parent_type: affair

name: 1772 Aufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 nach Beschluss

text: \n \n \nGEMEINDERAT \n \n \n \n\n \n\n \n \n\nBericht und Antrag \n \n \nNr. 1772  \nvom 25. September 2025  / 2024-873 / FD  \nan Einwohnerrat von Horw \nbetreffend Aufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \n\nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 2/175 \n\n \n \n \nBericht und Antrag ........................................................................................................... 1 \n1 Management Summary und Strategiebezug ....................................................... 4 \n1.1 Management Summary ........................................................................................... 4 \n1.2 Bezug zur Gemeindestrategie ................................................................................. 5 \n1.3 Bezug zur Finanzstrategie ...................................................................................... 5 \n1.4 Das Budget der Erfolgsrechnung ............................................................................ 5 \n1.5 Das Budget der Investitionen ................................................................................ 12 \n2 Finanzstrategie 2026–2031 ................................................................................. 13 \n2.1 Ergebnis Erfolgsrechnung ..................................................................................... 13 \n2.2 Nettoverschuldung ................................................................................................ 14 \n2.3 Eigenkapital .......................................................................................................... 15 \n2.4 Cashflow aus Geschäftstätigkeit ........................................................................... 16 \n2.5 Zusätzliche Entlastungsmassnahmen ................................................................... 16 \n2.6 Begrenzung der Investitionen ............................................................................... 17 \n2.7 Minimalbetrag baulicher Unterhalt und Instandhaltung .......................................... 17 \n2.8 Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln ............................................. 18 \n3 Budgetierungs- und Planungsgrundlagen ........................................................ 19 \n4 Finanzkennzahlen ............................................................................................... 20 \n4.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung gemäss Finanzplantool ......................................... 20 \n4.2 Selbstfinanzierungsgrad ....................................................................................... 20 \n4.3 Selbstfinanzierungsanteil ...................................................................................... 20 \n4.4 Zinsbelastungsanteil ............................................................................................. 21 \n4.5 Kapitaldienstanteil ................................................................................................. 21 \n4.6 Nettoverschuldungsquotient .................................................................................. 21 \n4.7 Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin ........................................................ 21 \n4.8 Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin ohne Spezialfinanzierung ............... 21 \n4.9 Bruttoverschuldungsanteil ..................................................................................... 21 \n4.10 Zusätzliche Kennzahlen der Gemeinde Horw ....................................................... 22 \n4.10.1 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit ........................................................................... 22 \n4.10.2 Eigenfinanzierungsgrad Verwaltungsvermögen .................................................... 22 \n5 Geldflussrechnung ............................................................................................. 23 \n6 Investitionen 2026 ............................................................................................... 24 \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 3/175 \n\n \n7 Aufgabenbereiche .............................................................................................. 26 \n7.1 Aufgabenbereich: 111 – Behörden........................................................................ 28 \n7.2 Aufgabenbereich: 112 – Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) ................ 34 \n7.3 Aufgabenbereich: 113 – Freizeit und Sport ........................................................... 42 \n7.4 Aufgabenbereich: 121 – Bildung ........................................................................... 48 \n7.5 Aufgabenbereich: 201 – Organisation und Personal ............................................. 69 \n7.6 Aufgabenbereich: 202 – Finanzverwaltung ........................................................... 73 \n7.7 Aufgabenbereich: 203 – Finanzdepartement Übriges ........................................... 82 \n7.8 Aufgabenbereich: 301 – Bau und Umwelt ............................................................. 88 \n7.9 Aufgabenbereich: 302 – Gemeindewerke ........................................................... 105 \n7.10 Aufgabenbereich: 401 – Gesundheitswesen ....................................................... 112 \n7.11 Aufgabenbereich: 403 – Sozialhilfe und -beratung .............................................. 118 \n7.12 Aufgabenbereich: 404 – Kultur ............................................................................ 124 \n7.13 Aufgabenbereich: 405 – Gesellschaft ................................................................. 128 \n7.14 Aufgabenbereich: 501 – Immobilien und Sicherheit ............................................ 133 \n7.15 Aufgabenbereich: 502 – Liegenschaften Finanzvermögen .................................. 146 \n7.16 Aufgabenbereich: 503 – Feuerwehr .................................................................... 151 \n7.17 Aufgabenbereich: 504 – Werkdienste ................................................................. 156 \n7.18 Aufgabenbereich: 505 – Abfall ............................................................................ 163 \n7.19 Aufgabenbereich: 600 – Steuerertrag ................................................................. 167 \n8 Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission ............................... 173 \n9 Kontrollbericht der kantonalen Aufsichtsbehörde zum Budget 2025 sowie \n\nzum Aufgaben- und Finanzplan 2025–2028 .................................................... 173 \n10 Würdigung ......................................................................................................... 173 \n11 Bezug zur Gemeindestrategie .......................................................................... 173 \n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 4/175 \n\nSehr geehrte Frau Präsidentin \nSehr geehrte Damen und Herren \n\n1 Management Summary und Strategiebezug  \n\n1.1 Management Summary \nDie Gemeinde Horw hat die Senkung des Steuerfusses auf 1,4 Einheiten in den Aufgaben- und Finanzplan \n(AFP) 2026 aufgenommen. Der Handlungsspielraum für zukünftige Herausforderungen ist auch weiterhin ge-\ngeben. Das Budget 2026 weist ein Defizit von 4,6 Mio. Franken auf. \n \nIm Jahr 2025 resultiert voraussichtlich ein besserer Rechnungsabschluss als erwartet. Dies war – mit einer Aus-\nnahme im Jahr 2023 – auch in den letzten Jahren der Fall. In ihrem Budget plant die Gemeinde Horw für das Jahr \n2026 eine Senkung des Steuerfusses von 1,45 auf 1,40 Einheiten. In der Erfolgsrechnung erwartet Horw damit einen \nAufwandüberschuss von 4,9 Mio. Franken, dies bei einem Aufwand von 119,7 Mio. Franken und einem Ertrag von \n114,8 Mio. Franken. Der AFP 2026 wird vom Horwer Einwohnerrat im November beraten. Wenn die vorgesehene \nSteuersenkung beschlossen wird, stimmt die Horwer Bevölkerung im Januar 2026 darüber ab. \n \nBildung und Tagesstrukturen kosten mehr \nDie Gemeinde budgetiert im Bildungsbereich einen Zusatzaufwand von 2,5 Mio. Franken. Wesentlicher Kostentreiber \nist das Massnahmenpaket des Kantons zur Attraktivierung des Lehrberufs. Zudem führen die stärkere Nutzung sowie \ndie steigenden Schülerzahlen zu höheren Kosten in den Tagesstrukturen. Diese Mehrkosten werden mit zusätzlichen \nKantonsbeiträgen von 1,2 Mio. Franken teilweise abgefedert.  \n \nDer Poolbeitrag an die externe Sonderschulung steigt ebenfalls markant: Innerhalb von zwei Jahren sind die Pool-\nkosten um rund 30 Prozent gestiegen. Im Bereich der Sonderschulung sind eine höhere Anzahl Lernender mit an-\nspruchsvollem Verhalten, der Ausbau der Tagesstrukturen, höhere Aufwände für integrative Sonderschulung und \nMassnahmen für die Attraktivierung des Lehrberufs ausschlaggebend. \n \nDie Beiträge im Sozialwesen und im Gesundheitsbereich wachsen stark an \nDie Zunahme der Bevölkerung, aber auch höhere Pro-Kopf-Beiträge an die Prämienverbilligung, an die Ergänzungs-\nleistungen sowie an soziale Einrichtungen werden die Gemeinde deutlich mehr kosten. Auch die Restkosten für die \nPflegefinanzierung im stationären wie im ambulanten Bereich steigen weiterhin stark an. Die Gemeinde rechnet mit \neinem Aufwand von 7 Mio. Franken. Dies bedeutet einen Mehraufwand von 0,8 Mio. Franken.  \n \nZahlungen in den kantonalen Finanzausgleich sinken \nMit der Teilrevision des Finanzausgleichs wird ab 2026 beim Ressourcenausgleich die Abstufung nach Zentrumslas-\nten gestrichen. Diese Korrektur sowie die defizitäre Jahresrechnung 2023 entlasten die Gemeinde bei den Zahlungen \nin den kantonalen Finanzausgleich um 4,2 Mio. Franken.  \n \nHohe Investitionen in Bildung und Klimaschutz \nDas Budget der Investitionen ins Verwaltungsvermögen sieht Ausgaben von 13,9 Mio. Franken und Einnahmen von \n2,2 Mio. Franken vor. Insgesamt werden im Budget 2026 rund 44 Investitionsprojekte aufgelistet, darunter der bereits \nbeschlossene Neubau des Schulhauses Allmend. Um die gemeindeeigenen Gebäude klimafreundlicher zu gestalten, \nwerden verschiedene Liegenschaften – insbesondere Schulhäuser – energetisch optimiert. Bei grösseren Investitio-\nnen muss der Einwohnerrat zusätzlich zum Budget auch einen Sonderkredit genehmigen.  \n \nAusblick bis 2029 \nDie Steuererträge und die Ertragsanteile aus den OECD-Ergänzungssteuern bleiben weiterhin schwierig abschätz-\nbar. Aufgrund hoher Investitionstätigkeit und einem tiefen Cashflow aus der Erfolgsrechnung wird die Verschuldung \nder Gemeinde in den nächsten Jahren steigen. Nichtsdestotrotz sinkt die Deckung des Verwaltungsvermögens durch \ndas Eigenkapital zu keinem Zeitpunkt unter 80 Prozent. Diese Kennzahl gilt in der Finanzstrategie als Indikator für \neine gesunde Finanzierung. Ausserdem budgetiert die Gemeinde weiterhin vorsichtig, und aufgrund der guten Rech-\nnungsergebnisse der Vorjahre konnten Reserven geschaffen werden. Deshalb besteht aus heutiger Sicht genügend \nHandlungsspielraum, um auch mit einer Steuersenkung zukünftige Herausforderungen gut zu bewältigen. \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 5/175 \n\n1.2 Bezug zur Gemeindestrategie \nDas Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG; SRL 160) schreibt vor, dass die Gemeinden ihre Stra-\ntegien in einem Legislaturprogramm konkretisieren und daraus jährlich Umsetzungsmassnahmen ableiten. \nDer Einwohnerrat nahm am 19. September 2019 mit Bericht und Antrag Nr. 1651 die «Gemeindestrategie 2030» zur \nKenntnis. Darauf aufbauend hat der Gemeinderat für die Legislatur 2024–2028 ein Legislaturprogramm mit konkreten \nMassnahmen erarbeitet, das dem Einwohnerrat anlässlich seiner Sitzung vom 20. März 2025 zur Kenntnis gebracht \nwurde. Die nun im AFP 2026 vorgelegten Jahresziele basieren auf dieser Strategie und dem Legislaturprogramm. \n\n1.3 Bezug zur Finanzstrategie \nMit dem Bericht und Antrag Nr. 1769 «Finanzstrategie 2026–2031» nahm der Einwohnerrat im Juni 2025 die überar-\nbeitete Finanzstrategie der Gemeinde Horw zur Kenntnis.  \n \nIm Kontext der Finanzstrategie 2026–2031 kann der AFP 2026 wie folgt beurteilt werden (Details siehe Kapitel 2): \n− Aktuell zeichnen sich keine Stressszenarien ab. \n− Ab 2030 wird die festgelegte Grenze von total 30 Mio. Franken Defiziten erreicht. \n− Gemäss aktueller Hochrechnung wird die Rechnung 2025 besser als budgetiert abschliessen. \n− Ab dem Jahr 2028 wird die Nettoschuld von Fr. 2'000.00 pro Einwohnerin/Einwohner überschritten. \n− Die Kennzahl «Verhältnis Eigenkapital zum Verwaltungsvermögen» kann im gesamten Planungshorizont des \n\nAFP eingehalten werden. \n\n1.4 Das Budget der Erfolgsrechnung \n\n1.4.1 Das Budget 2026 der Erfolgsrechnung in Zahlen \n \nDas Budget 2026 der Erfolgsrechnung erwartet einen Aufwandüberschuss von Fr. 4'654'357.00. \n \nDer Steuerfuss soll von 1,45 Einheiten auf neu 1,40 Einheiten reduziert werden. \n \n\n \n\nGesamtaufwand Gesamtertrag Ergebnis\n\nRechnung 2024 114'740'859                   129'639'345                   -14'898'486                   \nBudget 2025 116'810'327                   111'031'257                   5'779'070                      \nBudget 2026 119'483'508                  114'829'151                   4'654'357                      \n\n2'673'181                      3'797'894                       -1'124'713                    \n2.29% 3.42% -19.46%\n\n(ohne Interne Verrechnungen)\n\nVeränderung Bu 25 zu Bu 26\n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 6/175 \n\n1.4.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung \n\n \n \n1.4.3 Bemerkungen zur Erfolgsrechnung \n \nDas Budget 2026 weist einen Gesamtaufwand von Fr. 119'483'508.00 aus (plus gegenüber Vorjahr Fr. 2'673'181.00; \n2,29 Prozent).  \n \nDas Aufwandwachstum kann grob in folgende Bereiche unterteilt werden: \n− Veränderung Aufwand in eigenen Bereichen aufgrund von Bevölkerungswachstum, Leistungsausbau und Teue-\n\nrung  \n− Veränderung gebundener Aufwand aufgrund von Transferzahlungen ohne Finanzausgleich  \n− Veränderung Ressourcenausgleich \n \n \n1.4.3.1 Gründe für das Aufwandwachstum im Handlungsspielraum der Gemeinde \n \nDer Handlungsspielraum der Gemeinde besteht lediglich – in einem beschränkten Mass – in den Kostenarten Perso-\nnal-, Sach- und übriger Betriebsaufwand. Die Aufgabenveränderungen werden pro Aufgabenbereich im Detail aufge-\nzeigt. Die Zunahme bezogen auf das Budget 2025 beträgt dabei 7,8 Prozent oder 4,2 Mio. Franken.  \n \nDie Zunahme des Personal-, des Sach- und des übrigen Betriebsaufwands kann wie folgt unterteilt werden: \n− Bereich Bildung plus 2,5 Mio. Franken (plus 9,6 Prozent) \n− Gemeindeverwaltung und Gemeindebetrieb plus 1,7 Mio. Franken (plus 5,9 Prozent) \n\nRE 2024 BU 2025 BU    2026 Abweichung Plan 2027 Plan 2028\n\n37'166'297 39'363'693 42'159'256 2'795'563 43'563'433 44'613'898\n\n14'363'239 14'510'169 15'605'237 1'095'068 16'076'380 16'790'243\n\n8'821'600 8'753'119 8'164'227 -588'891 7'617'307 7'933'320\n\n2'243'455 472'190 632'825 160'635 232'312 247'360\n\n49'413'719 51'557'276 49'981'213 -1'576'063 50'091'130 49'692'922\n\n112'008'310 114'656'447 116'542'758 1'886'311 117'580'562 119'277'743\n\n-88'716'835 -72'825'000 -74'095'000 -1'270'000 -74'756'495 -75'929'253\n\n-560'961 -530'900 -533'100 -2'200 -538'330 -543'713\n\n-15'175'688 -12'733'012 -13'203'072 -470'060 -13'337'050 -13'470'420\n\n-595'464 -858'200 -888'200 -30'000 -888'000 -888'000\n\n-2'382'288 -1'126'340 -865'164 261'176 -363'450 -328'175\n\n-17'127'155 -18'274'315 -21'070'583 -2'796'268 -21'111'000 -21'111'000\n\n-124'558'391 -106'347'767 -110'655'119 -4'307'352 -110'994'325 -112'270'561\n\n-12'550'081 8'308'680 5'887'639 -2'421'041 6'586'237 7'007'182\n\n2'732'549 2'153'880 2'940'750 786'870 3'398'206 3'684'727\n\n-3'580'954 -3'683'490 -4'174'032 -490'542 -4'442'000 -4'612'000\n\n-848'405 -1'529'610 -1'233'282 296'328 -1'043'794 -927'273\n\n-13'398'486 6'779'070 4'654'357 -2'124'713 5'542'443 6'079'909\n\n-1'500'000 -1'000'000 78'700 74'700\n\n-1'500'000 -1'000'000 78'700 74'700\n\n-14'898'486 5'779'070 4'654'357 -2'124'713 5'621'143 6'154'609\n\n50'639'640 51'526'990 52'960'094 1'433'104 446'003 455'430\n\n-50'639'640 -51'526'990 -52'960'094 -1'433'104 -494'000 -494'000\n\n30 - Personalaufwand 45'226'773\n\nErfolgsrechnung Plan 2029\n\n31 - Sach- + Übriger Betriebsaufwand 16'881'513\n\n33 - Abschreibungen 9'046'613\n\n35 - Einlagen in Fonds und \n       Spezialfinanzierungen\n\n258'281\n\n36 - Transferaufwand 51'165'504\n\nBetrieblicher Aufwand 122'578'684\n\n40 - Fiskalertrag -77'730'018\n\n41 - Regalien und Konzessionen -549'150\n\n42 - Entgelte -13'605'123\n\n43 - Verschiedene Erträge -888'000\n\n45 - Entnahmen aus Fonds und \n       Spezialfinanzierungen\n\n-154'620\n\n46 - Transferertrag -21'111'000\n\nBetrieblicher Ertrag -114'037'911\n\nErgebnis aus betr. Tätigkeit 8'540'773\n\n34 - Finanzaufwand 3'913'402\n\n44 - Finanzertrag -4'592'000\n\nFinanzergebnis -678'598\n\nOperatives Ergebnis 7'862'175\n\n38 - Ausserordentlicher Aufwand\n\n48 - Ausserordentlicher Ertrag 74'700\n\nAusserordentliches Ergebnis 74'700\n\nGesamtergebnis ER 7'936'875\n\n49 - Interne Verrechnungen -494'000\n\nPositionen gemäss HRM2 zur Info\n\n39 - Interne Verrechnungen 456'286\n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 7/175 \n\nDie Gemeinde budgetiert im Bildungsbereich einen Zusatzaufwand von 2,5 Mio. Franken. Wesentlicher Kostentreiber \nist das Massnahmenpaket des Kantons zur Attraktivierung des Lehrberufs (inkl. Lohnanpassungen). Zudem führen \ndie stärkere Nutzung sowie die steigenden Lernendenzahlen zu höheren Kosten in den Tagesstrukturen. Diese \nMehrkosten werden mit zusätzlichen Kantonsbeiträgen von 1,2 Mio. Franken teilweise abgefedert.  \n \nDas Kostenwachstum von 1,7 Mio. Franken bei der Gemeindeverwaltung und den Gemeindebetrieben lässt sich wie \nfolgt begründen: \n− Der Personalaufwand steigt um rund 0,63 Mio. Franken (plus 4 Prozent). Hauptgründe sind: \n\no Für die Teuerung und für individuelle Lohnentwicklungen wurden 1,5 Prozent eingesetzt.  \no Der Stellenplan wurde in den Bereichen Steuern (plus 1,1 Stellen), Raum- und Bauwesen (plus 0,5 Stelle), \n\nGesellschaft (plus 0,15 Stelle) und Sportkoordination (plus 0,05 Stelle) angepasst.  \no Zudem wurden im Bereich Projekte Hochbau Fr. 150'000.00 für zusätzliche Bauherrenleistungen und Projekt-\n\nleitungen eingesetzt. Diese zusätzlichen Kosten werden im Rahmen der internen Leistungsverrechnung den \nanstehenden Investitionsprojekten verrechnet. \n\no Aufgrund des Fachkräftemangels kann bei Personalmutationen kaum mehr ein Mutationseffekt erzielt werden. \nIm Rahmen des Lohnvergleichs mit anderen Gemeinden zeigt sich insbesondere beim Kader zunehmend \nNachholbedarf. \n\n \n− Der Sachaufwand steigt um 1,1 Mio. Franken (plus 8 Prozent). Hauptgründe sind: \n\no Gemäss Weisung Finanzaufsicht dürfen Konzepte nicht über die Investitionsrechnung abgerechnet werden. \nGestützt darauf werden zu Lasten der Rechnung 2025 rund 3 Mio. Franken aktivierte immaterielle Anlagen \nabgeschrieben. Dies führt zu tieferen Abschreibungen ab dem Jahr 2026. Demgegenüber müssen die Kosten \nfür Honorare und Dienstleistungen unter der Erfolgsrechnung budgetiert werden. Damit steigen diese Kosten \nder Erfolgsrechnung um Fr. 665'000.00, und die bisherigen Ausgaben der Investitionsrechnung entfallen.  \n\no Zunahme baulicher Unterhalt um Fr. 161'000.00: Unter anderem wurde der Rahmenkredit Strassen erhöht.  \no Zunahme Mieten um Fr. 113'000.00: Mit dem Wachstum bei der Bildung muss insbesondere bei den Tages-\n\nstrukturen der Raumbedarf zugemietet werden. \n \n \n1.4.3.2 Gründe für den zusätzlichen gebundenen übergeordneten Aufwand (Transferzahlungen) \n \nDer gesamte Transferaufwand beträgt im Budget 2026 49,9 Mio. Franken. Dies sind 41,6 Prozent (Vorjahr 44,14 Pro-\nzent) des Gesamtaufwands der Gemeinde. Den Transferaufwand kann die Gemeinde kaum beeinflussen. Insgesamt \nsinkt dieser Aufwand um 1,576 Mio. Franken (minus 3,1 Prozent), weil der Beitrag an den Finanzausgleich deutlich \ngesunken ist.  \n \nZusammenstellung Transferzahlungen: \n\n \n \nA) Kanton und Verkehrsverbund \nIn diesem Bereich steigt der Aufwand um rund 1,2 Mio. Franken.  \n \n\n2025 2026\n\nTransferaufwand Total 51'557'276                 49'981'213           -1'576'063      -3.1%\n\nKanton und Verkehrsverbund 20'302'750                 21'521'255           1'218'505        6.0%\n\nPflegerestkosten (Spitex und stationäre Pflege) 6'160'000                   6'990'000             830'000           13.5%\n\nFinanzausgleich 11'316'463                 7'083'020             -4'233'443       -37.4%\n\nWeitere 13'778'063                 14'386'938           608'875           4.4%\n\nAbweichung\n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 8/175 \n\n \n \nGründe für die Zunahme sind: \n− Aufgrund der Zunahme der Bevölkerung, aber auch aufgrund höherer Pro-Kopf-Beiträge wird die Gemeinde deut-\n\nlich höhere Beiträge an die Prämienverbilligung, an die Ergänzungsleistungen, an die sozialen Einrichtungen etc. \nbezahlen. \n\n− Der Poolbeitrag an die externe Sonderschulung steigt ebenfalls markant an. Innerhalb von zwei Jahren sind die \nPoolkosten um rund 30 Prozent angestiegen. Im Bereich der Sonderschulung sind eine höhere Anzahl Lernender \nmit anspruchsvollen Verhaltensauffälligkeiten, der Ausbau der Tagesstrukturen, höhere Zahlungen an Gemein-\nden für integrative Sonderschulung und Massnahmen für die Attraktivierung des Lehrberufs ausschlaggebend. \n\n \nB) Pflegerestkosten Spitex und stationäre Pflege \nIn diesem Bereich steigt der Aufwand um rund 0,8 Mio. Franken. \n \nC) Finanzausgleich \nIm Rahmen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) wurde die horizontale Abschöpfung im Ressourcenausgleich \n(Horizontaler Finanzausgleich) von 25 auf 47 Prozent Gemeindeanteil erhöht. Der Gemeindeanteil der Gebergemein-\nden liegt im Jahr 2026 bei 66,99 Mio. Franken (Vorjahr 61,3 Mio. Franken). Dies entspricht einer Zunahme um rund \n9,3 Prozent (Vorjahr 5,8 Prozent). Die Zunahme beträgt seit 2020 insgesamt 55,56 Prozent.  \n \nDie Finanzierung des Ressourcenausgleichs erfolgt auf der Basis des Ressourcenpotentials der Gemeinden. Für die \nBerechnung des Ressourcenpotentials werden die Jahre 2021 bis 2023 als Basis genommen. Die kantonale Res-\nsourcenkraft beträgt Fr. 3'777.00 (Vorjahr Fr. 3'643.00). Die Ressourcenkraft der Gemeinde Horw beträgt im Jahr \n2026 Fr. 5'819.00 (Vorjahr Fr. 6'653.00), hat also aufgrund der Rechnung 2023 abgenommen. \n \nMit der Teilrevision Finanzausgleich wird ab 2026 beim Ressourcenausgleich die Abstufung nach Zentrumslasten \ngestrichen. Diese Korrektur entlastet den Beitrag der Gemeinde Horw.  \n \nFür die Gemeinde Horw wurden folgende Zahlungen verfügt: \n \n− Aufwand: Beitrag an Horizontalen Finanzausgleich Fr. 7'083'020.00 (Vorjahr Fr. 11'316'463.00) \n− Ertrag: Beitrag aus dem Lastenausgleich Fr. 2'211'093.00 (Vorjahr Fr. 1'996'279.00) \n \n Nettozahlung der Gemeinde Horw Fr. 4'871'927.00 (Vorjahr 9'320'184.00), was einer Reduktion um Fr. \n\n4'448'257.00 entspricht. \n \n \n  \n\n2025 Bu 2025 2026 Bu 2026 Veränderung zum Bu 2025\n\nEinwohnerzahl 15'800            15'900            0.63%\n\npro Einwohner pro Einwohner\nEL zur AHV 300.46            4'747'268.00      340.00            5'406'000.00      658'732.00                            \nplus > 169.00 416'106.00         380'533.00         -35'573.00                            \nEL zur IV 183.12            2'893'296.00      176.32            2'803'488.00      -89'808.00                            \nPrämienverbilligung 138.17            2'183'086.00      151.05            2'401'695.00      218'609.00                            \nuneinbringliche Krankenvers. 10.65              168'270.00         9.79                155'661.00         -12'609.00                            \nFAK NE 4.14                65'412.00           4.43                70'437.00           5'025.00                                \nErlass AHV 1.77                27'966.00           1.68                26'712.00           -1'254.00                              \nPrivatpflege und Betreuung 5.30                83'740.00           2.31                36'729.00           -47'011.00                            \nVerwaltungskosten EL 14.25              225'150.00         14.53              231'027.00         5'877.00                                \nVerwaltungskosten IPV 1.22                19'276.00           1.31                20'829.00           1'553.00                                \nVerwaltungskosten  STAPUK 0.25                3'950.00             0.25                3'975.00             25.00                                    \nVerwaltungskosten Privatpflege + Betreuung 0.24                3'792.00             0.17                2'703.00             -1'089.00                              \nSEG 258.73            4'087'934.00      265.76            4'225'584.00      137'650.00                            \nSozialpsychiatrie 2.50                39'500.00           2.50                39'750.00           250.00                                  \nspez. Mobilen Palliative Care Dienst 1.05                16'590.00           0.75                11'925.00           -4'665.00                              \nPflegeinitiative 4.60                72'680.00           4.45                70'755.00           -1'925.00                              \nInternationales Alimenteninkasso 0.28                4'424.00             0.28                4'452.00             28.00                                    \nSonderschulung 190.00            3'002'000.00      210.00            3'339'000.00      337'000.00                            \nVerkehrsverbund 2'242'310.00      2'290'000.00      47'690.00                              \nTotal 20'302'750.00    21'521'255.00    1'218'505.00                         \n\nZunahme Total gegenüber Vorjahr 6.00%\n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 9/175 \n\nD) Weitere \nIn diesem Bereich steigt der Aufwand um rund 0,6 Mio. Franken. Die Beiträge an die wirtschaftliche Sozialhilfe und \nan das Alimenteninkasso steigen um 0,4 Mio. Franken. Da die Einnahmen ebenfalls um 0,17 Mio. Franken erhöht \nwurden, verbleibt eine Nettozusatzbelastung von 0,23 Mio. Franken. Im Weiteren wurde das Budget an die KESB um \n0,2 Mio. Franken erhöht. \n \n \n1.4.3.3 Veränderung Abschreibungs- und Netto-Finanzaufwand  \n \na) Abschreibungen \n\n \n \nGemäss Weisung der Finanzaufsicht müssen im Rechnungsjahr 2025 diverse Konzepte abgeschrieben werden. Auf-\ngrund dieser ausserordentlichen Abschreibungen sinkt der Abschreibungsbedarf in den Folgejahren. Demgegenüber \nsteigt der Sachaufwand für die Erarbeitung von Konzepten in der Erfolgsrechnung (siehe Bemerkung oben). \n \nb) Finanzaufwand und -ertrag \n\n \n \nBei den Liegenschaften Finanzvermögen stehen im Rahmen des klimafreundlichen Gebäudeparks diverse Gebäu-\ndesanierungen an. Diese Sanierungskosten werden Ende Jahr als Wertvermehrung aktiviert. Aus diesem Grund \nsteigt sowohl der Aufwand als auch der Ertrag. \n \nIm Weiteren steigt aufgrund der Investitionen im Bereich Steuern der Zinsaufwand. Demgegenüber kann die Ge-\nmeinde mit kurzfristigen Geldanlagen kaum mehr Zinserträge generieren. \n \n \n1.4.3.4 Finanzierung der zusätzlichen Aufwände \nDas Kostenwachstum wird zum grössten Teil wie folgt durch höhere Erträge finanziert: \n− Höherer Fiskalertrag 1,3 Mio. Franken \n− Höherer Ertrag Transfer (Kantonsbeiträge) 2,8 Mio. Franken \n \nBeim Fiskalertrag wurde aufgrund der geplanten Steuerfussreduktion der Ertrag um 2,5 Mio. Franken reduziert. Dank \nZuzügen und dank höherer Einkommen und Vermögen steigt der Steuerertrag netto um 1,3 Mio. Franken. \n \nDie Erträge der OECD-Ergänzungssteuern wurden entsprechend der Mitteilung des Kantons mit 2,3 Mio. Franken \n(Vorjahr 0,7 Mio. Franken) budgetiert. An die höheren Bildungskosten bezahlt der Kanton auch höhere Schulkosten-\nbeiträge. \n \n  \n\nBudget 2026 Budget 2025 Abweichung\n\nFinanzaufwand 2'940'750 2'153'880 786'870\n\nFinanzertrag -4'174'032 -3'683'490 -490'542\n\nNettoertrag -1'233'282 -1'529'610 296'328\n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 10/175 \n\n1.4.4 Ergebnis der Spezialfinanzierung \n \n\n \n \n1.4.4.1 Feuerwehr \nDie Spezialfinanzierung Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 79'365.00 ab. Dieser Überschuss \nwird als Einlage in den Eigenkapitalfonds «290051 Spezialfinanzierung Feuerwehr» verbucht. Am 31. Dezember \n2024 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 2'116'941.62. \n \nBilanz der Spezialfinanzierung Feuerwehr vom 31. Dezember 2024: \n\n \n \n \n1.4.4.2 Wasserversorgung \nDie Spezialfinanzierung Wasserversorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 429'481.00 ab. Dieser \nÜberschuss wird als Bezug aus dem Eigenkapitalfonds «290055 Spezialfinanzierung Wasserversorgung» verbucht. \nAm 31. Dezember 2024 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 18'557'665.71. \n \nBilanz der Spezialfinanzierung Wasserversorgung vom 31. Dezember 2024: \n\n \n \n \n  \n\nRE 2024 BU 2025 BU    2026 Abweichung Plan 2027 Plan 2028\n\n-185'453 -63'124 -79'365 -16'241 -82'312 -92'360\n\n409'585 570'161 429'481 -140'679 145'080 144'349\n\n-257'309 -70'142 -207'032 -136'890\n\n31'717 223'679 223'183 -497 218'370 178'826\n\n1'292'480\n\n1'291'019 660'574 366'267 -294'307 281'138 230'815Total 46'339\n\nErgebnis SF Siedlungsentw.\n\nErgebnis SF Abfallentsorgung 177'317\n\nErgebnis SF Fernheizwerk\n\nErgebnis SF Wasserversorgung -32'697\n\nErgebnisse Spezialfinanzierungen (Verbuchung vor Abschluss)\nPlan 2029\n\nErgebnis SF Feuerwehr -98'281\n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 11/175 \n\n1.4.4.3 Siedlungsentwässerung \nDie Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 207'032.00 ab. Die-\nser Überschuss wird als Einlage in den Eigenkapitalfonds «290056 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung» \nverbucht. Am 31. Dezember 2024 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 27'897'960.26 \n \nBilanz der Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung vom 31. Dezember 2024: \n\n \n \n \n1.4.4.4 Abfallbeseitigung \nDie Spezialfinanzierung Abfall schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 223'183.00 ab. Dieser Überschuss \nwird als Bezug aus dem Eigenkapitalfonds «290057 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung» verbucht. Am 31. De-\nzember 2024 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 426'053.17. Mit den Bezügen aus den Jahren 2025 und \n2026 wird der vorhandene Saldo aufgebraucht sein. Für eine ausgeglichene Spezialfinanzierung müssen die Abfall-\ngrundgebühren auf das Jahr 2027 hin angepasst werden. \n \nBilanz der Spezialfinanzierung Abfall vom 31. Dezember 2024: \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 12/175 \n\n1.5 Das Budget der Investitionen \n1.5.1 Das Budget der Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens in Zahlen \n \nDas Budget der Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens sieht Ausgaben von Fr. 13'835’000.00 und Einnah-\nmen von Fr. 2'166'400.00 vor. Die Nettoinvestitionen belaufen sich damit auf Fr. 11'668’600.00.  \n \n\n \n \n1.5.2 Bemerkungen zur Investitionsrechnung \n \nDas Budget der Investitionsrechnung kann in folgende Gruppen unterteilt werden: \n− Bewilligte Sonderkredite \n− Pendente Sonderkredite \n− Diverse Investitionen ohne Sonderkredite \n \n1.5.2.1 Ausgabenbewilligungen Sonderkredite (Anteil 2026: 2,7 Mio. Franken) \nDiese Investitionen wurden vom Einwohnerrat oder von den Stimmberechtigten der Gemeinde Horw gutgeheissen. \nIm Budget 2026 wird der in dieser Zeitperiode anfallende Finanzbedarf aufgezeigt.  \n \nEs handelt sich um folgende Sonderkredite: \n− Sanierung Verkehrsknoten Langensand  \n\n(inkl. Wasser und Siedlungsentwässerung) Anteil 2026: Fr. 1'714'000.00 \n− Neubau SH Allmend Anteil 2026: Fr. 1'000'000.00 \n \nBeim Neubau SH Allmend wurden im Budget 2025 10,8 Mio. Franken budgetiert. Der grösste Teil dieses Budgets \nwird beim Rechnungsabschluss 2025 auf das Jahr 2026 übertragen. \n \n1.5.2.2 Pendente Sonderkredite (Anteil 2026: 0,4 Mio. Franken) \nFür die folgende Investition wird beim Einwohnerrat noch ein Sonderkredit beantragt: \n \nEs handelt sich um folgende Sonderkredite: \n\nSanierung und Umgestaltung Friedhof, Etappe 1 Anteil 2025 Fr. 400'000.00 \n \n1.5.2.3 Diverse Investitionen ohne Sonderkredite (10,8 Mio. Franken) \nDies betrifft diverse Investitionen bis 0,6 Mio. Franken, welche innerhalb des Budgetjahres 2026 abgeschlossen wer-\nden können und folglich keinen Sonderkreditcharakter haben. Insgesamt wurden 41 Investitionsprojekte budgetiert. \n \n1.5.3 Investitionen in die Anlagen des Finanzvermögens (ausserhalb der Investitionsrechnung) \n \nInvestitionen bei den Liegenschaften Finanzvermögen werden unter der Erfolgsrechnung verbucht. Eine allfällige \nWertvermehrung wird im Jahresabschluss aktiviert. \nGemäss dem Gesetz über den Finanzhaushalt und der Gemeindeordnung liegen, mit Ausnahme von Liegenschafts-\nkäufen (ab 5,46 Mio. Franken; Art. 68 lit. f und h GO) und -verkäufen (ab 2,73 Mio. Franken; Art. 68 lit. g GO), die \nAnlagen ins Finanzvermögen in der Kompetenz des Gemeinderats.  \n \nDem Einwohnerrat werden deshalb im AFP die geplanten Anlagen ins Finanzvermögen nicht zur Genehmigung, son-\ndern zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n \n \n\nAusgaben Einnahmen Netto-\ninvestitionen\n\nRechnung 2024 11'625'255                     3'433'087                       8'192'168                       \nKreditüberträge 2024 auf 2025 4'040'200                       \nBudget 2025 22'047'000                     1'702'000                       20'345'000                     \nBudget 2026 13'835'000                    2'166'400                       11'668'600                    \n\n-8'212'000                     464'400                         -8'676'400                     \n-37.25% 27.29% -42.65%\n\nVeränderung Bu 26 zu Bu 25\n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 13/175 \n\n2 Finanzstrategie 2026–2031 \n\n2.1 Ergebnis Erfolgsrechnung \nVorgaben Finanzstrategie: \nDie Erfolgsrechnung soll über einen Zeitraum von fünf Jahren ausgeglichen sein.  \n \nDer Steuerfuss wird für das Budgetjahr 2026 um 1/20 Steuereinheit auf 1,40 Steuereinheiten gesenkt. Mit dieser \nSteuerfusssenkung kann das Ziel der ausgeglichenen Rechnung in den nächsten Jahren kaum erreicht werden. Auf-\ngrund der guten finanziellen Ausgangslage werden negative Rechnungsergebnisse von kumuliert maximal 30 Mio. \nFranken akzeptiert. \n \nEine weitere Steuerfusssenkung um 1/20 wird durch den Gemeinderat erst wieder geprüft, wenn in den Rechnungs-\njahren 2026 und 2027 (oder weiteren Jahren) netto mindestens 15 Mio. Franken Rechnungsüberschüsse aufgelau-\nfen sind. Für den Fall, dass aufgrund dieser Regel eine weitere Steuerfusssenkung beschlossen wird, beginnt die \nBerechnung im Rechnungsjahr mit dem tieferen Steuerfuss wieder neu. \n \nErgebnis der Erfolgsrechnung im AFP 2026 \n \n\n \n \nBeurteilung: \nIm Budget 2026 wird der Steuerfuss auf 1,40 Einheiten gesenkt. Mit Berücksichtigung dieser Steuersenkung zeigen \ndie Jahre 2025 bis 2031 ein negatives Rechnungsergebnis von insgesamt rund 43 Mio. Franken. Die Grenze von 30 \nMio. Franken wird ab 2030 erreicht. Gemäss aktueller Hochrechnung wird die Rechnung 2025 jedoch besser als \nbudgetiert abschliessen.  \n \nDie grösste Unsicherheit liegt bei den Steuererträgen. Aufgrund von nicht vorhersehbaren Steuererträgen zeigte sich \ndie Ertragsseite der Gemeinderechnung in den letzten Jahren stark volatil. Aufgrund der Zusammensetzung des Hor-\nwer Steuersubstrats wird sich dies auch in den kommenden Jahren nicht ändern. Nach Rücksprache mit den be-\ntroffenen Steuerkunden kann die Gemeinde zwar auch in Zukunft wieder mit grösseren Steuererträgen rechnen. \nDiese sind jedoch sehr volatil und können von Jahr zu Jahr stark schwanken. Im Finanzplan haben wir deshalb ab \n2026 einen Platzhalter von 2 Mio. Franken eingesetzt.  \n \nEbenfalls schwer abschätzbar ist der Ertragsanteil der Gemeinde Horw an den OECD-Ergänzungssteuern. Ab dem \nJahr 2026 rechnet der Regierungsrat mit signifikant höheren Einnahmen als ursprünglich geplant. Diese angekün-\ndigte Erhöhung der Erträge für die Gemeinde Horw haben wir im Budget 2026 und den folgenden Planjahren mit \n2,23 Mio. Franken berücksichtigt. \n \nInsgesamt weist der Finanzplan im gesamten Planungshorizont 2027 bis 2031 negative Rechnungsergebnisse aus. \nAufgrund der guten Rechnungsergebnisse der Vorjahre konnte die Gemeinde jedoch genügend Reserven schaffen, \nsodass sich kein kurzfristiger Handlungsbedarf abzeichnet. Im Hinblick auf einen weiterhin gesunden Finanzhaushalt \nwerden sich jedoch die Ergebnisse mittelfristig verbessern müssen. \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 14/175 \n\n2.2 Nettoverschuldung \nVorgaben Finanzstrategie: \nDie Nettoverschuldung ohne Spezialfinanzierungen darf maximal auf 2'000 Franken pro Einwohnerin bzw. Einwohner \nansteigen. \n \n\n \n \nDie Bilanz der Gemeinde Horw vom 31. Dezember 2024 weist ein Nettovermögen von 45,8 Mio. Franken bzw. von \nFr. 2'898.00 pro Einwohner/Einwohnerin aus. Die Nettoverschuldung wird durch die Investitionstätigkeit und den \nCashflow beeinflusst. Aufgrund unserer Annahmen erzielt die Gemeinde Horw in den nächsten Jahren einen sehr \ntiefen Cashflow. Zudem steigt die Investitionstätigkeit. Damit steigt die Nettoschuld auf rund 51,3 Mio. Franken an. \nDer Wert von Fr. 2'000.00 pro Einwohnerin bzw. Einwohner wird ab dem Jahr 2028 überschritten. \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 15/175 \n\n2.3 Eigenkapital \n \nVorgaben Finanzstrategie: \nDas Eigenkapital soll mindestens 80 Prozent des Verwaltungsvermögens betragen (vgl. Art. 9 Finanzreglement). \n \n\n \n \n\n \n \nDank der guten Rechnungsergebnisse der letzten Jahre konnte die Gemeinde Horw am 31. Dezember 2024 ein Ei-\ngenkapital von über 272 Mio. Franken ausweisen. Mit den aufgezeigten Rechnungsergebnissen ab 2026 wird das \nEigenkapital der Gemeinde reduziert.  \n \nIn den Jahren 2025 bis 2031 plant die Gemeinde Horw Nettoinvestitionen von rund 111,7 Mio. Franken. Im gleichen \nZeitraum werden der Erfolgsrechnung rund 50,7 Mio. Franken Abschreibungen belastet. Aus diesem Grund steigt \ndas Verwaltungsvermögen der Gemeinde auf 278 Mio. Franken.  \n \nIn der Finanzstrategie wurde festgelegt, dass mindestens 80 Prozent des Verwaltungsvermögens mit Eigenkapital \ngedeckt sein sollen. Dank der guten Ausgangslage sinkt die Kennzahl «Verhältnis Eigenkapital zum Verwaltungsver-\nmögen» im gesamten Finanzplanhorizont nicht unter 80 Prozent des Verwaltungsvermögens. Die gesunde Finanzie-\nrung des Verwaltungsvermögens mit einem hohen Anteil Eigenkapital kann gewährleistet werden. \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 16/175 \n\n2.4 Cashflow aus Geschäftstätigkeit \n \nVorgaben Finanzstrategie: \nDer Cashflow aus Geschäftstätigkeit soll für den Zeitraum des Budgets und der Finanzplanjahre (AFP) mindestens \nso hoch sein wie die Abschreibungen (Art. 9 Finanzreglement). \n \n\n \n \nOhne die volatilen, nicht vorhersehbaren Steuererträge weist die Gemeinde Horw einen sehr tiefen Cashflow aus. In \nden Jahren 2026 bis 2031 steht ein Cashflow von 13,7 Mio. Franken Abschreibungen von 42,0 Mio. Franken gegen-\nüber. Es fehlen also 28,3 Mio. Franken. Die aktuelle Differenz liegt damit unter der Vorgabe der Finanzstrategie. Mit \nfehlendem Cashflow steigt die Verschuldung der Gemeinde.  \n\n2.5 Zusätzliche Entlastungsmassnahmen \n \nVorgaben Finanzstrategie: \nEs sollen ab dem Budget 2026 zusätzliche Massnahmen ergriffen werden, um den Finanzhaushalt der Gemeinde \nHorw zu entlasten und das strukturelle Defizit zu vermindern (Effizienzsteigerungen und Überprüfung des Leistungs-\nportfolios). Ziel ist es, durch Effizienzgewinne jährlich real 1 Prozent des Personal- und Sachaufwands einzusparen. \n \n \nUm den Finanzhaushalt der Gemeinde zu entlasten, sollen auch in den nächsten Jahren Effizienzgewinne von 1 Pro-\nzent des Personal- und Sachaufwands erzielt werden. Jeweils im Frühjahr berechnet die Finanzabteilung ein Ziel-\nbudget, welches der Gemeinderat an der Frühjahrsklausur als Budgetvorgabe genehmigt. \n \nDiese Vorgabe wurde im Budgetprozess von allen Budgetverantwortlichen eingefordert. Im Zusammenhang mit der \naktuellen, nicht in allen Bereichen identischen Teuerung wird die Kostenoptimierung verfälscht und ist schwierig fest-\nstellbar. Trotzdem wird mit dieser Massnahme das Kostenbewusstsein nachhaltig gefördert.  \n \nGestützt auf diesen Prozess wurde in den letzten Jahren diverses Sparpotenzial realisiert. Als Beispiele können er-\nwähnt werden: \n− Mit der Verlagerung des Bereichs Finanzen des Sozialdepartements zur Finanzabteilung konnten bei verschiede-\n\nnen Prozessen (z.B. Rechnungsstellung, IKS-Massnahmen) optimiert werden. Zudem konnten die gegenseitige \nStellvertretung und die Arbeitsabläufe einzelner Mitarbeitenden verbessert werden.  \n\n− Aufgrund der Schulraumoptimierung mussten weniger zusätzliche Klassen eröffnet werden. \n− Mit der Verlagerung der schulergänzenden Kinderbetreuung in den Aufgabenbereich Bildung konnten Synergien \n\nbei der Schulraumnutzung und bei der Administration erzielt werden. \n− Mit der Zusammenführung der Leistungsgruppen Familie plus allgemein und Jugendanimation zum Aufgabenbe-\n\nreich Gesellschaft konnten die Abläufe optimiert werden.  \n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 17/175 \n\n2.6 Begrenzung der Investitionen \n \nVorgabe Finanzstrategie: \nIn den nächsten zehn Jahren sollen im Durchschnitt jährlich maximal 7 Mio. Franken im allgemeinen Finanzhaushalt \nund maximal 3 Mio. Franken in den Spezialfinanzierungen investiert werden (Total 70 bzw. 30 Mio. Franken). \n \nMit dem jährlichen Investitionsprogramm, welches dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vorgelegt wird, besitzt die \nGemeinde ein wertvolles Planungsinstrument. Geplante Investitionen werden frühzeitig einer breiten politischen Dis-\nkussion vorgelegt. Mögliche zeitliche Priorisierungen lösten unterschiedliche Reaktionen aus. Für den Gemeinderat \nist das Investitionsprogramm die Richtschnur für die Erarbeitung des AFP. Abweichungen zum Investitionsprogramm \nmüssen die Budgetverantwortlichen begründen.  \n \nDer Bericht und Antrag Nr. 1757 «Investitionsprogramm 2026–2031» weist für die Jahre 2026 bis 2029 ein Investiti-\nonsvolumen von 80,0 Mio. Franken aus. Im vorliegenden Budget 2026 und in den Finanzplanjahren 2027 bis 2029 \nwird dieses Volumen total um rund 1,0 Mio. Franken unterschritten.  \n \n\n \n \nIm Betrachtungszeitraum des AFP 2026 bis 2029 wird aufgrund des Neubaus des Schulhauses Allmend die Ziel-\ngrösse von max. 10,0 Mio. Franken pro Jahr deutlich überschritten.  \n\n2.7 Minimalbetrag baulicher Unterhalt und Instandhaltung \n \nVorgabe Finanzstrategie: \nFür den baulichen Unterhalt und die Instandhaltung sollen jährlich in der Erfolgsrechnung mindestens 2,5 Mio. Fran-\nken bereitgestellt werden. \n \n \nWerte aus dem AFP 2026: \n\n \n \nIm AFP 2026 wird die Vorgabe aus der Finanzstrategie für den baulichen Unterhalt und die Instandhaltung um \nFr. 34'550.00 nicht erreicht. Für die langfristige Werterhaltung sollte der Zielwert im Durchschnitt der Jahre nicht un-\nterschritten werden. \n  \n\nNettoinvestitionen Budget Finanzplanjahre Total Schnitt\n4 Jahre\n\n2026 2027 2028 2029\n\nNettoinvestitionen B+A 1770 11'833'000     31'058'000 24'938'000 11'166'000 78'995'000 19'748'750     \n\nNettoinvestitionen AFP 2026 11'769'000     30'644'000 24'688'000 10'916'000 78'017'000 19'504'250     \n\nAbweichung -64'000          -414'000    -250'000     -250'000    -978'000    \n\nRechnung 2024 Budget 2025 Budget 2026\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2'795'177             2'303'750             2'465'450             \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 18/175 \n\n2.8 Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln \n \nVorgabe Finanzstrategie: \nDie Investitionen ins Verwaltungsvermögen sollen in einem Zeitraum von sieben Jahren (inkl. Budgetjahr) zu 100 \nProzent mit selbst erwirtschafteten Mitteln (Cashflow) finanziert werden.  \n \n\n \n \nDer Cashflow der Gemeinde Horw ist in den Jahren 2025 bis 2029 ungenügend. Aus diesem Grund kann in diesen \nJahren die Vorgabe aus der Finanzstrategie nicht eingehalten werden. \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 19/175 \n\n3 Budgetierungs- und Planungsgrundlagen \n \nIm Rahmen der Erarbeitung des AFP 2026 wurden folgende Planungsparameter erfasst: \n \n\n \n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 20/175 \n\n4 Finanzkennzahlen \n\n4.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung gemäss Finanzplantool \n \n\n \n\n4.2 Selbstfinanzierungsgrad  \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nIm Aufgaben- und Finanzplan soll der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt des Budgetjahres und der drei Plan-\njahre mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin mehr als 1'500 Fran-\nken beträgt. \n \nIn den Budget- und Finanzplanjahren erzielt die Gemeinde von 2025 bis 2031 eine Selbstfinanzierung von insgesamt \n15,1 Mio. Franken (Cashflow). Dem stehen Nettoinvestitionen von rund 111,7 Mio. Franken gegenüber. Dies ergibt \neine durchschnittliche Selbstfinanzierung von 16 Prozent. Die Gemeinde muss deshalb rund 84 Prozent der geplan-\nten Investitionen mit einer Neuverschuldung finanzieren. Ab dem Jahr 2028 übersteigt die Nettoschuld den Zielwert \ndes Kantons. Ab diesem Jahr müsste folglich gemäss kantonaler Vorgabe eine Selbstfinanzierung von 80 Prozent \nerreicht werden.  \n\n4.3 Selbstfinanzierungsanteil  \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Selbstfinanzierungsanteil soll sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner und \nEinwohnerin mehr als 1'500 Franken beträgt. \n \nAb dem Jahr 2025 liegt der Wert unter 10 Prozent (Durchschnitt 2025 bis 2031: 1,8 Prozent). Je höher der Wert liegt, \ndesto eher kann die Gemeinde Investitionen tätigen. Ab dem Jahr 2028 übersteigt die Nettoschuld den Zielwert des \nKantons. Ab diesem Jahr müsste folglich gemäss kantonaler Vorgabe ein Selbstfinanzierungsanteil von 10 Prozent \nerreicht werden.  \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 21/175 \n\n4.4 Zinsbelastungsanteil \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Zinsbelastungsanteil soll 4 Prozent nicht übersteigen. \n \nDie Gemeinde konnte sich in der Vergangenheit mit sehr günstigem Fremdkapital finanzieren. Dies wird sich auf-\ngrund der aktuellen Marktsituation in Zukunft kaum ändern. Demgegenüber liegen die Vermögenserträge der Ge-\nmeinde bisher auf der Höhe des Zinsaufwands. Auch mit allfälligen Änderungen auf dem Kapitalmarkt wird die Ge-\nmeinde die kantonale Vorgabe erfüllen können.  \n\n4.5 Kapitaldienstanteil \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Kapitaldienstanteil soll 15 Prozent nicht übersteigen. \n \nDank den Vermögenserträgen und den günstigen Fremdkapitalzinsen erfüllt die Gemeinde die Kennzahl «Kapital-\ndienstanteil» deutlich. Im Durchschnitt der aufgezeigten Jahre 2024 bis 2030 werden rund 9 Mio. Franken Abschrei-\nbungen verbucht. \n\n4.6 Nettoverschuldungsquotient \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Nettoverschuldungsquotient soll 150 Prozent nicht übersteigen. \n \nDie Gemeinde Horw weist aufgrund der guten Ergebnisse der letzten Jahre ein Nettovermögen aus. Aus diesem \nGrund wird in den Jahren 2025 und 2026 ein negativer Nettoverschuldungsquotient ausgewiesen. Danach steigt der \nWert auf rund 67 Prozent und erfüllt damit im gesamten Planungshorizont die kantonalen Vorgaben. \n\n4.7 Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDie Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin soll 2’500 Franken nicht übersteigen. \n \nDie Gemeinde Horw weist aufgrund der guten Ergebnisse der letzten Jahre ein Nettovermögen aus. Aufgrund der \nzukünftigen negativen Rechnungsergebnisse und der hohen Investitionen wird die Gemeinde in Zukunft eine Netto-\nverschuldung ausweisen. Diese wird ab 2029 die kantonalen Vorgaben übersteigen.  \n\n4.8 Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin ohne Spezialfinanzierung \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDie Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin ohne Spezialfinanzierung soll 3’000 Franken nicht übersteigen. \n \nDie Gemeinde Horw weist aufgrund der guten Ergebnisse der letzten Jahre ein Nettovermögen aus. Aufgrund der \nzukünftigen negativen Rechnungsergebnisse und der hohen Investitionen wird die Gemeinde in Zukunft eine Netto-\nverschuldung ausweisen. Die Nettoverschuldung pro Einwohner und Einwohnerin ohne Spezialfinanzierung wird im \nJahr 2031 die kantonale Grenze erreichen. \n\n4.9 Bruttoverschuldungsanteil \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Bruttoverschuldungsanteil soll 200 Prozent nicht übersteigen. \n \nAufgrund der hohen Investitionen und der ungenügenden Selbstfinanzierung steigt diese Kennzahl stark an. Die kriti-\nsche Grösse wird jedoch nicht erreicht. \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 22/175 \n\n4.10 Zusätzliche Kennzahlen der Gemeinde Horw \n\n4.10.1 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit \nVorgabe Finanzreglement (§9 Absatz 2):  \nDer Geldfluss aus Geschäftstätigkeit soll im Zeithorizont des Budgets und der Finanzplanjahre des Aufgaben- und \nFinanzplans (AFP) mindestens die Höhe der Abschreibungen erreichen. \n \nDer Cashflow der Jahre 2025 bis 2031 beträgt 15,1 Mio. Franken. Dem stehen 60,2 Mio. Franken Abschreibungen \ngegenüber. Aufgrund des tiefen Cashflows kann diese Kennzahl nicht eingehalten werden. \n\n4.10.2 Eigenfinanzierungsgrad Verwaltungsvermögen \nVorgabe Finanzreglement (§9 Absatz 1):  \nAnlagen des Verwaltungsvermögens dürfen mit maximal 50 Prozent Fremdkapital finanziert werden. Dieser Anteil \nreduziert sich linear, bis die Anlage in der Mitte ihrer Lebensdauer ohne Fremdkapital finanziert ist. Diese Bedingung \nmuss nicht je einzeln, sondern in der Summe aller Anlagen des Verwaltungsvermögens erfüllt sein. \n \nDer Anteil des Eigenkapitals am Verwaltungsvermögen sinkt im gesamten Zeithorizont nicht unter 80 Prozent.  \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 23/175 \n\n5 Geldflussrechnung \n \n\n \n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 24/175 \n\n6 Investitionen 2026 \nDie Budgetgenehmigung der Investitionen erfolgt je Aufgabenbereich als Bruttokredit Ausgaben. Die folgende Ge-\nsamtliste dient als Gesamtübersicht. \n \nSK:  Der Sonderkredit als Ausgabenbewilligung wurde vom Einwohnerrat erteilt. \nSK *: Der Sonderkredit als Ausgabenbewilligung steht noch aus. \n \n\n \n \n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 25/175 \n\n \n  \n\nKST SK / SK* Ausgaben Einnahmen Saldo\n\n470900 0 471'000 -471'000\n470999 50'000 0 50'000\n470024 SK 150'000 0 150'000\n470813 1'300'000 0 1'300'000\n470025 100'000 0 100'000\n470026 SK* 500'000 0 500'000\n470027 150'000 0 150'000\n470100 150'000 0 150'000\n\n2'400'000 471'000 1'929'000\n\n471900 0 491'000 -491'000\n471999 50'000 0 50'000\n471026 SK 464'000 0 464'000\n471813 1'200'000 0 1'200'000\n\n1'714'000 491'000 1'223'000\n4'114'000 962'000 3'152'000\n\n461500 0 0 0\n0 0 0\n\n420057 300'000 0 300'000\n420206 1'102'000 0 1'102'000\n420505 SK 1'000'000 0 1'000'000\n420514 125'000 0 125'000\n420534 173'000 0 173'000\n420540 380'000 0 380'000\n420552 173'000 0 173'000\n420562 176'000 0 176'000\n420581 0 37'200 -37'200\n420582 202'000 0 202'000\n434031 52'000 0 52'000\n434101 400'000 0 400'000\n434110 200'000 0 200'000\n440101 0 25'000 -25'000\n474007 SK* 400'000 0 400'000\n499990 300'000 0 300'000\n\n4'983'000 62'200 4'920'800\n4'983'000 62'200 4'920'800\n\n414013 130'000 0 130'000\n130'000 0 130'000\n130'000 0 130'000\n\n462915 403'000 10'000 393'000\n403'000 10'000 393'000\n403'000 10'000 393'000\n\n13'835'000 2'166'400 11'668'600\n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof 2026\nTotal Leistungsgruppe\n\n503 - Feuerwehr\n\n503.01 - Feuerwehr\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nDarlehen Mieterausbau Spitex\n\nPlanung Seefeld 1. Etappe\n\nTotal Leistungsgruppe\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen\n\n504 - Werkdienste\n\nPlanung Seefeld 1; Sanierung Feld 1\n\nPlanung Spielplatz Autobahnabdeckung\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nSanierung und Umgestaltung Friedhof Etappe 1\n\nPlanung + Realisierung PV-Anlage SH Kastanienbaum\n\nIR Immobilien und Hochbauprojekte\n\nPlanung und Realisierung PV-Anlage Horwerhalle\n\nRahmenkredit Instandsetzung LVV 2026\nSH Allmend Neubau\n\nTotal Aufgabenbereich\nTotal Bericht\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2026\n\nTotal Aufgabenbereich\n\nTotal Aufgabenbereich\n\nRealisierung PV-Anlage Werkhof Teil 2\nSeenergy-Anschluss Werkhofgebäude\n\nPlanungskredit Ersatzbau Kindergarten Kastanienbaum\n\nPlanung und Realisierung PV-Anlage SH Hofmatt\n\nSeenergy-Anschluss Feuerwehrgebäude\n\nSeenergy-Anschluss Sportgebäude Seefeld\n\nUmsetzung Druckerhöhungsanlage Waldegg\n\n501 - Immobilien und Sicherheit\n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung\n\nErweiterung Parkplatz Felmis\n\nErsatz Aktivkohle Grämlis\nPlanung Massnahmen Quaggamuscheln\n\nIR Siedlungsentwässerung\nSiedlungsentwässerung Knoten Langensand\nRahmenkredit Inv. Siedlungsentwässerung 2026\n\n302 - Gemeindewerke\n\n302.01 - Wasserversorgung\n\nTotal Leistungsgruppe\nTotal Aufgabenbereich\n\nTotal Leistungsgruppe\n302.02 - Siedlungsentwässerung\n\nKanalisationsbaukosten-Beiträge\n\nWasseranschlussgebühren\nIR Wasserversorgung\nWasserleitung Knoten Langensand\nRahmenkredit Inv. Wasserversorgung 2026\nPlanung Druckerhöhungsanlage Waldegg\n\nProjekt\n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 26/175 \n\n7 Aufgabenbereiche \n\n \n \n*Die Ergebnisse Spezialfinanzierungen Gemeindewerke (Wasserversorgung und Siedlungsentwässerung), Feuer-\nwehr und Abfall werden mit Bezügen aus dem oder Einlagen in den Fonds der Spezialfinanzierung ausgeglichen. \n \n \n\nErgebnis Erfolgsrechnung Rechnung Budget Budget\n\n( - Überschuss, + Defizit)\n2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\n-14'898'486        5'779'070           4'654'357           5'573'146           6'116'039           7'899'161           \n\n111 Behörden 1'024'649            1'208'879            1'081'438            1'098'865            1'117'895            1'136'108            \n\n112 Stabsdienste Kanzlei 1'857'803            1'606'649            1'720'974            1'916'170            2'001'360            1'811'752            \n\n113 Freizeit und Sport 1'065'729            1'063'575            1'221'072            1'201'101            1'223'226            1'210'391            \n\n121 Bildung 22'141'568          24'491'799          26'591'505         27'869'816          28'732'206          29'215'424          \n\n201 Organisation und Personal 134'995              170'653              197'500              176'013              218'123              200'354              \n\n202 Finanzverwaltung -4'142'560           -3'284'208           -2'316'274           -2'147'916           -2'683'663           -2'219'142           \n\n203 Finanzdepartement Übriges 18'823'628          19'850'136          16'167'129          15'953'365          15'302'164          16'536'361          \n\n301 Bau und Umwelt 7'089'955            7'954'237            8'170'328            8'243'150            8'499'012            8'889'946            \n\n302 Gemeindewerke* -                      -                      -                      -                      -                      -                      \n\n401 Gesundheitswesen 7'360'122            7'078'421            8'309'472           8'509'426            8'672'708            8'815'395            \n\n403 Sozialhilfe und -beratung 10'286'071          10'583'679          11'255'825          11'349'714          11'440'613          11'532'250          \n\n404 Kultur 472'980              576'134              603'928              672'740              652'528              637'363              \n\n405 Gesellschaft 2'109'881            2'415'419            2'427'910            2'483'780            2'497'607            2'511'572            \n\n501 Immobilien 2'387'436            2'810'980            2'288'070            2'009'299            3'536'975            4'492'957            \n\n502 Liegenschaften Finanzvermögen 735'568              869'045              1'007'464            1'105'880            935'759              955'636              \n\n503 Feuerwehr* -                      -                      -                      -                      -                      -                      \n\n504 Werkdienste 1'787'138            1'867'622            2'143'016            2'007'158            2'016'608            2'019'539            \n\n600 Steuerertrag -88'033'449         -73'483'952         -76'215'000         -76'875'415         -78'047'082         -79'846'745         \n\nFinanzplan\n\nAufgabenbereiche\n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 27/175 \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 28/175 \n\n7.1 Aufgabenbereich: 111 – Behörden \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \nDie Legislative (Einwohnerrat) weist mit 30 Mitgliedern eine optimale Grösse auf. Weiter verfügt das Parlament mit \neinem Büro (Geschäftsleitung), der Geschäftsprüfungskommission (GPK), der Bau- und Verkehrskommission \n(BVK), der Bildungs-, Gesundheits- und Sozialkommission (BGSK) sowie der Bürgerrechtsdelegation (BüDe) über \ngute Strukturen zur Bewältigung der Geschäfte. \n \nDerzeit sind zudem zwei nichtständige Kommissionen im Einsatz: die Controllingkommission «Ergänzungsbau \nSchulanlage Allmend» zwecks Begleitung des Planungsablaufs und später des Bauprojekts sowie die Kommission \n«Personalreglement» zwecks Vorberatung des revidierten Personalreglements. \n \nDie Exekutive (Gemeinderat) verfügt mit fünf Mitgliedern über eine schlanke, effiziente Struktur. Die gemeinderätli-\nchen Kommissionen und Arbeitsgruppen wurden per 1. Januar 2025 neu gewählt, und die Pflichtenhefte wurden \naktualisiert. \n \nDie einwohnerrätliche Ortsplanungskommission wie auch die gemeinderätliche Ortsplanungskommission konnte \naufgelöst und verabschiedet werden, nachdem der Regierungsrat die Teilrevision der Ortsplanung genehmigt hatte. \n \n\n \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 8.2 - Dienstleistungen der Gemeindeverwaltung \nDer Horwer Bevölkerung werden die Dienstleistungen der Gemeindeverwaltung bürgernah und in hoher Qualität \nangeboten. \n\nJahresziel: Massnahmenplan Digitalisierung \nEs liegt ein Massnahmenplan zur Digitalisierung von Geschäftsprozessen vor. \n \n\n \n\n   \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \nDie Gemeinde Horw wird durch den Einwohnerrat (Legislative) und den Gemeinderat (Exekutive) geführt. \n \n\n \n\n   \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nEinwohnerrat \nDer Einwohnerrat ist oberste gesetzgebende Behörde (Legislative) der Gemeinde. \n \nZu seinen Aufgaben gehören: \n− Wahl der parlamentarischen Kommissionen, der Bürgerrechtsdelegation, des Urnenbüros und der Delegierten in \n\ndie Gemeindeverbände / Organe von Gemeindeverträgen \n− Erlass von rechtssetzenden Beschlüssen (Reglemente) \n− Oberaufsicht über die Gemeindeverwaltung \n− Genehmigung von Budget und Jahresbericht mit Jahresrechnung \n− Erlass und Änderungen des Zonenplans und BZR sowie von Bebauung-, Strassen- und Baulinienplänen \n− Weitere Sachgeschäfte im Rahmen der Kreditkompetenzen \n \nIm Grundsatz beschliesst der Einwohnerrat über sämtliche Geschäfte, die dem obligatorischen oder fakultativen \nReferendum unterstehen, vorbehaltlich seiner abschliessenden Kompetenzen und der Kompetenzen des Gemein-\nderats. \n \n \n\n   \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 29/175 \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n− SRL 152 Verordnung über die Gemeindeaufsicht \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 200 Geschäftsordnung des Einwohnerrats Horw (GO ER) \n− Nr. 201 Verordnung über die Sitzungsgelder und Entschädigungen der Mitglieder des Einwohnerrats \n− Nr. 210 Richtlinien für die Bürgerrechtsdelegation \n− Nr. 215 Geschäftsordnung für die Geschäftsprüfungskommission (GO GPK) \n\nGemeinderat \nDer Gemeinderat Horw ist das zentrale Führungsorgan der Gemeinde. Er vertritt die Gemeinde und bereitet die Ge-\nschäfte vor, die dem Einwohnerrat bzw. den Stimmberechtigten zur Abstimmung unterbreitet werden. Der Gemein-\nderat vollzieht die ausführenden Aufgaben der Gemeinde Horw. \n \nDer Gemeinderat ist im Rahmen seiner Kompetenzen zuständig für die Rechtssetzung, insbesondere für die \nRechtssätze aufgrund von Kompetenzdelegationen. Er erlässt u.a. seine Geschäftsordnung und die Organisations-\nverordnung. Er hat die Leitung und Aufsicht über die Verwaltung inne. \n \nMit den gemeinderätlichen Kommissionen sind eine breitere politische Mitwirkung und der zusätzliche Einbezug von \nFachkompetenz in den verschiedenen Aufgabenbereichen gewährleistet. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 40 Gesetz über die Verwaltungsrechtspflege (VRG) \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n− SRL 152 Verordnung über die Gemeindeaufsicht \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n− SRL 200 Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch (EGZGB) \n− SRL 202 Verordnung über die Stiftungsaufsicht \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 220 Reglement über das Dienstverhältnis und die Besoldung des Gemeinderats Horw \n− Nr. 222 Reglement über die Pensionsordnung des Gemeinderats Horw \n− Nr. 230 Geschäftsordnung des Gemeinderats Horw (GO GR) \n− Nr. 240 Verwaltungsverordnung für die gemeinderätlichen Kommissionen \n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n\nProjekte Gemeinderat \n\nAktuell werden unter diesem Bereich folgende Projekte geführt: \n− Digital Management und Organisationsentwicklung \n− Risk Management \n\nWeitere Projekte Organisationsentwicklung \n\nRechtliche Grundlagen: \n− Siehe unter «Leistungsgruppe Gemeinderat» \n\n \n\n                              \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 30/175 \n\n   2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. \n \n \n3. Messgrössen \n\n \n\n                              \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n   \n\n                              \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n111.01 - Einwohnerrat    \n\nAnzahl behandelter Berichte und An-\nträge \n\nZahl 24 25 19 \n\nAnzahl behandelter politischer Vor-\nstösse \n\nZahl 44 31 35 \n\nAnzahl Stunden Einwohnerratssitzun-\ngen \n\nStunden 34,75 37,25 30,25 \n\nPersonalmutation Einwohnerrat Zahl 3 1 7 \n111.02 - Gemeinderat    \n\nAnzahl Gemeinderatssitzungen Anzahl Halbtage 66 62 62 \nAnzahl Gemeinderatsgeschäfte Anzahl 897 771 752 \nPensen Gemeinderat %-Pensen 340 340 360 \nGesamtstunden Gemeinderat Anzahl Stunden Leis-\n\ntungserfassung \n7’340 7’400 7’378 \n\nPensen Gemeinderat SOLL %-SOLL-Pensen ge-\nmäss Leistungserfas-\nsung  \n\n407 411 409 \n\nStellenplan Verwaltung  Anzahl 100%-Pensen  0,42 1,00 \n \n\n                  \n\n                              \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n   \n\n                              \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n111.02 - Gemeinderat      \n\nPensen Gemeinderat %-Pensen 400 400 400 400 400 \nGesamtstunden Gemeinderat Anzahl Stunden Leis-\n\ntungserfassung \n7’300 7’300 7’300 7’300 7’300 \n\nPensen Gemeinderat SOLL %-SOLL-Pensen ge-\nmäss Leistungserfas-\nsung  \n\n400 400 400 400 400 \n\nStellenplan Verwaltung  Anzahl 100%-Pensen 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 \n \n\n               \n\n                              \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 31/175 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n   \n\n                              \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 1'230’715 1'442’924 1’433’688 -9’236 1'448’340 1'462’823 1'477’452 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 276’294 284’500 378’900 94’400 383’790 388’618 392’484 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 213 1’999 2’045 46    \n\n36 - Transferaufwand 32’100 35’100 39’890 4’790 40’000 40’000 40’000 \n39 - Interne Verrechnungen -176’560 -101’000 -260’000 -159’000 -260’000 -260’000 -260’000 \n\nTotal Aufwand 1’362’761 1’663’523 1’594’523 -69’000 1’612’130 1’631’441 1’649’936 \n \n\n            \n\n42 - Entgelte -11’400 -10’000 -10’000 0 -10’100 -10’201 -10’303 \n43 - Verschiedene Erträge -25’166 -10’000 -10’000 0 -10’000 -10’000 -10’000 \n\nTotal Ertrag -36’566 -20’000 -20’000 0 -20’100 -20’201 -20’303 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 1’326’195 1’643’523 1’574’523 -69’000 1’592’030 1’611’240 1’629’633 \n\n \n\n            \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 8’990 8’990 8’990 0 9’000 9’000 9’000 \n\n394 - Zinsen 1’259 1’079 899 -180    \n397 - Umlagen -311’795 -444’713 -502’973 -58’261 -502’165 -502’345 -502’525 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 1’024’649 1’208’879 1’081’439* -127’441 1’098’865 1’117’895 1’136’108 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n            \n\n \n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n\n \n\n      \n\n                              \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n111.03 - Projekte Gemeinderat        \n\nDigital Management und Organisati-\nonsentwicklung \n\n220103 82’500 62’400 63’400 78’400 68’400 68’400 \n\nQualitätssicherung 220103  60’000 35’000 35’000 35’000 35’000 \nEinführung Risk Management 220105 13’959 15’000 25’000 10’000 10’000 10’000 \nZusammenarbeit 4.0 (M365, CMI, In-\ntranet, Fachapplikationen) \n\n220110  10’000 70’000 70’000 70’000 70’000 \n\nEinwohnerportal LU (Digitale Ge-\nmeinde) \n\n220190   41’000 42’000 43’000 44’000 \n\nWeitere Projekte Stabsstelle  220190 60’418 25’000 30’000 85’000 85’000 85’000 \nTotal Aufgabenänderungen  156’877 172’400 264’400 320’400 311’400 312’400 \n\n \n\n         \n\n                              \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 32/175 \n\n111.03 - Projekte Gemeinderat \n\nDigital Management und Organisationsentwicklung \nMit dem Projekt «Digital Management, Organisationsentwicklung und Digitalisierung» wurden die Prozesse und \nAbläufe der Gemeinde kritisch hinterfragt und die Möglichkeiten der Digitalisierung geprüft. Der Projektteil «Digital \nManagement» konnte erfolgreich initialisiert werden und bildet die Grundlage für die Organisationsentwicklung und \nDigitalisierung. Weiter wurden mit den benachbarten Städten und Gemeinden Synergiepotenziale für eine gemein-\nsames Bürgerportal und eine Zusammenarbeit bei der Digitalisierung definiert. Um die Organisationsentwicklung \nund die Digitalisierung erfolgreich weiterentwickeln zu können, braucht es Ressourcen. \n \nEine systematische Organisationsentwicklung kann für eine moderne und leistungsfähige Gemeindeverwaltung \nhilfreich sein. In einem zunehmend dynamischen, digitalen und komplexen Umfeld ist es angezeigt, dass die Ver-\nwaltung über ein ganzheitliches Entwicklungsverständnis verfügt. Der Fokus sollte dabei auf einer durchgängigen \nWeiterentwicklung von Strukturen, Prozessen, Rollenbildern, Kompetenzen und der Führungskultur liegen. Der \nEinsatz eines anerkannten Referenzmodells – beispielsweise des EFQM-Modells – ermöglicht eine systematische \nReflexion, Bewertung und Weiterentwicklung der Organisation entlang klar definierter Qualitätskriterien. Ziel ist es, \nden Wirkungsgrad der Organisation nachhaltig zu erhöhen, Schnittstellen zu reduzieren und die Dienstleistungs-\nqualität für die Bevölkerung und die Wirtschaft kontinuierlich zu verbessern. Die Organisationsentwicklung bildet \ngleichzeitig die methodische Grundlage für alle weiteren Digitalisierungsprojekte (QMS, Risikomanagement, Pro-\nzessmanagement). Deshalb ist die Prüfung einer optimalen Organisationsentwicklung im Gang. \n\nQualitätssicherung \nEin Qualitätsmanagementsystem (QMS) bildet die Grundlage für ein systematisches und nachvollziehbares Ver-\nwaltungshandeln, welches sich laufend weiterentwickelt. Deshalb wird es im Finanzhaushaltgesetz (FHGG) auch \nvorgeschrieben. Das QMS ermöglicht es, die bestehenden Prozesse und Zuständigkeiten zu analysieren, zu doku-\nmentieren, zu verbessern und aufeinander abzustimmen. Es wird dabei als strategischer Bestandteil der überge-\nordneten Organisationsentwicklung verstanden. Die konkrete Ausgestaltung liegt in der Kompetenz der jeweiligen \nGemeinde. \n\nUmsetzung Risk Management \nDas strategische Risikomanagement ist ein Führungsinstrument, das es dem Gemeinderat ermöglicht, potenzielle \nChancen und Risiken systematisch zu erkennen, zu bewerten und entsprechende Massnahmen abzuleiten. Es \nrichtet sich an der langfristigen Zielerreichung und Wirkung der Verwaltung aus. Das bestehende System wurde \nseit mehreren Jahren nicht konsequent umgesetzt und weiterentwickelt. Im Gegensatz zum operativen IKS, das \nauf interne Abläufe fokussiert ist. Es wird nun konzeptionell überprüft und anschliessend konsequent umgesetzt. \n\nZusammenarbeit 4.0 (M365, CMI, Intranet, Fachapplikationen) \nDie fünf Kernagglomerationsgemeinden im Kanton Luzern – Ebikon, Emmen, Horw, Kriens und Luzern plus Sur-\nsee – streben unter dem Verbund «K5Plus» eine koordinierte digitale Transformation an. Ziel ist es, Synergien zu \nnutzen und die Grundlage für eine moderne, vernetzte Verwaltung zu schaffen. \n \nDie Stadt Kriens sowie die Gemeinden Ebikon und Horw setzen dabei gemeinsam das Projekt «Grobkonzept \nM365» um. Im Fokus stehen die Entwicklung eines ganzheitlichen Nutzungskonzepts für Microsoft 365 und die \nAusgestaltung des zukünftigen digitalen Arbeitsplatzes (Modern Workplace). Dieses Konzept berücksichtigt nicht \nnur technische und organisatorische, sondern auch kulturelle Rahmenbedingungen. \n \nMit externer Unterstützung wird ein interkommunales Projektteam gebildet, das eine solide Basis für die Einführung \nim ersten Halbjahr 2026 schafft. Der Modern Workplace bildet dabei die Grundlage für eine weiterführende Digitali-\nsierung sowie eine effizientere, gemeindeinterne und gemeindeübergreifende Zusammenarbeit. Dabei werden \nauch Aspekte wie Datensicherheit und Abhängigkeiten von Anbietern berücksichtigt. \n \n \n \n \n \n \n \n\n            \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 33/175 \n\nServiceportal my.lu.ch (Digitale Gemeinde) \nDie Gemeinde steht der Teilnahme am kantonalen Serviceportal «my.lu.ch» positiv gegenüber. Mit dem Portal soll \ndie digitale Abwicklung von Behördenleistungen vereinfacht werden. Aktuell stehen rund 160 kantonale, jedoch \nkeine kommunalen Leistungen zur Verfügung. Die jährlich anfallenden Serviceportalgebühren betragen Fr. 2.50 \npro Einwohner. Das Portal bietet das Potenzial, in Zukunft einfache, durchgängige und medienbruchfreie Behör-\ndenkontakte für die Bevölkerung bereitzustellen. Um diese Vision umzusetzen, ist eine stärkere kommunale Ein-\nbindung und Koordination nötig. Der Verband Luzerner Gemeinden plant deshalb die Gründung des Vereins «Digi-\ntale Gemeinden Luzern», welcher die kantonalen und kommunalen Interessen bündeln, professionalisieren und \nkoordinieren soll. Es gilt nun, in den kommenden Monaten zu prüfen, ob man diesem Verein beitreten will. \n\nWeitere Projekte Stabstelle  \nDie Gemeinden Ebikon, Emmen, Horw, Kriens, Luzern und Sursee arbeiten seit mehreren Jahren intensiv im Be-\nreich der Digitalisierung zusammen. Dabei wurde deutlich, dass ein reiner Wissens- und Erfahrungsaustausch \nnicht mehr ausreicht, um den zunehmenden Herausforderungen zu begegnen. Der digitale Wandel betrifft nicht nur \ntechnologische, sondern zunehmend auch organisatorische und kulturelle Aspekte. \nVor diesem Hintergrund wurde Anfang 2024 der Projektauftrag zur Erarbeitung eines gemeinsamen Masterplans \n«Digitale Transformation K5Plus» verabschiedet. Ziel des Masterplans ist es, eine strategische Grundlage für eine \nkoordinierte, gemeindeübergreifende Zusammenarbeit zu schaffen. Dabei sollen Synergien genutzt und personelle \nwie finanzielle Ressourcen gezielt eingesetzt werden. Der Fokus liegt auf der aktiven Gestaltung des digitalen \nWandels, wobei der Mensch und das Change Management eine zentrale Rolle spielen. \nDer Masterplan bildet den Rahmen für die zukünftige Zusammenarbeit, definiert priorisierte Handlungsfelder und \nenthält eine gemeinsame Roadmap. Er ergänzt bestehende kommunale Strategien, ohne diese zu ersetzen, und \nberücksichtigt relevante Entwicklungen auf kantonaler und nationaler Ebene. \n\n \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 34/175 \n\n7.2 Aufgabenbereich: 112 – Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nAufgrund ihrer Drehscheibenfunktion ist die Gemeindekanzlei bei vielen Projekten mitinvolviert, auch wenn die Zu-\nständigkeit bei einem anderen Departement liegt. \n \nIm Jahr 2025 begann die Gemeindekanzlei damit, systematisch ihre Kernprozesse zu erfassen und zu überprüfen, \num Abläufe zu vereinheitlichen, die Effizienz zu steigern und die Qualität der Dienstleistungen nachhaltig zu verbes-\nsern.  \n \nEs ist vorgesehen, im Jahr 2026 die Website der Gemeinde zu überarbeiten. Dies war ursprünglich für 2025 vorge-\nsehen. Diesen Arbeiten wurde nun aber das Erstellen eines neuen Kommunikationskonzepts vorgezogen. \n \nDie Gemeinde Horw führt nach wie vor ein eigenes Zivilstandsamt. Mit den Trauungslokalen im Gemeindehaus, im \n«Haus am See» und im «Gartensaal Villa Krämerstein» verfügt Horw über ein attraktives Angebot. \n \n\n \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 8.2 - Dienstleistungen der Gemeindeverwaltung \nDer Horwer Bevölkerung werden die Dienstleistungen der Gemeindeverwaltung bürgernah und in hoher Qualität \nangeboten. \n\nJahresziel: Prozesse und Checkliste PD \nDie wesentlichsten Prozesse und Checklisten des Präsidialdepartements sind überarbeitet. \n\nLegislaturziel: 9.1 - Information an Bevölkerung \nDie Bevölkerung wird rechtzeitig und in verständlicher Weise informiert. \n\nJahresziel: Kommunikationskonzept \nEin neues Kommunikationskonzept wird umgesetzt. \n\nJahresziel: Website der Gemeinde Horw \nDie Website der Gemeinde Horw ist modernisiert. \n\nLegislaturziel: 9.2 - Arbeitgeberinnen Gemeinde und Schule \nDie Gemeindeverwaltung und die Schule finden als attraktive Arbeitgeberinnen weiterhin genügend gut qualifizierte \nMitarbeitende. \n\nJahresziel: Digitale Langzeitarchivierung \nAls Grundlage für die Einführung der digitalen Langzeitarchivierung sind die Rollen und Berechtigungen geklärt. \n\n \n\n                        \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Kanzlei ist die Zentrale der Gemeindeverwaltung Horw und erbringt sowohl interne als auch externe Dienstleis-\ntungen. Sie bereitet die Geschäfte für den Gemeinderat und den Einwohnerrat vor und führt das Büro des Einwoh-\nnerrats. Weiter erbringt sie in den Bereichen Kanzlei, Kommunikation, Zivilstandswesen, Teilungswesen und Ein-\nwohnerdienste wichtige Dienstleistungen für die Bevölkerung und steht bei Fragen kompetent und bürgerfreundlich \nzur Verfügung. \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 35/175 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGemeindekanzlei \nDie Gemeindekanzlei ist zuständig für folgende Arbeiten: \n− Sie unterstützt den politischen Betrieb des Einwohnerrats (Sekretariatsarbeiten). \n− Sie unterstützt den Gemeinderat bei den Geschäften.  \n− Sie erledigt die Vor- und Nachbearbeitung der Einwohnerrats- und Gemeinderatsgeschäfte. \n− Sie führt Abstimmungen und Wahlen durch. \n− Sie ist in Absprache mit dem Gemeinderat für Kommunikation und Öffentlichkeitsarbeit zuständig. \n− Sie erstellt Beglaubigungen. \n− Sie kontrolliert Rechnungsablage für Stiftungen mit Sitz in Horw (Stiftungsaufsicht Gemeinderat). \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 10 Stimmrechtsgesetz (StRG) \n− SRL 40 Gesetz über die Verwaltungsrechtspflege (VRG) \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n− SRL 202 Verordnung über die Stiftungsaufsicht \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 200 Geschäftsordnung des Einwohnerrats Horw (GO ER) \n− Nr. 230 Geschäftsordnung des Gemeinderats Horw (GO GR) \n− Nr. 240 Verwaltungsverordnung für die gemeinderätlichen Kommissionen \n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n− Nr. 322 Verordnung über die Geschäftsverwaltung und die Archivierung (GEVER- und Archiv-VO) \n\nKommunikation \n\nDie Kommunikationsstelle ist zuständig für die Kommunikation, die Medienarbeit und weitere Informationsaufgaben \ndes Gemeinderats und der Gemeindeverwaltung. Sie koordiniert die Öffentlichkeitsarbeit der Verwaltung und unter-\nstützt den Gemeinderat und die Verwaltung in der Kommunikationsarbeit. \n\nIn die Verantwortung der Kommunikation fallen insbesondere: \n− die inhaltliche Produktion des Gemeindemagazins «Blickpunkt» \n− der Newsfluss online, auf der Website www.horw.ch und auf den genutzten digitalen Plattformen \n− die Qualitätssicherung und der Support für die Websites der Gemeinde, der Gemeindeschule, der Musikschule \n\nund der Feuerwehr \n− die Einpflegung von Medien ins digitale Medienarchiv (gemeinsam mit dem Gemeindearchiv) \n− die Qualitätssicherung des Intranets \n− die Koordination der Pflege der Vorlagendatenbank «Docugate» \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 1 Verfassung des Kantons Luzern (KV) \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nhttp://www.horw.ch/\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 36/175 \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 230 Geschäftsordnung des Gemeinderats Horw (GO GR) \n− Nr. 300 Reglement über den Schutz der Personendaten (Datenschutzreglement) \n− Nr. 313 Weisung über das Gemeindemagazin «Blickpunkt» \n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n− Nr. 322 Verordnung über die Geschäftsverwaltung (GEVER-VO) \n− Nr. 350 Weisung über die Nutzung der Informatikmittel \n− Dossier Kommunikation der Gemeinde Horw \n\nInterne Dienste Verwaltung \n\nDie internen Dienste erbringen folgende interne Leistungen: \n− Empfang, Post- und Telefondienst \n− zentrale Beschaffung von Verwaltungsmaterial \n− Organisation und Bewirtschaftung des Verwaltungsarchivs \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n− Nr. 322 Verordnung über die Geschäftsverwaltung und die Archivierung (GEVER- und Archiv-VO) \n− Nr. 396 Weisung zur Büro-Ökologie \n\nEinwohnerdienste \n\nDie Einwohnerdienste bearbeiten: \n− Anmeldung \n− Abmeldung \n− Adressänderung \n− Entgegennahme von Gesuchen für Aufenthaltsverlängerungen von Ausländerinnen und Ausländern \n− Mutationen \n\nDie Einwohnerdienste stellen folgende Dokumente aus: \n− Schriftenempfangsschein \n− Wohnsitzbestätigung \n− Lebensbestätigung \n− Interimsausweis / Heimatausweis \n\nDie AHV-Zweigstelle: \n− ist primär Anlaufstelle für allgemeine Fragen über die AHV/IV/EO und die weiteren Aufgaben von WAS Aus-\n\ngleichskasse Luzern \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− Bundesverfassung der Schweizerischen Eidgenossenschaft \n− SR 431.02 Bundesgesetz über die Harmonisierung der Einwohnerregister und anderer amtlicher Personenregis-\n\nter (Registerharmonisierungsgesetz, RHG) \n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB) Art. 23-26 \n− 831.10 Bundesgesetz über die Alters- und Hinterlassenenversicherung \n− 831.30 Bundesgesetz über Ergänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung (Er-\n\ngänzungsleistungsgesetz) \n− 831.301 Verordnung über die Ergänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung \n\nKanton: \n− SRL 5 Gesetz über die Niederlassung und den Aufenthalt (NG) \n− SRL 25 Gesetz über die Harmonisierung amtlicher Register (Registergesetz) \n− 881 Gesetz über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 37/175 \n\nZivilstandsamt \n\nFolgende Zivilstandsfälle werden vom Zivilstandsamt bearbeitet: \n− Geburten \n− Eheschliessungen \n− Todesfälle \n− Anerkennungen \n− Namenserklärungen \n\nFerner kann beim Zivilstandsamt der Aufbewahrungsort des Vorsorgeauftrags registriert werden. \nÜberdies werden auch Gerichts- und Verwaltungsentscheide verarbeitet. \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB) \n− SR 211.112.1 Zivilstandsverordnung (ZStV) \n− SR 291 Bundesgesetz über das Internationale Privatrecht (IPRG) \n\nGemeinde: \n− Merkblatt Ziviltrauung \n− Merkblatt Todesfall \n\nTeilungsamt und Erbschaftssteuern \n\nDer Bereich Teilungsamt ist zuständig für folgende Arbeiten: \n− Sicherung des Erbgangs (Sicherungsinventar etc.) \n− Erbenabklärungen/Erbgangseröffnung \n− Eröffnung von Verfügungen von Todes wegen (Testament, Erbvertrag) \n− Steuer-/öffentliches Inventar \n− Mitwirkung bei der Teilung \n− Aufbewahrungsstelle für letztwillige Verfügungen sowie Ehe- und/oder Erbverträge \n− Veranlagung der kantonalen Erbschaftssteuern \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB) \n− SR 642.11 Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG) \n\nKanton: \n− SRL 200 Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch (EGZGB) \n− SRL 620 Steuergesetz (StG) \n− SRL 210 Verordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen \n\n \n\n    \n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr wie folgt verändert: \n\nLeistungsgruppe Kommunikation zusätzlich: \n− die Einpflegung von Medien ins digitale Medienarchiv (gemeinsam mit dem Gemeindearchiv) \n− die Qualitätssicherung des Intranets \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 38/175 \n\n3. Messgrössen \n \n\n                        \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n                        \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n112.01 - Gemeindekanzlei    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Kanz-\nlei + Teilungsamt \n\nAnzahl 100%-Pensen 7,62 7,57 8,18 \n\nAnzahl kommunaler Wahlen Zahl pro Jahr 0 0 2 \nAnzahl übriger Wahlen Zahl pro Jahr 0 5 0 \nAnzahl kommunaler Abstimmungsvor-\nlagen \n\nZahl 1 2 1 \n\nAnzahl übriger Abstimmungsvorlagen  Zahl 13 7 15 \nDurchschnittliche Stimmbeteiligung % 54,59 44,39 51,42 \nEinsatzstunden Urnenbüro Zahl 336,78 1’126,05 814,40 \n\n112.02 - Kommunikation    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Kom-\nmunikation \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,40 1,40 1,35 \n\nAuflage «Blickpunkt» Anzahl gedruckter \nExemplare \n\n8’000 8’400 8’400 \n\nKostendeckungsgrad «Blickpunkt» % 35,10 45,50 41,30 \nAnzahl Medienmitteilungen Anzahl pro Jahr 9 16 9 \n\nAnzahl News-Meldungen Anzahl pro Jahr 162 176 158 \n\n112.04 - Interne Dienste Verwaltung    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Interne \nDienste Kanzlei \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,00 1,00 0,00 \n\n112.05 - Einwohnerdienste    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Ein-\nwohnerdienste \n\nAnzahl 100%-Pensen 2,80 2,80 3,80 \n\nEinwohner/Einwohnerinnen per 31.12. Zahl 15’050 15’448 15’788 \nAnzahl erfasster AHV-Personen Zahl 3’359 3’464 3’492 \nAnzahl Beitragserlässe AHV-Beiträge Zahl 127 112 117 \nAnzahl erfasster Personen mit Ergän-\nzungsleistungen \n\nZahl 645 647 654 \n\nAnzahl Mutationen Zahl 13’100 12’805 13’180 \nAuslastung Tageskarte % 96,00 97,00  \n\n112.06 - Zivilstandsamt    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Zivil-\nstandsamt \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,00 1,00 1,00 \n\nAnzahl Kinder < 1 Jahr Anzahl pro Jahr 133 120 152 \nAnzahl Trauungen Anzahl pro Jahr 76 60 85 \nAnzahl Todesfälle Anzahl pro Jahr 164 154 177 \n\n            \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 39/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\nAnzahl Urnenbeisetzungen Anzahl 151 144 170 \nAnteil Gemeinschaftsgrab-Beisetzun-\ngen \n\n%-Anteil 53,00 44,00 74,00 \n\nAnteil Erdbestattungen %-Anteil 13,00 10,00 7,00 \n\n112.08 - Teilungsamt und Erbschaftssteuern    \n\nAnzahl Erbschaftsfälle Anzahl pro Jahr 140 132 145 \nAnzahl ausgeschlagene Erbschaften Anzahl pro Jahr 19 14 13 \n\n \n\n                        \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n                        \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n112.01 - Gemeindekanzlei      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Kanz-\nlei + Teilungsamt \n\nAnzahl 100%-Pensen 7,30 7,20 7,20 7,20 7,20 \n\n112.02 - Kommunikation      \n\nKostendeckungsgrad «Blickpunkt» % 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 \nStellenplan Verwaltung Bereich Kom-\nmunikation \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 \n\n112.05 - Einwohnerdienste      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Ein-\nwohnerdienste \n\nAnzahl 100%-Pensen 3,80 3,80 3,80 3,80 3,80 \n\n112.06 - Zivilstandsamt      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Zivil-\nstandsamt \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 \n \n\n         \n\n                        \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 40/175 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n                        \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 1'906’798 1'823’819 1'941’809 117’990 1'961’420 1'981’034 2'000’845 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 702’485 669’390 626’990 -42’400 828’270 899’603 695’999 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 33’442 23’964 25’006 1’042    \n\n36 - Transferaufwand 10’961 400 400 0 1’000 1’000 1’000 \n39 - Interne Verrechnungen -197’846 -246’799 -234’349 12’450 -234’000 -234’000 -234’000 \nTotal Aufwand 2’455’839 2’270’774 2’359’856 89’082 2’556’690 2’647’637 2’463’844 \n\n \n\n      \n\n42 - Entgelte -504’627 -569’840 -569’960 -120 -575’700 -581’457 -587’272 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -12’268       \n\n46 - Transferertrag -34’476 -52’000 -40’800 11’200 -41’000 -41’000 -41’000 \nTotal Ertrag -551’370 -621’840 -610’760 11’080 -616’700 -622’457 -628’272 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 1’904’469 1’648’934 1’749’096 100’162 1’939’990 2’025’180 1’835’572 \n\n \n\n      \n\n397 - Umlagen -46’666 -42’285 -28’128 14’157 -23’820 -23’820 -23’820 \nErgebnis KORE Globalbudget 1’857’803 1’606’649 1’720’968* 114’319 1’916’170 2’001’360 1’811’752 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n      \n\n                        \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                        \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n112.01 - Gemeindekanzlei        \nWahlen und Abstimmungen 500110 293’220 150’000 150’000 300’000 300’000 150’000 \n112.02 - Kommunikation        \nNeue Website Horw 530500 39’070 41’000 39’000 20’000 20’000 20’000 \n112.04 - Interne Dienste Verwal-\ntung \n\n       \n\nAbschluss Archiv 1973–2013 241400 50’000 50’000     \nArchivdienstleistungen 241400 25’698 26’0000 26’000 26’000 80’000 50’000 \nEinführung Langzeitarchivierung 241400    25’000 30’000  \nTotal Aufgabenänderungen  407’988 267’000 215’000 371’000 430’000 220’000 \n\n \n\n   \n\n                        \n\n112.01 - Gemeindekanzlei \n\nWahlen und Abstimmungen \n\nDas Jahr 2026 ist kein Wahljahr. Es finden die ordentlichen Volksabstimmungen (Bund, Kanton) statt. Zudem \nwurde eine kommunale Volksabstimmung budgetiert. \n \n \n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 41/175 \n\n112.02 - Kommunikation \n\nNeue Website  \nDie Websites der Gemeindeschule, der Musikschule und der Feuerwehr wurden zum neuen Anbieter Seantis \nGmbH überführt und dabei völlig neu aufgebaut. Das neue Content-Management-System bietet Möglichkeiten der \nBewirtschaftung, die bisher vermisst wurden, etwa die vollständige inhaltliche Gestaltungsfreiheit oder das Einrich-\nten und Anpassen von digitalen Prozessen, die über Eingaben per Formular angestossen werden. Seantis betreibt \nmit ihrem System auch die neue kennwortgeschützte Plattform für Baugesuche. \nBei der Website www.horw.ch soll im Jahr 2025 ebenfalls der Anbieter gewechselt werden. Der interne Aufwand \nwird unter der Leistungsgruppe «Kommunikation» verbucht. Die Beschaffungskosten werden unter den Digitalisie-\nrungsprojekten (Leistungsgruppe Informatik) budgetiert. Aufgrund der Überschneidung der Lizenzen betragen die \nKosten im Jahr 2025 rund Fr. 39'000.00. Danach fallen nur noch die jährlichen Lizenzkosten von rund Fr. \n20'000.00 an. \n\n112.04 - Interne Dienste Verwaltung \n\nAbschluss Archiv 1973–2013 \nMit Hilfe von externen Archivarinnen wurde das Archiv 1973–2013 in Jahrestranchen abgeschlossen. Das Projekt \nwurde im Jahr 2025 abgeschlossen. \n\nArchivdienstleistungen \nIm Budget ist jeweils ein Betrag von Fr. 20'000.00 für ordentliche Archivdienstleitungen im physischen Archiv durch \nexterne Archivarinnen enthalten. Dieser Betrag erhöht sich mit der Einführung der digitalen Langzeitarchivierung, \nda künftig auch für die elektronischen Unterlagen externe Archivdienstleitungen in Anspruch genommen werden \nmüssen. Für das Jahr 2028 ist die erste und mengenmässig vermutlich umfangreichste Ablieferung an das digitale \nArchiv vorgesehen, weshalb für dieses Jahr mit höheren externen Kosten gerechnet wird. \n\nEinführung Langzeitarchivierung \nFür das Jahr 2027 ist die Konfiguration des Passivierungsassistenten im CMI vorgesehen. Diese ist mit einmaligen \nKosten und Lizenzgebühren verbunden. Im Jahr 2028 soll das Langzeitarchivierungstool angeschafft und in Be-\ntrieb genommen werden. \n\n \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 42/175 \n\n7.3 Aufgabenbereich: 113 – Freizeit und Sport \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDas Reglement und die Verordnung über die Förderung und Unterstützung der Vereine haben sich etabliert, und die \nVereine werden auch im Jahr 2026 mit den ordentlichen Unterstützungsbeiträgen unterstützt. Das Verfahren inkl. \nGesucheinreichung hat sich bei den Vereinen bereits eingespielt, und die Zahlungen werden geschätzt. \n \nDie im Jahr 2022 geschaffene Stelle der Sportkoordinatorin wird rege als Anlaufstelle für die Vereine und die Bevöl-\nkerung genutzt. Aufgrund des kleinen Pensums und der vielen verschiedensten Bedürfnisse der Horwer Bevölke-\nrung in der Bewegungsförderung müssen Prioritäten gesetzt und können nur die dringlichsten Anliegen umgesetzt \nwerden. \n \nWeiterhin eine grosse Herausforderung ist es für unsere wachsende Gemeinde, in Zukunft genügend Raum für \nFreizeit und Sport, insbesondere auch für den Breitensport, anbieten zu können. Hier gilt es, bei der sozialräumli-\nchen Entwicklung die richtigen Planungsschritte vorzunehmen. Im Weiteren soll die Sportstättenplanung in den K5-\nStädten und -Gemeinden durch LuzernPlus koordiniert werden. \n \nDie Bibliothek versteht sich als gesellschaftlicher Knotenpunkt, als ein Ort der Begegnung, des Lernens und der In-\nspiration, als ein Ort sozialer, kultureller und digitaler Teilhabe. So organisierte sie beispielsweise im März 2025 im \nRahmen des «BiblioWeekends» von BiblioSuisse eine Lesung mit Luzia Tschirky, die ein grosser Erfolg war. \nBuchstart-Veranstaltungen für Kinder von einem bis drei Jahren sowie Geschichtenstunden für Drei- bis Sechsjäh-\nrige werden mehrmals im Jahr angeboten und sind jeweils schnell ausverkauft und äusserst beliebt. Im Herbst 2025 \nführte die Bibliothek in Zusammenarbeit mit Studierenden der Pädagogischen Hochschule Luzern erstmals Ge-\nschichtenstunden für Kinder von vier bis sieben Jahren durch. \n \nDie Bibliothek arbeitete im ersten Halbjahr 2025 ein Konzept für die Umstellung auf einen Open-Library-Betrieb mit \nerweiterten Zugangsmöglichkeiten ohne Bibliothekspersonal vor Ort aus. Der Gemeinderat genehmigte dieses Kon-\nzept, so dass im September 2026 auf den Open-Library-Betrieb umgestellt werden kann. \n \n\n \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 3.5 - Bedürfnisse Freizeit, Sport und Kultur \nDie Bedürfnisse an öffentlichen Infrastrukturen für Freizeit, Sport und Kultur werden gedeckt. \n\nJahresziel: Open Library \nDie Open Library ist in Betrieb. \n\n \n\n                        \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer politische Leistungsauftrag setzt sich aus den Leistungsgruppen «Freizeit und Sport» (ohne Anlagen) und «Ge-\nmeindebibliothek» zusammen. Die wichtigsten und beliebtesten Sportarten werden mit einer guten Infrastruktur und \neiner gezielten Förderung der Juniorenbewegung unterstützt. Das vielfältige Vereinsleben und das Freizeitangebot \nwerden gezielt gefördert. Die Bibliothek soll nebst ihrer Kernaufgabe vermehrt ein Ort für kulturelle Veranstaltungen \nwerden. \n\nLeitsatz der Gemeinde Horw: \n«Wir fördern sportliche Aktivitäten und eine sinnvolle Freizeitgestaltung.» \n\n \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 43/175 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nKulturförderung \n\nDie bisherige Leistungsgruppe «Gemeindearchiv» wurde ab dem 1.1.2023 dem Aufgabenbereich «Kultur» zugeord-\nnet. \n\nFreizeit und Sport \n\nIm Bereich «Freizeit und Sport» werden folgende freiwillige Leistungen erbracht: \n− Im Bereich ergänzender Schulsport werden seit Jahren die Angebote «Aktiv & Fit», «Herbstsportwoche» und \n\n«Kreativwoche» durchgeführt. \n− Seit Februar 2024 läuft das Pilotprojekt «Freiwilliger Schulsport» mit zwei Basketballstunden erfolgreich. \n− Neu geschaffene Angebote wie Pétanque, Shibashi und Basketball beleben das Dorfzentrum. \n− Lagerbeiträge, Ferien- und Badepass \n− Spezielle Anlässe wie z.B. «Horw bewegt» sowie der «Sport-Talk» werden alternierend organisiert. \n− Vereinsunterstützung (inkl. Förderbeiträge für Kinder, Jugendliche und Personen im dritten Lebensabschnitt, \n\nVereinsjubiläen) \n− Anlass-Sponsoring \n− SwissCityMarathon \n− Ehrung für Sportlerinnen und Sportler \n− Organisation von Treffen von Sportvereinen im Rahmen eines Roundtables \n− Organisation der Vereinskonferenz sowie Treffen der Quartier- und Ortsvereine \n\nDie Gemeinde stellt den Vereinen nach den Voraussetzungen im Reglement die Infrastrukturen zur Verfügung. \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n\n− Nr. 540 Beschluss über Lagerbeiträge \n− Nr. 541 Richtlinien über schulnahe Sport- und Freizeitangebote \n− Nr. 544 Richtlinien über die Anerkennung von ausserordentlichen Leistungen im Sport \n− Nr. 545 Reglement zur Förderung und Unterstützung der Vereine der Gemeinde Horw \n− Nr. 546 Verordnung zur Förderung und Unterstützung der Vereine der Gemeinde Horw  \n− Nr. 391 Gebührenverordnung der Gemeinde Horw \n\nGemeindebibliothek \n\nDie Bibliothek der Gemeinde verleiht aktuelle Bücher und digitale Medien an ihre Kundinnen und Kunden. Sie steht \nder gesamten Bevölkerung offen und ist Aufenthaltsort und Treffpunkt für Kinder und Erwachsene. Das Team der \nBibliothek organisiert Veranstaltungen wie Autorinnen- und Autorenlesungen, Literaturcafés und Geschichtenzeiten \nfür alle Altersgruppen mit dem Ziel, die Freude an Medien und am Lesen zu fördern. Jährlich werden alle Kindergar-\ntenklassen während einer Lektion in die Bibliothek eingeführt. \nDie Bibliothek ist zusätzlich auch Schulbibliothek für die Sekundarschule. Die neuen Klassen werden zu Beginn des \nSchuljahres in die Bibliothek eingeführt. Mit verschiedenen Aktionen wird diese Altersgruppe auf die Angebote der \nBibliothek aufmerksam gemacht.  \nDie Bibliothek Horw besteht seit dem Jahr 1978 und ist Mitglied beim Bibliotheksverband Region Luzern. Der grosse \ngemeinsame Medienpool ermöglicht heute den Zugriff auf gut 265'000 Medien. Davon stehen ca. 80'000 Medien \nonline zur Verfügung und können rund um die Uhr digital ausgeliehen werden. Die Auswahl wird laufend den Be-\ndürfnissen der Benutzerinnen und Benutzer angepasst. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 420 Bibliotheksgesetz \n \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 44/175 \n\n   \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr wie folgt verändert: \n\nLeistungsgruppe Freizeit und Sport: \n− Seit Februar 2024 läuft das Pilotprojekt «Freiwilliger Schulsport» mit zwei Basketballstunden erfolgreich. \n− Spezielle Anlässe wie z.B. «Horw bewegt» sowie der «Sport-Talk» (Ergänzung zu Vorjahr) werden alternierend \n\norganisiert. \n− Organisation von Treffen von Sportvereinen im Rahmen eines Roundtables \n− Organisation der Vereinskonferenz sowie Treffen der Quartier- und Ortsvereine \n\nDie Gemeinde stellt den Vereinen nach den Voraussetzungen gemäss Reglement die Infrastrukturen zur Verfü-\ngung. \n\nLeistungsgruppe Gemeindebibliothek: \n− Ab September 2026 stellt die Bibliothek auf einen Open-Library-Betrieb um. \n\n \n\n \n3. Messgrössen \n\n \n\n                        \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n                        \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n113.02 - Freizeit und Sport    \n\nStellenplan Sportkoordination 100%-Stellen   0,20 \nTeilnehmende «Aktiv & Fit»  Anzahl pro Schuljahr 838 1’240 1’425 \nTeilnehmende Herbstsportwoche Anzahl pro Jahr 276 310 300 \nTeilnehmende Kreativwoche Anzahl pro Jahr 283 345 330 \n\n113.03 - Gemeindebibliothek    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Biblio-\nthek \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,70 1,70 1,74 \n\nAnzahl aktiver Benutzer und Benutzerin-\nnen \n\nAnzahl pro Jahr 2’305 2’632 2’812 \n\nTotal Medienausleihen Anzahl 79’699 78’152 82’377 \n \n\n                  \n\n                        \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 45/175 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n                        \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n113.02 - Freizeit und Sport      \n\nStellenplan Sportkoordination 100%-Stellen 0,20 0,35 0,35 0,35 0,35 \n\n113.03 - Gemeindebibliothek      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Biblio-\nthek \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,70 1,70 1,70 1,70 1,70 \n \n\n         \n\n                        \n\n \n4. Erfolgsrechnung \n\n \n\n                        \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 285’436 267’538 282’345 14’807 284’820 287’668 290’545 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 110’221 146’510 147’040 530 128’470 149’955 131’454 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 4’098 2’634 2’657 23    \n\n36 - Transferaufwand 339’480 353’755 326’355 -27’400 326’000 326’000 326’000 \n39 - Interne Verrechnungen 75’707 65’000 146’100 81’100 146’000 146’000 146’000 \n\nTotal Aufwand 814’941 835’437 904’497 69’060 885’290 909’623 893’999 \n \n\n      \n\n42 - Entgelte -47’394 -40’300 -38’300 2’000 -38’380 -38’764 -39’151 \n46 - Transferertrag -11’089 -3’000 -3’000 0 -3’000 -3’000 -3’000 \n\nTotal Ertrag -58’483 -43’300 -41’300 2’000 -41’380 -41’764 -42’151 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 756’459 792’137 863,197 71’060 843’910 867’859 851’848 \n\n \n\n      \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 13’845 13’845 13’846 1 14’000 14’000 14’000 \n\n394 - Zinsen 10’386 10’110 63’833 53’723    \n397 - Umlagen 285’039 247’483 280’197 32’714 343’191 341’367 344’543 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 1’065’729 1’063’575 1’221’073* 157’498 1’201’101 1’223’226 1’210’391 \n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n \n\n      \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 46/175 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                        \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n113.02 - Freizeit und Sport        \n\nProjekt «Horw bewegt» 530200 20’000  20’000  20’000  \n\n113.03 - Gemeindebibliothek        \n\nOpen Library 530700   35’200 26’400 26’400 26’400 \nTotal Aufgabenänderungen  20’000  55’200 26’400 46’400 26’400 \n\n \n\n   \n\n                        \n\n113.02 - Freizeit und Sport \n\nProjekt «horw.bewegt» \n\nUm dem Ziel der nachhaltigen Gesundheits- und Sportförderung gerecht zu werden, findet alle zwei Jahre das \nSport- und Bewegungsfest «horw.bewegt» statt. Der nächste Anlass ist für das Jahr 2026 geplant. \n\n113.03 - Gemeindebibliothek \n\nOpen Library \nBeim Open-Library-Betrieb ist die Bibliothek während ausgedehnter Öffnungszeiten – teils ohne Personal – zu-\ngänglich. Damit wird dem Wunsch nach mehr Flexibilität entsprochen, und die Bibliothek als «Dritter Ort» wird ge-\nstärkt – ein Ort zum Verweilen ausserhalb von Zuhause und Arbeit. In Ländern wie Dänemark, Schweden und den \nNiederlanden ist dieses Modell etabliert, in Deutschland und der Schweiz gewinnt es zunehmend an Bedeutung. \nFür eine funktionierende Open Library sind Self-Service-Angebote zentral. Dazu gehören gesteuerte Beleuchtung \nper Präsenzmelder, ein technisches Zutrittskonzept, eine verbesserte Beschilderung sowie die Nutzung von Selbst-\nverbuchungsstation, Zahlterminal, Katalog-PCs, Kaffeemaschine und WC auch während unbedienter Zeiten. \nDie Einführung in Horw schafft einen Mehrwert für die Bevölkerung: Die Bibliothek passt sich veränderten Lebens-\ngewohnheiten wie Homeoffice oder geteilter Familienarbeit an und wird zu einem attraktiveren Treffpunkt für neue \nZielgruppen wie Berufstätige oder Studierende. Gleichzeitig unterstützt sie das Standortmarketing der Gemeinde. \nBei der Konzeptentwicklung konnte Horw auf die Erfahrungen anderer Bibliotheken – etwa die von Schüpfheim und \nUster – zurückgreifen. Die Umsetzung erfolgt in enger Abstimmung mit dem Bibliotheksverband Region Luzern \n(BVL). Auch die Bibliothek Luzern Ruopigen, ebenfalls BVL-Mitglied, plant die Umstellung auf September 2025 hin. \nDie Gemeindebibliothek vollzieht den Wechsel hin zu einem Open-Library-Betrieb ab September 2026. Die Umstel-\nlung führt zu erhöhten Betriebskosten sowie zu erhöhtem Personalaufwand bezüglich Reinigung, Unterhalt und \nSicherheit. Zudem zieht die massive Erhöhung der Öffnungszeiten eine Erhöhung der Stromkosten mit sich. Ein \nregelmässiger Rundgang durch einen externen Sicherheitsdienst ist notwendig, und die Bibliotheksräumlichkeiten \nmüssen täglich gereinigt werden. Dies führt zu Mehrkosten von Fr. 35'200 im Jahr 2026 und danach von Fr. \n26'400.00 jährlich. \n \n\n \n\n      \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 47/175 \n\n5. Investitionen \n\n \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n                        \n\nProjektname  2025 2026 2027 2028 2029  Total SK \ninkl. Vorjahren \n\n113.02 - Freizeit und Sport         \n434021 Darlehen Tennisclub A    250’000   2'950’000 \n\n  E  -77’200 -77’200 -77’200 -77’200   \nInvestitionsausgaben    250’000    \nInvestitionseinnahmen  -77’200 -77’200 -77’200 77’200   \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe  -77’200 -77’200 172’800 -77’200   \n\n \n\n            \n\n                        \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n                        \n\n 2025 2026 2027 2028 2029 \nInvestitionsausgaben  *  250’000  \nInvestitionseinnahmen  -77’200 -77’200 -77’200 -77’200 \nNettoinvestitionskosten  -77’200 -77’200 172’800 -77’200 \n* Beschluss Einwohnerrat      \n\n \n\n               \n\n                        \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2026 \n\n434021 - Darlehen Tennisclub: \n\nDie Etappen 1 und 2 (Projekt Clubhaus, Neubau Plätze 1–4 sowie LED, Traglufthalle) sind abgeschlossen. Für die \nFinanzierung dieser Etappen wurden dem Tennisclub insgesamt Fr. 2'700'000.00 überwiesen. Die Umsetzung der \nEtappe 3 (Sanierung obere Plätze 5–7) steht noch aus.  \n \nGemäss Vertrag muss ab 31. Oktober 2025 das Darlehen innerhalb von 35 Jahren amortisiert werden. Gestützt da-\nrauf wird im Jahr 2026 eine Amortisation von Fr. 77'200.00 fällig. \n\n \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 48/175 \n\n7.4 Aufgabenbereich: 121 – Bildung \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\n− Im neuen Leitbild der Gemeindeschule Horw sind die grundlegenden Werthaltungen unserer Schule festgehal-\nten. \n\n− Das Volksschulangebot gemäss Volksschulbildungsgesetz kann den Schülerinnen und Schülern in der Ge-\nmeinde Horw vollumfänglich angeboten werden. \n\n− Die kantonale Schulevaluation aus dem Jahr 2020 attestierte den Horwer Gemeindeschulen eine gute Qualität. \nDie Umsetzung der daraus resultierenden Entwicklungsmassnahmen ist abgeschlossen. \n\n− Das umfassende Qualitätsmanagementsystem der Gemeindeschule Horw mit den entsprechenden Qualitäts-\nprozessen zeigt eine gute Wirkung und ermöglicht eine kontinuierliche Weiterverbesserung. \nDas Qualitätsmanagement ist im Qualitätskonzept verankert.  \n\n− Der Lehrplan 21 ist auf allen Stufen eingeführt. \n− Das Förderkonzept der Gemeindeschule Horw sichert die Qualität der Fördermassnahmen. \n− Bei der Integration einzelner Schülerinnen und Schüler stösst die Schule an ihre Grenzen. Die Fördermassnah-\n\nmen werden evaluiert. \n− Der Anteil an Kindern mit stark störendem Verhalten oder starken Lernbehinderungen steigt kontinuierlich an \n\nund ist für die Schule eine grosse Herausforderung. Entsprechend wird der SOS-Pool für zusätzliche Unterstüt-\nzungsmassnahmen in grösserem Umfang in Anspruch genommen. \nZusätzlich steht mit der Einführung des Case-Managements ein Instrument zur Verfügung, mit dem herausfor-\ndernde Kinder und ihr soziales Umfeld wirksam unterstützt werden können. \n\n− Um die kantonalen Stellen zu entlasten, hat die Gemeindeschule Horw die Koordination und die Massnahmen \nbetreffend einzelne Sonderschulfälle (Verhalten und sozioemotionale Entwicklung) gegen Entschädigung vom \nKanton übernommen. \n\n− Wegen des allgemeinen Mangels an IF-Lehrpersonen (IF = Integrative Förderung) können viele IF-Stellen nicht \nmit ausgebildetem Personal besetzt werden, was im Einzelfall dazu führen kann, dass die Qualität der Umset-\nzung der Fördermassnahmen nicht in der gewünschten Tiefe vorliegt. Mit zusätzlichen Massnahmen konn-\nten/können mehr Horwer Lehrpersonen für die umfangreiche IF-Weiterbildung auf Stufe MAS/Master motiviert \nwerden. \n\n− Der generelle Lehrpersonenmangel ist auch in der Gemeindeschule Horw zu spüren. Es ist uns jedoch gelun-\ngen, die Stellen mit ausgebildeten Lehrpersonen/Schuldienstmitarbeitenden/Schulleitungen resp. Absolventin-\nnen/Absolventen, die kurz vor dem Studienabschluss stehen, zu besetzen. \nMit verschiedenen kleineren Massnahmen wird versucht, die Attraktivität der Gemeindeschule Horw für neue \nund bestehende Lehrpersonen weiter zu erhöhen. \n\n− Die Umsetzung des aktualisierten ICT-Konzepts und die Beschaffung der neuen, ausgebauten ICT-Infrastruktur \nlaufen planmässig. Die ICT-Infrastruktur wird immer mehr im Unterricht auf allen Stufen eingesetzt. Wenn mehr \nelektronische Lehrmittel und Lernumgebungen zur Verfügung stehen, kann die Infrastruktur noch intensiver ge-\nnutzt werden. Auf der Plattform «Microsoft Teams» können die Lehrpersonen ihre Unterrichtsmaterialien spei-\nchern und teilen sowie kooperieren. Dadurch können die elektronischen Möglichkeiten in der Schule noch stär-\nker genutzt werden. Über «Microsoft Teams» wird der Lernalltag in höheren Klassen organisiert. \n\n− Seit August 2023 wird in Horw die kantonale Empfehlung bezüglich der Eins-zu-eins-Ausstattung mit Note-\nbooks/Convertibles in der dritten bis sechsten Primarschulklasse umgesetzt. Zusammen mit den neuen Tablets \nin der Unterstufe sind nun alle Lernenden und Lehrpersonen optimal ausgerüstet. \n\n− Bei der Einteilung der Kindergartenkinder und der Lernenden der ersten Primarklasse bewährt sich, dass Horw \nnur aus einem Schulkreis besteht. Damit kann verhindert werden, dass einzelne Klassen durch eine Häufung an \nschwierigen Fällen überlastet werden, und die Anzahl Lernender pro Klasse stimmt besser mit der strategischen \nZielgrösse überein. Beides zusammen führt insgesamt zu pädagogisch besseren Klassensituationen und zu \ngrösseren Einsparungen.  \nDie Einteilungsstrategie führt trotz Zumutbarkeit der Schulwege jedes Jahr zu einzelnen Unzufriedenheiten bei \nbetroffenen Eltern. Hier wird versucht, mithilfe einer optimierten Kommunikation die Eltern besser einzubinden \nund das Verständnis für die Planung zu erhöhen. Dazu wurde auch ein Erklärvideo erstellt, welches die Eltern \nüber den komplexen Prozess der Schuleinteilung orientiert.  \n\n \n \n \n\n   \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 49/175 \n\n− Dank des Horwer Frühförderangebots für Deutsch in Spielgruppen und Kindergärten wird den Kindern ein er-\nfolgreicherer Start in die Schullaufbahn ermöglicht.  \nTrotzdem muss festgestellt werden, dass es eine wachsende Anzahl an Kindern gibt, die beim Kindergartenein-\ntritt kognitiv, motorisch und sprachlich den Anforderungen nicht genügen. Das führt in den Kindergärten teil-\nweise zu einer Überforderung des Systems. \n\n− Das neue Schulleitungsteam und die daraus resultierende Geschäftsleitung haben sich etabliert. Das Projekt zur \nÜberführung der Tagesstrukturen vom Sozialdepartement (Familie Plus) in das Präsidialdepartement (Schule) \nist planmässig erfolgt. \n\n− Die baulichen Umsetzungsprojekte der Schulraumplanung haben sich auf der Kindergartenstufe konkretisiert.  \nDie Palazzine werden über einen längeren Zeitraum hinweg die zu geringe Kapazität des bestehenden Primar-\nschulhauses Allmend kompensieren müssen.  \nDer projektierte Neubau des Schulhauses Allmend wird den Raumbedarf der Primarschule voraussichtlich ab \nSommer 2028 abdecken können. Anschliessend wird der Altbau für die Aufnahme der Kindergärten, der schul-\nergänzenden Strukturen und der Musikschule vorbereitet, so dass die Palazzine nicht mehr benötigt werden. \n\n− Die Lehrpersonen und das Schulleitungsteam werden regelmässig bezüglich Verhalten in und Management von \nNotfällen geschult. \n\n− Die Einführung der neuen kantonalen Schuladministrationssoftware wurde vom Kanton gestoppt. Das weitere \nVorgehen auf Seiten des Kantons und der Gemeinde Horw wird sich in den nächsten Monaten konkretisieren. \n\n− Die Zumutbarkeit der Schulwege wird laufend überprüft, und wenn nötig werden Optimierungen vorgenommen. \nGleiches gilt für die Schulwege, die per Bus bewältigt werden. \n\n \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 3.5 - Bedürfnisse Freizeit, Sport und Kultur \nDie Bedürfnisse an öffentlichen Infrastrukturen für Freizeit, Sport und Kultur werden gedeckt. \n\nJahresziel: Strategie Musikschule \nEs liegt eine Strategie bezüglich Weiterentwicklung der Musikschule vor. \n\nLegislaturziel: 6.2 - Qualitätskriterien Schule \nDie Schule Horw wird an allen Standorten nach den gleichen, hohen Qualitätskriterien geführt. \n\nJahresziel: Qualitätskonzept \nDie Qualitätsinstrumente der Schule sind gemäss den analysierten Optimierungsmassnahmen überarbeitet und an-\ngepasst. Das Qualitätskonzept ist überarbeitet.  \n\nLegislaturziel: 6.4 - Förderung der Lernenden \nAlle Lernenden werden gemäss ihrem Entwicklungs- und Lernstand gefördert und können ihr Potenzial entfalten. \n\nJahresziel: Begabtenförderung \nEs liegt ein Konzept zur Begabungs- und Begabtenförderung vor, das für alle Schulstufen verbindliche Umset-\nzungsschritte enthält. \n\nJahresziel: Förderkonzept Massnahmen herausforderndes Verhalten \nDas Förderkonzept zur Förderung von Schülerinnen und Schülern ist mit Massnahmen zum herausforderndem Ver-\nhalten und zur Befähigung der Lehrpersonen ergänzt worden. \n\n \n\n      \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 50/175 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Auftrag der Volksschule ist im Gesetz über die Volksschulbildung beschrieben (SRL Nr. 400a und dazuge-\nhörende Verordnungen). \nIm Förderkonzept der Gemeindeschule Horw sind sämtliche Förder-, Unterstützungs- und Therapieangebote für die \nSchülerinnen und Schüler beschrieben. Das Qualitätsmanagement und das Personalentwicklungskonzept bilden \ndie zwei zentralen Grundlagen für die Führung der Schule. \nDer Auftrag wird in folgende Leistungsgruppen gegliedert: \n− Schulführung \n− Schulentwicklung \n− Zentrale Dienste Schule \n− Kindergartenstufe \n− Primarstufe \n− Sekundarstufe \n− Kantonsschule \n− Sonderschulung \n− Schuldienste \n− Schulverwaltung \n− Musikschule \n− Tagesstrukturen \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nSchulführung \n\nGemeinderat: \nAuf die neue Legislatur hin wurde die bisherige, gewählte Bildungskommission mit Entscheidungskompetenz abge-\nschafft und durch eine einwohnerrätliche Bildungskommission mit beratender Funktion ersetzt. Damit gehen ge-\nmäss dem Gesetz über die Volksschulbildung alle Kompetenzen und Verantwortlichkeiten der bisherigen Kommis-\nsion an den Gemeinderat über. Dieser ist künftig für die Ausarbeitung und Umsetzung der Bildungspolitik auf Ge-\nmeindeebene verantwortlich. Dazu gehören die langfristige Planung und Organisation der Schulen (Leistungsauf-\ntrag) sowie die Sicherstellung einer qualitativ hochwertigen Bildung. Der Gemeinderat übernimmt die Aufsicht über \ndie Schulen der Gemeinde. Er ist für die Finanzplanung im Bildungsbereich und für die Anstellung und Betreuung \ndes Rektorats und der Schulleitung zuständig.  \nEinwohnerrätliche Kommission BGSK: \nDie Kommission für Bildung, Gesundheit und Soziales (BGSK) wird aus sieben Mitgliedern des Einwohnerrats ge-\nbildet und arbeitet auf der Basis ihrer Geschäftsordnung. Der Bildungsvorsteher nimmt auf Einladung des Präsidi-\nums oder auf eigenen Wunsch an den Sitzungen ohne Stimmrecht teil.  \nRektorin: \nDie Rektorin ist für die operative Führung der Schule, des Schulleitungsteams, des Rektorats und der Schulverwal-\ntung zuständig. Sie stellt sicher, dass die Schule innovativ, effizient und effektiv unter Berücksichtigung der fachli-\nchen, pädagogischen, wirtschaftlichen und bildungspolitischen Aspekte geführt wird. Im Weiteren hat sie die Auf-\ngabe, die Schule strategisch gemäss kantonalem Orientierungsrahmen Schulqualität und operativ gemäss Jahres- \nund Mehrjahresplanung zu entwickeln.  \nGeschäftsleitung: \nDie Geschäftsleitung setzt sich aus der Rektorin, dem Prorektor, der Leiterin Schul- und Finanzverwaltung und der \nLeiterin Tagesstrukturen zusammen. Die Geschäftsleitung ist das Bindeglied zwischen dem Gemeinderat (politisch-\nstrategisch) und dem Schulbetrieb sowie dem Schulleitungsteam (fachlich-operativ). Sie stellt die konsequente und \nkonsistente Umsetzung der politischen und strategischen Vorgaben des Kantons Luzern und der Gemeinde Horw \nsowie der operativen Vorgaben des Schulbetriebs der Gemeindeschule Horw sicher.  \n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 51/175 \n\nSchulleitungsteam: \nDas Schulleitungsteam setzt sich aus der Rektorin, dem Prorektor, der Leiterin Schul- und Finanzverwaltung, der \nLeiterin Tagesstrukturen, der Schulleiterin der Kindergartenstufe, den drei Schulleitern der Primarschuleinheiten \nsowie dem Schulleiter Sekundarschule und der Leiterin der Schuldienste zusammen. Aufgabe des Schulleitungs-\nteams ist es, den gesamten Schulbetrieb zu organisieren, die Qualität der Leistungserbringung sicherzustellen, das \nPersonal der Schulen, Tagesstrukturen und Schuldienste zu führen und weiterzuentwickeln, den operativen Betrieb \nder Schule als Ganzes abzuwickeln, die schulhaus- und stufenübergreifende Zusammenarbeit zu koordinieren so-\nwie Informations- und Öffentlichkeitsarbeit zu betreiben. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n− SRL 51 Gesetz über das öffentlich-rechtliche Arbeitsverhältnis (Personalgesetz, PG) \n− SRL 52 Verordnung zum Personalgesetz (Personalverordnung, PVO) \n− SRL 74 Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BOL) \n− SRL 75 Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BVOL) \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− Weisungen und Richtlinien der Dienststelle Volksschulbildung DVS \n− Lehrpläne der Volksschule \n− Wochenstundentafel \n− Verzeichnis der obligatorischen Lehrmittel \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 200 Geschäftsordnung des Einwohnerrats Horw \n− Nr. 216 Geschäftsordnung der Bildungs-, Gesundheits- und Sozialkommission Horw (BGSK) \n\nSchulentwicklung \n\nDie Anpassung der Gemeindeschule an sich ändernde gesetzliche, pädagogische und gesellschaftliche Rahmen-\nbedingungen sowie die Durchführung von einmaligen Grossanlässen wird im Rahmen von Projekten durchgeführt. \nAktuelle Projekte sind unter anderem: \n− Umsetzung der Entwicklungsmassnahmen, die aus der externen Evaluation 2020 heraus formuliert worden sind \n− Notfall- und Krisenbewältigung \n− Evaluation und Optimierung des Qualitätsmanagementsystems der Schule \n− Umsetzung des Leitbilds \n− Erarbeitung eines Qualitätskonzepts \n− Aufbau und Umsetzung des Naturkindergartens \n− Neubau Schulhaus Allmend \n− Festlegung von Schulstandards  \n− Evaluation eines Hausaufgabenmodells \n− Erarbeitung des pädagogischen Orientierungsrahmens \n− Integration gemeindeeigener Angebote in die Schule \n− Förderung von digitalen Hilfsmitteln \n− Umsetzung des kantonalen Schulentwicklungsprojekts «Schulen für alle» \n− Erarbeitung eines Konzepts zu den Wald- und Naturerlebnismorgen \n− Erarbeitung von Aufgaben und Funktionen zur Digitalität \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 52/175 \n\n− Eruieren von weiteren Massnahmen gegen Personalmangel \n− Umsetzung von Massnahmen in der Gesundheitsförderung \n− Erarbeitung eines Präventionskonzepts (Schule & Gemeinde) \n− Förderung von Lernenden mit speziellen Bedürfnissen (Verhalten, Begabungs- und Begabtenförderung) \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n− SRL 51 Gesetz über das öffentlich-rechtliche Arbeitsverhältnis (Personalgesetz, PG) \n− SRL 52 Verordnung zum Personalgesetz (Personalverordnung, PVO) \n− SRL 74 Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BOL) \n− SRL 75 Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BVOL) \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− Weisungen und Richtlinien der Dienststelle Volksschulbildung DVS \n− Lehrpläne der Volksschule \n− Wochenstundentafel \n− Verzeichnis der obligatorischen Lehrmittel \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 500 Reglement der Bildungskommission der Gemeinde Horw \n− Nr. 501 Geschäftsordnung der Bildungskommission Horw \n\nZentrale Dienste Schule \n\nSchulmaterial: \n− Material wird zentral beschafft, um bessere Konditionen bei den Lieferanten zu erhalten \n− Schulisches Verbrauchsmaterial \n− Lehrmittel \n− Material für textiles Gestalten \n− Material für nichttextiles Gestalten \n− Lehrmittel für den Hauswirtschaftsunterricht \n− IF- und DaZ-Lehrmittel \n\nElternmitwirkung: \nDie Elternmitwirkung hat zum Ziel, den gemeinsamen Erziehungsauftrag von Eltern und Schule möglichst effektiv \numzusetzen – sie setzt auf den Stufen Kind, Klasse, Schulhaus und Gemeindeschule an. Die organisierte Elternmit-\nwirkung auf Stufe Schulhaus wird an der Schule Horw in Form eines schulhausbezogenen, eigenständigen und ge-\nleiteten Elternteams organisiert. Die Elternmitwirkung bildet zudem einen essenziellen personellen Beitrag dazu, \ndass die Schule Projekte, Sporttage etc. durchführen kann. \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 101 Bundesverfassung der Schweizerischen Eidgenossenschaft (Es gilt das Prinzip der Unentgeltlichkeit der \n\nVolksschule) \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 53/175 \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\nGemeinde: \n− Abzugebendes obligatorisches Schulmaterial \n\nKindergartenstufe \nDie Kindergartenstufe wird dezentral geführt und ist räumlich über das Gemeindegebiet verteilt, so dass die Schul-\nwege weitgehend selbständig bewältigt werden können. \nPflichtangebote: \n− Kostenlose Abgabe des gesamten Unterrichtsmaterials \n− Kostenlose Exkursionen und Schulreisen (exkl. Verpflegung) \n− Freiwilliges Kindergartenjahr, obligatorisches Kindergartenjahr \n− Integrative Förderung, Deutsch als Zweitsprache (DaZ) \n− Integrative Sonderschulung \n− Logopädie, Psychomotorik, Schulpsychologie \n− Schulärztin und -arzt, Schulzahnärztin und -arzt / Zahnpflege, Zahnprophylaxe, Läuseprävention \n− Schülertransport (bei Bedarf je nach Wohnort) \n− Tagesstrukturen inkl. Mittagstisch sowie Frühmorgen- und Nachmittagsbetreuung  \n\nErgänzende Angebote: \n− Schulreise \n− IF-SOS-Pool: Flexibel und bedarfsgerecht eingesetzte Klassenunterstützungen und Zusatzlektionen \n− Intensive Deutschförderung für Migrantenkinder \n− DaZ-Unterricht und Deutsch als Zweitsprache in integrativer Form \n− Schwimmunterricht \n− Schulsozialarbeit \n− Evtl. Naturkindergarten ab Schuljahr 2026/2027 (abhängig vom Erfolg der Ausschreibung) \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\nGemeinde: \n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nPrimarstufe \nDer Primarschulbetrieb verteilt sich auf die Schulstandorte Hofmatt, Allmend, Spitz und Kastanienbaum. \nPflichtangebote: \n− Kostenlose Abgabe des gesamten Unterrichtsmaterials \n− Kostenlose Exkursionen und Schulreisen (exkl. Verpflegung) \n− Integrative Förderung, Deutsch als Zweitsprache (DaZ) \n− Integrative Sonderschulung \n− Schwimmunterricht in der 3. und 4. Klasse \n− Logopädie, Psychomotorik, Schulpsychologie, Schulsozialarbeit \n− Schulärztin und -arzt, Schulzahnärztin und -arzt / Zahnpflege, Zahnprophylaxe, Läuseprävention \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 54/175 \n\n− Schultransport (bei Bedarf, je nach Wohnort bis und mit 5. Klasse) \n− Tagesstrukturen inkl. Mittagstisch sowie Frühmorgen- und Nachmittagsbetreuung  \n\nErgänzende Angebote: \n− Schulreise \n− IF-SOS-Pool: Flexibel und bedarfsgerecht eingesetzte Klassenunterstützungen und Zusatzlektionen \n− DaZ-Unterricht und Deutsch als Zweitsprache in integrativer Form bis zur 4. Klasse. \n− Schwimmunterricht in der 1., 2., 5. und 6. Klasse \n− Individuelle Unterstützung für externe Hochbegabtenförderangebote \n− Internes Begabtenförderungsatelier an einem Nachmittag über 10 Wochen im Zyklus 2 \n− Musik und Bewegung als Ergänzung zum Schulfach Musik \n− Bläserklassen \n− Wald- und Naturmorgen auf der UST ab dem SJ 2024/2025 \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\nGemeinde: \n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nSekundarstufe \nDie Gemeinde Horw führt die Sekundarschule im «getrennten Modell» (GSS), d.h. der Unterricht in den Klassen \nwird auf dem jeweiligen Niveau A, B oder C durchgeführt. Auf dem Niveau C werden die Schülerinnen und Schüler \nzudem mit integrativer Förderung unterstützt. \nPflichtangebote: \n− Kostenlose Abgabe des gesamten Unterrichtsmaterials \n− Kostenlose Exkursionen, Schulreisen und Klassenlager (exkl. Verpflegung) \n− Integrative Förderung, Deutsch als Zweitsprache (DaZ) \n− Integrative Sonderschulung \n− Schulpsychologie, Schulsozialarbeit \n− Schulärztin und -arzt, Schulzahnärztin und -arzt / Zahnpflege, Zahnprophylaxe, Läuseprävention \n− Beginn der Berufsmaturitätsausbildung (BM SEK+) \n− Tagesstrukturen inkl. Mittagstisch sowie Frühmorgen- und Nachmittagsbetreuung  \n\nErgänzende Angebote: \n− Schulreise, Klassenlager (1 in 3 Jahren) \n− Beaufsichtigtes Erledigen der Hausaufgaben \n− Lerncoaching: 1 bis 3 Lektionen pro Woche intensives, auf die individuellen Bedürfnisse abgestimmtes und \n\ndurch ausgebildete HeilpädagogInnen durchgeführtes Lerncoaching für SchülerInnen der 1. bis 3.Sek Niveau \nA+B mit Nachteilsausgleich (NTA) \n\n− IF-SOS-Pool: Flexibel und bedarfsgerecht eingesetzte Klassenunterstützungen und Zusatzlektionen \n− Intensive Begleitung von Lernenden als Vorbereitung auf die Lehrstellensuche (Berufswahl-Coaching und Pro-\n\njekt LIFT) \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 55/175 \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\nGemeinde: \n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nKantonsschule \nBesucht eine Schülerin oder ein Schüler im Sekundarschulalter eine öffentliche Mittelschule, so bezahlt die Ge-\nmeinde einen Beitrag pro Schülerin oder Schüler. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 501 Gesetz über die Gymnasialbildung (GymBG) \n\nSonderschulung \n\nIntegrative Sonderschulung: \nKann eine Schülerin oder ein Schüler im Rahmen der Volksschule trotz integrativer Förderung (IF) nicht ausrei-\nchend gefördert werden, so weist das entsprechende Testverfahren einen Sonderschulbedarf aus; und kommen die \nEltern wie auch die Schule zum Schluss, dass die Regelschule der richtige Ort für ein Kind ist, so findet die Sonder-\nschulung integrativ innerhalb der Regelklasse statt. Dies mit dem Ziel einer bestmöglichen schulischen und sozialen \nEntwicklung der Lernenden. \nDie Entwicklung wird durch die Klassenlehrperson und durch die speziell ausgebildete IS-Lehrperson unterstützt, \nwelche von der Gemeinde oder einer Sonderschule angestellt ist. Je nach Art der Beeinträchtigung wird dadurch \ndie maximale Klassengrösse mehr oder weniger reduziert. Der Kanton beteiligt sich mit 50 Prozent an den Kosten \nder integrativen Sonderschulung. \nSeparative Sonderschulung: \nDie separative Sonderschulung erfolgt dann, wenn für Sonderschülerinnen und Sonderschüler, diagnostisch ausge-\nwiesen, bessere Entwicklungsmöglichkeiten in einer externen Sonderschule bestehen als in der Regelklasse der \nGemeinde. Dies unter Berücksichtigung der spezifischen Förder-, Betreuungs- und Therapiebedürfnisse. \nDie Entwicklung findet in der externen Sonderschule statt. Die Zuständigen der Gemeinde besuchen die externen \nSonderschülerinnen und Sonderschüler regelmässig. \nDie Gemeinde muss sich mit 50 Prozent an den Kosten der integrativen Sonderschulung beteiligen. \nTime-out-Lösungen: \nAus Gründen des Verhaltens, der Psyche usw. aktuell nicht in der Regelschule beschulbare Kinder werden in Time-\nout-Klassen platziert und später nach Möglichkeit wieder zurück in die Regelklasse geführt. Horw führt keine eigene \nTime-out-Klasse, hat aber Absprachen mit entsprechenden Anbietenden. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\nGemeinde: \n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 56/175 \n\nSchuldienste \nDie Fachpersonen der Schuldienste unterstützen Lehrpersonen, Schulleitungen, Eltern, Schülerinnen und Schüler \ndurch die folgenden Dienste: \n− Logopädischer Dienst (logopädische Abklärungen und Therapien / Schwerpunkt Kindergarten- und Unterstufe) \n− Psychomotorischer Dienst (psychomotorische Abklärungen und Therapien / Schwerpunkt Kindergarten- und \n\nUnterstufe) \n− Schulpsychologischer Dienst (schulpsychologische Abklärungen inklusive Sonderschulabklärungen und Bera-\n\ntungen für alle Stufen) \n− Schulsozialarbeit (Beratung für Schülerinnen und Schüler, Eltern, Lehrpersonen, Vermittlung bei Konflikten, Kri-\n\nseninterventionen für alle Stufen) \n\nBei den Schuldiensten ist zudem das Case Management angegliedert. Dieses kommt in folgenden, seltenen Fällen \nzum Einsatz, wenn einzelne Kinder: \n− durch ihr sehr stark störendes oder sehr schwieriges herausforderndes Verhalten nicht richtig gefördert werden \n\nkönnen. \n− ihre Klasse durch ihr schwieriges herausforderndes Verhalten daran hindern, die Lernziele zu erreichen. \n− die Lehrpersonen überfordern und damit das Potenzial für ein Burn-out besteht. \n\nBei integrierten Sonderschulkindern (IS SPD) wird die Fallführung von der Schuldienstleitung übernommen. Das \nCoaching dieser Fälle wird über die Schuldienstleitung organisiert, begleitet und überprüft. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n\nGemeinde: \n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nSchulverwaltung \nDie Gemeindeschule Horw erfüllt die gesetzlichen Pflichten bezüglich Schulgesundheit durch: \n− schulärztliche Untersuchungen \n− Zahnpflege/Zahnprophylaxe \n− schulzahnärztliche Untersuchungen \n− Läuseprävention \n\nDie Gemeindeschule Horw erfüllt die gesetzlichen Pflichten bezüglich Schultransport, sodass der Schulweg und der \nWeg ins Schulschwimmen für die Schülerinnen und Schüler gesetzlich zumutbar sind. Folgende Transportangebote \nexistieren in Horw: \n− Schüler-Passepartouts für Schülerinnen und Schüler bis zur 5. Primarklasse, deren Schulweg länger als 1,5 \n\nbzw. 1,6 Leistungskilometer ist, die aber für den Schulweg den öffentlichen Verkehr benützen können \n− Schulbus: Extrafahrt für den Schulweg der Kinder bis zur 5. Primarklasse aus dem Gebiet Biregg \n− Horwer Schulbus für Kinder mit Schulweg länger als 1,5 bzw. 1,6 Leistungskilometer bis zur 5. Primarklasse, die \n\nnicht mit der Extrafahrt des VBL-Busses befördert werden können (Halbinsel) \n− Entlastungsschulbus für jüngere Kinder aus dem Gebiet Langensand/Stutz zum Schulhaus Kastanienbaum und \n\nzurück \n− Taxi-Dienste für Spezialfahrten \n− Fahrten in den Schwimmunterricht im Rahmen des Fachs «Bewegung und Sport» \n\nZudem werden die Belange der Schulwegsicherheit koordiniert und einzelne, nicht bauliche Massnahmen umge-\nsetzt (z.B. Querungsbegleitungen im Zentrum von Horw). \nDie Kreativwoche für alle Altersklassen der Schule wird jährlich in den Osterferien durchgeführt. \nAb Schuljahr 2024/2025 läuft die Organisation der Herbstsportwoche und von «Aktiv&Fit» über die Schulverwal-\ntung.  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 57/175 \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n− Merkblatt zumutbarer Schulweg der Dienststelle Volksschulbildung sowie Bundesgerichts- und Kantonsgerichts-\n\nurteile bezüglich der Zumutbarkeit von Schulwegen \n\nMusikschule \nDie Musikschule fördert Kinder in der musikalischen Grundschulung sowie Kinder, Jugendliche und Erwachsene im \nmusikpädagogisch fundierten Gesangs- und Instrumentalunterricht.  \nAufnahmen \n− Die Musikschule nimmt Kinder, Jugendliche und Erwachsene auf, die sich auf die jährlich erfolgende Ausschrei-\n\nbung der Angebote für ein Schuljahr verpflichten. Über die Aufnahme entscheidet die Schulleitung. \n− Das Schuljahr der Musikschule stimmt zeitlich mit dem Schuljahr der Volksschule überein. \n− Aufnahmen von Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen während des Schuljahres sind auf Semesterwechsel \n\nmöglich, wenn die erforderlichen Lehrpersonen gefunden werden können. \n− Für Kinder der 1. und 2. Primarklasse wird das Instrumentenkarussell angeboten (Blockflöte, Orff-Xylophon, \n\nUkulele). \n− Im Instrumentalunterricht wird gemäss Schulprogramm bei folgenden Instrumenten Gruppenunterricht angebo-\n\nten: Gitarre, Mandoline, afrikanische Trommeln, Sopran-/Alt- /Tenor-/Bassblockflöte, Gesang. \n− Die Musikschulleitung fördert und priorisiert den Einzelunterricht, da nur bei dieser Unterrichtsform zu 100 Pro-\n\nzent auf den/die jeweilige/n Lernende/n eingegangen werden kann. \n\nFamilienrabatt \nBesuchen mehrere Personen einer Familie (Erziehungsberechtigte und Kinder) den Musikunterricht, so wird auf der \nGesamtrechnung folgender Rabatt gewährt: bei 2 Personen 10 Prozent, ab 3 Personen 20 Prozent. \n\nQualität \nDie Leitung der Musikschule gewährleistet für die Angebote einen einwandfreien Betrieb, der pädagogisch, fachlich \nund wirtschaftlich zeitgemässen Normen entspricht. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 520 Musikschulreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 521 Musikschulverordnung der Gemeinde Horw \n− Nr. 510 Beschluss über die Schulgelder für den Besuch der Volksschulen und der Musikschule \n− Nr. 522 Verordnung Musikschulbeiträge der Gemeinde Horw \n\nTagesstrukturen \nDie schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen unterstützen den Bildungsauftrag der Schule sowie die Eltern \nund Erziehungsberechtigten in ihrem Betreuungs- und Erziehungsauftrag, indem sie ausserhalb des Unterrichts \neinen anregenden und sicheren Lern- und Lebensraum zur Verfügung stellen. Sie umfassen die Frühmorgen-, Mit-\ntags- und Nachmittagsbetreuung sowie den Ferienhort während drei Wochen in den Sommerferien sowie während \nder Herbst-, Fasnachts- und Osterferien. Bei jedem Schulhaus steht ein bedarfsgerechtes Angebot zur Verfügung. \nDie Eltern und Erziehungsberechtigten können je nach Stundenplan und Bedarf einzelne Betreuungseinheiten bu-\nchen. Die Tarife für die Betreuung sind einkommensabhängig, für die Mahlzeiten wird eine Pauschale erhoben. Zu-\ndem wird bei jedem Primarschulhaus dreimal pro Woche ein Hausaufgabentreff angeboten, in welchem die Kinder \nbeim Erledigen ihrer Hausaufgaben von Betreuenden unterstützt werden. \nDie Kernaufgaben sind: \n− Organisation der schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen \n− Bereitstellung eines bedarfsgerechten Angebots \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 58/175 \n\n− Organisation des Hausaufgabentreffs \n− Information und Kommunikation \n− Qualitätssicherung \n− Zusammenarbeit mit der Schule \n− Entwicklung, Umsetzung und Überprüfung pädagogischer sowie sozialpädagogischer Grundsätze und Haltun-\n\ngen \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 211.222.338 Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern (Pflegekinderverordnung, PAVO) \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− Richtlinien für die schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen der Dienststelle Volksschulbildung, gestützt \n\nauf die Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung. \n\nGemeinde: \n− Nr. 867 Beschluss Elternbeiträge für schulergänzende Angebote \n\n \n\n    \n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nLeistungsbeschrieb: \n\nDer Auftrag wird in folgende Leistungsgruppen gegliedert: \n− Der politische Leistungsauftrag wurde mit den Tagesstrukturen ergänzt. \n \n3. Messgrössen \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n121.01 - Schulführung    \n\nGemeindeschule: Stellenplan Verwal-\ntung Schule (Rektorat) \n\nZahl per 1.1. 3,95 4,69 4,95 \n\nGemeindeschule: Lehrpersonen Anzahl Lehrpersonen 178 180 201,00 \nGemeindeschule: Kosten pro Schüler/-\nin \n\nFr./Schüler/-in 18’289.00 18'405.00 18’711.00 \n\n121.02 - Schulentwicklung    \n\nLeistungsauftrag: Projekte im laufenden \nKalenderjahr \n\nAnzahl per 1.1. 42 42 32 \n\nLeistungsauftrag: Erfolgreich abge-\nschlossene Projekte im laufenden Ka-\nlenderjahr \n\nAnzahl per 31.12. 34 24 10 \n\n121.03 - Zentrale Dienste Schule    \n\nElternteam: Sitzungen Summe Schuljahr per \n31.7. \n\n13 21 20 \n\n121.10 - Kindergartenstufe    \n\nKGST: Finanzen Gesamtkosten pro \nLernende (ohne Schuldienste) \n\nFr./Lernende/r 15’537.00 15’367.00 15’683.00 \n\n                     \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 59/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\nKGST: Finanzen Betriebskosten pro \nLernende (ohne Immobilien) \n\nFr./Lernende/r 12’322.00 12’184.00 12’485.00 \n\nKGST: Klassen Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n13 13 14 \n\nKGST: Klassengrösse ganze Ge-\nmeinde Durchschnitt  \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,50 19,20 18,10 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,20 18,80 18,20 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n19 20 21 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n17 18 13 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,00 19,00 17,60 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n20 20 18 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n16 18 17 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanienbaum \nDurchschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n21,00 20,50 18,00 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanienbaum \ngrösste \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n21 21 18 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanienbaum \nkleinste \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n21 20 18 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n17,30 19,50 19,50 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18 20 20 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n16 19 19 \n\nKGST: Lernende total Anzahl Lernender per \n1.9. \n\n240 250 254 \n\nKGST: Lernende total obligatorisches \nKindergartenjahr \n\nAnzahl Lernender per \n1.9. \n\n162 171 172 \n\nKGST: Lernende total freiwilliges Kin-\ndergartenjahr (inklusive angemeldeter \nHalbjahres-Eintritte) \n\nAnzahl Lernender per \n1.9. \n\n78 79 82 \n\nKGST: Lernende mit DaZ Anzahl Lernender per \n1.12. \n\n84 92 80 \n\nKGST: Lernende mit IF-Fördervereinba-\nrung (ohne IS) \n\nAnzahl Lernender per \n1.11. \n\n11 4 5 \n\nKGST: Begabungsförderung: Anzahl \nKinder mit IF-Begabungsförderung \n\nAnzahl Lernender per \n1.11. \n\n9 5 10 \n\nKGST: Hochbegabung: Anzahl Kinder \nmit SPD-Abklärungsresultat «hochbe-\ngabt» \n\nLernende per 31.7. keine 1 keine \n\n121.20 - Primarstufe    \n\nPST: Finanzen Gesamtkosten pro Ler-\nnende/n (ohne Schuldienste) \n\nFr./Lernende/r 17’620.00 16’894.00 17’184.00 \n\nPST: Betriebskosten pro Lernende/n \n(ohne Immobilien) \n\nFr./Lernende/r 12’663.00 12’889.00 13’207.00 \n\nPST: Klassen Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n44 45 46.00 \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 60/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\nPST: Klassengrösse ganze Gemeinde \nDurchschnitt  \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,10 18,40 18,30 \n\nPST: Klassengrösse Allmend Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n17,40 18,10 18,30 \n\nPST: Klassengrösse Allmend grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n19 20 21 \n\nPST: Klassengrösse Allmend kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n14 16 17 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,80 18,90 18,80 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n21 20 21 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n16 17 16 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \nDurchschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n17,90 18,40 18,50 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \ngrösste \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n22 24 23 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \nkleinste \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n15 14 16 \n\nPST: Klassengrösse Spitz Durchschnitt Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,60 18,10 17,40 \n\nPST: Klassengrösse Spitz grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n22 23 20 \n\nPST: Klassengrösse Spitz kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n16 15 15 \n\nPST: Lernende Anzahl Lernender per \n1.9. \n\n796 826 842 \n\nPST: Lernende mit DaZ Anzahl Lernender per \n1.12. \n\n157 167 188 \n\nPST: Lernende mit IF-Fördervereinba-\nrung (ohne IS) \n\nAnzahl Lernender per \n1.11. \n\n117 129 122 \n\nBegabtenförderung Anzahl Lernender per \n1.11. \n\n101 120 126 \n\nPST: Hochbegabungsförderung Ler-\nnende in Ateliers für Hochbegabte des \nKt. LU \n\nAnzahl Lernender per \n1.11. \n\n12 16 10 \n\nPST: Hochbegabungsförderung Ler-\nnende in anderen externen Förderan-\ngeboten \n\nAnzahl Lernender per \n1.11. \n\n0 0 1 \n\nPST: Repetenten/Repetentinnen (total) Anzahl Lernender per \n31.7. \n\n6 6 3 \n\n121.31 - Sekundarstufe    \n\nSST: Finanzen Gesamtkosten pro Ler-\nnende/n (ohne Schuldienste) \n\nFr./Lernende/r 27’030.00 26’636.00 26’951.00 \n\nSST: Finanzen Betriebskosten pro Ler-\nnende/n (ohne Immobilien) \n\nFr./Lernende/r 16’217.00 16’056.00 17’166.00 \n\nSST: Klassen total Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n13 15 15 \n\nSST: Klassengrösse (Lernende pro \nKlasse) Niveau C \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n15,50 15,80 15,70 \n\nSST: Klassengrösse (Lernende pro \nKlasse) Niveau A+B \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n20,00 18,30 19,30 \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 61/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\nSST: Lernende total Anzahl Lernender per \n1.9. \n\n242 262 268 \n\nSST: Lernende mit DaZ Anzahl Lernender per \n1.12. \n\n4 5 11 \n\nSST: Lernende mit IF-Fördervereinba-\nrung (ohne IS) \n\nAnzahl Lernender per \n1.11. \n\n29 48 39 \n\nSST: Privatschulquote % per 31.5. 16 13 12 \nSST: Niveauwechsel / Repetenten/Re-\npetentinnen total \n\nper 31.7.  24 8 21 \n\nSST: Niveauwechsel Abstufungen Ni-\nveau LZG > SST Niveau A/B \n\nAnzahl Lernender per \n31.7. \n\n1 0 1 \n\nSST: Anzahl Repetenten/Repetentin-\nnen (ohne Niveau-Wechsel) \n\nAnzahl Lernender per \n31.7. \n\n1 0 0 \n\nSST: Anschlusslösungen: Zusage für \nLehrstellen + weiterführende Schulen + \nweitere Anschlusslösung \n\n% bezogen auf Ab-\ngänger/-innen per \n31.7. \n\n100,00 94,00 100,00 \n\nSST: Anschlusslösung Anteil definitive \nLehre + weiterführende Schulen \n\n% bezogen auf Ab-\ngänger/-innen per \n31.7. \n\n77,00 87,00 100,00 \n\n121.32 - Kantonsschule    \n\nKS: Gesamtanzahl Kantonsschüler/-in-\nnen in oblig. Schulzeit \n\nAnzahl Lernender per \n1.6. \n\n135 121 120 \n\n121.50 - Sonderschulung    \n\nSonderschulung: Lernende integrativ \n(IS) \n\nAnzahl Lernender per \n1.9. \n\n22 21 19 \n\nSonderschulung: Lernende separativ \n(SeS) \n\nAnzahl Lernender per \n1.9. \n\n24 22 25 \n\nSonderschulung: Reintegration von IS \nzu Regelschule \n\nAnzahl Lernender per \n31.7. \n\n1 0 0 \n\nSonderschulung: Reintegration von \nSeS zu IS \n\nAnzahl Lernender per \n31.7. \n\n1 1 0 \n\n121.60 - Schuldienste    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Schul-\ndienste \n\n100%-Stellen 0,55 0,00 0,00 \n\nLogopädie: Therapien Anzahl total Anzahl Lernender in \nTherapie per 31.7. \n\n66 76 64 \n\nPsychomotorik: Therapien Anzahl total Anzahl Lernender in \nTherapie per 31.7. \n\n31 40 40 \n\nSchulpsychologischer Dienst: Anzahl \nKinder in Abklärung und Begleitung \n\nAnzahl Lernender per \n31.7. \n\n159 188 153 \n\nSchulsozialarbeit: Anzahl Fälle, bear-\nbeitet + in Bearbeitung \n\nAnzahl Fälle per 31.7. 278 217 193 \n\n121.70 - Schulverwaltung    \n\nSchultransport: Vergütete Schülerpas-\nsepartouts \n\nAnzahl per 1.9. 55 66 70 \n\nStellenplan Schulgesundheit Anzahl 100%-Stellen    \nSchulgesundheit: Anteil Untersuchun-\ngen bei Privatzahnarzt \n \n \n\n% per 31.7. 13 11 12 \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 62/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\n121.80 - Musikschule    \n\nStellenplan Verwaltung Musikschule Anzahl 100%-Stellen 1,48 1,60 1,60 \nStellenplan Musiklehrpersonen Anzahl 100%-Stellen 10,50 11,28 11,82 \nAnzahl Lehrpersonen Musikschule Anzahl per 1.9. 38 39 41 \nGesamtnennungen aller Belegungen Anzahl per 1.9. 1’012 1’115 1’117 \nLernende M+B Anzahl per 1.9. 290 312 291 \nFachbelegung Jugendtarif Anzahl per 1.9. 473 526 533 \nFachbelegung Erwachsenentarif Anzahl per 1.9. 13 21 14 \nEnsembleteilnehmer/-innen Anzahl per 1.9. 197 219 245 \nABO Jugendtarif Anzahl per 1.9. 13 3 8 \nABO Erwachsenentarif Anzahl per 1.9. 34 56 59 \nTotal Teilnehmer/innen Kurse Anzahl per 1.9. 30 42 32.00 \nKostendeckungsgrad gemäss Regle-\nment \n\n%-Anteil Elternbei-\nträge \n\n82,08 125,59 84,82 \n\n121.90 - Tagesstrukturen    \n\nStellenplan Tagesstrukturen 100%-Stellen 18,70 20,6 23,06 \nAnzahl Kinder mit Morgenbetreuung Anzahl per 31.12. 34 26 37 \nAnzahl Kinder mit Mittagsbetreuung Anzahl per 31.12. 492 529 571 \nAnzahl Kinder mit Nachmittagsbetreu-\nung \n\nAnzahl per 31.12. 239 233 259 \n\nAnzahl Kinder im Hausaufgabentreff Anzahl per 31.12. 73 77 71 \nAnteil Kinder mit schulergänzender Be-\ntreuung \n\n%-Anteil 36,95 37,90 40,80 \n\nAnteil Kinder mit Hausaufgabentreff %-Anteil 9,15 9,29 8,44 \n \n\n                                 \n\n    \nBeschlüsse Einwohnerrat vom 20. November 2025 \n \nAntrag auf Bemerkung der BGSK \n«Im Aufgabenbereich Bildung sind folgende Messgrössen in den IST Bereich aufzunehmen: \n– Anzahl Klassenlehrpersonen ohne Lehrdiplom \n– Anzahl (Fach-)Lektionen, die ohne entsprechende Lehrbefähigung erteilt werden.  \n– Anzahl Förderlehrpersonen ohne entsprechende Ausbildung \n– Anzahl Lektionen von Förderlehrpersonen, die ohne entsprechende Ausbildung erteilt werden.» \n\nDem Antrag wird mit 29 : 0 Stimmen zugestimmt. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 63/175 \n\n3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n                                 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n121.01 - Schulführung      \n\nGemeindeschule: Stellenplan Verwal-\ntung Schule (Rektorat) \n\nZahl per 1.1. 4,87 4,87 4,87 4,87 4,87 \n\n121.10 - Kindergartenstufe      \n\nKGST: Klassen Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n15 17 17 17 17 \n\nKGST: Klassengrösse ganze Ge-\nmeinde Durchschnitt  \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n19 19 19 19 19 \n\n121.20 - Primarstufe      \n\nPST: Klassen Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n47 49 52 52 52 \n\nPST: Klassengrösse ganze Gemeinde \nDurchschnitt  \n \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n19 19 19 19 19 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n121.31 - Sekundarstufe      \n\nSST: Klassen total Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n16 18 18 18 18 \n\nSST: Klassengrösse (Lernende pro \nKlasse), Niveau C \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n16 16 16 16 16 \n\nd4) SST: Klassengrösse (Lernende \npro Klasse), Niveaus A+B \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n19 19 19 19 19 \n\n121.70 - Schulverwaltung      \n\nStellenplan Schulgesundheit Anzahl 100%-Stellen  0,20 0,20 0,20 0,20 \n\n121.80 - Musikschule      \n\nStellenplan Verwaltung Musikschule Anzahl 100%-Stellen 1,60 1,65 1,65 1,65 1,65 \nKostendeckungsgrad gemäss Regle-\nment \n\n%-Anteil Elternbei-\nträge \n\n50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 \n\n121.90 - Tagesstrukturen      \n\nStellenplan Tagesstrukturen 100%-Stellen 26,45 27,21 34,00 37,00 37,00 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 64/175 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in \n\nCHF \nFP 2027 FP 2028 FP 2029 \n\n30 - Personalaufwand 21'960’276 23'557’192 25'719’949 2'162’757 26'991’053 27'845’495 28'320’684 \n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand 1'619’268 2'244’523 2’343’650 99’128 2’367’440 2’391’114 2’415’026 \n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 59’488 31’176 31’928 752    \n36 - Transferaufwand 4'464’093 5'166’735 5’531’480 364’745 5'532’000 5'532’000 5'532’000 \n39 - Interne Verrechnungen 448’891 390’600 532’600 142’000 533’000 533’000 533’000 \n\nTotal Aufwand 28'552’016 31'390’226 34’159’607 2’769’382 35’423’493 36’301’609 36’800’710 \n \n\n      \n\n42 - Entgelte -1'447’318 -1'421’700 -1'556’600 -134’900 -1'572’570 -1'588’296 -1'604’179 \n45 - Entnahmen aus Fonds  \n      und Spezialfinanzierun-\ngen \n\n-16’183       \n\n46 - Transferertrag -14'033’384 -14'594’690 -15’748’190 -1’153’500 -15’749’000 -15’749’000 -15’749’000 \nTotal Ertrag -15'496’885 -16'016’390 -17'304’790 -1'288’400 -17'321’570 -17'337’296 -17'353’179 \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag 13'055’131 15'373’836 16’854’817 1’480’982 18’101’923 18’964’313 19’447’531 \n\n \n\n      \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 16’993 16’993 16’996 3    \n394 - Zinsen 1’020 680 340 -340    \n397 - Umlagen 9'068’424 9’100’291 9’719’352 619’062 9'767’893 9'767’893 9'767’893 \n\nErgebnis KORE Global-\nbudget 22'141’568 24'491’799 26'591’505* 2’099’706 27,869’816 28’732’206 29’215’424 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \nBeschlüsse Einwohnerrat vom 20. November 2025 \n \nAntrag auf Änderung der GPK \n«Das Globalbudget ist um 237'650 Franken auf 26'591'505 Franken zu reduzieren.» \n\nDem Antrag wird mit 29 : 0 Stimmen zugestimmt. \n  \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n         \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 65/175 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                                 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n121.01 - Schulführung        \nSchuladministrationssoftware  301210   12’000 12’000 12’000 12’000 \nSchulinformatik Allgemein (Um-\nlage aus Informatik) \n\n301210 1’328’275 1’419’765 1’646’948 1’700’000 1’700’000 1’700’000 \n\n121.02 - Schulentwicklung        \nNettokosten Schulentwicklung 242500 263’438 441’080 396’400 450’000 480’000 500’000 \n\n121.10 - Kindergartenstufe        \nEntwicklung Betriebskosten Kin-\ndergarten (ohne UL) \n\n520100 2’614’124 3’143’997 3’129’112 3’950’727 4’146’734 4’110’336 \n\nKantonsbeiträge Kindergarten 520100 -1'856’189 -1'935’640 -2'075’050 -2'429’145 -2'549’662 -2'527’283 \n\n121.20 - Primarstufe        \nEntwicklung Betriebskosten Pri-\nmarschule (ohne UL) \n\n520200 8’724’774 9’559’109 10’284’638 11’173’896 12’033’897 12’176’574 \n\nKantonsbeiträge Primarschule 520200 -6'727’056 -7'223’200 -7'644’900 -8'410’107 -9'057’393 -9'164’780 \n\n121.31 - Sekundarstufe        \nEntwicklung Betriebskosten Se-\nkundarschule (ohne UL) \n\n520300 3’586’049 3’806’436 4’326’191 4’424’797 4’590’841 5’062’333 \n\nKantonsbeiträge Sekundarschule 520300 -2'773’913 -2,861,430 -3'062’240 -3'150’241 -3'268’456 -3'604’135 \n\n121.32 - Kantonsschule        \nSchulkostenbeiträge an Gymna-\nsien \n\n520340 1’324’135 1'360’700 1’371’380 1’450’000 1’500’000 1’550’000 \n\n121.50 - Sonderschulung        \nSonderschulpool 520530 2'467’105 2’980’000 3'339’000 3'439’000 3'542’000 3'648’000 \n\n121.80 - Musikschule        \nEntwicklung Betriebskosten Mu-\nsikschule (ohne UL) \n\n520810 2’124’343 2'260’368 2’386’000 2’464’856 2’500’000 2’500’000 \n\nElternbeiträge Musikschule 520810 -546’652 -522’000 -550’000 -587’000 -587’000 -587’000 \nKantonsbeiträge Musikschule 520810 -818’911 -820’000 -870’000 -880’500 -880’500 -880’500 \n\n121.90 - Tagesstrukturen        \nGesamtaufwand Tagesstrukturen 520750 3’079’203 3’476’188 3’863’000 4’090’000 4’250’000 4’250’000 \nElternbeiträge Tagesstrukturen 520750 -750’000 -927’378 -950’000 -1'130’000 -1'175’000 -1'175’000 \nKantonsbeiträge Tagesstrukturen 520750 -985’000 -1’220’000 -1’320’000 -1’442’000 -1’500’000 -1’500’000 \nTotal Aufgabenänderungen  11’053’725 12'937’995 14'282’479 15'126’283 15'737’461 16'070’545 \n\n \n\n     \n\n \n\n            \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 66/175 \n\n121.01 - Schulführung \n\nSchuladministrationssoftware \nSeit Anfang 2025 läuft die Konzeptphase. Darin wird der Fahrplan für die Einführung erarbeitet und sichergestellt, \ndass die unterschiedlichen Bedürfnisse kleiner, mittlerer und grosser Gemeinden sowie verschiedene Schulstruk-\nturen berücksichtigt werden. Auch wird definiert, welche Gemeinden als Pilotgemeinden in Frage kommen.  \n \nAb Frühjahr 2026 startet die Software operativ in ersten Pilotgemeinden (Ermensee, Hitzkirch, Buchrain, Stadt Lu-\nzern und HPZ Hohenrain). Dieser schrittweise Rollout ermöglicht es, Erfahrungen zu sammeln und allfällige An-\npassungen an der vorliegenden Software noch vor der flächendeckenden Einführung umzusetzen. Rollout für alle \nGemeinden ab 2027, Budgetierung 2027. Einstellung im Finanzplan von Fr. 12'000.00 ab 2027. \n\nSchulinformatik Allgemein (Umlage aus Informatik) \nMit dem Bericht und Antrag Nr. 1702 genehmigte der Einwohnerrat den IT- Ausbau auf das Schuljahr 2023/24 hin. \nParallel zu diesem Ausbau wurden im Rahmen der IT-Gesamterneuerung 2023 ein Grossteil der Geräte und die \nIT-Basisinfrastruktur ersetzt.  \nDie IT-Infrastruktur wird innert vier Jahren abgeschrieben. Im Weiteren wird der Schule ein Anteil der IT-Basiskos-\nten verrechnet. Vor allem im Bereich IT-Sicherheit steigen die Kosten. Die IT-Kosten pro Schüler betragen rund Fr. \n1'000.00 pro Jahr. \n\n121.02 - Schulentwicklung \n\nSchulentwicklung \nDie Weiterbildungskosten werden im Rahmen der kantonalen Abrechnung der Besoldungen der Lehrpersonen di-\nrekt in den einzelnen Bereichen abgerechnet. Aus diesem Grund sinkt der Aufwand dieser Kostenstelle. \nIm Weiteren wird unter der Schulentwicklung periodisch die Schulraumplanung aktualisiert.  \n\n121.10 - Kindergartenstufe \n\nEntwicklung Betriebskosten Kindergarten (ohne UL) \nDie Betriebskosten Kindergarten (ohne Umlagen) liegen im Bereich des Budgets 2025. Die Schülerzahl im Schul-\njahr 2025/2026 ist gegenüber dem Vorjahr um 2 Prozent angestiegen. In diesem Schuljahr werden 14 Klassen ge-\nführt. Wir gehen von einer Zunahme der Schülerzahl ab dem Schuljahr 2026/2027 aus, und ab Sommer 2026 wer-\nden wahrscheinlich 15 Klassen geführt. \n  \nBegründungen der Kostenentwicklung seit 2024: \n− Die Schülerzahlen steigen. \n− Es wurde ein Naturkindergarten für die Zeit ab dem Schuljahr 2025/2026 ausgeschrieben; aufgrund der unge-\n\nnügenden Anzahl Anmeldungen wird dieser jedoch nicht durchgeführt. Für die Einführung wurden einmalige \nKosten budgetiert, und für den Betrieb fallen zusätzliche Kosten an. \n\n− Mit dem kantonalen Projekt «Massnahmenpaket Attraktivierung Lehrerberuf» steigen die Kosten.  \n\nKantonsbeiträge Kindergarten \nSeit 2024 bezahlt der Kanton neu standardisierte Pro-Kopf-Beiträge. Bei den Liegenschaftskosten hat der Kanton \neinen tiefen Ansatz vorgeschlagen. Der VLG akzeptiert diesen Vorschlag nicht. Im Budget wurden deshalb die hö-\nheren Kantonsbeiträge eingesetzt. \nDer Pro-Kopf-Beitrag Kindergarten beträgt Fr. 7’122.00 (bisher Fr. 6'888.00), und der zusätzliche Pro-Kopf-Beitrag \nfremdsprachige Lernende beträgt Fr. 1'945.00 (bisher Fr. 1'880.00). \n\n121.20 - Primarstufe \n\nEntwicklung Betriebskosten Primarschule (ohne UL) \nBegründungen der Kostenentwicklung: \n− Die Schülerzahlen steigen. \n− Die Anzahl geführter Klassen ist von 44 (Schuljahr 2022/2023) auf 47 (Schuljahr 2025/2026) angestiegen. Ge-\n\nmäss Schulraumplanung werden auch in den kommenden Jahren die Schülerzahlen ansteigen, sodass im \nSchuljahr 2030/2031 rund 53 Klassen geführt werden. \n\n               \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 67/175 \n\n− Mit dem kantonalen Projekt «Massnahmenpaket Attraktivierung Lehrerberuf» steigen die Kosten. Wir rechnen \nfür die Zeit ab 2026 mit Zusatzkosten von Fr. 400'000.00 pro Jahr. \n\nKantonsbeiträge Primarschule \nSeit 2024 bezahlt der Kanton neu standardisierte Pro-Kopf-Beiträge. Bei den Liegenschaftskosten hat der Kanton \neinen tiefen Ansatz vorgeschlagen. Der VLG akzeptiert diesen Vorschlag nicht. Im Budget wurden deshalb die hö-\nheren Kantonsbeiträge eingesetzt. \nDer Pro-Kopf-Beitrag 2026 der Primarschule beträgt Fr. 8'336.00 (bisher Fr. 8'062.00), und der zusätzliche Pro-\nKopf-Beitrag fremdsprachige Lernende beträgt Fr. 1'943.00 (bisher Fr. 1'879.00). \n\n121.31 - Sekundarstufe \n\nEntwicklung Betriebskosten Sekundarschule (ohne UL) \nDie Betriebskosten Sekundarschule (ohne Umlagen) steigen aus folgenden Gründen: \n− Die Schülerzahl ist von 243 (Schuljahr 2022/2023) auf 271 (Schuljahr 2025/2026) angestiegen (plus 12 Prozent \n\nAus diesem Grund werden für dir Zeit ab dem Schuljahr 2025/2026 16 Klassen (bisher 15) budgetiert. \n− Mit dem kantonalen Projekt «Massnahmenpaket Attraktivierung Lehrerberuf» steigen die Kosten. Wir rechnen \n\nfür die Zeit ab 2026 mit Zusatzkosten von Fr. 130’000.00 pro Jahr. \n\nKantonsbeiträge Sekundarschule \nSeit 2024 bezahlt der Kanton neu standardisierte Pro-Kopf-Beiträge. Bei den Liegenschaftskosten hat der Kanton \neinen tiefen Ansatz vorgeschlagen. Der VLG akzeptiert diesen Vorschlag nicht. Im Budget wurden deshalb die hö-\nheren Kantonsbeiträge eingesetzt. \nDer Pro-Kopf-Beitrag 2026 der Sekundarschule beträgt Fr. 10’831.00 (bisher Fr. 10’474.00), und der zusätzliche \nPro-Kopf-Beitrag fremdsprachige Lernende beträgt Fr. 2’160.00 (bisher Fr. 2'089.00). \n\n121.32 - Kantonsschule \n\nSchulkostenbeiträge an Gymnasien \nBesuchen Lernende während der obligatorischen Schulzeit eine Kantonsschule oder ein privates \nGymnasium, so haben die Wohnortsgemeinden dem Schulträger pro Lernende und Lernenden für das Schuljahr \n2025/2026 den Beitrag von Fr. 11'480.00 (bisher 11’200.00 Franken) zu entrichten. Aktuelle Anzahl: 118 (wie im \nVorjahr). \n\n121.50 - Sonderschulung \n\nSonderschulpool \nDer Pro-Kopf-Beitrag Sonderschulung wird von Fr. 202.00 auf Fr. 210.00 erhöht. Die Poolkosten steigen von 59 \nMio. Franken (2023) auf 90,3 Mio. Franken (Bu 2026). Dies ergibt eine Zunahme in 3 Jahren von 52 Prozent. Seit \n2023 hat die Gemeinde Horw den nicht gedeckten Anteil der Rechnung als Rückstellung verbucht.  \n\n121.80 - Musikschule \n\nEntwicklung Betriebskosten Musikschule (ohne UL) \nIm Schuljahr 2025/2026 verzeichnet die Musikschule ein Wachstum bei den Fachbelegungen von 4,8 Prozent. \nStichtag für die Nennungen, welche für die Vergütung durch den Kanton massgebend sind, ist jeweils der 1. No-\nvember. In diesem Schuljahr erhielten wir sehr viele Klavieranmeldungen. Wir müssten deshalb zusätzliche Unter-\nrichtsinstrumente kaufen. Das Projekt «Musikschulstrategie» wird laufend ergänzt und befindet sich im Moment zur \nweiteren Abklärung beim Gemeinderat. \n\nElternbeiträge Musikschule \nDie Tarife der Musikschule sind in der Verordnung Musikschultarife der Gemeinde Horw vom 18. März 2021 (Nr. \n522) geregelt. \n\nKantonsbeiträge Musikschule \nDer Kanton übernimmt bei den Musikschulen 50 Prozent der Betriebskosten (nach Abzug der Elternbeiträge). \n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 68/175 \n\n121.90 - Tagesstrukturen \n\nGesamtaufwand Tagesstrukturen \nDie Betriebskosten der Tagesstrukturen steigen um 11,5 Prozent auf Fr. 3'863'311.00 (Budget Vorjahr \n3'464'388.00).  \nIm Schuljahr 2025/2026 ist die Nachfrage am Mittag um 5 Prozent und am Nachmittag um 4 Prozent angestiegen. \nDies zieht höhere Personalkosten nach sich – es sind voraussichtlich ca. zwei Vollzeitstellen mehr. Zudem wird für \ndie Aus- und Weiterbildung der Mitarbeitenden und Teams im Sinne der Professionalisierung mehr Geld aufge-\nwendet. \nUm genug Platz für die Kinder zu haben, wurden zusätzliche Räumlichkeiten angemietet.  \nSeit August 2025 wird in den Tagesstrukturen mittags nicht mehr selbst gekocht, vielmehr wird das Essen von ei-\nnem Caterer geliefert. Dadurch steigen die Kosten gegenüber der Rechnung 2024, wie im Bericht und Antrag Nr. \n1758 «Ausgabenbewilligung (Sonderkredit) für die externe Essenszubereitung für die Verpflegung der Tagesstruk-\nturen» ausgeführt. \n\nElternbeiträge Tagesstrukturen \nDie Elternbeiträge sollten 25 Prozent der Bruttokosten betragen. \n\nKantonsbeiträge Tagesstrukturen \nDer Kanton bezahlt 50 Prozent der Bruttokosten minus 25 Prozent Elternbeiträge. \n\n \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 69/175 \n\n7.5 Aufgabenbereich: 201 – Organisation und Personal \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie optimale Erfüllung der Aufgaben im Service Public ist abhängig von kompetenten, motivierten und gut geführten \nMitarbeitenden. Eine klare Personalstrategie unterstützt die Gemeinde Horw dabei, sich auf die künftigen personal-\npolitischen Herausforderungen vorzubereiten. Die demografische Entwicklung, der Fachkräftemangel, die rasant \nfortschreitende Digitalisierung und Mobilität in der Arbeitswelt, aber auch die Herausforderungen im Alltag, der ge-\nsamtgesellschaftliche Wertewandel und die finanziellen Ressourcen müssen angegangen werden. \n \nDie Personalstrategie datiert aus dem Jahr 2018 und wird 2026 überarbeitet. Als Voraussetzung für die Überarbei-\ntung der Personalstrategie wird ein Employer-Branding-Konzept ausgearbeitet.  \n \nUm auf dem Markt der Lehrstellensuchenden wahrgenommen zu werden und attraktiv zu bleiben, beteiligt sich die \nGemeinde aktiv am Lehrstellen-Netzwerk LUnited, in welchem derzeit 37 Luzerner Gemeinden zusammenarbeiten. \nLernende der LUnited-Gemeinden profitieren von Tipps rund um die Bewerbungen, vereinheitlichten Löhnen, Unter-\nstützung beim Schulmaterial und gemeinsamen Kursen. Über LUnited finden Interessierte sowohl Schnupper- als \nauch Lehrstellen. \n \nDas bisherige Personalreglement und das Lohnreglement stammen aus dem Jahr 1999 und sind teilweise in die \nJahre gekommen. Das überarbeitete Personalreglement wurde im Herbst 2025 dem Einwohnerrat zur Genehmi-\ngung unterbreitet, damit die Gemeinde Horw auch reglementarisch als attraktive Arbeitgeberin in Erscheinung tritt. \nIn einem nächsten Schritt startet im Jahr 2026 die Prüfung und Überarbeitung des Lohnreglements. \n \nDie Mitarbeitendenumfrage 2024 hat wiederum eine hohe Mitarbeitendenumfrage gezeigt. Diese ist weiterhin mit \ngeeigneten Personalförderungsmassnahmen hochzuhalten. Pro Legislaturperiode ist eine Mitarbeitendenumfrage \ngeplant. \n \n\n \n\n   \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 9.2 - Arbeitgeberin Gemeinde und Schule \nDie Gemeindeverwaltung und die Schule finden als attraktive Arbeitgeberinnen weiterhin genügend gut qualifizierte \nMitarbeitende. \n\nJahresziel: Personalstrategie \nEs liegt eine überarbeitete Personalstrategie vor. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nInsgesamt beschäftigt die Gemeindeverwaltung 310 Personen. Der Bereich Personal erledigt sämtliche Aufgaben, \ndie im Zusammenhang mit Personalfragen stehen, gegebenenfalls unter Beizug externer Fachpersonen. \n \nDie Personalstrategie gibt die mittel- und langfristige Ausrichtung der Arbeit im Bereich Personal vor, um die Erfül-\nlung des Auftrags der Gemeindeverwaltung unter Berücksichtigung der Vision, der Gemeindestrategie und der Le-\ngislaturziele sowie der aktuellen wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Rahmenbedingungen bestmöglich zu unter-\nstützen und zu konkretisieren. \n \nIn der Personalstrategie wurden sechs Handlungsfelder definiert, um Antworten auf die Herausforderungen der Zu-\nkunft zu geben und Schwerpunkte in der Ausrichtung der Personalarbeit festzulegen. Dem Handlungsfeld (HF) 6, \n«Personalmarketing / Bindungsmassnahmen», wird besondere Aufmerksamkeit geschenkt, da seit einiger Zeit die \nBesetzung von Spezialistinnen- und Spezialistenstellen und von klassischen Verwaltungsstellen aufgrund des aus-\ngetrockneten Arbeitsmarkts sehr schwierig ist. Die Gemeinde bereitet die Mitarbeitenden auf künftige \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 70/175 \n\nHerausforderungen vor (HF 4), investiert einerseits in die Gesundheitsprävention (HF 3) und in die Ausbildung des \nNachwuchses wie Junioreinschätzende, in Stellen für talentierte eigene Lehrabgängerinnen und -abgänger sowie in \ndie Förderung des lebenslangen Lernens und stellt andererseits ein modernes Arbeitsumfeld (HF 1) zur Verfügung. \nDer Personalführung als Basis für hohe Leistung und Arbeitszufriedenheit (HF 2) wird besonderes Augenmerk ge-\nschenkt. Es findet jährlich ein Seminar zu führungsrelevanten Themen statt. Die Personalbedarfs- und Personalkos-\ntenplanung (HF 5) ist ein stetiger Prozess. \n\n \n \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nDepartemente \nPro Departement wird eine zentrale Kostenstelle geführt. Mit einer zentralen Abrechnung kann ein besseres Kos-\ntencontrolling durchgeführt werden. \n\nPersonalstelle \nDer Bereich Personal ist für sämtliche Mitarbeitenden der Verwaltung zuständig (ohne Schule, inkl. Rektorat sowie \nschul- und familienergänzender Tagesstrukturen).  \nDer Gesamtauftrag Personal teilt sich wie folgt auf: \n− Personaleintritt (Planung/Gewinnung/Onboarding) \n− Beurteilung \n− Entwicklung \n− Bindung \n− Honorierung (Lohnadministration inkl. Rücktrittsgeldern, Ruhegeld, Prämienbefreiung sowie betriebliches Vor-\n\nschlagswesen) \n− Personalaustritt \n\nWeitere Bereiche sind: \n− Betreuung und Unternehmenskultur \n− Berufsbildung \n− Arbeitsrecht und Vertragswesen \n− Zeit- und Leistungserfassung \n− Personalversicherungen \n− Lohnsystem/Lohnrunde \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 220 Obligationenrecht (OR), wo explizit darauf hingewiesen wird. \n\nGemeinde: \n− Nr. 400 Personalreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 402 Lohnreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 401 Personalverordnung \n− Nr. 403 Verordnung über die Richtpositionen  \n− Nr. 404 Jahresarbeitszeit \n− Nr. 407 Verordnung über den Schutz der Persönlichkeit \n− Nr. 448 Weisung Arbeitszeit und Pikett \n− Nr. 449 Weisung Homeoffice \n\nDie rechtlichen Grundlagen auf Reglementsstufe erlässt der Einwohnerrat. \nMit separaten Beschlüssen hat der Gemeinderat die Lohnnebenleistungen, die Spesen und die Weiterbildung ge-\nregelt. \nDie Pensionskasse PKG hat ein eigenes Vorsorgereglement.  \n  \n\n \n\n      \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 71/175 \n\n   2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. \n \n3. Messgrössen \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n201.02 - Personalstelle    \n\nStellenplan Verwaltung Personalbe-\nreich \n\nZahl 1,21 1,50 1,50 \n\nAnzahl Lernender  Anzahl 12 11 13 \nAnzahl Praktikantinnen und Praktikan-\nten  \n\nZahl 3 3 1 \n\nAnzahl geschützter Arbeitsplätze Zahl 1 1 1 \nPensum geschützter Arbeitsplätze 100%-Pensen 0,80 0,80 0,80 \nDurchschnittsalter der Mitarbeitenden Zahl 45,09 45,39 45,32 \nNettofluktuationsrate (ohne Pensionie-\nrungen und Ablauf befristeter Verträge) \n\n% 8,62 9,71 8,56 \n\nAbsenzen in Stunden (Krankheit, Un-\nfall, Nichtberufsunfall) \n\nAnzahl Stunden 11’405.00 8’726.00 11’354.00 \n\nWeiterbildungstage pro Mitarbeitende Tage pro Jahr 1,19 1,44 1,05 \nPersonalaufwand Verwaltung (Löhne \nVerwaltung und Betriebspersonal) pro \nEinwohnerin bzw. Einwohner \n\nFr. 845.43 898.36 923.03 \n\n \n\n                     \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n201.02 - Personalstelle      \n\nStellenplan Verwaltung Personalbe-\nreich \n\nZahl 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 \n\nNettofluktuationsrate (ohne Pensio-\nnierungen und Ablauf befristeter Ver-\nträge) \n\n% 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 \n\nAbsenzen in Stunden (Krankheit, Un-\nfall, Nichtberufsunfall) \n\nAnzahl Stunden 6’500.00 6’500.00 6’500.00 6’500.00 6’500.00 \n\nWeiterbildungstage pro Mitarbei-\ntende/n \n\nTage pro Jahr 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 \n\nPersonalaufwand Verwaltung (Löhne \nVerwaltung und Betriebspersonal) pro \nEinwohnerin bzw. Einwohner \n\nFr. 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 72/175 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n \n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 928’041 1'134’954 1'146’339 11’385 1'127’460 1'169’035 1'150’725 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 27’991 70’900 53’900 -17’000 54’540 55’085 55’636 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 9’629 2’550 2’727 177    \n\n36 - Transferaufwand  800 800 0 1’000 1’000 1’000 \n39 - Interne Verrechnungen 218’694 298’000 389’000 91’000 389’000 389’000 389’000 \n\nTotal Aufwand 1’184’355 1’507’204 1’592’766 85’562 1’572’000 1’614’120 1’596’361 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -6’205 -300 -300 0 -1’010 -1’020 -1’030 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -33’670       \n\nTotal Ertrag -39’875 -300 -300 0 -1’010 -1’020 -1’030 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 1’144’480 1'506’904 1'592’466 85’562 1’570’990 1’613’100 1’595’331 \n\n \n\n               \n\n397 - Umlagen -1'009’485 -1’336’250 -1’394’966 -58’716 -1'394’977 -1'394’977 -1'394’977 \nErgebnis KORE Globalbudget 134’995 170’653 197’500* 26’847 176’013 218’123 200’354 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n \n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n\n \n\n         \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n201.02 - Personalstelle        \n\nMitarbeiterumfragen 100110 15’000    20’000  \nPersonalentwicklungskonzept 100110     10’000  \nTotalrevision Personalreglement  \n(Axioma 2023-185) \n\n100110       \n\nÜberarbeitung Lohnsystem \n(Axioma 2019-1443) \n\n100110 15’000 30’000 20’000    \n\nTotal Aufgabenänderungen  30’000 30’000 20’000  30’000  \n \n\n            \n\n201.02 - Personalstelle \n\nMitarbeiterumfragen \nPro Legislatur soll eine Mitarbeiterumfrage durchgeführt werden. Die nächste Umfrage steht im Jahr 2028 an. \n\nPersonalentwicklungskonzept \nDas Projekt «Personalentwicklungskonzept» wird erst 2028 gestartet. \n\nÜberarbeitung Lohnsystem (Axioma 2019-1443) \nDas Lohnreglement stammt aus dem Jahr 1999. Nach über 20 Jahren soll es im Rahmen einer Gesamtrevision \nüberarbeitet und dem Einwohnerrat zur Genehmigung vorgelegt werden. Die Überarbeitung wird punktuell von ex-\nternen Fachpersonen unterstützt.  \n\n \n\n               \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 73/175 \n\n7.6 Aufgabenbereich: 202 – Finanzverwaltung \n \n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nIm Jahr 2020 wurde in Zusammenarbeit mit Prof. Christoph Lengwiler, Hochschule Luzern – Wirtschaft, eine Fi-\nnanzstrategie für die Gemeinde Horw erarbeitet. Auf dieser Finanzstrategie 2026 bauten die Investitionsprogramme \nsowie die Aufgaben- und Finanzpläne der letzten Jahre auf. Die Finanzstrategie hat sich im Grundsatz bewährt. Sie \nwurde inzwischen überarbeitet und vom Einwohnerrat am 26. Juni 2025 zur Kenntnis genommen. Die Finanzstrate-\ngie zeigt anhand verschiedener Szenarien die Treiber sowie mögliche Entwicklungen der Horwer Gemeindefinan-\nzen auf. \n \nDerzeit zeichnet sich eine nach wie vor gute Liquidität der Gemeinde ab. Aufgrund des tiefen Cashflows und der \nanstehenden Investitionen wird die Gemeinde zusätzliches Fremdkapital benötigen. Es bleibt das Ziel, in den \nnächsten Jahren die Verschuldung der Gemeinde auf ein Mass zu reduzieren, das bei höheren Zinsen tragbar \nbleibt und für zukünftige Investitionen genügend Spielraum eröffnet. \n \nDer Bereich Informatik der Gemeindeverwaltung Horw ist agil und gut organisiert. Durch die schnellen Entwicklun-\ngen und deren wechselnde Anforderungen, durch die Digitalisierung der Arbeitswelt mit entsprechenden Daten-\nschutzregeln sowie durch die Bedrohungen durch Cyberkriminalität ist der Bereich permanent gefordert. Mit der IT-\nStrategie, dem IT-Sicherheitskonzept und den periodischen IT Security Audits ist der Bereich Informatik für künftige \nHerausforderungen entsprechend vorbereitet. Die Mitarbeitenden der Verwaltung und der Schule werden laufend \ngeschult und für die Bedrohungen aus dem Internet sensibilisiert. Die Informatikmittel der Gemeindeverwaltung wur-\nden im Jahr 2023 zum grösseren Teil gesamterneuert und sind auf einem zeitgemässen Stand. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 101 - Gesunder Finanzhaushalt \nDer Finanzhaushalt der Gemeinde Horw zeigt sich als gesund. \n\nJahresziel: Finanztool \nEin neues Finanztool ist in Betrieb. \n\nJahresziel: Prozesse Finanzen \nDie Prozesse der Budgetierung, der Finanzplanung und der Finanzberichterstattung sind überprüft.  \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Finanzverwaltung ist für die rechtzeitige Erstellung der vorhandenen Führungsinstrumente wie Finanzplan, \nBudget, Quartalsberichte und Jahresrechnung sowie für die einwandfreie Führung der Gemeindebuchhaltung ver-\nantwortlich. \nDer Auftrag setzt sich aus folgenden Teilaufträgen zusammen: \n− Bereich Finanzen (Projekte und Beratung, Controlling und IKS) \n− Bereich Steuern (Veranlagung und Inkasso) \n− Bereich Informatik \n− Zinsen \n\n \n\n      \n\n \n \n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 74/175 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nZentrale Dienste Finanzen \nDie Finanzverwaltung ist verantwortlich für: \n− die rechtzeitige Erstellung der vorhandenen Führungsinstrumente wie Finanzplan, Budget und Jahresrechnung \n− das unterjährige Controlling der Kostenrechnung \n− die Liquiditätsplanung \n− die einwandfreie Führung der Gemeindebuchhaltung \n− das interne Kontrollsystem (IKS) \n− die Aufarbeitung von weiteren finanzrelevanten Informationen und Statistiken \n− die Beratung des Gemeinderats und der Budgetverantwortlichen in finanziellen Fragen \n\nDer Bereich Rechnungswesen hat folgende Aufgaben: \n− Betreuung und Administration der technischen Systeme (Abacus, Diartis, Timetool, AC-Tool etc.) \n− Führung der Haupt- und Nebenbücher der Finanzbuchhaltung sowie der Kostenrechnung der Gemeinde Horw \n− Klientenbuchhaltung der wirtschaftlichen Sozialhilfe \n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem Bereich Soziales \n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem Bereich Personal \n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem Bereich Gesellschaft \n− Lehrlingsausbildung im Bereich Finanzen \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n− Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw  \n− Nr. 940 Finanzreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 950 Finanzverordnung der Gemeinde Horw \n− Nr. 320 Verwaltungsverordnung über die Organisation der Gemeindeverwaltung (Organisationsverordnung) \n\nInformatik \nGemäss der revidierten IT-Strategie 2024 wird die IT der Gemeinde Horw als verwaltungsinterner Betrieb geführt. \nDer Bereich Informatik operiert als «Service Center» nach den Vorgaben des durch das Leitbild der Gemeinde, die \nGemeindeordnung sowie den jeweiligen Legislatur-, Finanz- und Aufgabenplan festgelegten «Horwer Standards». \nVorrang haben die Betriebsstabilität, die Informationssicherheit und der Datenschutz. \nRechte und Pflichten ergeben sich aus der kommunalen Organisationsverordnung, den Informatikrichtlinien und der \nWeisung über die Nutzung der Informatikmittel. Im Weiteren wird der privilegierte Zugriff auf Informatiksysteme und \nDaten in einer separaten Administratorenvereinbarung geregelt. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 26 Informatikgesetz  \n− SRL 26b Verordnung über die Informatiksicherheit und über die Nutzung von Informatikmitteln (Informatiksicher-\n\nheitsverordnung) \n− SRL 38 Kantonales Gesetz über den Schutz von Personendaten (Kantonales Datenschutzgesetz, KDSG) \n− SRL 38b Kantonale Datenschutzverordnung (KDSV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 300 Reglement über den Schutz der Personendaten (Datenschutzreglement) \n− Nr. 400 Personalreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 301 Informatikrichtlinien \n− Nr. 350 Weisung über die Nutzung der Informatikmittel (in Überarbeitung) \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 75/175 \n\nSteuern \nDer Auftrag des Bereiches Steuern beinhaltet folgende Aufgaben: \n− Erstellung der Steuerveranlagungen für natürliche Personen  \n− Erhebung der Staats-, Gemeinde-, Bundes- und Kirchensteuern  \n− Vorbereitung der Steuererlass-Entscheide zu Handen der Erlasskommission  \n− Unterstützung der kantonalen Dienststelle Steuern bei der Durchführung des Rechtsmittelverfahrens \n− Inkasso der Steuern \n− Jährliche Überprüfung der Wochenaufenthalter und gegebenenfalls Erlass von Domizilentscheiden \n− Veranlagung der Handänderungs- und Grundstückgewinnsteuern \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 642.11 Bundesgesetz über die direkte Bundesssteuer (DBG) \n\nKanton: \n− SRL 620 Steuergesetz (StG) \n− SRL 621 Steuerverordnung (StV) \n− SRL 665 Verordnung zum Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer \n− Weisungen zum Steuergesetz des Kantons Luzern \n− SRL 645 Gesetz über die Handänderungssteuer (HStG) \n− SRL 647 Gesetz über die Grundstückgewinnsteuer (GGStG) \n− Luzerner Steuerbuch, Band 3, Weisungen Sondersteuern \n\nZinsen \nDie Finanzverwaltung ist für die Liquiditätsplanung verantwortlich. Das Fremdkapital-Portfolio soll aus einem ausge-\nwogenen Mix von langfristigen und kurzfristigen Darlehen bestehen. Grössere Guthaben werden in kurzfristige \nGeldmarktanlagen investiert. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n− Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 940 Finanzreglement der Gemeinde Horw \n\nAbschluss \nDas Rechnungsergebnis wird gemäss den kantonalen Vorgaben verbucht. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n− Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 940 Finanzreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 950 Finanzverordnung der Gemeinde Horw \n\n \n\n \n   2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich    \n\n   \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. \n\n                           \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 76/175 \n\n   3. Messgrössen \n3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n\n \n\n      \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finanzen    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Fi-\nnanzen \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n2,70 3,50 3,50 \n\nAnzahl Belege Kreditoren Anzahl pro Jahr 12’560 12’716 12’947 \nAnzahl Belege Debitoren Anzahl pro Jahr 17’609 18’110 17’986 \nE-Rechnungen Anzahl pro Jahr 1’861 2’060 3’140 \nAnzahl Betreibungen ohne Steu-\nern \n\nAnzahl pro Jahr 128 72 45 \n\n202.02 - Informatik    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich In-\nformatik \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n3,47 3,80 3,80 \n\nICT-Arbeitsplätze Verwaltung Anzahl per 1.1. 161 151 160 \nKosten pro ICT-Arbeitsplatz Ver-\nwaltung \n\nFr.  6’403.79 5’871.51 7’016.41 \n\nICT-Kosten pro Schüler (Kinder-\ngarten, Primarschule, Sekundar-\nschule) \n\nFr. pro Schüler 714.30 753.00 935.35 \n\nAnzahl Kopien Verwaltung Summe pro Jahr 451’860 445’816 431’638 \nAnzahl Kopien Verwaltung pro Ein-\nwohner \n\nAnzahl pro Einwoh-\nner \n\n30,02 28,86 27,34 \n\nAnzahl Kopien Schule Summe pro Jahr 1’273’403 1’362’487 1’408’871 \nAnzahl Kopien pro Schüler Anzahl pro Schüler 1’227 1’252 1’269 \n\n202.03 - Steuern    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nSteuern \n\nAnzahl 100%-Stel-\nlen \n\n9,30 9,26 9,73 \n\nAnzahl Steuererklärungen Anzahl 8’603 8’935 9’145 \nVeranlagungsstand Steuern % 73,42 79,54 65,00 \nAnzahl Ratenabkommen Steuern Summe pro Jahr 1’031 1’060 1’139 \nAnzahl Pfändung Anzahl pro Jahr 118 106 157 \nAnzahl Konkurs Anzahl pro Jahr 14 38 6 \nGesamtbetrag Ratenabkommen \npro Jahr (inkl. Staatssteuern) \n\nSumme pro Jahr 4'942’267.85 4'947’905.25 5'276’578.44 \n\nAnzahl 1. Mahnungen Steuern  Summe pro Jahr 2’375 2’433 2’490 \nGesamtbetrag 1. Mahnungen \nSteuern pro Jahr (inkl. Staatssteu-\nern) \n\nBetrag pro Jahr 10’259’133.88 62'236’860.91 216’'132’866.91*) \n\n *) Aufgrund eines Systemfehlers wurden nicht korrekte Mahnungen \ngeneriert. \n\nAnzahl 2. Mahnungen Steuern Anzahl pro Jahr 894 905 965 \nGesamtbetrag 2. Mahnungen (inkl. \nStaatssteuern) \n\nBetrag pro Jahr 3’826’437.52 6'071’412.80 4’778’702.27 \n\nAnzahl Betreibungen Steuern pro \nJahr \n \n\nSumme pro Jahr 337 343 315 \n\n                           \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 77/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\nGesamtbetrag Betreibungen pro \nJahr (inkl. Staatssteuern) \n\nBetrag pro Jahr 2,328,612.73 2,633,508.20 1'519'296.70 \n\nAnzahl 1. und 2. Fortsetzung Be-\ntreibung \n\nAnzahl pro Jahr 205,00 259,00 240,00 \n\nAnzahl Handänderungen Anzahl pro Jahr 288,00 256,00 207,00 \n\n202.04 - Zinsen    \n\nZinssatz Fremdkapital % 1,11 1,11 1,08 \nDurchschnittliche Restlaufzeit \nFremdkapital \n\nJahre 5,83 4,83 6,60 \n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finanzen      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Fi-\nnanzen \n\nAnzahl 100%-Pensen 3,80 3,80 3,80 3,80 3,80 \n\n202.02 - Informatik      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Infor-\nmatik \n\nAnzahl 100%-Pensen 3,80 3,80 3,80 3,80 3,80 \n\nKosten pro ICT-Arbeitsplatz Verwal-\ntung \n\nFr.  10’500.00 10’500.00 10’500.00 10’500.00 10’500.00 \n\nICT-Kosten pro Schüler (Kindergar-\nten, Primarschule, Sekundarschule) \n\nFr. pro Schüler 1’000.00 1’000.00 1’000.00 1’000.00 1’000.00 \n\n202.03 - Steuern      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Steu-\nern \n\nAnzahl 100%-Stellen 10,20 11,30 11,30 11,30 11,30 \n\nAnzahl Steuererklärungen Anzahl 9’300 9’400 9’500 9’600 9’600 \nVeranlagungsstand Steuern % 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 \n\n202.04 - Zinsen      \n\nZinssatz Fremdkapital % 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 \nDurchschnittliche Restlaufzeit Fremd-\nkapital \n\nJahre 5 5 5 5 5 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 78/175 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 2'198’209 2'304’980 2'351’359 46’379 2'374’510 2'398’255 2'422’238 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 1'534’713 1'783’558 1'941’518 157’960 1'961’420 1'981’034 2'000’845 \n\n34 - Finanzaufwand 546’296 865’500 804’000 -61’500 893’206 1'179’727 1'408’402 \n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 73’458 29’860 30’944 1’084    \n\n39 - Interne Verrechnungen -531’077 -548’715 -491’000 57’715 -491’000 -491’000 -491’000 \nTotal Aufwand 3'821’601 4'435’183 4'636’821 201’638 4'738’136 5'068’016 5'340’485 \n\n \n\n               \n\n42 - Entgelte -363’395 -251’200 -223’200 28’000 -225’230 -227’482 -229’757 \n43 - Verschiedene Erträge -26’436 -100’000 -100’000 0 -100’000 -100’000 -100’000 \n44 - Finanzertrag -151’741 -57’500 -7’500 50’000 -8’000 -8’000 -8’000 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -8’808       \n\n46 - Transferertrag -366’787 -320’000 -320’000 0 -320’000 -320’000 -320’000 \n48 - Ausserordentlicher Ertrag -1'500’000 -1'000’000  1’000’000 78’700 74’700 74’700 \nTotal Ertrag -2'417’168 -1'728’700 -650’700 1,078’000 -574’530 -580’782 -583’057 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 1'404’433 2'706’483 3'986’121 1’279’638 4'163’606 4'487’234 4'757’428 \n\n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 931’184 717’806 963’119 245’313 981’500 535’500 1'005’500 \n\n394 - Zinsen 795’046 417’392 413’921 -3’472    \n397 - Umlagen -1'791’145 -1'877’078 -2'205’765 -328’687 -7'293’022 -7'706’397 -7'982’070 \n494 - Zinsen -5'482’078 -5'248’811 -5'473’671 -224’860    \nErgebnis KORE Globalbudget -4'142’560 -3'284’208 -2'316’275* 967’933 -2'147’916 -2'683’663 -2'219’142 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finan-\nzen \n\n       \n\nÜberarbeitung Finanzstrategie 240210  20’000     \nLeitung Finanzen 302100  40’000 10’000    \n\n202.02 - Informatik        \nKonzeptionierung Gesamterneue-\nrung 2028 \n\n240101    30’000   \n\nAuflösung IT-Vertrag Kirchfeld 240103   68’000 150’000 150’000 150’000 \nIT-Sicherheit 240103  100’000 100’000 100’000 100’000 100’000 \nServiceportal my.lu.ch (Digitale Ge-\nmeinde) \n \n\n240120 39’000 40’000     \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 79/175 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \nNachlizenzierung Abacus und Inno-\nsolv \n\n240122   22’000    \n\n202.03 - Steuern        \n\nRessourcenbedarf Steuern 302200 1’125’017 1'190’894 1’246’000 1’270’920 1’296’338 1’322’265 \n\nRechtsfragen Inkasso 500410  20’000 20’000 20’000 20’000 20’000 \n202.04 - Zinsen        \n\nKapitalzinsen 110210 542’514 830’000 767’500 1’102’000 1’267’000 1’369’000 \n\nInterne Verzinsung Aktien Kirchfeld 110210   -300’000 -300’000 -300’000 -300’000 \n202.05 - Abschluss        \n\nBezug Aufwertungsreserven 110230 -1’500’000 -1’000’000     \nTotal Aufgabenänderungen  206’531 1'240’894 1'933’500 2’372’920 2’533’338 2’661’265 \n                                 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finanzen \n\nÜberarbeitung Finanzstrategie \nDie Finanzstrategie 2026–2031 wurde im Frühjahr 2025 überarbeitet und am 26. Juni 2025 vom Einwohnerrat ein-\nstimmig zur Kenntnis genommen. \n\n202.02 - Informatik \n\nKonzeptionierung Gesamterneuerung 2028 \n2028 steht die IT-Gesamterneuerung 2028 an. 2027 sollen das notwendige Konzept sowie der Bericht und Antrag \nfür den Sonderkredit Gesamterneuerung 2028 erarbeitet werden. \n\nAuflösung IT-Vertrag Kirchfeld \nAb Sommer 2026 wird die IT Horw keine Dienstleistungen mehr für die Kirchfeld AG erbringen. \n\nIT-Sicherheit \nBisher wurden die Aufwände für die IT-Sicherheit im jährlichen Investitionsbudget budgetiert. Die IT-Sicherheit ist \nein laufender Prozess und wird seit 2025 mit einem jährlichen Budget der Erfolgsrechnung belastet. \n\nServiceportal «my.lu.ch» (Digitale Gemeinde) \nAb Budget 2026 werden die Kosten für das Serviceportal «my.lu.ch» (Digitale Gemeinde) beim Aufgabenbereich \n111 Behörden (Projekte Gemeinderat) budgetiert. \n\nNachlizenzierung Abacus und Innosolv \nMit der zunehmenden Bevölkerungszahl müssen die Basisinfrastrukturen von Abacus und Innosolv nachlizenziert \nwerden. \n\n202.03 - Steuern \n\nRessourcenbedarf Steuern \nDas Wachstum der Gemeinde bedeutet auch den Zuzug von zusätzlichen Steuerkunden. Der aktuelle Registerbe-\nstand beträgt 9’282 Kunden, was einer Zunahme von 347 Kunden (oder 3,8 Prozent) seit 2023 entspricht. Diese \nZunahme wird aufgrund des zusätzlichen Wohnungsangebots nochmals anwachsen. Zusätzlich veranlagt der Be-\nreich Steuern seit 2019 die Sondersteuern. Der Ressourcenbedarf in diesem Bereich ist ebenfalls stark angestie-\ngen, bringt der Gemeinde aber auch entsprechende Mehrerträge. Aus diesen Gründen sollen die Personalressour-\ncen im Bereich Steuern aufgestockt werden. \n\n               \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 80/175 \n\nRechtsfragen Inkasso \nDas Steuerinkasso enthält zum Teil sehr komplexe Fragestellungen. Die Unterstützung seitens Kanton bei solchen \nFragen ist ungenügend. Für die Klärung solcher Fragen ist der Zuzug von externem Fachwissen nötig.  \n\n202.04 - Zinsen \n\nKapitalzinsen \nMit den höheren Steuereingängen im Jahr 2024 hat sich die Liquidität der Gemeinde verbessert. Es mussten keine \nneuen Darlehen aufgenommen werden. Mit den anstehenden Investitionen und den tiefen Cashflows der nächsten \nJahre wird der Fremdkapitalbedarf steigen. Im Finanzplan rechnen wir mit einem durchschnittlichen Zinssatz von \n1,0 %. \n\n202.05 - Abschluss \n\nBezug Aufwertungsreserven \nGemäss dem Entscheid des Einwohnerrats zum Bericht und Antrag Nr. 1645 «Bilanzanpassungsbericht HRM2» \nvom 27. Juni 2019 werden insgesamt 10 Mio. Franken aus den Aufwertungsreserven erfolgswirksam über die Er-\nfolgsrechnung aufgelöst. Die letzte Tranche wird im Jahr 2025 verbucht. \n\n \n\n                                 \n\n5. Investitionen \n \n\n         \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\nProjektname  2025 2026 2027 2028 2029  Total SK \ninkl. Vorjahren \n\n202.02 - Informatik         \n400027 Ersatz Server-Virtualisie-\n\nrung \nA 150’000       \n\n400028 Ersatz Netzwerkkomponen-\nten \n\nA 150’000 150’000 150’000     \n\n400041 IT-Gesamterneuerung 2028 \nVerwaltung \n\nA    1’000’000   1’000’000* \n\n400051 Ersatz IT-Infrastruktur \nSchule 2024 \n\nA 20’000       \n\n400054 Ersatz IT-Infrastruktur \nSchule 2025 \n\nA 130’000       \n\n400055 Ersatz IT-Infrastruktur \nSchule 2026 \n\nA  200’000      \n\n400056 Ersatz IT-Infrastruktur \nSchule ab 2027 \n\nA   180’000 180’000 180’000   \n\n400057 IT Gesamterneuerung 2028 \nAP Lehrpersonen \n\nA    550’000   550’000* \n\n400125 Digitalisierungsprojekte \n2025 \n\nA 100’000       \n\n400126 Digitalisierungsprojekte \n2026 \n\nA  150’000      \n\n400127 Digitalisierungsprojekte ab \n2027 \n\nA   100’000 100’000 100’000   \n\n400999 IR Informatik A 50’000 50’000 50’000 50’000 50’000   \nInvestitionsausgaben 600’000 550’000 480’000 1’880’000 330’000   \nInvestitionseinnahmen        \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 600’000 550’000 480’000 1’880’000 330’000   \n\n*Sonderkredit pendent \n \n\n                     \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 81/175 \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n 2025 2026 2027 2028 2029 \nInvestitionsausgaben 600’000 550’000* 480’000 1'880’000 330’000 \nInvestitionseinnahmen     0 \nNettoinvestitionskosten 600’000 550’000 480’000 2’380’000 330’000 \n* Beschluss Einwohnerrat      \n\n \n\n                        \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen zu den Investitionen 2026 \n\n400028 - Ersatz Netzwerkkomponenten: \nLifecycle Netzwerkkomponenten (Kern-Switches, Switches, Router) Fr. 150'000.00 \nDie Hardware der Hauptnetzwerkkomponenten (Kern-Switches, Verteiler-Switches) erreicht in den nächsten drei \nJahren das Alter von sieben Jahren. Wartungs- und Supportverträge sind im Verhältnis zur neuen Hardware teuer \noder gar nicht mehr abschliessbar. Der Lifecycle ist gemäss Gemeinde Horw mit sieben Jahren erreicht. Im Jahr \n2026 steht die zweite Tranche zur Umsetzung an. \n\n400055 - Ersatz IT-Infrastruktur Schule 2026: \nBei der Schule werden jeweils die Schüler der fünften Klasse mit einem neuen Gerät ausgerüstet. Zudem müssen \ngemäss dem Produktlebenszyklus der Gemeinde Horw von fünf Jahren die Geräte ersetzt werden. Dazu kommen \nzusätzliche Geräte aufgrund der Zunahme der Schülerinnen- und Schülerzahlen.  \n\n400126 - Digitalisierungsprojekte 2026: \nWir gehen davon aus, dass Im Rahmen des Projekts «Digitalmanagement» verschiedene IT-Lösungen aktualisiert \nwerden müssen. Im Jahr 2026 sind folgende Projekte geplant: \n− Wechsel auf neue Website (seantis GmbH) \n− Zusätzliche Digitalisierungstools im Bereich HR (Mitarbeitergespräch, Lohnrunde) \n− Weitere Tools im Rahmen von Zusammenarbeit 4.0 (M365, CMI, Intranet und Fachapplikationen) \n− Aktualisierung der Tools im Bereich Finanzen \n\n400999 - IR Informatik: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mithilfe der Leistungserfassung werden die \neffektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\n         \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 82/175 \n\n7.7 Aufgabenbereich: 203 – Finanzdepartement Übriges \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Gemeinde Horw ist als Wohnort nach wie vor gefragt, was durch den tiefen Leerwohnungsbestand indirekt be-\nlegt wird. Dem quantitativen Wachstum als Wohn- und Arbeitsort sind jedoch durch die nur noch wenigen verfügba-\nren Grundstücke in den Bauzonen Grenzen gesetzt. Diese Grenzen sind politisch gewollt. Horw setzt in naher Zu-\nkunft eher auf ein qualitatives Wachstum. \n \nDie Konzessionsgebühren sind in einem Vertrag mit den CKW geregelt. Es ist davon auszugehen, dass die ver-\nbrauchsabhängigen Konzessionsgebühren in Zukunft weiter leicht sinken werden, da der Stromverbrauch infolge \nverschiedener Energiesparmassnahmen der privaten und öffentlichen Stromverbraucher sowie aufgrund des Eigen-\nverbrauchs von Strom aus Photovoltaikanlagen sinkt. \n \nBei den Transferaufgaben hat die Gemeinde keinen Handlungsspielraum, denn die zu leistenden Beiträge an Dritte \nbasieren auf der übergeordneten Gesetzgebung. Sie sind, nach sorgfältiger Überprüfung durch den Bereich Finan-\nzen, zu bezahlen. Die Transferausgaben zeigen eine steigende Tendenz. Bei den Prämienverbilligungen und den \nErgänzungsleistungen zeichnen sich in der nahen Zukunft steigende Kosten ab. Aufgrund des im Durchschnitt der \nletzten drei Jahre gesunkenen Steuerpotenzials der Gemeinde Horw, aufgrund höherer Steuererträge anderer Ge-\nmeinden und aufgrund der Teilrevision des kantonalen Finanzausgleichsgesetzes dürften die in den nächsten Jah-\nren zu leistenden Finanzausgleichszahlungen eher tiefer ausfallen. \n \nMit der Erneuerung und dem Ausbau des Campus Horw gewinnt die Gemeinde Horw für die Hochschule Luzern \n(HSLU) weiter an Bedeutung. Umgekehrt nimmt der Stellenwert der HSLU für die Gemeinde Horw markant zu. Die \nGemeinde will mit dazu beitragen, den Dozierenden, den Studierenden und zukünftigen Start-ups ein geeignetes \nUmfeld zu bieten. Es ist beabsichtigt, im Jahr 2026 mit «Smart-up» (Förderprogramm für Innovation, Unternehmer-\ntum und Selbständigkeit an der Hochschule Luzern) eine Zusammenarbeitsvereinbarung abzuschliessen. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 8.1 - Rahmenbedingungen Start-ups \nStart-ups werden in Horw gute Rahmenbedingungen für die weitere Entwicklung angeboten. \n\nJahresziel: Förderprogramm «Smart-up» \nDie Zusammenarbeit mit dem Förderprogramm «Smart-up» ist erfolgreich gestartet. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Leistungsauftrag umfasst: \n− verschiedene Dienste des Finanzdepartements \n− gebundene Transferaufgaben \n\n \n\n      \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 83/175 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nDienste Finanzdepartement \n\nWirtschaftsförderung und Standortmarketing \nBei der Ansiedlung und Betreuung von Firmen arbeitet die Gemeinde eng mit der kantonalen Wirtschaftsförderung \nzusammen. Gemeinsam schaffen wir gute Rahmenbedingungen für innovative und/oder wertschöpfungsstarke Ge-\nwerbe und Institutionen. \nDas Standortmarketing steigert den Bekanntheits- und Beliebtheitsgrad der Gemeinde bei Firmen und Privatperso-\nnen, bei Ansässigen sowie bei möglichen Interessentinnen und Interessenten. \nMarkt- und Gewerbewesen \nDas Finanzdepartement legt im Rahmen der übergeordneten Gesetzgebung und in Absprache mit dem Detailhan-\ndel die Ladenöffnungszeiten und die Sonntagsverkäufe fest. Es nimmt im Weiteren Stellung zu Verlängerungsgesu-\nchen von Gastgewerbebetrieben. \nIn Zusammenarbeit mit der Dienststelle Immobilien und den Werkdiensten ist das Finanzdepartement für die Durch-\nführung der Wochen- und Saisonmärkte zuständig. \nBetreibungsamt Horw \nDie Gemeinde Horw hat den Auftrag zur Führung des Betreibungsamts extern vergeben. Dieser wird je Legislatur \nerneuert. \nBeherbergungsabgaben \nDie Gemeinde zieht bei den Beherbergungsbetrieben die gesetzlich vorgeschriebene Abgabe ein und leitet diese \nan den Kanton weiter. \nWeitere Leistungen \n− Förderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Horw \n− Vertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen \n− Betreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von An-\n\nsiedlungsprozessen \n− Förderung von Start-ups in Zusammenarbeit mit dem Förderprogramm «Smart-up» der Hochschule Luzern \n\nHSLU \n− Wahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftritts der Gemeinde in Zusammenarbeit mit der Gemeinde-\n\nkanzlei, der Dienststelle Immobilien und der Projektleitung Hochbau \n− Markt- und Gewerbewesen \n− Vollzug des übergeordneten Rechts in Wirtschaftsfragen \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR Nr. 281.1 Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (SchKG) \n− SR Nr. 734.7 Bundesgesetz über die Stromversorgung (Stromversorgungsgesetz, StromVG) \n\nKanton: \n− SRL 290 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (EGSchKG) \n− SRL 610 Gesetz über den Finanzausgleich (FAG) \n− SRL 611 Verordnung über den Finanzausgleich (FAV) \n− SRL 900 Gesetz über die Wirtschaftsförderung und die Regionalpolitik  \n− SRL 955 Gewerbepolizeigesetz (GPG) \n− SRL 980 Gesetz über das Gastgewerbe, den Handel mit alkoholischen Getränken und die Fasnacht (Gastge-\n\nwerbegesetz, GaG) \n− SRL 981 Verordnung zum Gesetz über das Gastgewerbe, den Handel mit alkoholischen Getränken und die \n\nFasnacht (Gastgewerbeverordnung, GaV)) \n\nGemeinde: \n− Nr. 930 Reglement betreffend die Sondernutzung des öffentlichen Gemeindegrunds durch elektrische Verteil-\n\nnetze \n\n \n\n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 84/175 \n\nTransferaufgaben FD \n\nIndividuelle Prämienverbilligung (IPV) \nBei der IPV gibt es die folgenden Anspruchsgruppen: \n− Personen, die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV beziehen \n− Personen, die wirtschaftliche Sozialhilfe (WSH) beziehen \n− Haushalte mit Kindern und/oder jungen Erwachsenen in Ausbildung bis zu einem in der Verordnung festgesetz-\n\nten massgebenden Einkommen \n− sowie die Übrigen \n\nDer Kantonsrat ist für die jährliche Festsetzung der Richtprämien zuständig. \nDie IPV für WSH-Beziehende wird vollständig durch die Gemeinden finanziert. Darin eingeschlossen sind Flücht-\nlinge und – soweit der Bund keine Globalpauschalen leistet – vorläufig Aufgenommene im sozialhilferechtlichen Zu-\nständigkeitsbereich des Kantons. Der Bundesbeitrag wird für die Finanzierung der IPV von WSH-Beziehenden nicht \nangerechnet. Er wird für die anderen Anspruchsgruppen der IPV eingesetzt. Dies hat zur Folge, dass die Gemein-\nden bei der PV keine Steuerungsmöglichkeiten haben. Da die Wechselwirkungen der Berechnungskriterien die \nKosten für die einzelnen Anspruchsgruppen direkt beeinflussen, kann das komplexe System nur gesamthaft ge-\nsteuert werden. Im Übrigen ist auch zu beachten, dass der Beitrag von Kanton und Gemeinden erst nach Abzug \ndes Bundesbeitrags berechnet wird und dass der Bundesbeitrag für die IPV insgesamt und nicht nach Anspruchs-\ngruppen gesplittet geleistet wird. \nDie IPV für die übrigen Anspruchsberechtigten werden nach Abzug des Bundesbeitrags je hälftig vom Kanton und \nden Gemeinden gemeinsam finanziert. \nDas Finanzdepartement stellt die Kontrolle und Zahlung der Beiträge an den Kanton für die Leistungen im Rahmen \nder IPV sicher. \nErgänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung (EL) \nDie EL sind wie die wirtschaftliche Sozialhilfe eine Bedarfsleistung. Sämtliche Kosten der EL zur AHV- und IV-Rente \nwerden deshalb nach Abzug des Bundesbeitrags zu 100 Prozent durch die Gemeinden finanziert. Dies gilt auch für \ndie Verwaltungskosten. Der Kanton leistet keinen Beitrag an die EL. Der Anteil der einzelnen Gemeinde berechnet \nsich nach der ständigen Wohnbevölkerung des Vorjahres. Die Administration der EL ist der Ausgleichskasse Luzern \nübertragen.  \nDas Finanzdepartement stellt die Kontrolle und Zahlung der Beiträge an den Kanton für die Leistungen im Rahmen \nder individuellen EL sicher. \nKonzessionsgebühren \nDer Gebührenrahmen ist vom Reglement betreffend die Sondernutzung des öffentlichen Gemeindegrunds durch \nelektrische Verteilnetze vorgegeben. Der finanzielle Ertrag ist abhängig von der Ausnützung des Spielraums, den \nder Gebührenrahmen vorgibt, und von der ausgespeisten Energie der Stromlieferanten. Das Finanzdepartement \nkontrolliert die Berechnung der Konzessionsgebühren und überwacht deren Eingang. \nFinanzausgleich \nDas Finanzdepartement führt die Finanzbuchhaltung gemäss FHGG/FHGV und bereitet das geforderte Zahlenma-\nterial für die kantonale Dienststelle LUSTAT auf. Die Gemeinde Horw erhält jeweils im laufenden Jahr eine Bei-\ntragsverfügung für das folgende Jahr. Die Berechnungsgrundlagen stammen einerseits von LUSTAT selbst und \nandererseits aus der erwähnten Selbstdeklaration. Das Finanzdepartement kontrolliert die Berechnungen des Kan-\ntons. \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 831.30 Bundesgesetz über Ergänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung \n(ELG) \n\nKanton: \n− SRL 881 Gesetz über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV  \n− SRL 881a Verordnung über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV  \n− SRL 650 Gesetz über Abgaben und Beiträge im Tourismus (Tourismusgesetz) \n− SRL 610 Gesetz über den Finanzausgleich (FAG) \n− SRL 611 Verordnung über den Finanzausgleich (FAV) \n− SRL 772 Kantonales Stromversorgungsgesetz \n\n \n\n       \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 85/175 \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr wie folgt verändert: \n\nLeistungsgruppe Dienste Finanzdepartement zusätzlich: \n− Förderung von Start-ups in Zusammenarbeit mit dem Förderprogramm «Smart-up» der Hochschule Luzern \n\nHSLU \n \n3. Messgrössen \n\n \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n203.01 - Dienste Finanzdepartement    \n\nLogiernächte abgabepflichtig Summe pro Jahr 93’790 80’362 117,864 \nLogiernächte nicht abgabepflichtig ge-\nmäss §8 SRL 650 Tourismusgesetz \n\nSumme pro Jahr 11’152 17’859 9,139 \n\nArbeitsstätten Anzahl 892 905 n.v. \nBeschäftigte Anzahl 5’350 5’366 n.v. \nBeschäftigte in Vollzeitäquivalenten Anzahl 3’594 3’700 n.v. \n\n203.02 - Transferaufgaben FD    \n\nRessourcenpotential pro Einwoh-\nner/Einwohnerin (Basis Verfügung Fi-\nnanzausgleich) \n\nBetrag pro Einwohner / \nEinwohnerin \n\n5'894.00 6’732.00 6’684.00 \n\nRessourcenindex (Basis Verfügung Fi-\nnanzausgleich) \n\n%-Anteil 169,04 188,37 185,27 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 86/175 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 290       \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 48’404 59’700 88’200 28’500 88’880 89’769 90’666 \n\n34 - Finanzaufwand 5’800       \n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 152’334 150’000 150’000 0 150’000 150’000 150’000 \n\n36 - Transferaufwand 21’027’667 22’148’043 18’665’177 -3’482’866 18’499’940 17’852’239 19’089’984 \n39 - Interne Verrechnungen 82’456 75’500 64’000 -11’500 66’005 67’130 68’255 \n\nTotal Aufwand 21’316’951 22’433’243 18’967’377 -3’465’866 18’804’825 18’159’138 19’398’905 \n \n\n               \n\n41 - Regalien und  \n       Konzessionen -560’961 -530’900 -533’100 -2’200 -538’330 -543’713 -549’150 \n\n42 - Entgelte -7’666 -12’500 -12’500 0 -13’130 -13’261 -13’394 \n46 - Transferertrag -1’931’394 -2’046’279 -2’261’093 -214’814 -2’300’000 -2’300’000 -2’300’000 \n\nTotal Ertrag -2'500’021 -2'589’679 -2'806’693 -217’014 -2'851’460 -2'856’974 -2'862’544 \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag 18’816’930 19’843’564 16’160’684 -3’682’880 15’953’365 15’302’164 16’536’361 \n\n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 6’319 6’319 6’319 0    \n\n394 - Zinsen 379 253 126 -126    \nErgebnis KORE Global-\nbudget 18’823’628 19’850’136 16’167’129* -3'683’006 15'953’365 15'302’164 16'536’361 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n203.01 - Dienste Finanzdeparte-\nment \n\n       \n\nLeistungen zugunsten von Start-\nups \n\n580700   40’000 50’000 50’000 50’000 \n\n203.02 - Transferaufgaben FD        \n\nEntwicklung Kostenanteil Prämi-\nenverbilligung \n\n550130 2’249’206 2’374’582 2’582’160 2’660’000 2’739’000 2’822’000 \n\nEntwicklung Ergänzungsleistun-\ngen \n\n550140 7'693’217 8'309’786 8'847’760 9'113’000 9'386’000 9'668’000 \n\nVeränderungen Finanzausgleich 590600 9’046’445 9’320’184 4’871’927 5’200’000 4’330’000 5’341’000 \nTotal Aufgabenänderungen  18'988’868 20'004’552 16'341’847 17'023’000 16'505’000 17'881’000 \n\n \n\n            \n\n                                 \n\n \n \n\n               \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 87/175 \n\n203.01 - Dienste Finanzdepartement \n\nLeistungen zugunsten von Start-ups \nGemäss politischer Willensäusserung im Einwohnerrat soll die Gemeinde zusammen mit bestehenden Institutio-\nnen Start-ups fördern. Es ist eine Zusammenarbeit mit dem Förderprogramm «Smart-up» der Hochschule Luzern \nHSLU in Planung. \n\n203.02 - Transferaufgaben FD \n\nEntwicklung Kostenanteil Prämienverbilligung \nGemäss Mitteilung des Kantons beträgt der Beitrag der Gemeinden an die Prämienverbilligung Fr. 151.05 (bisher \nFr. 138.17) pro Einwohner (inkl. Verwaltungskostenanteil). Zusätzlich bezahlt die Gemeinde Fr. 10.65 (bisher Fr. \n9.79) pro Einwohner für uneinbringliche Krankenversicherungsprämien. \n\nEntwicklung Ergänzungsleistungen \nGemäss Mitteilung des Kantons wird die Gemeinde einen Pro-Kopf-Beitrag von Fr. 340.00 (bisher Fr. 300.46) für \nden Anteil EL zur AHV und von Fr. 176.32 (bisher Fr. 183.12) für den Anteil EL zur IV bezahlen. Der Verwaltungs-\nkostenbeitrag beträgt Fr. 14.53 (bisher Fr. 14.25) pro Kopf. Bis zu einer anrechenbaren Heimtaxe von Fr. 174.00 \nwird die Ergänzungsleistung zur AHV als Pro-Kopf-Beitrag verrechnet. Die Differenz zu einer höheren Heimtaxe \nwird der Wohngemeinde belastet (Horw Fr. 380'533.00; bisher Fr. 416'106.00).  \n\nVeränderungen Finanzausgleich \nMit Schreiben vom 10. Juni 2025 hat die Gemeinde Horw die Beitragsverfügung für den kantonalen Finanzaus-\ngleich 2026 erhalten.  \nDas Ressourcenpotential wird aufgrund der Jahre 2021 bis 2023 berechnet. Im Rahmen der Aufgaben- und Fi-\nnanzreform (AFR18) wurde die horizontale Abschöpfung im Ressourcenausgleich von 25 auf 47 Prozent Gemein-\ndeanteil erhöht. Der Gemeindeanteil der Gebergemeinden liegt im Jahr 2026 bei 66,99 Mio. Franken (Vorjahr 61,3 \nMio. Franken). Dies entspricht einer Zunahme um rund 9,3 Prozent (Vorjahr 5,8 Prozent). Die Zunahme beträgt \nseit 2020 insgesamt 55,56 Prozent. \n \nDer Infrastrukturlastenausgleich wurde zusätzlich einmalig um 10,6 Millionen Franken \nangehoben, gemäss den Bestimmungen im revidierten FAG. \n \nDie kantonale Ressourcenkraft beträgt Fr. 3'777.00 (Vorjahr Fr. 3'643.00) \nDie Ressourcenkraft der Gemeinde Horw beträgt im Jahr 2026 Fr. 5'819.00 (= 154,07 Prozent des Kantonsdurch-\nschnitts; Vorjahr Fr. 6'653.00 bzw. 182,62 Prozent). \n \nFür die Gemeinde Horw wurden folgende Zahlungen verfügt: \n− Beitrag an den Horizontalen Finanzausgleich Fr. 7'083'020.00 (Vorjahr Fr. 11'316'463.00) \n− Beitrag aus dem Lastenausgleich Fr. 2'211'093.00 (Vorjahr Fr. 1'996'279.00) \n \nNettozahlung der Gemeinde Horw Fr. 4'871'927.00 (Vorjahr Fr. 9'320'184.00), was einer Reduktion um Fr. \n4'448'257.00 entspricht. \n \n\n \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 88/175 \n\n7.8 Aufgabenbereich: 301 – Bau und Umwelt \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie operativen Tätigkeiten sind auf Kurs. Die Arbeitsbelastung ist in allen Leistungsgruppen weiterhin hoch. Als \nFolge müssen in einzelnen Projekten Terminverschiebungen in Kauf genommen werden. \nNachfolgend eine Auflistung verschiedener Schwerpunkte im Projektgeschäft: \n− Richtplan Seefeld \n− Aktualisierung Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof Horw – Teil West \n− Aktualisierung Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof Horw – Teil Ost \n− Bebauungsplan Chrischona \n− Bewilligungsverfahren Bushof \n− Campus Horw, inkl. Hochschulpromenade und Südallee (Abschnitt Technikumstrasse) \n− Sanierung St. Niklausenstrasse, Abschnitt «Tannegg – Mättiwilbach» \n− Sanierung Verkehrsknoten Langensand \n− Seeufergestaltung Seerosenplätzli \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 1.1 - Attraktiver Lebensraum Seefeld \nDas Seefeld wird zu einem attraktiven Lebensraum für Sport, Freizeit, Erholung und Natur weiterentwickelt. \n\nJahresziel: Richtplan Seefeld \nDer Richtplan Seefeld ist vom Regierungsrat genehmigt. \n\nLegislaturziel: 1.2 - Stadträumliche Entwicklung Horw See \nDas Gebiet entlang der Kantonsstrasse vom Dörfli bis zur Brunnmatt, die sogenannte «Stadtkante», wird zu einem \nattraktiven Lebensraum. \n\nJahresziel: Bebauungsplan KS Dörfli – Brunnmatt \nEin qualifiziertes Verfahren als Grundlage für einen Bebauungsplan entlang der Kantonsstrasse vom Dörfli bis \nBrunnmatt («Stadtkante») ist gestartet. \n\nLegislaturziel: 1.3 - Aufenthaltsqualität im öffentlichen Raum \nDie Aufenthaltsqualität für die Bevölkerung im öffentlichen Raum wird gesteigert. \n\nJahresziel: Projekt Badeplatz Seerosenweg \nDas Projekt zur Sanierung des Badeplatzes Seerosenweg ist bewilligt. \n\nLegislaturziel: 2.1 - Biodiversität \nDie Biodiversität in Horw wird gestärkt. \n\nJahresziel: Überprüfung Naturschutzzonen \nDie Naturschutzzonen Felmis, Stirnrüti, Dickiwald und Oberrüti sind überprüft. \n\nLegislaturziel: 2.2 - Klimaschutz \nHorw trägt aktiv zum Schutz des Klimas bei. \n\nJahresziel: Monitoring Klimaschutz \nDer Monitoringbericht zum Klimaschutzbericht ist erstellt. \n\n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 89/175 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Aufgabenbereich 301 - Bau und Umwelt ist organisatorisch dem Baudepartement zugeordnet und umfasst fol-\ngende sechs Leistungsgruppen: \n− Leistungsgruppe Backoffice \n− Leistungsgruppe Verkehr BD \n− Leistungsgruppe Wasserbau \n− Leistungsgruppe Raum- und Bauwesen \n− Leistungsgruppe Natur- und Umweltschutz \n− Leistungsgruppe Öffentlicher Verkehr \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nBackoffice BD \nDer Auftrag der Leistungsgruppe Backoffice Baudepartement beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n− Unterstützung aller sieben Leistungsgruppen in sämtlichen administrativen Belangen \n− Sicherstellung des Schalterbetriebs: lnformationsstelle/Dienstleistungen \n− Baugesuchsadministration von A bis Z \n− Allgemeine Sekretariatsarbeiten, Korrespondenzen etc. \n− Rechnungsstellungen und -verfügungen \n− Diverse Statistiken, Listen und Tabellen \n− Gebäude- und Wohnungsregister \n− Aktenablage, Archivierung \n− Administration Planungs- und Baukommission (PBK), Umwelt- und Energiekommission (UEK) etc. \n− Temporäre Reklamebewilligungen \n\nVerkehr BD \nDer Auftrag der Leistungsgruppe Verkehr Baudepartement beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n− Bewirtschaftung und Weiterentwicklung des Verkehrsnetzes (Strassen, Wege, Plätze, Kunstbauten) \n− Themenverantwortung Mobilität \n− Förderung einer nachhaltigen Mobilitätsentwicklung \n− Umsetzung des Gesamtkonzeptss Tempo 20/30 \n− Sicherstellung der Verkehrssicherheit, der Schulwegsicherheit und des Lärmschutzes \n− Führung eines systematischen Unterhaltsmanagementsystems für das Verkehrsnetz \n− Betrieblicher und baulicher Unterhalt des bestehenden Verkehrsnetzes \n− Planung, Projektierung und Realisierung von Erweiterungen des Verkehrsnetzes \n− Perimeterwesen (Erstellung von Perimeter und Betreuung von Strassengenossenschaften) \n− Beratung und Begleitung von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. zu den Schnittstellen \n− Bereitstellung des Tiefbau-Know-hows intern und zuhanden von Strassengenossenschaften \n− Interessenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten \n− Koordination von Bautätigkeiten im Bereich Tiefbau (Strassenbau, Werke und Private) \n− Projektleitung Infrastrukturbauten «horw mitte» (Bahnhofplatz, Bushof, Sternenriedplatz etc.) \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 814.41 Lärmschutz-Verordnung (LSV) \n− SR 741.01 Strassenverkehrsgesetz (SVG) \n− SR 741.21 Signalisationsverordnung (SSV) \n\nKanton: \n− SRL 700 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Umweltschutz (EGUSG) \n− SRL 730 Enteignungsgesetz (EntG) \n− SRL 733b Interkantonale Vereinbarung über das öffentliche Beschaffungswesen (IVöB) \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 90/175 \n\n− SRL 733c Einführungsgesetz zur Vereinbarung über das öff. Beschaffungsrecht (EGIVöB) \n− SRL 735 Planungs- und Baugesetz (PBG) \n− SRL 755 Strassengesetz (StrG) \n− SRL 758a Weggesetz (WegG) \n− Normen und Empfehlungen der Fachverbände  \n\nGemeinde: \n− Nr. 391 Gebührenverordnung der Gemeinde Horw \n− Nr. 630 Strassenreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 633 Einreihung der Strassen (Strassenverzeichnis) \n− Nr. 634 Richtlinien über Grabarbeiten in Gemeindestrassen und -wegen \n− Nr. 398 Leitfaden öffentliches Beschaffungswesen \n\nWasserbau \nMit der Einführung des revidierten Wasserbaugesetzte (SRL 760) per 1. Januar 2020 änderten sich sowohl die Zu-\nständigkeiten als auch die Finanzierung im Bereich Wasserbau wesentlich. Der Kanton ist für den Wasserbau und \nden baulichen Gewässerunterhalt zuständig. Der betriebliche Gewässerunterhalt und das Ergreifen von Sofortmas-\nsnahmen bei Hochwassergefahr obliegen der Gemeinde. Für die Planung, Projektierung und Realisierung von Ufer-\nmauern sowie deren betrieblichen und baulichen Unterhalt ist weiterhin die Gemeinde zuständig. \nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 814.41 Lärmschutz-Verordnung (LSV) \n− SR 741.01 Strassenverkehrsgesetz (SVG) \n− SR 741.21 Signalisationsverordnung (SSV) \n\nKanton: \n− SRL 700 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Umweltschutz (EGUSG) \n− SRL 730 Enteignungsgesetz (EntG) \n− SRL 733b Interkantonale Vereinbarung über das öffentliche Beschaffungswesen (IVöB) \n− SRL 733c Einführungsgesetz zur Vereinbarung über das öff. Beschaffungsrecht (EGIVöB) \n− SRL 735 Planungs- und Baugesetz (PBG) \n− SRL 760 Wasserbaugesetz (WBG) \n− SRL 760a Wasserbauverordnung (WBV) \n− SRL 702 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (EGGSchG) \n− Normen und Empfehlungen der Fachverbände \n\nGemeinde: \n− Nr. 398 Leitfaden öffentliches Beschaffungswesen \n\nRaum- und Bauwesen \nDer Auftrag der Leistungsgruppe Raum- und Bauwesen beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n− Planung der Raum- und Siedlungsentwicklung (z.B. mittels themen- oder gebietsspezifischer Richtpläne) \n− Quartierplanung: Erhalt und Erneuerung von Freiraum und Bebauung \n− Durchführung von Studienauftragsverfahren über Entwicklungsgebiete \n− Raumbeobachtung (Beobachtung raumrelevanter Entwicklungen) \n− Zusammenarbeit mit dem regionalen Entwicklungsträger LuzernPlus \n− Aktualisierung der Zonenplanung durch periodische Gesamt- und zwischenzeitliche Teilrevisionen \n− Erstellung von Bebauungsplänen \n− Prüfung und Beurteilung von Gestaltungsplänen sowie Entscheid darüber \n− Organisation und Durchführung von Kommunikations- und Mitwirkungsverfahren \n− Beratung von Grundeigentümerinnen und Grundeigentümern, Bauherrinnen und Bauherren, Investorinnen und \n\nInvestoren sowie Behörden \n− Koordination von Baubewilligungsverfahren (Leitbehörde)  \n− Prüfung und Beurteilung von Baugesuchen sowie Entscheid darüber \n− Klärung von offenen Fragen im Rahmen der Mehr- und Minderwertabgaben \n− Bearbeitung von Meldungen im Zusammenhang mit dem kantonalen Energiegesetz und Baugesetz \n− Verwaltung und Aufbereitung von GIS-Daten \n− Verwaltung und Aufbereitung des dreidimensionalen digitalen Gemeindemodells \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 91/175 \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− Diverse gesetzliche Grundlagen in den Bereichen Umwelt, Bauwesen, öffentliche Werke, Verkehr \n\nRegion: \n− Diverse Richtpläne und Konzepte \n\nGemeinde: \n− Nr. 600 Bau- und Zonenreglement \n− Nr. 601A Zonenplan A \n− Nr. 601B Zonenplan B \n− Nr. 393 Planungs- und Baugebührenverordnung der Gemeinde Horw \n− Nr. 602 Reglement über die Abstellflächen auf privatem Grund (Parkplatzreglement) \n− Nr. 603 Aussichtsschutzreglement \n− Nr. 604 Richtlinien über die Handhabung der Grünflächenziffer \n− Nr. 605 Richtlinien für die Bewilligung von Reklamefahnen \n− Nr. 607 Richtlinien über temporäre Reklamen auf öffentlichem Grund \n− Verschiedene Richt-, Bebauungs- und Gestaltungspläne \n\nNatur und Umwelt \nDer Auftrag der Leistungsgruppe Natur- und Umwelt beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n− Verantwortung für die Fachbereiche Natur, Umwelt, Energie, Landwirtschaft, Forstwirtschaft und Fischerei \n− Wahrnehmung der Interessen des Natur- und Umweltschutzes \n− Themenverantwortung für Biodiversität und Klimawandel \n− Vollzug der gesetzlich vorgegebenen Aufgaben \n− Erarbeitung von Stellungnahmen aus fachlicher Sicht \n− Interdisziplinäre Zusammenarbeit mit den anderen Fachbereichen der Verwaltung \n− Sicherstellung einer kontinuierlichen Öffentlichkeitsarbeit \n− Umsetzung des energiepolitischen Programms Energiestadt 2023–2026 \n− Aufwertung und Verbesserung der ökologischen Vernetzung \n− Neophytenbekämpfung \n− Beratungsstelle für die Horwer Bevölkerung \n− Beratung des Gemeinderats \n− Mitwirkung bei Vernehmlassungen \n− Beteiligung an der regionalen Vernetzung der Fachstellen \n− Aktive Kommunikation der Fördermassnahmen des energiepolitischen Förderprogramms sowie Prüfung und \n\nVollzug der Fördermassnahmen \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 451 Bundesgesetz über den Natur- und Heimatschutz (NHG) \n− SR 814.911 Verordnung über den Umgang mit Organismen in der Umwelt (Freisetzungsverordnung, FrSV) \n− Bundesgesetz über den Umweltschutz (Umweltschutzgesetz USG) etc. \n\nKanton: \n− SRL 735 Planungs- und Baugesetz (PBG) \n− SRL 773 Kantonales Energiegesetz (KEnG) \n− SRL 774 Kantonales Energieverordnung (KEnV) \n− SRL717 Verordnung zum Schutz der Hecken, Feldgehölze und Uferbestockungen etc. \n\nGemeinde: \n− Nr. 600 Bau- und Zonenreglement \n− Nr. 601A Zonenplan A \n− Nr. 601B Zonenplan B \n− Nr. 610 Naturschutzverordnung \n− Nr. 609 Parkschutzverordnung \n− Diverse Bebauungs- und Gestaltungspläne \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 92/175 \n\nÖffentlicher Verkehr \nDer Verkehrsverbund Luzern (VVL) plant und finanziert im Auftrag des Kantons und der Gemeinden den öffentli-\nchen Verkehr. Die Gemeinden haben, gestützt auf einen kantonalen Verteilschlüssel, die Kosten des öffentlichen \nVerkehrs zu 50 Prozent mitzufinanzieren. Basierend auf den übergeordneten Konzepten «AggloMobil tre» und «Ag-\ngloMobil 4» oder «Buskonzept 2040», wird der öffentliche Verkehr in den kommenden Jahren im Raum Luzern Süd, \neinschliesslich der Gemeinde Horw, weiter nachfrageorientiert ausgebaut. Rückmeldungen von ÖV-Kundinnen und \n-Kunden werden entgegengenommen und an den VVL bzw. die zuständigen Verkehrsunternehmungen weitergelei-\ntet. \nZusätzlich zum Angebot des VVL zahlt die Gemeinde einen Beitrag an den Bus Kirchfeld.  \nEbenfalls in dieser Leitungsgruppe wird der Aufwand für «nextbike» budgetiert und abgerechnet. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 775 Gesetz über den öffentlichen Verkehr (öVG) \n− SRL 775a Verordnung über den öffentlichen Verkehr (öVV)  \n\n \n\n    \n \n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert \n \n \n3. Messgrössen \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n301.00 - Backoffice BD    \n\nStellenplan Backoffice BD Anzahl 100%-Stellen 2,80 2,80 2,80 \n\n301.01 - Verkehr BD    \n\nStellenplan Tiefbau Anzahl 100%-Stellen 2,12 2,60 2,60 \nGemeindestrassen km 24,00 24,00 24,00 \nGüterstrassen km 29,00 29,00 29,00 \nPrivatstrassen km 25,00 25,00 25,00 \nStrassenkilometer mit kurzfristigem Sa-\nnierungsbedarf (bis 10 Jahre) \n\nkm  4,00 3,00 3,00 \n\nStrassenkilometer mit mittelfristigem Sa-\nnierungsbedarf (10 bis 30 Jahre) \n\nkm 12,00 13,00 13,00 \n\nStrassenkilometer mit langfristigem Sa-\nnierungsbedarf (mehr als 30 Jahre) \n \n\nkm 9,00 9,00 9,00 \n\nKonventionelle Kandelaber Strassenbe-\nleuchtung \n\nAnzahl per 31.12. 450 50 50 \n\nLED-Kandelaber Strassenbeleuchtung Anzahl per 31.12. 1’220 1’672 1’688 \nStromverbrauch öffentliche Beleuchtung kWh 468’383 364’688 132’715 \n\n                           \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 93/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\n301.02 - Wasserbau    \n\nLänge der Wasserläufe  km 35,00 35,00 35,00 \nLänge des gemeindeeigenen Seeufers km 3,00 3,10 3,10 \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen    \n\nStellenplan Verwaltung Raumordnung Anzahl 100%-Stellen 5,31 4,11 4,07 \nAnzahl Geschäftsvorfälle eBAGE Anzahl pro Jahr 262 276 267 \nDavon Baugesuche Anzahl Gesuche pro \n\nJahr \n152 129 135 \n\n301.04 - Natur und Umwelt    \n\nStellenplan Verwaltung Natur und Um-\nwelt \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,60 1,60 1,83 \n\nAnzahl subventionierter GEAK-Beratun-\ngen \n\nAnzahl pro Jahr 10 17 27 \n\nNeuanschlüsse Erdsonden Anzahl per 31.12. 7 13 21 \nNeuanschlüsse Luftwärmepumpen Anzahl per 31.12. 20 14 16 \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr    \n\nHaltestellenabfahrten S4 Gewichtet 102’022 101’867 101’099 \nHaltestellenabfahrten S5 Gewichtet 99’471 99’321 98’571 \nHaltestellenabfahrten Interregio Luzern-\nEngelberg \n\nGewichtet 2’101 2’124 2’322 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 14 Gewichtet 114’413 108’473 106’119 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 16 Gewichtet 139’035 135’126 132’252 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 20 Gewichtet 459’454 460’913 455’439 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 21 Gewichtet 529’044 536’287 534’083 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 4 Gewichtet 226 267 165 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 6 Gewichtet 32 23 23 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 7 Gewichtet 17’711 15’890 15’801 \nHaltestellenabfahrten S41 Gewichtet 6’500 6’510 10’717 \nHaltestellenabfahrten N4 Gewichtet 2’572 2’597 2’595 \nHaltestellenabfahrten N20 Gewichtet 2’251 2’273 2’271 \nHaltestellenabfahrten N21 Gewichtet 5’457 5’564 5’552 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 8 Gewichtet 192 229 146 \n\n \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 94/175 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n301.00 - Backoffice BD      \n\nStellenplan Backoffice BD Anzahl 100%-Stellen 2,80 2,80 2,80 2,80 2,80 \n\n301.01 - Verkehr BD      \n\nStellenplan Tiefbau Anzahl 100%-Stellen 2,60 2,65 2,65 2,65 2,65 \nKonventionelle Kandelaber Strassen-\nbeleuchtung \n\nAnzahl per 31.12. 50 50 50 50 50 \n\nLED-Kandelaber Strassenbeleuch-\ntung \n\nAnzahl per 31.12. 1’650 1’650 1’650 1’650 1’650 \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen      \n\nStellenplan Verwaltung Raumordnung Anzahl 100%-Stellen 4,00 4,50 4,50 4,50 4,50 \n\n301.04 - Natur und Umwelt      \n\nStellenplan Verwaltung Natur und \nUmwelt \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 1'637’739 1'659’826 1'691’083 31’257 1'707’910 1'724’989 1'742’239 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 1'734’361 1'695’984 2'252’594 556’610 2'321’330 2'320’801 2'505’328 \n\n35 - Einlagen in Fonds und \n       Spezialfinanzierungen 494’572 20’116 20’642 526    \n\n36 - Transferaufwand 2'638’543 2'859’410 2'913’100 53’690 2'913’000 2'913’000 2'913’000 \n39 - Interne Verrechnungen 79’585 107’000 141’500 34’500 141’000 141’000 141’000 \nTotal Aufwand 6'584’801 6'342’336 7'018’919 676’583 7'083’240 7'099’790 7'301’567 \n\n \n\n               \n\n42 - Entgelte -1'345’457 -517’162 -543’162 -26’000 -548’430 -553’914 -559’453 \n43 - Verschiedene Erträge -238’694 -328’200 -328’200 0 -328’000 -328’000 -328’000 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -166’077 -150’000 -150’000 0    \n\n46 - Transferertrag -506’634 -312’494 -311’600 894 -312’000 -312’000 -312’000 \nTotal Ertrag -2'256’862 -1'307’856 -1'332’962 -25’106 -1'188’430 -1'193’914 -1'199’453 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 4'327’939 5'034’480 5'685’957 651’477 5'894’810 5'905’876 6'102’114 \n\n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 1'634’174 1'710’390 1'238’863 -471’527 1'077’467 1'235’233 1'362’833 \n\n394 - Zinsen 527’508 618’201 547’871 -70’330    \n397 - Umlagen 600’333 591’166 697’638 106’472 1'270’873 1'357’903 1'424’999 \nErgebnis KORE Globalbudget 7'089’955 7'954’237 8'170’329* 216’092 8'243’150 8'499’012 8'889’946 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 95/175 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n301.01 - Verkehr BD        \n\nProjekte Erneuerung Strassen 560100 133’824 135’000 135’000 135’000 135’000 135’000 \nNeuanlagen Strassenbeleuchtun-\ngen \n\n560150 98’776 85’000 80’000 50’000 50’000 50’000 \n\nRahmenkredit Unterhalt Strassen \n(Nettoaufwand) \n\n560200 178’643 380’000 560’000 560’000 560’000 560’000 \n\nBeitrag an Strassengenossenschaf-\nten \n\n560301 21’193 93’300 99’300 70’000   \n\n301.02 - Wasserbau        \n\nRückerstattung AFR18 Wasserbau 570810  -113’894 -113’894 -113’894 -113’894  \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen        \n\nProjekte Raumplanung 570210 101’436 121’500 221’500 225’000 225’000 225’000 \nBGK Dorfkern Ost 570210   50’000    \nRichtplan Seefeld 570210   50’000    \nBGK Bachstrasse 570210   20’000    \n\n301.04 - Natur und Umwelt        \n\nProjekte Umweltschutz 570110 19’078 25’250 105’250 40’000 40’000 40’000 \nProjekte Energie (nicht Energie-\nfonds) \n\n570120 36’710 95’000 85’000 120’000 120’000 120’000 \n\nEnergieförderprogramm 570121 120’730 150’000 150’000 150’000 150’000 150’000 \nBezüge Energiefonds 570121 -114’980 -150’000 -150’000 -150’000 -150’000 -150’000 \nProjekte Klima 570125 7’711 69’000 91’000 100’000 100’000 100’000 \nProjekte Naturschutz 571210 107’693 150’000 227’000 100’000 100’000 100’000 \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr        \n\nBeitrag Verkehrsverbund 560401 2'206’946 2’242’310 2’290’000 2’335’800 2’382’000 2’430’000 \nTotal Aufgabenänderungen  2'917’760 3'282’466 3'900’156 3'621’906 3'598’106 3'760’000 \n\n \n\n            \n\n                                 \n\n301.01 - Verkehr BD \n\nProjekte Erneuerung Strassen \nFür das Jahr 2026 sind folgende Planungsarbeiten vorgesehen: \n− Redimensionierung Kreuzmattstrasse \n− Sanierung Schöngrundstrasse \n− Belagssanierungen \n− Fuss- und Veloverkehr \n− Unvorhergesehenes \n \nMobilitätsstelle (Fr. 35'000.00): \n− Aufgleisung von Verkehrsmessungen  \n− Durchgangsverkehrsmessungen \n− Massnahmen gemäss Bericht Trafiko Smarte Mobilität \n− Tempo-30-Massnahmen (Fr. 20'000.00): Planung und Umsetzung Oberrütigebiet \n\n               \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 96/175 \n\nNeuanlagen Strassenbeleuchtungen \nFür das Jahr 2026 sind folgende Projekte geplant: \n \nNeuanlagen Gemeinde (Fr. 65'000.00): \n− ESTI-Sanierung aufgrund der Prüfergebnisse der ESTI-Kontrollen 2022 (Total Fr. 250'000.00, verteilt auf fünf \n\nJahre = Fr. 50'000.00 pro Jahr) \n− Noch nicht bekannte Projekte \n \nNeuanlagen Private (Fr. 80'000.00; Weiterverrechnung): \n− Kirchfeld \n− Sonnsyterain/-halde \n\nRahmenkredit Unterhalt Strassen (Nettoaufwand) \nDer Rahmenkredit berechnet sich aus Gesamtaufwand minus Beiträge Belagsflicke.  \n \nHauptarbeiten 2026: \n− Instandstellungsarbeiten Strassen infolge von See-Energie \n− Sanierungen Kirchweg, Brändistrasse (Deckbelag), Bachtelstrasse, Zumhofstrasse \n− Instandstellungsarbeiten bei Strassen infolge von Wasserleitungsprojekten (Sonnsyte, Seestrasse) \n− Umsetzung aus den aktuellsten Erkenntnissen von Geologix \n\nBeitrag an Strassengenossenschaften \nFür das Jahr 2026 sind folgende Beiträge budgetiert: \n− Unterhalt Bikerlenkung Bireggwald: Fr. 15’000.00 \n− Sonnsytenrain/-halde: Fr. 30’000.00 \n− Korporation: Schwendelbergstrasse: Fr. 15'000.00 \n− Korporation: Hochwaldstrasse: Fr. 5'000.00 \n− Diverse und noch nicht bekannte Gesuche  \n \nDer Investitionsbeitrag an die Stegenstrasse (Fr. 70'000.00) wurde in die Investitionsrechnung verschoben. \n\n301.02 - Wasserbau \n\nRückerstattung AFR18 Wasserbau \nGemäss Wirkungsbericht AFR 18 werden «nicht realisierte, angerechnete Kosten» aus dem Wasserbau an die \nGemeinden zurückerstattet. Die Gemeinde Horw erhält in den Jahren 2025 bis 2028 je Fr. 113'894.00. \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen \n\nProjekte Raumplanung \nIm Budget sind folgende Arbeiten enthalten: \n− Gebietsmanagement Luzern Süd  \n− Regelwerk und Horw-spezifische Aktivitäten Luzern Süd \n− Überarbeitung Sondernutzungsplanungen, Verordnungen und Wegleitungen \n− Ausserordentliche Zonenplanarbeiten \n− Noch nicht bekannte Projekte \n \nMit der Teilrevision der Ortsplanung wurde das Gebiet Riedmatt-Schöngrund einer Gestaltungsplanpflicht unter-\nstellt. In den vergangenen Monaten sind beim Baudepartement vermehrt Anfragen von Grundeigentümerinnen und \nGrundeigentümern eingegangen, die Bauprojekte realisieren möchten. Um diesen Anliegen strukturiert und einheit-\nlich begegnen zu können, erarbeitet das Baudepartement eine umfassende Plangrundlage in Form eines Master-\nplans, der als Basis für zukünftige Teilgestaltungspläne dient. \n \nGemäss Finanzaufsicht dürfen Konzepte etc. nicht unter der Investitionsrechung budgetiert werden. Aus diesem \nGrund wurden Fr. 100'000.00 für noch nicht bekannte Projekte neu unter der Erfolgsrechnung budgetiert. \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 97/175 \n\nBGK Dorfkern Ost \nIn einem ersten Schritt wurde ein Betriebs- und Gestaltungskonzept (BGK) für die Neumattstrasse erarbeitet. In \neinem zweiten Schritt folgt nun ein BGK für die Zumhofstrasse und den Kirchweg. Insbesondere sollen eine gestal-\nterische Aufwertung, eine hohe Aufenthaltsqualität und Verkehrssicherheit sowie eine neue Platzsituation mit pas-\nsendem Verkehrsregime (aktuell T30) umgesetzt werden (Art. 18 Sonderbauvorschriften BP Dorfkern Ost). \n\nRichtplan Seefeld \nDer kommunale Richtplan Seefeld soll bis Mitte 2026 Rechtskraft erlangen. \n\nBGK Bachstrasse \nDas BGK Bachstrasse soll bis Ende März 2026 abgeschlossen und durch den Gemeinderat genehmigt sein. \n\n301.04 - Natur und Umwelt \n\nProjekte Umweltschutz \nIm Budget sind folgende Projekte enthalten: \n− Umweltberatung «öko-forum» \n− Diverse Kampagnen, Massnahmen, Gutachten, Abklärungen \n− «Wasser für Wasser» \n− CarVelo «Egli» \n− Umwelt- und Energiekommission  \n− Technische Untersuchungen belasteter Standorte \n\nProjekte Energie (nicht Energiefonds) \nIm Budget sind folgende Projekte enthalten: \n− Diverse Projekte, Aktionen etc.: Fr. 15’000.00 \n− Mandat HSLU (Schwerpunkt Wärmeversorgung ohne Gas): Fr. 50'000.00 \n− Mandat Ökowatt: Fr. 6'000.00 \n− Energie Wegmatt: Fr. 10'000.00 \n− Erkennbarkeit Energiestadt: Fr. 4’000.00 \n− Zusammenarbeit mit Multiplikatoren: Fr. 4’000.00 \n\nEnergieförderprogramm \nFür das Förderprogramm Energie werden unverändert Fr. 150'000.00 budgetiert. Die Auszahlung der Fördergelder \n(insbesondere für Photovoltaik-Anlagen) findet durchschnittlich zwei Jahre nach Eingabe des Fördergesuchs statt. \nReservierte, aber noch nicht ausbezahlte Fördergelder werden als Rückstellung verbucht. Sie belasten damit das \nlaufende Budget nicht. Insgesamt stehen rund Fr. 240'000.00 an reservierten Beiträgen zur Auszahlung an. \n\nBezüge Energiefonds \nDas Förderprogramm Energie wird über eine Entnahme aus dem Energiefonds finanziert. \n\nProjekte Klima \nIm Budget sind gemäss Planungsbericht Klima folgende Projekte enthalten: \n− Elektromobilitätskonzept: Fr. 3’000.00 \n− Heizungsersatz: Fr. 12’000.00 \n− Klimaneutrale Wärmeversorgung: Fr. 10’000.00 \n− PV-Potential Privatflächen: Fr. 12’000.00 \n− Nachhaltige öffentliche Beschaffung: Fr. 10’000.00 \n− Förderung der Kreislaufwirtschaft: Fr. 20’000.00 \n− Klimaneutrale Verwaltung: Fr. 24’000.00 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 98/175 \n\nProjekte Naturschutz \nUnter anderem sind für das Jahr 2026 folgende Projekte geplant: \n− Diverse Projekte, Aktionen und Massnahmen \n− Sanierung Weiher (ohne Weiher Spitz) \n− Planung Aufwertung Autobahndeckel \n− Hochstammaktion \n− Biodiversitätskonzept: Beratungen und Aufwertung gemeindeeigener Flächen \n− Neophytenbekämpfung \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr \n\nBeitrag Verkehrsverbund \nGemäss dem durch den VVL vorgegebenen Kostenschlüssel (3,81507 Prozent) werden folgende Beträge budge-\ntiert: \n− Anteil Verkehrsverbund: Fr. 1’651’658.00 \n− Anteil Behindertenfahrdienst: Fr. 18’122.00 \n− Anteil Beitrag BIF: Fr. 503’140.00 \n− Anteil Beitrag Investitionskosten: Fr. 116’122.00 \n− Total: Fr. 2'289'042.00 \n\n \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 99/175 \n\n \n5. Investitionen \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname  2025 2026 2027 2028 2029  Total SK \ninkl. Vorjahren \n\n301.01 - Verkehr BD         \n462004 Erschliessung Pilatushang A    20’000 30’000   \n462039 Baukredit Realisierung Bus-\n\nhof + Bahnhofplatz \nA 834’000  2'500’000 2’500’000 600’000  6'986’333 \n\n  E   -1’750’000 -3'000’000   -4'750’000 \n462053 Allmendstrasse Nord A  20’000 433’000     \n  E   -170’000     \n462056 Ringstrasse FVV-4.1 A 25’000       \n462057 Ringstrasse FVV-4.2 A 25’000       \n462058 Investitionsbeitrag San. Er-\n\nschliessung Horwer Howald \nA 138’000       \n\n462061 SüdAllee, Bereich Techni-\nkumsstrasse \n\nA 26’900   200’000 3’000’000  3’339’785* \n\n462066 Umgestaltung Mittelzone \nDorfzentrum \n\nA 396’000       \n\n462067 Gesamtverkehrskonzept \nHorw \n\nA 155’000       \n\n462068 San. St. Niklausenstr. Tan-\nnegg–Mättiwilbach \n\nA 182’000  1’000’000 1’400’000   2’607’493 \n\n462069 Sanierung Knoten Langen-\nsand \n\nA 1’079’000 1’100’000     2'199’133 \n\n462070 Investitionsbeitrag Stras-\nsengenossenschaft Stegen \n\nA  70’000      \n\n462102 Übrige Projekte «horw \nmitte» 2024 \n\nA 94’300       \n\n462103 Übrige Projekte «horw \nmitte» 2025 \n\nA 100’000       \n\n462104 Übrige Projekte «horw \nmitte» 2026 \n\nA  60’000      \n\n462105 Übrige Projekte «horw \nmitte» ab 2027 \n\nA   220’000 900’000 250’000  975’000* \n\n  E     -515’000   \n462123 Seestrasse 2025 A 450’000       \n  E -150’000       \n462124 Seestrasse 2026 A  400’000      \n  E  -50’000      \n462125 Seestrasse ab 2027 A   300’000 350’000 350’000   \n  E   -100’000     \n462131 Bushaltestellen 2024 A 24’000       \n462132 Bushaltestellen 2025 A 350’000       \n\n                     \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 100/175 \n\nProjektname  2025 2026 2027 2028 2029  Total SK \ninkl. Vorjahren \n\n462304 Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr 2024 \n\nA 50’000       \n\n462305 Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr 2025 \n\nA 600’000       \n\n  E -161’000       \n462306 Umsetzung Massnahmen \n\nLangsamverkehr 2026 \nA  200’000      \n\n462306 Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr 2026 \n\nE  -200’000      \n\n462307 Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr ab 2027 \n\nA   1’690’000 550’000 1’250’000  3’914’000* \n\n  E   -84’000 -460’000 -192’000   \n462999 IR Tiefbau A 100’000 100’000 100’000 100’000 100’000   \nInvestitionsausgaben 4’629’200 1’950’000 6’243’000 6’020’000 5’580’000   \nInvestitionseinnahmen -311’000 -250’000 -2'104’000 -3'460’000 -707’000   \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 4’318’200 1’700’000 4'139’000 2’560’000 4,873,000   \n301.02 - Wasserbau         \n475109 Gemeindeanteil Dorf-\n\nbachsanierung \nA   750’000 750’000   1’500’000* \n\n475112 Sanierung Ufermauern \n2025 \n\nA 430’000       \n\n475113 Sanierung Ufermauern \n2026 \n\nA  265’000      \n\n475114 Sanierung Ufermauern ab \n2027 \n\nA   490’000 280’000 250’000   \n\nInvestitionsausgaben 430’000 265’000 1’240’000 1’030’000 250’000   \nInvestitionseinnahmen        \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 430’000 265’000 1’240’000 1’030’000 250’000   \n301.03 - Raum- und Bauwesen         \n479017 Stadträumliche Entwicklung \n\nHorw See \nA 150’000       \n\n479018 Bebauungsplan Chrischona A 184’000 100’000      \n  E -100’000 -50’000      \n479020 BGK Dorfkern Ost A 35’000       \n479021 Richtplan Seefeld A 155’000       \n479022 Platzgestaltung Winkel A 40’000       \n479023 BP Zentrumszone Bahnhof, \n\nTeil Ost \nA 190’000 100’000 50,000     \n\n479024 BP Zentrumszone Bahnhof, \nTeil West \n\nA 150’000 100’000      \n\n  E -150’000       \n479025 BGK Kreisel Merkur bis \n\nSeefeld \nA        \n\n479026 BGK Bachstrasse A 100’000       \n479027 Zukünftige Projekte OP \n\n2025 \nA 100’000       \n\n479900 Zukünftige Projekte Ortspla-\nnung \n\nA  100’000 100’000 100’000 100’000   \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 101/175 \n\nProjektname  2025 2026 2027 2028 2029  Total SK \ninkl. Vorjahren \n\n479999 IR Raumordnung A 150’000 100’000 100’000 100’000 100’000   \nInvestitionsausgaben 1’254’000 500’000 250’000 200’000 200’000   \nInvestitionseinnahmen -250,000 -50,000      \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 1'004’000 450’000 250’000 200’000 200’000   \n301.04 - Natur und Umwelt         \n478002 Sanierung Schiessanlage \n\nKirchfeld \nA  820’000     820’000* \n\n478002 Sanierung Schiessanlage \nKirchfeld \n\nE  -755’000      \n\n478003 Bikerlenkung Bireggwald A 120’000       \n478005 Trittstein Allmendstrasse A 120’000       \n478006 Sanierung Weiher Spitz A  120’000      \nInvestitionsausgaben 240’000 940’000      \nInvestitionseinnahmen  -755’000      \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 240’000 185’000      \n\n*Sonderkredit pendent \n \n\n                                 \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n 2025 2026 2027 2028 2029 \nInvestitionsausgaben 6'553’200 3'655’000* 7'733’000 7'250’000 6'030’000 \nInvestitionseinnahmen -561’000 -1’055’000 -2’104’000 -3’460’000 -707’000 \nNettoinvestitionskosten 5’992’200 2'600’000 5'629’000 3'790’000 5’323’000 \n* Beschluss Einwohnerrat      \n\n \n\n                        \n\n                                 \n\n \nBeschlüsse Einwohnerrat vom 20. November 2025 \n \nAntrag auf Änderung der SVP \n«Auf Investitionen von 120'000 Franken zur Sanierung des Weiher Spitz sei zu verzichten. Das Globalbudget Inves-\ntitionsrechnung AB 301 ist dem zufolge um den Betrag von 120'000 zu reduzieren und beträgt neu 3'535'000 Fran-\nken.» \n\nDer Antrag wird mit 17: 11 Stimmen bei 1 Enthaltung abgelehnt. \n\n \n5.3 Bemerkungen Investitionen 2026 \n\n462039 - Baukredit Realisierung Bushof + Bahnhofplatz: \nMit Bericht und Antrag Nr. 1625 «Realisierung Bushof und Bahnhofplatz» haben Sie am 28. Juni 2018 einen Son-\nderkredit von Fr. 7'010'000.00 bewilligt.  \n \nBemerkung Rechnung 2024: \nDas Projekt liegt vor dem Verwaltungsgericht. Durch eine mögliche Bebauungsplananpassung ergab sich eine \nneue Bushof-Anordnung, welche mit den Grundeigentümern momentan vertieft wird. Der Restkredit von Fr. \n834'000.00 wird auf das Jahr 2025 bzw. dann auf das Jahr 2026 übertragen. \n\n         \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 102/175 \n\n \nZusammen mit den Grundeigentümerschaften konnte, durch Anpassungen am Bebauungsplan, ein neues vielver-\nsprechendes Bushofprojekt mit einem neuen Verkehrsregime erstellt werden. Dieses Projekt wird nach den notwen-\ndigen Abklärungen dem Einwohnerrat im neuen Jahr vorgestellt. \n\n462053 - Allmendstrasse Nord: \nIm Jahr 2022 wurde ein rechtskräftiges Bauprojekt erstellt. 2026 sollen nun das Ausführungsprojekt und die Sub-\nmission durchgeführt werden, sodass die Umsetzung 2027 erfolgen kann. \n \nFür den Bau von Gemeindestrassen erhebt die Gemeinde von den interessierten Grundeigentümern und Grundei-\ngentümerinnen im Perimeterverfahren Beiträge. Dies sind gemäss Strassenreglement Nr. 630 der Gemeinde Horw \nfür Gemeindestrassen 3. Klasse 75 Prozent. \n\n462069 - Sanierung Knoten Langensand: \nDer Einwohnerrat genehmigte an der Sitzung vom 7. September 2023 den Sonderkredit zur Sanierung des Ver-\nkehrsknotens Langensand.  \n \nDas Projekt lag im Februar 2024 öffentlich auf. Seitdem laufen das Bewilligungsverfahren und die Ausführungspla-\nnung. \n \nAusführung gemäss technischem Bericht. Verschiebung von 2025 auf 2026 aufgrund von Koordination Werklei-\ntungsbau Überbauung Langensand Süd. \n\n462070 - Investitionsbeitrag Strassengenossenschaft Stegen: \nDie Strassengenossenschaft «Stegenstrasse» und das Baudepartement Horw, erneuern in einem gemeinsamen \nProjekt die Stegenstrasse. Neben einer neuen Trinkwasserleitung erstellt die Gemeinde noch eine neue Meteor-\nwasserleitung. Die Strassengenossenschaft erneuert parallel dazu den gesamten restlichen Strassenoberbau. Ge-\nmäss Strassenreglement erhält die Strassengenossenschaft einen Kostenbeitrag von 20 Prozent. \n\n462104 - Übrige Projekte «horw mitte» 2026: \n2026 steht die Ausarbeitung des Bauprojekts zur Hochschulpromenade an. \n\n462124 - Seestrasse 2026: \nIn Koordination mit den Sanierungen der Ufermauern und den Werkleitungserneuerungen wird abschnittsweise die \ngut 3 Kilometer lange Seestrasse saniert. Bei der Sanierung werden in der Regel lediglich der Belagsaufbau erneu-\nert und die Randabschlüsse ergänzt. Koordiniert mit der Sanierung der Seestrasse wird die gesamte Beleuchtung \nerneuert. Die Etappierung der Sanierungsabschnitte wurde anhand der Dringlichkeit des Sanierungsbedarfs ge-\nwählt: \n \nUmsetzung im Jahr 2026: \n− Etappe I, inkl. Sanierung öffentliche Beleuchtung \n− Etappe C+D - Ausarbeitung Bauprojekt \n− Etappe D - Vorgezogene Massnahme \n \nWeitere geplante Umsetzungsetappen: \n− 2027 - Etappe D -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Brücke Steibruch bis Rüteli (ca. 400m) = Fr. 400'000.00 \n− 2028 - Etappe C -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Rüteli bis Winkelbadi (ca. 340m) = Fr. 300'000.00 \n− 2029 - Etappe B -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Sternenmätteli bis Winkelstrasse (ca. 215m) = Fr. \n\n350'000.00 \n\n462306 - Umsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2026: \n2026 werden diverse Massnahmen aus dem Richtplan Fuss- und Veloverkehr geplant und ganz oder teilweise aus-\ngeführt. \n \nPlanungen: \nM-7/10 - Zentrumszugang \nM-19 - Verbindung Herrenwaldstr. – Riedmattstr. \nM-23/24 - Abbiegung Kantons- in Winkelstrasse \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 103/175 \n\nM-35 - Bessere Fusswegvernetzung Bachtel bis Langensand \nM-43 - Umsetzung T30 Stutzstrasse Haslihorn anstelle Ausbau \n \nUmsetzungen: \nM-14 - Verbindung Wegmattring \nM-36 - Veloweg Mättiwilstrasse \n\n462999 - IR Tiefbau: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n475113 - Sanierung Ufermauern 2026: \nDas Werterhaltungskonzept Uferbauten Vierwaldstättersee aus dem Jahr 2013 wurde 2023 erneuert. Das aktuali-\nsierte Werterhaltungskonzept weist einen Gesamtwert der Uferbauten von 24,5 Mio. Franken aus. Der daraus be-\nrechnete durchschnittliche jährliche Unterhaltsbedarf liegt bei 289'000 Franken. Die bisherigen Erfahrungen zeigen, \ndass das Vorgehen mit Zustandsanalyse und anschliessender abschnittweiser, etappierter Sanierung zweckmässig \nund zielführend ist. \n \nFür 2026 sind folgende Arbeiten geplant: \n− Umsetzung Mole Krämerstein K2 = Fr. 220'000.00 \n− Planung Rüteli, Strassenufermauer F1 und Ufermauer F2 = Fr. 15'000.00 \n− Planung Neusagen, Ufermauer O1, Blockverbau O2 + Ufermauer P3 = Fr. 30'000.00 \n\n478002 - Sanierung Schiessanlage Kirchfeld: \nDas revidierte Umweltschutzgesetz ist in Kraft. Damit die Bundesbeiträge (VASA-Gelder) gesprochen werden kön-\nnen, musste die Dienststelle uwe vor Beginn der Sanierung eine Anhörung beim BAFU machen und ein Zusiche-\nrungsgesuch stellen, da die Sanierungskosten über 250'000 Franken liegen. Die Sanierungsverfügung wird dem-\nnächst ausgestellt. Mit der rechtskräftigen Sanierungsverfügung ist die Eingabe eines Baugesuchs möglich. Die \nUmsetzung erfolgt voraussichtlich 2026/2027. \n\n478006 - Sanierung Weiher Spitz: \nGemäss Wirkungskontrolle sind verschiedene Weihersanierungen nötig.  \n− Weiher Spitz: Fr. 120'000.00 \n \nDa es sich bei den Weihern um Ausgleichsmassnahmen im Rahmen der Autobahnüberdachung handelt, hat die \nGemeinde den Auftrag, diese zu pflegen und zu ersetzen. Anträge zu einer Teilkostenübernahme durch das lawa \nwerden gestellt. \n\n479018 - Bebauungsplan Chrischona: \nGrundlage bildet das Gesuch der Grundeigentümerin zur Umzonung des Areals aus der Sonderbauzone Tourismus \nin eine Wohnzone. Gestützt auf ein in einem Studienauftragsverfahren entwickeltes Richtprojekt wird ein Bebau-\nungsplan erarbeitet und parallel zum Umzonungsverfahren zur Beschlussfassung gebracht. Die internen und exter-\nnen Verfahrenskosten werden der Gesuchstellerin weiterverrechnet. \n\n479023 - BP Zentrumszone Bahnhof Teil Ost: \nAm 27. September 2022 genehmigte der Regierungsrat die Aufhebung des Bebauungsplans Zentrumszone Bahn-\nhof Horw und dessen Aufteilung in die Bebauungspläne Zentrumszone Teil Ost und Teil West (1. Phase Aufteilung \n– formelle Bearbeitung).  \n \nDas BP-Änderungsverfahren, 2. Phase (inhaltliche Bearbeitung), startete am 19. März 2024 mit dem Kick-off-Work-\nshop mit den betroffenen Grundeigentümerinnen und Grundeigentümern. Über die Baufelder D+E und das Baufeld \nF haben sich zwei Grundeigentümerinnen-Gruppen gebildet, die ihre Baufelder entwickeln wollen. Für die Baufelder \nD+E wurde ein Richtprojekt erarbeitet. Beim Baufeld F läuft ein Studienauftrag. Beide Richtprojekte werden mit der \nTeilrevision des BP Zentrumszone Teil Ost umgesetzt.  \n \nMit der Teilrevision der BP (inhaltliche Bearbeitung) sollen die geänderten gesetzlichen Vorgaben (IVHB-Konformi-\ntät, Teilrevision BZR) sowie die Anträge und Bemerkungen des Einwohnerrats geprüft und berücksichtigt werden. \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 104/175 \n\nDer Beizug der Fachkommission «horw mitte» während der Erarbeitung der Richtprojekte resp. des Programms \nzum Studienauftrag stellte sicher, dass der übergeordnete Zusammenhang ortsrelevanter Freiräume und Sichtbe-\nzüge in Übereinstimmung mit einer differenziert bespielbaren Volumetrie mit einer hohen Nutzungsflexibilität ge-\nwahrt bleibt. Dabei ist eine gesamtheitliche Betrachtung als Einheit unausweichlich.  \n \n \n\n479024 - BP Zentrumszone Bahnhof Teil West: \nAm 27. September 2022 genehmigte der Regierungsrat die Aufhebung des Bebauungsplans Zentrumszone Bahn-\nhof Horw und dessen Aufteilung in die Bebauungspläne Zentrumszone Teil Ost und Teil West (1. Phase Aufteilung \n– formelle Bearbeitung). \n \nDas BP-Änderungsverfahren, 2. Phase (inhaltliche Bearbeitung), startete am 11. März 2024 mit dem Kick-off-Work-\nshop mit der Grundeigentümerin. Für die noch nicht realisierten Bauten in den Baufeldern Mitte und Süd hat die \nGrundeigentümerin von 2021 bis Nov. 2023 in einem Varianzverfahren ein Richtprojekt erarbeitet. Geänderte ge-\nsetzliche Vorgaben (IVHB-Konformität, Teilrevision BZR), Anträge und Bemerkungen des Einwohnerrates sowie \ndas Richtprojekt bilden die Grundlagen für die Überarbeitung des BP Zentrumszone Bahnhof Teil West. \n \nAm 26. Juni 2026 nahm der Einwohnerrat den Planungsbericht «Änderung Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof \n– Teil West» einstimmig zur Kenntnis. \n\n479900 - Zukünftige Projekte Ortsplanung: \nFür zukünftige Projekte der Ortsplanung wurde ein Reservebudgetbetrag budgetiert. \n\n479999 - IR Raumordnung: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mithilfe der Leistungserfassung werden die \neffektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 105/175 \n\n7.9 Aufgabenbereich: 302 – Gemeindewerke \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nWasserversorgung \nNeben dem ordentlichen Betrieb und Unterhalt liegt der Projektfokus 2026 und in den darauf folgenden Jahren pri-\nmär auf dem Unterhalt, der Optimierung und der Erneuerung des Leitungsnetzes. Mit der Feststellung der Quagga-\nMuschel im Vierwaldstättersee stellen sich zusätzliche Herausforderungen. Erste Analysen und konzeptionelle Ab-\nklärungen sind in Auftrag gegeben worden. Zur Gewährleistung der Versorgungssicherheit soll ein Wasserübergab-\nebauwerk erstellt werden. \n\nSiedlungsentwässerung \nDie Überarbeitung des Generellen Entwässerungsplans (GEP) wird im Verlauf von 2026 abgeschlossen. Der Pro-\njektfokus 2026 und in den darauf folgenden Jahren liegt auf der Umsetzung der GEP-Massnahmen. \n\n \n\n   \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Aufgabenbereich 302 - Gemeindewerke ist organisatorisch dem Baudepartement zugeordnet und umfasst fol-\ngende zwei Leistungsgruppen: \n− Leistungsgruppe Wasserversorgung \n− Leistungsgruppe Siedlungsentwässerung \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nWasserversorgung \n\nDer Auftrag des Bereichs Wasserversorgung beinhaltet folgende Aufgaben: \n− Planung des kommunalen Wasserleitungsnetzes \n− Bau und Unterhalt von Anlagen und Wasserleitungen \n− Sicherstellung der Trinkwasserversorgung und -qualität \n− Sicherstellung der Löschwasserreserven für den Feuerschutz \n− Bewilligung und Kontrolle der privaten Installationen \n− Kostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch die Erhebung verursachergerechter Gebühren \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 531.32.D Trinkwasserverordnung in Notlagen (VTM) \n− SR 813.1 Bundesgesetz über den Schutz von gefährlichen Stoffen und Zubereitungen (ChemG) \n− SR 813.11 Verordnung über den Schutz von gefährlichen Stoffen und Zubereitungen (GSchV) \n− SR 814.20 Gewässerschutzgesetzt (GSchG) \n− SR 814.201 Gewässerschutzverordnung (GSchV) \n− SR 817.0 Bundesgesetz über Lebensmittel und Gebrauchsgegenstände (Lebensmittelgesetz, LMG) \n− SR 817.02 Lebensmittel- und Gebrauchsgegenständeverordnung (LGV) \n− SR 817.022.11 Verordnung des EDI über Trinkwasser sowie Wasser in öffentlich zugänglichen Bädern und \n\nDuschanlagen (TBDV) \n− SR 817.024.1 Hygieneverordnung des EDI (HyV) \n\nKanton: \n− SRL 770 Wassernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz (WNVG) \n− SRL 771 Wassernutzungs- und Wasserversorgungsverordnung (WNVV) \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 106/175 \n\nGemeinde: \n− Nr. 700 Wasserversorgungsreglement \n− Nr. 701 Vollzugsverordnung zum Wasserversorgungsreglement \n\nSiedlungsentwässerung \n\nDer Auftrag des Bereichs Siedlungsentwässerung beinhaltet folgende Aufgaben: \n− Planung, Bau, Betrieb und Unterhalt der öffentlichen Abwasseranlagen \n− Gewährleistung einer betriebssicheren, gut funktionierenden Siedlungsentwässerung \n− Bewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstücksentwässerung \n− Kostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch die Erhebung verursachergerechter Gebühren \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund \n− SR 814.20 Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (GSchG)) \n− SR 814.201 Gewässerschutzverordnung (GSchV) \n\nKanton \n− SRL 700 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Umweltschutz (EGUSG) \n− SRL 702 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (EGGSchG) \n− SRL 703 Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (Kan-\n\ntonale Gewässerschutzverordnung, KGSchV) \n− SRL 733b Interkantonale Vereinbarung über das öffentliche Beschaffungswesen (IVöB) \n− SRL 733c Einführungsgesetz zur Vereinbarung über das öffentliche Beschaffungsrecht (EGIVöB) \n− SRL 735 Planungs- und Baugesetz (PBG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 720 Siedlungsentwässerungsreglement \n− Nr. 721 Vollzugsverordnung zum Siedlungsentwässerungsreglement \n\n \n\n                                 \n\n   \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. \n \n\n \n\n3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n302.01 - Wasserversorgung    \n\nStellenplan Verwaltung Wasserversor-\ngung \n\nAnzahl 100%-Stellen 2,00 2,00 2,00 \n\nWasserverkauf in 1000 m3 pro Jahr 983,42 917,75 1’052,92 \nWasserpreis: Mengengebühr Fr. pro m3 1.35 1.35 1.35 \nWasserleitungsnetz km per 31.12. 72,40 72,50 72,70 \nLeitungsbrüche Anzahl pro Jahr 18 17 8 \nAnzahl Abonnenten Anzahl per 31.12. 2’260 2’263 2’276 \nFrischwassermenge pro Einwohner \n \n \n\nm3 pro Jahr 65,00 59,40 66,70 \n\n                           \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 107/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\nAnzahl beanstandeter Trinkwasserpro-\nben \n\nAnzahl pro Jahr 0 0 0 \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung    \n\nStellenplan Siedlungsentwässerung Anzahl 100%-Stellen 1,95 1,80 1,80 \nKanalisationsleitungsnetz km per 31.12. 99,00 99,00 99,00 \nm3 Abwasser pro Einwohner m3 pro Einwohner 63,18 57,28 64,53 \nAbwasser: Mengengebühr Fr. pro m3 1.75 1.75 1.75 \n\n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n302.01 - Wasserversorgung      \n\nStellenplan Verwaltung Wasserversor-\ngung \n\nAnzahl 100%-Stellen 2,00 2,00 2,80 2,80 2,80 \n\nWasserpreis Mengengebühr Fr. pro m3 1.35 1.50 1.50 1.50 1.50 \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung      \n\nStellenplan Siedlungsentwässerung Anzahl 100%-Stellen 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 \nAbwasser: Mengengebühr Fr. pro m3 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 495’950 512’391 545’941 33’550 551’460 556’975 562’544 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 1'689’864 1'569’130 1'537’760 -31’370 1'553’380 1'568’914 1'584’603 \n\n34 - Finanzaufwand 1'372’930       \n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 303’085 76’334 213’290 136’956    \n\n36 - Transferaufwand 779’865 780’100 780’100 0 780’000 780’000 780’000 \n39 - Interne Verrechnungen 188’236 238’000 184’000 -54’000 184’000 184’000 184’000 \nTotal Aufwand 4'829’931 3'175’955 3'261’091 85’136 3'068’840 3'089’889 3'111’147 \n\n \n\n               \n\n42 - Entgelte -4'956’207 -4'474’800 -4'644’800 -170’000 -4'691’450 -4'738’365 -4'785’748 \n43 - Verschiedene Erträge -125’725 -60’000 -60’000 0 -60’000 -60’000 -60’000 \n44 - Finanzertrag -78’276       \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -1'739’515 -570’161 -429’481 140’679 -145’080 -144’349 32’697 \n\n46 - Transferertrag -9’100 -15’500 -15’500 0 -16’000 -16’000 -16’000 \nTotal Ertrag -6'908’822 -5'120’461 -5'149’781 -29’321 -4'912’530 -4'958’714 -4'829’051 \n \n \n \n \n \n\n       \n\n               \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 108/175 \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \nBetrieblicher Leistungsauftrag -2'078’892 -1'944’506 -1'888’691 55’815 -1'843’690 -1'868’825 -1'717’904 \n\n \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 1'907’317 1'701’030 1'617’478 -83’552 1'578’040 1'606’400 1'467’160 \n\n394 - Zinsen 341’883 350’709 345’268 -5’442    \n397 - Umlagen 187’358 241’781 276’945 35’164 265’650 262’425 250’744 \n494 - Zinsen -357’667 -349’015 -351’000 -1’985    \nErgebnis KORE Globalbudget 0 0 0* 0 0 0 0 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n302.01 - Wasserversorgung        \n\nRessourcenbedarf Wasserversorgung 303500    80’000 80’000 80’000 \nAbschluss Spezialfinanzierung Was-\nserversorgung \n\n571090 409’585 570’161 429’481    \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung        \n\nAbschluss Spezialfinanzierung Sied-\nlungsentwässerung \n\n570790 -257’309 -70’142 -207’031    \n\nTotal Aufgabenänderungen  152’276 500’019 222’450 80’000 80’000 80’000 \n \n\n            \n\n                                 \n\n302.01 - Wasserversorgung \n\nRessourcenbedarf Wasserversorgung \nDer Projekt- und Betriebsaufwand steigt. Voraussichtlich ab 2027 wird deshalb eine Erhöhung des Stellenplans \nnotwendig. \n\nAbschluss Spezialfinanzierung Wasserversorgung \nDie Spezialfinanzierung Wasserversorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 429'481.00 ab. Dieser \nwird mit einem Bezug aus dem Eigenkapitalfonds «290055 Spezialfinanzierung Wasserversorgung» verbucht. Am \n31. Dezember 2024 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 18'557'665.71. \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung \n\nAbschluss Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \nDie Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 207'031.00 ab. \nDieser wird als Einlage in den Eigenkapitalfonds «290056 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung» verbucht. \nAm 31. Dezember 2024 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 27'897'960.26. \n\n \n\n               \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 109/175 \n\n5. Investitionen \n \n\n         \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname  2025 2026 2027 2028 2029  Total SK \ninkl. Vorjahren \n\n302.01 - Wasserversorgung         \n\n470023 Wasserleitung St. Niklau-\nsenstrasse; Tannegg bis \nMättiwilbach \n\nA   734’000    734’000 \n\n470024 Wasserleitung Knoten Lan-\ngensand \n\nA  150’000 180’000    330’000 \n\n470025 Planung Druckerhöhungs-\nanlage Waldegg \n\nA  100’000      \n\n470026 Umsetzung Druckerhö-\nhungsanlage Waldegg \n\nA  500’000 500’000    1’000’000* \n\n470027 Ersatz Aktivkohle Grämlis A  150’000      \n470100 Planung Massnahmen \n\nQuaggamuscheln \nA  150’000      \n\n470101 Umsetzung Massnahmen \nQuaggamuscheln \n\nA   500’000 1'000’000 1'500’000  3’000’000* \n\n470812 Rahmenkredit Inv. Wasser-\nversorgung 2025 \n\nA 1'300’000       \n\n470813 Rahmenkredit Inv. Wasser-\nversorgung 2026 \n\nA  1’300’000      \n\n470814 Rahmenkredit Inv. Wasser-\nversorgung ab 2027 \n\nA   1’300’000 1’300’000 1’300’000   \n\n470900 Wasseranschlussgebühren E -471’000 -471’000 -471’000 -471’000 -471’000   \n470999 IR Wasserversorgung A 50’000 50’000 50’000 50’000 50’000   \nInvestitionsausgaben 1’350’000 2'400’000 3’264’000 2’350’000 2’850’000   \nInvestitionseinnahmen -471’000 -471’000 -471’000 -471’000 -471’000   \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 879’000 1,929,000 2’793’000 1'879’000 2'379’000   \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung         \n\n471024 GEP-Überarbeitung A 20’000       \n471025 Kan. St. Niklausenstrasse; \n\nAbschnitt Tannegg bis Mät-\ntiwilbach \n\nA   266’000    266’000 \n\n471026 Siedlungsentwässerung \nKnoten Langensand \n\nA  464’000     464’000 \n\n471812 Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung 2025 \n\nA 1’200’000       \n\n471813 Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung 2026 \n\nA  1’200’000      \n\n471814 Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung ab \n2027 \n\nA   1’200’000 1’200’000 1'200’000   \n\n471900 Kanalisationsbaukosten-\nBeiträge \n\nE -491’000 -491’000 -491’000 -491’000 -491’000   \n\n471999 IR Siedlungsentwässerung A 50’000 50’000 50’000 50’000 50’000   \n\n                     \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 110/175 \n\n 2025 2026 2027 2028 2029  Total SK \ninkl. Vorjahren \n\nInvestitionsausgaben 1’270’000 1’714’000 1’516’000 1’250’000 1’250’000   \nInvestitionseinnahmen -491’000 -491,000 -491’000 -491’000 -491’000   \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 779’000 1,223,000 1’025’000 759’000 759’000   \n\n*Sonderkredit pendent \n \n\n                                 \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n 2025 2026 2027 2028 2029 \nInvestitionsausgaben 2,620,000 4,114,000* 4,780,000 3,600,000 4,100,000 \nInvestitionseinnahmen -962,000 -962,000 -962,000 -962,000 -962,000 \nNettoinvestitionskosten 1,658,000 3,152,000 3,818,000 2,638,000 3,138,000 \n* Beschluss Einwohnerrat      \n\n \n\n                        \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen zu den Investitionen 2026 \n\n470024 - Wasserleitung Knoten Langensand: \nDie Projektumsetzung erfolgt koordiniert mit dem Gestaltungsplan Langensand Süd respektive dem damit verbun-\ndenen Kanalisationsprojekt. Der Gestaltungsplan befindet sich nach wie vor im Genehmigungsverfahren. \n\n470025 - Planung Druckerhöhungsanlage Waldegg: \nZur Gewährleistung der Trinkwasserversorgungssicherheit an ausserordentlichen Lagen soll eine Druckerhöhungs-\nanlage im Gebiet Waldegg erstellt werden. Diese ermöglicht es, Trinkwasser von der ewl zu beziehen und ins Re-\nservoir zu pumpen. \n\n470026 - Umsetzung Druckerhöhungsanlage Waldegg: \nZur Gewährleistung der Trinkwasserversorgungssicherheit an ausserordentlichen Lagen soll eine Druckerhöhungs-\nanlage im Gebiet Waldegg erstellt werden. Diese ermöglicht es, Trinkwasser von der ewl zu beziehen und ins Re-\nservoir zu pumpen. \n\n470027 - Ersatz Aktivkohle Grämlis: \nInfolge von Sättigung und Abnutzung muss die Aktivkohle in der Aufbereitungsanlage Grämlis ersetzt werden. \n\n470100 - Planung Massnahmen Quaggamuscheln: \nDie Quaggamuschel wurde im Vierwaldstättersee festgestellt. Zum Schutz der Trinkwasserfassung Krämerstein, \nrespektive zur Sicherstellung des zukünftigen Betriebs des Seewasserpumpwerks, müssen verschiedene Massnah-\nmen geplant und umgesetzt werden. \n\n470101 - Umsetzung Massnahmen Quaggamuscheln: \nDie Quaggamuschel wurde im Vierwaldstättersee festgestellt. Zum Schutz der Trinkwasserfassung Krämerstein, \nrespektive zur Sicherstellung des zukünftigen Betriebs des Seewasserpumpwerks, müssen verschiedene Massnah-\nmen geplant und umgesetzt werden. \n\n470813 - Rahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2026: \nRahmenkredit für Leitungsersatz. Folgende Erneuerungen von Leitungen sind vorgesehen: \n– Stegenstrasse/Stegenhöhe \n– Seestrasse Winkelbadi – Steibruch \n– Seestrasse Reblaubenweg – Hotel Kastanienbaum \n\n         \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 111/175 \n\n470900 - Wasseranschlussgebühren: \nPrognostizierte Einnahmen über die Anschlussgebühr. Bei Baubeginn wird jeweils eine provisorische Anschlussge-\nbühr erhoben. Die definitive Abrechnung erfolgt mit der Bauabnahme. Die jährlichen Einnahmen schwanken abhän-\ngig von der Bautätigkeit. \n\n470999 - IR Wasserversorgung: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n471026 - Siedlungsentwässerung Knoten Langensand: \nDie Projektumsetzung erfolgt koordiniert mit dem Gestaltungsplan Langensand Süd respektive dem damit verbun-\ndenen Wasserversorgungsprojekt. Der Gestaltungsplan befindet sich nach wie vor im Genehmigungsverfahren. \n\n471813 - Rahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2026: \nDer Rahmenkredit beinhaltet neben der Umsetzung der GEP-Massnahmen den Unterhalt und die Erneuerung \nder öffentlichen Kanalisationen sowie der Sonderbauwerke und der privaten Leitungen im öffentlichen Unterhalt. \n \nIm Jahr 2026 sind folgende Projekte/Beschaffungen geplant: \n− Entwässerung Bodenmattstrasse  \n− Kanalreinigung, Zone 6  \n− Kanalsanierung 2026, Zone 6 \n− Ersatzneubau Kanalisation Schulhausplatz  \n− Regenwasserkanalisation Stegenstrasse \n\n471900 - Kanalisationsbaukosten-Beiträge: \nPrognostizierte Einnahmen über die Anschlussgebühr. Bei Baubeginn wird jeweils eine provisorische Anschlussge-\nbühr erhoben. Die definitive Abrechnung erfolgt mit der Bauabnahme. Die jährlichen Einnahmen schwanken abhän-\ngig von der Bautätigkeit. \n\n471999 - IR Siedlungsentwässerung: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mithilfe der Leistungserfassung werden die \neffektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 112/175 \n\n7.10 Aufgabenbereich: 401 – Gesundheitswesen \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nGemäss der Prognose für die Bevölkerungsentwicklung der Gemeinde Horw wird bis 2030 mit einem Anstieg der \nZahl älterer Bewohnerinnen und Bewohner zu rechnen sein. Dabei wird für die Altersgruppe der so genannten «jun-\ngen Alten» (65 bis 79 Jahre) ein Anstieg von 24 Prozent (545 Personen) erwartet, für die Altersgruppe der so ge-\nnannten «alten Alten» sind es sogar 31 Prozent (335 Personen). Dieser demografische Wandel bringt für die Ge-\nmeinde Horw vielfältige Herausforderungen, aber auch Chancen mit sich. So wird es zukünftig darum gehen, mit-\nhilfe einer soliden Altersstrategie diese Entwicklungen für Horw nachhaltig gestalten zu können.  \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: Kein aktuelles Legislaturziel \n\nJahresziel: Massnahmen Altersstrategie \nErste Massnahmen der Altersstrategie sind umgesetzt. \n \n\n \n\n      \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nKanton und Gemeinden sind für die Förderung, den Schutz, die Erhaltung und die Wiederherstellung der Gesund-\nheit zuständig. Diese Zielsetzung soll unter Berücksichtigung der Eigenverantwortung und der Wirtschaftlichkeit er-\nreicht werden. \nDer Gemeinderat ist die örtliche Gesundheitsbehörde. Er übt innerhalb seines Gemeindegebiets die Aufsicht über \ndas Gesundheitswesen aus. Die Gemeinden sind insbesondere für die Gesundheitsförderung und -prävention so-\nwie die ambulante und stationäre Pflegeversorgung zuständig. \nDer Aufgabenbereich 401 - Gesundheitswesen ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und umfasst \nfolgende Leistungsgruppen: \n− Leistungsgruppe Gesundheitsförderung \n− Leistungsgruppe Ambulante Pflege \n− Leistungsgruppe Intermediäre Strukturen \n− Leistungsgruppe Stationäre Pflege \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGesundheitsförderung \nDie Gesundheitsförderung und die Gesundheitsprävention erhalten und stärken die Gesundheit unserer Bevölke-\nrung und helfen damit, Folgekosten zu vermeiden. Durch verschiedene Anbietende wie das «Aktive Alter», die Müt-\nter- und Väterberatung Luzern, die Fachstelle Sucht Region Luzern (Klick), Pro Senectute und eigene Projekte der \nGemeinde kann Horw die Aufträge des Gesundheitsgesetzes mehrheitlich erfüllen. Ein wichtiger Beitrag dazu ist \nauch der alle zwei Jahre stattfindende «Marktplatz Alter und Gesundheit», der die vorhandenen Angebote sichtbar \nmacht.“ \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 113/175 \n\nAmbulante Pflege \nGemäss dem kantonalen Gesundheitsgesetz und dem Sozialhilfegesetz sind die Gemeinden des Kantons Luzern \nverpflichtet, Spitex-Organisationen, welche ihren Hauptsitz auf dem Gemeindegebiet haben, eine Betriebsbewilli-\ngung zu erteilen. Die bewilligungspflichtigen Betriebe unterstehen der Aufsicht der Standortgemeinde. Die Ge-\nmeinde Horw hat mit dem Verein Spitex Horw eine Leistungsvereinbarung für die Sicherstellung der nötigen medizi-\nnischen Versorgung abgeschlossen. Sie stellt gegen Rechnung auch geeignete Räumlichkeiten bereit. Zusätzlich \nbeaufsichtigt sie private Spitex-Unternehmungen mit Sitz in der Gemeinde Horw. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n− SRL 867 Betreuungs- und Pflegegesetz (BPG) \n− SRL 867a Verordnung zum Betreuungs- und Pflegegesetz (BPV) \n\nGemeinde: \n− Altersleitbild \n− B+A Nr. 1540 Planungsbericht Wohnen im Alter \n− B+A Nr. 1556 Planungsbericht Konzept pflegende Angehörige \n\nIntermediäre Strukturen \nDie Gemeinde Horw beauftragt die Spitex Horw über eine Leistungsvereinbarung, die bedarfs- und fachgerechte \nambulante Betreuung «Wohnen mit Dienstleistung (WmDL)» für die Einwohnerinnen und Einwohner mit Wohnsitz in \nder Gemeinde Horw zu erbringen. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 800 Gesundheitsgesetz \n− SRL 867 Betreuungs- und Pflegegesetz (BPG) \n− SRL 867a Verordnung zum Betreuungs- und Pflegegesetz (BPV) \n\nGemeinde: \n− Altersleitbild \n− B+A Nr. 1540 Planungsbericht Wohnen im Alter \n− B+A Nr. 1556 Planungsbericht Konzept pflegende Angehörige \n\nStationäre Pflege \nDie Gemeinde Horw hat mit der Kirchfeld AG eine Leistungsvereinbarung für folgendes Bettenangebot abgeschlos-\nsen: \n− Total 159 Betten \n− Davon in der Demenzgruppe neun Betten \n− Ausserdem: Temporäraufenthalte gemäss Konzept «Pflegende Angehörige» \n\nAls Standardangebot sind Pflegeleistungen gemäss Art. 7 Abs. 2 Krankenpflege-Leistungsverordnung vom 29. Sep-\ntember 1995 des Bundes (KLV) definiert. Diese werden aufgrund einer schriftlich festgehaltenen Bedarfsabklärung \nauf ärztliche Anordnung hin oder im ärztlichen Auftrag erbracht. \nBeim Angebot Pflegeheim «Blickfeld» des Blinden-Fürsorge-Vereins Innerschweiz (BFVI), Kantonsstrasse 2, Horw, \nmüssen wir als Standortgemeinde die Grundlagen für dessen Taxordnung überprüfen. Zudem deckt dieser Betrieb \n64 Betten in der Planungsregion Luzern der kantonalen Pflegeheimliste ab. \nDie Bewohner einer Gemeinde können grundsätzlich ihren Aufenthalt in einem Pflegeheim selbst wählen. Die Auf-\ngabe der Gemeinde ist die Kostengutsprache bei Übernahme von Pflegerestkosten in anderen Gemeinden, welche \ngeprüft und kontrolliert werden.  \nDurchschnittlich befinden sich pro Jahr ca. 59 Personen ausserhalb unserer Gemeinde, die den Anspruch auf die \nÜbernahme von Pflegerestkosten haben. Davon sind elf Bewohnende in der Viva Luzern, sieben Bewohnende im \nSteinhof Luzern, zehn Klientinnen und Klienten im Pilatusblick, 26 Bewohnende im restlichen Kanton Luzern und \ndrei Bewohnende ausserkantonal. \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 114/175 \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n− SRL 867 Betreuungs- und Pflegegesetz (BPG) \n− SRL 867a Verordnung zum Betreuungs- und Pflegegesetz (BPV) \n\nGemeinde: \n− Altersleitbild \n− B+A Nr. 1540 Planungsbericht Wohnen im Alter \n− B+A Nr. 1556 Planungsbericht Konzept pflegende Angehörige \n\n \n\n                                 \n\n   \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr wie folgt verändert: \n\nLeistungsgruppe Gesundheitsförderung: \nDie Gesundheitsförderung und die Gesundheitsprävention erhalten und stärken die Gesundheit unserer Bevölke-\nrung und helfen damit, Folgekosten zu vermeiden. Durch verschiedene Anbietende wie das «Aktive Alter», die \nMütter- und Väterberatung Luzern, die Fachstelle Sucht Region Luzern (Klick), Pro Senectute und eigene Projekte \nder Gemeinde kann Horw die Aufträge des Gesundheitsgesetzes mehrheitlich erfüllen. Ein wichtiger Beitrag dazu \nist auch der alle zwei Jahre stattfindende «Marktplatz Alter und Gesundheit», der die vorhandenen Angebote sicht-\nbar macht. \n\n \n \n\n3. Messgrössen \n \n\n   \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n401.01 - Gesundheitsförderung    \n\nProjekte Gesundheitspäventation Anzahl pro Jahr 2 2 1 \nKinder < 1 Jahr Horw Anzahl pro Jahr 133 118 152 \nMütter- und Väterberatung Anzahl pro Jahr 1’011 844 930 \nBeratungen KLICK Anzahl pro Jahr 22 25 28 \n\n401.02 - Ambulante Pflege    \n\nFälle Aufsicht private Spitex Anzahl pro Jahr 1 1 1 \nKlienten öffentliche Spitex Anzahl pro Jahr 462 464 476 \nKlienten private Spitex Anzahl pro Jahr 42 52 48 \nPflegestunden öffentliche Spitex Summe pro Jahr 19’069 18’988 19’642 \nPflegestunden private Spitex Summe pro Jahr 4’138 5’070 6’963 \nStunden Hauswirtschaft öffentliche Spitex Summe pro Jahr 11’121 11’347 11’016 \nWegzeiten öffentliche Spitex Summe pro Jahr 4’555 4’737 4’940 \n401.03 - Intermediäre Strukturen    \n\nWohnungen mit Dienstleistungen Anzahl per 31.12. 20 20 33 \nMittagessen \n \n\nSumme pro Jahr 2’422 3’659 2’987 \n\n                  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 115/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\n401.04 - Stationäre Pflege    \n\nPflegeheimbetten Kirchfeld Anzahl per 31.12. 110 110 110 \nAltersheimbetten Kirchfeld Anzahl per 31.12. 40 40 40 \nDemenzbetten Kirchfeld Anzahl per 31.12. 9 9 9 \nAuslastung Pflegebetten Kirchfeld %-Anteil 91,31 90,90 91,00 \nAuslastung Altersheimbetten Kirchfeld %-Anteil 72,38 67,50 67,00 \nAuslastung Demenzbetten Kirchfeld %-Anteil 98,25 100,00 98,00 \nHorwer-Einwohner Blickfeld Anzahl per 31.12. 53 46 48 \nPflegeheimbetten Blickfeld Anzahl per 31.12. 74 74 74 \nAuslastung Blickfeld %-Anteil 99,33 98,70 97,16 \n\n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n401.04 - Stationäre Pflege      \n\nAuslastung Pflegebetten Kirchfeld %-Anteil 95,00 95,00 95,00 95,00 95,00 \n \n\n                     \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 135       \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 41’693 32’600 112’600 80’000 164’630 166’276 167’939 \n\n36 - Transferaufwand 7’228’676 6’971’740 7’783’484 811’744 7’931’796 8’093’432 8’234’456 \n39 - Interne Verrechnungen 46’270 43’000 62’000 19’000 62’000 62’000 62’000 \nTotal Aufwand 7’316’774 7’047’340 7’958’084 910’744 8’158’426 8’321’708 8’464’395 \n\n \n\n               \n\n42 - Entgelte -597       \nTotal Ertrag -597       \nBetrieblicher Leistungsauftrag 7'316’177 7’047’340 7'958’084 910’744 8'158’426 8'321’708 8'464’395 \n\n \n\n               \n\n394 - Zinsen   300’000 300’000    \n397 - Umlagen 43’946 31’081 51’388 20’307 351’000 351’000 351’000 \nErgebnis KORE Globalbudget 7’360’122 7’078’421 8’309’472* 1’231’051 8’509’426 8’672’708 8’815’395 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n \nBeschlüsse Einwohnerrat vom 20. November 2025 \n \nAntrag der GPK \n«Kürzung Projekte Altersstrategie 540110 um 50'000 Franken auf 100'000 Franken. Anpassung Globalbudget Ge-\nsundheit auf 8'309'472 Franken.» \n\nDem Antrag wird mit 17 : 10 Stimmen bei 3 Enthaltungen zugestimmt. \n\n         \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 116/175 \n\n \n \n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n\n \n\n                                 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n401.01 - Gesundheitsförderung        \n\nAltersstrategie 540110 29’093 20’000     \nProjekte Umsetzung Altersstrategie 540110   150’000 150’000 150’000 150’000 \nKantonsbeitrag Privatpflege und \nBetreuung \n\n550135 78’014 83’740 36’729 38’000 39’000 40’000 \n\n401.02 - Ambulante Pflege        \n\nPflegerestkosten Spitex 540130 1’723’966 1’650’000 1’793’000 1’828’000 1’865’000 1’902’000 \nSpitex Hauswirtschaft 540131 440’371 460’000 470’000 480’000 500’000 500’000 \n\n401.03 - Intermediäre Strukturen        \n\nSpitex-Angebot Wohnen mit \nDienstleistungen \n\n540135 80’000 80’000 80’000 80’000 80’000 80’000 \n\n401.04 - Stationäre Pflege        \n\nPflegerestfinanzierung  540350 4’792’715 4’420’000 4’984’400 5’084’000 5’185’000 5’289’000 \nKantonsbeitrag Pflegeinitiative 540355 22’624 73’000 70’700 72’800 75’000 77’300 \nInterne Verzinsung Beteiligung \nKirchfeld \n\n540350   300’000 300’000 300’000 300’000 \n\nTotal Aufgabenänderungen  7’166’783 6’786’740 7’884’829 8’032’800 8’194’000 8’338’300 \n \n\n            \n\n                                 \n\n401.01 - Gesundheitsförderung \n\nAltersstrategie \nDie Altersstrategie wird 2025 dem Einwohnerrat zur Kenntnis vorgelegt. \n\nProjekte Umsetzung Altersstrategie \nAls erster Umsetzungsschritt der Altersstrategie ist auf Anfang 2026 die Einrichtung einer Fachstelle Gesundheit \nund Alter geplant. Sie übernimmt in erster Linie koordinative Aufgaben. \n\nKantonsbeitrag Privatpflege und Betreuung \nDer Kanton und die Gemeinden erbringen Leistungen zur Anerkennung der unentgeltlich und regelmässig erbrach-\nten Betreuung hilfloser Personen durch Angehörige sowie zur Entlastung der unentgeltlich betreuenden Angehöri-\ngen. Es werden jährlich eine Zulage als Anerkennung für die Betreuung und ein Gutschein für ein Entlastungsan-\ngebot ausgerichtet. \nDer Kanton und die Gemeinden tragen die Kosten der Leistungen sowie die Verwaltungskosten je zur Hälfte (SRL \n867 Betreuungs- und Pflegegesetz; §12b). Gemäss Mitteilung des Kantons ist ein Betrag von Fr. 2.31/Ew. (bisher \nFr. 5.30) plus Verwaltungskosten zu budgetieren. \n\n401.02 - Ambulante Pflege \n\nPflegerestkosten Spitex \nUnsere Gesellschaft sieht sich mit einer doppelten demografischen Alterung konfrontiert: Einerseits werden die \nMenschen immer älter, andererseits schiebt sich die Altersstruktur weiter nach oben, und der Anteil der jüngeren \nBevölkerung sinkt. Darum werden aufgrund der zunehmenden Nachfrage die Spitex-Kosten weiter ansteigen. \n\n               \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 117/175 \n\nSpitex Hauswirtschaft \nAuch hier wird eine Zunahme der Dienstleistungen durch die demografische Zunahme der Anzahl alter Menschen \nerwartet.  \n\n401.03 - Intermediäre Strukturen \n\nSpitex-Angebot «Wohnen mit Dienstleistungen» \nDie Spitex Horw richtet das Angebot «Wohnen mit Dienstleistungen» aus. Dieses Angebot umfasst neben einem \n24-Stunden-Notrufdienst auch kleinere Handreichungen und Begleitservices sowie die Möglichkeit der Teilnahme \nam Mittagstisch im «Kreiseltreff». Dabei wird insbesondere auf den Mehrwert des «Kreiseltreffs» im neuen Ge-\nbäude der Spitex verwiesen, der nicht nur Klienten und Klientinnen der Spitex Horw, sondern allen Bewohnern und \nBewohnerinnen von Horw offen steht.  \nNeu findet wöchentlich ein Yogakurs für Senioren statt, und es zeigt sich, dass dieser Kurs sehr beliebt ist. Auch \nder monatliche Jassnachmittag zieht viele Besucherinnen und Besucher an.  \nDer Mittagstisch wird zusätzlich auch viermal pro Woche von den Tagesstrukturen genutzt: So kommen jeweils 10 \nbis 19 Kinder zum Mittagessen in den «Kreiseltreff». Hier zeigt sich eine gute Mischung von Jung und Alt, welche \nfür alle eine Bereicherung ist. Montags essen 10, dienstags 19 und donnerstags 17 Kinder im «Kreiseltreff».  \n\n401.04 - Stationäre Pflege \n\nPflegerestfinanzierung \nUnsere Gesellschaft sieht sich mit einer doppelten demografischen Alterung konfrontiert: Einerseits werden die \nMenschen immer älter, andererseits schiebt sich die Altersstruktur weiter nach oben, und der Anteil der jünge-ren \nBevölkerung sinkt.  \nDarum wird aufgrund der zunehmenden Nachfrage auch der Bedarf an stationärer Pflegebe in den nächsten Jah-\nren weiter ansteigen. Die Aus- und Umbaupläne bei den Angeboten in Horw sowie die Erneuerungsbauten Kirch-\nfeld und Blickfeld gehen somit in die richtige Richtung. \n\nKantonsbeitrag Pflegeinitiative \nNach der Annahme der Volksinitiative «Für eine starke Pflege» (Pflegeinitiative) am 28.11.2021 wurde am \n16.12.2022 von der vereinigten Bundesversammlung entschieden, eine 1. Etappe umzusetzen.  \nDazu gibt es drei Säulen: \n− Beiträge an die praktische Ausbildung in Betrieben \n− Beiträge an höhere Fachschulen (vollumfänglich durch den Kanton getragen) \n− Beiträge an Absolventinnen und Absolventen der Ausbildung in der Pflege HF/FH \n \nGestützt auf Art. 117b und Übergangsbestimmungen Art. 117b der Bundesverfassung und des Verfassungsartikels \nPflege, wird die Vernehmlassung bis November 2023 abgeschlossen sein und das Inkrafttreten ist per 1. Juli 2024 \nvorgesehen. \n \nGemäss Vernehmlassungsbotschaft ist folgender Kostenschlüssel (jeweils in Prozent der Bruttokosten) vorgese-\nhen: \n− Bund 50 Prozent \n− Kanton 35 Prozent \n− Gemeinden 15 Prozent. \n\n \nGemäss Mitteilung des Kantons ist ein Betrag von Fr. 4.45/Ew. (bisher Fr. 4.60) zu budgetieren. \n\nInterne Verzinsung Beteiligung Kirchfeld \nIn der Rechnung 2024 wurde die Beteiligung an der Kirchfeld AG von 15 Mio. Franken mit 2 Prozent bzw. Fr. \n300'000.00 intern verzinst. Diese interne Verzinsung wurde im Aufgabenbereich 202 «Finanzen» verbucht, was in \nden Vorjahren nie Anlass zu Beanstandungen gegeben hat. Gemäss Finanzaufsicht ist sie jedoch der stationären \nPflege bzw. dem Aufgabenbereich 401 «Gesundheitswesen» zu belasten. \n\n \n\n \n \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 118/175 \n\n7.11 Aufgabenbereich: 403 – Sozialhilfe und -beratung \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Zusammenarbeit mit der Behörde (KESB) und dem Mandatszentrum (MZ) verläuft weiterhin zur Zufriedenheit \naller Akteure. \nDie Fallzahlen der wirtschaftlichen Sozialhilfe sind im Vergleich mit dem ersten Halbjahr 2024 von 159 auf 155 \nleicht gesunken. Die Zahlen der Aufnahmen und der Ablösungen haben jedoch im Vergleich stark zugenommen, \ndie der Aufnahmen um rund 25 Prozent (von 30 auf 38), die der Ablösungen um rund 45 Prozent (von 24 auf 35). \nWegen der im Vergleich zum Vorjahr deutlich tieferen Verrechnung von Nachzahlungen von Sozialversicherungs-\nleistungen wird das Budget zurzeit nicht eingehalten. \nDie Abläufe und Prozesse in der Zusammenarbeit mit der Fachstelle Alimente haben sich bewährt. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\n \nIm Aufgabenbereich Sozialhilfe und -beratung wurden keine strategischen Ziele definiert. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nMit der Sozialhilfe soll die Hilfsbedürftigkeit von Menschen verhindert, gemildert oder beseitigt werden. Dabei sind \ninsbesondere die Selbständigkeit und die berufliche sowie gesellschaftliche Integration zu fördern. Dies wird durch \npersönliche Sozialberatung, wirtschaftliche Sozialhilfe und Sozialprävention sowie institutionelle Sozialhilfe erreicht. \nZudem ist die gleichberechtigte Integration in die Gesellschaft zu ermöglichen. \nDer Kindes- und Erwachsenenschutz wird durch massgeschneiderte Lösungen und eine spezielle Behörde mit pro-\nfessionellen Mandatsträgern sichergestellt. \nDer Aufgabenbereich 403 – Sozialhilfe und -beratung ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und \numfasst folgende Leistungsgruppen: \n− Kindes- und Erwachsenenschutz \n− Generelle Sozialhilfe \n− Persönliche Sozialhilfe \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nKindes- und Erwachsenenschutz \nDie Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) stellt den Schutz von Kindern und Erwachsenen sicher, die \nnicht in der Lage sind, selbst die für sie notwendige Unterstützung anzufordern, oder bei denen freiwillige Unterstüt-\nzungsangebote nicht ausreichen. Dabei soll den Betroffenen mit individuellen und massgeschneiderten Lösungen \ngeholfen werden.  \n\nDie Gemeinde Horw ist Mitglied im Gemeindeverband Kindes- und Erwachsenenschutz Luzern-Land. Die KESB \nund das Mandatszentrum kennen inzwischen die Ressourcen von Vereinen und Organisationen in unserer Ge-\nmeinde, welche subsidiär eingesetzt werden. \n\n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 119/175 \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch \n\nKanton: \n− SRL 200 Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch (EGZGB) \n− Statuten Gemeindeverband Kindes- und Erwachsenenschutz Luzern-Land \n\nGenerelle Sozialhilfe \nDie generelle Sozialhilfe gemäss Gesetzgebung muss durch Sozialprävention sowie institutionelle Sozialhilfe ge-\nwährleistet werden. Dabei werden die Ursachen der Hilfsbedürftigkeit geklärt und vorausschauende Sozialplanung \nbetrieben. \nDie bedarfsgerechte Unterstützung erfolgt durch die strukturelle und finanzielle Förderung von Trägern der Sozial-\nhilfe und Altersbetreuung sowie von Selbsthilfeorganisationen. Zudem werden die Tätigkeiten von Freiwilligen un-\nterstützt oder die Sozialpolitik über Projekte, Beihilfen, Hilfsaktionen sowie den Sozialhilfefonds gezielt gesteuert. \nPflichtleistungen: \n− Gemeindebeitrag an die Heimfinanzierung (SEG Gesetz über die sozialen Einrichtungen) \n− Mitglied im Zweckverband für institutionelle Sozialhilfe und Gesundheitsförderung (ZiSG) gemäss Sozialhilfe-\n\ngesetz \n\nErgänzende Angebote gemäss Reglement oder Leistungsvereinbarungen: \n− Gemeindebeihilfen \n− Beitrag an regionale Familien- und Jugendberatung \n− Beiträge FABIA, traversa, Pro Senectute  \n− Beiträge an den Mahlzeitendienst  \n− Sozialzeitausweis \n− Hilfsaktionen \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 851.1 Bundesgesetz über die Zuständigkeit für die Unterstützung Bedürftiger (Zuständigkeitsgesetz, ZUG) \n\nKanton: \n− SRL 892 Sozialhilfegesetz (SHG) \n− SRL 892a Sozialhilfeverordnung (SHV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 830 Reglement über Gemeindebeihilfen Horw \n− Nr. 881 Richtlinien zur Zuwendung «Unterstützung von bedürftigen Menschen» (auflösen) \n− Nr. 890 Reglement Preisgünstiger Wohnraum \n\nIndividuelle Sozialhilfe \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe (WSH) \nDie WSH kommt zum Tragen, wenn eine Person oder eine Familie ihre Existenz nicht oder nicht rechtzeitig mit ei-\ngenen oder Leistungen Dritter sichern kann. Die Bemessung der finanziellen Leistungen der WSH orientiert sich am \nindividuellen Bedarf. Sie leistet damit einen aktiven Beitrag zur Prävention und Verhinderung von Armut und zum \nsozialen Frieden. \nNeben der reinen Existenzsicherung hat die WSH den Auftrag, die wirtschaftliche und persönliche Eigenständigkeit \nder Hilfesuchenden zu fördern und deren soziale und berufliche Integration zu unterstützen. Deshalb wird die wirt-\nschaftliche Sozialhilfe in der Regel mit persönlicher Sozialhilfe ergänzt. \nPersönliche Sozialhilfe (PSH) \nBei der PSH handelt es sich um ein eigenständiges und unabhängig von einem allfälligen Anspruch auf wirtschaftli-\nche Hilfe zu gewährendes Angebot. Darunter fallen z.B. Sozialberatungen oder Einkommensverwaltungen. Auch \ndie PSH richtet sich nach den Besonderheiten und Bedürfnissen des Einzelfalls und wird subsidiär zu Leistungen \nDritter erbracht. Sie hat zum Ziel, die Situation der Hilfesuchenden zu stabilisieren und nach Möglichkeit zu verbes-\nsern. \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 120/175 \n\nAlimentenbevorschussung \nKinder haben gemäss den Voraussetzungen im SHG Anspruch auf Bevorschussung der elterlichen Unterhaltsbei-\nträge, wenn die ihnen zustehenden Alimentenzahlungen ausbleiben. Rückständige Forderungen werden nicht be-\nvorschusst. Für diese Forderungen besteht jedoch ein Anspruch auf Inkassohilfe. \nDer Bevorschussungsanspruch steht auch volljährigen Kindern in Ausbildung zu, sofern sie über einen gültigen \nRechtstitel verfügen. \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 851.1 Bundesgesetz über die Zuständigkeit für die Unterstützung Bedürftiger (Zuständigkeitsgesetz, ZUG) \n\nKanton: \n− SRL 892 Sozialhilfegesetz (SHG) \n− SRL 892a Sozialhilfeverordnung (SHV) \n− SRL 40 Gesetz über die Verwaltungsrechtspflege (VRG) \n− Richtlinien der Konferenz über die öffentliche Sozialhilfe (SKOS-Richtlinien) \n\nErgänzende Grundlagen: \n− Luzerner Handbuch zur Sozialhilfe \n− Mietzinsrichtlinien der Gemeinde Horw \n− Leistungsvereinbarungen mit spezialisierten Fachstellen \n\nBürgerrechtswesen \nFür die Erteilung des Gemeindebürgerrechts an Schweizer Bürgerinnen und Bürger und die Zusicherung des Ge-\nmeindebürgerrechts an ausländische Staatsangehörige werden im Bereich Bürgerrechtswesen folgende Dienstleis-\ntungen erbracht: \n− Vorbereitung der Unterlagen an den Gemeinderat und die Bürgerrechtsdelegation \n− Führung des Sekretariats der Bürgerrechtsdelegation \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 141.0 Bundesgesetz über das Schweizer Bürgerrecht (Bürgerrechtsgesetz, BüG) \n\nKanton: \n− SRL 2 Kantonales Bürgerrechtsgesetz (KBüG) \n\nGemeinde: \n− Merkblatt Einbürgerung von ausländischen Staatsangehörigen \n− Merkblatt Einbürgerung von Schweizer Personen \n\n \n\n                                 \n\n    \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n   \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 121/175 \n\n3. Messgrössen \n \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n403.01 - Kindes- und Erwachsenenschutz    \n\nAnzahl Gefährdungsmeldungen Summe pro Jahr 68 79 77 \nQuote Personen mit Massnahmen %-Anteil an der Ge-\n\nsamtbevölkerung \n1,44 1,45 1,51 \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe    \n\nStellenplan Verwaltung Soziale Dienste Anzahl 100%-Stellen 4,40 4,88 5,12 \nAnzahl Personen mit Mietzinsbeihilfen Summe pro Jahr 36 30 30 \nAnzahl Personen mit Gemeindebeihilfen Summe pro Jahr 131 146 144 \nAnzahl Mandate Familienberatung Summe pro Jahr 25 33 36 \nAnzahl Mandate Jugendberatung Summe pro Jahr 37 28 28 \nAnzahl Mandate FABIA Summe pro Jahr 13 9 13 \nAnzahl Mandate Pro Senectute Summe pro Jahr 89 108 118 \nAnzahl Mandate Traversa Summe pro Jahr 23 23 22 \n\n403.03 - Individuelle Sozialhilfe    \n\nAnzahl WSH-geführter Fälle pro Jahr Anzahl pro Jahr 216 201 213 \nAnzahl Sozialberatungen pro Jahr Anzahl pro Jahr 201 220 239 \nQuote Sozialhilfe %-Anteil an der Ge-\n\nsamtbevölkerung \n2,19 1,91 2,03 \n\nAnzahl bevorschusster Alimenteninkassi Anzahl pro Jahr 31 37 41 \nRückerstattungsquote Alimenteninkasso %-Anteil 35,57 38,73 32,54 \n\n403.04 - Bürgerrechtswesen    \n\nAnzahl pendenter Gesuche Anzahl per 31.12. 25 32 30 \nAnzahl behandelter Einbürgerungsgesu-\nche Schweizer \n\nAnzahl pro Jahr 12 14 10 \n\nAnzahl behandelter Einbürgerungsgesu-\nche Ausländer \n\nAnzahl pro Jahr 23 30 37 \n \n\n                     \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n403.02 - Generelle Sozialhilfe      \n\nStellenplan Verwaltung Soziale \nDienste \n\nAnzahl 100%-Stellen 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 122/175 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 679’472 680’007 751’926 71’919 759’520 767’115 774’786 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 126’596 127’100 122’100 -5’000 123’220 124’452 125’697 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 10’695 8’580 9’186 606    \n\n36 - Transferaufwand 11’890’686 12’083’408 12’807’711 724’303 12’918’394 13’031’251 13’145’064 \n39 - Interne Verrechnungen 177’093 203’000 150’000 -53’000 150’000 150’000 150’000 \n\nTotal Aufwand 12’884’542 13’102’095 13’840’923 738’828 13’951’134 14’072’818 14’195’547 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -2'993’967 -2'878’000 -3'048’000 -170’000 -3'078’480 -3'109’265 -3'140’357 \n45 - Entnahmen aus Fonds  \n       + Spezialfinanzierungen  -50’000 -10’000 40’000    \n\nTotal Ertrag -2’993’967 -2’928’000 -3’058’000 -130’000 -3’078’480 -3’109’265 -3’140’357 \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag 9'890’575 10'174’095 10'782’923 608’828 10'872’654 10'963’553 11'055’190 \n\n \n\n               \n\n397 - Umlagen 395’496 409’584 472’903 63’318 477’060 477’060 477’060 \nErgebnis KORE Global-\nbudget 10’286’071 10’583’679 11’255’826* 672’146 11’349’714 11’440’613 11’532’250 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe        \n\nKantonsbeitrag an die Sozialpsy-\nchiatrie \n\n550510 38’147 39’500 39’750 41’000 42’000 43’000 \n\nKantonsbeitrag an Mobile Palliative \nCare \n\n550510 10’728 16’590 11’925 12’300 12’700 13’000 \n\nBeitrag SEG 550515 3’835’304 4’087’934 4’225’584 4’352’000 4’483’000 4’617’000 \nTotal Aufgabenänderungen  3,884,179 4'144’024 4'277’259 4'405’300 4'537’700 4'673’000 \n\n \n\n            \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 123/175 \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe \n\nKantonsbeitrag an die Sozialpsychiatrie \nGemäss § 6d Absatz 2 des Spitalgesetzes (SRL Nr. 800a) beteiligen sich die Gemeinden pauschal an den Kosten \nder sozialpsychiatrischen Leistungen der Listenspitäler, soweit im Leistungsauftrag des Regierungsrats dafür eine \nAbgeltung über die gemeinwirtschaftlichen Leistungen vorgesehen ist und die sozialpsychiatrischen Leistungen \neinen Zusammenhang mit der persönlichen Sozialhilfe im Sinn der §§ 24 ff. des Sozialhilfegesetzes (SRL Nr. 892) \naufweisen. \n \nIn § 12a der Verordnung zum Spitalgesetz (SRL Nr. 800b) präzisiert der Kanton die sozialpsychiatrischen Leistun-\ngen und die Handhabung der Abgeltung. Die Beteiligung der Einwohnergemeinden an den Kosten der Leistungen \nbeträgt pro Einwohner und Einwohnerin pauschal Fr. 2.50. Massgebend für den jährlichen Gesamtbetrag der Ge-\nmeindebeteiligung ist jeweils die mittlere Wohnbevölkerung gemäss der Verordnung über die Bevölkerungsstatistik \nvom 22. November 2011 im vorangehenden Jahr. \n\nKantonsbeitrag an Mobile Palliative Care \nGemäss § 44b Abs. 2 des Gesundheitsgesetzes (SRL Nr. 800) betreiben Kanton und Gemeinden gemeinsam ei-\nnen spezialisierten mobilen Dienst für Palliative Care (SMPCD). Sie können diese Aufgabe privaten oder öffentlich-\nrechtlichen Leistungserbringern übertragen. Die Kosten werden von Kanton und Gemeinden je hälftig getragen. \nDer Anteil der einzelnen Gemeinden berechnet sich nach Massgabe der ständigen Wohnbevölkerung des Vorjah-\nres gemäss den Erhebungen der LUSTAT Statistik Luzern. Gemäss Mitteilung des Kantons ist ein Betrag von Fr. \n0.75/Einwohnerin/Einwohner (bisher Fr. 1.05) zu budgetieren. \n\nBeitrag SEG \nGemäss Budgetempfehlung vom 30.6.2025 soll ein Betrag von Fr. 265.76 (bisher Fr. 258.73) budgetiert werden \n(Basis 2026: 15'900 (bisher 15'800) Einwohner/Einwohnerinnen). \n\n \n\n               \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 124/175 \n\n7.12 Aufgabenbereich: 404 – Kultur \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie «Kulturmühle Horw» ist der zentrale Veranstaltungsort der Gemeinde und weit über die Ortsgrenzen hinaus be-\nkannt. Sie bietet der Bevölkerung und Gästen aus der Region ein vielfältiges Kulturprogramm – von Konzerten, Ka-\nbarett und Theater bis zu Tanzveranstaltungen und speziellen Angeboten für Kinder. \nUnsere Kunstobjekte werden fortlaufend gepflegt, damit sie ihre Ausstrahlung und ihren Wert behalten. Deshalb \nwerden sie regelmässig begutachtet und ihre Schätzwerte bei Bedarf aktualisiert. Auch die im öffentlichen Raum \nsichtbaren Werke werden zwei- bis dreimal jährlich auf Schäden geprüft, die durch Witterung, Vandalismus oder \naltersbedingte Abnutzung entstanden sind. Falls dabei Reparaturen nötig sind, werden diese fachgerecht und zeit-\nnah ausgeführt, damit sich der langfristige Erhalt und die Qualität der Kunstwerke sichern lässt.  \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 34 - Horwer Siedlungsgeschichte \nDie Horwer Bevölkerung wird über die Horwer Siedlungsgeschichte im 20. und 21. Jahrhundert informiert. \n\nJahresziel: Siedlungsentwicklung Horw \nEin Forschungsbericht über die Siedlungsentwicklung von Horw liegt vor. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer politische Leistungsauftrag beinhaltet die Leistungsgruppe Kultur. Das Departement sorgt für ein vielfältiges \nkulturelles Engagement und ein breites Kulturangebot in der Gemeinde. \nDer Aufgabenbereich 404 – Kultur ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und umfasst folgende \nLeistungsgruppen: \n− Kultur \n− Gemeindearchiv \n− Kulturmühle \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nKultur \n\nDer Gemeinderat unterstützt in Zusammenarbeit mit der Kunst- und Kulturkommission ein vielseitiges Kulturange-\nbot. Jährlich organisiert die Kunst- und Kulturkommission rund zwölf Kulturanlässe und betreibt lokale Kulturförde-\nrung durch Beitragsgesuche. \nDas «Gemeindearchiv» dokumentiert das soziale, kulturelle, wirtschaftliche und politische Leben der Gemeinde in \nSchrift, Bild oder Ton. Der Archivar sammelt, sichtet und konserviert Gegenstände, Bilder und (im Gegensatz zum \nVerwaltungsarchiv) nichtamtliche Dokumente und vermittelt Kenntnisse über die Gemeinde als Lebensraum. \n\n \n\n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 125/175 \n\nDer Gemeinderat pflegt den Kontakt zu den kulturschaffenden Vereinen, Institutionen und Privatpersonen. Unter \nanderem werden folgende Anlässe organisiert: \n− Bundesfeier \n− Jungbürgerfeier (alle zwei Jahre) \n− Begrüssung der Neuzuzüger \n− Neujahrsapéro \n\nNeu ist das Haus am See der Kultur zugeteilt worden. \nDer Kulturpreis (früher «Kulturbatzen» genannt) wird seit 1982 von der Gemeinde jährlich im Rahmen des Neu-\njahrsapéros vergeben. Die 2009 verstorbene Iris Reinert-Schätti setzte die Gemeinde in einem Legat als Erbin ein – \nmit der Auflage, das Vermögen zur ausschliesslichen Bezahlung des jährlichen Kulturpreises zu verwenden, bis das \nVermögen aufgebraucht ist. Der Horwer Kulturpreis kann als Anerkennungspreis (jährlich mit Fr. 10'000.00 dotiert) \nund/oder als Förderpreis (betraglich nicht limitiert) verliehen werden. Seit 2023 wird der Anerkennungspreis weiter-\nhin am Neujahrsapéro verliehen, der Förderpreis wird an einer separaten Verleihung übergeben. \nPro Legislatur wird ein grösseres Kulturprojekt durchgeführt. \n\nIm Weiteren unterstützt die Gemeinde mit Gemeindebeiträgen im Rahmen der Kulturförderung «Luzern Plus» die \nregionale Kultur sowie das Musik- und Atelierzentrum Luzern. \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n\n− Nr. 570 Richtlinien zum Kulturpreis \n− B+A Nr.1680 Transformationsprozess Zwischenbühne \n\nDas Kulturhaus «Zwischenbühne» wurde per 1. Januar 2022 vollumfänglich von der Gemeinde Horw übernom-\nmen und heisst seit Mai 2022 neu «Kulturmühle». \n\nKulturmühle \nDie Kulturmühle ist das Kulturlokal in der Gemeinde Horw. Hier werden für die Horwer Bevölkerung kulturelle An-\nlässe in einer grossen Vielfalt durchgeführt. \nGemäss Beschluss des Einwohnerrats vom 25. November 2021 wurde die Kulturmühle am 1. Januar 2022 vollum-\nfänglich von der Gemeinde Horw übernommen. So konnte die Problematik der verschiedenen Verantwortlichkeiten \nund Abhängigkeiten gelöst werden. Bestehende Ressourcen können besser genutzt und Veranstaltungen professi-\noneller durchgeführt werden. Nach dreijähriger Betriebsführung wird dem Einwohnerrat ein Rechenschaftsbericht \nunterbreitet. \nDie Leitung der Kulturmühle koordiniert und begleitet die internen und externen Nutzer. Die Kulturmühle dient als \nVeranstaltungsort für die Programmgruppe (KKK, Musikschule, Jugendanimation, Verein Zwischenbühne) und pro-\ngrammiert selbst. Dadurch kann ein vielseitiges Angebot für die Horwer Bevölkerung erreicht werden. \nHinzu kommen Vermietungen an externe Nutzende und/oder Privatpersonen.  \nBereits im ersten Jahr konnten 70 öffentliche Veranstaltungen und diverse Vermietungen durchgeführt werden. Das \nInteresse in Horw an einem eigenen Kulturhaus kann durch steigende Besucherzahlen belegt werden.  \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n\n− Bericht und Antrag Nr. 1680 «Planungsbericht Transformationsprozess Zwischenbühne» \n \n\n \n\n   \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr wie folgt verändert: \n\nLeistungsgruppe Kultur: \n\nNeu ist das Haus am See der Kultur zugeteilt worden. \nLeistungsgruppe Kulturmühle: \n\nNach dreijähriger Betriebsführung wird dem Einwohnerrat ein Rechenschaftsbericht unterbreitet. \n \n\n   \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 126/175 \n\n3. Messgrössen \n \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n404.01 - Kultur    \n\nKKK-organisierte Kulturanlässe Anzahl pro Jahr 9 11 11 \nBesucher der KKK-Kulturanlässe Anzahl pro Jahr 1’065 1’100 870 \n\n404.02 - Kulturmühle    \n\nStellenplan Kulturmühle Anzahl 100%-Stellen 0,80 0,80 1,00 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n404.02 - Kulturmühle      \n\nStellenplan Kulturmühle Anzahl 100%-Stellen 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 \n \n\n               \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 183’389 172’876 178’273 5’397 179’780 181’578 183’394 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 291’151 407’650 345’850 -61’800 349’460 352’955 356’484 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 2’748 1’433 1’433 0    \n\n36 - Transferaufwand 154’100 171’565 197’565 26’000 213’000 188’000 168’000 \n39 - Interne Verrechnungen 91’894 64’800 90’600 25’800 91’000 91’000 91’000 \n\nTotal Aufwand 723’282 818’324 813’721 -4’603 833’240 813’533 798’878 \n \n\n            \n\n42 - Entgelte -73’444 -67’000 -50’000 17’000 -50’500 -51’005 -51’515 \n43 - Verschiedene Erträge -101’894 -110’000 -90’000 20’000 -90’000 -90’000 -90’000 \n44 - Finanzertrag -37’985 -23’000 -31’000 -8’000 -31’000 -31’000 -31’000 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -40’000 -50’000 -50’000 0    \n\n46 - Transferertrag -17’500 -14’000 -14’000 0 -14’000 -14’000 -14’000 \nTotal Ertrag -270’823 -264’000 -235’000 29’000 -185’500 -186’005 -186’515 \n        \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 452’459 554’324 578’721 24’397 647’740 627’528 612’363 \n \n\n            \n\n397 - Umlagen 20’521 21’810 25’208 3’398 25’000 25’000 25’000 \nErgebnis KORE Globalbudget 472’980 576’134 603’929* 27’795 672’740 652’528 637’363 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n            \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 127/175 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                  \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n404.01 - Kultur        \n\nProjekt «Horwer Siedlungsentwick-\nlung» \n\n5301711 10’000 40’500 39’000 20’500   \n\n404.02 - Kulturmühle        \n\nKulturmühle 53017361 111’011 161’200 165’498 140’000 140’000 140’000 \nTotal Aufgabenänderungen  121’011 201’700 204’498 160’500 140’000 140’000 \n\n \n\n                  \n\n404.01 - Kultur \n\nProjekt «Horwer Siedlungsentwicklung» \nIm Rahmen des Legislaturprojekts «Horwer Siedlungsentwicklung» liegt bis Ende 2026 ein Forschungsbericht vor. \nErgänzend dazu wird 2026 in Zusammenarbeit mit der HSLU für Grafik & Gestaltung ein Fotowettbewerb als För-\nderpreis ausgeschrieben. Für die Zeit ab 2027 ist zudem mit «Explorial» eine digitale Schnitzeljagd geplant. \n\n404.02 - Kulturmühle \nKulturmühle \n\nSeit Januar 2022 führt die Gemeinde Horw die Kulturmühle. Deren Kulturangebot ist kontinuierlich von 35 auf rund \n70 Veranstaltungen gesteigert und das Kulturhaus für die Gemeinde und deren Bevölkerung so zum zentralen Mit-\ntelpunkt aller kulturellen Teilbereiche geworden. Die Organisation und Durchführung von Anlässen konnte professi-\nonalisiert und kostenoptimiert werden. Neben dem Leitungsteam der Kulturmühle sind mit der Jugendanimation, der \nKunst- und Kulturkommission sowie der Musikschule weitere gemeindeinterne Gruppierungen für ein vielfältiges \nAngebot zuständig und schätzen die professionellen Möglichkeiten. Die im Bericht und Antrag Nr. 1650 aufgezeigte \nStruktur wurde grossmehrheitlich beibehalten. Anpassungen gab es bei den Anstellungsverhältnissen der Verant-\nwortlichen aufgrund der Bündelung der Verantwortlichkeiten und einer Optimierung bei den Prozessen.  \n\n \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 128/175 \n\n7.13 Aufgabenbereich: 405 – Gesellschaft \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDer Bereich Gesellschaft ist die Anlaufstelle der Bevölkerung für die Themen Frühe Förderung, Spielgruppen, Kin-\nder- und Jugendförderung, Integration, Freiwilligenarbeit sowie Sozial- und Freiraumentwicklung. Mit dem interdis-\nziplinären Team soll auf den gesellschaftlichen Wandel reagiert werden, um so den Bedürfnissen der Bevölkerung \ngerecht zu werden. \n \nDie Ideenplattform «Sozial- und Freiraum (Horwer Ideen)» wurde gemäss dem erarbeiteten Konzept umgesetzt und \nbei der Bevölkerung bekanntgemacht. Die Bevölkerung wird so motiviert, sich vermehrt im Sozial- und Freiraum zu \nengagieren. \n \nDie Nachfrage nach dem Jugendtreff ist weiterhin gross, und das Angebot wird von den Jugendlichen sehr ge-\nschätzt.  \n \nDas Kinder- und Jugendfest «Horw rockt» wurde im Mai 2025 durchgeführt und war mit ca. 1'000 Besuchenden ein \nvoller Erfolg. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 3.2 - Freiwilligenarbeit \nDie Freiwilligenarbeit in Horw wird gestärkt. \n\nJahresziel: Workshop Freiwilligenarbeit \nMit den Freiwilligenorganisationen wurde ein Workshop zur Erarbeitung eines Konzepts zur Förderung der Freiwilli-\ngenarbeit durchgeführt. \n\nLegislaturziel: 3.3 - Anlaufstelle für Gesellschaftsfragen \nDer Horwer Bevölkerung wird eine kompetente Anlaufstelle für Gesellschaftsfragen angeboten. \n\nJahresziel: Anlaufstelle Gesellschaftsfragen \nDer Horwer Bevölkerung wurde die Anlaufstelle für Gesellschaftsfragen aktiv bekanntgemacht. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Gemeinde Horw positioniert sich als wirtschafts- und familienfreundlich und will mit einer ganzheitlichen Famili-\nenpolitik die Erziehungsberechtigten in ihrer Aufgabe unterstützen. Der Frühförderung wird aufgrund ihrer hohen \nWirksamkeit und Integrationshilfe eine besondere Beachtung geschenkt. \nDas Gemeinwesen soll das Zusammenleben verschiedener Generationen und Kulturen sicherstellen. \nDer Aufgabenbereich 405 – Gesellschaft ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und umfasst fol-\ngende Leistungsgruppen: \n− Gesellschaft allgemein \n− Vorschulische Kinderbetreuung \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 129/175 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGesellschaft Allgemein \nAls niederschwelliges Angebot der Gemeinde Horw lanciert und unterstützt der Bereich Gesellschaft Projekte und \nAngebote zu gesellschaftspolitischen Themen. Er schafft Begegnungs- und Freiräume für die Bevölkerung, bringt \nMenschen miteinander in Verbindung und bietet ihnen so die Möglichkeit, die Gemeinde aktiv mitzuentwickeln.  \nDie Kernaufgaben des Bereichs Gesellschaft sind: \n− Anlaufstelle für die Bevölkerung für gesellschaftliche Themen und Projekte \n− Integrationsarbeit \n− Sozial- und Freiraumentwicklung \n− Kinder- und Jugendförderung \n− Förderung der Freiwilligenarbeit \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 446.1 Bundesgesetz über die Förderung der ausserschulischen Arbeit mit Kindern und Jugendlichen vom \n30. September 2011 (Kinder- und Jugendförderungsgesetz, KJFG) \n\n− SR 0.107 Übereinkommen vom 20. November 1989 über die Rechte des Kindes (Kinderrechtskonvention) \n\nGemeinde: \n− Nr. 870 Richtlinien Förderpool für Kinder- und Jugendarbeit \n− Kinder- und Jugendleitbild Horw (2019) \n\nVorschulische Kinderbetreuung \nDie vorschulische Kinderbetreuung ist dem Bereich Gesellschaft angegliedert und hat folgende Kernaufgaben: \n− Austausch und Vernetzung mit der Mütter- und Väterberatung \n− Organisation von Spielgruppen \n− Sprachförderung in den Spielgruppen \n− Elternzusammenarbeit \n− Vermittlung von Tageseltern \n− Kita-Bewilligungen \n− Betreuungsgutscheine \n− Vernetzung und Austausch mit anderen Akteurinnen und Akteuren im Vorschulalter \n− Organisation des Eltern-Kind-Cafés \n− Information und Kommunikation \n− Qualitätssicherung \n\nDie Spielgruppe ermöglicht dem Kind einen spielerischen Übergang von der Familie in den Kindergarten. Ein- bis \ndreimal wöchentlich trifft sich eine Gruppe mit maximal zehn kleinen Kindern, um miteinander zu spielen, zu bas-\nteln, zu malen, zu streiten, zu musizieren und vieles mehr. Die Waldspielgruppen mit maximal zwölf Kindern bewe-\ngen sich draussen in der Natur. Begleitet werden die Gruppen von ausgebildeten Spielgruppenleiterinnen. Die Lei-\nterinnen orientieren sich an den individuellen Bedürfnissen der Kinder und an deren Entwicklungsstand. Die Kinder \nmüssen mindestens drei Jahre alt sein (Stichtag 31. Juli). Die Spielgruppenleiterinnen stehen in einem regelmässi-\ngen Austausch mit den Eltern. Sie sind vernetzt mit dem Kindergarten, dem heilpädagogischen Früherziehungs-\ndienst und anderen Fachstellen. \nDie Spielgruppe bietet insbesondere fremdsprachigen Kindern die Chance, durch den Kontakt mit Gleichaltrigen \nspielerisch die deutsche Sprache zu erlernen. Im Sinne der Vorbereitung auf den Kindergarten wird für fremdspra-\nchige Kinder mit Sprachförderbedarf eine zusätzliche gezielte Deutschförderung angeboten. \nDie Mütter- und Väterberatung ist neben der Hebamme und der Frauenärztin oder dem Frauenarzt bzw. der Kinder-\närztin oder dem Kinderarzt erste Anlaufstelle für die Eltern nach der Geburt eines Kindes. Sie berät und unterstützt \ndie Eltern in Säuglings- und später in Erziehungsfragen. Sie macht je nach Bedarf Hausbesuche oder setzt Hausbe-\nsucherinnen ein, um möglichst gute Bedingungen für das Kind zu schaffen. Die Gemeinde Horw hat eine Leistungs-\nvereinbarung mit der Abteilung Kind, Jugend und Familie der Stadt Luzern. Die Beratungen werden in Horw und bei \nBedarf auch in der Stadt Luzern durchgeführt. \n\n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 130/175 \n\nDer Bereich Gesellschaft organisiert einmal wöchentlich ein Eltern-Kind-Café für Eltern mit Kindern im Vorschulal-\nter. \nTageseltern sind neben Kitas eine spannende Möglichkeit für die Eltern, ihre Kinder extern betreuen zu lassen. Die \nTageseltern werden durch die Gemeinde an interessierte Eltern vermittelt.  \nBetreuungsgutscheine werden an Doppelverdiener oder Alleinerziehende mit geringem Einkommen ausbezahlt und \nermöglichen es ihnen, trotz hoher Betreuungskosten arbeiten zu gehen. Die Gutscheine werden für anerkannte \nKitas oder Tageseltern bezahlt. Anerkannte Kitas in Horw erhalten durch die Gemeinde eine Betriebsbewilligung. \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 211.222.338 Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern (Pflegekinderverordnung, PAVO) \n\nKanton: \n− SRL 204 Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern \n\nGemeinde: \n− Nr. 863 Reglement zur Finanzierung der familienergänzenden Kinderbetreuung und der Spielgruppen \n− Nr. 865 Verordnung über die Spielgruppenbeiträge \n− Nr. 866 Verordnung über Betreuungsgutscheine \n− B+A Nr. 1586 Sprachförderung im Vorschulalter \n\n \n\n                                 \n\n   \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. \n\n \n \n\n3. Messgrössen \n \n\n   \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n405.01 - Gesellschaft Allgemein    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Gesell-\nschaft \n\n100%-Stellen 3,20 3,42 3,58 \n\nRegelmässige Freiwillige Anzahl per 31.12. 19 27 31 \nRegelmässige Angebote (mind. 4x jährlich) Anzahl pro Jahr   6 \nPunktuelle Angebote Anzahl pro Jahr   5 \nTeilnehmende/Nutzende 0 – 12 Anzahl pro Jahr   1’563 \nTeilnehmende/Nutzende 13 – 30 Anzahl pro Jahr   928 \nTeilnehmende/Nutzende 31 – 59 Anzahl pro Jahr   925 \nTeilnehmende/Nutzende 60+ Anzahl pro Jahr   215 \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung    \n\nStellenplan vorschulische Kinderbetreuung 100%-Stellen 4,90 5,31 6,26 \nKinder Spielgruppen (inkl. Doppelbele-\ngung) \n\nAnzahl per 31.12. 227 224 176 \n\n                     \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 131/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\nDavon Anzahl Kinder Waldspielgruppen Anzahl per 31.12. 77 71 65 \nKinder mit zusätzlicher Sprachförderung Summe pro Jahr 26 31 18 \nSpielgruppenbesuchsquote %-Anteil 71,00 63,00 68,00 \nFamilien mit Betreuungsgutscheinen Summe pro Jahr 96 99 115 \nBetreuungstage, welche durch Gutscheine \nabgedeckt sind \n\nSumme pro Jahr 6’333 8’187 7’189 \n\nKinder in Tagesfamilien Anzahl per 31.12. 47 42 45 \nPflegefamilien Anzahl per 31.12. 9 5 1 \n\n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n405.01 - Gesellschaft Allgemein      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Ge-\nsellschaft \n\n100%-Stellen 3,65 3,80 3,80 3,80 3,80 \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung      \n\nStellenplan vorschulische Kinderbe-\ntreuung \n\n100%-Stellen 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 \n \n\n               \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 1’107’796 1'179’637 1'313’533 133’896 1'326’130 1'339’391 1'352’785 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 154’651 220’450 275’900 55’450 278’760 281’548 284’363 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 20’176 11’415 12’094 679    \n\n36 - Transferaufwand 597’740 723’100 623’100 -100’000 623’000 623’000 623’000 \n39 - Interne Verrechnungen 172’918 127’280 111’800 -15’480 112’000 112’000 112’000 \n\nTotal Aufwand 2’053’279 2’261’882 2’336’427 74’545 2’339’890 2’355’939 2’372’148 \n \n\n            \n\n42 - Entgelte -226’879 -137’000 -220’000 -83’000 -222’200 -224’422 -226’666 \n46 - Transferertrag -35’048 -80’000 -80’000 0 -80’000 -80’000 -80’000 \n\nTotal Ertrag -261’927 -217’000 -300’000 -83’000 -302’200 -304’422 -306’666 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 1’791’352 2’044’882 2’036’427 -8’455 2’037’690 2’051’517 2’065’482 \n\n \n\n            \n\n397 - Umlagen 318’528 370’537 391’483 20’946 446’090 446’090 446’090 \nErgebnis KORE Globalbudget 2’109’880 2’415’419 2’427’910* 12’491 2’483’780 2’497’607 2’511’572 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n            \n\n                                 \n\n \n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 132/175 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                  \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n405.02 - Vorschulische Kinder-\nbetreuung \n\n       \n\nBetreuungsgutscheine 549210 617’570 714’000 622’000 400’000 400’000 400’000 \nNettokosten Spielgruppen 549210 684’416 764’000 768’000 800’000 820’000 820’000 \nNettokosten Tageselternvermitt-\nlung \n\n549210 100’790 50’000 61’000 62’000 63’000 63’000 \n\nTotal Aufgabenänderungen  1’335’930 1’528’000 1’451’000 1’262’000 1’283’000 1’283’000 \n \n\n                  \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung \n\nBetreuungsgutscheine \nEin Betreuungsgutschein ist eine finanzielle Unterstützung für die Betreuung eines Kindes im Vorschulalter. \nDabei können die Erziehungsberechtigen frei wählen, wo sie ihr Kind betreuen lassen: bei einer Kindertages-\nstätte in Horw, der Stadt Luzern oder der Agglomeration Luzern oder bei der Tagesfamilienvermittlung in Horw. \nDie Höhe der finanziellen Unterstützung ist abhängig vom steuerbaren Einkommen, dem steuerbaren Vermö-\ngen und dem Erwerbspensum. Am 23. Mai 2024 genehmigte der Einwohnerrat das entsprechende Reglement \n863 «Reglement über die Finanzierung der familienergänzenden Kinderbetreuung und der Spielgruppen». Die \nDetails sind in der Verordnung Nr. 866 über die Abgabe von Betreuungsgutscheinen geregelt. \n \nDie Initiative «Bezahlbare Kitas für alle» der SP sowie der Gegenvorschlag des Kantons wird im November \n2025 zur Abstimmung kommen. Beide Vorschläge hätten zur Folge, dass der Kanton ab 2026 50 Prozent (Ge-\ngenvorschlag) oder 100 Prozent (Initiative) für Betreuungsgutscheine übernehmen würde. Deshalb wird in der \nTabelle oben unter «Betreuungsgutscheine» ab 2026 weniger prognostiziert. \n\nNettokosten Spielgruppen \nDie Spielgruppe kann es dem Kind ermöglichen, einen spielerischen Übergang von der Familie in den Kinder-\ngarten zu erleben. Ein- oder zweimal wöchentlich trifft sich die Gruppe von ca. zehn kleinen Kindern, um mitei-\nnander zu spielen, zu werken, zu malen, zu streiten, zu musizieren und vieles mehr. Begleitet werden die \nGruppen von zwei ausgebildeten Fachpersonen.  \n\nNettokosten Tageselternvermittlung \nTagesfamilien sind ein wichtiger Bestandteil der familienexternen Kinderbetreuung. Damit lassen sich Familie \nund Beruf besser vereinbaren, und sie sind eine flexible Ergänzung zu Kindertagesstätten. \nTagesfamilien sind persönlich und familiär, denn die Kinder gehen zu den Tagesfamilien nach Hause. Betreut \nwerden Kinder im Vorschul- und Schulalter. Das Mindestalter für die Aufnahme beträgt vier Monate. Tagesfa-\nmilien können flexibel auf die Wünsche der abgebenden Eltern eingehen. Sie bieten neben Ganztagesbetreu-\nung auch stundenweise Betreuung an, z.B. über den Mittag oder nach der Schule. \nDie Betreuung durch Tagesfamilien ist eine verantwortungsvolle Aufgabe. Denn nur wo Tagesfamilien, abge-\nbende Eltern und Kinder einander Verständnis und Vertrauen entgegenbringen, fühlen sich Kinder zuhause. \nAus diesem Grund werden die Vermittlungen, Verträge und Abrechnungen durch die Vermittlungsstelle der \nGemeinde Horw organisiert. Die Betreuungsverhältnisse werden von einer qualifizierten Vermittlerin begleitet \nund wenn nötig unterstützt. Tageseltern müssen zudem einen Grundkurs besuchen. Der Kanton bezahlt ab \n2025 einen Beitrag (Budget Fr. 50'000.00). \n\n \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 133/175 \n\n7.14 Aufgabenbereich: 501 – Immobilien und Sicherheit \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie allgemeine Instandhaltung der Liegenschaften im Verwaltungsvermögen wird analog den Vorjahren und aus der \nAnalyse der STRATUS-Applikationen erfolgen. Zusätzlich wurden die Liegenschaften mit Öl- oder Gasheizungen \ngemäss dem Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» einer klimatechnischen Ana-\nlyse unterzogen.  \nIn Zusammenarbeit mit der Luzerner Polizei werden Schulungen zur Sicherheit in der öffentlichen Verwaltung \ndurchgeführt. Notwendige Sicherheitsvorkehrungen in den Gebäuden werden 2026 objektspezifisch eingeführt.  \nFolgende Massnahmen betreffend den «Klimafreundlichen Gebäudepark» wurden im Jahr 2025 geplant und etap-\npenweise im Jahr 2026 umgesetzt: \n− SH Kastanienbaum: Zur Prüfung der Möglichkeiten wurde eine Machbarkeitsstudie für den Ersatz des Kinder-\n\ngartens («Toblerone») erstellt. Die bestehende PV-Anlage soll ergänzt werden. Zudem soll die Ölheizung mit \neiner Sole/Wasser-Wärmepumpe ersetzt werden. Die Massnahem werden ab 2026 umgesetzt. \n\n− SH Hofmatt: Das alte Schulhaus ist denkmalpflegerisch geschützt. Daher werden an der Fassade keine Mass-\nnahmen getroffen. Die Denkmalpflege hat die Installierung einer PV-Anlage auf dem Dach genehmigt. Geplant \nist sodann der Ersatz der Ölheizung durch eine Sole/Wasser Wärmepumpe, was die Erstellung eines grösseren \nErdsondenfelds bedingt. Die Massnahmen sollen ab 2026 umgesetzt werden. \n\n− Feuerwehrgebäude: Beim Feuerwehrgebäude wurde im Jahr 2025 die PV-Anlage in Betrieb genommen. Der \nZeitpunkt für den Ersatz der Gasheizung hängt vom Anschluss des Feuerwehrgebäudes an die Seenergy ab, \nwelcher noch offen ist. \n\n− Garderobengebäude Seefeld: Dieses Projekt wurde einstweilen zurückgestellt. Es ist nicht sinnvoll, nur einen \nTeil des Dachs mit PV zu belegen. Die Entwicklung Seefeld wird in die Gesamtüberlegung miteinbezogen. Die \nGasheizung wird in Abhängigkeit vom Anschluss des Sportgebäudes an Seenergy ersetzt, dessen Zeitpunkt \nnoch offen ist. \n\n− Werkhof: Die Planung für die Errichtung einer PV-Anlage auf beiden Dächern wurde gestartet. Die CKW müs-\nsen einen neuen Trafo planen. Der Ersatz der Gasheizung erfolgt in Abhängigkeit vom Anschluss des Werkhofs \nan Seenergy, welcher noch offen ist. \n\nMittels eines Konzepts soll aufgezeigt werden, wie die Marktgasse und der Gemeindehausplatz sowie der Weg zum \nSchulhaus Zentrum attraktiver gestaltet werden können. Im Rahmen der Erarbeitung dieses Konzepts wird eine öf-\nfentliche Mitwirkung stattfinden. Das Konzept wird im Sommer 2026 dem Gemeinderat vorgelegt werden. \nDas Siegerprojekt für die Umgestaltung und Sanierung des Friedhofs wurde erkoren und der Bevölkerung vorge-\nstellt. Die Arbeiten sollen nun auf der Basis des Planungsberichts an den Einwohnerrat etappenweise geplant und \nrealisiert werden. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 1.4 - Friedhof \nDer Friedhof wird zu einem würdigen Aufenthaltsort für Trauernde, ist offen für neue Bestattungsformen und soll ein \nBegegnungsort sein. \n\nJahresziel: Bauprojekt 1. Etappe Friedhof \nEs liegt ein bewilligtes Bauprojekt für die Etappe 1 der Sanierung des Friedhofs vor. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 134/175 \n\nLegislaturziel: 4.1 - Aufenthaltsqualität im öffentlichen Raum \nDie Aufenthaltsqualität im öffentlichen Raum wird gesteigert. \n\nJahresziel: Marktgasse \nEs liegt ein Konzept zur Umgestaltung der Marktgasse und des Gemeindehausplatzes vor. \n\nLegislaturziel: 4.2 - Dorfzentrum beleben \nDas Dorfzentrum wird belebt. \n\nJahresziel: Möbel Dorfzentrum \nDas Dorfzentrum wird mit von der Schule gefertigten Möbeln ausgestattet. \n\nLegislaturziel: 5.2 - Förderung Elektromobilität \nDie Elektromobilität in Horw wird gefördert. \n\nJahresziel: E-Ladestationen öffentliche Parkplätze \nE-Ladestationen auf öffentlichen Parkplätzen sind erstellt. \n\n \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Horwer Bevölkerung entsprechen. Die Gemeinde erfüllt \nihre Aufgaben bedarfs- und standortgerecht mit einem möglichst effizienten Mitteleinsatz und generiert einen best-\nmöglichen Nutzwert. Der Liegenschaftsbestand wird periodisch überprüft. Die Substanz der Immobilien wird objekt- \nund nutzungsgerecht unterhalten. Den Aspekten des Klimaschutzes wird dabei eine wichtige Bedeutung zugemes-\nsen. \nNeben baulichen Sanierungen werden die Immobilien mittels organisatorischer und betrieblicher Massnahmen opti-\nmiert. Die Gemeinde nutzt hierfür das Tool «energo Energiedatenmonitor». Die Energiedaten der Gebäude werden \nmonatlich erfasst und ausgewertet. So verfügt die Gemeinde künftig zeitnah über die relevanten Energiedaten und \nkann bei Bedarf rasch reagieren. Dieses Tool wird bei folgenden Gebäuden angewandt: Gemeindehaus, Horwer-\nhalle, Schulhaus Zentrum, Schulhaus Biregg, Schulhaus Hofmatt, Schulhaus Mattli, Schulhaus Spitz, Werkhof, Gar-\nderobengebäude Seefeld. \nDie Immobilien der Gemeinde befinden sich in einem qualitativ guten, sicheren und umweltgerechten Zustand: \n− Eigene Gebäude erfüllen in der Regel eine hohe architektonische und bauliche Qualität. \n− Kulturell wertvolle Objekte sind zu unterhalten. Der Mehraufwand ist auszuweisen. \n− Neubauten und umfassend sanierte Bauten werden in der Regel in energetischer Hinsicht mindestens gemäss \n\nden Standards realisiert, wie sie beim Bebauungsplan Ortskern (Stand 2011) formuliert wurden. \n− Bei umfassenden Sanierungen von öffentlichen Gebäuden wird die Erdbebensicherheit geprüft und, wo nötig, \n\nverbessert. \n− Bei Objekten, die durch andere Naturgefahren bedroht sind, werden Sicherheitsanalysen durchgeführt, und es \n\nwerden bei Bedarf entsprechende Massnahmen getroffen. \n\nDer Aufgabenbereich Immobilien umfasst folgende Leistungsgruppen: \n− Gebäudemanagement \n− Immobilienbewirtschaftung \n− Portfolio Verwaltungsvermögen \n− Öffentliche Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n                                 \n\n       \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 135/175 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGebäudemanagement \n\nDas Gebäudemanagement umfasst folgende Aufgaben: \n− Erfassung, Beurteilung und Klassifizierung des Portfolios und von dessen Teilportfolios \n− Bedarfsplanung der räumlichen Bedürfnisse für die Nutzenden \n− Projektentwicklung und -steuerung zur Gewährleistung eines bedarfsgerechten und nachhaltigen Immobilien-\n\nportfolios \n− Investitionsplanung und Budgetierung der Investitionsrechnung \n− Abwicklung von Landverkäufen und -käufen, Abschluss von Baurechten und Dienstbarkeiten \n− Wahrnehmung des Baumanagements und der Bauherrenvertretung für kleine und mittlere Bauprojekte wie Neu- \n\nund Erweiterungsbauten sowie Sanierungsvorhaben \n− Mitarbeit in Kommissionen und Projektgruppen \nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1558 A Zusatzbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1687 Planungsbericht und Projektierungskredit «Ergänzungsbau Schulanlage Allmend» \n− B+A Nr. 1698 A Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n\nImmobilienbewirtschaftung \n\nDie Immobilienbewirtschaftung umfasst folgende Aufgaben: \n− Budgetierung und Controlling der Erfolgsrechnung der Portfolios \n− Kaufmännische und technische Bewirtschaftung der Grundstücke und Hochbauten \n− Instandhaltungs- und Instandsetzungsplanung \n− Administrative Führung der Zentralen Dienste im Bereich Immobilien und Sicherheit \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1558 A Zusatzbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n\nPortfolio Verwaltungsvermögen \nDie Liegenschaften des Verwaltungsvermögens dienen unmittelbar der Erfüllung öffentlicher Aufgaben. Die Bewirt-\nschaftung des vorhandenen Bestandes orientiert sich primär an den Nutzerinnen- und Nutzerbedürfnissen und an \nder Eignung der Gebäude, dem Entwicklungspotenzial und der Qualität der Bausubstanz. Die Objektstrategien wer-\nden in den Teilportfolios festgelegt. Die operative Bewirtschaftung und die Instandstellung von Liegenschaften im \nVerwaltungsvermögen werden vom Bereich Immobilien und Sicherheit verantwortet. Die Zuständigkeit für die Reali-\nsierung aller Hochbauprojekte und umfangreichen Sanierungen liegt beim Sicherheitsdepartement. \nDie Instandhaltung wird der Erfolgsrechnung zugeordnet und beinhaltet die «Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit \ndurch einfache und regelmässige Massnahmen» (SIA 469). Es sind Reparaturmassnahmen an Bauteilen oder der \nErsatz einzelner Geräte oder Installationen. Die jährlichen Aufwendungen betragen als Richtwert ,4 bis 1 Prozent \ndes Gebäudeneuwertes (+/-, je nach Gebäudealter). In der Regel bewegen sich die Instandhaltungsmassnahmen \nim Einzelfall im Rahmen von Fr. 10'000.00 bis Fr. 40'000.00.  \nDie Instandsetzung wird der Investitionsrechnung zugeordnet und beinhaltet die zyklischen Aufwendungen für das \n«Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer» (SIA 469). Es ist die Erneuerung \neines umfassenden Bauteils des Gebäudes, so dass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht. Die Instandsetzung \nkompensiert die Altersentwertung und wird erst gegen Ende der Lebensdauer eines Bauteils vorgenommen. In-\nstandsetzungen können teilweise einen wertvermehrenden Anteil aufweisen, wenn sie umfassend sind oder einen \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 136/175 \n\nerhöhten Qualitätsstandard ergeben. Instandsetzungen haben meistens Projektcharakter und werden als Einzel-\nmassnahmen budgetiert. \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1558 A Zusatzbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw»  \n− B+A Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1687 Planungsbericht und Projektierungskredit «Ergänzungsbau Schulanlage Allmend» \n\nSicherheit (ohne Feuerwehr) \nDie Partner im Sicherheitsverbund (Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz) gewährleisten den Bevölkerungsschutz \nund die öffentliche Sicherheit in allen Lagen und erfüllen die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie haben sicher-\nzustellen, dass sie Krisen und aussergewöhnliche Lagen jederzeit schnell, zielgerichtet, verhältnismässig und zum \nWohl der Bevölkerung bewältigen können. Die hierzu notwendigen Massnahmen werden im Sinne einer Dauerauf-\ngabe veranlasst und regelmässig auf ihre Wirkung überprüft. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− SRL 350 Gesetz über die Luzerner Polizei (PolG) \n− SRL 370 Gesetz über den Bevölkerungsschutz (BSG) \n− SRL 372 Gesetz über den Zivilschutz (ZSG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 300 Reglement über den Schutz der Personendaten (Datenschutzreglement) \n− Nr. 305 Reglement Videoüberwachung der Gemeinde Horw \n− Nr. 320 Verwaltungsverordnung über die Organisation der Gemeindeverwaltung (Organisationsverordnung) \n− Nr. 650 Verwaltungsverordnung über die Katastrophenhilfe in der Gemeinde Horw \n\n \n\n                                 \n\n   \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert: \n \n\n \n\n3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n501.10 - Gebäudemanagement    \n\nStellenplan Immobilienbewirtschaftung 100%-Stellen 5,57 6,78 6,47 \nAnzahl laufende Baurechts- und Pacht-\nverträge \n\nAnzahl per 31.12. 26 25 25 \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung    \n\nLaufende Mietverträge Verwaltungsver-\nmögen \n\nAnzahl per 31.12. 97 101 105 \n\n                           \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 137/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\nLaufende Mietverträge im Finanzvermö-\ngen \n\nAnzahl per 31.12. 263 259 259 \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Portfolio \nVerwaltungsvermögen \n\nAnzahl 100%-Stellen 16,28 14,87 15,94 \n\nGebäudevolumen Verwaltungsvermögen m3 per 31.12. 243’083 249’844 258’624 \nGebäudeversicherungswert Liegenschaf-\nten Verwaltungsvermögen \n\nMio. Fr. per 31.12. 146,80 175,30 184,40 \n\nKurzfristiger Sanierungsbedarf (bis 10 \nJahre) \n\nMio. Fr. 53,84 58,20 66,10 \n\nMittelfristiger Sanierungsbedarf (10 bis \n20 Jahre) \n\nMio. Fr. 51,53 54,91 53,64 \n\nLangfristiger Sanierungsbedarf (mehr als \n20 Jahre) \n\nMio. Fr. 23,15 24,79 26,98 \n\nBaulicher Zustand Schulanlagen Anteil gemäss Stratus 0,83 0,82 0,82 \nBaulicher Unterhalt pro m3 Gebäudevolu-\nmen \n\nFr. pro Jahr 2.47 3.66 4.05 \n\nBetrieblicher Unterhalt pro m3 Gebäude-\nvolumen \n\nFr. pro Jahr 15.07 16.75 16.56 \n\nKilowatt-Peak der gemeindeeigenen \nPhotovoltaikanlagen \n\nkW 373,00 373,00 402,75 \n\nEnergiekennzahl Elektrizität Gemeinde-\nhaus \n\nkWh/m2/Jahr 49,00 47,40 0,00 \n\nEnergiekennzahl Elektrizität Schulanla-\ngen (Mittelwert) \n\nkWh/m2/Jahr 22,00 23,70 n.v. \n\nEnergiekennzahl Wärme Gemeindehaus kWh/m2/Jahr 50,00 42,20 n.v. \nEnergiekennzahl Wärme Schulanlagen \n(Mittelwert) \n\nkWh/m2/Jahr 62,00 67,00 n.v. \n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n501.10 - Gebäudemanagement      \n\nStellenplan Immobilienbewirtschaftung 100%-Stellen 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Portfo-\nlio Verwaltungsvermögen \n\nAnzahl 100%-Stellen 17,20 17,20 17,20 17,70 18,20 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 138/175 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 2'537’568 2'500’521 2'719’900 219’379 2'747’200 2'774’672 2'802’419 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 4’000’585 3’599’815 3’675’545 75’730 3’752’760 4’282’888 4’320’386 \n\n34 - Finanzaufwand   7’800 7’800 8’000 8’000 8’000 \n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 42’933 26’675 29’607 2’932    \n\n36 - Transferaufwand 169’358 183’120 272’051 88’931 272’000 272’000 272’000 \n39 - Interne Verrechnungen -64’030 48’734 -323’851 -372’585 -324’000 -324’000 -324’000 \nTotal Aufwand 6’686’414 6’358’865 6’381’052 22’187 6’455’960 7’013’560 7’078’805 \n\n \n\n               \n\n42 - Entgelte -732’408 -826’840 -713’880 112’960 -721’140 -728’351 -735’635 \n43 - Verschiedene Erträge -76’247 -250’000 -300’000 -50’000 -300’000 -300’000 -300’000 \n44 - Finanzertrag -1’088’688 -1’027’605 -983’203 44’402 -983’000 -983’000 -983’000 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -285’353 -82’500 -2’500 80’000    \n\n46 - Transferertrag -11’900 -10’400 -10’400 0 -10’000 -10’000 -10’000 \nTotal Ertrag -2’194’596 -2’197’345 -2’009’983 187’362 -2’014’140 -2’021’351 -2’028’635 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 4'491’818 4'161’520 4'371’069 209’549 4,441,820 4'992’209 5'050’170 \n\n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen 3’954’601 4’202’891 3’946’800 -256’091 3'574’000 4’202’887 4’876’820 \n\n394 - Zinsen 2'527’581 2'561’079 2'533’083 -27’997    \n397 - Umlagen -8’586’564 -8’114’510 -8’562’881 -448’371 -6’006’521 -5'658’121 -5'434’033 \nErgebnis KORE Globalbudget 2'387’436 2'810’980 2'288’071* -522’909 2'009’299 3’536’975 4’492’957 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaf-\ntung \n\n       \n\nZusätzliche Ressourcen Projekte \nHochbau \n\n304120   150’000 150’000 150’000 150’000 \n\nLeistungsverrechnung Investitionen 304120 -76’247 -250’000 -300’000 -300’000 -300’000 -300’000 \n\nE-Ladestationen 560500  30’000 30’000 30’000 30’000 30’000 \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungs-\nvermögen \n\n       \n\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften \nVV (KART 314) \n\n230000 1'060’131 742’300 646’100 550’000 550’000 550’000 \n\nZumietungen (KART 316) 230190 361’311 488’135 594’655 600’000 600’000 600’000 \n\nTotal Aufgabenänderungen  1’345’195 1’010’435 1’120’755 1’030’000 1’030’000 1’030’000 \n \n\n            \n\n                                 \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 139/175 \n\n \nBeschlüsse Einwohnerrat vom 20. November 2025 \n \nAntrag auf Bemerkung der BVK \n«Der Investitionsbetrag E-Ladestationen von je 30'000 Franken für die Jahre 2026 bis 2029 soll gestrichen werden.» \n \nDem Antrag wird mit 20 : 0 Stimmen bei 8 Enthaltungen zugestimmt. \n\n \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung \n\nZusätzliche Ressourcen Projekte Hochbau \nDie vorhandenen Personalressourcen für die anstehenden Hochbauprojekte der Immobilien sind zu knapp be-\nmessen. Im Budget 2026 wurde deshalb ein zusätzlicher Betrag von Fr. 150'000.00 budgetiert. Diese Mehrkosten \nder Erfolgsrechnung werden als interne Leistungen den Investitionen Immobilien verrechnet (KART 436). Mit dem \nneuen Leiter Immobilien soll die definitive Lösung ausgearbeitet werden. Diese wird dann dem Gemeinderat im \nVerlauf des Jahres 2026 zur Genehmigung vorgelegt. \n\n \n\nE-Ladestationen \nGemäss der Projektplanung für E-Ladestationen (Trafiko) wird ein jährlicher Budgetbetrag von Fr. 30'000.00 für die \nRealisierung solcher Anlagen budgetiert. \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen \n\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften VV \nDie Instandhaltung der Liegenschaften Verwaltungsvermögen wird der Erfolgsrechnung zugeordnet und beinhaltet \ndie «Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen» (SIA 469). Es sind \ndies Reparaturmassnahmen an Bauteilen oder der Ersatz einzelner Geräte oder Installationen. Die jährlichen Auf-\nwendungen betragen als Richtwert 0,4 bis 1 Prozent des Gebäudeneuwertes (+/-, je nach Gebäudealter). In der \nRegel bewegen sich die Instandhaltungsmassnahmen im Einzelfall im Bereich von Fr. 10'000.00 bis Fr. 40'000.00.  \n\nZumietungen \nDer Raumbedarf der Gemeinde steigt. Daher müssen neben den bisherigen Zumietungen weitere Räume für Kin-\ndergarten und Tagesstrukturen zugemietet werden. \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 140/175 \n\n5. Investitionen \n \n\n         \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\nProjektname  2025 2026 2027 2028 2029  Total SK \ninkl. Vorjahren \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung        \n461500 Umgestaltung Parkplatz \n\nFelmis \nA  gestrichen      \n\nInvestitionsausgaben  0      \nInvestitionseinnahmen        \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe  0      \n501.30 - Portfolio Verwaltungsver-\nmögen \n\n        \n\n414100 Sanierung Absenkung \nFeuerwehrgebäude \n\nA 280’000       \n\n420056 Ersatzbau Kindergarten \n(Pavillion Seefeld) \n\nA   1’500’000    1’500’000* \n\n420057 Planungskredit Ersatzbau \nKindergarten Kastanien-\nbaum \n\nA  300’000      \n\n420058 Realisierung Ersatzbau \nKindergarten Kastanien-\nbaum \n\nA   2'500’000 1'000’000   3’500’000* \n\n420205 Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2025 \n\nA 890’000       \n\n420206 Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2026 \n\nA  1’102’200      \n\n420207 Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV ab 2027 \n\nA   500’000 500’000 500’000   \n\n420503 Weiterentwicklung Schul-\nanlage Allmend \n\nA 150’000       \n\n420505 SH Allmend Neubau A 10’800’000 1'000’000 10’670’000 9’530’000   31'902’300 \n420507 Provisorium roter Platz SH \n\nAllmend \nA 100’000       \n\n420508 SH Allmend Versetzung \nLeitungen roter Platz \n\nA 220’000       \n\n420513 Planung klimafreundliches \nSH Kastanienbaum \n\nA 100’000       \n\n420514 Planung + Realisierung \nPV-Anlage SH Kastanien-\nbaum \n\nA  125’000      \n\n420515 Ersatz Wärmepumpe + Sa-\nnierung Gebäudehülle SH \nKastanienbaum \n\nA 836’000      836’000* \n\n420530 PV-Anlage + LED-Be-\nleuchtung Feuerwehrge-\nbäude \n\nA 310’000       \n\n  E -46’600       \n420534 Seenergy-Anschluss Feu-\n\nerwehrgebäude \nA  173’000      \n\n420540 Planung und Realisierung \nPV-Anlage Horwerhalle \n\nA 50’000 380’000      \n \n\n  E   -98’000     \n\n                     \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 141/175 \n\nProjektname  2025 2026 2027 2028 2029  Total SK \ninkl. Vorjahren \n\n420551 Planung klimafreundliches \nSH Hofmatt \n\nA 200’000       \n\n420552 Planung und Realisierung \nPV-Anlage SH Hofmatt \n\nA  173’000      \n\n420553 Wärmepumpe und Gebäu-\ndehülle SH Hofmatt \n\nA 400’000  800’000    1'200’000* \n\n420561 Planung + Realisierung \nPV-Anlage Sportgebäude \nSeefeld \n\nA   147’000     \n\n420562 Seenergy-Anschluss \nSportgebäude Seefeld \n\nA  176’000      \n\n420570 Klimafreundliches SH \nZentrum \n\nA        \n\n420580 Planung + Realisierung \nPV-Anlage Werkhof Teil 1 \n\nA 207’000       \n\n420581 Realisierung PV-Anlage \nWerkhof Teil 2 \n\nA 296’000       \n\n  E  37’200      \n420582 Seenergy-Anschluss \n\nWerkhofgebäude \nA  202’000      \n\n434025 Ausbau Strandbad Winkel A 200’000       \n434027 Sanierung Fundament \n\nBootshaus Krämerstein \nA 390’000       \n\n434028 Gestaltung und Attraktivie-\nrung Gemeindehaus-\nplatz/Marktgasse \n\nA 50’000       \n\n434031 Spielplatz Autobahnabde-\nckung A2 \n\nA  52’000      \n\n434101 Planung Seefeld, 1. \nEtappe \n\nA 85’000 400’000 100’000     \n\n434102 Umsetzung Seefeld, 1. \nEtappe \n\nA   3’000’000 3'000’000   6'000’000* \n\n434110 Planung Seefeld, Sanie-\nrung Feld 1 \n\nA  200’000      \n\n434112 Umsetzung Seefeld, Sa-\nnierung Feld 1 \n\nA   2'000’000    2'000’000* \n\n440101 Darlehen Mieterausbau \nSpitex \n\nE -25’000 -25’000 -25’000 -25’000 -25,000   \n\n474006 Vorprojekt Umsetzung \nMassnahmen Friedhof \n\nA 200’000       \n\n474007 Sanierung und Umgestal-\ntung Friedhof, Etappe 1 \n\nA  400’000 1'600’000 1’200’000 1’200’000  4'400’000* \n\n474008 Umsetzung Sanierung \nFriedhof, spätere Etappen \n\nA        \n\n499990 IR Immobilien und Hoch-\nbauprojekte \n\nA 200’000 300’000 300’000 300’000 300,000   \n\nInvestitionsausgaben 15’964’000 4’983’200 23’117’000 15’530’000 2'000’000   \nInvestitionseinnahmen -133’500 -62’200 -123’000 -122’700 25’000   \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 15’830’500 4’831’000 22’994’000 15’407’300 1’975’000   \n\n*Sonderkredit pendent \n \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 142/175 \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n 2025 2026 2027 2028 2029 \nInvestitionsausgaben 15'964’000 4'983’000* 23'117’000 15'530’000 2'000’000 \nInvestitionseinnahmen -133’500 -62’200 -123’000 -122’700 -25’000 \nNettoinvestitionskosten 15’830’500 4’920’800 22’994’000 15’407’300 1’975’000 \nIm * Beschluss Einwoh-\nnerrat \n\n     \n \n\n                        \n\n                                 \n\n \n \nBeschlüsse Einwohnerrat vom 20. November 2025 \n \nInformation Astrid David Müller: \n«Die Zahlen auf S. 139 stimmen nicht, da ist eine falsche Zahl eingesetzt. Es sind 1'102'000 Mio. Franken anstelle \nvon 1'012'200 Mio. Franken. Man sieht das auf der Auflistung, Seite 141, wo die Rahmenkredite aufgeführt sind. \nWenn man diese Zahlen zusammenzählt, sieht man, dass es eben 1'102'000 Mio. Franken sind. Ich bitte um ent-\nsprechende Korrektur.» \n\nDie Information wird zur Kenntnis genommen. \n\nAntrag auf Bemerkung der BVK \n«Der Gemeinderat wird gebeten auf die Planung und Realisierung der PV-Anlage Werkhof Teil 1 von 207'000 Fran-\nken und Werkhof Teil 2 von 296'000 Franken zu verzichten und den Budgetübertrag nicht zu genehmigen.» \n\nDem Antrag wird mit 19 : 9 Stimmen bei 1 Enthaltungen zugestimmt. \n\nAntrag auf Bemerkung der Mitte/GLP \n«Der Rahmenkredit Instandsetzung LVV 2026 (Projekt-Nr. 420206) soll um den Betrag von 135'000 Franken gekürzt \nwerden, welcher für den Umbau des Ensemble-Raums im Werkhof vorgesehen ist. Folglich sollen die Investitions-\nausgaben um denselben Betrag auf 4'878'200 Franken reduziert werden.» \n\nDer Antrag wird mit 12 : 8 Stimmen bei 9 Enthaltungen abgelehnt. \n \nAntrag auf Bemerkung der BVK \n«Umsetzung Seefeld 1. Etappe: Die geplanten Investitionsbeträge von je 3 Mio. Franken sind um 1 Jahr nach hinten \nzu verschieben; von 2027/2028 auf 2028/2029.» \n\nDem Antrag wird mit 26 : 0 Stimmen bei 3 Enthaltungen zugestimmt. \n \nAntrag auf Änderung der L20/Junge L20 \n«Streichung der Position 461500 Umgestaltung Parkplatz Felmis 120'000 Franken. Investitionsausgaben S. 141 um \n120'000 Franken kürzen.» \n\nDem Antrag wird mit 16 : 11 Stimmen bei 2 Enthaltungen zugestimmt. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n         \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 143/175 \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2026 \n\n461500 - Erweiterung Parkplatz Felmis: \nDie Anzahl der öffentlichen Parkplätze soll um rund 12 erweitert werden. Dies bedingt eine Verschiebung der beste-\nhenden Parkplätze des Tennisclubs Horw in den hinteren Bereich der Parkplatzanlage. \n\n420057 - Planungskredit Ersatzbau Kindergarten Kastanienbaum: \nEs handelt sich um den Planungskredit für den Ersatzneubau von Kindergarten 1 (Toblerone), welcher Räumlich-\nkeiten für einen Doppelkindergarten und Tagesstrukturen sicherstellt.  \n\n420206 - Rahmenkredit Instandsetzung LVV 2026: \nIm Jahr 2026 sind folgende Projekte geplant: \n− Ersatz Gebäudesignaletik: Fr. 50'000.00 \n− Gemeindehaus: Ersatz Beleuchtung :Fr. 201'000.00 \n− Winkelbadi: Sanierung Terrasse: Fr. 130'000.00  \n− Musikschule: Umbau Ensembleraum Werkhof: Fr. 135'000.00 \n− Bibliothek: Bauliche Massnahmen Open Library: Fr. 51'000.00 \n− Bushaltestelle Waldegg: Personenunterstand: Fr. 45'000.00 \n− Schulhaus Spitz: Sanierungsarbeiten Singsaal: Fr. 285'000.00 \n− Hallenbad Spitz: Ersatz Garderoben: Fr. 205'000.00 \n\n420505 - SH Allmend, Neubau: \nAm 27. Juni 2024 genehmigte der Einwohnerrat den Neubau des Schulhauses Allmend. Das neue Schulhaus er-\ngänzt die Schulanlage Allmend. Es soll alle Schulräume beherbergen und so auch die heutigen provisorischen \nRäume der Palazzine ersetzen.  \nIm Februar 2025 genehmigten die Stimmberechtigten mit grosser Mehrheit diesen Sonderkredit Neubau Schulhaus \nAllmend mit Kosten von rund 32 Millionen Franken (inklusive Mehrwertsteuer). Für die Umsetzung wurden im \nBudget 2025. 10,8 Mio. Franken budgetiert. Dieser Kredit wird im Jahr 2025 zum grössten Teil nicht benötigt und \nwird Ende 2025 auf das Jahr 2026 übertragen. Im Budget 2026 wurde deshalb nur noch der zusätzliche Bedarf ge-\nmäss aktueller Planung für das Jahr 2026 budgetiert. \n\n420514 - Planung + Realisierung PV-Anlage SH Kastanienbaum: \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP budge-\ntiert. Bei der Schulanlage Kastanienbaum werden die einzelnen Sanierungen, Ersatzmassnahmen und Erweiterun-\ngen in folgende Teilprojekte aufgeteilt: \n− Photovoltaikanlage: Fr. 125'000.00 (Jahr 2026) \n− Sanierung Gebäudehülle :Fr. 266'000.00 (Jahr 2027) \n− Ersatz der Ölheizung durch Wärmepumpe (Sole/Wasser): Fr. 570'000.00 (Jahr 2027) \n \nFür das Jahr 2026 geplante Massnahmen: \n− Planung und Realisierung PVA-Anlage \n\n420534 - Seenergy-Anschluss Feuerwehrgebäude: \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP budge-\ntiert. Beim Feuerwehrgebäude werden die einzelnen Sanierungen, Ersatzmassnahmen und Erweiterungen in fol-\ngende Teilprojekte aufgeteilt: \n− Photovoltaikanlage (Realisiert Jahr 2025) \n− Seenergy-Anschluss (Jahr 2026/2027) \n \nFür das Jahr 2026/2027 geplante Massnahmen: \n– Seenergy-Anschluss \n\n420540 - Planung und Realisierung PV-Anlage Horwerhalle: \nSanierung Klimafreundliche Horwerhalle: \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 144/175 \n\nden Einwohnerrat am 21. März 2024 wird die Gesamtsanierung der Jahre 2025 und 2026 Fr. 748’220 betragen \n(Kostenschätzung). Die notwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert.  \n \nFür das Jahr 2026 geplante Massnahmen: \n− Realisierung PVA und Dachfenster Horwerhalle \n\n420552 - Planung und Realisierung PV-Anlage SH Hofmatt: \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP budge-\ntiert. Beim Schulhaus Hofmatt werden die einzelnen Sanierungen, Ersatzmassnahmen und Erweiterungen in fol-\ngende Teilprojekte aufgeteilt: \n− Planung (Jahr 2025) \n− Photovoltaikanlage (Jahr 2026) \n− Wärmepumpe und Gebäudehülle (Jahr 2027) \n \nFür das Jahr 2026 geplante Massnahmen: \n− Planung und Realisierung PVA-Anlage \n\n420553 - Wärmepumpe und Gebäudehülle SH Hofmatt: \nInstallation Wärmepumpe mit Erdsonde, Sanierung Gebäudetechnik, Installation PVA, Etappe 2 \n\n420561 - Planung + Realisierung PV-Anlage Sportgebäude Seefeld: \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP budge-\ntiert. Beim Sportgebäude Seefeld werden die einzelnen Sanierungen, Ersatzmassnahmen und Erweiterungen in \nfolgende Teilprojekte aufgeteilt: \n− Planung (ab 2027) \n− Photovoltaikanlage (ab 2027) \n \nFür das Jahr 2026 geplante Massnahmen: \n− keine \n\n420562 - Seenergy-Anschluss Sportgebäude Seefeld: \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP budge-\niert.  \n− Seenergy-Anschluss (2026/2027) \n \nFür das Jahr 2026/2027 geplante Massnahmen: \n− Seenergy-Anschluss \n\n420581 - Realisierung PV-Anlage Werkhof Teil 1 und 2: \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP budge-\ntiert.  \n \n− Photovoltaikanlage Teil 1 und Teil 2 (2026)  \n\n420582 - Seenergy-Anschluss Werkhofgebäude: \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP budge-\ntiert.  \n \nFür das Jahr 2026/2027 ist der Seenergy-Anschluss geplant. \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 145/175 \n\n434031 – Planung Spielplatz Autobahnabdeckung A2: \nWegen der Sanierung der Autobahnüberdeckung muss der bestehende Pumptrack/Spielplatz auf dem Grundstück \nNr. 1343 zurückgebaut werden. Für die Planung der künftigen Nutzung sind Fr. 52'000.00 vorgesehen (Bezug aus \nSpielplatzfonds). \n\n434101 - Planung Seefeld, 1. Etappe: \nBasierend auf dem vom Regierungsrat genehmigten kommunalen Richtplan Seefeld, ist das Bauprojekt für Etappe \n1 auszuarbeiten. \n\n434103 - Umsetzung Seefeld, 4. Etappe: \nAusführungsprojekt Etappe 3 Seebad, Abschlussarbeiten  \n\n434110 - Planung Seefeld, Sanierung Feld 1: \nUmsetzung Bauprojekt, Ersatz Feld 1 (Etappe 0). Bedarf: Fr. 200'000.00. Der Ersatz des Felds 1 (Rundbahn) star-\ntet nach dem Kantonalen Schwingfest Juni 2027. \n\n440101 - Darlehen Mieterausbau Spitex: \nDie Spitex Horw erhielt 2020 ein Darlehen von Fr. 500'000.00 für den Mieterausbau der neuen Geschäftsstelle in \nder Allmendstrasse 8. Dieses Darlehen wird jährlich um Fr. 25'000.00 amortisiert. \n\n474007 – Sanierung und Umgestaltung Friedhof, Etappe 1 \nAusarbeitung Bauprojekt und Umsetzung der Massnahmen für Etappe 1 \n(neues Gemeinschaftsgrab, Umgestaltung der nicht mehr für Bestattungszwecke erforderlichen Flächen, Ertüchti-\ngung der bestehenden Stützmauern, Erstellung von den Erfordernissen des hindernisfreien Bauens entsprechende \nHandläufen und Beleuchtung, Erhaltungsmassnahmen und Erneuerung des geschützten Sträucher- und Baumbe-\nstands, Erstellung von Absturzsicherungen in den Strauchrabatten oberhalb der Stützmauern, Sanierung des pri-\nmären und sekundären Wegnetzes unter Berücksichtigung der Erfordernisse der Denkmalpflege, Baumschutz) \n \nDem Einwohnerrat wird der B+A-Sonderkredit Sanierung und Umgestaltung Friedhof, Etappe 1, an der Einwohner-\nratssitzung vom 5. Februar 2026 vorgelegt werden. \n \n2026: Erarbeitung Bauprojekt: Fr. 400'000.00 \n2027: Umsetzung Etappe 1.1: Fr. 1'600.000.00 \n2028: Umsetzung Etappe 1.2: Fr. 1'200'000.00 \n2029: Umsetzung Etappe 1.3: Fr. 1'200’000.00 \n\n499990 - IR Immobilien und Hochbauprojekte: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten im Jahr 2026 ver-\nrechnet. In der Budgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfas-\nsung werden die effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 146/175 \n\n7.15 Aufgabenbereich: 502 – Liegenschaften Finanzvermögen \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Liegenschaften im Finanzvermögen werden turnusgemäss, gestützt auf die Analyse der STRATUS-Applikatio-\nnen, unterhalten. Wo dies sinnvoll ist, werden klimatechnische Massnahmen realisiert. \n\nIm Rahmen der Massnahmen «Klimafreundlicher Gebäudepark» ist auf dem Dach der Liegenschaft Roseneggweg \n2 für das Jahr 2025 die Montage einer Photovoltaik-Anlage geplant. Ebenso werden in dieser Liegenschaft die neun \nBäder saniert, die alle noch je über separate Wasserboiler verfügt haben, welche nun durch einen zentralen Boiler \nim Heizungsraum ersetzt werden. \nIm Rahmen von «Smart Mobility» sollen bis 2035 ca. 20 Prozent aller Parkplätze auf öffentlichem Grund in der Ge-\nmeinde Horw mit E-Ladestationen ausgerüstet werden. Der Start für die Projektplanung und etappenweise Umset-\nzung von acht bis neun Standorten erfolgte 2025. Ziel ist es, dass bis Ende 2026 die vorgesehenen Standorte in \nBetrieb sind. \nDie Gegend im Winkel (Seehotel und Winkelbadi) ist stark von Suchverkehr betroffen. Um den Verkehr besser steu-\nern zu können und die Lärmimmissionen sowie den Suchverkehr zu reduzieren, wird im Jahr 2025 eine Analyse / \nein Konzept für ein mögliches Parkleitsystem erstellt werden. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nIm Aufgabenbereich Liegenschaften Finanzvermögen wurden keine strategischen Ziele definiert. \n \n\n      \n\n \n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nFinanzvermögen sind jene Vermögenswerte, die nicht unmittelbar der Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen und \ndie veräussert werden können, ohne die Erfüllung der öffentlichen Aufgaben zu beeinträchtigen. Dem Finanzvermö-\ngen ist auch der vorsorgliche Landerwerb zuzuordnen, obwohl sich solche Käufe im Vorfeld der öffentlichen Aufga-\nbenerfüllung bewegen. \nDie Bewirtschaftung des vorhandenen Bestandes orientiert sich primär an der konsequenten Ausrichtung am Markt \nund dem optimalen Mitteleinsatz. Liegenschaften im Finanzvermögen können auch als Kapitalanlagen dienen. Die \nObjektstrategien werden in den Teilportfolios festgelegt. \nEs gibt folgende Strategiemöglichkeiten: \n− Halten: Die Liegenschaft wird gehalten. Ihr Substanzwert wird durch fachgerechte Instandhaltung und Instand-\n\nsetzung erhalten. \n− Überprüfen: Bei der Liegenschaft werden die Rahmenbedingungen und die zukünftige Nutzung geklärt. Der Un-\n\nterhalt wird auf die Instandhaltung beschränkt. \n− Entwickeln: Die Liegenschaft wird einer verbesserten oder neuen Nutzung zugeführt. \n− Verkauf/Abgabe: Die Liegenschaft wird an Dritte abgegeben (Verkauf, Baurecht, Tausch). \n\n \n\n      \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 147/175 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nPortfolio Finanzvermögen \n\nDas Portfolio Finanzvermögen besteht aus den folgenden Teilportfolios: \n− Im Teilportfolio Wohn- und Gewerbebauten sind diejenigen Grundstücke eingereiht, die nicht betriebsnotwendig \n\nsind und einen Ertrag bzw. eine Rendite generieren. \n− Im Teilportfolio Bauland sind diejenigen Grundstücke eingereiht, die nicht für gemeindeeigene Zwecke benötigt \n\nwerden oder als strategische Grundstücksreserve für gemeindeeigene Interessen dienen. Eine Abgabe im Bau-\nrecht oder Verkauf wird fallweise beurteilt. \n\n− Im Teilportfolio Bewirtschaftung wird die operative Bewirtschaftung sowie die Instandhaltung und Instandstellung \nder Liegenschaften Finanzvermögen wahrgenommen. \n\nAlle Hochbauprojekte und umfangreichen Sanierungen werden vom Sicherheitsdepartement verantwortet. \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n\n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1558 A Zusatzbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1687 Planungsbericht und Projektierungskredit «Ergänzungsbau Schulanlage Allmend» \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. \n \n\n \n\n3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n502.10 - Portfolio Finanzvermögen    \n\nGebäudeversicherungswert Liegen-\nschaften Finanzvermögen \n\nMio. Fr. 28,12 28,68 28,98 \n\nGebäudevolumen Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen \n\nm3 39’200.00 42’863.00 42’863.00 \n\nLeerwohnungsbestand % 1,50 0,00 0,10 \nAnlagerendite (ohne Baurechte) % 5,10 4,80 4,30 \nKurzfristiger Sanierungsbedarf LFV (bis \n10 Jahre) \n\nMio. Franken 10,50 11,60 12,50 \n\nMittelfristiger Sanierungsbedarf LFV ( \n10 bis 20 Jahre) \n\nMio. Franken 6,40 8,10 8,00 \n\nLangfristiger Sanierungsbedarf LFV \n(mehr als 20 Jahre) \n\nMio. Franken 3,90 4,30 4,00 \n \n\n                  \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 148/175 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 373       \n\n34 - Finanzaufwand 696’626 1'284’880 1'946’450 661’570 2'314’000 2'314’000 2'314’000 \n36 - Transferaufwand 40’450 40’000 40’000 0 40’000 40’000 40’000 \n39 - Interne Verrechnungen 170’971 173’000 159’500 -13’500 160’000 160’000 160’000 \n\nTotal Aufwand 908’420 1’497’880 2’145’950 648,070 2’514’000 2’514’000 2’514’000 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -13’530 -3’000 -12’000 -9’000 -12’120 -12’241 -12’364 \n44 - Finanzertrag -2’126’414 -2’555’385 -2’982’329 -426’944 -3’250’000 -3’420’000 -3’400’000 \n46 - Transferertrag -1’500       \n\nTotal Ertrag -2'141’444 -2'558’385 -2'994’329 -435’944 -3'262’120 -3'432’241 -3'412’364 \nBetrieblicher Leistungsauftrag -1’233’024 -1’060’505 -848’379 212’126 -748’120 -918’241 -898’364 \n\n \n\n               \n\n394 - Zinsen 1'586’182 1'586’182 1’583’422 -2’760    \n397 - Umlagen 382’409 343’368 272’422 -70’946 1’854’000 1’854’000 1’854’000 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 735’567 869’045 1’007’465* 138’420 1'105’880 935’759 955’636 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermögen        \n\nAllgemeine Wertkorrekturen STRA-\nTUS \n\n590000 238’000 300’000 300’000 300’000 300’000 300’000 \n\nRahmenkredit baulicher Unterhalt 590000 123’938 670’800 718’300 500’000 500’000 500’000 \nWertkorrektur aufgrund des bauli-\nchen Unterhalts (inkl. Platzgestaltung \nWinkel) \n\n590000  -370’000 -240’000 -250’000 -150’000 -150’000 \n\nPlatzgestaltung Winkel 590190   15’000 100’000   \n\nEnergetische Sanierung MFH Kirch-\nweg 3 \n\n590106      55’000 \n\nAktivierung wertvermehrende Sanie-\nrung MFH Kirchweg 3 \n\n590106      -55’000 \n\nEnergetische Sanierung  \nMFH Biregghang 8 \n\n590108    150’000   \n\nAktivierung Wertvermehrung Sanie-\nrung MFH Biregghang 8 \n\n590108    -150’000   \n\nEnergetische Sanierung  \nZumhofstrasse 1 \n\n5901071   250’000    \n\nAktivierung Wertvermehrung Sanie-\nrung Zumhofstrasse 1 \n\n5901071   -250’000    \n\nEnergetische Sanierung Roggern-\nstrasse 8 \n\n5901201   303’000    \n\n            \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 149/175 \n\n \n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \nAktivierung Wertvermehrung Sanie-\nrung Roggernstrasse 8 \n\n5901201   -303’000    \n\nEnergetische Sanierung Schule Bi-\nregg \n\n5901222    618’000 2'200’000  \n\nAktivierung Sanierung Schule Biregg 5901222    -618’000 -2'200’000  \nTotal Aufgabenänderungen  361’938 600’800 793’300 650’000 650,000 650’000 \n\n \n\n                                 \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermögen \n\nAllgemeine Wertkorrekturen Stratus \nGemäss Absprache mit der externen Revisionsstelle werden die Wertkorrekturen der Gebäude der Liegenschaften \nFinanzvermögen gemäss den Werten aus STRATUS korrigiert. \n\nRahmenkredit baulicher Unterhalt \nFür den baulichen Unterhalt wurden unter anderem folgende Positionen budgetiert: \n− Allgemeiner baulicher Unterhalt 2026 der Liegenschaften FV gemäss STRATUS: Fr. 100'000.00 \n− SH Biregg: Ersatz LED-Beleuchtung: Fr. 184'000.00 \n− MFH Biregghang 8: Sanierung 1 Wohnung: Fr. 70'000.00 \n− Bootsplatz Winkel: Konzept Trockenplatz-Gebäude: 15'000.00 \n− Campos-Liegenschaften FV: Fr. 30'000.00 \n− Diverse Liegenschaften FV: Fr. 101'000.00 \n\nWertkorrektur aufgrund baulichem Unterhalt \nEin Teil der Kosten des baulichen Unterhalts kann Ende Jahr aufgrund der Bewertungin STRATUS aktiviert wer-\nden. \n\nPlatzgestaltung Winkel \nDie Freiraumgestaltung im Bereich Umgebung Kapelle mit Bezug zum historischer Kern im Bereich Sternengärtli \nund im Riedpark mit öffentlichem Zugang ist durch die Gemeinde in einem dem Bebauungsplan nachgelagerten \nVerfahren auszuarbeiten. \nFür die sechs Trockenplatz-Gestelle (69 Trockenplätze) ist als Ersatz ein Gebäude angedacht. Für die Planung im \nJahr 2026 sind Fr. 15'000.00 und für die Umsetzung im Jahr 2027 Fr. 100'000.00 zu budgetieren. \n\nEnergetische Sanierung MFH Kirchweg 3 \nDiese erfolgt gemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde \nHorw» an den Einwohnerrat vom 21. März 2024.  \n\nDie notwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert. Beim MFH Kirchweg 3 stehen \nfolgende Massnahmen an: \n2029 bis 2030: Neue PVA, Sanierung Gebäudehülle (Fr. 422'979), in folgende Teilprojekte aufgeteilt: \n− 2029: Planung: Fr. 55'171.00 \n− 2030: Realisierung PVA, Sanierung Gebäudehülle: Fr. 367'808.00 \n\nAktivierung der wertvermehrenden Sanierung \nDie Kosten der energetischen Sanierung werden als Wertvermehrung aktiviert.  \n\nEnergetische Sanierung MFH Biregghang 8 \nErsatz der dezentralen Warmwasseraufbereitung in den Wohnungen durch einen zentralen Boiler: Fr. 150'000.00 \n\nAktivierung der Wertvermehrung der Sanierung \nDie Kosten der energetischen Sanierung werden als Wertvermehrung aktiviert.  \n\n               \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 150/175 \n\nEnergetische Sanierung Zumhofstrasse 1 \nDiese erfolgt gemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde \nHorw» an den Einwohnerrat vom 21. März 2024.  \n\nDie notwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert. Beim MFH Zumhofstrasse 1 ste-\nhen folgende Massnahmen an: \n− 2026 bis 2027: Planung, neue PVA, Sanierung Gebäudehülle, Fr. 250'000.00 (Das Gebäude Zumhofstrasse 1 \n\nbezieht ab 2027 die Wärme via Fernheizung vom Schulhaus Hofmatt.) \n\nEnergetische Sanierung Roggernstrasse 8 \nDiese erfolgt gemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde \nHorw» an den Einwohnerrat vom 21. März 2024.  \n\nDie notwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert. Beim MFH Roggernstrasse 8 \nstehen folgende Massnahmen an: \n− 2026: Planung, neue PVA, Ersatz der Heizung durch Wärmepumpe (Sole/Wasser), Sanierung Gebäudehülle \n\nEnergetische Sanierung Schule Biregg \nDiese erfolgt gemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde \nHorw» an den Einwohnerrat vom 21. März 2024. Die notwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im \nAFP budgetiert. Bei der Schule Biregg stehen folgende Massnahmen an: \n− Planung und Realisierung neue PVA \n− Ersatz der Heizung durch Pellets mit Sanierung der Gebäudehülle \n \nBevor mit der Sanierung gestartet wird, muss die Grundsatzfrage betreffend Zukunft der Schule Biregg geklärt \nwerden. \n\n \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 151/175 \n\n7.16 Aufgabenbereich: 503 – Feuerwehr \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nWie in vielen anderen Gemeinden stellt die Rekrutierung auch in Horw eine der grösseren Herausforderungen der \nFeuerwehr dar. Der aktuelle Mannschaftsbestand kann mit einer attraktiven Gestaltung der Organisation, hervorra-\ngender Infrastruktur und gezielten Werbemassnahmen erhalten werden. Für die Einhaltung des Soll-Bestandes von \n95 Milizfeuerwehrangehörigen besteht zurzeit kein Rekrutierungsproblem. An einer starken Milizfeuerwehr als sehr \nwirtschaftlichem, aber auch gesellschaftspolitisch wichtigem System wird festgehalten.  \nEinsatz- und Notfallpläne sind für die erfolgreiche Ereignisbewältigung wichtig und werden mit der steigenden Kom-\nplexität von Gebäuden, Infrastrukturbauten, Baustellen und Fahrzeugen (alternative Antriebsarten) immer umfas-\nsender.  \nDie bewährte Notfallplanung für Naturgefahren wird unter Berücksichtigung der Erfahrungen bei Unwettern und Tro-\nckenheit sowie neuer Schutzbauten laufend angepasst. Zur Sicherstellung der Ressourcen können wir auf den Zi-\nvilschutz sowie die Stützpunktfeuerwehr zurückgreifen. \nAufgrund der steigenden Gefahr von Waldbränden läuft ein Projekt auf Zentralschweizer Ebene zur Erstellung von \nEinsatzplänen mit bewährter Einsatztaktik und notwendigen Mitteln. Drei Pilotfeuerwehren erarbeiten dieses Projekt \nim Sinne eines Musterkonzepts. Danach wird das Feuerwehrinspektorat das Konzept auf alle anderen Feuerweh-\nren des Kantons Luzern übertragen. \nDie Spezialfinanzierung der Feuerwehr ist dank hohem Kostenbewusstsein solide. Das Einsatzmaterial, die Fahr-\nzeuge und die Gerätschaften sind zweckmässig und dank laufender Pflege in sehr gutem Zustand. Dies wird weiter-\nhin mit langfristiger Finanzplanung und rechtzeitig vorgenommenen Ersatzbeschaffungen aufrechterhalten. Die \nFeuerwehrpflichtersatzabgaben sind in den letzten Jahren, bedingt durch die demografische Altersverteilung, zu-\nrückgegangen. Aufgrund der zu erwartenden Bevölkerungszunahme kann in Zukunft mit einem Zuwachs der Zah-\nlungspflichtigen (Alter 18 bis 50 Jahre) gerechnet werden. Damit ist die Stabilisierung der Einnahmen ohne Erhö-\nhung der Ersatzabgaben sichergestellt. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nIm Aufgabenbereich Feuerwehr wurden keine strategischen Ziele definiert. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Feuerwehr Horw ist für Rettungen, die allgemeine Schadenwehr inkl. Brandbekämpfung und die Elementar-\nschadenbewältigung zuständig und trägt dadurch einen wesentlichen Teil zum Bevölkerungsschutz bei. Sie löst zu-\nsätzlich Aufgaben wie Öl-, Chemie- und Strahlenwehr. Der Kanton überträgt bestimmte Aufgaben an Stützpunktfeu-\nerwehren, welche dafür speziell ausgerüstet und ausgebildet sind. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 152/175 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nFeuerwehr \n\nDie Aufgabe der Feuerwehr Horw ist es, die unverzügliche und geordnete Hilfeleistung inner- und ausserhalb des \nGemeindegebiets zu gewährleisten. \nDie Feuerwehr ist innert Minuten einsatzbereit und leistet Einsätze, welche Stunden bis einige Tage dauern können. \nIm Durchschnitt rückt die Feuerwehr Horw im Jahr zu ca. 60 Hilfeleistungen aus. Nachbar- und Stützpunkthilfe ge-\nwährleisten die gegenseitige Unterstützung. Die Zusammenarbeit mit der Polizei und den Rettungsdiensten ist ein-\ngespielt. Für spezielle Aufgaben werden private Unternehmungen (z.B. Bauunternehmen oder Kanalisationsreini-\ngungsfirmen) hinzugezogen. Zusätzlich können zur Unterstützung die Mittel anderer Partnerorganisationen beigezo-\ngen werden. \nDas Feuerwehrwesen ist bezüglich Rekrutierung und Personal, Organisation, Ausrüstung, Ausbildung und Finanzie-\nrung kantonal geregelt. Im Kanton Luzern wird dies durch die Gebäudeversicherung sichergestellt und zusammen \nmit den einzelnen Gemeinden koordiniert. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 740 Gesetz über den Feuerschutz \n− SRL 740a Verordnung zum Gesetz über den Feuerschutz \n\nGemeinde: \n− Nr. 640 Feuerwehrreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 641 Vollzugsverordnung zum Feuerwehrreglement der Gemeinde Horw \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. \n \n\n \n\n3. Messgrössen \n \n\n   \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n503.01 - Feuerwehr    \n\nStellenplan Verwaltung im Bereich Feu-\nerwehr \n\n100%-Stellen 0,20 0,20 0,20 \n\nBestandesgrösse Feuerwehr Bestand per 31.12. 98 97 97 \nEinsatzstunden Summe pro Jahr 1’947 1’772 1’864 \nEinsätze Feuerwehr Brandbekämpfung Anzahl pro Jahr 10 5 11 \nEinsätze Feuerwehr Elementarschaden Anzahl pro Jahr 68 10 19 \nEinsätze Ölwehr Anzahl pro Jahr 9 7 9 \nEinsätze BMA unecht Anzahl pr Jahr 13 15 18 \nDiverse Einsätze Anzahl pro Jahr 7 6 9 \nNicht alarmmässige Einsätze Anzahl pro Jahr 20 32 17 \nTechnische Einsätze Anzahl pro Jahr 10 6 8 \n\n \n\n                  \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 153/175 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n503.01 - Feuerwehr      \n\nStellenplan Verwaltung im Bereich Feu-\nerwehr \n\n100%-Stellen 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 \n\nBestandesgrösse Feuerwehr Bestand per 31.12. 95 95 95 95 95 \n \n\n               \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 295’619 340’259 336’749 -3’510 340’370 343’774 347’211 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 167’533 149’050 154’940 5’890 156’550 158’116 159’697 \n\n34 - Finanzaufwand 1’727 2’500 2’500 0 3’000 3’000 3’000 \n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 186’116 63’124 79’365 16’241 82’312 97’360 108’281 \n\n39 - Interne Verrechnungen 6’098 3’000 1’000 -2’000 3’000 3’000 3’000 \nTotal Aufwand 657’092 557’933 574’554 16’621 585’232 605’250 621’189 \n\n \n\n            \n\n42 - Entgelte -819’046 -753’500 -753’500 0 -761’540 -769’155 -776’847 \n44 - Finanzertrag -1’845       \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen      -5’000 -10’000 \n\n46 - Transferertrag -28’000 -28’000 -28’000 0 -28’000 -28’000 -28’000 \nTotal Ertrag -848’891 -781’500 -781’500 0 -789’540 -802’155 -814’847 \nBetrieblicher Leistungsauftrag -191’799 -223’567 -206’946 16’621 -204,308 -196’905 -193’658 \n\n \n\n            \n\n330 - Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen 178’879 219’564 206’841 -12’723 209’000 205’000 205’000 \n\n394 - Zinsen 55’637 58’148 46’079 -12’069    \n397 - Umlagen -27’996 -39’410 -29’474 9’936 -4’692 -8’095 -11’342 \n494 - Zinsen -14’721 -14’735 -16’500 -1’765    \n\nErgebnis KORE Globalbudget 0 0 0* 0 0 0 0 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n            \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n503.01 - Feuerwehr        \nAbschluss Spezialfinanzierung Feu-\nerwehr \n\n510590 -185’453 -63’003 -79’245 0 0 0 \n\nTotal Aufgabenänderungen  -185’453 -63’003 -79’245 0 0 0 \n                  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 154/175 \n\n503.01 - Feuerwehr \nAbschluss Spezialfinanzierung Feuerwehr \nDie Spezialfinanzierung Feuerwehr wird mit einer Einlage von Fr. 79'245.00 ausgeglichen. Am 31. Dezember \n2024 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 2'148'304.00    \n\n               \n\n                  \n\n \n5. Investitionen \n\n \n\n         \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname  2025 2026 2029  Total SK  \ninkl. Vorjahren \n\n503.01 - Feuerwehr       \n414010 Ersatzbeschaffungen Feuer-\n\nwehr 2023 \nA 50’000     \n\n414011 Ersatzbeschaffungen Feuer-\nwehr 2024 \n\nA 50’000     \n\n414012 Ersatzbeschaffungen Feuer-\nwehr 2025 \n\nA 130’000     \n\n  E -45’500     \n414013 Ersatzbeschaffungen Feuer-\n\nwehr 2026 \nA  130’000    \n\n414014 Ersatzbeschaffungen Feuer-\nwehr ab 2027 \n\nA   450,000   \n\n  E   202,500   \nInvestitionsausgaben 230’000 130’000 450,000   \nInvestitionseinnahmen -45’500  202,500   \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 184’500 130’000 247,500   \n\n \n\n                     \n\n                                 \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n 2025 2026 2029 \nInvestitionsausgaben 230’000 130’000* 450’000 \nInvestitionseinnahmen -45’500  -202’500 \nNettoinvestitionskosten 184’500 130’000 247’500 \n* Beschluss Einwohnerrat    \n\n \n\n                        \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 155/175 \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2026 \n\n414013 - Ersatzbeschaffungen Feuerwehr 2026: \nAntrag auf Investitionskredit für die Brandschutz-Ausrüstung (Brandschutzjacke und -hose) der Feuerwehr: \nDie Sicherheit unserer Feuerwehrangehörigen hat oberste Priorität. Unsere aktuelle Ausrüstung, die 2014 beschafft \nwurde, erfüllt die heutigen Sicherheitsstandards und Ansprüche an den Tragekomfort nur noch teilweise. Daher ist \neine Ersatzbeschaffung mit moderner Brandschutzausrüstung unumgänglich. \n \nIm Rahmen dieser Ersatzbeschaffung planen wir, uns dem Pool-System der Feuerwehr Stadt Luzern anzuschlies-\nsen. Dieser Schritt bietet den Vorteil, dass in den kommenden 10 bis 12 Jahren keine zusätzlichen Lagerbestände \noder Ausrüstungsgrössen beschafft werden müssen. Diese können durch einen Grössenwechsel bei der Feuerwehr \nStadt Luzern getauscht werden. Durch diese Massnahme erwarten wir eine Kostenersparnis von etwa Fr. 35'000.00 \nüber einen Zeitraum von 10 Jahren. \n \nDie Feuerwehrkommission beantragt daher einen Investitionskredit in Höhe von Fr. 130'000.00 für die Beschaffung \nder neuen Brandschutz-Ausrüstung. \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 156/175 \n\n7.17 Aufgabenbereich: 504 – Werkdienste \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Werkdienste sind heute in personeller Hinsicht mit guten Fachleuten besetzt. Auch in technischer Hinsicht (Ge-\nbäude, Fahrzeuge, Maschinen und Werkzeuge) befinden sich die Werkdienste auf einem guten Niveau. Der techni-\nsche Fortschritt wird laufend geprüft, und es wird bei Neuerwerbungen darauf geachtet, dass Geräte und Maschi-\nnen umweltfreundlich sind und mittels erneuerbarer Energien betrieben werden. \n \nDie Werkdienste sind unter der neuen Führungsstruktur gut unterwegs. Die Erledigung administrativer Arbeiten \ndurch ein Sekretariat im Teilpensum hat sich bewährt. Die Abfalltour mit Leerung der öffentlichen Abfallkörbe und \nStationen wird nun durch zwei Mitarbeiter an 365 Tagen durchgeführt. \n \nDie Gemeinde Horw hält weiterhin am Standort der S-Bahn-Haltestelle beim Werkhof (Horw Süd) fest. Eine Reali-\nsierung wird aber frühestens im Jahr 2035 erfolgen. Auf lange Sicht ist somit ein alternativer Standort für das Ge-\nbäude des Werkhofs zu finden. \n \nGut ausgebildete Fachleute im Werkdienst sind von grosser Wichtigkeit, da die Anforderungen für den Unterhalt \nvon Maschinen und Gebäudeinfrastrukturen (Siedlungsentwässerung) sowie die Bedienung der Maschinen und \nFahrzeuge immer komplexer werden. Gut ausgebildete Fachleute zu finden, ist bei der jetzigen Marktlage schwie-\nrig. Gleichzeitig steigen die Erwartungen der Bevölkerung an die Dienstleistungen. Der Arbeitsaufwand für den Un-\nterhalt und die Instandhaltung der öffentlichen Flächen und Anlagen nimmt stetig zu. Dies ist nicht zuletzt auch eine \nFolge des Klimawandels. Mit der Hitze und Trockenheit nimmt die Arbeit bei der Bewässerung der Anlagen, Kreisel \nund Rabatten enorm zu. Starkregen und heftige Gewitter verursachen ebenfalls einen Mehraufwand im Unterhalt \n(überflutete Strassen, ausgewaschene Güter- und Wanderwege, stark erhöhter Gewässerunterhalt, Pikett-Einsätze \nbei der Siedlungsentwässerung etc.). \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nIm Aufgabenbereich Werkdienste wurden keine strategischen Ziele definiert. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Werkdienste sind für folgende Hauptaufgaben zuständig: Betrieb und Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen \nund Grünanlagen, betrieblicher Unterhalt der Gewässer und Abfallbeseitigung. Zur effizienten Leistungserbringung \nwird in Einzelfällen die Kooperation mit Privaten geprüft und sichergestellt. \nDer Aufgabenbereich 504 – Werkdienste ist organisatorisch dem Sicherheitsdepartement zugeordnet und umfasst \nfolgende Leistungsgruppen: \n− Ressourcen Werkdienste \n− Betrieblicher Strassenunterhalt \n− Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n− Gewässerunterhalt \n− Interne Aufträge \n− Externe Aufträge \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 157/175 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nRessourcen Werkdienste \nDer Werkdienst ist für folgende Hauptaufgaben zuständig: Betrieb und Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und \nGrünanlagen, betrieblicher Unterhalt der Gewässer und Abfallbeseitigung. Er geht wirtschaftlich mit seinen Res-\nsourcen um. Die Mitarbeitenden der Werkdienste pflegen einen freundlichen Umgang mit den Kundinnen und Kun-\nden. Die Werkdienste tragen wesentlich zur Imagepflege der Gemeinde Horw bei. \nIn den Bereichen Verkehr, Grün- und Sportanlagen sowie Gewässer arbeitet der Werkhof eng mit dem Baudeparte-\nment und der Abteilung Immobilien zusammen.  \nDie Zusammenarbeit mit den anderen Bereichen der Gemeinde Horw wird mit internen Aufträgen im Detail gere-\ngelt.  \nDas Gebäude des Werkhofs gehört zum Leistungsauftrag Immobilien. Dem Werkhof werden die Kosten als Umlage \nbelastet.  \nDer Fahrzeug- und Maschinenpark ist modern und zweckmässig, und er entspricht den Anforderungen. Die Ersatz-\nbeschaffungen erfolgen geplant und zukunftsgerichtet. Fahrzeuge und Geräte werden – wo sinnvoll – bei der Be-\nschaffung mit der neuesten Technik ausgestattet, und der Schadstoffausstoss entspricht den Umweltvorschriften. \nBeim Ersatz von Fahrzeugen werden in erster Priorität Fahrzeuge mit alternativen Antrieben evaluiert. Der Maschi-\nnen- und Gerätepark wird nach Möglichkeit von den Werkdiensten selbst unterhalten. \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n− Nr. 320 Verwaltungsverordnung über die Organisation der Gemeindeverwaltung (Organisationsverordnung) \n\nBetrieblicher Strassenunterhalt \nDer betriebliche Strassenunterhalt (Reinigung, Winterdienst, Reparaturen, Grünpflege, Unterstützung) orientiert sich \nan wirtschaftlichen Prinzipien und an den Normen SN (Schweizer Norm) und VSS (Schweizerischer Verband der \nStrassen- und Verkehrsfachleute). \nDer Auftrag enthält folgende Aufgaben: \nReinigung: \n− Bei Kantonsstrassen innerorts ist die Gemeinde für die Reinigung der Fahrbahnen und Trottoirs sowie der Rad- \n\nund Gehwege zuständig. \n− Die Reinigung der öffentlichen Strassen erfolgt in erster Priorität.  \n− Fasnacht: Reinigung der Umzugsroute und der Plätze  \n− Reinigung verschmutzter Strassen und Ölwehreinsätze; Verrechnung, wenn Verursacher bekannt \n− Bei Privatstrassen sind die Eigentümerinnen und Eigentümer für den Unterhalt zuständig. Gemäss Strassenreg-\n\nlement Nr. 630 der Gemeinde Horw übernimmt die Gemeinde diese Aufgabe auf Zusehen hin. Ein Rechtsan-\nspruch besteht nicht. Der betriebliche Unterhalt der Privatstrassen erfolgt nicht prioritär. \n\n− Alle Einlaufschächte (inkl. derjenigen an Privatstrassen) werden einmal pro Jahr mit einem Saug-/Pumpwagen \nentleert und gereinigt. Die Entsorgung des Schlamms erfolgt gemäss den Auflagen des Umweltschutzgesetzes. \n\nWinterdienst: \n− Gemäss § 80 Strassengesetz ist bei Kantonsstrassen innerorts die Gemeinde zuständig für den Winterdienst \n\nauf den Trottoirs sowie auf den Rad- und Gehwegen. Der Winterdienst wird nach den VSS-Normen und gemäss \n«Konzept Winterdienst Gemeinde Horw» durch die Werkdienste organisiert und umgesetzt. \n\nReparaturen: \n− Einlaufschächte \n− Belag \n− Signalisationen \n− Barrieren \n\nUnterhalt \n− Güterstrassen \n− Wanderwege \n− Naturstrassen \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 158/175 \n\nZu den übrigen betrieblichen Aufgaben des Werkdienstes gehören die Signalisation, die Pflege des intensiv und \nextensiv gestalteteten Verkehrsgrüns sowie der Unterhalt von Naturstrassen und Wanderwegen. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 755 Strassengesetz (StrG) \n\nSchweizerischer Verband der Strassen- und Verkehrsfachleute: \n− VSS-Normen \n\nUnterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n\nDer Unterhalt und die Pflege der Grünflächen und Freizeitanlagen umfasst sämtliche Grünflächen im Eigentum der \nGemeinde Horw und beinhaltet gemäss separatem Pflegeplan insbesondere folgende Leistungen: \n− Unterhalt und Pflege der gesamten Aussen- und Sportanlagen Seefeld (gebundener Auftrag des Bereichs Im-\n\nmobilien, exkl. Kunstrasenplatz und Beachvolleyballplatz)  \n− Unterhalt und Pflege der gesamten Aussen- und Sportanlage Allmend (gebundener Auftrag des Bereichs Immo-\n\nbilien) \n− Unterhalt und Pflege der gesamten Aussen- und Sportanlage Spitz (gebundener Auftrag des Bereichs Immobi-\n\nlien) \n− Unterhalt des Vita-Parcours \n− Unterhalt der Picknickplätze, der Rast- und Ruheplätze sowie der Badeplätze  \n− Kontrolle der öffentlichen WC-Anlagen Rüteli und Eawag an Samstagen sowie an Sonn- und Feiertagen in den \n\nMonaten Mai bis September \n− Jährlich komplette sicherheitstechnische Überprüfung der öffentlichen Spielplätze, inklusive Schulhausspielplät-\n\nzen, monatliche operative Kontrolle, wöchentliche visuelle Kontrolle. Dokumentation der Prüfungsergebnisse auf \nseparaten Kontrollblättern  \n\n− Unterhalt und Reparatur der Spielgeräte \n− Unterhalt und Pflege des Seebads (Schilf- und Heckenschnitte) vor und nach Badesaison \n− Unterhalt der Parkanlage Krämerstein \n− Unterhalt der Parkanlage Friedhof \n− Unterhalt der Ruhebänke \n− Unterhalt des Steinbachparks \n\nGewässerunterhalt \nBachreinigung, Bewirtschaftung Geschiebesammler \nDer Auftrag enthält folgende Aufgaben: \n− Betrieblicher Unterhalt der Bachläufe und Böschungen \n− Mithilfe bei der Neophytenbekämpfung \n− Betrieblicher Unterhalt der Schlammsammler und Kiesfänger \n− Kontrolle, Überwachung und betrieblicher Unterhalt des Hochwasserrückhaltebeckens (HWRB) Steinibach \n− Separate sofortige Kontrolle aller Bauwerke inkl. Bachrechen nach ergiebigen Niederschlägen oder nach Unwet-\n\ntern sowie Dokumentation der Kontrollergebnisse auf separaten Kontrollblättern \n− Erstellung des jährlichen Wuhrberichts \n− Leerung und Befüllung der Brunnenanlagen auf den Spielplätzen während der Winterzeit \n− Entleerung der Dusche auf dem Beachvolleyballfeld während der Winterzeit \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 703 Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (Kan-\n\ntonale Gewässerschutzverordnung) \n− SRL 717 Verordnung zum Schutz der Hecken, Feldgehölze und Uferbestockungen \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 159/175 \n\nInterne Aufträge \nDiese Aufträge basieren auf einem direkten Auftragsverhältnis zwischen dem Werkhof und einer anderen Dienst-\nstelle und werden intern verrechnet.  \nEs werden folgende Aufträge wahrgenommen: \n− Auftrag Marktwesen \n− Unterhalt der Aussenanlagen der Schulliegenschaften und des Friedhofs (z.B. Baumschnitte) \n− Unterhalt der Bushaltestellen (Reinigung, Leerung der Abfallbehälter) \n− Auftrag Wasserversorgung (Mithilfe bei Wasserleitungsdefekten und Leitungsspülungen, Montage der Schieber-\n\ntafeln bei der Wasserversorgung) \n− Mithilfe bei Erdbestattungen \n− Auftrag Siedlungsentwässerung (betrieblicher Unterhalt der Anlagen, Organisation und Umsetzung des Pikett-\n\ndienstes, monatliche Abrechnungen des betrieblichen Unterhalts mit REAL) \n− Aufträge im Natur- und Umweltschutz (Baumschnitte in eigener Regie und durch Dritte, Pflege Naturbiotope, \n\nHecken und Sträucher)  \n− Aufstellung und Auswertung des Geschwindigkeitsmessgeräts «Speedy» für das Tiefbauamt \n− Mithilfe beim Auf- und Abbau der Bühne in der «Kulturmühle» \n− Diverse weitere interne Aufträge \n\nExterne Aufträge \nDie Werkdienste nehmen diverse Kleinaufträge zugunsten externer Kunden wahr. Diese Aufträge werden den Be-\nstellern in Rechnung gestellt. Die Rechnungen können über einen ausgewiesenen Sponsoringbeitrag ausgeglichen \nwerden. \nBeispiele: \n− Aufträge zugunsten von Events (Konzerte, Ausstellungen etc.) \n− SwissCityMarathon Lucerne: Hin- und Rücktransporte des Festmobiliars, Reinigung nach dem Anlass \n− Hin- und Rücktransport der Samariterwagen gemäss Bestellung \n− Strassenreinigung und Transport für das «Hinterländerfest» \n\n \n\n                                 \n\n   \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. \n \n\n \n\n3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste    \n\nAnzahl Mitarbeitende (ohne Lehrlinge) Anzahl per 31.12. 19 19 18 \nEinsatzstunden Werkdienste Leistungsstunden pro \n\nJahr \n25’093 25’959 27’184 \n\nPersonalkosten pro verrechnete Leis-\ntungsstunde (inkl. UL) \n\nFr. pro Stunde 61.49 70.77 66.57 \n\nStellenplan Verwaltung Anzahl 100%-Stellen 15,20 16,00 15,67 \nVersicherungswert Fahrzeuge \n \n\nWert per 31.12. 1'757’013 1'807’013 1'827’500 \n\n                     \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 160/175 \n\n Einheit 2022 2023 2024 \n\n504.02 - Betrieblicher Strassenunterhalt    \n\nEinsatzstunden Werkdienste Strassen-\nunterhalt \n\nLeistungsstunden pro \nJahr \n\n5’705 6’364 6’973 \n\nStrassenlänge Gemeindestrasse km 25,50 25,50 25,50 \nStrassenlänge Güterstrassen km 26,00 26,00 26,00 \nStrassenlänge Privatstrassen km 28,00 28,00 28,00 \nTrottoirlänge Gemeindestrassen km 42,00 42,00 42,00 \nTrottoirlänge Privatstrassen km 9,00 9,00 9,00 \nWanderwegnetz km 40,00 40,00 40,00 \n\n504.03 - Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen    \n\nAnzahl Fälle Vandalismus inkl. Graffiti Summe pro Jahr 16 13 14 \nAnzahl öffentlicher Spielplätze Anzahl 15 16 16 \nAnzahl Ruhebänke Anzahl per 31.12. 220 220 224 \nEinsatzstunden Werkdienste Grünflä-\nchen/Freizeitanlagen \n\nStunden pro Jahr 2’690 2’003 2’454 \n\nPflegefläche Grünflächen/Sportanlagen Fläche in m2 21’201 21’201 21’201 \n\n504.04 - Gewässerunterhalt    \n\nAnzahl Reinigungen Geschiebesamm-\nler/Bachrechen \n\nAnzahl 22 8 5 \n\nEinsatzstunden Werkdienste Gewässer-\nunterhalt \n\nSumme Einsatzstun-\nden (ohne Lehrling) \n\n741 590 722 \n\n504.10 - Interne Aufträge    \n\nLeistungsstunden Werkdienste interne \nAufträge \n\nSumme pro Jahr 10’496 11’466 14’970 \n\n504.20 - Externe Aufträge    \n\nEinsatzstunden Werkdienste externe \nAufträge \n\nSumme Einsatzstun-\nden pro Jahr \n\n13 0 14 \n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n504.01 - Ressourcen Werkdienste      \n\nPersonalkosten pro verrechnete Leis-\ntungsstunde (inkl. UL) \n\nFr. pro Stunde 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 \n\nStellenplan Verwaltung Anzahl 100%-Stellen 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n \n \n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 161/175 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 1'619’721 1'699’480 1'653’360 -46’120 1'669’530 1'686’225 1'703’088 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 578’839 690’010 790’810 100’800 798’910 806’899 814’968 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 848’980 21’221 20’772 -449    \n\n36 - Transferaufwand 40’000 40’000  -40’000    \n39 - Interne Verrechnungen -918’519 -1’057’300 -848’800 208’500 -849’000 -849’000 -849’000 \nTotal Aufwand 2’169’020 1'393’411 1’616’142 222’731 1’619’440 1’644’124 1’669’056 \n\n \n\n               \n\n42 - Entgelte -904’864 -111’750 -77’750 34’000 -78’780 -79’568 -80’363 \n43 - Verschiedene Erträge -1’302       \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -41’662       \n\nTotal Ertrag -947’828 -111’750 -77’750 34’000 -78’780 -79’568 -80’363 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 1’221’193 1’281’661 1’538’392 256’731 1’540’660 1’564’556 1’588’693 \n\n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen 100’864 98’059 90’913 -7’146 122’300 110’300 91’300 \n\n394 - Zinsen 8’955 8’794 6’624 -2’169    \n397 - Umlagen 456’127 479’109 507’087 27’978 344’198 341’752 339’546 \nErgebnis KORE Globalbudget 1’787’138 1’867’622 2’143’016* 275’394 2’007’158 2’016’608 2’019’539 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n504.03 - Unterhalt Grünflächen und \nFreizeitanlagen \n\n       \n\nSicherheitsmassnahmen Friedhof 571101   80’000    \nTotal Aufgabenänderungen    80’000    \n\n \n\n            \n\n                                 \n\n504.03 - Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n\nSicherheitsmassnahmen Friedhof \nBeim Friedhof müssen dringend Sicherheitsmassnahmen (z.B. die Eliminierung von Stolperfallen) umgesetzt wer-\nden; ebenso müssten Neophyten ersetzt werden. Diese Massnahmen sind nicht Bestandteil der 1. Etappe Fried-\nhof, müssen aber aufgrund der Dringlichkeit bereits im nächsten Jahr umgesetzt werden.  \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n \n \n\n         \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 162/175 \n\n5. Investitionen \n \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname  2025 2026 2029  Total SK  \ninkl. Vorjahren \n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste       \n\n462914 Ersatzbeschaffungen Werkhof \n2025 \n\nA 120’000     \n\n462915 Ersatzbeschaffungen Werkhof \n2026 \n\nA  280’000    \n\n  E  -10’000    \n462916 Ersatzbeschaffungen Werkhof \n\nab 2027 \nA   80’000   \n\nInvestitionsausgaben 120’000 280’000 80’000   \nInvestitionseinnahmen  -10,000    \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 120’000 270’000 80’000   \n\n504.02 - Betrieblicher Strassenunter-\nhalt \n\n      \n\n462071 Sanierung Salzsilo A  123’000    \n  E      \nInvestitionsausgaben  123’000    \nInvestitionseinnahmen      \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe  123’000    \n\n \n\n                        \n\n                                 \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n 2025 2026 2029 \nInvestitionsausgaben 120’000 403’000* 80’000 \nInvestitionseinnahmen  -10’000  \nNettoinvestitionskosten 120’000 393’000 80’000 \n\n* Beschluss Einwohnerrat    \n \n\n                           \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2026 \n\n462071 - Sanierung Salzsilo: \n\nWie die Salzsilokontrolle vom Juli 2025 ergab, weist die Hülle erhebliche Mängel auf, darunter auch Fäulnis. Eine \numfassende Sanierung ist daher für das Jahr 2026 erforderlich. In diesem Zusammenhang wird im Bereich Salzsilo \nund Grüngutmulde auch der Platz saniert. \n\n \n\n         \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 163/175 \n\n7.18 Aufgabenbereich: 505 – Abfall \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie wöchentlichen Sammlungen des Hauskehrichts und die regelmässige Entleerung der rund 280 Kehrichtbehälter \nfunktionieren einwandfrei. Die Quartiersammelstellen wurden – soweit geeignet – in den letzten Jahren auf Unterfl-\nursammelstellen umgerüstet. Weiterhin ungelöst ist die Problematik Ökihof, welcher von REAL betrieben wird und \nder Stadt Luzern (linkes Ufer), der Stadt Kriens und der Gemeinde Horw dient. Vorübergehend soll die Situation am \naktuellen Standort durch bauliche Sofortmassnahmen verbessert werden, was eine Verlagerung der Sammelstelle \nin das Gebiet Hinterschlund bedingt. REAL kann das Gebiet im Hinterschlund im Rahmen einer Zwischennutzung \nfür den Betrieb eines Ökihofs nutzen. Abhängig von der Machbarkeit und den damit verbundenen Kosten wird ge-\nprüft, ob – nach Beendigung der Zwischennutzung – eine definitive Verlegung des Ökihofs in den Hinterschlund \noder aber einstweilen ein Umbau am bisherigen Ort mit Verlagerung und Verlängerung der Staustrecke erfolgen \nsoll.  \nDie Erweiterung der neuen Abfalltrennsysteme an allen öffentlichen Badeplätzen verzeichnet einen erfreulichen Er-\nfolg. Kehricht, Alu und PET werden grösstenteils richtig entsorgt. Dies hat auch den positiven Effekt, dass die Liege-\nflächen am See von Verunreinigungen verschont bleiben. Die Leerungen und die Entsorgung des Abfalls dieser \nBehälter bedeuten allerdings einen merklichen Mehraufwand für die beiden Mitarbeiter der Abfallentsorgung.  \nDie Durchführung der Papier- und Kartonsammlung durch die Vereine ist weiterhin gewährleistet. Die Grünabfuhr-\ndaten wurden auf Wunsch aus der Bevölkerung ausgeweitet. Von März bis Ende November findet die Grünabfuhr \nwöchentlich und in den Wintermonaten Dezember, Januar und Februar alle zwei Wochen statt. Hingegen wird der \nHäckseldienst in den nur sehr schwach nachgefragten Monaten (Juni bis August und Dezember) aus Kostengrün-\nden nicht mehr angeboten. Seit 1. Januar 2025 muss die Gemeinde eine Entschädigung für die Entsorgungskosten \ndes Schnittguts leisten, welches auf den öffentlichen Plätzen anfällt, was schätzungsweise zu Kosten von Fr. \n25’000.00 bis 30'000.00 führt. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nIm Aufgabenbereich Abfall wurden keine strategischen Ziele definiert. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Auftrag umfasst folgende Aufgaben: \n− Bewirtschaftung der Abfallentsorgung in Zusammenarbeit mit REAL \n− Wirtschaftlicher Betrieb der Entsorgungslogistik (Wertstoffsammelstellen) (REAL) \n− Erhaltung, Planung, Projektierung und Realisierung von Anlagen (REAL und Gemeinde) \n− Erstellung des Budgets und Kalkulation der Abfall-Grundgebühren (Gemeinde) \n− Stellungnahme für die Abfallbeseitigung bei der Erteilung von Baubewilligungen (REAL und Gemeinde) \n− Erstellung der Statistiken für die Gemeinde (REAL) \n− Koordination von Sammlung und Transport der Siedlungsabfälle (REAL) \n− Information und Beratung der Bevölkerung (REAL und Gemeinde) \n− Organisation und Koordination der Sammlungen für Papier und Karton (Gemeinde) \n− Baulicher und betrieblicher Unterhalt der nicht bedienten Sammelstellen \n− Leerung der öffentlichen Abfallbehälter (Gemeinde) \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n \n \n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 164/175 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nSpezialfinanzierung Abfall \n\nDer Auftrag umfasst folgende Aufgaben: \n− Bewirtschaftung der Abfallentsorgung in Zusammenarbeit mit REAL \n− Wirtschaftlicher Betrieb der Entsorgungslogistik (Wertstoffsammelstellen) (REAL) \n− Erhaltung, Planung, Projektierung und Realisierung von Anlagen (REAL und Gemeinde) \n− Erstellung des Budgets und Kalkulation der Abfall-Grundgebühren (Gemeinde) \n− Stellungnahme für die Abfallbeseitigung bei der Erteilung von Baubewilligungen (REAL und Gemeinde) \n− Erstellung der Statistiken für die Gemeinde (REAL) \n− Koordination von Sammlung und Transport der Siedlungsabfälle (REAL) \n− Information und Beratung der Bevölkerung (REAL und Gemeinde) \n− Organisation und Koordination der Sammlungen für Papier und Karton (Gemeinde) \n− Baulicher und betrieblicher Unterhalt der nicht bedienten Sammelstellen \n− Leerung der öffentlichen Abfallbehälter (Gemeinde) \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n\n− Nr. 730 Abfallreglement \n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser Luzern: \n− Abfallreglement REAL vom 1. September 2023 \n− Abfallverordnung REAL vom 1. Januar 2024 \n\n \n\n                                 \n\n   \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. \n \n\n \n\n3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall    \n\nStellenplan Verwaltung Abfall Anzahl 100%-Stellen 1,00 1,20 1,20 \nAbfall-Grundgebühr Promille-GV-Wert 0,12 0,12 0,11 \nAnzahl Fälle illegaler Abfallentsorgung Anzahl pro Jahr 408 389 412 \nAnzahl öffentlicher Sammelstellen Anzahl per 31.12. 8 8 8 \nSammelmenge Altglas Tonnen pro Jahr 707,28 668,00 664,52 \nSammelmenge Altpapier Tonnen pro Jahr 589,00 533,00 507,00 \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n    \n \n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 165/175 \n\n3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n                                 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall      \n\nStellenplan Verwaltung Abfall Anzahl 100%-Stellen 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 \nAbfall-Grundgebühr Promille-GV-Wert 0,11 0,15 0,15 0,15 0,15 \n\n \n\n               \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n30 - Personalaufwand 99’143 87’289 93’002 5’713 93’930 94’869 95’818 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 381’645 451’300 448’940 -2’360 453’490 458’025 462’605 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 1’488 1’109 1’129 20    \n\n39 - Interne Verrechnungen 129’220 116’900 125’900 9’000 126’000 126’000 126’000 \nTotal Aufwand 611’496 656’598 668’971 12’373 673’420 678’894 684’423 \n\n \n\n            \n\n42 - Entgelte -514’932 -508’120 -529’120 -21’000 -534’290 -539’633 -545’029 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -38’752 -223’679 -223’183 497 -218’370 -178’826 -177’317 \n\n46 - Transferertrag -140’344       \nTotal Ertrag -694’029 -731’799 -752’303 -20’503 -752’660 -718’459 -722’346 \nBetrieblicher Leistungsauftrag -82’533 -75’201 -83’332 -8’130 -79’240 -39’565 -37’923 \n\n \n\n            \n\n330 - Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen 68’433 57’231 54’062 -3’169 52’000 15’000 15’000 \n\n394 - Zinsen 2’064 1’634 1’205 -429    \n397 - Umlagen 15’469 18’036 29’564 11’529 27’240 24’565 22’923 \n494 - Zinsen -3’433 -1’700 -1’500 200    \n\nErgebnis KORE Globalbudget 0 0 0* 0 0 0 0 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n            \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 166/175 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall        \nAbschluss Spezialfinanzierung Abfall 570490 31’716 223’679 223’182 0 0 0 \nTotal Aufgabenänderungen  31’716 223’679 223’182 0 0 0 \n   \n\n               \n\n    \n\n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall \nAbschluss Spezialfinanzierung Abfall \nDie Spezialfinanzierung Abfall wird mit einem Bezug von Fr. 223’182.00 ausgeglichen. Am 31. Dezember 2024 \nbetrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 426'053.00. Mit dem Bezug im Jahr 2026 wird der Fonds aufge-\nbraucht sein. Für eine ausgeglichene Spezialfinanzierung müssen deshalb ab 2027 die Grundgebühren erhöht \nwerden.    \n\n               \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 167/175 \n\n7.19 Aufgabenbereich: 600 – Steuerertrag \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nHorw ist vor allem eine Wohngemeinde, die sich durch eine sehr hohe Lebensqualität auszeichnet und auch hervor-\nragende Wohnlagen anbieten kann. Unter anderem aus diesem Grund konnte die Gemeinde bei der Entwicklung \nder Steuererträge im Vergleich zu den K5-Gemeinden in der Vergangenheit stets besser abschneiden. Die Städte \nLuzern und Kriens haben jedoch aufgrund ausserordentlich hoher Steuererträge juristischer Personen ab dem Jahr \n2023 die Gemeinde Horw überholt. \n \nWie in der Finanzstrategie 2026–2031 dargelegt, profitiert die Gemeinde Horw überproportional vom Steueraufkom-\nmen einer begrenzten Zahl Steuerzahlender. Die Einkommens- und die Vermögensstruktur der übrigen Steuerzah-\nlenden unterscheiden sich dagegen nicht stark von denjenigen anderer Gemeinden von vergleichbarer Grösse. Zu \nden Steuerzahlenden ist, unabhängig von deren wirtschaftlicher Leistungsfähigkeit, Sorge zu tragen. Die Entwick-\nlung der Steuereinnahmen bleibt unter anderem von individuellen Entscheidungen einzelner, starker Steuerzahlen-\nder abhängig. Die Steuererträge zeigen sich bei dieser Ausgangslage als äusserst volatil. Diesbezüglich besteht ein \nbeschränktes Klumpenrisiko. Mit den Schlüsselkundinnen und -kunden ist deshalb nach Möglichkeit ein periodi-\nscher Austausch zu pflegen. \n \nAufgrund der anhaltenden Bautätigkeit und des positiven Zuwanderungssaldos der Gemeinde Horw steigt die An-\nzahl Steuerveranlagungen pro Jahr. Die Zahl der zu veranlagenden Personen hat jedoch nicht zwingend einen syn-\nchronen und proportionalen Anstieg des Steuersubstrats zur Folge. \n \nIm September 2024 stimmten die Luzerner Stimmberechtigten über eine Steuergesetzrevision ab. Aufgrund der von \nder Stimmbevölkerung angenommenen Gesetzesänderung reduziert sich der Steuerertrag der Gemeinde Horw ab \n2025 um 1,59 Mio. Franken und ab 2028 um rund 2,2 Mio. Franken. Andererseits erhält die Gemeinde aus den Er-\nträgen der OECD-Ergänzungssteuer in den nächsten Jahren einen Anteil von mutmasslich rund 2,2 Mio. Franken. \nDie Höhe des Anteils hängt u.a. von den politischen Entscheidungen der nächsten Monate und vom Geschäftser-\nfolg der betroffenen steuerpflichtigen Unternehmungen ab. \n \nMittelfristig steht eine Totalrevision des kantonalen Finanzausgleichsgesetzes bevor. Die Auswirkungen dieser Re-\nvision sind derzeit noch nicht abschätzbar. \n \nEine Steuersenkung um 1/20 Einheit wird vom Gemeinderat vor dem Hintergrund der Finanzstrategie, der derzeit \nguten finanziellen Ausgangslage und der auf mittlere Frist leicht steigenden Steuererträge als vertretbar eingestuft. \nSollten die prognostizierten Steuererträge nicht im erwarteten Ausmass eintreffen, würden die Gemeindefinanzen \ngemäss Finanzstrategie 2026–2031 in ein strukturelles Defizit gleiten. Eine rechtzeitige Reaktion der Politik wäre in \ndiesem Fall unabdingbar, damit eine mögliche finanzielle Schieflage vermieden werden kann. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nIm Aufgabenbereich Steuern wurden keine strategischen Ziele definiert. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Gemeinde Horw generiert einen Steuerertrag, der im fünfjährigen Schnitt die Kosten der beschlossenen Aufga-\nben deckt. Der Steuerertrag liegt im Vergleich zu den K5-Gemeinden über dem Durchschnitt, gerechnet auf eine \nEinheit. Der Steuerfuss bleibt langfristig stabil und liegt unter dem Durchschnitt der K5-Gemeinden. \n\n \n\n      \n\n \n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 168/175 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nErtrag ordentliche Steuern \nDie Steuererträge der Gemeinde Horw setzen sich aus den direkten Steuern der natürlichen Personen und den di-\nrekten Steuern der juristischen Personen zusammen. Im Rechnungsjahr werden sowohl die Erträge des laufenden \nJahres als auch die Nachträge früherer Jahre budgetiert.  \nDirekte Steuern natürlicher Personen sind: \n− Einkommenssteuern \n− Vermögenssteuern \n− Quellensteuern \n− Personalsteuern  \n− Nach- und Strafsteuern \n− Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen \n− Eingang abgeschriebener Steuern  \n\nDirekte Steuern juristischer Personen sind:  \n− Gewinnsteuern \n− Kapitalsteuern \n− übrige direkte Steuern juristischer Personen \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 642.11 Bundesgesetz über die direkte Bundesssteuer (DBG) \n\nKanton: \n− SRL 620 Steuergesetz (StG) \n− SRL 621 Steuerverordnung (StV) \n− SRL 665 Verordnung zum Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer \n− Weisungen zum Steuergesetz des Kantons Luzern \n\nErtrag Sondersteuern \nAls Sondersteuern gelten: \n− Grundstückgewinnsteuern  \n− Handänderungssteuern \n− Erbschaftssteuern \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 645 Gesetz über die Handänderungssteuern (HStG) \n− SRL 647 Gesetz über die Grundstückgewinnsteuer (GGStG) \n− SRL 630 Gesetz betreffend die Erbschaftssteuern (EStG) \n\nHundesteuern \nGemäss § 5 des kantonalen Gesetzes über das Halten von Hunden (SRL 848) hat die Halterin oder der Halter für \njeden Hund im Alter von über sechs Monaten der Einwohnergemeinde, in welcher der Hund gehalten wird, jährlich \neine Steuer zu entrichten. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 848 Gesetz über das Halten von Hunden \n \n\n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 169/175 \n\n   \n\n2.3 Veränderungen Leistungsbeschrieb Aufgabenbereich \n\nDer Leistungsauftrag wurde gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. \n \n\n \n\n3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2022 2023 2024 \n\n600.01 - Ertrag ordentliche Steuern    \n\nAnteil Steuerertrag juristischer Per-\nsonen \n\n%-Zahl 2,62 4,17 4,51 \n\nAnteil Steuerertrag natürlicher Per-\nsonen \n\n%-Zahl 97,38 95,83 95,49 \n\nAnzahl Fälle Delkredere Steueraus-\nstände \n\nAnzahl 421,00 470,00 543,00 \n\nEingebrachte Summe Verlust-\nscheine \n\nFranken per 31.12. 201’727,10 167'910.05 97'349.55 \n\nGesamtsumme Verlustscheine inkl. \nStaatssteuern \n\nFranken per 31.12. 22'736'319,02 30'449'014,91 32’125’375.71 \n\nSteuerertrag pro Einwohner Franken 4'812,00 3'441,31 5'404,31 \nSumme Delkredere Steueraus-\nstände \n\nFranken per 31.12. 934'463,00 938'893,80 1'499'886,71 \n\n600.03 - Hundesteuern     \nAnzahl der ausgestellten Hunde-\nsteuerrechnungen \n\nAnzahl 477,00 552,00 586,00 \n \n\n                     \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2025 2026 2027 2028 2029 \n600.01 - Ertrag ordentliche Steuern      \n\nSteuerertrag pro Einwohner Franken 4,397.00 4,412.00 4,442.00 4,442.00 4,509.00 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 170/175 \n\n \n4. Erfolgsrechnung \n\n \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2024 B 2025 B 2026 Abw. in Fr. FP 2027 FP 2028 FP 2029 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 876’572 308’000 308’000 0 311’080 314’191 317’333 \n\n34 - Finanzaufwand 109’169 1’000 180’000 179’000 180’000 180’000 180’000 \nTotal Aufwand 985’742 309’000 488’000 179’000 491’080 494’191 497’333 \n\n \n\n               \n\n40 - Fiskalertrag -88’716’835 -72’825’000 -74’095’000 -1’270’000 -74’756’495 -75’929’253 -77’730’018 \n42 - Entgelte -206’350 -150’000 -200’000 -50’000 -202’000 -204’020 -206’060 \n44 - Finanzertrag -96’005 -20’000 -170’000 -150’000 -170’000 -170’000 -170’000 \n46 - Transferertrag  -797’952 -2’238’000 -1’440’048 -2’238’000 -2'238’000 -2’238’000 \n\nTotal Ertrag -89’019’190 -73’792’952 -76'703’000 -2'910’048 -77'366’495 -78’541’273 -80'344’078 \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag -88'033’449 -73'483’952 -76’215’000 -2’731’048 -76’875’415 -78'047’082 -79’846’745 \n\n \n\n               \n\nErgebnis KORE Global-\nbudget -88’033’449 -73’483’952 -76'215’000* -2'731’048 -76'875’415 -78'047’082 -79'846’745 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n \n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n600.01 - Ertrag ordentliche Steu-\nern \n\n       \n\nGemeindeanteil OECD-Ergänzungs-\nsteuer \n\n590400  -787’952 -2'237’899 -3'576’017 -3'576’017 -3'576’017 \n\nTotal Aufgabenänderungen   -787’952 -2’237’899 -3’576’017 -3’576’017 -3’576’017 \n \n\n            \n\n                                 \n\n600.01 - Ertrag ordentliche Steuern \n\nGemeindeanteil OECD-Ergänzungssteuer \n\nGemäss § 259h Abs. 2 StG erhalten die Gemeinden einen Anteil der Erträge der OECD-Ergänzungssteuern. In \nden Jahren 2025 und 2026 wird der Gemeindeanteil zu 50 Prozent nach Einwohnerzahl und zu 50 Prozent nach \nSteuerausfall infolge der Steuergesetzrevision 2025 verteilt. Ab 2027 wird die Verteilung zu 100 Prozent nach \nEinwohnerzahl erfolgen. Gemäss der Medienmitteilung des Kantons würde sich der totale Gemeindeanteil im Be-\nzugsjahr 2026 auf 75 Mio. Franken belaufen (25 Prozent von 300 Mio. Franken). \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n               \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 171/175 \n\n \nBerechnung Steuerertrag ordentliche Steuern 2026 \n\n \nBemerkungen: \n− Für das Jahr 2026 wurde der Steuerfuss von 1,45 Einheiten auf 1,40 Einheiten reduziert. Dies führt zu einem \n\nMinderertrag von 2,5 Mio. Franken. \n− Die Gemeinde kann aufgrund von Rückmeldungen der Steuerkundinnen und Steuerkunden in den nächsten \n\nJahren mit ausserordentlichen Steuererträgen rechnen. Diese Erträge sind jedoch sehr volatil und können von \nJahr zu Jahr stark schwanken. Die Budgetierung dieser Erträge ist mit entsprechenden Unsicherheiten behaf-\ntet. Im Budget wurde mit einem Platzhalter ein allfälliger Ertrag von 2 Mio. Franken eingesetzt.  \n\n \n\n  \n-  \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\nBudget 2025 Total 2026\n\nEinkommen Vermögen Einkommen Kapital\nErtrag Budget Vorjahr (1.45 Einheiten) 46'510'000.00       12'700'000.00       837'000.00            588'000.00            60'635'000.00       \nKorr. Budget aufgrund Rechnung 2025\nAkt. Ertrag laufendes Jahr 2025 (Korrigiert) 44'337'816.00       13'078'874.00       1'007'700.00         488'105.00            \nZuwachs 2025 2'000'000.00         \nTotal korrigiertes Budget 2024 46'337'816.00       13'078'874.00       1'007'700.00         488'105.00            60'912'495.00       \n\nSteuerfussreduktion 2026 -2'000'000.00        -500'000.00           -2'500'000.00        \nZu- und Wegzug 2026 1'000'000.00         -                        -                        -                        1'000'000.00         \nTeuerung 2% 2026 926'756.32            261'577.48            20'154.00              9'762.10                1'218'249.90         \nAusgleich kalte Progression -                        \n\n60'630'744.90       \nSteuergesetzrevision 2025 Kanton -                        -                        \nPlatzhalter Erträge (Schätzung) 2'000'000.00         2'000'000.00         \n\n-                        \nErtrag des laufenden Jahres 48'264'572.32       12'840'451.48       1'027'854.00         497'867.10            62'630'744.90       \nErtrag des laufenden Jahres\nEinkommenssteuern 46'510'000            48'265'000.00       \nVermögenssteuern 12'700'000            12'840'000.00       \nGewinnsteuern 837'000                 1'000'000.00         \nKapitalsteuern 588'000                 500'000.00            \nTotal Ertrag laufenden Jahres 60'635'000.00       62'605'000.00       \n\nNachträge\nEinkommenssteuern 5'000'000              4'000'000.00         \nVermögenssteuern 625'000                 625'000                 \nGewinnsteuern 300'000                 300'000                 \nKapitalsteuern 50'000                   50'000                   \nTotal Nachträge 5'975'000.00         4'975'000.00         \nSondersteuern \nauf Kapitalauszahlungen\n\n1'200'000.00          1'200'000.00         \n\nQuellensteuern 600'000.00            600'000.00            \nNach- und Strafsteuern 100'000.00            100'000.00            \nEingang abgeschriebener Steuern 100'000.00            100'000.00            \nGesamttotal 68'610'000.00       69'580'000.00       \nSteuereinheiten 1.45                       1.40                       \nSteuerertrag pro Einheit 47'317'241.38       49'700'000.00       \n\nBudget 2026\nNatürliche Personen Juristische Personen\n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 172/175 \n\n \nBerechnung Steuerertrag ordentliche Steuern ab 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 173/175 \n\n8 Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission \nDie GPK wird in ihrer Funktion als Controllingkommission den Aufgaben- und Finanzplan für die Periode vom \n1. Januar 2026 bis zum 31. Dezember 2029 und das Budget (Erfolgsrechnung und Investitionsrechnung) inkl. \nSteuerfuss für das Jahr 2026 der Gemeinde Horw anlässlich der Sitzungen vom 4. und 11. November 2025 \nbeurteilen. \n \nGestützt auf diese Beurteilung wird die GPK dem Einwohnerrat konkrete Empfehlungen und Anträge vorbrin-\ngen.  \n\n9 Kontrollbericht der kantonalen Aufsichtsbehörde zum Budget 2025 sowie zum \nAufgaben- und Finanzplan 2025–2028 \n\n \n\n10 Würdigung  \nIm Budget 2026 halten sich die Entwicklungen des Ausgabenwachstums und des Ertragswachstums in etwa die \nWaage. Die Gemeinde budgetiert im Bildungsbereich einen Zusatzaufwand von 2,5 Mio. Franken. Wesentlicher Kos-\ntentreiber ist das Massnahmenpaket des Kantons zur Attraktivierung des Lehrberufs (inkl. Lohnanpassungen). Zu-\ndem führen die stärkere Nutzung sowie die steigenden Lernendenzahlen zu höheren Kosten in den Tagesstrukturen. \nDiese Mehrkosten werden mit zusätzlichen Kantonsbeiträgen von 1,2 Mio. Franken teilweise abgefedert. Während \ndas Bevölkerungswachstum aktuell zu einer Zunahme der Steuererträge führt, ist dem weiteren Dienstleistungsaus-\nbau ein besonderes Augenmerk zu schenken. Neue Angebote, die im Handlungsspielraum der Gemeinde liegen, \nsind weiterhin konsequent auf ihre Notwendigkeit und Wirksamkeit zu überprüfen, da sie die künftigen Rechnungen \nanhaltend belasten. \n \nMit rund 41,6 Prozent des Aufwands der Gemeinde zeigt sich der Anteil der Transferzahlungen am Gesamtaufwand \nweiterhin sehr hoch. Mit der Teilrevision des Finanzausgleichs wird ab 2026 beim Ressourcenausgleich die Abstu-\nfung nach Zentrumslasten gestrichen. Diese Korrektur sowie Horws zwischenzeitlich tiefere Ressourcenkraft entlas-\nten die Gemeinde bei den Zahlungen in den kantonalen Finanzausgleich. Demgegenüber steigen die übrigen Trans-\nferzahlungen wie in den Vorjahren überproportional an. Dieser Aufwand ergibt sich aus der übergeordneten Gesetz-\ngebung, ist von der Gemeinde nicht beeinflussbar und schränkt deren Handlungsspielraum langsam, aber stetig ein. \n \nMit dem Bevölkerungswachstum steigt auch der Fiskalertrag erfreulich, wobei weiterhin mit einem stark volatilen \nSteueraufkommen zu rechnen ist. \n \nDie Investitionen bewegen sich nach wie vor auf einem hohen Niveau. Die konsequente Erneuerung und Anpassung \nder gemeindeeigenen Infrastruktur stellt sicher, dass sich diese zum weitaus überwiegenden Teil in einem erfreuli-\nchen, zeitgemässen Zustand befindet und sich kein Nachholbedarf abzeichnet. \n \nIn einer Gesamtbeurteilung zeigt sich die finanzielle Lage der Gemeinde weiterhin als angespannt, aber nicht grund-\nsätzlich besorgniserregend. \n\n11 Bezug zur Gemeindestrategie \nDiese Massnahme dient der Umsetzung aller Leitsätze in der Gemeindestrategie. \n  \n\n\n\n25. September 2025  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 \nnach Beschluss Einwohnerrat  \n \n\nSeite 174/175 \n\n12 Antrag an den Einwohnerrat \n \n\nWir beantragen Ihnen, \n\n− den Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2026 bis 2029 zustimmend zur Kenntnis zu nehmen. \n− das Budget für das Jahr 2026 mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 4'942'007.00 sowie Investitionsausgaben \n\nvon Fr. 13'955'000.00 ins Verwaltungsvermögen sowie einem Steuerfuss von 1.40 Einheiten zu beschliessen. \n− die Globalbudgets der nachfolgend genannten Aufgabenbereiche inkl. der politischen Leistungsaufträge zu ge-\n\nnehmigen: \nAufgabenbereich: 111 – Behörden \nAufgabenbereich: 112 – Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) \nAufgabenbereich: 113 – Freizeit und Sport \nAufgabenbereich: 121 – Bildung \nAufgabenbereich: 201 – Organisation und Personal \nAufgabenbereich: 202 – Finanzverwaltung \nAufgabenbereich: 203 – Finanzdepartement Übriges \nAufgabenbereich: 301 – Bau und Umwelt \nAufgabenbereich: 302 – Gemeindewerke \nAufgabenbereich: 401 – Gesundheitswesen \nAufgabenbereich: 403 – Sozialhilfe und -beratung \nAufgabenbereich: 404 – Kultur \nAufgabenbereich: 405 – Gesellschaft \nAufgabenbereich: 501 – Immobilien \nAufgabenbereich: 502 – Liegenschaften Finanzvermögen \nAufgabenbereich: 503 – Feuerwehr \nAufgabenbereich: 504 – Werkdienste \nAufgabenbereich: 505 – Abfall \nAufgabenbereich: 600 – Steuerertrag \n\n− Den Stimmberechtigten zu empfehlen, dem Budget 2026 mit dem Steuerfuss von 1.40 Einheiten zuzustimmen. \n \n \n \n \n \n \nGaudenz Zemp Michael Siegrist \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n \n \n\n\n\nGemeinde\n\nHORW\n\nEinwohnerrat\nBeschluss\n\nnach Kenntnisnahme vom Bericht und AntragNr.1772 des Gemeinderates\n\nvom 25. SePtember 2025\n\nmission\nin Anwendung von Art' 28 der Gemeindeordnung\n\nvom 25. November 2OO7\n\n1. ber Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2026 bis 2029 wird zustimmend zur Kenntnis genommen'\n\n2. Das Budget für das Jahr 2026wird mit einem Aufirvandüberschuss von Fr. 4'654'357.00 sowie lnvestitionsausga-\n\no"n uon Fr. 1s'83s 0"0ä.b0äüä;iü;ö;;fi6en so*ie einem steuerfuss von 1 .40 Einheiten beschlossen'\n\n3. Die Globalbudgets der nachfolgend genannten Aufgabenbereiche inkl. politische Leistungsaufträge werden' mit\n\nAnd"rrng"n, r,üie sie aus der Bäratung hervorgegangen sind' genehmigt:\n\nbereiche:\n\n4. Die Feuerwehrersatzabgabe für das Jahr 2026 wird auf 2.8 Promille festgelegt'\n\n5. Die Beschlüs sezifl.2 und 3 unterliegen gemäss Art. 8 Abs. 1 lit. e und Art' 67 lit' a der Gemeindeordnung dem\n\nobligatorischen Finanzreferendum der Stimmberechtigten'\n\n6. Den Stimmberechtigten wird empfohlen, dem Budget 2026 mildem Steuerfuss von 1'40 Einheiten zuzustimmen\n\nHorw, 20. November 2025\n\n2'a\nBiese Michael Siegrist\n\nGemeindeschreibernt\n\n111 - und -beratung\n\n404 - Kultur\n\n401 -\n403 -und Einwohnerd112 - Stabsdien\n\n113 - und\n121-Bn\n\n501 - lmmobilien201-- Personalnisation\n202-Fi\n\n503 - Feuerwehr\n502-\n\n203 -Fi\n1 - Bau und 504 -\n\n600 - Steuere\n302 - Gemeindewerke\n\npubriziert: 21. Nov " ZIZ1\n\n\n\t1772 Aufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 nach Besc\n\tBericht und Antrag\n\t1 Management Summary und Strategiebezug\n\t1.1 Management Summary\n\t1.2 Bezug zur Gemeindestrategie\n\t1.3 Bezug zur Finanzstrategie\n\t1.4 Das Budget der Erfolgsrechnung\n\t1.4.1 Das Budget 2026 der Erfolgsrechnung in Zahlen\n\t1.4.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung\n\t1.4.3 Bemerkungen zur Erfolgsrechnung\n\n\t1.5 Das Budget der Investitionen\n\t1.5.1 Das Budget der Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens in Zahlen\n\t1.5.2 Bemerkungen zur Investitionsrechnung\n\t1.5.3 Investitionen in die Anlagen des Finanzvermögens (ausserhalb der Investitionsrechnung)\n\n\n\t2 Finanzstrategie 2026–2031\n\t2.1 Ergebnis Erfolgsrechnung\n\t2.2 Nettoverschuldung\n\t2.3 Eigenkapital\n\t2.4 Cashflow aus Geschäftstätigkeit\n\t2.5 Zusätzliche Entlastungsmassnahmen\n\t2.6 Begrenzung der Investitionen\n\t2.7 Minimalbetrag baulicher Unterhalt und Instandhaltung\n\t2.8 Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln\n\n\t3 Budgetierungs- und Planungsgrundlagen\n\t4 Finanzkennzahlen\n\t4.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung gemäss Finanzplantool\n\t4.2 Selbstfinanzierungsgrad\n\t4.3 Selbstfinanzierungsanteil\n\t4.4 Zinsbelastungsanteil\n\t4.5 Kapitaldienstanteil\n\t4.6 Nettoverschuldungsquotient\n\t4.7 Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin\n\t4.8 Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin ohne Spezialfinanzierung\n\t4.9 Bruttoverschuldungsanteil\n\t4.10 Zusätzliche Kennzahlen der Gemeinde Horw\n\t4.10.1 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit\n\t4.10.2 Eigenfinanzierungsgrad Verwaltungsvermögen\n\n\n\t5 Geldflussrechnung\n\t6 Investitionen 2026\n\t7 Aufgabenbereiche\n\t7.1 Aufgabenbereich: 111 – Behörden\n\t7.2 Aufgabenbereich: 112 – Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste)\n\t7.3 Aufgabenbereich: 113 – Freizeit und Sport\n\t7.4 Aufgabenbereich: 121 – Bildung\n\t7.5 Aufgabenbereich: 201 – Organisation und Personal\n\t7.6 Aufgabenbereich: 202 – Finanzverwaltung\n\t7.7 Aufgabenbereich: 203 – Finanzdepartement Übriges\n\t7.8 Aufgabenbereich: 301 – Bau und Umwelt\n\t7.9 Aufgabenbereich: 302 – Gemeindewerke\n\t7.10 Aufgabenbereich: 401 – Gesundheitswesen\n\t7.11 Aufgabenbereich: 403 – Sozialhilfe und -beratung\n\t7.12 Aufgabenbereich: 404 – Kultur\n\t7.13 Aufgabenbereich: 405 – Gesellschaft\n\t7.14 Aufgabenbereich: 501 – Immobilien und Sicherheit\n\t7.15 Aufgabenbereich: 502 – Liegenschaften Finanzvermögen\n\t7.16 Aufgabenbereich: 503 – Feuerwehr\n\t7.17 Aufgabenbereich: 504 – Werkdienste\n\t7.18 Aufgabenbereich: 505 – Abfall\n\t7.19 Aufgabenbereich: 600 – Steuerertrag\n\n\t8 Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission\n\t9 Kontrollbericht der kantonalen Aufsichtsbehörde zum Budget 2025 sowie zum Aufgaben- und Finanzplan 2025–2028\n\t10 Würdigung\n\t11 Bezug zur Gemeindestrategie\n\t12 Antrag an den Einwohnerrat\n\n\tSHRWPRT11_PGMH4C001_1345_001\n\n\n\n