1757 Aufgaben- und Finanzplan 2025

text: \n \n \n \nGEMEINDERAT \n \n \n \n \n \nBericht und Antrag \n \n \nNr. 1757  \nvom 26. September 2024  / 2023-1251 / FD \nan Einwohnerrat von Horw \nbetreffend Aufgaben- und Finanzplan (AFP) 2025  \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 2/171 \n \n \n\nBericht und Antrag ......................................................................................................... 1 \n1 Management Summary und Strategiebezug ..................................................... 4 \n1.1 Management Summary ......................................................................................... 4 \n1.2 Bezug zur Gemeindestrategie ............................................................................... 5 \n1.3 Bezug zur Finanzstrategie .................................................................................... 6 \n1.4 Das Budget der Erfolgsrechnung .......................................................................... 6 \n1.5 Das Budget der Investitionen .............................................................................. 14 \n2 Finanzstrategie 2026 ......................................................................................... 15 \n2.1 Ergebnis Erfolgsrechnung ................................................................................... 15 \n2.2 Nettoverschuldung .............................................................................................. 16 \n2.3 Eigenkapital ........................................................................................................ 17 \n2.4 Cashflow aus Geschäftstätigkeit ......................................................................... 18 \n2.5 Zusätzliche Entlastungsmassnahmen ................................................................. 18 \n2.6 Begrenzung der Investitionen ............................................................................. 19 \n2.7 Minimalbetrag baulicher Unterhalt und Instandhaltung ........................................ 19 \n2.8 Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln ........................................... 20 \n3 Budgetierungs- und Planungsgrundlagen ...................................................... 21 \n4 Finanzkennzahlen ............................................................................................. 22 \n4.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung gemäss Finanzplantool ....................................... 22 \n4.2 Selbstfinanzierungsgrad ..................................................................................... 22 \n4.3 Selbstfinanzierungsanteil .................................................................................... 22 \n4.4 Zinsbelastungsanteil ........................................................................................... 23 \n4.5 Kapitaldienstanteil ............................................................................................... 23 \n4.6 Nettoverschuldungsquotient und Nettoschuld pro Einwohner ............................. 23 \n4.7 Bruttoverschuldungsanteil ................................................................................... 23 \n4.8 Zusätzliche Kennzahlen der Gemeinde Horw ..................................................... 23 \n4.8.1 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit ......................................................................... 23 \n4.8.2 Eigenfinanzierungsgrad Verwaltungsvermögen .................................................. 23 \n5 Geldflussrechnung ........................................................................................... 24 \n6 Investitionen 2025 ............................................................................................. 25 \n6.1 Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen ...................................................... 25 \n7 Aufgabenbereiche ............................................................................................ 29 \n7.1 Aufgabenbereich: 111 – Behörden...................................................................... 31 \n7.2 Aufgabenbereich: 112 – Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) .............. 36 \n7.3 Aufgabenbereich: 113 – Freizeit und Sport ......................................................... 43 \n7.4 Aufgabenbereich: 121 – Bildung ......................................................................... 47 \n7.5 Aufgabenbereich: 201 – Organisation und Personal ........................................... 67 \n7.6 Aufgabenbereich: 202 – Finanzverwaltung ......................................................... 72 \n7.7 Aufgabenbereich: 203 – Finanzdepartement Übriges ......................................... 81 \n7.8 Aufgabenbereich: 301 – Bau und Umwelt ........................................................... 86 \n7.9 Aufgabenbereich: 302 – Gemeindewerke ......................................................... 103 \n7.10 Aufgabenbereich: 401 – Gesundheitswesen ..................................................... 110 \n7.11 Aufgabenbereich: 402 – Familie plus / Jugend / Kinder .................................... 116 \n7.12 Aufgabenbereich: 403 – Sozialhilfe und -beratung ............................................ 117 \n7.13 Aufgabenbereich: 404 – Kultur .......................................................................... 123 \n7.14 Aufgabenbereich: 405 – Gesellschaft ............................................................... 127 \n7.15 Aufgabenbereich: 501 – Immobilien und Sicherheit .......................................... 132 \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 3/171 \n \n \n\n7.16 Aufgabenbereich: 502 – Liegenschaften Finanzvermögen ................................ 145 \n7.17 Aufgabenbereich: 503 – Feuerwehr .................................................................. 148 \n7.18 Aufgabenbereich: 504 – Werkdienste ............................................................... 153 \n7.19 Aufgabenbereich: 505 – Abfall .......................................................................... 160 \n7.20 Aufgabenbereich: 600 – Steuerertrag ............................................................... 163 \n8 Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission ............................. 169 \n9 Kontrollbericht der kantonalen Aufsichtsbehörde zum Budget 2024 sowie \n\nzum Aufgaben- und Finanzplan 2025–2027 .................................................. 169 \n10 Würdigung ....................................................................................................... 169 \n11 Bezug zur Gemeindestrategie ........................................................................ 169 \n12 Antrag an den Einwohnerrat .......................................................................... 170 \n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 4/171 \n \n \n\nSehr geehrte Frau Präsidentin \nSehr geehrte Damen und Herren \n \n \n\n1 Management Summary und Strategiebezug  \n \n1.1 Management Summary \nHorwer Budget 2025: Handlungsspielraum bleibt erhalten \n \nDie Gemeinde Horw rechnet für das Jahr 2025 erneut mit roten Zahlen in der Erfolgsrechnung. Auch wenn \nim Jahr 2024 wahrscheinlich ein Überschuss resultiert und die Rechnung entlastet wird, wirken sich die fi-\nnanziell sehr guten Vorjahre doch weiterhin mit höheren Zahlungen in den kantonalen Finanzausgleich aus.  \n \nIn ihrem Budget erwartet die Gemeinde Horw für das Jahr 2025 in der Erfolgsrechnung einen Aufwandüberschuss \nvon 5,78 Mio. Franken, dies bei einem Aufwand von 116,81 Mio. Franken und einem Ertrag von 111.03 Mio. Fran-\nken. Der bisherige Steuerfuss von 1,45 Einheiten soll beibehalten werden. \n\nGrösseres Horw – mehr Ausgaben  \nDer Aufwand steigt gegenüber dem Budget 2024 um 3,7 Mio. Franken oder 3,3 Prozent. Die Steigerung kann grob \nin zwei Bereiche unterteilt werden:  \n• Das Bevölkerungswachstum, der Leistungsausbau und die Teuerung führen zu zusätzlichem Aufwand für Infra-\n\nstruktur, Dienstleistungen und Bildung (2,8 Mio. Franken). \n• Transferzahlungen, unter anderem für Finanzausgleich, Sonderschulpool, Ergänzungsleistungen, Heimfinan-\n\nzierung und Prämienverbilligungen, bewirken zusätzlichen gebundenen Aufwand (2,4 Mio. Franken).  \n \nDie Auflösung der Spezialfinanzierung Fernheizwerk führte im Jahr 2024 zu einmaligen Aufwänden. Diese entfallen \nim Jahr 2025, sodass der Finanzaufwand gegenüber dem Vorjahr um 1,5 Mio. Franken zurückgeht. \n\nWachstum bei den Betriebskosten für Bildung und Tagesstrukturen \nDie Betriebskosten der Bildung steigen um rund 1,8 Mio. Franken. Ein Teil des Kostenwachstums wird durch hö-\nhere Schülerzahlen verursacht. Zudem plant der Kanton ein Massnahmenpaket «Attraktivierung Lehrerberuf». \nDiese Massnahmen werden ab dem Schuljahr 2025/2026 umgesetzt. Weiter ist die Nachfrage nach den Angeboten \nder Tagesstrukturen gestiegen. Dieses Kostenwachstum wird mit zusätzlichen Kantonsbeiträgen von 1,1 Mio. Fran-\nken abgefedert. \n\nStark wachsende Beiträge an den Sonderschulpool \nDeutlich höhere Beiträge bezahlt die Gemeinde in den kantonalen Sonderschulpool. Die kantonalen Poolkosten \nsteigen von 63 Mio. Franken (2023) auf 79,8 Mio. Franken (Bu 2025). Der Pro-Kopf-Beitrag wird von Fr. 155.– auf \nFr. 202.00 erhöht (plus 30 Prozent). Der Beitrag der Gemeinde Horw beträgt im Jahr 2025 insgesamt 3,15 Mio. \nFranken. Als Gründe nennt der Kanton unter anderem eine höhere Anzahl Lernender mit anspruchsvollen Verhal-\ntensauffälligkeiten, Vergrösserung der Infrastruktur und höhere Zahlungen an Gemeinden für integrative Sonder-\nschulung. \n\nAusgleichszahlungen in den Finanzausgleich bleiben hoch \nMit dem Jahr 2022 ging auch eine Zeitspanne von fünf Jahren zu Ende, in der Horw vorübergehend zusätzliche \nSteuererträge aus Sondereffekten der Dividendenbesteuerung hatte verzeichnen können. Wegen dieser hohen Er-\nträge resultieren nun zeitverzögert höhere Ausgleichszahlungen in den Ressourcenausgleich des kantonalen Fi-\nnanzausgleichs. 2025 beträgt diese Zahlung 11,3 Mio. Franken. Ab dem Jahr 2026 werden diese Beiträge wieder \nauf rund 6 Mio. Franken sinken. Gemäss Vorgaben des Kantons durften aus den höheren Einnahmen keine Rück-\nstellungen gebildet werden. Mit dem Eigenkapital von rund 258 Mio. Franken federt die Gemeinde diese temporä-\nren Mehrausgaben ab. \n\nUnsichere Ertragsentwicklung  \nDie grösste Unsicherheit im Budget 2025 liegt bei den Steuern. Diese Erträge sind sehr volatil und können von Jahr \nzu Jahr stark schwanken. Eine verlässliche Vorhersage ist nicht möglich, entsprechend ist die Budgetierung mit Un-\nsicherheiten behaftet. Für 2025 verbleibt ein Aufwandüberschuss von 5,76 Mio. Franken.  \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 5/171 \n \n \n\nHohe Investitionen in Bildung und Klimaschutz \nDas Budget der Investitionen ins Verwaltungsvermögen sieht Ausgaben von 22 Mio. Franken und Einnahmen von \n1,7 Mio. Franken vor. Insgesamt werden im Budget 2025 rund 30 Investitionsprojekte aufgelistet. Im Bereich Immo-\nbilien sollen im Sinne eines klimafreundlichen Gebäudeparks verschiedene Gebäude, vor allem Schulhäuser, nach-\ngerüstet werden. Bei grösseren Investitionen muss der Einwohnerrat zusätzlich zum Budget auch einen Sonderkre-\ndit genehmigen. Für den Neubau des Schulhauses Allmend wurde für das Jahr 2025 ein Anteil von 10,8 Mio. Fran-\nken budgetiert, wobei für diesen Sonderkredit von total 32 Mio. Franken noch eine Volksabstimmung aussteht. Wei-\nter plant die Gemeinde Investitionen im Bereich Verkehr (St. Niklausenstrasse und Verkehrsknoten Langensand). \n\nAusblick bis 2028 \nDie Rechnungen der kommenden Jahre werden durch die definitiven Steuererträge sowie durch die geplanten Re-\nvisionen beim Finanzausgleich und durch die Ertragsanteile aus den OECD-Ergänzungssteuern stark beeinflusst. \nAufgrund heutiger Annahmen erzielt die Gemeinde Horw infolge der hohen Zahlungen in den Finanzausgleich in \nden nächsten Jahren einen sehr tiefen Cashflow. Zudem steigt die Investitionstätigkeit. Die Deckung des Verwal-\ntungsvermögens durch Eigenkapital unterschreitet den Grad von 80 Prozent jedoch zu keinem Zeitpunkt. Diese \nKennzahl ist in der Finanzstrategie als Grenze für eine gesunde Finanzierung definiert. Die kantonale Vorgabe von \n1500 Franken für die Nettoschuld pro Einwohnerin bzw. Einwohner wird ab 2028 überschritten.  \n\nHandlungsspielraum bleibt erhalten \nAufgrund der guten Rechnungsergebnisse der Vorjahre konnte die Gemeinde Reserven schaffen, sodass sich trotz \ndes Aufwandüberschusses des Budgets 2025 kein kurzfristiger Handlungsbedarf in Form von Sparpaketen oder \neiner Anpassung des Steuerfusses abzeichnet. Die Gemeinde hat weiterhin genügend Handlungsspielraum, um \nzukünftige Herausforderungen gut zu bewältigen. \n \n1.2 Bezug zur Gemeindestrategie \nAm 1. Januar 2019 trat das Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG; SRL 160) in Kraft. Die neue \nGesetzesgrundlage verlangt, dass auf der Grundlage einer Gemeindestrategie ein Legislaturprogramm erarbeitet \nwird und anschliessend gestützt auf dieses Programm jährlich Massnahmen für die Umsetzung der Gemeindestra-\ntegiefestgelegt werden.  \n\nAm 19. September 2019 nahmen Sie mit Bericht und Antrag Nr. 1651 «Gemeindestrategie 2030» das neue Füh-\nrungsinstrument zur Kenntnis. Gestützt darauf hat der Gemeinderat für die Legislatur 2024–2028 konkrete Mass-\nnahmen für die zielorientierte Umsetzung der Gemeindestrategie erarbeitet. Dieses Legislaturprogramm wird Ihnen \nim Frühjahr 2025 zur Kenntnisnahme vorgelegt. Ausgehend von der Gemeindestrategie und dem Entwurf des Le-\ngislaturprogramms, wurden nun im AFP 2025 konkrete Jahresziele festgelegt und den einzelnen Aufgabenberei-\nchen zugeordnet. \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 6/171 \n \n \n\n \n\n1.3 Bezug zur Finanzstrategie \nIm Kontext der Finanzstrategie 2026 kann der AFP 2025 wie folgt beurteilt werden: \n− Das Ergebnis der Rechnung 2024 wird deutlich besser als budgetiert ausfallen. Statt mit einem Aufwandüber-\n\nschuss rechnet die Gemeinde mit einem Ertragsüberschuss. Dies hat Auswirkungen auf die verschiedenen \nKennzahlen der Gemeinde. Ab 2025 rechnet die Gemeinde wieder mit negativen Rechnungsergebnissen. Die \nSchätzung der zukünftigen Ertragslage der Gemeinde ist aufgrund der stark schwankenden Steuererträge sehr \nschwierig. Zudem wird das Ergebnis der Zukunft durch die geplanten Revisionen beim Finanzausgleich sowie \ndurch die Ertragsanteile aus den OECD-Ergänzungssteuern stark beeinflusst. Insgesamt rechnet die Gemeinde \nim Durchschnitt der Jahre 2024 bis 2030 mit einer leicht negativen Rechnung. \n\n− Der Cashflow der Gemeinde Horw ist aufgrund der hohen Finanzausgleichszahlungen ungenügend. Da dem \nRessourcenausgleich die hohen Steuererträge der Jahre 2018 bis 2022 zugrunde liegen und die Gemeinde \nHorw in diesen guten Jahren keine Rückstellungen für den zukünftigen Finanzausgleich bilden durfte, wurde in \nder Finanzstrategie ein Betrag von 20 Mio. Franken für die Abfederung dieser Durststrecke vorgesehen. Die ak-\ntuelle Differenz liegt im Rahmen dieser Vorgabe der Finanzstrategie. Die Verschuldung der Gemeinde steigt.  \n\n− Die Nettoverschuldung der Gemeinde Horw wird durch die Investitionstätigkeit und den Cashflow beeinflusst. \nNebst dem tiefen Cashflow steigt die Investitionstätigkeit der Gemeinde. Aus diesen Gründen steigt die Netto-\nschuld auf rund 28 Mio. Franken an. Der Wert von Fr. 2'500.00 pro Einwohnerin bzw. Einwohner wird in keinem \nJahr übertroffen. \n\n− Dank der guten Rechnungsergebnisse der letzten Jahre konnte das Eigenkapital der Gemeinde auf über 268 \nMio. Franken gesteigert werden. Das Eigenkapital sinkt nun in den Jahren 2025 bis 2030 um rund 24 Mio. Fran-\nken auf 242 Mio. Franken. Demgegenüber steigt als Folge der Investitionen in der gleichen Zeitspanne das Ver-\nwaltungsvermögen um 40 Mio. Franken auf 268 Mio. Franken. Damit sinkt die Kennzahl des Verhältnisses zwi-\nschen Eigenkapital und Verwaltungsvermögen im gesamten Finanzplanhorizont ab 2027 auf rund 90 Prozent \ndes Verwaltungsvermögens. Die in der Finanzstrategie definierte Grenze für die gesunde Finanzierung des Ver-\nwaltungsvermögens mit einem hohen Anteil an Eigenkapital kann eingehalten werden. \n\n− Um den Finanzhaushalt der Gemeinde zu entlasten, sollen auch in den nächsten Jahren Effizienzgewinne beim \nPersonal- und Sachaufwand erzielt werden. Diese Vorgabe wird im Budgetprozess von allen Budgetverantwort-\nlichen eingefordert. Im Zusammenhang mit dem Aufgabenwachstum und der aktuellen, nicht in allen Bereichen \nidentischen Teuerung ist der Effizienzgewinn schwierig feststellbar. Trotzdem wird mit dieser Massnahme das \nKostenbewusstsein nachhaltig gefördert.  \n\n \n1.4 Das Budget der Erfolgsrechnung \n\n1.4.1 Das Budget 2025 der Erfolgsrechnung in Zahlen \n\n \nDas Budget 2025 der Erfolgsrechnung erwartet einen Aufwandüberschuss von Fr. 5'779'070.00. \n \nDer bisherige Steuerfuss von 1,45 Einheiten soll beibehalten werden. \n\n \n\nGesamtaufwand Gesamtertrag Ergebnis\n\nRechnung 2023 106'617'862.77              98'054'308.35                8'563'554.42                  \nBudget 2024 113'069'291.00              106'872'778.00              6'196'513.00                  \nBudget 2025 116'810'327.00              111'031'257.00              5'779'070.00                  \n\n3'741'036.00                  4'158'479.00                  -417'443.00                    \n3.31% 3.89% -6.74%\n\n(ohne Interne Verrechnungen)\n\nVeränderung Bu 24 zu Bu 25\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 7/171 \n \n \n\n1.4.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung \n\n \n\n1.4.3 Bemerkungen zur Erfolgsrechnung \nDas Budget 2025 weist einen Gesamtaufwand von Fr. 116'810’327.00 aus (plus Fr. 3'741'036.00; 3,31 Prozent).  \n \nDas Aufwandwachstum kann grob in folgende zwei Bereiche unterteilt werden: \n− Veränderung Aufwand in eigenen Bereichen aufgrund von Bevölkerungswachstum, Leistungsausbau und Teue-\n\nrung (plus 2,8 Mio. Franken)  \n− Veränderung gebundener Aufwand aufgrund von Transferzahlungen (plus 2,4 Mio. Franken) \n \nDie Auflösung der Spezialfinanzierung Fernheizwerk führte im Jahr 2024 zu einmaligen Aufwänden. Diese entfallen \nim Jahr 2025, sodass der Finanzaufwand gegenüber dem Vorjahr zurückgeht (minus 1,5 Mio. Franken). \n \n \n1.4.3.1 Gründe für das Aufwandwachstum im Handlungsspielraum der Gemeinde \n \nDer Handlungsspielraum der Gemeinde beschränkt sich weitgehend auf den Personal-, den Sach- und den übrigen \nBetriebsaufwand. Die Aufgabenveränderungen werden pro Aufgabenbereich im Detail aufgezeigt. Die Zunahme \nbezogen auf das Budget 2024 beträgt dabei 5,5 Prozent oder 2,8 Mio. Franken.  \n \nEin Grund für das Ausgabenwachstum ist die Zunahme der Bevölkerung. Am 31. Dezember 2022 betrug die Bevöl-\nkerung der Gemeinde Horw 15'050 Einwohnerinnen und Einwohner. Im Budget 2025 wird diese Zahl auf über \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 8/171 \n \n \n\n15'600 ansteigen (plus 3,6 Prozent in zwei Jahren). Dieses Wachstum verhält sich zwar nicht linear und zeitgleich in \nBezug auf alle Aufgaben. Trotzdem zeigt sich in mehreren Bereichen Handlungsbedarf.  \nZusätzlich ist die Gemeinde seit dem Jahr 2022 mit einer Teuerung konfrontiert. Der Landesindex der Konsumen-\ntenpreise (Basis LIK 1982) ist von 160,8 (Januar 2022) auf 169,3 (August 2024) angestiegen, was einer Teuerung \nvon 5,3 Prozent entspricht. \nDie Bevölkerungszunahme und die Teuerung der Vorjahre entfalten ihre finanziellen Auswirkungen oft zeitverzö-\ngert. Dies hat zu einem Nachholbedarf im Budget 2025 geführt. \n \nNebst diesen allgemeinen Kostentreibern verändert sich auch das Aufgabenportfolio der Gemeinde. So steigen \nzum Beispiel die Kosten bei den Tagesstrukturen überproportional. Die Veränderungen der Aufgaben werden in \nden einzelnen Aufgabenbereichen im Detail ausgewiesen. \n \nPersonalkosten \nDer Personalaufwand steigt um Fr. 2'581'192.00 (7,02 Prozent) gegenüber dem Budget 2024 an.  \n \nDiese Kostenzunahme kann wie folgt aufgeteilt werden: \n\n- Kostenzunahme Verwaltungs- und Betriebspersonal: plus Fr. 1'013'944.00 \n- Kostenzunahme Bereich Bildung: plus Fr. 1'567'248.00 \n\n \nBegründungen Verwaltungs- und Betriebspersonal \nDie wichtigsten Begründungen beim Verwaltungs- und Betriebspersonal: \n\n- Bei den Behörden wurden die Entschädigungen des Einwohnerrats und das Pensum des Gemeinderats \nerhöht. Demgegenüber entfällt die bisherige Bildungskommission. Insgesamt steigt in diesem Bereich die \nLohnsumme inkl. Soziallasten um rund Fr. 250'000.00. \n\n- Beim Verwaltungspersonal wurde eine gesamthafte Lohnsummenanpassung von 2 Prozent eingerechnet \n(Fr. 280'000.00 inkl. Soziallasten). \n\n- Erhöhung Stellenplan (Steuereinschätzung: 70 Prozent; vorschulische Kinderbetreuung: 95 Prozent; Im-\nmobilienbewirtschaftung: 10 Prozent) \n\n- Höhere Lohnsummen und wegfallender Mutationseffekt bei Stellenbesetzungen aufgrund von Fachkräfte-\nmangel und Pensenüberschneidung \n\n- Zu knappe Budgetierung 2024 (Nachholbedarf, Budgetfehler) \n \nWie oben erwähnt, wurde beim Verwaltungspersonal eine Lohnsummenanpassung von 2 Prozent eingerechnet. \nDiese List aus folgenden Gründen notwendig: \n \nIm Laufe der Jahre wird das Lohnsystem der Gemeinde Horw der Teuerung angepasst. Diese Anpassung erfolgt \nnicht fix, sondern kann im Einzeljahr abweichen. In den Jahren 2022 bis 2024 wuchs die Teuerung stark an (um 4,7 \nProzent). Das Lohnsystem wurde jedoch nur um 3,02 Prozent korrigiert. Aufgrund der Teuerung besteht folglich \nNachholbedarf.  \n \nTabelle Zeitreihe der Lohnanpassungen seit 2020 \n\nJa\nhr\n\n \n\nLI\nK\n\n 8\n2 \n\nN\nov\n\nem\nbe\n\nr \nVo\n\nrja\nhr\n\n \n\nVe\nrä\n\nnd\ner\n\nun\ng \n\nge\nge\n\nnü\nbe\n\nr  \nVo\n\nrja\nhr\n\n \n\nLo\nhn\n\nba\nsi\n\ns \n \n\nH\nor\n\nw\n  \n\nVe\nrä\n\nnd\ner\n\nun\ng \n\n  \nge\n\nge\nnü\n\nbe\nr \n\nVo\nrja\n\nhr\n \n\nLo\nhn\n\nan\nte\n\nil \nfü\n\nr  \nin\n\ndi\nvi\n\ndu\nel\n\nle\n \n\nLo\nhn\n\nan\npa\n\ns-\nsu\n\nng\nen\n\n \n\nTo\nta\n\nl A\nnp\n\nas\n-\n\nsu\nng\n\n \nLo\n\nhn\nsu\n\nm\nm\n\ne \n\nB\nem\n\ner\nku\n\nng\n \n\nA\nbw\n\nei\nch\n\nun\ng \n\nLo\nhn\n\nsy\nst\n\nem\n \n\nH\nor\n\nw\n z\n\nu \nLI\n\nK \n\n2020 159.3 0,76% 160.55 0,00% 1,50% 1,50% Beschluss GR 2020 -1.25 \n2021 158.6 0,32% 160.55 0,00% 0,50% 0,50% Beschluss GR 2021 -1.95 \n2022 160.6 2,42% 160.55 0,00% 0,50% 0,50% Beschluss GR 2022 0.05 \n2023 165.4 4,62% 162.95 1,49% 0,50% 1,99% Beschluss GR 2023 2.45 \n2024 168.2 6,39% 165.4 1,50% 0,50% 2,00% Beschluss GR 2024  2.8 \n2025 169.3 6,14% 167.9 1,51% 0,50% 2,01% Vorschlag  1.4 \n\n \nDie Löhne der Gemeinde Horw wurden im Rahmen des Lohnvergleichs «Perinnova 2023» mit anderen Gemeinden \nverglichen (25 Gemeinden sowie zwei kantonale Verwaltungen mit ca. 4'800 Datensätzen). \n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 9/171 \n \n \n\nGestützt darauf zeichnet sich ein Nachholbedarf bei folgenden Gruppen ab: \n- Administrative Fachbearbeitung \n- Fachbereichsleitung 1 und 2 \n- Management 1 grosse Gemeinden \n\n \nVor allem bei Personalmutationen wird dieses Bild bestätigt. Aufgrund des Fachkräftemangels kann die Gemeinde \nHorw bei Personalmutationen kaum mehr einen Mutationsgewinn realisieren. Im Rahmen des Projekts «Überarbei-\ntung Lohnsystem» wird dieser Nachholbedarf vertieft beurteilt.  \n \nNebst diesen systembedingten Lohnanpassungen bekennt sich die Gemeinde Horw zur individuellen Leistungsbe-\nurteilung. Gute Leistungen sind ein Mehrwert für die Gemeinde und sollen dementsprechend mit einer individuellen \nLohnanpassung honoriert werden. Insgesamt soll dafür 0,5 Prozent der Lohnsumme zur Verfügung gestellt werden. \n \nBegründung Bildung \nDie Lehrpersonen der Gemeinde Horw sind dem kantonalen Lohnreglement unterstellt.  \n \nDie wichtigsten Gründe im Bereich Bildung: \n\n- Die Lohnsumme inkl. Soziallasten Bildung steigt aufgrund der Lohnrunde Kanton um Fr. 178'000.00 \n- Zusätzliche Lektionen und Klassen ab Schuljahr 2024/2025 (plus 114 Lektionen à Fr. 4'000.00 = Fr. \n\n450'000.00) \n- Zusätzliche Lektionen und Klassen ab Schuljahr 2025/2026 (Fr. 442'000.00)  \n- Erhöhung Stellenplan (Musikschule 20 Prozent, Tagesstrukturen 85 Prozent (Fr. 202'000.00) \n- Zusätzliche Assistenzpensen (Fr. 135'000.00) \n- Geplante Lohnmassnahmen Kanton ab Schuljahr 2025/2026 (Fr. 280'000.00 für 5 Monate) \n\n \nIm Frühling 2024 präsentierte der Regierungsrat ein Massnahmenpaket zur Attraktivierung des Lehrberufs. Die Lu-\nzerner Gemeinden und die schulischen Berufsverbände konnten dazu Stellung nehmen. Gemäss Bericht über die \nErgebnisse begrüssen und unterstützen sie die Vorschläge mit hoher Zustimmung. \n \nDer Regierungsrat schlägt folgende Massnahmen vor: \n\n- Anhebung der Löhne erfahrener Lehr- und Fachpersonen aller Stufen und Musikschulen \n- Entlastung für berufseinsteigende Volksschulen \n- Fachkarrieren für Volksschullehrpersonen ermöglichen \n- Projekt-Verhalten \n- Ausbildung schulischer Heilpädagoginnen/Heilpädagogen befristet mitfinanzieren \n- Lehrpersonalrecht für alle Schulstufen analysieren \n\n \nDie vorgeschlagenen Massnahmen kosten den Kanton im Jahr 2025 rund 10,5 Mio. Franken und die Gemeinden \nrund 9 Mio. Franken. Danach steigen die Kosten auf rund 25 Mio. Franken pro Jahr für den Kanton und rund 21 \nMio. Franken für die Gemeinden. Die Regierung hat die finanziellen Mittel für die Massnahmen in den Entwurf des \nAufgaben- und Finanzplans 2025–2028 aufgenommen, der Kantonsrat entscheidet über die Finanzierung in der \nOktobersession. \n \nAnalog dem Kanton hat auch die Gemeinde Horw die notwendigen Mittel von Fr. 280'000.00 ins Budget 2025 ein-\ngestellt. Ab 2026 erwarten wir zusätzliche Kosten von rund Fr. 650'000.00. \n \nSach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sachaufwand steigt um Fr. 209'150.00 (1,46 Prozent) gegenüber dem Budget 2024.  \n \nHauptgründe: \n\n- Bei den Tagesstrukturen soll ab Sommer 2025 das Catering eingeführt werden (plus Fr. 95'000.00 für \nDienstleistungen plus Fr. 70'000.00 für einmalige Anschaffungen) \n\n- Zusätzliche externe Honorare:  \no bei den Tagesstrukturen (Qualitätscontrolling): Fr. 49'500.00 \no Unterstützung Personalreglement: Fr. 30'000.00  \no Unterstützung Finanzstrategie: Fr. 20'000.00  \no Unterstützung Steuerinkasso: Fr. 20'000.00 \n\n- Die IT-Sicherheit wurde bisher bei den Investitionen abgerechnet (Fr. 107'000.00), und die Lizenzkosten \nfür CMI, Abacus etc. wurden erhöht (plus Fr. 60'000.00). \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 10/171 \n \n \n\n- Der Sachaufwand beim Budget der Kulturmühle wurde gemäss dem ersten Halbjahr 2024 angepasst. \nDemgegenüber wurden auch die Erträge erhöht. \n\n- Bei den Immobilien wurden zusätzliche Mieten budgetiert.  \n- Mit dem Wegfall des Fernheizwerks entfällt der Wärmeeinkauf, aber auch der Ertrag aus dem Wärmever-\n\nkauf. \n \n \n1.4.3.2 Gründe für den zusätzlichen gebundenen übergeordneten Aufwand (Transferzahlungen) \n \nDer gesamte Transferaufwand beträgt im Budget 2025 51,6 Mio. Franken. Dies sind 44,14 Prozent (Vorjahr 43,4 \nProzent) des Gesamtaufwands der Gemeinde. Den Transferaufwand kann die Gemeinde kaum beeinflussen. Ins-\ngesamt steigt dieser Aufwand um 2,4 Mio. Franken an (plus 4,8 Prozent). Da diverse Aufwände an die Bevölke-\nrungszahl gekoppelt sind, ist die Bevölkerungszunahme der grösste Treiber dieser Kosten.  \n \nZusammenstellung Transferzahlungen: \n\n \n \nGründe für die Zunahme der Transferzahlungen sind: \n− Aufgrund der Zunahme der Bevölkerung, aber auch aufgrund höherer Pro-Kopf-Beiträge wird die Gemeinde \n\ndeutlich höhere Beiträge an die Prämienverbilligung, an die Ergänzungsleistungen, an die sozialen Einrichtun-\ngen (SEG; SRL Nr. 894) etc. bezahlen. \n\n− Die Entwicklung des innerkantonalen Finanzausgleichs belastet den Finanzhaushalt der Gemeinde zusätzlich. \nWeil sich der Ressourcenbedarf der ressourcenschwachen Gemeinden erhöht hat, werden bei den ressourcen-\nstarken Gemeinden mehr Mittel abgeschöpft. Zusätzlich bezahlt die Gemeinde Horw aufgrund der ausseror-\ndentlichen Steuererträge der Jahre 2018 bis 2022 einen höheren Ressourcenausgleich (horizontale Abschöp-\nfung). Insgesamt steigt der Beitrag der Gemeinde Horw an den Ressourcenausgleich um 0,4 Mio. Franken. Ab \n2026 bis 2028 sinken dann diese Beiträge wieder. Zusätzlich plant der Kanton eine Teilrevision und später eine \nGesamtrevision des Finanzausgleichs. Diese Auswirkungen auf die Gemeinde Horw sind noch unklar. \n\n− Deutlich höhere Beiträge bezahlt die Gemeinde beim Poolbeitrag an die externe Sonderschulung. Der Pro-Kopf-\nBeitrag Sonderschulung wird von Fr. 155.00 auf Fr. 202.00 erhöht (plus 30 Prozent). Die Poolkosten steigen von \n63 Mio. Franken (2023) auf 79,8 Mio. Franken (Bu 2025). Dies ergibt eine Zunahme in zwei Jahren von 26,6 \nProzent. Zusätzlich müssen im Jahr 2025 die nicht gedeckten Kosten der Jahre 2023 und 2024 (ca. 6 Mio. Fran-\nken) finanziert werden. Im Jahr 2023 verbuchte die Gemeinde Horw den nicht gedeckten Anteil als Rückstellung \nzu Lasten 2023. Dasselbe werden wir mit den nicht gedeckten Kosten von 2024 tun (ca. Fr. 150'000.00 zu Las-\nten Re 2024). Aus diesem Grund wurde das Budget 2025 mit Fr. 190.00/Einwohner berechnet. Als Gründe wer-\nden unter anderem eine höhere Anzahl Lernender mit anspruchsvollen Verhaltensauffälligkeiten, die Vergrösse-\nrung der Infrastruktur und höhere Zahlungen an Gemeinden für integrative Sonderschulung erwähnt. \n\n \n \n1.4.3.3 Veränderung Abschreibungs- und Netto-Finanzaufwand (minus 1,05 Mio. Franken) \n \nDer Minderaufwand lässt sich wie folgt begründen: \n\n- Aufgrund der Investitionen steigen die Abschreibungen um 0,1 Mio. Franken.  \n- Dank guter Liquidität muss die Gemeinde weniger Fremdkapital aufnehmen (minus 0,2 Mio. Franken). Im \n\nRahmen der Bewirtschaftung der Liquidität kann die Gemeinde kurzfristige Geldanlagen tätigen. Diese Er-\nträge entlasten den Finanzaufwand zusätzlich. \n\n- Die Auflösung der Spezialfinanzierung Fernheizwerk ist im Jahr 2024 einmalig. \n \n  \n\nSachgruppen detailliert mit KST/KTR Rechnung 2023 Budget 2024 Budget 2025 Zunahme\nSonderschulung extern (ES) 2'459'943.00 2'418'465.00 2'980'700.00 562'235.00\nFinanzausgleich 10'399'168.00 10'918'907.00 11'316'463.00 397'556.00\nKrankenversicherung 2'103'438.00 2'199'241.00 2'374'582.00 175'341.00\nErgänzungsleistungen 7'396'050.75 7'895'300.00 8'309'786.00 414'486.00\nLeistungen SEG 3'476'465.20 3'879'373.00 4'087'934.00 208'561.00\nübrige Transferzahlungen 21'315'693.12 21'888'259.50 22'487'811.00 599'551.50\nTotal 47'150'758.07 49'199'545.50 51'557'276.00 2'357'730.50\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 11/171 \n \n \n\n1.4.3.4 Finanzierung der zusätzlichen Aufwände \nDas Kostenwachstum wird zum grössten Teil wie folgt durch höhere Erträge finanziert: \n− Höherer Fiskalertrag       4,05 Mio. Franken \n− Höherer Ertrag Transfer (Kantonsbeiträge)     2,21 Mio. Franken \n \nIm Rahmen der Bilanzanpassung HRM2 hat der Einwohnerrat beschlossen, dass ein Teil der Wertberichtigungen \nals ausserordentlicher Ertrag der zukünftigen Rechnungen verbucht werden soll. Im Jahr 2025 wird die Rechnung \nmit 1,0 Mio. Franken entlastet (Vorjahr: 1,5 Mio. Franken).  \n \n \n1.4.4 Ergebnis der Spezialfinanzierung \n \n\n \n \n1.4.4.1 Feuerwehr \nDie Spezialfinanzierung Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 63'124.00 ab. Dieser Überschuss \nwird als Einlage in den Eigenkapitalfonds «290051 Spezialfinanzierung Feuerwehr» verbucht. Am 31. Dezember \n2023 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 1'962'851.47. \n \n \nBilanz der Spezialfinanzierung Feuerwehr vom 31. Dezember 2023: \n\n AKTIVEN 4'386'971.50 \n1400.51 Grundstücke VV Feuerwehr 524'700.00 \n1404.51 HB Feuerwehr 3'584'155.70 \n1406.51 Mobilien Feuerwehr 278'115.80 \n\n PASSIVEN 1'962'851.47 \n2900.51 Spezialfinanzierung Feuerwehr 1'962'851.47 \n\n   \n Vorschuss Gemeinde 2'424'120.03 \n\n \n  \n\nRE 2023 BU 2024 BU    2025 Abweichung Plan 2026 Plan 2027\n\n-138'152 -1'882 -63'124 -61'242 -71'841 -83'530\n\n667'327 590'850 570'161 -20'689 330'895 269'179\n\n143 234'468 -70'142 -304'610\n\n117'371 224'760 223'679 -1'081 214'093 204'277\n\n11'363 854'446 -854'446\n\n658'052 1'902'641 660'574 -1'242'067 473'147 389'926Total 218'339\n\nErgebnis SF Siedlungsentw.\n\nErgebnis SF Abfallentsorgung 159'525\n\nErgebnis SF Fernheizwerk\n\nErgebnis SF Wasserversorgung 157'624\n\nPlan 2028\n\nErgebnis SF Feuerwehr -98'810\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 12/171 \n \n \n\n1.4.4.2 Wasserversorgung \nDie Spezialfinanzierung Wasserversorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 570'161.00 ab. Dieser \nÜberschuss wird als Bezug aus dem Eigenkapitalfonds «290055 Spezialfinanzierung Wasserversorgung» verbucht. \nAm 31. Dezember 2023 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 18'857'804.79. \n \nBilanz der Spezialfinanzierung Wasserversorgung vom 31. Dezember 2023: \n\n AKTIVEN 26'642'465.78 \n1400.55 Grundstücke VV Wasserversorgung 95'920.00 \n1403.55 Leitungsnetz Wasserversorgung 13'906'393.98 \n1404.55 HB Wasserversorgung 7'706'806.04 \n1406.55 Mobilien Wasserversorgung 4'751'888.49 \n1407.55 Angefangene Arbeiten Wasserversorgung 95'340.55 \n1429.55 Projektplanungen Wasserversorgung 86'116.72 \n\n   \n PASSIVEN 18'857'804.79 \n2900.55 Spezialfinanzierung Wasserversorgung 18'857'804.79 \n\n   \n Vorschuss Gemeinde 7'784'660.99 \n\n \n \n1.4.4.3 Siedlungsentwässerung \nDie Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 70'142.00 ab. Die-\nser Überschuss wird als Einlage in den Eigenkapitalfonds «290056 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung» \nverbucht. Am 31. Dezember 2023 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 27'540'923.25. \n \nBilanz der Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung vom 31. Dezember 2023: \n\n AKTIVEN 18'034'718.36 \n1400.56 Grundstücke VV Siedlungsentwässerung 26'376.75 \n1403.56 Leitungsnetz Siedlungsentwässerung 17'816'849.39 \n1406.56 Mobilien Siedlungsentwässerung 25'570.93 \n1429.56 Projektplanungen Siedlungsentwässerung 165'921.29 \n\n   \n PASSIVEN 27'540'923.25 \n2900.56 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung 27'540'923.25 \n\n   \n Verpflichtung Gemeinde -9'506'204.89 \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 13/171 \n \n \n\n1.4.4.4 Abfallbeseitigung \nDie Spezialfinanzierung Abfall schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 223'679.00 ab. Dieser Überschuss \nwird als Bezug aus dem Eigenkapitalfonds «290057 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung» verbucht. Am 31. De-\nzember 2023 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 457'769.99. \n \nBilanz der Spezialfinanzierung Abfall vom 31. Dezember 2023: \n\n AKTIVEN 286'363.81 \n1406.57 Mobilien Abfallbeseitigung 286'363.81 \n\n   \n PASSIVEN 457'769.99 \n2900.57 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 457'769.99 \n\n   \n\n Verpflichtung Gemeinde -171'406.18 \n \n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 14/171 \n \n \n\n1.5 Das Budget der Investitionen \n\n1.5.1 Das Budget der Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens in Zahlen \nDas Budget der Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens sieht Ausgaben von Fr. 22'047'000.00 und Ein-\nnahmen von Fr. 1'702'000.00 vor. Die Nettoinvestitionen belaufen sich damit auf Fr. 20'345'000.00.  \n \n\n \n\n1.5.2 Bemerkungen zur Investitionsrechnung \nDas Budget der Investitionsrechnung kann in folgende Gruppen unterteilt werden: \n− Bewilligte Sonderkredite \n− Pendente Sonderkredite \n− Diverse Investitionen ohne Sonderkredite \n \n1.5.2.1 Ausgabenbewilligungen Sonderkredite (Anteil 2025: 1,1 Mio. Franken) \nDiese Investitionen wurden vom Einwohnerrat oder von den Stimmberechtigten der Gemeinde Horw gutgeheissen. \nIm Budget 2025 wird der in dieser Zeitperiode anfallende Finanzbedarf aufgezeigt.  \n \nEs handelt sich um folgende Sonderkredite: \n− Sanierung St. Niklausenstrasse, Abschnitt Tannegg–Mättiwilbach Anteil 2025: Fr. 100'000.00 \n− Sanierung Verkehrsknoten Langensand Anteil 2025: Fr. 1’000'000.00 \n \n1.5.2.2 Pendente Sonderkredite (Anteil 2025: 11,2 Mio. Franken) \nDie Investition Neubau SH Allmend wurde vom Einwohnerrat gutgeheissen, jedoch steht noch die Volksabstim-\nmung aus. Bei den übrigen Investitionen fehlt noch die Ausgabenbewilligung (Sonderkredit) des Einwohnerrats. Im \nBudget 2025 wird der in dieser Zeitperiode anfallende Finanzbedarf aufgezeigt.  \n \nEs handelt sich um folgende Sonderkredite: \n− Neubau SH Allmend Anteil 2025 Fr. 10'800'000.00 \n− Klimafreundliches SH Hofmatt (Wärmepumpe und Gebäudehülle) Anteil 2025: Fr. 400'000.00 \n \n1.5.2.3 Diverse Investitionen ohne Sonderkredite (8,3 Mio. Franken) \nDies betrifft diverse Investitionen bis 0,5 Mio. Franken, welche innerhalb des Budgetjahres 2025 abgeschlossen \nwerden können und folglich keinen Sonderkreditcharakter haben. Insgesamt wurden 31 Investitionsprojekte budge-\ntiert. \n\n1.5.3 Investitionen in die Anlagen des Finanzvermögens (ausserhalb der Investitionsrechnung) \nInvestitionen bei den Liegenschaften des Finanzvermögens werden unter der Erfolgsrechnung verbucht. Eine allfäl-\nlige Wertvermehrung wird im Jahresabschluss aktiviert. \nGemäss dem Gesetz über den Finanzhaushalt und der Gemeindeordnung liegen, mit Ausnahme von Liegen-\nschaftskäufen (ab 5,46 Mio. Franken; Art. 68 lit. f und h GO) und -verkäufen (ab 2,73 Mio. Franken; Art. 68 lit. g \nGO), die Anlagen ins Finanzvermögen in der Kompetenz des Gemeinderats.  \n \nDem Einwohnerrat werden deshalb im AFP die geplanten Anlagen ins Finanzvermögen nicht zur Genehmigung, \nsondern zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n \n \n  \n\nAusgaben Einnahmen Netto-\ninvestitionen\n\nRechnung 2023 14'930'761.00                3'010'471.00                  11'920'290.00                \nKreditüberträge 2023 auf 2024 7'437'000.00                  \nBudget 2024 10'441'500.00                4'341'500.00                  6'100'000.00                  \nBudget 2025 22'047'000.00                1'702'000.00                  20'345'000.00                \n\n11'605'500.00                -2'639'500.00                 14'245'000.00                \n111.15% -60.80% 233.52%\n\nVeränderung Bu 25 zu Bu 24\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 15/171 \n \n \n\n2 Finanzstrategie 2026 \n \n2.1 Ergebnis Erfolgsrechnung \nVorgaben Finanzstrategie: \nDie Erfolgsrechnung soll über einen Zeitraum von fünf Jahren ausgeglichen sein. \nDie Rechnungsüberschüsse der Jahre 2018 bis 2020 können im Maximalbetrag von 20 Mio. Franken zur Abfede-\nrung der Einnahmenausfälle und der hohen Finanzausgleichszahlungen in den Jahren 2021 bis 2026 eingesetzt \nwerden. \n \nErgebnis der Erfolgsrechnung im AFP 2025 \n\n \n \nBeurteilung: \nNach den positiven Rechnungsabschlüssen 2018 bis 2022 schloss die Rechnung 2023 mit einem Aufwandüber-\nschuss von 8,5 Mio. Franken ab. Im November 2023 verabschiedete der Einwohnerrat das Budget 2024 mit einem \nAufwandüberschuss von rund 6,2 Mio. Franken. In diesem Bericht und Antrag wurde der Einwohnerrat darüber in-\nformiert, dass die Ertragsentwicklung bei den Steuern unsicher sei, dass aber in den nächsten Jahren mit ausseror-\ndentlichen Steuererträgen gerechnet werden könne. Im Frühjahr 2024 trat dieser Fall dann ein. Aufgrund von Rück-\nmeldungen von Steuerkunden konnten die Erträge der Steuerjahre 2023 (Nachträge) und 2024 nach oben korrigiert \nwerden. Das Ergebnis der Erfolgsrechnung 2024 wird deshalb erneut mit einem Ertragsüberschuss abrechnen. In \nder Abbildung oben haben wir für das Jahr 2024 eine entsprechende Korrektur vorgenommen.  \nDiese Steuererträge sind nicht jährlich wiederkehrend. Aus diesem Grund muss die Gemeinde ab 2025 wieder mit \nAufwandüberschüssen rechnen. Gemäss AFP 2025-2030 kumulieren sich die negativen Rechnungsergebnisse der \nJahre 2025 bis 2030 auf rund 21,5 Mio. Franken. Nach Rücksprache mit den betroffenen Steuerkunden kann die \nGemeinde zwar auch in Zukunft wieder mit grösseren Steuererträgen rechnen. Diese sind jedoch sehr volatil und \nkönnen von Jahr zu Jahr stark schwanken. Im Finanzplan haben wir deshalb ab 2026 einen Platzhalter von 2 Mio. \nFranken eingesetzt.  \n \nNebst der unsicheren Entwicklung der Steuererträge hat der Kanton eine Teilrevision und dann später eine  \nGesamtrevision des Finanzausgleichs angekündigt. Für den Kanton Luzern und einige wenige Gemeinden wird in \nden kommenden Jahren ein sprunghafter Zuwachs im Steuersubstrat erwartet. Dies führt zu massgeblichen Ver-\nwerfungen zwischen den Gemeinden. Die konkreten Auswirkungen der angekündigten Teilrevision wie auch der \nspäteren Gesamtrevision auf den Finanzhaushalt der Gemeinde Horw sind zur Zeit schwer abschätzbar. Im Finanz-\nplan rechnen wir damit, dass die heutige Nettobelastung von 9,3 Mio. Franken auf unter 4 Mio. Franken sinkt.  \n \nEbenfalls schwer abschätzbar ist der Ertragsanteil der Gemeinde Horw an den OECD- Ergänzungssteuern. Der \nRegierungsrat rechnet mit signifikant höheren Einnahmen als ursprünglich geplant ab dem Jahr 2026. So werden \nab dem Planjahr 2026 jährlich Einnahmen von 400 Mio. Franken aus der OECD-Ergänzungssteuer im Aufgaben- \nund Finanzplan 2025–2028 des Kantons Luzern berücksichtigt. Der Anteil der Luzerner Gemeinden an der OECD-\nErgänzungssteuer soll hierbei vorzeitig ab dem Jahr 2026 auf 80 Mio. Franken erhöht werden (bisher 26,6 Mio. \nFranken). Hierbei vorbehalten ist die parlamentarische Beratung sowie eine allfällige Volksabstimmung. Diese an-\ngekündigte Erhöhung der Erträge für die Gemeinde Horw haben wir im Finanzplan ab 2026 mit 2,36 Mio. Franken \nberücksichtigt. \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 16/171 \n \n \n\n \nInsgesamt weist der Finanzplan im gesamten Planungshorizont 2026 bis 2030 negative Rechnungsergebnisse aus. \nAufgrund der guten Rechnungsergebnisse der Vorjahre konnte die Gemeinde jedoch genügend Reserven schaffen, \nsodass sich kein kurzfristiger Handlungsbedarf in Form von Sparpaketen oder einer Anpassung des Steuerfusses \nabzeichnet. Im Hinblick auf einen weiterhin gesunden Finanzhaushalt müssen sich jedoch die Ergebnisse mittelfris-\ntig verbessern. \n \n \n2.2 Nettoverschuldung \nVorgaben Finanzstrategie: \nDie Nettoverschuldung darf maximal auf Fr. 2'500.00 pro Einwohnerin/Einwohner ansteigen. \n \n\n \n \n \n\n \n \nDie Bilanz der Gemeinde Horw vom 31. Dezember 2023 weist ein Nettovermögen von 31,8 Mio. Franken bzw. von \nFr. 2'059.00 Fr. pro Einwohner/Einwohnerin aus. Die Nettoverschuldung wird durch die Investitionstätigkeit und den \nCashflow beeinflusst. Dank dem absehbar positiven Rechnungsergebnis 2024 wird trotz Investitionen das Nettover-\nmögen der Gemeinde im Jahr 2024 zunehmen. Aufgrund unserer Annahmen erzielt die Gemeinde Horw in den \nnächsten Jahren einen sehr tiefen Cashflow. Zudem steigt die Investitionstätigkeit. Damit steigt die Nettoschuld auf \nrund 28,2 Mio. Franken an. Der Wert von Fr. 2'500.00 pro Einwohnerin bzw. Einwohner wird jedoch im gesamten \nPlanungshorizont nicht übertroffen.  \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 17/171 \n \n \n\n2.3 Eigenkapital \n \nVorgaben Finanzstrategie: \nDas Eigenkapital soll mindestens 80 Prozent des Verwaltungsvermögens betragen (vgl. Art. 9 Finanzreglement). \n \n\n \n \n\n \n \n \nDank der guten Rechnungsergebnisse der letzten Jahre konnte die Gemeinde Horw am 31. Dezember 2023 ein \nEigenkapital von über 258 Mio. Franken ausweisen. Mit den aufgezeigten Rechnungsergebnissen wird das Eigen-\nkapital der Gemeinde leicht reduziert.  \n \nIn den Jahren 2024 bis 2030 plant die Gemeinde Horw Nettoinvestitionen von rund 104 Mio. Franken. Im gleichen \nZeitraum werden der Erfolgsrechnung rund 63 Mio. Franken Abschreibungen belastet. Aus diesem Grund steigt das \nVerwaltungsvermögen der Gemeinde von 228 Mio. Franken auf 268 Mio. Franken.  \n \nIn der Finanzstrategie wurde festgelegt, dass mindestens 80 Prozent des Verwaltungsvermögens mit Eigenkapital \ngedeckt sein sollen. Dank der guten Ausgangslage sinkt die Kennzahl «Verhältnis Eigenkapital zum Verwaltungs-\nvermögen» im gesamten Finanzplanhorizont nicht unter 80 Prozent des Verwaltungsvermögens. Die gesunde Fi-\nnanzierung des Verwaltungsvermögens mit einem hohen Anteil an Eigenkapital kann gewährleistet werden. \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 18/171 \n \n \n\n2.4 Cashflow aus Geschäftstätigkeit \n \nVorgaben Finanzstrategie: \nDer Cashflow aus Geschäftstätigkeit soll für den Zeitraum des Budgets und der Finanzplanjahre (AFP) mindestens \nso hoch sein wie die Abschreibungen (Art. 9 Finanzreglement). \n \n\n \n \nOhne ausserordentliche Steuererträge weist die Gemeinde Horw einen sehr tiefen Cashflow aus. In den Jahren \n2023 bis 2030 steht ein Cashflow von 46 Mio. Franken Abschreibungen von 63 Mio. Franken gegenüber. Es fehlen \nalso 17 Mio. Franken. Da dem Ressourcenausgleich die hohen Steuererträge der Jahre 2018 bis 2021 zugrunde \nliegen und die Gemeinde Horw in diesen guten Jahren keine Rückstellungen für den zukünftigen Finanzausgleich \nbilden durfte, wurde in der Finanzstrategie ein Betrag von 20 Mio. Franken für die Abfederung dieser Durststrecke \nvorgesehen. Die aktuelle Differenz liegt damit unter der Vorgabe der Finanzstrategie. Mit fehlendem Cashflow steigt \ndie Verschuldung der Gemeinde.  \n \n \n2.5 Zusätzliche Entlastungsmassnahmen \n \nVorgaben Finanzstrategie: \nEs sollen bereits ab dem Budget 2021 zusätzliche Massnahmen ergriffen werden, um den Finanzhaushalt der Ge-\nmeinde Horw zu entlasten und das strukturelle Defizit zu vermindern (Effizienzsteigerungen und Überprüfung des \nLeistungsportfolios). Ziel ist es, durch Effizienzgewinne jährlich real 1 Prozent des Personal- und Sachaufwands \neinzusparen. \n \nUm den Finanzhaushalt der Gemeinde zu entlasten, sollen auch in den nächsten Jahren Effizienzgewinne von 1 \nProzent des Personal- und Sachaufwands erzielt werden. Jeweils im Frühjahr berechnet die Finanzabteilung ein \nZielbudget, welches der Gemeinderat an der Frühjahrsklausur als Budgetvorgabe genehmigt. \n \nDiese Vorgabe wurde im Budgetprozess von allen Budgetverantwortlichen eingefordert. Im Zusammenhang mit der \naktuellen, nicht in allen Bereichen identischen Teuerung wird die Kostenoptimierung verfälscht und ist schwierig \nfeststellbar. Trotzdem wird mit dieser Massnahme das Kostenbewusstsein nachhaltig gefördert.  \n \nGestützt auf diesen Prozess, wurde in den letzten Jahren diverses Sparpotenzial realisiert. Als Beispiele können \nerwähnt werden: \n- Mit der Verlagerung des Bereichs Finanzen des Sozialdepartements zur Finanzabteilung konnten verschiedene \n\nProzesse (z.B. Rechnungsstellung, IKS-Massnahmen) optimiert werden. Zudem konnten die gegenseitige \nStellvertretung und die Arbeitsabläufe einzelner Mitarbeitender verbessert werden.  \n\n- Aufgrund der Schulraumoptimierung mussten weniger zusätzliche Klassen eröffnet werden. \n- Mit der Verlagerung der schulergänzenden Kinderbetreuung in den Aufgabenbereich Bildung konnten Syner-\n\ngien bei der Schulraumnutzung und bei der Administration erzielt werden. \n- Mit der Zusammenführung der Leistungsgruppen Familie plus allgemein und Jugendanimation zum Aufgaben-\n\nbereich Gesellschaft konnten die Abläufe optimiert werden.  \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 19/171 \n \n \n\n2.6 Begrenzung der Investitionen \n \nVorgabe Finanzstrategie: \nIn den nächsten zehn Jahren sollen im Durchschnitt jährlich maximal 4 Mio. Franken in den allgemeinen Finanz-\nhaushalt und maximal 2 Mio. Franken in die Spezialfinanzierungen investiert werden (Total 40 bzw. 20 Mio. Fran-\nken). \n \nDiese Vorgabe der Finanzstrategie wurde im Hinblick auf sehr schlechte Finanzjahre definiert. Aus folgenden Grün-\nden wurde die Einhaltung dieser Vorgabe nie eingefordert: \n- Aufgrund von ausserordentlichen Steuererträgen konnte die Gemeinde in den vergangenen Jahren Ertrags-\n\nüberschüsse realisieren. Damit konnten die Verschuldung ab- und Reserven aufgebaut werden.  \n- Mit der Reduktion der Investitionen auf das absolute Minimum besteht die Gefahr eines Nachholbedarfs in spä-\n\nteren Jahren.  \n \nMit dem jährlichen Investitionsprogramm, welches dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vorgelegt wird, besitzt die \nGemeinde ein wertvolles Planungsinstrument. Geplante Investitionen werden frühzeitig einer breiten politischen \nDiskussion zugeführt. Mögliche zeitliche Priorisierungen lösten unterschiedliche Reaktionen aus. Für den Gemein-\nderat ist das Investitionsprogramm die Richtschnur für die Erarbeitung des AFP. Abweichungen zum Investitions-\nprogramm müssen die Budgetverantwortlichen begründen.  \n \nDer Bericht und Antrag Nr. 1750 «Investitionsprogramm 2025 – 2030» weist für die Jahre 2025 bis 2028 ein Investi-\ntionsvolumen von 80,5 Mio. Franken aus. Im vorliegenden Budget 2025 und in den Finanzplanjahren 2026 bis 2028 \nwird dieses Volumen total um rund 4,2 Mio. Franken unterschritten.  \n \n\nNettoinvestitionen Budget Finanzplanjahre  Total \n\n 2025 2026 2027 2028  \n\nNettoinvestitionen B+A 1750 22'148'000 25'039'000 26'411'000 6'948'000 80'546'000 \n\nNettoinvestitionen AFP 2025 20'345'000 26'115'800 18'032'500 11'868'000 76'361'300 \n\nAbweichung -1'803'000 1'076'800 -8'378'500 4'920'000 -4'184'700 \n \nGegenüber dem Investitionsprogramm hat sich im Budget 2025 vor allem die Sanierung des Knotens Langesand \nzeitlich verschoben (Fr. 1’714'000.00 inkl. Anteil Gemeindewerke). Aufgrund dieser Korrektur hat sich das Investiti-\nonsvolumen für das Jahr 2025 reduziert. Zudem hat sich aufgrund der prognostizierten Steuererträge die finanzielle \nSituation etwas entspannt. Aus diesem Grund hat der Gemeinderat entschieden, dass die Investitionen nicht weiter \nzeitlich priorisiert werden. \n \n \n2.7 Minimalbetrag baulicher Unterhalt und Instandhaltung \n \nVorgabe Finanzstrategie: \nFür den baulichen Unterhalt und die Instandhaltung sollen jährlich in der Erfolgsrechnung mindestens 2,5 Mio. Fran-\nken bereitgestellt werden. \n \n \nWerte aus dem AFP 2025: \n\n    Rechnung 2023 Budget 2024 Budget 2025 \n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2'576'778.67  2'346'550.00  2'303'750.00  \n\n \nIm AFP 2025 wird die Vorgabe aus der Finanzstrategie für den baulichen Unterhalt und die Instandhaltung um \nFr. 196’250.00 nicht erreicht. Für die langfristige Werterhaltung sollte der Zielwert im Durchschnitt der Jahre nicht \nunterschritten werden. \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 20/171 \n \n \n\n \n2.8 Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln \n \nVorgabe Finanzstrategie: \nDie Investitionen ins Verwaltungsvermögen sollen zu mindestens 50 Prozent mit selbst erwirtschafteten Mitteln \n(Cashflow aus Geschäftstätigkeit) finanziert werden. \n \n\n \n \nDer Cashflow der Gemeinde Horw ist in den Jahren 2025 bis 2027 ungenügend. Aus diesem Grund kann in diesen \nJahren die Vorgabe aus der Finanzstrategie nicht eingehalten werden. Die Gemeinde Horw plant Nettoinvestitionen \nvon rund 104 Mio. Franken für die Jahre 2024 bis 2030. Dem steht ein kumulierter Cashflow von rund 46 Mio. Fran-\nken gegenüber. Die Verschuldung steigt. Die Vorgabe kann erst ab 2028 eingehalten werden. \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 21/171 \n \n \n\n \n\n3 Budgetierungs- und Planungsgrundlagen \n \nIm Rahmen der Erarbeitung des AFP 2025 wurden folgende Planungsparameter erfasst: \n\n \n  \n\nBudget Budget   Finanzplanjahre\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\n2.00% 0.50% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\n2.00% 0.50% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\n-2.00% -1.00% -1.00% -1.00% -1.00% -1.00% -1.00%\n\n0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n2.00% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%\n\nBudget Budget   Finanzplanjahre\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n1.45 1.45 1.45 1.45 1.45 1.45 1.45\n\n2.50% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n15'603 15'759 15'917 16'076 16'237 16'399 16'563\n1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%\n1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%\n\nBudget Budget   Finanzplanjahre\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\n402 Übrige direkte Steuern 3'825     4'250     4'250     4'250     4'250     4'250     4'250     \n4022    Grundstückgew innsteuern 2'500     2'800     2'800     2'800     2'800     2'800     2'800     \n4023    Handänderungssteuern 900       1'200     1'200     1'200     1'200     1'200     1'200     \n4024    Erbschafts- und Schenkungssteuern 250       250       250       250       250       250       250       \n\nBudget Budget   Finanzplanjahre\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\n462 Ertrag Finanzausgleich 1'872    1'996    1'996    1'996    1'996    1'996    1'996    \n\n4621   Lastenausgleich 1'872     1'996     1'996     1'996     1'996     1'996     1'996     \n\n362     Aufwand Finanzausgleich 10'919  11'316  8'073    6'871    5'270    6'104    6'104    \n\n3621 Horizontale Abschöpfung 10'919   11'316   8'073     6'871     5'270     6'104     6'104     \n\n9'047    9'320    6'077    4'875    3'274    4'108    4'108    \n\nWachstum der ständigen Wohnbevölkerung\nStändige Wohnbevölkerung Ende Jahr\n\nTeuerung Personalaufw and (30) \n\nTeuerung Sach- und Betriebsaufw and (31) \n\nØ Veränderung Transferleistungen (36/46)\n\nminus 1 % Effizienzsteigerung\n\nNettoaufwand Finanzausgleich\n\nEinflussfaktoren auf Steuereinnahmen\n\nZinssätze (für Neukredite)\n\nEingabe Einflussfaktoren / Plangrössen\n\nØ Veränderung Entgelte (42)\n\nZinssätze (für interne Zinsverrechnung, normal)\n\nZinssätze (für interne Zinsverrechnung, Spezfin)\n\nPrognose Finanzausgleich in Fr. 1'000.00\n\nWachstum der Ø Steuerkraft juristische Personen\n\nPrognose übrige direkten Steuern\n\nSteuerfuss Gemeinde\n\nWachstum der Ø Steuerkraft natürliche Personen\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 22/171 \n \n \n\n4 Finanzkennzahlen \n \n4.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung gemäss Finanzplantool \n\n \n \n4.2 Selbstfinanzierungsgrad  \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nIm Aufgaben- und Finanzplan soll der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt des Budgetjahres und der drei Plan-\njahre mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin mehr als 1'500 Fran-\nken beträgt. \n \nIn den Budget- und Finanzplanjahren erzielt die Gemeinde von 2024 bis 2030 eine Selbstfinanzierung von insge-\nsamt 46,2 Mio. Franken (Cashflow). Dem stehen Nettoinvestitionen von rund 104,1 Mio. Franken gegenüber. Dies \nergibt eine durchschnittliche Selbstfinanzierung von 44,3 Prozent. Die Gemeinde muss deshalb rund 55,7 Prozent \nder geplanten Investitionen mit einer Neuverschuldung finanzieren. Ab dem Jahr 2028 übersteigt die Nettoschuld \nden Zielwert des Kantons. Ab diesem Jahr müsste folglich gemäss kantonaler Vorgabe eine Selbstfinanzierung von \n80 Prozent erreicht werden.  \n \n4.3 Selbstfinanzierungsanteil  \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Selbstfinanzierungsanteil soll sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner \nund Einwohnerin mehr als 1'500 Franken beträgt. \n \nDank den ausserordentlichen Steuererträgen wird die Gemeinde Horw im Jahr 2024 einen hohen Selbstfinanzie-\nrungsanteil erzielen. Ab dem Jahr 2025 liegt der Wert unter 10 Prozent (Durchschnitt 2025 bis 2030: 4,4 Prozent). \nJe höher der Wert liegt, desto eher kann die Gemeinde Investitionen tätigen. Ab dem Jahr 2028 übersteigt die Net-\ntoschuld den Zielwert des Kantons. Ab jenem Jahr müsste folglich gemäss kantonaler Vorgabe ein Selbstfinanzie-\nrungsanteil von 10 Prozent erreicht werden.  \n  \n\nGrenzwert 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Ø 25-30\n\nmin. * 80% 120% 6% 12% 25% 53% 85% 155% 33%\n\nmin. * 10% 13.1% 1.1% 2.9% 4.1% 6.0% 6.0% 6.3% 4.4%\n\nmax. 4% 0.8% 0.7% 0.9% 1.3% 1.4% 1.5% 1.5% 1.2%\n\nmax. 15% 7.8% 8.6% 8.6% 9.3% 9.7% 9.6% 9.7% 9.3%\n\nmax. 150% -45% -26% 12% 31% 38% 39% 35% 23%\n\nmax. 1'500        -2'212 -1'033 482 1'342 1'692 1'747 1'573 981\n\nmax. 200% 107.9% 136.7% 160.4% 170.4% 173.5% 172.0% 167.5% 163.5%\n\nWichtige Messzahlen Summe\n\n16'270 1'264   3'161   4'595   6'767   6'828   7'348   46'233  \n\nAbschreibungen 8'640   8'753   8'434   8'926   9'364   9'323   9'572   63'012  \n\nVerw altungsvermögen (in Mio.) 231     242     261     270     274     272     268     \n\nEigenkapital in Mio. 266     258     253     249     246     243     241     \n\nWeitere Kennzahlen\n\nmind. 100% 188.3% 14.4% 37.5% 51.5% 72.3% 73.2% 76.8% 54.3%\n\nmind. 80% 114.8% 106.6% 96.9% 91.9% 89.8% 89.3% 90.1% 94.1%\n\n* Kein Grenzw ert bei Selbstf inanzierungsgrad und Selbstf inanzierungsanteil vorgegeben, w enn die Nettoschuld pro \nEinw ohner in keinem Jahr über dem Kantonsdurchschnitt liegt.\n\nSelbstf inanzierungsanteil\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\nZinsbelastungsanteil\n\nKapitaldienstanteil\n\nNettoverschuldungsquotient\n\nSelbstf inanzierungsgrad\n\nEK in % VV\n\nCashflow  / Abschreibungen\n\nCash Flow    \n\nNettoschuld pro Einw ohner/in\n\nFinanzkennzahlen  (z.T. vereinfach\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 23/171 \n \n \n\n4.4 Zinsbelastungsanteil \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Zinsbelastungsanteil soll 4 Prozent nicht übersteigen. \n \nDie Gemeinde konnte sich in der Vergangenheit mit sehr günstigem Fremdkapital finanzieren. Dies wird sich auf-\ngrund der aktuellen Marktsituation in Zukunft kaum ändern. Demgegenüber liegen die Vermögenserträge der Ge-\nmeinde bisher auf der Höhe des Zinsaufwands. Auch mit allfälligen Änderungen auf dem Kapitalmarkt wird die Ge-\nmeinde die kantonale Vorgabe erfüllen können.  \n \n \n4.5 Kapitaldienstanteil \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Kapitaldienstanteil soll 15 Prozent nicht übersteigen. \n \nDank den Vermögenserträgen und den günstigen Fremdkapitalzinsen erfüllt die Gemeinde die Kennzahl «Kapital-\ndienstanteil» deutlich. Im Durchschnitt der aufgezeigten Jahre 2024 bis 2030 werden rund 9 Mio. Franken Abschrei-\nbungen verbucht. \n \n \n4.6 Nettoverschuldungsquotient und Nettoschuld pro Einwohner \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Nettoverschuldungsquotient soll 150 Prozent nicht übersteigen. \nDie Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin soll 2'500 Franken nicht übersteigen. \n \nDie Gemeinde Horw weist aufgrund der guten Ergebnisse der letzten Jahre ein Nettovermögen aus. Aufgrund der \nzukünftigen negativen Rechnungsergebnisse und der hohen Investitionen wird die Gemeinde in Zukunft eine Netto-\nverschuldung ausweisen. Diese wird ab 2027 die kantonalen Vorgaben übersteigen.  \n \n \n4.7 Bruttoverschuldungsanteil \nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Bruttoverschuldungsanteil soll 200 Prozent nicht übersteigen. \n \nAufgrund der hohen Investitionen und der ungenügenden Selbstfinanzierung steigt diese Kennzahl stark an. Die \nkritische Grösse wird jedoch nicht erreicht. \n \n \n4.8 Zusätzliche Kennzahlen der Gemeinde Horw \n\n4.8.1 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit \nVorgabe Finanzreglement (§9 Absatz 2):  \nDer Geldfluss aus Geschäftstätigkeit soll im Zeithorizont des Budgets und der Finanzplanjahre des Aufgaben- und \nFinanzplans (AFP) mindestens die Höhe der Abschreibungen erreichen. \n \nDer Cashflow der Jahre 2024 bis 2030 beträgt 46,2 Mio. Franken. Dem stehen 63,0 Mio. Franken Abschreibungen \ngegenüber. Aufgrund der tiefen Cashflows kann diese Kennzahl nicht eingehalten werden. Aufgrund der befristeten \nhohen Finanzausgleichszahlungen wurde bei der Finanzstrategie der Bezug von 20 Mio. Franken aus dem Eigen-\nkapital eingesetzt. Dieser Wert kann eingehalten werden. \n\n4.8.2 Eigenfinanzierungsgrad Verwaltungsvermögen \nVorgabe Finanzreglement (§9 Absatz 1):  \nAnlagen des Verwaltungsvermögens dürfen mit maximal 50 Prozent Fremdkapital finanziert werden. Dieser Anteil \nreduziert sich linear, bis die Anlage in der Mitte ihrer Lebensdauer ohne Fremdkapital finanziert ist. Diese Bedin-\ngung muss nicht je einzeln, sondern in der Summe aller Anlagen des Verwaltungsvermögens erfüllt sein. \n \nDer Anteil des Eigenkapitals am Verwaltungsvermögen sinkt im gesamten Zeithorizont nicht unter 80 Prozent.  \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 24/171 \n \n \n\n5 Geldflussrechnung \n\n \n \n \n\nBetriebliche Tätigkeit (operative Tätigkeit)\n\n+/- Jahresergebnis Erfolgsrechnung: Ertragsüberschuss \n(+), \nAufwandüberschuss (-)\n\n-8'563'554.42 -6'196'513.00 -5'779'070.00 -4'655'966.00 -3'647'498.00 -2'235'950.00\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 7'998'367.40 8'639'872.00 8'753'119.00 8'434'156.00 8'925'575.00 9'363'835.00\n\n+/- Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK -332'350.62 328'356.00 472'190.00 221'841.00 83'680.00 248'810.00\n\n+/- Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und \nEK\n\n0.00 -2'312'023.00 -1'126'340.00 -744'988.00 -673'456.00 -517'149.00\n\n- Aktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen -570'488.70 -745'000.00 -745'000.00 -745'000.00 -745'000.00 -745'000.00\n\nWertberichtigungen und Rechnungsabgrenzungen 8'340'279.84 -1'500'000.00\n\n= Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit \n(Cashflow)\n\n6'872'253.50     -1'785'308.00    1'574'899.00     2'510'043.00     3'943'301.00     6'114'546.00     \n\nInvestitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen\n\n- Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen -14'930'760.71 -10'541'500.00 -22'047'000.00 -27'550'000.00 -21'365'000.00 -16'830'000.00\n\nminus Investitionen Finanzvermögen\n\n+ Investitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 3'010'471.00 4'341'500.00 1'702'000.00 1'434'200.00 3'332'500.00 4'962'000.00\n\n= Saldo der Investitionsrechnung \n(Nettoinvestitionen)\n\n-11'920'289.71 -6'200'000.00 -20'345'000.00 -26'115'800.00 -18'032'500.00 -11'868'000.00\n\n+ Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung\n\n+ Aktivierung Eigenleistungen 570'488.70 745'000.00 745'000.00 745'000.00 745'000.00 745'000.00\n\n= Geldfluss aus Investitionstätigkeit ins \nVerwaltungsvermögen\n\n-11'349'801.01 -5'455'000.00 -19'600'000.00 -25'370'800.00 -17'287'500.00 -11'123'000.00\n\nAnlagentätigkeit ins Finanzvermögen\n\n+/- Abnahme / Zunahme Sachanlagen FV -1'160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n+/- Investitionen Anlagen Finanzvermögen\n\n= Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins \nFinanzvermögen\n\n-1'160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins \nVerwaltungsvermögen\n\n-11'349'801.01 -5'455'000.00 -19'600'000.00 -25'370'800.00 -17'287'500.00 -11'123'000.00\n\n+ Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -1'160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n= Geldfluss aus Investitions- und \nAnlagentätigkeit\n\n-11'350'961 -5'455'000 -19'600'000 -25'370'800 -17'287'500 -11'123'000\n\nFinanzierungstätigkeit\n\n+/- Zunahme / Abnahme Kurzfristige \nFinanzverbindlichkeiten\n\n10'000'000.00 7'240'308.00 18'025'101.00 22'860'757.00 13'344'199.00 5'008'454.00\n\n+/- Zunahme / Abnahme Langfristige \nFinanzverbindlichkeiten\n\n-10'000'000.00 -30'000'000.00\n\n+/- Abnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten \n(Kontokorrentguthaben)\n\n0.00 30'000'000.00\n\n+/- Zunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten \n(Kontokorrentschulden)\n\n11'870'085.40\n\n= Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 11'870'085 7'240'308 18'025'101 22'860'757 13'344'199 5'008'454\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 6'872'253.50 -1'785'308.00 1'574'899.00 2'510'043.00 3'943'301.00 6'114'546.00\n\n+ Geldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -11'350'961.01 -5'455'000.00 -19'600'000.00 -25'370'800.00 -17'287'500.00 -11'123'000.00\n\n+ Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 11'870'085.40 7'240'308.00 18'025'101.00 22'860'757.00 13'344'199.00 5'008'454.00\n\n= Veränderung Flüssige Mittel (= Fonds \nGeld)\n\n7'391'378 0 0 0 0 0\n\nBu 2025 FP 2026 FP 2027 FP 2028Geldflussrechnung - indirekte Methode Re 2023  Bu 2024\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 25/171 \n \n \n\n6 Investitionen 2025 \nDie Budgetgenehmigung der Investitionen erfolgt je Aufgabenbereich als Bruttokredit Ausgaben. Die folgende Ge-\nsamtliste dient als Gesamtübersicht. \n \n6.1 Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen \nSK:  Der Sonderkredit als Ausgabenbewilligung wurde vom Einwohnerrat erteilt. \nSK*: Der Sonderkredit als Ausgabenbewilligung steht noch aus. \nÜT: Übertrag aus dem Jahr 2023 \n\n \n \n\nKST SK/SK* ÜT 23  Bu 2024 + ÜT 2025 2027 2028\n\n    \n\n    \n434021 SK                  -                 -   0 0\n\n                 -                 -   0 0\n\n                 -                 -   0 0\n\n    \n\n  \n400026            50'000 \n\n400027       150'000 \n\n400028       150'000 150'000\n\n400041 SK* 1'500'000\n\n400051          440'000 \n\n400054       130'000 \n\n400055 150'000\n\n400124          100'000 \n\n400125       100'000 \n\n400126 100'000 100'000\n\n400999            50'000         50'000 50'000 50'000\n\n         640'000       580'000 450'000 1'650'000\n\n         640'000       580'000 450'000 1'650'000\n\n  \n\n  \n462004            31'000 20'000\n\n462038 ÜT          235'000 \n\n462039 SK ÜT          928'000 750'000 -2'400'000\n\n462053 263'000\n\n462056 ÜT            25'000 \n\n462057 ÜT            25'000 \n\n462058 ÜT          138'000               -   \n\n462061 ÜT            98'000 200'000\n\n462065 ÜT            70'000 \n\n462066          400'000 \n\n462067            85'000         85'000 \n\n462068 SK          100'000       100'000 2'400'000\n\n462069 SK          100'000     1'000'000 \n\n462101 ÜT            93'000 \n\n462102          100'000 \n\n462103       100'000 \n\n462104         60'000       345'000 \n\n202.02 - Informatik\n\n113.02 - Sport- und Freizeit\nDarlehen Tennisclub 250'000\n\nTotal Leistungsgruppe 250'000\n\nProjekt 2026\n\n113 - Freizeit und Sport\n\nTotal Aufgabenbereich 250'000\n\n202 - Finanzverwaltung\n\nErsatz IT-Infrastruktur Schule 2024\n\nIT Gesamterneuerung 2028\n\nIT-Verwaltung 2024\n\nErsatz Server-Virtualisierung\n\nErsatz Netzwerkkomponenten 150'000\n\nDigitalisierungsprojekte 2025\n\nDigitalisierungsprojekte ab 2026 100'000\n\nIR Informatik 50'000\n\nErsatz IT-Infrastruktur Schule 2025\n\nErsatz IT-Infrastruktur Schule ab 2026 50'000\n\nDigitalisierungsprojekte 2024\n\n301.01 - Verkehr BD\nErschliessung Pilatushang\n\nTotal Leistungsgruppe 350'000\n\nTotal Aufgabenbereich 350'000\n\n301 - Bau und Umwelt\n\nRingstrasse FVV-4.1\n\nRingstrasse FVV-4.2\n\nAllmendstrasse Nord 20'000\n\nübrige Projekte "horw mitte"\n\nBaukredit Realisierung Bushof + Bahnhofplatz 2'500'000\n\nUmgestaltung Mittelzone Dorfzentrum\n\nGesamtverkehrskonzept Horw\n\nSan. St. Niklausenstr. Tannegg-Mättiwilbach\n\nUmrüstung LED Strassenbeleuchtung Etappe 2023\n\nInvestitionsbeitrag San. Erschliessung Horwer Howald\n\nSüdAllee, Bereich Technikumsstrasse\n\nübrige Projekte horw mitte 2024\n\nübrige Projekte horw mitte ab 2025\n\nSanierung Knoten Langensand 1'100'000\n\nübrige Projekte horw mitte 2023\n\nübrige Projekte horw mitte 2025\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 26/171 \n \n \n\n \n\nKST SK/SK* ÜT 23  Bu 2024 + ÜT 2025 2027 2028\n\n462110 SK ÜT          389'613 \n\n462122          300'000 \n\n462123       300'000 \n\n462124 200'000\n\n462130          100'000 \n\n462131            30'000 \n\n462132       350'000 \n\n462303 ÜT            50'000 \n\n462304          290'000 \n\n462305       439'000 \n\n462306 1'606'000 740'000\n\n462999          100'000       100'000 100'000 100'000\n\n      3'687'613     2'474'000 5'379'000 -995'000\n\n  \n475109 750'000 750'000\n\n475110 ÜT            54'000 \n\n475111          835'000 \n\n475112       430'000 \n\n475113 290'000 480'000\n\n         889'000       430'000 1'040'000 1'230'000\n\n  \n479006            50'000 \n\n479017 ÜT          300'000 \n\n479018                  -                 -   \n\n479020 ÜT            40'000 \n\n479021 ÜT          160'000         50'000 \n\n479022            80'000 \n\n479023          150'000       150'000 \n\n479024            50'000               -   \n\n479026       100'000 \n\n479027       100'000 \n\n479900 200'000 100'000\n\n479999          150'000       150'000 150'000 150'000\n\n         980'000       550'000 350'000 250'000\n\n  \n478002 ÜT            65'000               -   \n\n478003 ÜT          120'000 \n\n478005       120'000 \n\n         185'000       120'000 \n\n      5'741'613     3'574'000 6'769'000 485'000\n\n  \n\n  \n470021 SK ÜT          145'000 \n\n470022          280'000 \n\n470023 SK 734'000\n\n470024 SK 180'000\n\n470811        1'000'000 \n\n470812     1'300'000 \n\n470813 1'300'000 1'300'000\n\n470900         -471'000      -471'000 -471'000 -471'000\n\n470999            50'000         50'000 50'000 50'000\n\n      1'004'000       879'000 1'793'000 879'000\n\nAllmendstrasse Süd\n\nSeestrasse 2024\n\nProjekt 2026\n\nBushaltestellen 2024\n\nBushaltestellen 2025\n\nSeestrasse 2025\n\nSeestrasse ab 2026 300'000\n\nBushaltestellen 2023\n\n301.02 - Wasserbau\n\nUmsetzung Massnahmen Langsamverkehr ab 2026 -150'000\n\nIR Tiefbau 100'000\n\nTotal Leistungsgruppe 3'870'000\n\nUmsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2023\n\nUmsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2024\n\nUmsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2025\n\nSanierung Ufermauern 2025\n\nSanierung Ufermauern ab 2026 210'000\n\nTotal Leistungsgruppe 210'000\n\nGemeindeanteil Dorfbachsanierung\n\nSanierung Ufermauern 2023\n\nSanierung Ufermauern 2024\n\nArealentwicklung Chrischona 0\n\nBGK Dorfkern Ost\n\nStadträumliche Entwicklung Horw See\n\n301.03 - Raum- und Bauwesen\nTeilrevision Ortsplanung\n\nBP Zentrumszone Bahnhof Teil West\n\nBGK Bachstrasse\n\nZukünftige Projekte OP 2025\n\nRichtplan Seefeld\n\nPlatzgestaltung Winkel\n\nBP Zentrumszone Bahnhof Teil Ost\n\n301.04 - Natur- und Umwelt\nSanierung Schiessanlage Kirchfeld\n\nBikerlenkung Bireggwald\n\nZukünftige Projekte Ortsplanung 200'000\n\nIR Raumordnung 150'000\n\nTotal Leistungsgruppe 350'000\n\nTotal Aufgabenbereich 4'430'000\n\n302 - Gemeindewerke\n\n302.01 - Wasserversorgung\n\nTrittstein Allmendstrasse\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nWasserleitung Knoten Langensand 150'000\n\nRahmenkredit Inv. Wasserversorgung 2024\n\nWL Allmendstrasse Süd\n\nReservoir Obergrisigen 2024\n\nWasserleitung St. Niklausenstrasse; Tannegg bis \nMättiwilbach\n\nIR Wasserversorgung 50'000\n\nTotal Leistungsgruppe 1'029'000\n\nRahmenkredit Inv. Wasserversorgung 2025\n\nRahmenkredit Inv. Wasserversorgung ab 2026 1'300'000\n\nWasseranschlussgebühren -471'000\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 27/171 \n \n \n\n \n \n\nKST SK/SK* ÜT 23  Bu 2024 + ÜT 2025 2027 2028\n\n  \n471024 ÜT            87'000 \n\n471025 SK 266'000\n\n471026 SK\n\n471811          900'000 \n\n471812     1'200'000 \n\n471813 1'200'000 1'200'000\n\n471900         -491'000      -491'000 -491'000 -491'000\n\n471999            50'000         50'000 50'000 50'000\n\n         546'000       759'000 1'025'000 759'000\n\n  \n486006            40'000 \n\n486007         -927'000 \n\n486900\n\n        -887'000 \n\n         663'000     1'638'000 2'818'000 1'638'000\n\n  \n\n  \n414100         -500'000               -   \n\n420055 SK ÜT        1'250'000 \n\n420202 ÜT            75'000               -   \n\n420203 ÜT          434'000               -   \n\n420204          500'000 \n\n420205       890'000 \n\n420206 500'000 500'000\n\n420503 ÜT          200'000       150'000 \n\n420504 ÜT          275'000 \n\n420505 SK* ÜT          200'000   10'800'000 6'056'500\n\n420507          100'000 \n\n420508       220'000 \n\n420513          104'000 \n\n420514          120'000        -29'900 \n\n420515 SK*       836'000 \n\n420530          313'700        -46'600 \n\n420534 173'000\n\n420540         50'000 -98'000\n\n420551          259'800 \n\n420552          173'000        -32'000 \n\n420553 SK*       400'000 \n\n420554 SK* 1'500'000\n\n420560\n\n420561          102'000               -   111'000\n\n420562               -   176'000\n\n420580          213'000               -   \n\n420581       296'000 \n\n420582               -   202'000\n\n302.02 - Siedlungsentwässerung\n\nProjekt 2026\n\nRahmenkredit Inv. Siedlungsentwässerung 2025\n\nRahmenkredit Inv. Siedlungsentwässerung ab 2026 1'200'000\n\nKanalisationsbaukosten-Beiträge -491'000\n\nRahmenkredit Inv. Siedlungsentwässerung 2024\n\nGEP-Überarbeitung\n\nKan. St. Niklausenstrasse; Abschnitt Tannegg bis \nMättiwilbach\nSiedlungsentwässerung Knoten Langensand 464'000\n\nErsatz Fernheizleitungen\n\nAblöseprojekt Contracting\n\nFernheizwerkanschlussgebühren\n\nIR Siedlungsentwässerung 50'000\n\nTotal Leistungsgruppe 1'223'000\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nTotal Aufgabenbereich 2'252'000\n\n501 - Immobilien und Sicherheit\n\nBau Doppelkindergarten Kirchfeld\n\nRahmenkredit Instandsetzung LVV 2022\n\nRahmenkredit Instandsetzung LVV  2023\n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen\nSanierung Absenkung Feuerwehrgebäude\n\nWeiterentwicklung Schulanlage Allmend\n\nProjektierung SH Allmend Neubau\n\nSH Allmend Neubau 15'000'000\n\nRahmenkredit Instandsetzung LVV  2024\n\nRahmenkredit Instandsetzungen LVV  2025\n\nRahmenkredit Instandhaltung LVV ab 2026 500'000\n\nErsatz Wärmepumpe + Sanierung Gebäudehülle SH \nKastanienbaum\n\nPlanung klimafreundliches SH Kastanienbaum\n\nPlanung + Realisierung PV-Anlage SH Kastanienbaum\n\nProvisorium roter Platz SH Allmend\n\nSH Allmend Versetzung Leitungen roter Platz\n\nPlanung klimafreundliches SH Hofmatt\n\nPlanung und Realisierung PV-Anlage SH Hofmatt\n\nSeenergy-Anschluss Feuerwehrgebäude\n\nPlanung und Realisierung PV-Anlage Horwerhalle 380'000\n\nPlanung und Realisierung PV-Anlage + LED Beleuchtung\n\nPlanung + Realisierung PV-Anlage Sportgebäude Seefeld 36'000\n\nSeenergy-Anschluss Sportgebäude Seefeld\n\nWärmepumpe und Gebäudehülle SH Hofmatt 800'000\n\nErsatzbau Kindergarten SH Hofmatt (Pavillon)\n\nKlimafreundliche Sportgebäude Seefeld\n\nPlanung + Realisierung PV-Anlage Werkhof Teil 1\n\nRealisierung PV-Anlage Werkhof Teil 2 -37'200\n\nSeenergy-Anschluss Werkhofgebäude\n\n302.03 - Fernheizwerk\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 28/171 \n \n \n\n \n  \n\nKST SK/SK* ÜT 23  Bu 2024 + ÜT 2025 2027 2028\n\n434014          500'000 \n\n434024 ÜT          360'000 \n\n434025          200'000 \n\n434027       390'000 \n\n434028         50'000 400'000\n\n434101          350'000               -   \n\n434102 SK*               -   300'000 5'700'000\n\n440101        -25'000 -25'000 -25'000\n\n474005 ÜT          237'500 \n\n474006       200'000 \n\n474007\n\n499990          250'000       200'000 200'000 200'000\n\n      5'717'000   14'348'500 7'995'500 7'875'000\n\n      5'717'000   14'348'500 7'995'500 7'875'000\n\n  \n\n  \n414009 ÜT          100'000               -   \n\n414010 ÜT            50'000               -   \n\n414011            50'000               -   \n\n414012         84'500 \n\n414013\n\n         200'000         84'500 \n\n         200'000         84'500 \n\n  \n\n  \n462913            80'000               -   \n\n462914       120'000 \n\n462915 220'000\n\n           80'000       120'000 220'000\n\n           80'000       120'000 220'000\n\n  \n\n  \n472007\n\n                 -   \n\n                 -   \n\n     13'041'613   20'345'000 18'032'500 11'868'000\n\nErtüchtigung Kunstrasenfeld\n\nUmgebung Allmendstrasse\n\nAusbau Strandbad Winkel\n\nProjekt 2026\n\nDarlehen Mieterausbau Spitex -25'000\n\nStudienauftrag Friedhof\n\nPlanung Seefeld 1. Etappe\n\nUmsetzung Seefeld 1. Etappe 0\n\nSanierung Fundament Bootshaus Krämerstein\n\nGestaltung und Attraktivierung \nGemeindehausplatz/Marktgasse\n\n600'000\n\nTotal Leistungsgruppe 18'453'800\n\nTotal Aufgabenbereich 18'453'800\n\n503 - Feuerwehr\n\nVorprojekt Umsetzung Massnahmen Friedhof\n\nSofortmassnahmen Umsetzung Friedhof 1'000'000\n\nIR Immobilien und Hochbauprojekte 200'000\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2024\n\nErsatzbeschaffungen 2025\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr ab 2026 100'000\n\n503.01 - Feuerwehr\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2022\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2023\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof 2024\n\nTotal Leistungsgruppe 100'000\n\nTotal Aufgabenbereich 100'000\n\n504 - Werkdienste\n\nTotal Aufgabenbereich\n\nTotal Bericht 26'115'800\n\n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall\nErsatzbeschaffung Abfallfahrzeug\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nTotal Leistungsgruppe 280'000\n\nTotal Aufgabenbereich 280'000\n\n505 - Abfall\n\nErsatzbeschaffungen Werkdienste 2025\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof ab 2026 280'000\n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 29/171 \n \n \n\n7 Aufgabenbereiche \n\n \n \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\n( - Überschuss, + Defizit) 5'813'015.91     6'196'513.93     5'779'069.87     4'749'969.00     3'750'928.00     2'340'236.00     \n\n111 Behörden 1'241'532.92     1'140'851.00     1'208'879.24     1'176'735.00     1'176'454.00     1'176'172.00     \n\n112 Stabsdienste Kanzlei 1'719'015.12     1'631'098.09     1'606'649.21     1'470'480.00     1'614'723.00     1'608'908.00     \n\n113 Freizeit und Sport 1'073'405.23     1'047'587.60     1'063'574.95     1'064'335.00     1'048'651.00     1'067'963.00     \n\n121 Bildung 20'389'079.85   22'666'400.88   24'491'799.22   25'133'115.00   25'788'470.00   26'046'172.00   \n\n201 Organisation und Personal 147'499.98        197'499.97        170'653.41        139'015.00        139'015.00        159'015.00        \n\n202 Finanzverwaltung -4'342'366.06    -3'543'228.66    -3'284'207.67    -2'316'251.00    -2'179'743.00    -2'020'201.00    \n\n203 Finanzdepartement Übriges 18'141'208.00   18'992'285.15   19'850'135.77   16'815'207.00   15'669'753.00   14'436'063.00   \n\n301 Bau und Umwelt 7'305'929.11     7'627'899.79     7'954'236.68     7'620'801.00     7'947'198.00     8'327'859.00     \n\n302 Gemeindewerke -                       -                       -                       -                       -                       -                       \n\n401 Gesundheitswesen 6'133'075.00     6'586'843.45     7'078'420.85     7'318'135.00     7'456'383.00     7'610'760.00     \n\n402 Familie plus / Jugend / Kinder 3'471'542.99     \n\n403 Sozialhilfe und -beratung 10'102'672.61   10'489'680.18   10'583'679.45   10'711'372.00   10'806'604.00   10'915'521.00   \n\n404 Kultur 524'949.80        550'172.42        576'133.76        485'330.00        479'653.00        478'970.00        \n\n405 Gesellschaft 2'212'020.60     2'415'419.26     2'353'713.00     2'352'329.00     2'350'932.00     \n\n501 Immobilien 2'431'280.86     2'439'709.81     2'810'980.13     3'406'158.00     3'858'790.00     4'078'659.00     \n\n502 Liegenschaften Finanzvermöge 937'892.83        995'090.35        869'045.20        916'970.00        916'940.00        616'909.00        \n\n503 Feuerwehr -                       -                       -                       -                       -                       -                       \n\n504 Werkdienste 1'885'797.67     1'799'103.30     1'867'622.41     1'851'478.00     1'873'847.00     1'858'204.00     \n\n505 Abfall -                       -                       -                       -                       -                       -                       \n\n600 Steuerertrag -65'349'500.00  -68'636'500.00  -73'483'952.00  -73'396'624.00  -75'198'139.00  -76'371'670.00  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 30/171 \n \n \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 31/171 \n \n \n\n7.1 Aufgabenbereich: 111 – Behörden \n \n1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nAm 28. April 2024 fanden die kommunalen Erneuerungswahlen (Gemeinderat, Einwohnerrat) für die Legislatur \n2024–2028 statt. \nDie Legislative (Einwohnerrat) weist mit 30 Mitgliedern eine optimale Grösse auf. Weiter verfügt das Parlament mit \neinem Büro (Geschäftsleitung), der Geschäftsprüfungskommission (GPK), der Bau- und Verkehrskommission \n(BVK), der Bildungs-, Gesundheits- und Sozialkommission (BGSK) sowie der Bürgerrechtsdelegation (BüDe) über \ngute Strukturen zur Bewältigung der Geschäfte. Die BGSK hat ihre heutige Funktion per 1. September 2024 aufge-\nnommen. Sie geht aus der bisherigen Gesundheits- und Sozialkommission (GSK) hervor und ersetzt als beratende \nparlamentarische Kommission die bisherige Bildungskommission.  \nDie nicht ständige Kommission «Ortsplanungsrevision» hat ihre Aufgabe erfüllt. Es ist vorgesehen, dass diese \nKommission nach der Genehmigung der Teilrevision der Ortsplanung durch den Regierungsrat aufgelöst wird. \nZwecks Begleitung des Planungsablaufs und später des Bauprojekts hat der Einwohnerrat die nicht ständige Con-\ntrollingkommission «Ergänzungsbau Schulanlage Allmend» eingesetzt. \n\nDer Einwohnerrat hat seine Entschädigung auf die neue Legislatur überprüft und moderat erhöht. \nDie Exekutive (Gemeinderat) verfügt mit fünf Mitgliedern über eine schlanke, effiziente Struktur. Die Geschäftsprü-\nfungskommission hat Stellenprozente des Gemeinderats im Rahmen einer Sonderprüfung geprüft. In der Folge hat \nder Einwohnerrat eine Pensenerhöhung von 340 auf 400 Stellenprozente beschlossen. \n\n \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Bürgerreise \nDie Priorisierung der Digitalisierung ist aktualisiert. \n\n \n\n   \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Gemeinde Horw wird durch den Einwohnerrat (Legislative) und den Gemeinderat (Exekutive) geführt. \n \n\n   \n\n                           \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nEinwohnerrat \n\nDer Einwohnerrat ist oberste gesetzgebende Behörde (Legislative) der Gemeinde. \nZu seinen Aufgaben gehören: \n− Wahl der parlamentarischen Kommissionen, der Bürgerrechtsdelegation, des Urnenbüros und der Delegierten \n\nin die Gemeindeverbände / Organe von Gemeindeverträgen \n− Erlass von rechtssetzenden Beschlüssen (Reglemente) \n− Oberaufsicht über die Gemeindeverwaltung \n− Genehmigung von Budget und Jahresbericht mit Jahresrechnung \n− Erlass und Änderungen des Zonenplans und BZR sowie von Bebauungs-, Strassen- und Baulinienplänen \n− Weitere Sachgeschäfte im Rahmen der Kreditkompetenzen \n\nIm Grundsatz beschliesst der Einwohnerrat über sämtliche Geschäfte, die dem obligatorischen oder fakultativen \nReferendum unterstehen, vorbehaltlich seiner abschliessenden Kompetenzen und der Kompetenzen des Gemein-\nderats. \n\n \n\n   \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 32/171 \n \n \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n− SRL 152 Verordnung über die Gemeindeaufsicht \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 200 Geschäftsordnung des Einwohnerrats Horw (GO ER) \n− Nr. 201 Verordnung über die Sitzungsgelder und Entschädigungen der Mitglieder des Einwohnerrats \n− Nr. 210 Richtlinien für die Bürgerrechtsdelegation \n− Nr. 215 Geschäftsordnung für die Geschäftsprüfungskommission (GO GPK) \n\nGemeinderat \n\nDer Gemeinderat Horw ist das zentrale Führungsorgan der Gemeinde. Er vertritt die Gemeinde und bereitet die \nGeschäfte vor, die dem Einwohnerrat bzw. den Stimmberechtigten zur Abstimmung unterbreitet werden. Der Ge-\nmeinderat vollzieht die ausführenden Aufgaben der Gemeinde Horw. \nDer Gemeinderat ist im Rahmen seiner Kompetenzen zuständig für die Rechtssetzung, insbesondere für die \nRechtssätze aufgrund von Kompetenzdelegationen. Er erlässt u. a. seine Geschäftsordnung und die Organisati-\nonsverordnung. Er hat die Leitung und Aufsicht über die Verwaltung inne. \nMit den gemeinderätlichen Kommissionen sind eine breitere politische Mitwirkung und der zusätzliche Einbezug \nvon Fachkompetenz in den verschiedenen Aufgabenbereichen gewährleistet. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 40 Gesetz über die Verwaltungsrechtspflege (VRG) \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n− SRL 152 Verordnung über die Gemeindeaufsicht \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n− SRL 200 Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch (EGZGB) \n− SRL 202 Verordnung über die Stiftungsaufsicht \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 220 Reglement über das Dienstverhältnis und die Besoldung des Gemeinderats Horw \n− Nr. 222 Reglement über die Pensionsordnung des Gemeinderats Horw \n− Nr. 230 Geschäftsordnung des Gemeinderats Horw (GO GR) \n− Nr. 240 Verwaltungsverordnung für die gemeinderätlichen Kommissionen \n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n\nProjekte Gemeinderat \n\nAktuell werden unter diesem Bereich folgende Projekte geführt: \n− Digital Management und Organisationsentwicklung \n− Risk Management \n− Weitere Projekte Organisationsentwicklung \n\nRechtliche Grundlagen: \nSiehe unter «Leistungsgruppe Gemeinderat» \n\n \n\n                           \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 33/171 \n \n \n\n3. Messgrössen \n \n\n                           \n\n3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n   \n\n                           \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\n111.01 - Einwohnerrat    \n\nAnzahl behandelter Berichte und An-\nträge \n\nZahl 25 24 25,00 \n\nAnzahl behandelter politischer Vor-\nstösse \n\nZahl 42 44 31,00 \n\nAnzahl Stunden Einwohnerratssitzun-\ngen \n\nStunden 36,75 34,75 37,25 \n\nPersonalmutation Einwohnerrat Zahl 2 3 1.,0 \n\n111.02 - Gemeinderat    \n\nAnzahl Gemeinderatssitzungen Anzahl Halbtage 66 66 62,00 \nAnzahl Gemeinderatsgeschäfte Anzahl 810 897 771 \nPensen Gemeinderat %Pensen 340 340 340 \nGesamtstunden Gemeinderat Anzahl Stunden Leis-\n\ntungserfassung \n8’151 7’340 7’400 \n\nPensen Gemeinderat SOLL %-SOLL Pensen ge-\nmäss Leistungserfas-\nsung  \n\n452 407 411 \n\nStellenplan Verwaltung  Anzahl 100%-Pensen   0,42 \n \n\n                  \n\n                           \n\n3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n   \n\n                           \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n111.02 - Gemeinderat      \n\nPensen Gemeinderat % Pensen 340 400 400 400 400 \nGesamtstunden Gemeinderat Anzahl Stunden Leis-\n\ntungserfassung \n6’200 7’300 7’300 7’300 7’300 \n\nPensen Gemeinderat SOLL %-SOLL Pensen ge-\nmäss Leistungserfas-\nsung  \n\n400 400 400 400 400 \n\nStellenplan Verwaltung  Anzahl 100%-Pen-\nsen \n\n1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 \n \n\n               \n\n                           \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 34/171 \n \n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n   \n\n                           \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 1'051’996 1'147’120 1'442’924 295’804 1'443’000 1'443’000 1'443’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 233’828 277’400 284,500 7’100 254’000 254’000 254’000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 279 1’890 1’999 109    \n\n36 - Transferaufwand 32’100 35’100 35’100 0 35’000 35’000 35’000 \n39 - Interne Verrechnungen -123’494 41’000 -101’000 -142’000 -101’000 -101’000 -101’000 \n\nTotal Aufwand 1’194’708 1’502’510 1,663’523 161’013 1’631’000 1’631’000 1’631’000 \n \n\n            \n\n42 - Entgelte -11’400 -10’000 -10’000 0 -10’100 -10’201 -10’303 \n43 - Verschiedene Erträge -38’312 -10’000 -10’000 0 -10’000 -10’000 -10’000 \n\nTotal Ertrag -49’712 -20’000 -20’000 0 -20’100 -20’201 -20’303 \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag 1’144’996 1'482’510 1,643’523 161’013 1’610’900 1’610’799 1’610’697 \n\n \n\n            \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 5’143 7’843 8’990 1’147 9’000 9’000 9’000 \n\n394 - Zinsen 823 1’260 1’079 -181    \n397 - Umlagen -71’044 -350’762 -444’713 -93’950 -443’165 -443’345 -443’525 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 1’079’918 1’140’850 1’208’879* 68’029 1’176’735 1’176’454 1’176’172 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n            \n\n                           \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n      \n\n                           \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n111.01 - Einwohnerrat        \n\nAnpassung Entschädigungen Ein-\nwohnerrat \n\n500120   90’700 90’700 90’700 90’700 \n\n111.02 - Gemeinderat        \n\nAnpassung Gemeinderatspensen 300000  54’500 157’000 157’000 157’000 157’000 \n\n111.03 - Projekte Gemeinderat        \n\nDigital Management und Organisati-\nonsentwicklung \n\n220103  75’000 60’000 50’000 50’000 50’000 \n\nEinführung Risk Management 220105 3’852 75’000 15’000 15’000 15’000 15’000 \nEinführung QMS 220190   60’000    \nWeitere Projekte Stabsstelle  220190   45’000 85’000 85’000 85’000 \nTotal Aufgabenänderungen  3’852 204’500 427’700 397’700 397’700 397’700 \n\n \n\n         \n\n                           \n\n             \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 35/171 \n \n \n\n111.01 – Einwohnerrat \n\nAnpassung Entschädigungen Einwohnerrat \nGemäss Beschluss des Einwohnerrats vom 23. Mai 2024 wurde die «Verordnung über die Sitzungsgelder und \nEntschädigungen der Mitglieder des Einwohnerrats» aus dem Jahr 2007 angepasst. Unter anderem steigt der \nStundenansatz für Sitzungen von 40 auf 60 Franken. Die Erhöhung der Beiträge führt zu Mehrkosten von rund \n90'700 Franken.  \n\n111.02 – Gemeinderat \n\nAnpassung Gemeinderatspensen \nGemäss Beschluss des Einwohnerrats vom 27. Juni 2024 wurde die Teilrevision des Reglements über das \nDienstverhältnis und die Besoldung des Gemeinderats Horw Nr. 220 per 1. September 2024 genehmigt. Das Ge-\nsamtpensum für die Exekutive wurde von 340 auf 400 Prozent erhöht.   \n\n111.03 – Projekte Gemeinderat \n\nDigital Management und Organisationsentwicklung \nMit dem Projekt «Digital Management, Organisationsentwicklung und Digitalisierung» wurden und werden die \nProzesse und Abläufe der Gemeinde auch zukünftig kritisch hinterfragt und die Möglichkeiten der Digitalisierung \ngeprüft. Der Projektteil «Digital Management», Erarbeitung einer Übersicht über das digitale Management (Soft-\nware-Tools) und eines Einwohner-Erlebnispfads (Customer Journey), konnte erfolgreich initialisiert werden und \nbildet die Grundlage für die Organisationsentwicklung und die Digitalisierung. Der heutige Einwohner-Erlebnis-\npfad wird bearbeitet und weiterentwickelt, sodass die Horwer Bevölkerung die digitalen Services auch gewinn-\nbringend nutzen kann. Weiter wurden mit den benachbarten Städten und Gemeinden Synergien für ein gemein-\nsames Bürgerportal und eine Zusammenarbeit bei der Digitalisierung ausgemacht. Die K5-Gemeinden erarbeiten \neine Digitalisierungsstrategie, die als Grundlage dienen soll, um gemeinsame Digitalisierungsprojekte realisieren \nzu können. Die verschiedenen Anspruchsgruppen wie der Kanton Luzern, der Verband Luzerner Gemeinden und \nLuzernPlus wurden jederzeit transparent sowie zeit- und adressatengerecht informiert. Die Organisation und die \nDigitalisierung sollen weiterentwickelt werden. \n\nEinführung Risk Management \nDas Ziel dieses Projekts ist die Einführung eines umfassenden Risikomanagementsystems in der Gemeinde \nHorw. Dieses System soll dazu beitragen, potenzielle Risiken frühzeitig zu erkennen und zu bewerten sowie ge-\neignete Massnahmen zur Risikobewältigung zu ergreifen. Dabei werden die heutigen Grundlagen wie die Risiko-\nmatrix und die Gefährdungsanalyse berücksichtigt. Das Risikomanagement ist zwingend in das zukünftige QMS \nzu integrieren, damit die laufende Überprüfung, Aktualisierung und Einleitung allfälliger Massnahmen gewährleis-\ntet werden kann. \n\nEinführung QMS \nEin Qualitätsmanagement wurde mit der Abgabe eines roten Ordners im Jahr 2001 eingeführt, ist heute aber \nnicht mehr in Betrieb und wird nicht umgesetzt. Im Jahr 2010 wurde das QHB mittels Informatiklösung IMS (Inte-\ngriertes Management-System) implementiert. Auch diese Lösung ist in die Jahre gekommen und muss den \nneuen Rahmenbedingungen (Finanzhaushaltsgesetz, Geschäftsverwaltungssystem, Intranet etc.) angepasst wer-\nden. Für die konzeptionelle Aufarbeitung wird mit Kosten von Fr. 60'000.00 (davon Fr. 50'000.00 intern) gerech-\nnet. \n\nWeitere Projekte Stabsstelle  \nDie Stabsstelle «Leitung Organisation und Projekte» wird nebst den oben aufgeführten Projekten das \nPotential von KI in der Gemeindeverwaltung evaluieren. \n\n \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 36/171 \n \n \n\n7.2 Aufgabenbereich: 112 – Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nAufgrund ihrer Drehscheibenfunktion ist die Gemeindekanzlei bei vielen Projekten mit involviert, auch wenn die \nZuständigkeit bei einem anderen Departement liegt. \nIm Jahr 2024 fanden die Neuwahlen des Einwohner- und Gemeinderats statt. Zudem gelangte die Teilrevision der \nOrtsplanung zur Abstimmung. Auch im Jahr 2025 werden die Stimmberechtigten über gemeindliche Vorlagen ab-\nstimmen, voraussichtlich über den Neubau des Schulhauses Allmend.  \nDie Arbeiten im Zusammenhang mit dem Projekt «Überprüfung der Rechtserlasssammlung» wurden und werden \nweitergeführt. \nEs ist vorgesehen, im Jahr 2025 die Website der Gemeinde zu überarbeiten. \nDie Gemeinde Horw führt nach wie vor ein eigenes Zivilstandsamt. Mit den Trauungslokalen im Gemeindehaus, \n«Haus am See» und «Gartensaal Villa Krämerstein» verfügt Horw über ein attraktives Angebot. \n\n \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Optimierung Abstimmungsbotschaften \nDer Prozess für die Erstellung und den Umfang von Abstimmungsbotschaften ist optimiert. \n\n \n\n                        \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Kanzlei ist die Zentrale der Gemeindeverwaltung Horw und erbringt sowohl interne als auch externe Dienst-\nleistungen. Sie bereitet die Geschäfte für den Gemeinderat und den Einwohnerrat vor und führt das Büro des Ein-\nwohnerrats. Weiter erbringt sie in den Bereichen Kanzlei, Kommunikation, Zivilstandswesen, Teilungswesen und \nEinwohnerdienste wichtige Dienstleistungen für die Bevölkerung und steht bei Fragen kompetent und bürger-\nfreundlich zur Verfügung. \n\n \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGemeindekanzlei \nDie Gemeindekanzlei ist zuständig für folgende Arbeiten: \n− Sie unterstützt den politischen Betrieb des Einwohnerrats (Sekretariatsarbeiten). \n− Sie unterstützt den Gemeinderat bei den Geschäften.  \n− Sie erledigt die Vor- und Nachbearbeitung der Einwohnerrats- und Gemeinderatsgeschäfte. \n− Sie führt Abstimmungen und Wahlen durch. \n− Sie ist in Absprache mit dem Gemeinderat für Kommunikation und Öffentlichkeitsarbeit zuständig. \n− Sie erstellt Beglaubigungen. \n− Sie kontrolliert dir Rechnungsablage für Stiftungen mit Sitz in Horw (Stiftungsaufsicht Gemeinderat). \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 10 Stimmrechtsgesetz (StRG) \n− SRL 40 Gesetz über die Verwaltungsrechtspflege (VRG) \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n− SRL 202 Verordnung über die Stiftungsaufsicht \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 37/171 \n \n \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 200 Geschäftsordnung des Einwohnerrats Horw (GO ER) \n− Nr. 230 Geschäftsordnung des Gemeinderats Horw (GO GR) \n− Nr. 240 Verwaltungsverordnung für die gemeinderätlichen Kommissionen \n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n− Nr. 322 Verordnung über die Geschäftsverwaltung und die Archivierung (GEVER- und Archiv-VO) \n\nKommunikation \nDie Kommunikationsstelle ist zuständig für die Kommunikation, die Medienarbeit sowie weitere Informationsaufga-\nben des Gemeinderats und der Gemeindeverwaltung. Sie koordiniert die Öffentlichkeitsarbeit der Verwaltung und \nunterstützt den Gemeinderat und die Verwaltung in der Kommunikationsarbeit. \nDie Bevölkerung wird monatlich, ausgenommen im Juli, mit dem Gemeindemagazin «Blickpunkt» über aktuelle \nThemen aus der Gemeinde, die Geschäfte des Einwohnerrats, die Schule, die Kirchfeld AG, Mitteilungen der Par-\nteien und Vereine, den Veranstaltungskalender usw. informiert.  \nZudem ist die Kommunikationsstelle zuständig für die Pflege des Webauftritts und der Kommunikation der Ge-\nmeinde Horw in den Sozialen Medien und, gemeinsam mit dem Gemeindearchiv, für das Medienarchiv. Für die \nWebsites der Gemeindeschule, der Musikschule und der Feuerwehr hat sie eine Aufsichtsfunktion im Sinne der \nQualitätssicherung.  \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 1 Verfassung des Kantons Luzern (KV) \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 230 Geschäftsordnung des Gemeinderats Horw (GO GR) \n− Nr. 300 Reglement über den Schutz der Personendaten (Datenschutzreglement) \n− 313 Weisung über das Gemeindemagazin «Blickpunkt» \n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n− Nr. 322 Verordnung über die Geschäftsverwaltung (GEVER-VO) \n− Nr. 350 Weisung über die Nutzung der Informatikmittel \n− Kommunikationskonzept der Gemeinde Horw \n\nProjekte \nWerden neu als Projekte Gemeinderat unter dem Aufgabenbereich Behörden aufgeführt. \n\nInterne Dienste Verwaltung \nDie internen Dienste erbringen folgende interne Leistungen: \n− Empfang, Post- und Telefondienst \n− Zentrale Beschaffung von Verwaltungsmaterial \n− Organisation und Bewirtschaftung des Verwaltungsarchivs \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n− Nr. 322 Verordnung über die Geschäftsverwaltung und die Archivierung (GEVER- und Archiv-VO) \n− Nr. 396 Weisung zur Büro-Ökologie \n\nEinwohnerdienste \nDie Einwohnerdienste bearbeiten: \n− Anmeldung \n\n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 38/171 \n \n \n\n− Abmeldung \n− Adressänderung \n− Entgegennahme von Gesuchen für Aufenthaltsverlängerungen von Ausländerinnen und Ausländern \n− Mutationen \n\nDie Einwohnerdienste stellen folgende Dokumente aus: \n− Schriftenempfangsschein \n− Wohnsitzbestätigung \n− Lebensbestätigung \n− Interimsausweis/Heimatausweis \nAHV-Zweigstelle \n− Sie ist primär Anlaufstelle für allgemeine Fragen über die AHV/IV/EO und die weiteren Aufgaben von WAS \n\nAusgleichskasse Luzern. \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− Bundesverfassung der Schweizerischen Eidgenossenschaft \n− SR 431.02 Bundesgesetz über die Harmonisierung der Einwohnerregister und anderer amtlicher Personenre-\n\ngister (Registerharmonisierungsgesetz, RHG) \n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB) Art. 23-26 \n− 831.10 Bundesgesetz über die Alters- und Hinterlassenenversicherung \n− 831.30 Bundesgesetz über Ergänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung (Er-\n\ngänzungsleistungsgesetz) \n− 831.301 Verordnung über die Ergänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung \n\nKanton: \n− SRL 5 Gesetz über die Niederlassung und den Aufenthalt (NG) \n− SRL 25 Gesetz über die Harmonisierung amtlicher Register (Registergesetz) \n− 881 Gesetz über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV \n\nZivilstandsamt \nFolgende Zivilstandsfälle werden vom Zivilstandsamt bearbeitet: \n− Geburten \n− Eheschliessungen \n− Todesfälle \n− Anerkennungen \n− Namenserklärungen \n\nFerner kann beim Zivilstandsamt der Aufbewahrungsort des Vorsorgeauftrags registriert werden. \nÜberdies werden auch Gerichts- und Verwaltungsentscheide verarbeitet. \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB) \n− SR 211.112.1 Zivilstandsverordnung (ZStV) \n− SR 291 Bundesgesetz über das Internationale Privatrecht (IPRG) \n\nGemeinde: \n− Merkblatt Ziviltrauung \n− Merkblatt Todesfall \n\nTeilungsamt und Erbschaftssteuern \nDer Bereich Teilungsamt ist zuständig für folgende Arbeiten: \n− Sicherung des Erbgangs (Sicherungsinventar etc.) \n− Erbenabklärungen/Erbgangseröffnung \n− Eröffnung von Verfügungen von Todes wegen (Testament, Erbvertrag) \n− Steuer-/öffentliches Inventar \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 39/171 \n \n \n\n− Mitwirkung bei der Teilung \n− Aufbewahrungsstelle für letztwillige Verfügungen, Ehe- und/oder Erbverträge \n− Veranlagung der kantonalen Erbschaftssteuern \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB) \n− SR 642.11 Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG) \n\nKanton: \n− SRL 200 Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch (EGZGB) \n− SRL 620 Steuergesetz (StG) \n− SRL 210 Verordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen \n\n \n\n                        \n\n   3. Messgrössen \n \n\n                        \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n                        \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n112.01 - Gemeindekanzlei    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Kanzlei \n+ Teilungsamt \n\nAnzahl 100%-Pensen 6,93 7,62 7,57 \n\nAnzahl kommunaler Wahlen Zahl pro Jahr 0 0 0 \nAnzahl übriger Wahlen Zahl pro Jahr 0 0 5 \nAnzahl kommunaler Abstimmungsvor-\nlagen \n\nZahl 0 1 2 \n\nAnzahl übriger Abstimmungsvorlagen  Zahl 17 13 7 \nDurchschnittliche Stimmbeteiligung % 64,20 54,59 44,39 \nEinsatzstunden Urnenbüro Zahl 513,40 336,78 1’126,05 \n\n112.02 - Kommunikation    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Kom-\nmunikation \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,40 1,40 1,40 \n\nAuflage «Blickpunkt» Anzahl gedruckter \nExemplare \n\n8’000 8’000 8’400 \n\nKostendeckungsgrad «Blickpunkt» % 22,81 24,88 32,57 \nAnzahl Medienmitteilungen Anzahl pro Jahr 9 9 16 \nAnzahl News-Meldungen Anzahl pro Jahr 189 162 176 \n\n112.04 - Interne Dienste Verwaltung    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Interne \nDienste Kanzlei \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,08 1,00 1,00 \n\n112.05 - Einwohnerdienste    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Ein-\nwohnerdienste \n\nAnzahl 100%-Pensen 3,08 2,80 2,80 \n\nEinwohner/Einwohnerinnen per 31.12. Zahl 14’663 15’050 15’448 \n\n            \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 40/171 \n \n \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\nAnzahl erfasster AHV-Personen Zahl 3’278 3’359 3’464 \nAnzahl Beitragserlässe AHV-Beiträge Zahl 120 127 112 \nAnzahl erfasster Personen mit Ergän-\nzungsleistungen \n\nZahl 465 645 647 \n\nAnzahl Mutationen Zahl 14’984 13’100 12’805 \nAuslastung Tageskarte % 89,00 96,00 97,00 \n\n112.06 - Zivilstandsamt    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Zivil-\nstandsamt \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,00 1,00 1,00 \n\nAnzahl Geburten Anzahl pro Jahr 146 100 120 \nAnzahl Trauungen Anzahl pro Jahr 91 76 60 \nAnzahl Todesfälle Anzahl pro Jahr 176 164 154 \nAnzahl Urnenbeisetzungen Anzahl 161 151 144 \nAnteil Gemeinschaftsgrab-Beisetzun-\ngen \n\n%-Anteil 52,00 53,00 44,00 \n\nAnteil Erdbestattungen %-Anteil 15,00 13,00 10,00 \n\n112.08 - Teilungsamt und Erbschaftssteuern    \n\nAnzahl Erbschaftsfälle Anzahl pro Jahr 157 140 132 \nAnzahl ausgeschlagener Erbschaften Anzahl pro Jahr 15 19 14 \n\n \n\n                        \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n                        \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n112.01 - Gemeindekanzlei      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Kanz-\nlei \n\nAnzahl 100%-Pensen 7,30 7,30 7,30 7,30 7,30 \n\n112.02 - Kommunikation      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Kom-\nmunikation \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 \n\nKostendeckungsgrad «Blickpunkt» % 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 \n\n112.05 - Einwohnerdienste      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Ein-\nwohnerdienste \n\nAnzahl 100%-Pensen 3,80 3,80 3,80 3,80 3,80 \n\n112.06 - Zivilstandsamt      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Zivil-\nstandsamt \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 \n \n\n         \n\n                        \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 41/171 \n \n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n                        \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 1'786’982 1'754’821 1'823’819 68’998 1'824’000 1'824’000 1'824’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 692’795 668’450 669’390 940 564’000 714’000 714’000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 30’521 22’396 23’964 1’568    \n\n36 - Transferaufwand 10’937 10’700 400 -10’300 1’000 1’000 1’000 \n39 - Interne Verrechnungen -216’163 -266’399 -246’799 19’600 -246’000 -246’000 -246’000 \nTotal Aufwand 2’305’072 2,189,968 2’270’774 80’806 2’143’000 2’293’000 2’293’000 \n\n \n\n      \n\n42 - Entgelte -516’237 -519’040 -569’840 -50’800 -575’700 -581’457 -587’272 \n46 - Transferertrag -71’228 -49’750 -52’000 -2’250 -52’000 -52’000 -52’000 \nTotal Ertrag -587’464 -568’790 -621’840 -53’050 -627’700 -633’457 -639’272 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 1’717’608 1’621’178 1’648’934 27’756 1’515’300 1’659’543 1’653’728 \n\n \n\n      \n\n397 - Umlagen -141’373 9’920 -42’285 -52’205 -44’820 -44’820 -44’820 \nErgebnis KORE Globalbudget 1’576’234 1’631’098 1’606’649* -24’449 1’470’480 1’614’723 1’608’908 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n      \n\n                        \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                        \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n112.01 - Gemeindekanzlei        \n\nWahlen und Abstimmungen 500110 260’735 310’527 150’000 150’000 300’000 300’000 \n\n112.02 - Kommunikation        \n\nNeue Website Horw 530500 20’166 55’000 75’000 20’000 20’000 20’000 \n\n112.04 - Interne Dienste Verwal-\ntung \n\n       \n\nAbschluss Archiv 1973–2013 241400 75’000 50’000 50’000    \nEvaluation Langzeitarchivierung 241400       \nTotal Aufgabenänderungen  355’901 415’527 275’000 170’000 320’000 320’000 \n\n \n\n   \n\n                        \n\n112.01 – Gemeindekanzlei \n\nWahlen und Abstimmungen \nDas Jahr 2025 ist kein Wahljahr. Es finden die ordentlichen Volksabstimmungen (Bund, Kanton) statt. Zudem \nwurde eine kommunale Volksabstimmung budgetiert. \n\n \n\n \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 42/171 \n \n \n\n112.02 – Kommunikation \n\nNeue Website Horw \nBei der Website www.horw.ch soll der Anbieter gewechselt werden. Im Jahr 2024 findet der Wechsel bei den \nSchulen und der Feuerwehr statt. Im Jahr 2025 steht dann der Wechsel der Website der Gemeinde an. Die Kos-\nten für den Wechsel inkl. Überschneidung der Lizenzen betragen im Jahr 2025 rund Fr. 75'000.00. Danach fallen \nnur noch die jährlichen Lizenzkosten von rund Fr. 20'000.00 an. \n\n112.04 – Interne Dienste Verwaltung \n\nAbschluss Archiv 1973–2013 \nMit Hilfe von externen Archivarinnen soll in Jahrestranchen das Archiv 1973–2013 abgeschlossen werden. Es \nzeigt sich, dass seit Beginn des Projekts weitere Archivakten hinzugekommen sind. Deshalb und aufgrund des \nWasserschadens in der ALST Kastanienbaum im Jahr 2018 konnte das Projekt im Jahr 2023 nicht abgeschlos-\nsen werden. Die Restarbeiten werden auf die Jahre 2024 und 2025 verteilt. \n\nEvaluation Langzeitarchivierung \nEs werden laufend Informationen zu möglichen Tools gesammelt. In Bezug auf die Einführung der digitalen Lang-\nzeitarchivierung wird eine Zusammenarbeit mit anderen Gemeinden bzw. der Stadt angestrebt/geprüft. \n\n \n\n                        \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 43/171 \n \n \n\n7.3 Aufgabenbereich: 113 – Freizeit und Sport \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDas Reglement und die Verordnung über die Förderung und Unterstützung der Vereine werden mit den ordentli-\nchen Unterstützungsbeiträgen im Jahr 2025 bereits zum vierten Mal umgesetzt. Das Verfahren inkl. Gesucheinrei-\nchung hat sich bei den Vereinen bereits etabliert, und die Zahlungen werden geschätzt. \n\nDie im Jahr 2022 geschaffene Stelle der Sportkoordinatorin wurde von der Dienststelle Gesundheit und Sport des \nKantons Luzern aufgrund der Vereinbarung «Lokales Bewegungs- und Sportnetz Horw» drei Jahre mitfinanziert \nunter der Voraussetzung, dass diese nach dieser Zeit von der Gemeinde Horw nachhaltig weitergeführt wird. Auf-\ngrund des kleinen Pensums von nur 20 Prozent und der vielen verschiedensten Bedürfnisse der Horwer Bevölke-\nrung in der Bewegungsförderung müssen Prioritäten gesetzt und können nur die dringlichsten Anliegen umgesetzt \nwerden. \n\nWeiterhin eine grosse Herausforderung ist es, für unsere wachsende Gemeinde in Zukunft genügend Raum für \nFreizeit und Sport, insbesondere auch für den Breitensport, anbieten zu können. Hier gilt es, bei der sozialräumli-\nchen Entwicklung die richtigen Planungsschritte vorzunehmen. Im Weiteren soll die Sportstättenplanung in den \nK5-Städten und -Gemeinden koordiniert werden. \n\nDie Bibliothek versteht sich als gesellschaftlicher Knotenpunkt, als ein Ort der Begegnung, des Lernens und der \nInspiration, als ein Ort sozialer, kultureller und digitaler Teilhabe. So organisierte die Bibliothek beispielsweise im \nMärz 2024 im Rahmen des «BiblioWeekends» von BiblioSuisse einen kulinarischen Märchenabend, der ein gros-\nser Erfolg war. Buchstart-Veranstaltungen für Kinder von einem bis drei Jahren sowie Geschichtenstunden für \nDrei- bis Sechsjährige werden mehrmals im Jahr angeboten und sind jeweils schnell ausverkauft und äusserst \nbeliebt. Auch Autoren- und Autorinnenlesungen finden bei den Bibliotheksnutzenden grossen Anklang. Die Biblio-\nthek Horw soll auch als leicht zugänglicher und einladender Ort wahrgenommen werden. In diesem Zusammen-\nhang erarbeitet die Bibliothek 2025 ein Konzept für die Umstellung auf einen Open-Library-Betrieb mit erweiterten \nZugangsmöglichkeiten ohne Bibliothekspersonal vor Ort und legt dieses dem Gemeinderat vor. \n\n \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Bibliothek als Dritten Ort stärken \nEvaluation und Weiterentwicklung bisheriger Angebote an Veranstaltungen/Ausstellungen. \n\n \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer politische Leistungsauftrag setzt sich aus den Leistungsgruppen «Freizeit und Sport» (ohne Anlagen) und \n«Gemeindebibliothek» zusammen. Die wichtigsten und beliebtesten Sportarten werden mit einer guten Infrastruk-\ntur und einer gezielten Förderung der Juniorenbewegung unterstützt. Das vielfältige Vereinsleben und das Frei-\nzeitangebot werden gezielt gefördert. Die Bibliothek soll nebst ihrer Kernaufgabe vermehrt ein Ort für kulturelle \nVeranstaltungen werden. \n\nLeitsatz der Gemeinde Horw: \n«Wir fördern sportliche Aktivitäten und eine sinnvolle Freizeitgestaltung.» \n\n \n \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 44/171 \n \n \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nSport und Freizeit \nDer Bereich «Sport» ist Ansprechstelle für die Sportvereine, und er plant und koordiniert Events sowie Aktionen im \nBereich Breitensport. \n \nEs werden folgende freiwillige Leistungen erbracht: \n− Im Bereich «Ergänzender Schulsport» werden seit Jahren die Angebote «Aktiv und Fit», «Herbstsportwoche» \n\nund «Kreativwoche» durchgeführt. \n− Im Februar 2024 wurde das Pilotprojekt «Freiwilliger Schulsport» mit zwei Basketballstunden gestartet. \n− Neu geschaffene Angebote wie Pétanque, Shibashi und Basketball beleben das Dorfzentrum. \n− Lagerbeiträge, Ferien- und Badepass \n− Spezielle Anlässe wie z. B. «horw.bewegt» und das Sportler-Referat, welche alternierend organisiert werden \n− Vereinsunterstützung (inkl. Förderbeiträgen für Kinder, Jugendliche und Personen im dritten Lebensabschnitt \n\nsowie Vereinsjubiläen) \n− Anlass-Sponsoring \n− SwissCityMarathon \n− Ehrung für Sportlerinnen und Sportler \n− Organisation von Treffen von Sportvereinen mit Projekttitel «Sportfusion – freiwilliger Schulsport» \n− Organisation der Vereinskonferenz sowie Treffen der Quartier- und Ortsvereine \n \nDie Gemeinde stellt den Vereinen im Rahmen der Möglichkeiten die Infrastrukturen zur Verfügung. \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n\n− Nr. 540 Beschluss über Lagerbeiträge \n− Nr. 541 Richtlinien über schulnahe Sport- und Freizeitangebote \n− Nr. 544 Richtlinien über die Anerkennung von ausserordentlichen Leistungen im Sport \n− Nr. 545 Reglement zur Förderung und Unterstützung der Vereine der Gemeinde Horw \n− Nr. 546 Verordnung zur Förderung und Unterstützung der Vereine der Gemeinde Horw  \n− Nr. 391 Gebührenverordnung der Gemeinde Horw \n\nGemeindebibliothek \nDie Bibliothek der Gemeinde verleiht aktuelle Bücher und digitale Medien an ihre Kundinnen und Kunden. Sie \nsteht der gesamten Bevölkerung offen und ist Aufenthaltsort und Treffpunkt für Kinder und Erwachsene. Das \nTeam der Bibliothek organisiert Veranstaltungen wie Autorinnen- und Autorenlesungen, Literaturcafés und Ge-\nschichtenzeiten für alle Altersgruppen mit dem Ziel, die Freude an Medien und am Lesen zu fördern. Jährlich wer-\nden alle Kindergartenklassen während einer Lektion in die Bibliothek eingeführt. \nDie Bibliothek ist zusätzlich auch Schulbibliothek für die Sekundarschule. Die neuen Klassen werden zu Beginn \ndes Schuljahres in die Bibliothek eingeführt. Mit verschiedenen Aktionen wird diese Altersgruppe auf die Angebote \nder Bibliothek aufmerksam gemacht.  \nDie Bibliothek Horw besteht seit dem Jahr 1978 und ist Mitglied beim Bibliotheksverband Region Luzern. Der \ngrosse gemeinsame Medienpool ermöglicht heute den Zugriff auf gut 265'000 Medien. Davon stehen ca. 80'000 \nMedien online zur Verfügung und können rund um die Uhr digital ausgeliehen werden. Die Auswahl wird laufend \nden Bedürfnissen der Benutzerinnen und Benutzer angepasst.  \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 420 Bibliotheksgesetz \n \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 45/171 \n \n \n\n   3. Messgrössen \n \n\n                        \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n                        \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n113.02 - Sport und Freizeit    \n\nStellenplan Sportkoordination 100%-Stellen    \nTeilnehmende «Aktiv und Fit»  Anzahl pro Schuljahr 0 838 1’240 \nTeilnehmende Herbstsportwoche Anzahl pro Jahr 255 276 310 \nTeilnehmende Kreativwoche Anzahl pro Jahr 338 283 345 \n\n113.03 - Gemeindebibliothek    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Biblio-\nthek \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,70 1,70 1,70 \n\nAnzahl aktiver Benutzer und Benutze-\nrinnen \n\nAnzahl pro Jahr 2’125 2’305 2’632 \n\nTotal Medienausleihen Anzahl 84’795 79’699 78’152 \n \n\n               \n\n                        \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n                        \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n113.02 - Sport und Freizeit      \n\nStellenplan Sportkoordination 100%-Stellen 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 \n\n113.03 - Gemeindebibliothek      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Biblio-\nthek \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,70 1,70 1,70 1,70 1,70 \n \n\n      \n\n                        \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 46/171 \n \n \n\n \n4. Erfolgsrechnung \n\n \n\n                        \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 241’905 264’946 267’538 2’592 268’000 268’000 268’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 96’483 128’260 146’510 18’250 150’000 130’000 150’000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 3’752 2’250 2’634 384    \n\n36 - Transferaufwand 335’381 359’730 353’755 -5’975 354’000 354’000 354’000 \n39 - Interne Verrechnungen 63’568 37’000 65’000 28’000 65’000 65’000 65’000 \n\nTotal Aufwand 741’088 792’186 835’437 43’251 837’000 817’000 837’000 \n \n\n   \n\n42 - Entgelte -39’558 -40’300 -40’300 0 -40’400 -40’804 -41’212 \n46 - Transferertrag -10’000 -13’000 -3’000 10’000 -3’000 -3’000 -3’000 \n\nTotal Ertrag -49’558 -53’300 -43’300 10’000 -43’400 -43’804 -44’212 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 691’530 738’886 792’137 53’251 793’600 773’196 792’788 \n\n \n\n   \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 13’846 13’846 13’845 -1 14’000 14’000 14’000 \n\n394 - Zinsen 10’663 10’386 10’110 -277    \n397 - Umlagen 303’890 284’469 247’483 -36’986 256’735 261’455 261’175 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 1’019’929 1’047’588 1’063’575* 15’987 1’064’335 1’048’651 1’067’963 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n   \n\n                        \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                        \n\n KST/KTR 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n113.02 - Sport und Freizeit       \n\nProjekt «horw.bewegt» 530200 20’000  20’000  20’000 \nTotal Aufgabenänderungen  20’000  20’000  20’000 \n\n \n\n         \n\n                        \n\n113.02 – Sport und Freizeit \n\nProjekt «horw.bewegt» \nUm dem Ziel der nachhaltigen Gesundheits- und Sportförderung gerecht zu werden, findet alle zwei Jahre das \nSport- und Bewegungsfest «horw.bewegt» statt. Der nächste Anlass ist für das Jahr 2026 geplant. \n\n \n\n   \n\n                        \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 47/171 \n \n \n\n7.4 Aufgabenbereich: 121 – Bildung \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n− Im neuen Leitbild der Gemeindeschule Horw sind die grundlegenden Werthaltungen unserer Schule festgehal-\n\nten. \n− Das Volksschulangebot gemäss Volksschulbildungsgesetz kann den Schülerinnen und Schülern in der Ge-\n\nmeinde Horw vollumfänglich angeboten werden. \n− Die kantonale Schulevaluation aus dem Jahr 2020 attestierte den Horwer Gemeindeschulen eine gute Qualität. \n\nDie Umsetzung der daraus resultierenden Entwicklungsmassnahmen ist abgeschlossen. \n− Das umfassende Qualitätsmanagementsystem der Gemeindeschule Horw mit den entsprechenden Qualitäts-\n\nprozessen zeigt eine gute Wirkung und ermöglicht eine kontinuierliche Weiterverbesserung. \nDas Qualitätsmanagement ist im Qualitätskonzept verankert.  \n\n− Der Lehrplan 21 ist auf allen Stufen eingeführt. \n− Das Förderkonzept der Gemeindeschule Horw sichert die Qualität der Fördermassnahmen. \n− Bei der Integration einzelner Schülerinnen und Schüler stösst die Schule an ihre Grenzen. Die Fördermassnah-\n\nmen werden evaluiert. \n− Der Anteil an Kindern mit stark störendem Verhalten oder starken Lernbehinderungen steigt kontinuierlich an \n\nund ist für die Schule eine grosse Herausforderung. Entsprechend wird der SOS-Pool für zusätzliche Unterstüt-\nzungsmassnahmen in grösserem Umfang in Anspruch genommen. \nZusätzlich steht mit der Einführung des Case-Managements ein Instrument zur Verfügung, mit dem herausfor-\ndernde Kinder und ihr soziales Umfeld wirksam unterstützt werden können. \n\n− Um die kantonalen Stellen zu entlasten, hat die Gemeindeschule Horw die Koordination und die Massnahmen \nbetreffend einzelne Sonderschulfälle (Verhalten und sozioemotionale Entwicklung) gegen Entschädigung vom \nKanton übernommen. \n\n− Wegen des allgemeinen Mangels an IF-Lehrpersonen (IF = Integrative Förderung) können viele IF-Stellen \nnicht mit ausgebildetem Personal besetzt werden, was im Einzelfall dazu führen kann, dass die Qualität der \nUmsetzung der Fördermassnahmen nicht in der gewünschten Tiefe vorliegt. Mit zusätzlichen Massnahmen \nkonnten/können mehr Horwer Lehrpersonen für die umfangreiche IF-Weiterbildung auf Stufe MAS/Master moti-\nviert werden. \n\n− Der generelle Lehrpersonenmangel ist auch in der Gemeindeschule Horw zu spüren. Es ist uns jedoch gelun-\ngen, die Stellen mit ausgebildeten Lehrpersonen/Schuldienstmitarbeitenden/Schulleitungen resp. Absolventin-\nnen/Absolventen, die kurz vor dem Studienabschluss stehen, zu besetzen. \nMit verschiedenen kleineren Massnahmen wird versucht, die Attraktivität der Gemeindeschule Horw für neue \nund bestehende Lehrpersonen weiter zu erhöhen. \n\n− Die Umsetzung des aktualisierten ICT-Konzepts und die Beschaffung der neuen, ausgebauten ICT-Infrastruk-\ntur laufen planmässig. Die ICT-Infrastruktur wird immer mehr im Unterricht auf allen Stufen eingesetzt. Wenn \nmehr elektronische Lehrmittel und Lernumgebungen zur Verfügung stehen, kann die Infrastruktur noch intensi-\nver genutzt werden. Auf der Plattform «Microsoft Teams» können die Lehrpersonen ihre Unterrichtsmaterialien \nspeichern, teilen und kooperieren. Dadurch können die elektronischen Möglichkeiten in der Schule noch stär-\nker genutzt werden. Über «Microsoft Teams» wird der Lernalltag in höheren Klassen organisiert. \n\n− Ab August 2023 wird in Horw die kantonale Empfehlung bezüglich der Eins-zu-eins-Ausstattung mit Note-\nbooks/Convertibles in der dritten bis sechsten Primarschulklasse umgesetzt. Zusammen mit den neuen Tablets \nin der Unterstufe sind nun alle Lernenden und Lehrpersonen optimal ausgerüstet. \n\n− Bei der Einteilung der Kindergartenkinder und der Lernenden der ersten Primarklasse bewährt es sich, dass \nHorw nur aus einem Schulkreis besteht. Damit kann verhindert werden, dass einzelne Klassen durch eine Häu-\nfung an schwierigen Fällen überlastet werden, und die Anzahl Lernender pro Klasse stimmt besser mit der \nstrategischen Zielgrösse überein. Beides zusammen führt insgesamt zu pädagogisch besseren Klassensituati-\nonen und zu grösseren Einsparungen.  \nDie Einteilungsstrategie führt trotz Zumutbarkeit der Schulwege jedes Jahr zu einzelnen Unzufriedenheiten bei \nbetroffenen Eltern. Hier wird versucht, mithilfe einer optimierten Kommunikation die Eltern besser einzubinden \nund das Verständnis für die Planung zu erhöhen. Dazu wurde auch ein Erklärvideo erstellt, welches die Eltern \nüber den komplexen Prozess der Schuleinteilung orientiert.  \n\n− Dank des Horwer Frühförderangebots für Deutsch in Spielgruppen und Kindergärten wird den Kindern ein er-\nfolgreicherer Start in die Schullaufbahn ermöglicht.  \nTrotzdem muss festgestellt werden, dass es eine wachsende Anzahl an Kindern gibt, die beim \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 48/171 \n \n \n\nKindergarteneintritt kognitiv, motorisch und sprachlich den Anforderungen nicht genügen. Das führt in den Kin-\ndergärten teilweise zu einer Überforderung des Systems. \n\n− Das neue Schulleitungsteam und die daraus resultierende Geschäftsleitung haben sich etabliert. Das Projekt \nzur Überführung der Tagesstrukturen vom Sozialdepartement (Familie Plus) in das Präsidialdepartement \n(Schule) ist planmässig erfolgt. \n\n− Die baulichen Umsetzungsprojekte der Schulraumplanung haben sich auf der Kindergartenstufe konkretisiert.  \nDie Palazzine werden über einen längeren Zeitraum hinweg die zu geringe Kapazität des bestehenden Primar-\nschulhauses Allmend kompensieren müssen.  \nDer projektierte Neubau des Schulhauses Allmend wird den Raumbedarf der Primarschule voraussichtlich ab \nSommer 2028 abdecken können. Anschliessend wird der Altbau für die Aufnahme der Kindergärten, der schul-\nergänzenden Strukturen und der Musikschule vorbereitet, so dass die Palazzine nicht mehr benötigt werden. \n\n− Die Lehrpersonen und das Schulleitungsteam werden regelmässig bezüglich Verhalten in und Management \nvon Notfällen geschult. \n\n− Die Einführung der neuen kantonalen Schuladministrationssoftware wurde vom Kanton gestoppt. Das weitere \nVorgehen auf Seiten des Kantons und der Gemeinde Horw wird sich in den nächsten Monaten konkretisieren. \n\n− Die Zumutbarkeit der Schulwege wird laufend überprüft, und wenn nötig werden Optimierungen vorgenommen. \nGleiches gilt für die Schulwege, die per Bus bewältigt werden. \n\n \n\n                        \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Grundsatzentscheid Naturkindergarten \nDer Naturkindergarten soll in einem Konzept pädagogisch, organisatorisch, infrastrukturell und personell beschrie-\nben sein, damit er im Schuljahr 2025/2026 in Betrieb genommen werden kann. \n\n \n\n                        \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \nDer Auftrag der Volksschule ist im Gesetz über die Volksschulbildung beschrieben (SRL Nr. 400a und dazuge-\nhörende Verordnungen). \n \nIm Förderkonzept der Gemeindeschule Horw sind sämtliche Förder-, Unterstützungs- und Therapieangebote für \ndie Schülerinnen und Schüler beschrieben. Das Qualitätsmanagement und das Personalentwicklungskonzept bil-\nden die zwei zentralen Grundlagen für die Führung der Schule. \n \nDer Auftrag wird in folgende Leistungsgruppen gegliedert: \n− Schulführung \n− Schulentwicklung \n− Zentrale Dienste Schule \n− Kindergartenstufe \n− Primarstufe \n− Sekundarstufe \n− Kantonsschule \n− Sonderschulung \n− Schuldienste \n− Schulverwaltung \n− Musikschule \n\n \n\n                        \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 49/171 \n \n \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nSchulführung \n\nGemeinderat: \nAuf die neue Legislatur hin wurde die bisherige, gewählte Bildungskommission mit Entscheidungskompetenz ab-\ngeschafft und durch eine einwohnerrätliche Bildungskommission mit beratender Funktion ersetzt. Damit gehen \ngemäss dem Gesetz über die Volksschulbildung alle Kompetenzen und Verantwortlichkeiten der bisherigen Kom-\nmission an den Gemeinderat über. Dieser ist künftig für die Ausarbeitung und Umsetzung der Bildungspolitik auf \nGemeindeebene verantwortlich. Dazu gehören die langfristige Planung und Organisation der Schulen (Leistungs-\nauftrag) sowie die Sicherstellung einer qualitativ hochwertigen Bildung. Der Gemeinderat übernimmt die Aufsicht \nüber die Schulen der Gemeinde. Er ist für die Finanzplanung im Bildungsbereich und für die Anstellung und Be-\ntreuung des Rektorats und der Schulleitung zuständig.  \n\nBildungskommission mit beratender Funktion als Teil der BGSK: \nDie Bildungskommission mit beratender Funktion wird vom Gemeinderat beigezogen, um ihn bei strategischen \nund grundlegenden Geschäften des kommunalen Schulwesens zu unterstützen. Sie wird aus sieben Mitgliedern \ndes Einwohnerrates gebildet und ist strukturell in der Kommission für Bildung, Gesundheit und Soziales (BGSK) \nintegriert. Der Bildungsvorsteher nimmt auf Einladung des Präsidiums oder auf eigenen Wunsch an den Sitzungen \nohne Stimmrecht teil.  \n\nRektorin: \nDie Rektorin ist für die operative Führung der Schule, des Schulleitungsteams, des Rektorats und der Schulver-\nwaltung zuständig. Sie stellt sicher, dass die Schule innovativ, effizient und effektiv unter Berücksichtigung der \nfachlichen, pädagogischen, wirtschaftlichen und bildungspolitischen Aspekte geführt wird. Im Weiteren hat sie die \nAufgabe, die Schule strategisch gemäss kantonalem Orientierungsrahmen Schulqualität und operativ gemäss Jah-\nres- und Mehrjahresplanung zu entwickeln.  \n\nGeschäftsleitung: \nDie Geschäftsleitung setzt sich aus der Rektorin, dem Prorektor, der Leiterin Schul- und Finanzverwaltung und der \nLeiterin Tagesstrukturen zusammen. Die Geschäftsleitung ist das Bindeglied zwischen dem Gemeinderat (poli-\ntisch-strategisch) und dem Schulbetrieb sowie dem Schulleitungsteam (fachlich-operativ). Sie stellt die konse-\nquente und konsistente Umsetzung der politischen und strategischen Vorgaben des Kantons Luzern und der Ge-\nmeinde Horw sowie der operativen Vorgaben des Schulbetriebs der Gemeindeschule Horw sicher.  \n\nSchulleitungsteam: \nDas Schulleitungsteam setzt sich aus der Rektorin, dem Prorektor, der Leiterin Schul- und Finanzverwaltung, der \nLeiterin Tagesstrukturen, der Schulleiterin der Kindergartenstufe, den drei Schulleitern der Primarschuleinheiten \nsowie dem Schulleiter Sekundarschule und der Leiterin der Schuldienste zusammen. Aufgabe des Schulleitungs-\nteams ist es, den gesamten Schulbetrieb zu organisieren, die Qualität der Leistungserbringung sicherzustellen, \ndas Personal der Schulen, Tagesstrukturen und Schuldienste zu führen und weiterzuentwickeln, den operativen \nBetrieb der Schule als Ganzes abzuwickeln, die schulhaus- und stufenübergreifende Zusammenarbeit zu koordi-\nnieren sowie Informations- und Öffentlichkeitsarbeit zu betreiben. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n− SRL 51 Gesetz über das öffentlich-rechtliche Arbeitsverhältnis (Personalgesetz, PG) \n− SRL 52 Verordnung zum Personalgesetz (Personalverordnung, PVO) \n− SRL 74 Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BOL) \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 50/171 \n \n \n\n− SRL 75 Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BVOL) \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− Weisungen und Richtlinien der Dienststelle Volksschulbildung DVS \n− Lehrpläne der Volksschule \n− Wochenstundentafel \n− Verzeichnis der obligatorischen Lehrmittel \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 200 Geschäftsordnung des Einwohnerrates Horw \n\nSchulentwicklung \nDie Anpassung der Gemeindeschule an sich ändernde gesetzliche, pädagogische und gesellschaftliche Rahmen-\nbedingungen sowie die Durchführung von einmaligen Grossanlässen wird im Rahmen von Projekten durchgeführt. \n \nAktuelle Projekte sind unter anderem: \n− Umsetzung der Entwicklungsmassnahmen, die aus der externen Evaluation 2020 heraus formuliert worden \n\nsind \n− Notfall- und Krisenbewältigung \n− Evaluation und Optimierung des Qualitätsmanagementsystems der Schule \n− Umsetzung des Leitbilds \n− Erarbeitung eines Qualitätskonzepts \n− Aufbau und Umsetzung des Naturkindergartens \n− Neubau des Schulhauses Allmend \n− Festlegung von Schulstandards \n− Evaluation eines Hausaufgabenmodells \n− Erarbeitung des pädagogischen Orientierungsrahmens \n− Integration gemeindeeigener Angebote in die Schule \n− Förderung von digitalen Hilfsmitteln \n− Umsetzung des kantonalen Schulentwicklungsprojekts «Schulen für alle» \n− Erarbeitung eines Konzepts zu den Wald- und Naturerlebnismorgen \n− Erarbeitung von Aufgaben und Funktionen zur Digitalität \n− Eruieren von weiteren Massnahmen gegen Personalmangel \n− Umsetzung von Massnahmen in der Gesundheitsförderung \n− Erarbeitung eines Präventionskonzepts (Schule & Gemeinde) \n− Förderung von Lernenden mit speziellen Bedürfnissen (Verhalten, Begabungs- und Begabtenförderung) \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n− SRL 51 Gesetz über das öffentlich-rechtliche Arbeitsverhältnis (Personalgesetz, PG) \n− SRL 52 Verordnung zum Personalgesetz (Personalverordnung, PVO) \n− SRL 74 Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BOL) \n− SRL 75 Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BVOL) \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− Weisungen und Richtlinien der Dienststelle Volksschulbildung DVS \n− Lehrpläne der Volksschule \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 51/171 \n \n \n\n− Wochenstundentafel \n− Verzeichnis der obligatorischen Lehrmittel \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 500 Reglement der Bildungskommission der Gemeinde Horw \n− Nr. 501 Geschäftsordnung der Bildungskommission Horw \n\nZentrale Dienste Schule \n\nSchulmaterial: \n− Material wird zentral beschafft, um bessere Konditionen bei den Lieferanten zu erhalten. \n− Schulisches Verbrauchsmaterial \n− Lehrmittel \n− Material für textiles Gestalten \n− Material für nicht-extiles Gestalten \n− Lehrmittel für den Hauswirtschaftsunterricht \n− IF- und DaZ-Lehrmittel \n\nElternmitwirkung: \nDie Elternmitwirkung hat zum Ziel, den gemeinsamen Erziehungsauftrag von Eltern und Schule möglichst effektiv \numzusetzen – sie setzt auf den Stufen Kind, Klasse, Schulhaus und Gemeindeschule an. Die organisierte Eltern-\nmitwirkung auf Stufe Schulhaus wird an der Schule Horw in Form eines schulhausbezogenen, eigenständigen und \ngeleiteten Elternteams organisiert. Die Elternmitwirkung bildet zudem einen essenziellen personellen Beitrag dazu, \ndass die Schule Projekte, Sporttage etc. durchführen kann. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n− SR 101 Bundesverfassung der Schweizerischen Eidgenossenschaft (Es gilt das Prinzip der Unentgeltlichkeit \n\nder Volksschule.) \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\nGemeinde: \n− Abzugebendes obligatorisches Schulmaterial \n\nKindergartenstufe \nDie Kindergartenstufe wird dezentral geführt und ist räumlich über das Gemeindegebiet verteilt, so dass die Schul-\nwege weitgehend selbständig bewältigt werden können. \n\nPflichtangebote: \n− Kostenlose Abgabe des gesamten Unterrichtsmaterials \n− Kostenlose Exkursionen und Schulreisen (exkl. Verpflegung) \n− Freiwilliges Kindergartenjahr, obligatorisches Kindergartenjahr \n− Integrative Förderung, Deutsch als Zweitsprache (DaZ) \n− Integrative Sonderschulung \n− Logopädie, Psychomotorik, Schulpsychologie \n− Schulärztin und -arzt, Schulzahnärztin und -arzt / Zahnpflege, Zahnprophylaxe, Läuseprävention \n− Schülertransport (bei Bedarf je nach Wohnort) \n− Tagesstrukturen inkl. Mittagstisch, Frühmorgen- und Nachmittagsbetreuung  \n\nErgänzende Angebote: \n− Schulreise \n− IF-SOS-Pool: Flexibel und bedarfsgerecht eingesetzte Klassenunterstützungen und Zusatzlektionen \n− Intensive Deutschförderung für Migrantenkinder \n− DaZ-Unterricht und Deutsch als Zweitsprache in integrativer Form \n− Schwimmunterricht \n− Schulsozialarbeit \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 52/171 \n \n \n\n− Naturkindergarten ab Schuljahr 2025/2026 \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\nGemeinde: \n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nPrimarstufe \nDer Primarschulbetrieb verteilt sich auf die Schulstandorte Hofmatt, Allmend, Spitz und Kastanienbaum. \n\nPflichtangebote: \n− Kostenlose Abgabe des gesamten Unterrichtsmaterials \n− Kostenlose Exkursionen und Schulreisen (exkl. Verpflegung) \n− Integrative Förderung, Deutsch als Zweitsprache (DaZ) \n− Integrative Sonderschulung \n− Schwimmunterricht in der 3. und 4. Klasse \n− Logopädie, Psychomotorik, Schulpsychologie, Schulsozialarbeit \n− Schulärztin und -arzt, Schulzahnärztin und -arzt / Zahnpflege, Zahnprophylaxe, Läuseprävention \n− Schultransport (bei Bedarf, je nach Wohnort bis und mit 5. Klasse) \n− Tagesstrukturen inkl. Mittagstisch sowie Frühmorgen- und Nachmittagsbetreuung  \n\nErgänzende Angebote: \n− Schulreise (keine Klassenlager mehr) \n− IF-SOS-Pool: Flexibel und bedarfsgerecht eingesetzte Klassenunterstützungen und Zusatzlektionen \n− DaZ-Unterricht und Deutsch als Zweitsprache in integrativer Form bis zur 4. Klasse. \n− Schwimmunterricht in der 1., 2., 5. und 6. Klasse \n− Individuelle Unterstützung für externe Hochbegabtenförderangebote \n− Internes Begabtenförderungsatelier an einem Nachmittag über 10 Wochen im Zyklus 2 \n− Musik und Bewegung als Ergänzung zum Schulfach Musik \n− Bläserklassen \n− Wald- und Naturmorgen auf der UST ab dem SJ 2024/2025 \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 53/171 \n \n \n\nGemeinde: \n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nSekundarstufe \nDie Gemeinde Horw führt die Sekundarschule im «getrennten Modell» (GSS), d. h. der Unterricht in den Klassen \nwird auf dem jeweiligen Niveau A, B oder C durchgeführt. Auf dem Niveau C werden die Schülerinnen und Schüler \nzudem mit integrativer Förderung unterstützt. \n\nPflichtangebote: \n− Kostenlose Abgabe des gesamten Unterrichtsmaterials \n− Kostenlose Exkursionen, Schulreisen und Klassenlager (exkl. Verpflegung) \n− Integrative Förderung, Deutsch als Zweitsprache (DaZ) \n− Integrative Sonderschulung \n− Schulpsychologie, Schulsozialarbeit \n− Schulärztin und -arzt, Schulzahnärztin und -arzt / Zahnpflege, Zahnprophylaxe, Läuseprävention \n− Beginn der Berufsmaturitätsausbildung (BM SEK+) \n− Tagesstrukturen inkl. Mittagstisch sowie Frühmorgen- und Nachmittagsbetreuung  \n\nErgänzende Angebote: \n− Schulreise, Klassenlager (1 in 3 Jahren) \n− Beaufsichtigtes Erledigen der Hausaufgaben \n− Lerncoaching: 1 bis 3 Lektionen pro Woche intensives, auf die individuellen Bedürfnisse abgestimmtes und \n\ndurch ausgebildete HeilpädagogInnen durchgeführtes Lerncoaching für SchülerInnen der 1. bis 3.Sek Niveau \nA+B mit Nachteilsausgleich (NTA) \n\n− IF-SOS-Pool: Flexibel und bedarfsgerecht eingesetzte Klassenunterstützungen und Zusatzlektionen \n− Intensive Begleitung von Lernenden als Vorbereitung auf die Lehrstellensuche (Berufswahl-Coaching und Pro-\n\njekt LIFT) \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\nGemeinde: \n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nKantonsschule \nBesucht eine Schülerin oder ein Schüler im Sekundarschulalter eine öffentliche Mittelschule, so bezahlt die Ge-\nmeinde einen Beitrag pro Schülerin oder Schüler. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 501 Gesetz über die Gymnasialbildung (GymBG) \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 54/171 \n \n \n\nSonderschulung \n\nIntegrative Sonderschulung: \nKann eine Schülerin oder ein Schüler im Rahmen der Volksschule trotz integrativer Förderung (IF) nicht ausrei-\nchend gefördert werden, so weist das entsprechende Testverfahren einen Sonderschulbedarf aus; und kommen \ndie Eltern wie auch die Schule zum Schluss, dass die Regelschule der richtige Ort für ein Kind ist, findet die Son-\nderschulung integrativ innerhalb der Regelklasse statt. Dies mit dem Ziel einer bestmöglichen schulischen und so-\nzialen Entwicklung der Lernenden. \nDie Entwicklung wird durch die Klassenlehrperson und die speziell ausgebildete IS-Lehrperson unterstützt, welche \nvon der Gemeinde oder einer Sonderschule angestellt ist. Je nach Art der Beeinträchtigung wird dadurch die maxi-\nmale Klassengrösse mehr oder weniger reduziert. Der Kanton beteiligt sich mit 50 % an den Kosten der integrati-\nven Sonderschulung. \n\nSeparative Sonderschulung: \nDie separative Sonderschulung erfolgt dann, wenn für Sonderschülerinnen und Sonderschüler, diagnostisch aus-\ngewiesen, bessere Entwicklungsmöglichkeiten in einer externen Sonderschule bestehen als in der Regelklasse \nder Gemeinde. Dies unter Berücksichtigung der spezifischen Förder-, Betreuungs- und Therapiebedürfnisse. \nDie Entwicklung findet in der externen Sonderschule statt. Die Zuständigen der Gemeinde besuchen die externen \nSonderschülerinnen und Sonderschüler regelmässig. \nDie Gemeinde muss sich mit 50 Prozent an den Kosten der integrativen Sonderschulung beteiligen. \n\nTime-out-Lösungen: \nAus Gründen des Verhaltens, der Psyche usw. aktuell nicht in der Regelschule beschulbare Kinder werden in \nTime-out-Klassen platziert und später nach Möglichkeit wieder zurück in die Regelklasse geführt. Horw führt keine \neigene Time-out-Klasse, hat aber Absprachen mit entsprechenden Anbietenden. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\nGemeinde: \n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nSchuldienste \nDie Fachpersonen der Schuldienste unterstützen Lehrpersonen, Schulleitungen, Eltern, Schülerinnen und Schüler \ndurch die folgenden Dienste: \n− Logopädischer Dienst (logopädische Abklärungen und Therapien / Schwerpunkt Kindergarten- und Unterstufe) \n− Psychomotorischer Dienst (psychomotorische Abklärungen und Therapien / Schwerpunkt Kindergarten- und \n\nUnterstufe) \n− Schulpsychologischer Dienst (schulpsychologische Abklärungen inklusive Sonderschulabklärungen und Bera-\n\ntungen für alle Stufen) \n− Schulsozialarbeit (Beratung für Schülerinnen und Schüler, Eltern, Lehrpersonen, Vermittlung bei Konflikten, \n\nKriseninterventionen für alle Stufen.) \n\nBei den Schuldiensten ist zudem das Case-Management angegliedert. Dieses kommt in folgenden, seltenen Fäl-\nlen zum Einsatz, wenn einzelne Kinder: \n− durch ihr sehr stark störendes oder sehr schwieriges, herausforderndes Verhalten nicht richtig gefördert wer-\n\nden können. \n− ihre Klasse durch ihr schwieriges, herausforderndes Verhalten daran hindern, die Lernziele zu erreichen. \n− die Lehrpersonen überfordern und damit das Potenzial für ein Burn-out besteht. \n\nBei integrierten Sonderschulkindern (IS SPD) wird die Fallführung von der Schuldienstleitung übernommen. Das \nCoaching dieser Fälle wird über die Schuldienstleitung organisiert, begleitet und überprüft. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 55/171 \n \n \n\n \nGemeinde: \n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nSchulverwaltung \nDie Gemeindeschule Horw erfüllt die gesetzlichen Pflichten bezüglich Schulgesundheit durch: \n− schulärztliche Untersuchungen \n− Zahnpflege/Zahnprophylaxe \n− schulzahnärztliche Untersuchungen \n− Läuseprävention \nDie Gemeindeschule Horw erfüllt die gesetzlichen Pflichten bezüglich Schultransport, sodass der Schulweg und \nder Weg ins Schulschwimmen für die Schülerinnen und Schüler gesetzlich zumutbar sind. Folgende Transportan-\ngebote existieren in Horw: \n− Schüler-Passepartouts für Schülerinnen und Schüler bis zur 5. Primarklasse, deren Schulweg länger als 1,5 \n\nbzw. 1,6 Leistungskilometer ist, die aber für den Schulweg den öffentlichen Verkehr benützen können \n− Schulbus: Extrafahrt für den Schulweg der Kinder bis zur 5. Primarklasse aus dem Gebiet Biregg \n− Horwer Schulbus für Kinder mit Schulweg länger als 1,5 bzw. 1,6 Leistungskilometer bis zur 5. Primarklasse, \n\ndie nicht mit der Extrafahrt des VBL-Busses befördert werden können (Halbinsel) \n− Entlastungsschulbus für jüngere Kinder aus dem Gebiet Langensand/Stutz zum Schulhaus Kastanienbaum \n\nund zurück \n− Taxi-Dienste für Spezialfahrten \n− Fahrten in den Schwimmunterricht im Rahmen des Fachs «Bewegung und Sport» \n \nZudem werden die Belange der Schulwegsicherheit koordiniert und einzelne, nicht bauliche Massnahmen umge-\nsetzt (z.B. Querungsbegleitungen im Zentrum von Horw). \n \nDie Kreativwoche für alle Altersklassen der Schule wird jährlich in den Osterferien durchgeführt. \nAb Schuljahr 2024/2025 läuft die Organisation der Herbstsportwoche und von Aktiv&Fit über die Schulverwaltung.  \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n− Merkblatt zumutbarer Schulweg der Dienststelle Volksschulbildung sowie Bundesgerichts- und Kantonsge-\n\nrichtsurteile bezüglich der Zumutbarkeit von Schulwegen \n\nMusikschule \nDie Musikschule fördert Kinder in der musikalischen Grundschulung sowie Kinder, Jugendliche und Erwachsene \nim musikpädagogisch fundierten Gesangs- und Instrumentalunterricht.  \n\nAufnahmen \n− Die Musikschule nimmt Kinder, Jugendliche und Erwachsene auf, die sich auf die jährlich erfolgende Aus-\n\nschreibung der Angebote für ein Schuljahr verpflichten. Über die Aufnahme entscheidet die Schulleitung. \n− Das Schuljahr der Musikschule stimmt zeitlich mit dem Schuljahr der Volksschule überein. \n− Aufnahmen von Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen während des Schuljahres sind auf Semesterwechsel \n\nmöglich, wenn die erforderlichen Lehrpersonen gefunden werden können. \n− Für Kinder der 1. und 2. Primarklasse wird das Instrumentenkarussell angeboten (Blockflöte, Orff-Xylophon, \n\nUkulele). \n− Im Instrumentalunterricht wird gemäss Schulprogramm bei folgenden Instrumenten Gruppenunterricht angebo-\n\nten: Gitarre, Mandoline, afrikanische Trommeln, Sopran-/Alt-/Tenor-/Bassblockflöte, Gesang. \n− Die Musikschulleitung fördert und priorisiert den Einzelunterricht, da nur bei dieser Unterrichtsform zu 100 Pro-\n\nzent auf den/die jeweilige/n Lernende/n eingegangen werden kann. \n\nFamilienrabatt \nBesuchen mehrere Personen einer Familie (Erziehungsberechtigte und Kinder) den Musikunterricht, so wird auf \nder Gesamtrechnung folgender Rabatt gewährt: bei 2 Personen 10 Prozent, ab 3 Personen 20 Prozent. \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 56/171 \n \n \n\n \n\nQualität \nDie Leitung der Musikschule gewährleistet für die Angebote einen einwandfreien Betrieb, der pädagogisch, fach-\nlich und wirtschaftlich zeitgemässen Normen entspricht. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 520 Musikschulreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 521 Musikschulverordnung der Gemeinde Horw \n− Nr. 510 Beschluss über die Schulgelder für den Besuch der Volksschulen und der Musikschule \n− Nr. 522 Verordnung Musikschulbeiträge der Gemeinde Horw \n\nTagesstrukturen \nDie schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen unterstützen den Bildungsauftrag der Schule sowie die El-\ntern und Erziehungsberechtigten in ihrem Betreuungs- und Erziehungsauftrag, indem sie ausserhalb des Unter-\nrichts einen anregenden und sicheren Lern- und Lebensraum zur Verfügung stellen. Sie umfassen die Frühmor-\ngen-, Mittags- und Nachmittagsbetreuung sowie den Ferienhort während drei Wochen in den Sommerferien sowie \nwährend der Herbst-, Fasnachts- und Osterferien. Bei jedem Schulhaus steht ein bedarfsgerechtes Angebot zur \nVerfügung. Die Eltern und Erziehungsberechtigten können je nach Stundenplan und Bedarf einzelne Betreuungs-\neinheiten buchen. Die Tarife für die Betreuung sind einkommensabhängig, für die Mahlzeiten wird eine Pauschale \nerhoben. Zudem wird bei jedem Primarschulhaus dreimal pro Woche ein Hausaufgabentreff angeboten, in wel-\nchem die Kinder beim Erledigen ihrer Hausaufgaben von Betreuenden unterstützt werden. \n\nDie Kernaufgaben sind: \n− Organisation der schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen \n− Bereitstellung eines bedarfsgerechten Angebots \n− Organisation des Hausaufgabentreffs \n− Information und Kommunikation \n− Qualitätssicherung \n− Zusammenarbeit mit der Schule \n− Entwicklung, Umsetzung und Überprüfung pädagogischer sowie sozialpädagogischer Grundsätze und Haltun-\n\ngen  \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n− SR 211.222.338 Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern (Pflegekinderverordnung, PAVO) \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n− Richtlinien für die schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen der Dienststelle Volksschulbildung, gestützt \n\nauf die Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung \n\nGemeinde: \n− Nr. 867 Beschluss Elternbeiträge für schulergänzende Angebote \n\n \n\n                        \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 57/171 \n \n \n\n   3. Messgrössen \n \n\n                        \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n                        \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n121.01 - Schulführung    \n\nGemeindeschule: Stellenplan Verwal-\ntung Schule (Rektorat) \n\nZahl per 1.1. 3,42 3,95 4,69 \n\nGemeindeschule: Lehrpersonen Anzahl Lehrpersonen 179 178 180 \nGemeindeschule: Kosten pro Schüler/-\nin \n\nFr./Schüler/-in 18’803.00 18’289.00 18’405.00 \n\n121.02 - Schulentwicklung    \n\nLeistungsauftrag: Projekte im laufen-\nden Kalenderjahr \n\nAnzahl per 1.1. 40 42 42 \n\nLeistungsauftrag: Erfolgreich abge-\nschlossener Projekte im laufenden Ka-\nlenderjahr \n\nAnzahl per 31.12. 32 34 24 \n\n121.03 - Zentrale Dienste Schule    \n\nElternteam: Sitzungen Summe Schuljahr per \n31.7. \n\n13 13 21 \n\n121.10 - Kindergartenstufe    \n\nKGST: Finanzen Gesamtkosten pro \nLernende (ohne Schuldienste) \n\nFr./Lernende/r 13’838.00 15’537.00 15’367.00 \n\nKGST: Finanzen Betriebskosten pro \nLernende (ohne Immobilien) \n\nFr./Lernende/r 11’014.00 12’322.00 12’184.00 \n\nKGST: Klassen Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n13 13 13 \n\nKGST: Klassengrösse ganze Ge-\nmeinde Durchschnitt  \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,80 18,50 19,20 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n20,40 18,20 18,80 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n22,00 19,00 20,00 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,00 17,00 18,00 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n19,30 18,00 19,00 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n20,00 20,00 20,00 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,00 16,00 18,00 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanienbaum \nDurchschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n21,00 21,00 20,50 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanienbaum \ngrösste \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n22,00 21,00 21,00 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanienbaum \nkleinste \n \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n20,00 21,00 20,00 \n\n            \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 58/171 \n \n \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n17.,0 17,30 19,50 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,00 18,00 20,00 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n17,00 16,00 19,00 \n\nKGST: Lernende total Anzahl Lernender per \n1.3. \n\n254 240 250 \n\nKGST: Lernende total obligatorisches \nKindergartenjahr \n\nAnzahl Lernender per \n1.9. \n\n182 162 171 \n\nKGST: Lernende total freiwilliges Kin-\ndergartenjahr (inklusive angemeldeter \nHalbjahres-Eintritte) \n\nAnzahl Lernender per \n1.9. \n\n72 78 79 \n\nKGST: Lernende mit DaZ Anzahl Lernender per \n1.12. \n\n79 84 92 \n\nKGST: Lernende mit IF-Förderverein-\nbarung (ohne IS) \n\nAnzahl Lernender per \n1.11. \n\n7 11 4 \n\nKGST: Begabungsförderung: Anzahl \nKinder mit IF-Begabungsförderung \n\nAnzahl Lernender am \n1.11. \n\n4 9 5 \n\nKGST: Hochbegabung: Anzahl Kinder \nmit SPD-Abklärungsresultat «hochbe-\ngabt» \n\nLernende per 31.7. 0 0 1 \n\n121.20 - Primarstufe    \n\nPST: Finanzen Gesamtkosten pro Ler-\nnende (ohne Schuldienste) \n\nFr./Lernende/r 17’287.00 17’620.00 16’894.00 \n\nPST: Betriebskosten pro Lernende \n(ohne Immobilien) \n\nFr./Lernende/r 12’826.00 12’663.00 12’889.00 \n\nPST: Klassen Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n43 44 45 \n\nPST: Klassengrösse ganze Gemeinde \nDurchschnitt  \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n17,40 18,10 18,40 \n\nPST: Klassengrösse Allmend Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n16,90 17,40 18,10 \n\nPST: Klassengrösse Allmend grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n20,00 19,00 20,00 \n\nPST: Klassengrösse Allmend kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n14,00 14,00 16,00 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n19,20 18,80 18,90 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n21,00 21,00 20,00 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n16,00 16,00 17,00 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \nDurchschnitt \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n16,90 17,90 18,40 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \ngrösste \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n20,00 22,00 24,00 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \nkleinste \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n14,00 15,00 14,00 \n\nPST: Klassengrösse Spitz Durchschnitt Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n \n\n17,70 18,60 18,10 \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 59/171 \n \n \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\nPST: Klassengrösse Spitz grösste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n21,00 22,00 23,00 \n\nPST: Klassengrösse Spitz kleinste Anzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n16,00 16,00 15,00 \n\nPST: Lernende Anzahl Lernender per \n1.9. \n\n748 796 826 \n\nPST: Lernende mit DaZ Anzahl Lernender per \n1.12. \n\n158 157 167 \n\nPST: Lernende mit IF-Fördervereinba-\nrung (ohne IS) \n\nAnzahl Lernender per \n1.11. \n\n120 117 129 \n\nBegabtenförderung Anzahl Lernender per \n1.11. \n\n88 101 120 \n\nPST: Hochbegabungsförderung: Ler-\nnende in Ateliers für Hochbegabte des \nKt. LU \n\nAnzahl Lernender per \n1.11. \n\n10 12 16 \n\nPST: Hochbegabungsförderung: Ler-\nnende in anderen externen Förderan-\ngeboten \n\nAnzahl Lernender per \n1.11. \n\n1 0 0 \n\nPST: Repetenten/Repetentinnen (total) Anzahl Lernender per \n31.7. \n\n4 6 6 \n\n121.31 - Sekundarstufe    \n\nSST: Finanzen: Gesamtkosten pro Ler-\nnende (ohne Schuldienste) \n\nFr./Lernende/r 30’124.00 27’030.00 26’636.00 \n\nSST: Finanzen: Betriebskosten pro \nLernende (ohne Immobilien) \n\nFr./Lernende/r 17’787.00 16’217.00 16’056.00 \n\nSST: Klassen total Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n12 13 15 \n\nSST: Klassengrösse (Lernende pro \nKlasse), Niveau C \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n15,00 15,50 15,80 \n\nSST: Klassengrösse (Lernende pro \nKlasse), Niveaus A+B \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n19,30 20,00 18,30 \n\nSST: Lernende total Anzahl Lernender per \n1.9. \n\n214 242 262 \n\nSST: Lernende mit DaZ Anzahl Lernender per \n1.12. \n\n4 4 5 \n\nSST: Lernende mit IF-Fördervereinba-\nrung (ohne IS) \n\nAnzahl Lernende per \n1.11. \n\n16 29 48 \n\nSST: Privatschulquote % per 31.5. 15,00 16,00 13,00 \nSST: Niveauwechsel/Repetenten/Re-\npetentinnen total \n\nper 31.7.  11 24 8 \n\nSST: Niveauwechsel Abstufungen Ni-\nveau LZG > SST Niveau A/B \n\nAnzahl Lernende per \n31.7. \n\n1 1 0 \n\nSST: Anzahl Repetenten/Repetentin-\nnen (ohne Niveau-Wechsel) \n\nAnzahl Lernende per \n31.7. \n\n0 1 0 \n\nSST: Anschlusslösungen: Zusage für \nLehrstellen + weiterführende Schulen + \nweitere Anschlusslösung \n\n% bezogen auf Ab-\ngänger/innen per \n31.7. \n\n100,00 100,00 94,00 \n\nSST: Anschlusslösung: Anteil definitive \nLehre + weiterführende Schulen \n\n% bezogen auf Ab-\ngänger/innen per \n31.7. \n \n \n\n75,00 77,00 87,00 \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 60/171 \n \n \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\n121.32 - Kantonsschule    \n\nKS: Gesamtanzahl Kantonsschüler/in-\nnen in oblig. Schulzeit \n\nAnzahl Lernender per \n1.6. \n\n135 135 121 \n\n121.50 - Sonderschulung    \n\nSonderschulung: Lernende integrativ \n(IS) \n\nAnzahl Lernender per \n1.9. \n\n21 22 21 \n\nSonderschulung: Lernende separativ \n(SeS) \n\nAnzahl Lernender per \n1.9. \n\n23 24 22 \n\nSonderschulung: Reintegration von IS \nzu Regelschule \n\nAnzahl Lernender per \n31.7. \n\n0 1 0 \n\nSonderschulung: Reintegration von \nSeS zu IS \n\nAnzahl Lernender per \n31.7. \n\n1 1 1 \n\n121.60 - Schuldienste    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Schul-\ndienste \n\n100%-Stellen 0,55 0,55 0,00 \n\nLogopädie: Therapien Anzahl total Anzahl Lernender in \nTherapie per 31.7. \n\n58 66 76 \n\nPsychomotorik: Therapien Anzahl total Anzahl Lernender in \nTherapie per 31.7. \n\n60 31 40 \n\nSchulpsychologischer Dienst: Anzahl \nKinder in Abklärung und Begleitung \n\nAnzahl Lernender per \n31.7. \n\n148 159 188 \n\nSchulsozialarbeit: Anzahl Fälle bear-\nbeitet + in Bearbeitung \n\nAnzahl Fälle per 31.7. 267 278 217 \n\n121.70 - Schulverwaltung    \n\nSchultransport: Vergütete Schülerpas-\nsepartouts \n\nAnzahl per 1.9. 34 55 87 \n\nSchulgesundheit: Anteil Untersuchun-\ngen bei Privatzahnarzt \n\n% per 31.7. 12,00 13,00 11,00 \n\n121.80 - Musikschule    \n\nStellenplan Verwaltung Musikschule Anzahl 100%-Stellen 1,40 1,48 1,60 \nStellenplan Musiklehrpersonen Anzahl 100%-Stellen 10,50 10,50 11,28 \nAnzahl Lehrpersonen Musikschule Anzahl per 1.9. 40 38 39 \nGesamtnennungen aller Belegungen Anzahl per 1.9. 905 1’012 1’115 \nLernende M+B Anzahl per 1.9. 237 290 312 \nFachbelegung Jugendtarif Anzahl per 1.9. 482 473 526 \nFachbelegung Erwachsenentarif Anzahl per 1.9. 18 13 21 \nEnsembleteilnehmer/innen Anzahl per 1.9. 168 197 219 \nABO Jugendtarif Anzahl per 1.9. 10 13 3 \nABO Erwachsenentarif Anzahl per 1.9. 31 34 56 \nTotal Teilnehmer/innen Kurse Anzahl per 1.9. 25 30 42 \nKostendeckungsgrad gemäss Regle-\nment \n \n \n \n\n%-Anteil Elternbei-\nträge \n\n62,02 82,08 125,59 \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 61/171 \n \n \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\n121.90 - Tagesstrukturen    \n\n(Bisher: Leistungsgruppe 402.03)    \n\nStellenplan Tagesstrukturen 100%-Stellen 15,78 18,70 20,60 \nAnzahl Kinder mit Morgenbetreuung Anzahl per 31.12. 23 34 26 \nAnzahl Kinder mit Mittagsbetreuung Anzahl per 31.12. 398 492 529 \nAnzahl Kinder mit Nachmittagsbetreu-\nung \n\nAnzahl per 31.12. 196 239 233 \n\nAnzahl Kinder im Hausaufgabentreff Anzahl per 31.12. 78 73 77 \nAnteil Kinder mit schulergänzender Be-\ntreuung \n\n%-Anteil 32,15 36,95 37,90 \n\nAnteil Kinder mit Hausaufgabentreff %-Anteil 10,45 9,15 9,29 \n \n\n                        \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n                        \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n121.01 - Schulführung      \n\nGemeindeschule: Stellenplan Ver-\nwaltung Schule (Rektorat) \n\nZahl per 1.1. 4,87 4,87 4,87 4,87 4,87 \n\n121.10 - Kindergartenstufe      \n\nKGST: Klassen Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n14 15 17 17 17 \n\nKGST: Klassengrösse ganze Ge-\nmeinde Durchschnitt  \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,00 19,00 19,00 19,00 19,00 \n\n121.20 - Primarstufe      \n\nPST: Klassen Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n46 47 49 52 52 \n\nPST: Klassengrösse ganze Ge-\nmeinde Durchschnitt  \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,30 19,00 19,00 19,00 19,00 \n\n121.31 - Sekundarstufe      \n\nSST: Klassen total Anzahl Klassen per \n1.9. \n\n15 16 18 18 18 \n\nSST: Klassengrösse (Lernende pro \nKlasse), Niveau C \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 \n\nSST: Klassengrösse (Lernende pro \nKlasse), Niveaus A+B \n\nAnzahl Lernender pro \nKlasse per 1.9. \n\n18,30 19,00 19,00 19,00 19,00 \n\n121.80 - Musikschule      \n\nStellenplan Verwaltung Musikschule Anzahl 100%-Stellen 1,60 1,80 1,80 1,80 1,80 \nKostendeckungsgrad gemäss Regle-\nment \n\n%-Anteil Elternbei-\nträge \n\n50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 \n\n121.90 - Tagesstrukturen      \n\nStellenplan Tagesstrukturen 100%-Stellen 25,60 26,45 31,00 34,00 37,00 \n \n\n         \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 62/171 \n \n \n\n                        \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n                        \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 18’614’297 21'989’944 23'557’192 1’567’248 24'225’432 24'912’479 25'184’677 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 1’160’069 2'029’426 2'244’523 215’097 2'258’000 2'258’000 2'258’000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 22’430 27’722 31’176 3’454    \n\n36 - Transferaufwand 4’435’525 4'497’830 5'166’735 668’905 5'126’000 5'126’000 5'126’000 \n39 - Interne Verrechnungen 153’269 415’400 390’600 -24’800 402’000 402’000 402’000 \nTotal Aufwand 24’385’590 28'960’322 31'390’226 2’429’904 32'011’432 32'698’479 32'970’677 \n\n \n\n      \n\n42 - Entgelte -548’906 -1'335’400 -1'421’700 -86’300 -1'435’210 -1'449’562 -1'464’058 \n46 - Transferertrag -13’083’054 -13'447’909 -14'594’690 -1’146’781 -14'595’000 -14'595’000 -14'595’000 \nTotal Ertrag -13’631’960 -14'783’309 -16'016’390 -1’233’081 -16'030’210 -16'044’562 -16'059’058 \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag 10’753’631 14'177’013 15'373’836 1’196’823 15'981’222 16'653’917 16'911’619 \n\n \n\n      \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 16’996 16’996 16’993 -3 17’000   \n\n394 - Zinsen 1’360 1’020 680 -340    \n397 - Umlagen 8’532’546 8'471’372 9'100’291 628’919 9'134’893 9'134’553 9'134’553 \nErgebnis KORE Global-\nbudget 19’304’533 22'666’401 24'491’799* 1’825’398 25'133’115 25'788’470 26'046’172 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n      \n\n                        \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                        \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n121.01 - Schulführung        \n\nSchulinformatik allgemein (Um-\nlage aus Informatik) \n\n301210 853’778 811’375 1'267’292 1'300’000 1'300’000 1'300’000 \n\n121.02 - Schulentwicklung        \n\nSchulentwicklung 242500 101’060 358’920 459’980 500’000 500’000 500’000 \n\n121.10 - Kindergartenstufe        \n\nEntwicklung Betriebskosten Kin-\ndergarten (ohne UL) \n\n520100 2'323’155 2'848’677 3'148’097 3'535’913 3'950’727 4'513’293 \n\nKantonsbeiträge Kindergarten 520100 -1'817’603 -1'804’130 -1'935’640 -2'174’093 -2'429’145 -2'477’728 \n\n121.20 - Primarstufe        \n\nEntwicklung Betriebskosten Pri-\nmarschule (ohne UL) \n\n520200 8'287’739 8'959’569 9'596’965 10'273’732 11'173’896 11'397’374 \n\nKantonsbeiträge Primarschule 520200 -6'467’272 -6'878’582 -7'223’220 -7'732’593 -8'410’107 -8'578’310 \n\n   \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 63/171 \n \n \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n121.31 - Sekundarstufe        \n\nEntwicklung Betriebskosten Se-\nkundarschule (ohne UL) \n\n520300 3'591’431 4'020’240 4'019’136 3'950’445 4'424’797 4'513’293 \n\nKantonsbeiträge Sekundarschule 520300 -2'584’473 -2'672’000 -2'861’430 -2'812’526 -3'150’241 -3'213’246 \n\n121.32 - Kantonsschule        \n\nSchulkostenbeiträge an Gymna-\nsien \n\n520340 1'358’732 1'381’100 1'349’500 1'400’000 1'450’000 1'500’000 \n\n121.50 - Sonderschulung        \n\nSonderschulpool 520530 2'459’943 2'418’465 2'980’000 3'040’000 3'101’000 3'163’000 \n\n121.60 - Schuldienste        \n\nAusbau Schulsozialarbeit 520710    150’000 150’000 150’000 \nKantonsbeitrag an Schulsozialar-\nbeit \n\n520710 -143’200      \n\n121.80 - Musikschule        \n\nEntwicklung Betriebskosten Mu-\nsikschule (ohne UL) \n\n520810 2'100’555 2'286’136 2'302’579 2'348’000 2'395’000 2'443’000 \n\nElternbeiträge Musikschule 520810 -499’426 -522’000 -522’000 -532’000 543’000 -554’000 \nKantonsbeiträge Musikschule 520810 -1'381’205 -580’000 -820’000 -845’000 -853’000 -870’000 \n\n121.90 - Tagesstrukturen        \n\nGesamtaufwand Tagesstrukturen 520750  2'881’240 3'476’188 3'545’000 3'616’000 3’688’000 \nElternbeiträge Tagesstrukturen 520750  -750’000 -862’000 -879’000 -896’000 -914’000 \nKantonsbeiträge Tagesstrukturen 520750  -985’000 -1'220’000 -1'244’000 -1'269’000 -1'294’000 \nTotal Aufgabenänderungen  8'183’214 11'774’010 13'155’447 13'823’879 14'510’926 14'783’124 \n\n \n\n                        \n\n121.01 – Schulführung \nSchulinformatik allgemein (Umlage aus Informatik) \n\nBasierend auf dem Lehrplan 21, den kantonalen Empfehlungen und den Evaluationen der Bedürfnisse der Lehr-\npersonen, aktualisierte die Schule im Jahr 2022 ihr ICT-Konzept. Gestützt darauf wurden die Anforderungen an \ndie künftige ICT-Infrastruktur bezüglich der digitalen Endgeräte wie folgt definiert: \n− Die ICT-Infrastruktur für die Lernenden im Kindergarten soll von zwei Tablets auf vier Tablets pro Kindergar-\n\nten ausgebaut werden. \n− Die ICT-Infrastruktur für die Lernenden in der Unterstufe (1. und 2. Primarklasse) soll von  vier Notebooks pro \n\nKlasse auf acht Tablets pro Klasse geändert werden. \n− Die ICT-Infrastruktur für die Lernenden in der Mittelstufe 1 (3. und 4. Primarklasse) soll von einer Ausstattung \n\nmit einem Notebook pro zwei Lernende auf eine Ein-zu-eins-Ausstattung mit Convertibles1 (Klassensatz; \nkeine persönlichen Geräte) ausgebaut werden. \n\n− Die ICT-Infrastruktur für die Lernenden in der Mittelstufe 2 (5. und 6. Primarklasse) soll von einer Ausstattung \nmit einem Notebook pro zwei Lernende auf eine Ein-zu-eins-Ausstattung mit persönlichen Convertibles aus-\ngebaut werden. \n\n      \n\n \n1 Convertible = Notebook, welches über einen umklappbaren Bildschirm mit Touch-Funktion verfügt. Damit können \ndiese Geräte sowohl als Notebook über die Tastatur als auch als Tablet über den Touch-Bildschirm bedient werden. \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 64/171 \n \n \n\n− Die ICT-Infrastruktur für die Lernenden in der Sekundarstufe soll bei einer Ein-zu-eins-Ausstattung mit per-\nsönlichen Geräten bleiben.  \nDie Lernenden sollen ihre persönlichen Convertibles aus der Mittelstufe 2 in die Sekundarstufe mitnehmen. \n\n− Den Lehrpersonen soll ab einem Anstellungspensum von 20 Prozent ein persönliches Convertible zur Verfü-\ngung gestellt werden. (Wegen Lehrpersonenmangel müssen oft auch Lehrpersonen mit Kleinpensen ange-\nstellt werden.) \n\n \nMit dem Bericht und Antrag Nr. 1702 genehmigte der Einwohnerrat diesen Ausbau auf das Schuljahr 2023/2024. \nParallel zu diesem Ausbau wurde im Rahmen der IT-Gesamterneuerung 2023 ein Grossteil der Geräte und die \nIT-Basisinfrastruktur ersetzt.  \n \nBisher wurde die IT-Infrastruktur innert vier Jahren abgeschrieben. Aus diesem Grund mussten im Jahr 2023 \nkeine Abschreibungen mehr verbucht werden. Ab 2024 wird nun die IT-Infrastruktur innert fünf Jahren abge-\nschrieben.  \n \nIm Weiteren wird der Schule ein Anteil der IT-Basiskosten verrechnet. Vor allem im Bereich IT-Sicherheit steigen \ndie Kosten. \n\n121.02 – Schulentwicklung \n\nSchulentwicklung \nDie Kostenzunahme lässt sich wie folgt begründen: \n− Der Kanton hat den Beitrag an den Pool für Weiterbildung von Fr. 14.00 auf Fr. 16.50 pro Einwohner/in er-\n\nhöht. \n− Bisher wurden diverse Projekte (Tag der Schule für alle, Fastnachtsprojekt, Präventionsprojekt) unter ver-\n\nschiedenen Kostenstellen budgetiert. Neu werden diese zentral unter «Schulentwicklung» budgetiert (Fr. \n25'000.00). \n\n121.10 – Kindergartenstufe \n\nEntwicklung Betriebskosten Kindergarten (ohne UL) \nDie Betriebskosten des Kindergartens (ohne Umlagen) steigen aus folgenden Gründen: \n− Die Schülerzahl ist angestiegen. Aus diesem Grund werden ab dem Schuljahr 2024/2025 14 Klassen (plus \n\neine Klasse) und ab dem Schuljahr 2025/2026 16 Klassen budgetiert. \n− Ab dem Schuljahr 2025/2026 wird ein Naturkindergarten geführt. Für die Einführung wurden einmalige Kosten \n\nbudgetiert, und für den Betrieb fallen zusätzliche Kosten an. \n− Der Kanton plant ein Massnahmenpaket «Attraktivierung Lehrerberuf». Diese Massnahmen werden ab Som-\n\nmer 2025 greifen (Budget: Fr. 50'000.00). Ab 2026 rechnen wir mit Zusatzkosten von Fr. 120'000.00 pro Jahr. \n\nKantonsbeiträge Kindergarten \nAb 2024 werden die Kantonsbeiträge an die Regelschulen neu auf der Basis von Standardkosten berechnet. Der \nPro-Kopf-Beitrag des Kindergartens beträgt Fr. 6'888.00 (bisher Fr. 6'646.00), und der zusätzliche Pro-Kopf-Bei-\ntrag für fremdsprachige Lernende beträgt Fr. 1'880.00 (bisher Fr. 1'807.00). \n\n121.20 – Primarstufe \n\nEntwicklung Betriebskosten Primarschule (ohne UL) \nDie Betriebskosten der Primarschule (ohne Umlagen) steigen aus folgenden Gründen: \n− Die Schülerzahl ist von 800 auf 822 angestiegen. Aus diesem Grund werden ab dem Schuljahr 2024/2025 45 \n\nKlassen (plus eine Klasse) und ab dem Schuljahr 2025/2026 47 Klassen budgetiert. \n− Der Kanton plant ein Massnahmenpaket «Attraktivierung Lehrerberuf». Diese Massnahmen werden ab Som-\n\nmer 2025 greifen (Budget Fr. 170'000.00). Ab 2026 rechnen wir mit Zusatzkosten von Fr. 400'000.00 pro Jahr. \n\nKantonsbeiträge Primarschule \nAb 2024 sind die Kantonsbeiträge an die Regelschulen neu auf der Basis von Standardkosten berechnet. Der \nPro-Kopf-Beitrag 2025 der Primarschule beträgt Fr. 8'062.00 (bisher Fr. 7’779.00), und der zusätzliche Pro-Kopf-\nBeitrag für fremdsprachige Lernende beträgt Fr. 1'879.00 (bisher Fr. 1'806.00). \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 65/171 \n \n \n\n121.31 – Sekundarstufe \n\nEntwicklung Betriebskosten Sekundarschule (ohne UL) \nDie Betriebskosten der Sekundarschule (ohne Umlagen) steigen aus folgenden Gründen: \n− Die Schülerzahl ist von 243 auf 263 angestiegen. Aus diesem Grund werden ab dem Schuljahr 2024/2025 15 \n\nKlassen (wie bisher) und ab dem Schuljahr 2025/2026 16 Klassen budgetiert. \n− Der Kanton plant ein Massnahmenpaket «Attraktivierung Lehrerberuf». Diese Massnahmen werden ab Som-\n\nmer 2025 greifen (Budget Fr. 60'000.00). Ab 2026 rechnen wir mit Zusatzkosten von Fr. 130'000.00 pro Jahr. \n\nKantonsbeiträge Sekundarschule \nAb 2024 sind die Kantonsbeiträge an die Regelschulen neu auf der Basis von Standardkosten berechnet. Der \nPro-Kopf-Beitrag 2025 der Sekundarschule beträgt Fr. 10’474.00 (bisher Fr. 10’107.00), und der zusätzliche Pro-\nKopf-Beitrag für fremdsprachige Lernende beträgt Fr. 2’089.00 (bisher Fr. 2'008.00). \n\n121.32 – Kantonsschule \n\nSchulkostenbeiträge an Gymnasien \nBesuchen Lernende während der obligatorischen Schulzeit eine Kantonsschule oder ein privates \nGymnasium, so haben die Wohnortsgemeinden dem Schulträger pro Lernende und Lernenden für das Schuljahr \n20242025 den Beitrag von 11’200.00 Franken zu entrichten.  Aktuelle Anzahl: 131. \n\n121.50 – Sonderschulung \n\nSonderschulpool \nDer Pro-Kopf-Beitrag der Sonderschulung wird von Fr. 155.00 auf Fr. 202.00 erhöht (plus 30 Prozent). Die Pool-\nkosten steigen von 63 Mio. Franken (2023) auf 79,8 Mio. Franken (Bu 2025). Dies ergibt eine Zunahme in zwei \nJahren von 26,6 Prozent. Zusätzlich müssen im Jahr 2025 die nicht gedeckten Kosten der Jahre 2023 und 2024 \n(ca. 6 Mio. Franken) finanziert werden. Im Jahr 2023 verbuchte die Gemeinde Horw den nicht gedeckten Anteil \nals Rückstellung zu Lasten 2023. Dasselbe werden wir mit den nicht gedeckten Kosten 2024 machen (ca. Fr. \n150'000.00 zu Lasten Re 2024). Aus diesem Grund kann das Budget 2025 mit Fr. 190.00/Einwohner/in gerechnet \nwerden. \n\n121.60 – Schuldienste \n\nAusbau Schulsozialarbeit \n2026 steht eine Überprüfung der Schuldienste an. Um den Bedarf abzudecken und die Organisation zu verbes-\nsern, sind mehr SSA-Einsätze und ein verstärkter Einsatz von Sozialpädagoginnen/Sozialpädagogen geplant.  \n\nKantonsbeitrag an Schulsozialarbeit \nDer Kantonsbeitrag an die Schulsozialarbeit ist neu in den Pro-Kopf-Beiträgen der Regelschulen enthalten. \n\n121.80 – Musikschule \nEntwicklung Betriebskosten Musikschule (ohne UL) \n\nDie Betriebskosten der Musikschule entwickeln sich im Rahmen der Vorjahre. \n\nElternbeiträge Musikschule \nDie Tarife der Musikschule sind in der Verordnung Musikschultarife der Gemeinde Horw vom 18. März 2021 (Nr. \n522) geregelt. \n\nKantonsbeiträge Musikschule \nDer Kanton übernimmt bei den Musikschulen 50 Prozent der Betriebskosten. Eine Kostenanalyse hat nun erge-\nben, dass die effektiv geleisteten Kantonsbeiträge lediglich 37,8 Prozent betragen haben. 2023 bezahlte der Kan-\nton Nachzahlungen für die Jahre 2021 und 2022. Ab 2024 kann die Gemeinde mit höheren Beiträgen rechnen. \n\n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 66/171 \n \n \n\n121.90 – Tagesstrukturen \n\nGesamtaufwand Tagesstrukturen \nDie schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen der Gemeinde Horw waren bis zum Schuljahr 2023/2024 \ndem Sozialdepartement, bei Familie Plus, angegliedert. Aufgrund der externen Evaluation der schul- und familien-\nergänzenden Tagesstrukturen durch die Dienststelle Volksschulbildung im Kanton Luzern vom 21. September \n2020 wurde den Gemeinden empfohlen, die schulergänzenden Angebote (Tagesstrukturen) dem Aufgabenbe-\nreich Bildung zuzuordnen. Die Tagesstrukturen wechselten deshalb per 1. August 2023 organisatorisch und in-\nhaltlich zur Gemeindeschule Horw. Das Budget der Tagesstrukturen läuft seit dem 1. Januar 2024 über die \nSchule. Gestützt darauf werden im AFP 2024 diese Kosten und Erträge als neue Leistungsgruppe unter dem Auf-\ngabenbereich «Bildung» budgetiert.  \n \nDie Betriebskosten der Tagesstrukturen (ohne Umlagen) steigen aus folgenden Gründen: \n− Die Nachfrage nach Betreuung in den Tagesstrukturen ist angestiegen, und damit auch die Schülerinnen- und \n\nSchülerzahlen. Aus diesen Gründen musste der Stellenplan erhöht werden. Zudem wurde das Budget für \nRäume (inkl. Zumietungen) und deren Ausstattung erhöht.  \n\n− Ab Sommer 2025 soll die Verpflegung am Mittagstisch mit einem Catering erfolgen. \n− Für die Qualitätsentwicklung wurde ein einmaliger Budgetbetrag von Fr. 49'500.00 budgetiert. \n− Für die Übernahme der Betreuung der Tagesstrukturen durch die Kita «Strampolino» beim Kirchfeld bezahlt \n\ndie Gemeinde einen Beitrag. \n\nElternbeiträge Tagesstrukturen \nDie Elternbeiträge sollten 25 Prozent der Bruttokosten ausmachen. \n\nKantonsbeiträge Tagesstrukturen \nDer Kanton bezahlt 50 Prozent der Bruttokosten, minus 25 Prozent Elternbeiträge. \n\n \n\n                        \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 67/171 \n \n \n\n7.5 Aufgabenbereich: 201 – Organisation und Personal \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie optimale Erfüllung der Aufgaben im Service Public ist abhängig von kompetenten, motivierten und gut geführ-\nten Mitarbeitenden. Eine klare Personalstrategie unterstützt die Gemeinde Horw dabei, sich auf die künftigen per-\nsonalpolitischen Herausforderungen vorzubereiten: Die demografische Entwicklung, der Fachkräftemangel, die \nrasant fortschreitende Digitalisierung und Mobilität in der Arbeitswelt, aber auch die Herausforderungen im Alltag, \nder gesamtgesellschaftliche Wertewandel oder die finanziellen Ressourcen müssen angegangen werden. \nDie Personalstrategie datiert aus dem Jahr 2018 und wird nach erfolgter Legislaturplanung 2024–2027 überprüft \nund bei Bedarf überarbeitet. \n\nUm auf dem Markt der Lehrstellensuchenden wahrgenommen zu werden und attraktiv zu bleiben, beteiligt sich die \nGemeinde aktiv am Lehrstellen-Netzwerk LUnited, in welchem derzeit 28 Luzerner Gemeinden zusammenarbei-\nten. Lernende der LUnited-Gemeinden profitieren von Tipps rund um die Bewerbung, vereinheitlichten Löhnen, \nUnterstützung beim Schulmaterial und gemeinsamen Kursen. Über LUnited finden Interessierte sowohl Schnup-\nper- als auch Lehrstellen. \nDas Personalreglement und das Lohnreglement stammen aus dem Jahr 1999 und sind teilweise in die Jahre ge-\nkommen. Sie werden derzeit überprüft, überarbeitet und danach dem Einwohnerrat zur Genehmigung unterbreitet, \ndamit die Gemeinde auch reglementarisch als attraktive Arbeitgeberin in Erscheinung tritt. \n\nDie Mitarbeiterumfrage 2020 hat eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit gezeigt. Diese Mitarbeiterzufriedenheit ist wei-\nterhin mit geeigneten Personalförderungsmassnahmen hochzuhalten. Pro Legislaturperiode ist eine Mitarbeiter-\numfrage geplant. Vor dem Legislaturwechsel wurde deshalb im Sommer 2024 erneut eine Mitarbeiterumfrage ge-\nstartet. Deren Resultate werden im letzten Quartal 2024 erwartet. \n\n \n\n                        \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Personalreglement und Lohnreglement  \nDas Personalreglement und das Lohnreglement werden revidiert und dem Einwohnerrat vorgelegt. \n\n \n\n                        \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nInsgesamt beschäftigt die Gemeindeverwaltung 310 Personen. Der Bereich Personal erledigt sämtliche Aufgaben, \ndie im Zusammenhang mit Personalfragen stehen, gegebenenfalls unter Beizug externer Fachpersonen. \n\nDie Personalstrategie gibt die mittel- und langfristige Ausrichtung der Arbeit im Bereich Personal vor, um die Erfül-\nlung des Auftrags der Gemeindeverwaltung unter Berücksichtigung der Vision, der Gemeindestrategie und der \nLegislaturziele sowie der aktuellen wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Rahmenbedingungen bestmöglich zu \nunterstützen und zu konkretisieren. \nIn der Personalstrategie wurden sechs Handlungsfelder definiert, um Antworten auf die Herausforderungen der \nZukunft zu geben und Schwerpunkte in der Ausrichtung der Personalarbeit festzulegen. Dem Handlungsfeld (HF) \n6, Personalmarketing/Bindungsmassnahmen, wird besondere Aufmerksamkeit geschenkt, da seit einiger Zeit die \nBesetzung von Spezialistinnen- und Spezialistenstellen und von klassischen Verwaltungsstellen aufgrund des \nausgetrockneten Arbeitsmarkts sehr schwierig ist. Die Gemeinde bereitet die Mitarbeitenden auf künftige Heraus-\nforderungen vor (HF 4), investiert einerseits in die Gesundheitsprävention (HF 3) und in die Ausbildung des Nach-\nwuchses wie Junioreinschätzende, in Stellen für talentierte eigene Lehrabgängerinnen und -abgänger sowie in die \nFörderung des lebenslangen Lernens und stellt andererseits ein modernes Arbeitsumfeld (HF 1) zur Verfügung. \nDer Personalführung als Basis für hohe Leistung und Arbeitszufriedenheit (HF 2) wird besonderes Augenmerk ge-\nschenkt. Es findet jährlich ein Seminar zu führungsrelevanten Themen statt. Die Personalbedarfs- und Personal-\nkostenplanung (HF 5) ist ein stetiger Prozess. \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 68/171 \n \n \n\n \n\nBisher wurden die internen Kosten (Personal, Arbeitsplatz etc.) pro Departement gesammelt und mit fixen Leis-\ntungsansätzen auf die einzelnen Aufgabenbereiche intern verrechnet. Auf Wunsch der GPK wurden ab 2019 die \ninternen Kosten auf der Stufe Leistungsgruppe gesammelt und weiterverrechnet. Mit diesem Vorgehen konnten \ndie direkten Lohnkosten pro Aufgabenbereich aufgezeigt werden. Die Kostentransparenz konnte damit erhöht wer-\nden. Das Vorgehen hat sich bewährt. \n\n \n\n \n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nDepartemente \nPro Departement wird eine zentrale Kostenstelle geführt. Bisher wurden Kosten wie Weiterbildung etc. im Verhält-\nnis des Stellenplans auf verschiedene Leistungsgruppen budgetiert. Mit einer zentralen Abrechnung kann ein bes-\nseres Kostencontrolling durchgeführt werden. \n\nPersonalstelle \nDer Bereich Personal ist für sämtliche Mitarbeitenden der Verwaltung zuständig (ohne Schule, inkl. Rektorat und \nschul- und familienergänzender Tagesstrukturen).  \nDer Gesamtauftrag Personal teilt sich wie folgt auf: \n− Personaleintritt (Planung/Gewinnung/Onboarding) \n− Beurteilung \n− Entwicklung \n− Bindung \n− Honorierung (Lohnadministration inkl. Rücktrittsgelder, Ruhegeld, Prämienbefreiung sowie betriebliches Vor-\n\nschlagswesen) \n− Personalaustritt \n\nWeitere Bereiche sind: \n− Betreuung und Unternehmenskultur \n− Berufsbildung \n− Arbeitsrecht und Vertragswesen \n− Zeit- und Leistungserfassung \n− Personalversicherungen \n− Lohnsystem/Lohnrunde \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 220 Obligationenrecht (OR) für Verträge, wo explizit darauf hingewiesen wird. \n\nGemeinde: \n− Nr. 400 Personalreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 402 Lohnreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 401 Personalverordnung \n− Nr. 403 Verordnung über die Richtpositionen  \n− Nr. 404 Jahresarbeitszeit \n− Nr. 407 Verordnung über den Schutz der Persönlichkeit \n− Nr. 448 Weisung Arbeitszeit und Pikett \n− Nr. 449 Weisung Homeoffice \n\nDie rechtlichen Grundlagen auf Reglementsstufe erlässt der Einwohnerrat. \n\nMit separaten Beschlüssen hat der Gemeinderat die Lohnnebenleistungen, die Spesen und die Weiterbildung \ngeregelt. \nDie Pensionskasse PKG hat ein eigenes Vorsorgereglement.  \n\n \n\n                        \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 69/171 \n \n \n\n   3. Messgrössen \n \n\n                        \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n                        \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n201.02 - Personalstelle    \n\nStellenplan Verwaltung Personalbe-\nreich \n\nZahl 0,98 1,21 1,50 \n\nAnzahl Lernender  Anzahl 11 12 11 \nAnzahl Praktikantinnen und Praktikan-\nten  \n\nZahl 3 3 3 \n\nAnzahl geschützter Arbeitsplätze Zahl 0 1 1 \nPensum geschützter Arbeitsplätze 100%-Pensen 0 0,80 0,80 \nDurchschnittsalter der Mitarbeitenden Zahl 45,81 45,09 45,39 \nNettofluktuationsrate (ohne Pensionie-\nrungen und Ablauf befristeter Verträge) \n\n% 3,27 8,62 9,71 \n\nAbsenzen in Stunden (Krankheit, Un-\nfall, Nichtberufsunfall) \n\nAnzahl Stunden 9’153 11’405 8’726 \n\nWeiterbildungstage pro Mitarbeitende/n Tage pro Jahr 1,29 1,19 1,44 \nPersonalaufwand Verwaltung (Löhne \nVerwaltung und Betriebspersonal) pro \nEinwohner \n\nFr. 842.47 845.43 898.36 \n\n \n\n            \n\n                        \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n                        \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n201.02 - Personalstelle      \n\nStellenplan Verwaltung Personalbe-\nreich \n\nZahl 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 \n\nNettofluktuationsrate (ohne Pensionie-\nrungen und Ablauf befristeter Ver-\nträge) \n\n% 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 \n\nAbsenzen in Stunden (Krankheit, Un-\nfall, Nichtberufsunfall) \n\nAnzahl Stunden 6’500 6’500 6’500 6’500 6’500 \n\nWeiterbildungstage pro Mitarbei-\ntende/n \n\nTage pro Jahr 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 \n\nPersonalaufwand Verwaltung (Löhne \nVerwaltung und Betriebspersonal) pro \nEinwohner \n\nFr. 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 \n\n \n\n         \n\n                        \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 70/171 \n \n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n                        \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 1'146’562 1'106’113 1'134’954 28’841 1'105’000 1'105’000 1'125’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 71’784 40’400 70’900 30’500 71’000 71’000 71’000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 10’130 2’474 2’550 76    \n\n36 - Transferaufwand  800 800 0 1’000 1’000 1’000 \n39 - Interne Verrechnungen 138’039 178’000 298’000 120’000 298’000 298’000 298’000 \n\nTotal Aufwand 1'366’515 1’327’787 1’507’204 179’417 1’475’000 1’475’000 1’495’000 \n \n\n      \n\n42 - Entgelte -141 -300 -300 0    \n43 - Verschiedene Erträge -3’983       \n45 - Entnahmen aus Fonds  \n       und Spezialfinanzierungen -36’762       \n\nTotal Ertrag -40’886 -300 -300 0    \nBetrieblicher Leistungsauftrag 1'325’629 1'327’487 1’506,904 179’417 1'475’000 1'475’000 1'495’000 \n\n \n\n      \n\n397 - Umlagen -1'054’674 -1’129’987 -1'336’250 -206’263 -1’335’985 -1’335’985 -1’335’985 \nErgebnis KORE Globalbudget 270’955 197’500 170’653* -26’847 139’015 139’015 159’015 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n      \n\n                        \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                        \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n201.01 - Departemente        \n\nReorganisation Sozialdepartement 305000 42’306      \n\n201.02 - Personalstelle        \n\nMitarbeiterumfragen 100110  15’000   20’000  \nÜberarbeitung Personalregle-\nment/Lohnsystem \n\n100110 15’000 15’000 30’000    \n\nTotal Aufgabenänderungen  57’306 30’000 30’000  20’000  \n \n\n   \n\n                        \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 71/171 \n \n \n\n201.01 – Departemente \n\nReorganisation Sozialdepartement \nDie Reorganisation des Sozialdepartements wurde im Jahr 2023 umgesetzt. \n\n \n \n201.02 – Personalstelle \nÜberarbeitung Personalreglement/Lohnsystem  \n\nDas Personalreglement der Gemeinde Horw stammt aus dem Jahr 2000 und das Lohnreglement aus dem Jahr \n2001. Nach über 20 Jahren sollen diese Reglemente im Rahmen einer Gesamtrevision überarbeitet und dem Ein-\nwohnerrat zur Genehmigung vorgelegt werden. Die Überarbeitung wird punktuell von externen Fachpersonen \nunterstützt.  \n\n \n\n      \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 72/171 \n \n \n\n7.6 Aufgabenbereich: 202 – Finanzverwaltung \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Bereiche Finanzen Sozialdepartement und Finanzen Finanzdepartement wurden im Verlaufe des Jahres 2022 \nzusammengelegt. Damit konnten effizientere interne Abläufe erreicht und die gegenseitigen Stellvertretungen ge-\nstärkt werden. Mit dieser Massnahme wurde den betroffenen Personen eine interne Kompetenzentwicklung er-\nmöglicht. \nDer Bereich Informatik der Gemeindeverwaltung Horw ist agil und gut organisiert. Durch die schnellen Entwicklun-\ngen und deren wechselnde Anforderungen, durch die Digitalisierung der Arbeitswelt mit entsprechenden Daten-\nschutzregeln sowie durch die Bedrohungen durch Cyberkriminalität ist die IT permanent gefordert. Mit der IT-Stra-\ntegie, dem IT Security-Konzept und den periodischen IT-Security-Audits ist der Bereich Informatik der Gemeinde-\nverwaltung für künftige Herausforderungen entsprechend vorbereitet. Die Mitarbeitenden der Verwaltung und der \nSchule werden laufend geschult und für die Bedrohungen aus dem Internet sensibilisiert. Die Informatikmittel der \nGemeindeverwaltung wurden im Jahr 2023 zum grösseren Teil gesamterneuert und sind auf einem zeitgemässen \nStand. \nIm Jahr 2020 wurde in Zusammenarbeit mit der Firma Legrafin GmbH, Kriens, eine Finanzstrategie der Gemeinde \nHorw erarbeitet und vom Einwohnerrat einstimmig zur Kenntnis genommen. Die Finanzstrategie deckt in etwa ei-\nnen Zeitraum von sechs Jahren ab und zeigt anhand verschiedener Szenarien die Treiber und mögliche Entwick-\nlungen der Horwer Gemeindefinanzen. Auf dieser Finanzstrategie 2026 bauten die Investitionsprogramme sowie \ndie Aufgaben- und Finanzpläne der letzten Jahre auf. Die Finanzstrategie wird im Jahr 2025 überarbeitet. \nDerzeit zeichnet sich nach wie vor eine gute Liquidität der Gemeinde ab. Aufgrund des tiefen Cashflows und der \nanstehenden Investitionen wird die Gemeinde zusätzliches Fremdkapital benötigen. Es bleibt das Ziel, in den \nnächsten Jahren die Verschuldung der Gemeinde auf ein Mass zu reduzieren, das bei höheren Zinsen tragbar \nbleibt und für zukünftige Investitionen genügend Spielraum eröffnet. \n\n \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Finanzstrategie \nDer Einwohnerrat nimmt die aktualisierte Finanzstrategie zur Kenntnis. \n\n \n\n                        \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \nDie Finanzverwaltung ist für die rechtzeitige Erstellung der vorhandenen Führungsinstrumente wie Finanzplan, \nBudget, Quartalsberichte und Jahresrechnung sowie für die einwandfreie Führung der Gemeindebuchhaltung ver-\nantwortlich. \nDer Auftrag setzt sich aus folgenden Teilaufträgen zusammen: \n− Bereich Finanzen (Projekte und Beratung, Controlling und IKS) \n− Bereich Steuern (Veranlagung und Inkasso) \n− Bereich Informatik \n− Zinsen \n\n \n\n \n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nZentrale Dienste Finanzen \nDie Finanzverwaltung ist verantwortlich für: \n− die rechtzeitige Erstellung der vorhandenen Führungsinstrumente wie Finanzplan, Budget und Jahresrechnung \n− das unterjährige Controlling der Kostenrechnung \n− die Liquiditätsplanung \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 73/171 \n \n \n\n− die einwandfreie Führung der Gemeindebuchhaltung \n− das interne Kontrollsystem (IKS) \n− die Aufarbeitung von weiteren finanzrelevanten Informationen und Statistiken \n− die Beratung des Gemeinderats und der Budgetverantwortlichen in finanziellen Fragen \n\nAuf den 1. Mai 2022 wurden die Finanzen aus den Bereichen Soziales, Familie plus und Finanzen zum neuen Be-\nreich Rechnungswesen als Teil der Finanzverwaltung mit folgenden Aufgaben zusammengeführt: \n− Betreuung und Administration der technischen Systeme (Abacus, Diartis, Timetool, AC-Tool etc.) \n− Führung der Haupt- und Nebenbücher der Finanzbuchhaltung sowie der Kostenrechnung der Gemeinde Horw \n− Klientenbuchhaltung der wirtschaftlichen Sozialhilfe \n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem Bereich Soziales \n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem Bereich Personal \n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem Bereich Gesellschaft \n− Lehrlingsausbildung im Bereich Finanzen \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n− Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw  \n− Nr. 940 Finanzreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 950 Finanzverordnung der Gemeinde Horw \n− Nr. 320 Verwaltungsverordnung über die Organisation der Gemeindeverwaltung (Organisationsverordnung) \n\nInformatik \nGemäss der revidierten IT-Strategie 2024 wird die IT der Gemeinde Horw als verwaltungsinterner Betrieb geführt. \nDer Bereich Informatik der Gemeinde Horw operiert als «Service Center» nach den Vorgaben des durch das Leit-\nbild der Gemeinde, die Gemeindeordnung sowie den jeweiligen Legislatur-, Finanz- und Aufgabenplan festgeleg-\nten «Horwer Standards». Vorrang haben die Betriebsstabilität, die Informationssicherheit und der Datenschutz. \nRechte und Pflichten ergeben sich aus der kommunalen Organisationsverordnung, den Informatikrichtlinien und \nder Weisung über die Nutzung der Informatikmittel. Im Weiteren wird der privilegierte Zugriff auf Informatiksysteme \nund Daten in einer separaten Administratorenvereinbarung geregelt. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 26 Informatikgesetz  \n− SRL 26b Verordnung über die Informatiksicherheit und über die Nutzung von Informatikmitteln (Informatiksi-\n\ncherheitsverordnung) \n− SRL 38 Kantonales Gesetz über den Schutz von Personendaten (Kantonales Datenschutzgesetz, KDSG) \n− SRL 38b Kantonale Datenschutzverordnung (KDSV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 300 Reglement über den Schutz der Personendaten (Datenschutzreglement) \n− Nr. 400 Personalreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 301 Informatikrichtlinien \n− Nr. 350 Weisung über die Nutzung der Informatikmittel (in Überarbeitung) \n\nSteuern \n\nDer Auftrag des Bereiches Steuern beinhaltet folgende Aufgaben: \n− Erstellung der Steuerveranlagungen für natürliche Personen  \n− Erhebung der Staats-, Gemeinde-, Bundes- und Kirchensteuern  \n− Vorbereitung der Steuererlass-Entscheide zu Handen der Erlasskommission  \n− Unterstützung der kantonalen Dienststelle Steuern bei der Durchführung des Rechtsmittelverfahrens \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 74/171 \n \n \n\n− Inkasso der Steuern \n− Jährliche Überprüfung der Wochenaufenthalter und gegebenenfalls Erlass von Domizilentscheiden. \n− Veranlagung der Handänderungs- und Grundstückgewinnsteuern. \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 642.11 Bundesgesetz über die direkte Bundesssteuer (DBG) \n\nKanton: \n− SRL 620 Steuergesetz (StG) \n− SRL 621 Steuerverordnung (StV) \n− SRL 665 Verordnung zum Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer \n− Weisungen zum Steuergesetz des Kantons Luzern \n− SRL 645 Gesetz über die Handänderungssteuer (HStG) \n− SRL 647 Gesetz über die Grundstückgewinnsteuer (GGStG) \n− Luzerner Steuerbuch, Band 3, Weisungen Sondersteuern \n\nZinsen \nDie Finanzverwaltung ist für die Liquiditätsplanung verantwortlich. Das Fremdkapital-Portfolio soll aus einem aus-\ngewogenen Mix von langfristigen und kurzfristigen Darlehen bestehen. Grössere Guthaben werden in kurzfristige \nGeldmarktanlagen investiert. \nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n− Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 940 Finanzreglement der Gemeinde Horw \n\nAbschluss \nDas Rechnungsergebnis wird gemäss den kantonalen Vorgaben verbucht. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n− Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 940 Finanzreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 950 Finanzverordnung der Gemeinde Horw \n\n \n\n                        \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 75/171 \n \n \n\n   3. Messgrössen \n \n\n                        \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n                        \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finanzen    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Fi-\nnanzen \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n1,90 2,70 3,50 \n\nAnzahl Belege Kreditoren Anzahl pro Jahr 11’865 12’560 12’716 \nAnzahl Belege Debitoren Anzahl pro Jahr 16’888 17’609 18’110 \nE-Rechnungen Anzahl pro Jahr 1’314 1’861 2’060 \nAnzahl Betreibungen ohne Steuern Anzahl pro Jahr 37 128 72 \n\n202.02 - Informatik    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich In-\nformatik \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n3,74 3.,7 3,80 \n\nICT-Arbeitsplätze Verwaltung Anzahl per 1.1. 146 161 151 \nKosten pro ICT-Arbeitsplatz Verwal-\ntung \n\nFr.  6’389.00 6’403.79 5’871.51 \n\nICT-Kosten pro Schüler (Kindergar-\nten, Primarschule, Sekundarschule) \n\nFr. pro Schüler 755.00 714.30 753.00 \n\nAnzahl Kopien Verwaltung Summe pro Jahr 415’342 451’860 445’816 \nAnzahl Kopien Verwaltung pro Ein-\nwohnerin bzw. Einwohner \n\nAnzahl pro Einwoh-\nnerin bzw. Eiwohner \n\n28,33 30,02 28,86 \n\nAnzahl Kopien Schule Summe pro Jahr 1'417’747 1’273’403 1’362’487 \nAnzahl Kopien pro Schülerin/Schüler Anzahl pro Schüler/in 1’473 1’227 1’252 \n\n202.03 - Steuern    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nSteuern \n\nAnzahl 100%-Stellen 9,18 9,30 9,26 \n\nAnzahl Steuererklärungen Anzahl 8’335 8’603 8’935 \nVeranlagungsstand Steuern % 70,70 73,42 79,54 \nAnzahl Ratenabkommen Steuern Summe pro Jahr 1’075 1’031 1’060 \nAnzahl Pfändungen Anzahl pro Jahr 130 118 106 \nAnzahl Konkurse Anzahl pro Jahr 14 14 38 \nGesamtbetrag Ratenabkommen pro \nJahr (inkl. Staatssteuern) \n\nSumme pro Jahr 5'755’472.83 4'942’267.85 4'947’905.25 \n\nAnzahl 1. Mahnungen Steuern  Summe pro Jahr 2’276 2’375 2’433 \nGesamtbetrag 1. Mahnungen Steu-\nern pro Jahr (inkl. Staatssteuern) \n\nBetrag pro Jahr 15'172’469.14 10'259’133.88 62'236’860.91 \n\nAnzahl 2. Mahnungen Steuern Anzahl pro Jahr 848 894 905 \nGesamtbetrag 2. Mahnungen (inkl. \nStaatssteuern) \n\nBetrag pro Jahr 5'666’187.85 3'826’437.52 6'071’412.80 \n\nAnzahl Betreibungen Steuern pro \nJahr \n \n\nSumme pro Jahr 318 337 343 \n\n                  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 76/171 \n \n \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\nGesamtbetrag Betreibungen pro \nJahr (inkl. Staatssteuern) \n\nBetrag pro Jahr 2'607’778.65 2'328’612.73 2'633’508.20 \n\nAnzahl 1. und 2. Fortsetzung Betrei-\nbung \n\nAnzahl pro Jahr 246 205 259 \n\nAnzahl Handänderungen Anzahl pro Jahr 311 288 256 \n\n202.04 - Zinsen    \n\nZinssatz Fremdkapital % 1,11 1,11 1,11 \nDurchschnittliche Restlaufzeit \nFremdkapital \n\nJahre 6,83 5,83 4,83 \n \n\n                        \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n                        \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finanzen      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Fi-\nnanzen \n\nAnzahl 100%-Pensen 3,80 3,80 3,80 3,80 3,80 \n\n202.02 - Informatik      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Infor-\nmatik \n\nAnzahl 100%-Pensen 3,80 3,80 3,80 3,80 3,80 \n\nKosten pro ICT-Arbeitsplatz Verwal-\ntung \n\nFr.  10’500.00 10’500.00 10’500.00 10’500.00 10’500.00 \n\nICT-Kosten pro Schüler (Kindergar-\nten, Primarschule, Sekundarschule) \n\nFr. pro Schüler/in 1’000.00 1’000.00 1’000.00 1’000.00 1’000.00 \n\n202.03 - Steuern      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Steu-\nern \n\nAnzahl 100%-Stellen 9,50 10,20 10,20 10,20 10,20 \n\nAnzahl Steuererklärungen Anzahl 9’200 9’300 9’300 9’300 9’300 \nVeranlagungsstand Steuern % 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 \n\n202.04 - Zinsen      \n\nZinssatz Fremdkapital % 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 \nDurchschnittliche Restlaufzeit Fremd-\nkapital \n\nJahre 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 \n \n\n         \n\n                        \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 77/171 \n \n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n                        \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 2'055’685 2'140’558 2'304’980 164’422 2'305’000 2'305’000 2'305’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 1'409’327 1'538’340 1'783’558 245’218 1'783’000 1'783’000 1'783’000 \n\n34 - Finanzaufwand 774’568 1'020’500 865’500 -155’000 1'139’555 1'498’871 1'707’278 \n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 60’294 27’583 29’860 2’277    \n\n39 - Interne Verrechnungen -324’117 -498’515 -548’715 -50’200 -548’000 -548’000 -548’000 \nTotal Aufwand 3'975’756 4'228’466 4'435’183 206’717 4'679’555 5'038’871 5'247’278 \n\n \n\n      \n\n42 - Entgelte -295’709 -236’200 -251’200 -15’000 -253’510 -256’045 -258’606 \n43 - Verschiedene Erträge -163’977 -100’000 -100’000 0 -100’000 -100’000 -100’000 \n44 - Finanzertrag -35’215 -7’500 -57’500 -50’000 -58’000 -58’000 -58’000 \n46 - Transferertrag -339’427 -270’000 -320’000 -50’000 -320’000 -320’000 -320’000 \n48 - Ausserordentlicher Ertrag -2'000’000 -1'500’000 -1'000’000 500’000    \nTotal Ertrag -2'834’328 -2'113’700 -1'728’700 385’000 253’515 285’980 280’419 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 1'141’429 2'114’766 2'706’483 591’717 3'948’045 4'304’826 4'510’672 \n\n \n\n      \n\n330 - Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen 475’101 854’637 717’806 -136’831 600’000 716’500 829’000 \n\n394 - Zinsen 396’869 432435 417’392 -15’042    \n397 - Umlagen -1'436’000 -1'729’218 -1'877’078 -147’860 -6'864’296 -7'201’069 -7'359’873 \n494 - Zinsen -5'040’685 -5'215’848 -5'248’811 -32’963    \nErgebnis KORE Globalbudget -4'463’287 -3'543’229 -3'284’208* 259’021 -2'316’251 -2'179’743 -2’020’201 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n      \n\n                        \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                        \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finan-\nzen \n\n       \n\nÜberarbeitung Finanzstrategie 240210   20’000    \nLeitung Finanzen 302100   40’000 20’000   \n\n202.02 - Informatik        \n\nKonzeptionierung Gesamterneue-\nrung 2028 \n\n240101     30’000  \n\nIT-Sicherheit 240103   100’000 100’000 100’000 100’000 \nServiceportal (Digitale Gemeinde) 240120 36’000 39’000 40’000 41’000 42’000 43’000 \n\n202.03 - Steuern        \n\nRessourcenbedarf Steuern 302200 1'184’061 1'116’660 1'209’975 1'234’000 1'258’000 1’284’000 \n\n   \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 78/171 \n \n \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\nRechtsfragen Inkasso 500410   20’000 20’000 20’000 20’000 \n\n202.04 - Zinsen        \n\nKapitalzinsen 110210 867’000 913’000 837’000 1'111’000 1'470’000 1'785’000 \n\n202.05 - Abschluss        \n\nBezug Aufwertungsreserven 110230 -2'000’000 -1’500’000 -1’000’000    \nTotal Aufgabenänderungen  87’061 568’660 1'266’975 2'526’000 2'920’000 3'232’000 \n\n \n\n \n202.01 – Zentrale Dienste Finanzen \n\nÜberarbeitung Finanzstrategie \nDie Finanzstrategie soll mit externer Unterstützung aktualisiert werden und dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme \nvorgelegt werden. \n\nLeitung Finanzen \nIm Jahr 2025 steht der Wechsel der Leitung Finanzen an. Für die zeitweise Überlappung der Pensen der bisheri-\ngen und der neuen Leitung sind zusätzliche Mittel nötig. \n\n202.02 – Informatik \n\nIT-Sicherheit \nBisher wurden die Aufwände für die IT-Sicherheit im jährlichen Investitionsbudget budgetiert. Die IT-Sicherheit ist \nein laufender Prozess und soll deshalb neu mit einem jährlichen Budget der Erfolgsrechnung belastet werden. \n\nServiceportal «my.lu.ch» (Digitale Gemeinde) \nIm Jahr 2024 ist es für die meisten Menschen zur Selbstverständlichkeit geworden, im Internet einzukaufen, \nRechnungen zu bezahlen oder Mitteilungen auszutauschen. Mit einem Identitätsverwaltungssystem und einem \nInternetportal für elektronische Behörden-Dienstleistungen wollen der Kanton Luzern und die Gemeinden einen \nwichtigen Schritt in Richtung digitale Verwaltung machen. Künftig soll das Serviceportal «my.lu.ch» einen zentra-\nlen Zugang zum elektronischen Dienstleistungsangebot des Kantons und der Gemeinden bieten. Die Datenbear-\nbeitung und -speicherung erfolgt nicht auf dem Serviceportal, sondern wie bisher auf der IT-Infrastruktur der Be-\nhörde, welche die elektronische Dienstleistung anbietet. Gemäss Empfehlungen des Verbands Luzerner Gemein-\nden (VLG) wurden Fr. 2.50 pro Einwohner/Einwohnerin budgetiert. \n\n202.03 – Steuern \n\nRessourcenbedarf Steuern \nDas Wachstum der Gemeinde bedeutet auch den Zuzug von zusätzlichen Steuerkunden. Der aktuelle Register-\nbestand beträgt 9’282 Kunden, was einer Zunahme von 347 Kunden (oder 3,8 Prozent) seit 2023 entspricht. \nDiese Zunahme wird aufgrund des zusätzlichen Wohnungsangebots im Jahr 2024 nochmals anwachsen. Ausser-\ndem veranlagt der Bereich Steuern seit 2019 die Sondersteuern. Der Ressourcenbedarf in diesem Bereich ist \nebenfalls stark angestiegen, bringt der Gemeinde aber auch entsprechende Mehrerträge ein. Aus diesen Gründen \nsollen die Personalressourcen im Bereich Steuern aufgestockt werden. \n\nRechtsfragen Inkasso \nDas Steuerinkasso enthält zum Teil sehr komplexe Fragestellungen. Die Unterstützung seitens Kanton bei sol-\nchen Fragen ist ungenügend. Für die Klärung solcher Fragen ist der Zuzug von externem Fachwissen nötig.  \n\n202.04 – Zinsen \n\nKapitalzinsen \nMit den höheren Steuereingängen im Jahr 2024 hat sich die Liquidität der Gemeinde verbessert. Es mussten \nkeine neuen Darlehen aufgenommen werden. Mit den anstehenden Investitionen und den tiefen Cashflows der \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 79/171 \n \n \n\nnächsten Jahre wird der Fremdkapitalbedarf steigen. Im Finanzplan rechnen wir mit einem durchschnittlichen \nZinssatz von 1,5 Prozent. \n\n202.05 – Abschluss \n\nBezug Aufwertungsreserven \nGemäss dem Entscheid des Einwohnerrats zum Bericht und Antrag Nr. 1645 «Bilanzanpassungsbericht HRM2» \nvom 27. Juni 2019 werden insgesamt 10 Mio. Franken aus den Aufwertungsreserven erfolgswirksam über die Er-\nfolgsrechnung aufgelöst. \n\n \n\n                        \n\n \n5. Investitionen \n\n \n\n                        \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n                        \n\nProjektname  2024 2025 2026 2027 2028  Total inkl. \nVorjahren \n\n202.02 - Informatik         \n400026 IT-Verwaltung 2024 A 50’000      50’000 \n400027 Ersatz Server-Virtualisie-\n\nrung \nA  150’000     150’000 \n\n400028 Ersatz Netzwerkkomponen-\nten \n\nA  150’000 150’000 150’000   450’000 \n\n400040 IT-Gesamterneuerung 2023 A 40’000      1’510’422 \n400041 IT-Gesamterneuerung 2028 A     1'500’000  1'500’000 \n400051 Ersatz IT-Infrastruktur \n\nSchule 2024 \nA 440’000      440’000 \n\n400054 Ersatz IT-Infrastruktur \nSchule 2025 \n\nA  130’000     130’000 \n\n400055 Ersatz IT-Infrastruktur \nSchule ab 2026 \n\nA   50’000 150’000   200’000 \n\n400124 Digitalisierungsprojekte \n2024 \n\nA 100’000      100’000 \n\n400125 Digitalisierungsprojekte \n2025 \n\nA  100’000     100’000 \n\n400126 Digitalisierungsprojekte ab \n2026 \n\nA   100’000 100’000 100’000  300’000 \n\n400999 IR Informatik A 50’000 50’000 50’000 50’000 50’000   \nInvestitionsausgaben 680’000 580’000 350’000 450’000 1,650’000   \nInvestitionseinnahmen 0 0 0 0 0   \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 680’000 580’000 350’000 450’000 1’650’000   \n\n \n\n            \n\n                        \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 80/171 \n \n \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n                        \n\n 2024 2025 2026 2027 2028 \nInvestitionsausgaben 680’000 580’000* 350’000 450’000 1'650’000 \nInvestitionseinnahmen      \nNettoinvestitionskosten 680’000 580’000 350’000 450’000 1'650’000 \n* Beschluss Einwohnerrat      \n\n \n\n               \n\n                        \n\n5.3 Bemerkungen zu den Investitionen 2025 \n\n400027 – Ersatz Server-Virtualisierung: \nLifecycle-Austausch Server-Hardware (Hosts, Domain Controller, Back-up): Fr. 150'000.00 \nDie Hardware der Hosts (virtuelle Serverumgebung), des physischen Domain Controllers und des Back-up-Sys-\ntems erreicht das Alter von sieben Jahren. Wartungs- und Supportverträge sind im Verhältnis zur neuen Hardware \nteuer oder gar nicht mehr abschliessbar. Das Ende des Produktlebenszyklus ist mit sieben Jahren erreicht. \n\n400028 – Ersatz Netzwerkkomponenten: \nLifecycle Netzwerkkomponenten (Kern-Switches, Switches, Router): Fr. 150'000.00 \nDie Hardware der Hauptnetzwerkkomponenten (Kern-Switches, Verteiler-Switches) erreicht in den nächsten drei \nJahren das Alter von sieben Jahren. Wartungs- und Supportverträge sind im Verhältnis zur neuen Hardware teuer \noder gar nicht mehr abschliessbar. Das Ende des Produktlebenszyklus ist mit sieben Jahren erreicht. \n400054 – Ersatz IT-Infrastruktur Schule 2025: \n\nÜbersicht der Geräte der Schule, welche im entsprechenden Jahr angeschafft und gemäss Fünf-Jahres-Zyklus in \nder Zukunft ersetzt werden müssen: \n− 2018: 365 Geräte angeschafft, 2023 im Rahmen der Gesamterneuerung für Fr. 520'000.00 ersetzt \n− 2019: 270 Geräte angeschafft, 2024 für Fr. 390'000.00 ersetzen \n− 2020: 90 Geräte angeschafft, 2025 für Fr. 130'000.00 ersetzen \n− 2021: 50 Geräte angeschafft, 2026 für Fr. 70'000.00 ersetzen \n− 2022: 40 Geräte angeschafft, 2027 für Fr. 60'000.00 ersetzen \n \nIm Jahr 2020 wurden für die Schulen Horw ca. 90 Geräte angeschafft. Gemäss dem Produktlebenszyklus der Ge-\nmeinde Horw von fünf Jahren sollen diese 90 Geräte plus ein Anteil zusätzlicher Geräte aufgrund zusätzlicher \nSchüler und Schülerinnen für ca. Fr. 130'000.00 ersetzt werden.  \n\n400125 – Digitalisierungsprojekte 2025: \nWir gehen davon aus, dass Im Rahmen des Projekts «Digitalmanagement» verschiedene IT-Lösungen aktualisiert \nwerden müssen. Im Jahr 2025 sind folgende Projekte geplant: \n− Weiterentwicklung der Kommunikationstools Intranet und Sharepoint \n− Digitalisierung Qualitätsmanagement \n− Digitalisierung der Administration der Betreuungsgutscheine \n− Zusätzliche Digitalisierungstools im Bereich HR \n\n400999 – IR Informatik: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mithilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\n \n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 81/171 \n \n \n\n7.7 Aufgabenbereich: 203 – Finanzdepartement Übriges \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Gemeinde Horw ist als Wohnort nach wie vor gefragt, was durch den tiefen Leerwohnungsbestand indirekt \nbelegt wird. Dem quantitativen Wachstum als Wohn- und Arbeitsort sind jedoch durch die nur noch wenigen ver-\nfügbaren Grundstücke in den Bauzonen Grenzen gesetzt. Diese Grenzen sind politisch gewollt. Horw setzt in na-\nher Zukunft eher auf ein qualitatives Wachstum. \nDie Konzessionsgebühren sind in einem Vertrag mit den CKW geregelt. Es ist davon auszugehen, dass die ver-\nbrauchsabhängigen Konzessionsgebühren in Zukunft ständig leicht sinken werden, da der Stromverbrauch infolge \nverschiedener Energiesparmassnahmen der privaten und öffentlichen Stromverbraucher sinkt. \n\nBei den Transferaufgaben hat die Gemeinde keinen Handlungsspielraum, denn die zu leistenden Beiträge an \nDritte basieren auf der übergeordneten Gesetzgebung. Sie sind, nach sorgfältiger Überprüfung durch den Bereich \nFinanzen, zu bezahlen. Die Transferausgaben zeigen eine steigende Tendenz. Bei den Prämienverbilligungen und \nErgänzungsleistungen zeichnen sich in der nahen Zukunft steigende Kosten ab. Aufgrund der gesunkenen Steu-\nererträge der letzten Jahre und aufgrund der Teilrevision des kantonalen Finanzausgleichsgesetzes dürften die in \nden nächsten Jahren zu leistenden Finanzausgleichszahlungen eher tiefer ausfallen. \nMit der Erneuerung und dem Ausbau des Campus Horw gewinnt die Gemeinde Horw für die Hochschule Luzern \n(HSLU) weiter an Bedeutung. Umgekehrt nimmt der Stellenwert der HSLU für die Gemeinde Horw markant zu. Die \nGemeinde will mit dazu beitragen, den Dozierenden, den Studierenden und zukünftigen Start-ups ein geeignetes \nUmfeld zu bieten. \n\n \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Umsetzung Massnahmen Start-up-Konzept \nDie ersten Massnahmen aus dem Start-up-Konzept (HSLU-Konzept) sind umgesetzt. \n\n \n\n                        \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Leistungsauftrag umfasst: \n− verschiedene Dienste des Finanzdepartements \n− gebundene Transferaufgaben \n\n \n\n                        \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nDienste Finanzdepartement \n\nWirtschaftsförderung und Standortmarketing \nBei der Ansiedlung und Betreuung von Firmen arbeitet die Gemeinde eng mit der kantonalen Wirtschaftsförderung \nzusammen. Gemeinsam schaffen wir gute Rahmenbedingungen für innovative und/oder wertschöpfungsstarke \nGewerbe und Institutionen. \nDas Standortmarketing steigert den Bekanntheits- und Beliebtheitsgrad der Gemeinde bei Firmen und Privatperso-\nnen, bei Ansässigen sowie bei möglichen Interessentinnen und Interessenten. \n \n \n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 82/171 \n \n \n\nMarkt- und Gewerbewesen \nDas Finanzdepartement legt im Rahmen der übergeordneten Gesetzgebung und in Absprache mit dem Detailhan-\ndel die Ladenöffnungszeiten und die Sonntagsverkäufe fest. Es nimmt im Weiteren Stellung zu Verlängerungsge-\nsuchen von Gastgewerbebetrieben. \nIn Zusammenarbeit mit der Dienststelle Immobilien und den Werkdiensten ist das Finanzdepartement für die \nDurchführung der Wochen- und Saisonmärkte zuständig. \n\nBetreibungsamt Horw \nDie Gemeinde Horw hat den Auftrag zur Führung des Betreibungsamtes extern vergeben. Dieser wird je Legislatur \nerneuert. \n\nBeherbergungsabgaben \nDie Gemeinde zieht bei den Beherbergungsbetrieben die gesetzlich vorgeschriebene Abgabe ein und leitet diese \nan den Kanton weiter. \n\nWeitere Leistungen: \n− Förderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Horw \n− Vertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen \n− Betreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von An-\n\nsiedlungsprozessen \n− Wahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftritts der Gemeinde in Zusammenarbeit mit der Gemeinde-\n\nkanzlei, der Dienststelle Immobilien und der Projektleitung Hochbau \n− Markt- und Gewerbewesen \n− Vollzug des übergeordneten Rechts in Wirtschaftsfragen \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR Nr. 281.1 Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (SchKG) \n− SR Nr. 734.7 Bundesgesetz über die Stromversorgung (Stromversorgungsgesetz, StromVG) \n\nKanton: \n− SRL 290 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (EGSchKG) \n− Konzessionsvertrag CKW-Gemeinde Horw 1993/1994 \n− SRL 610 Gesetz über den Finanzausgleich (FAG) \n− SRL 611 Verordnung über den Finanzausgleich (FAV) \n− SRL 900 Gesetz über die Wirtschaftsförderung und die Regionalpolitik  \n− SRL 955 Gewerbepolizeigesetz (GPG) \n− SRL 980 Gesetz über das Gastgewerbe, den Handel mit alkoholischen Getränken und die Fasnacht (Gastge-\n\nwerbegesetz, GaG) \n− SRL 981 Verordnung zum Gesetz über das Gastgewerbe, den Handel mit alkoholischen Getränken und die \n\nFasnacht (Gastgewerbeverordnung, GaV) \n\nTransferaufgaben FD \n\nIndividuelle Prämienverbilligung (IPV) \nBei der IPV gibt es die folgenden Anspruchsgruppen: \n− Personen, die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV beziehen \n− Personen, die wirtschaftliche Sozialhilfe (WSH) beziehen \n− Haushalte mit Kindern und/oder jungen Erwachsenen in Ausbildung bis zu einem in der Verordnung festge-\n\nsetzten massgebenden Einkommen \n− sowie die Übrigen \n\nDer Kantonsrat ist für die jährliche Festsetzung der Richtprämien zuständig. \nGemäss AFR18 wird die IPV für WSH-Beziehende vollständig durch die Gemeinden finanziert. Darin eingeschlos-\nsen sind Flüchtlinge und – soweit der Bund keine Globalpauschalen leistet – vorläufig Aufgenommene im sozialhil-\nferechtlichen Zuständigkeitsbereich des Kantons. Der Bundesbeitrag wird für die Finanzierung der IPV von WSH-\nBeziehenden nicht angerechnet. Er wird für die anderen Anspruchsgruppen der IPV eingesetzt. Dies hat in der IPV \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 83/171 \n \n \n\njedoch nicht mehr Steuerungsmöglichkeiten für die Gemeinden zur Folge. Da die Wechselwirkungen der Berech-\nnungskriterien die Kosten für die einzelnen Anspruchsgruppen direkt beeinflussen, kann das komplexe System nur \ngesamthaft gesteuert werden. Im Übrigen ist auch zu beachten, dass der Beitrag von Kanton und Gemeinden erst \nnach Abzug des Bundesbeitrags berechnet wird und dass der Bundesbeitrag für die IPV insgesamt und nicht ge-\nsplittet nach Anspruchsgruppen geleistet wird. \nDie IPV für die übrigen Anspruchsberechtigten werden nach Abzug des Bundesbeitrags weiterhin je hälftig vom \nKanton und den Gemeinden gemeinsam finanziert. \nDas Finanzdepartement stellt die Kontrolle und die Zahlung der Beiträge an den Kanton für die Leistungen im \nRahmen der IPV sicher. \nErgänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung (EL) \nDie EL sind wie die wirtschaftliche Sozialhilfe eine Bedarfsleistung. Sämtliche Kosten der EL zur AHV- und IV-\nRente werden deshalb nach Abzug des Bundesbeitrags gemäss AFR18 zu 100 Prozent durch die Gemeinden fi-\nnanziert. Dies gilt auch für die Verwaltungskosten. Der Kanton leistet keinen Beitrag mehr an die EL. Der Anteil \nder einzelnen Gemeinden berechnet sich weiterhin nach der ständigen Wohnbevölkerung des Vorjahres. Die Ad-\nministration der EL ist der Ausgleichskasse Luzern übertragen. Die jüngste Rechtssprechung verleitet den Kanton \nLuzern dazu, entgegen der bisherigen Praxis, Bewohnenden von Heimen bereits bei tieferen Heimtaxen EL zu-\nkommen zu lassen. Dies dürfte zu einem Anstieg der EL-Kosten führen. \nDas Finanzdepartement stellt die Kontrolle und die Zahlung der Beiträge an den Kanton für die Leistungen im \nRahmen der individuellen EL sicher. \nKonzessionsgebühren \nDer Gebührenrahmen ist vom Reglement betreffend die Sondernutzung des öffentlichen Gemeindegrunds durch \nelektrische Verteilnetze vorgegeben. Der finanzielle Ertrag ist abhängig von der Ausnützung des Spielraums, den \nder Gebührenrahmen vorgibt, und von der ausgespeisten Energie der Stromlieferanten. Das Finanzdepartement \nkontrolliert die Berechnung der Konzessionsgebühren und überwacht deren Eingang. \nFinanzausgleich \nDas Finanzdepartement führt die Finanzbuchhaltung gemäss FHGG/FHGV und bereitet das geforderte Zahlenma-\nterial für die kantonale Dienststelle LUSTAT auf. Die Gemeinde Horw erhält jeweils im laufenden Jahr eine Bei-\ntragsverfügung für das folgende Jahr. Die Berechnungsgrundlagen stammen einerseits von LUSTAT selbst und \nandererseits aus der erwähnten Selbstdeklaration. Das Finanzdepartement kontrolliert die Berechnungen des \nKantons. \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 831.30 Bundesgesetz über Ergänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung \n(ELG) \n\nKanton: \n− SRL 881 Gesetz über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV  \n− SRL 881a Verordnung über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV  \n− SRL 650 Gesetz über Abgaben und Beiträge im Tourismus (Tourismusgesetz) \n− SRL 610 Gesetz über den Finanzausgleich (FAG) \n− SRL 611 Verordnung über den Finanzausgleich (FAV) \n− SRL 772 Kantonales Stromversorgungsgesetz \n \nGemeinde: \n\n− Nr. 930 Reglement betreffend die Sondernutzung des öffentlichen Gemeindegrunds durch elektrische Verteil-\nnetze \n\n \n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 84/171 \n \n \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n203.01 - Dienste Finanzdepartement    \n\nLogiernächte abgabepflichtig Summe pro Jahr 63’124 93,790.00 80,362.00 \nLogiernächte nicht abgabepflichtig ge-\nmäss §8 SRL 650 Tourismusgesetz \n\nSumme pro Jahr 6’109 11,152.00 17,859.00 \n\nArbeitsstätten Anzahl 861 892 k.A. \nBeschäftigte Anzahl 5’219 5’350 k.A. \nBeschäftigte in Vollzeitäquivalenten Anzahl 3’528 3’594 k.A.  \n\n203.02 - Transferaufgaben FD    \n\nRessourcenpotential pro Einwoh-\nner/Einwohnerin (Basis Verfügung Fi-\nnanzausgleich) \n\nBetrag pro Einwoh-\nner/Einwohnerin \n\n5’110.00 5’894.00 6’732.00 \n\nRessourcenindex (Basis Verfügung Fi-\nnanzausgleich) \n\n%-Anteil 149,52 169,04 188,37 \n \n\n         \n\n                        \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n                        \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 53’330 57’200 59’700 2’500 60’000 60’000 60’000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 150’000 150’000 150’000 0    \n\n36 - Transferaufwand 20’024’072 21’244’349 22'148’043 903’694 19'117’632 18’133’632 16’755’632 \n39 - Interne Verrechnungen 74’561 80’500 75’500 -5’000 76’005 75’885 75’885 \n\nTotal Aufwand 20'301’963 21’532’049 22'433’243 901’194 19'253’637 18’269’517 16’891’517 \n \n\n      \n\n41 - Regalien und  \n       Konzessionen -540’562 -532’000 -530’900 1’100 -536’310 -541’673 -547’090 \n\n42 - Entgelte -11’749 -92’000 -12’500 79’500 -12’120 -12’241 -12’364 \n44 - Finanzertrag -21’160       \n46 - Transferertrag -1'738’568 -1’922’462 -2'046’279 -123’817 -2'046’000 -2’046’000 -2’046’000 \n\nTotal Ertrag -2'312’039 -2’546’462 -2'589’679 -43’217 -2'594’430 -2’599’914 -2’605’454 \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag 17'989’925 18’985’587 19'843’564 857’977 16'659’207 15’669’603 14’286’063 \n\n \n\n      \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 6’319 6’319 6’319 0 6,000   \n\n394 - Zinsen 506 379 253 -126    \nErgebnis KORE Global-\nbudget 17'996’749 18’992’285 19'850’136* 857’851 16'665’207 15’669’603 14’286’063 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n      \n\n                        \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 85/171 \n \n \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                        \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n203.02 - Transferaufgaben FD        \nEntwicklung Kostenanteil Prämi-\nenverbilligung \n\n550130 2'103’438 2'199’241 2'374’582 2'422’000 2'470’000 2'520’000 \n\nEntwicklung Ergänzungsleistun-\ngen \n\n550140 7'396’051 7'895’300 8'309’786 8'475’000 8'645’000 8'818’000 \n\nVeränderungen Finanzausgleich 590600 8'702’971 9'046’445 9'320’184 6'201’000 4'999’000 3'398’000 \nTotal Aufgabenänderungen  18'202’460 19'140’986 20'004’552 17'098’000 16'114’000 14'736’000 \n\n \n\n   \n\n                        \n\n203.02 – Transferaufgaben FD \n\nEntwicklung Kostenanteil Prämienverbilligung \nGemäss Mitteilung des Kantons beträgt der Beitrag der Gemeinden an die Prämienverbilligung Fr. 138.17 (bisher \nFr. 129.87) pro Einwohnerin bzw. Einwohner (inkl. Verwaltungskostenanteil). Zusätzlich bezahlt die Gemeinde Fr. \n10.65 (bisher Fr. 10.76) pro Einwohnerin bzw. Einwohner für uneinbringliche Krankenversicherungsprämien. \n\nEntwicklung Ergänzungsleistungen \nGemäss Mitteilung des Kantons wird die Gemeinde einen Pro-Kopf-Beitrag von Fr. 288.22 (bisher Fr. 296.52) für \nden Anteil EL zur AHV und Fr. 183.12 (bisher Fr. 178.43) für die EL zur IV bezahlen. Der Verwaltungskostenbei-\ntrag beträgt Fr. 14.25 pro Kopf. Bis zu einer anrechenbaren Heimtaxe von Fr. 169.00 wird die Ergänzungsleistung \nzur AHV als Pro-Kopf-Beitrag verrechnet. Die Differenz zu einer höheren Heimtaxe wird der Wohngemeinde be-\nlastet (Horw Fr. 416'106; bisher Fr. 233'236.00).  \n\nVeränderungen Finanzausgleich \nMit Schreiben vom 10. Juni 2024 hat die Gemeinde Horw die Beitragsverfügung für den kantonalen Finanzaus-\ngleich 2025 erhalten. Das Ressourcenpotential wird aufgrund der Jahre 2020 bis 2022 berechnet. Im Rahmen der \nAufgaben- und Finanzreform (AFR18) wurde die horizontale Abschöpfung im Ressourcenausgleich von 25 auf 47 \nProzent Gemeindeanteil erhöht. Der Gemeindeanteil der Gebergemeinden liegt im Jahr 2025 bei 61,3 Mio. Fran-\nken (Vorjahr 57,9 Mio. Franken). Dies entspricht einer Zunahme um rund 5,8 Prozent. Die Zunahme beträgt seit \n2020 insgesamt 42 Prozent! \nFür die Gemeinde Horw wurden folgende Zahlungen verfügt: \n− Beitrag an den Horizontalen Finanzausgleich: Fr. 11'316'463.00 (Vorjahr Fr. 10'918'907.00) \n− Beitrag aus dem Lastenausgleich: Fr. 1‘996'279.00 (Vorjahr Fr. 1‘872'462.00) \n \nDie Nettozahlung der Gemeinde Horw beträgt Fr. 9'320'184.00 (Vorjahr Fr. 9'046'445.00), was einer Zunahme um \nFr. 273'730.00 entspricht. \n\n \n\n      \n\n                        \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 86/171 \n \n \n\n7.8 Aufgabenbereich: 301 – Bau und Umwelt \n \n1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \nDie operativen Tätigkeiten sind auf Kurs. Die Arbeitsbelastung ist in allen Leistungsgruppen hoch. Als Folge müs-\nsen in einzelnen Projekten Terminverschiebungen in Kauf genommen werden. \nNachfolgend eine Auflistung verschiedener Schwerpunkte im Projektgeschäft: \n− Teilrevision Ortsplanung zur Genehmigung beim Regierungsrat \n− Richtplan Seefeld \n− Aktualisierung Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof Horw – Teil West  \n− Aktualisierung Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof Horw – Teil Ost \n− Bebauungsplan Chrischona \n− Bewilligungsverfahren Bushof \n− Betriebs- und Gestaltungskonzept Bachstrasse/Schulhausstrasse \n− Gestaltungskonzept Winkel \n− Campus Horw, inkl. Hochschulpromenade und Südallee (Abschnitt Technikumstrasse) \n− Sanierung St. Niklausenstrasse, Abschnitt «Tannegg–Mättiwilbach» \n− Sanierung Verkehrsknoten Langensand \n\n \n\n                           \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Richtplan Seefeld \nBeim Richtplan Seefeld sind folgende Massnahmen geplant:  \n− Öffentliche Mitwirkung \n− Mitwirkungsbericht \n− Planungsbericht Einwohnerrat \n− Genehmigung Gemeinderat \n− Genehmigung Regierungsrat \n\nJahresziel: «horw mitte» \nDie verschiedenen Einzelprojekte im Bereich «horw mitte» werden wie folgt vorangetrieben: \n− Der Bushof ist als separates Projekt rechtskräftig bewilligt. \n− Die Hochschulpromenade ist gesichert (LOI3) \n\nJahresziel: Bebauungsplan Chrischona \nBeim Bebauungsplan Chrischona sind folgende Massnahmen geplant: \n− Öffentliche Mitwirkung \n− Öffentliche Auflage \n− Einspracheverhandlungen \n\nJahresziel: Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof Ost \nBeim Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof Ost sind folgende Massnahmen geplant: \n− Öffentliche Mitwirkung \n− Öffentliche Auflage \n− Einspracheverhandlungen \n\nJahresziel: Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof West \nBeim Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof West sind folgende Massnahmen geplant: \n− Öffentliche Mitwirkung \n− Öffentliche Auflage \n− Einspracheverhandlungen \n\n \n\n   \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 87/171 \n \n \n\n                           \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Aufgabenbereich 301 – Bau und Umwelt ist organisatorisch dem Baudepartement zugeordnet und umfasst \nfolgende sieben Leistungsgruppen: \n− Leistungsgruppe Backoffice BD \n− Leistungsgruppe Verkehr BD \n− Leistungsgruppe Wasserbau \n− Leistungsgruppe Raum- und Bauwesen \n− Leistungsgruppe Natur- und Umwelt \n− Leistungsgruppe Öffentlicher Verkehr \n− Leistungsgruppe Hochbauprojekte \n \nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n\n \n\n   \n\n                           \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nBackoffice BD \nDer Auftrag der Leistungsgruppe Backoffice BD (Baudepartement) beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n− Unterstützung aller sieben Leistungsgruppen in sämtlichen administrativen Belangen \n− Sicherstellen des Schalterbetriebs: lnformationsstelle/Dienstleistungen \n− Baugesuchsadministration von A bis Z \n− Allgemeine Sekretariatsarbeiten, Korrespondenzen etc. \n− Rechnungsstellungen und -verfügungen \n− Diverse Statistiken, Listen und Tabellen \n− Gebäude- und Wohnungsregister \n− Aktenablage, Archivierung \n− Administration Planungs- und Baukommission (PBK), Umwelt- und Energiekommission (UEK) etc. \n− Temporäre Reklamebewilligungen \n\nVerkehr BD \nDer Auftrag der Leistungsgruppe Verkehr BD (Baudepartement) beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n− Bewirtschaftung und Weiterentwicklung des Verkehrsnetzes (Strassen, Wege, Plätze, Kunstbauten) \n− Themenverantwortung Mobilität \n− Förderung einer nachhaltigen Mobilitätsentwicklung \n− Umsetzen des Gesamtkonzepts Tempo 20/30 \n− Sicherstellung der Verkehrssicherheit, der Schulwegsicherheit und des Lärmschutzes \n− Führung eines systematischen Unterhaltsmanagementsystems für das Verkehrsnetz \n− Betrieblicher und baulicher Unterhalt des bestehenden Verkehrsnetzes \n− Planung, Projektierung und Realisierung von Erweiterungen des Verkehrsnetzes \n− Perimeterwesen (Erstellung von Perimeter und Betreuung von Strassengenossenschaften) \n− Beratung und Begleitung von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. zu den Schnittstellen \n− Bereitstellung des Tiefbau-Know-hows intern und zuhanden von Strassengenossenschaften \n− Interessenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten \n− Koordination von Bautätigkeiten im Bereich Tiefbau (Strassenbau, Werke und Private) \n− Projektleitung Infrastrukturbauten «horw mitte» (Bahnhofplatz, Bushof, Sternenriedplatz etc.) \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 814.41 Lärmschutz-Verordnung (LSV) \n− SR 741.01 Strassenverkehrsgesetz (SVG) \n− SR 741.21 Signalisationsverordnung (SSV) \n\n   \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 88/171 \n \n \n\nKanton: \n− Nr. 755 Strassengesetz (StrG) \n− Nr. 735 Planungs- und Baugesetz (PBG) \n− Nr. 758a Weggesetz (WegG) \n− Nr. 733 Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen (öBG) \n− Nr. 700 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Umweltschutz (EGUSG) \n− Nr. 730 Enteignungsgesetz (EntG) \n− Richtlinien Tempo-30-Zonen und Begegnungszonen \n− Normen und Empfehlungen der Fachverbände etc. \n\nGemeinde: \n− Nr. 391 Gebührenverordnung der Gemeinde Horw \n− Nr. 630 Strassenreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 633 Einreihung der Strassen (Strassenverzeichnis) \n− Nr. 634 Richtlinien über Grabarbeiten in Gemeindestrassen und -wegen \n− Nr. 398 Leitfaden öffentliches Beschaffungswesen \n\nWasserbau \nMit der Einführung des revidierten Wasserbaugesetzte (SRL 760) per 1. Januar 2020 änderten sich sowohl die \nZuständigkeiten als auch die Finanzierung im Bereich Wasserbau wesentlich. Der Kanton ist für den Wasserbau \nund den baulichen Gewässerunterhalt zuständig. Der betriebliche Gewässerunterhalt und das Ergreifen von So-\nfortmassnahmen bei Hochwassergefahr obliegen der Gemeinde. Für die Planung, Projektierung und Realisierung \nvon Ufermauern sowie deren betrieblichen und baulichen Unterhalt ist weiterhin die Gemeinde zuständig. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 760 Wasserbaugesetz (WBG) \n− SRL 760a Wasserbauverordnung (WBV) \n− SRL 702 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (EGGSchG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 398 Leitfaden öffentliches Beschaffungswesen \n\nRaum- und Bauwesen \nDer Auftrag der Leistungsgruppe Raum- und Bauwesen beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n− Planung der Raum- und Siedlungsentwicklung (z. B. mittels themen- oder gebietsspezifischer Richtpläne) \n− Quartierplanung: Erhalt und Erneuerung von Freiraum und Bebauung \n− Durchführung von Studienauftragsverfahren über Entwicklungsgebiete \n− Raumbeobachtung (Beobachtung raumrelevanter Entwicklungen) \n− Zusammenarbeit mit dem regionalen Entwicklungsträger LuzernPlus \n− Aktualisierung der Zonenplanung durch periodische Gesamt- und zwischenzeitliche Teilrevisionen \n− Erstellung von Bebauungsplänen \n− Prüfung und Beurteilung von Gestaltungsplänen sowie Entscheid darüber \n− Organisation und Durchführung von Kommunikations- und Mitwirkungsverfahren \n− Beratung von Grundeigentümerinnen und Grundeigentümern, Bauherrinnen und Bauherren, Investorinnen und \n\nInvestoren sowie Behörden \n− Koordination von Baubewilligungsverfahren (Leitbehörde)  \n− Prüfung und Beurteilung von Baugesuchen sowie Entscheid darüber  \n− Klärung von offenen Fragen im Rahmen der Mehr- und Minderwertabgaben \n− Bearbeitung von Meldungen im Zusammenhang mit dem kantonalen Energiegesetz und Baugesetz \n− Verwaltung und Aufbereitung von GIS-Daten \n− Verwaltung und Aufbereitung des dreidimensionalen digitalen Gemeindemodells \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− Diverse gesetzliche Grundlagen in den Bereichen Umwelt, Bauwesen, öffentliche Werke, Verkehr \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 89/171 \n \n \n\nRegion: \n− Diverse Richtpläne und Konzepte \n\nGemeinde: \n− Nr. 600 Bau- und Zonenreglement \n− Nr. 601A Zonenplan A \n− Nr. 601B Zonenplan B \n− Nr. 393 Planungs- und Baugebührenverordnung der Gemeinde Horw \n− Nr. 602 Reglement über die Abstellflächen auf privatem Grund (Parkplatzreglement) \n− Nr. 603 Aussichtsschutzreglement \n− Nr. 604 Richtlinien über die Handhabung der Grünflächenziffer \n− Nr. 605 Richtlinien für die Bewilligung von Reklamefahnen \n− Nr. 607 Richtlinien über temporäre Reklamen auf öffentlichem Grund \n− Verschiedene Richt-, Bebauungs- und Gestaltungspläne \n\nNatur und Umwelt \nDer Auftrag der Leistungsgruppe Natur und Umwelt beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n− Verantwortung für die Fachbereiche Natur, Umwelt, Energie, Landwirtschaft, Forstwirtschaft und Fischerei \n− Wahrnehmung der Interessen des Natur- und Umweltschutzes \n− Themenverantwortung für Biodiversität und Klimawandel \n− Vollzug der gesetzlich vorgegebenen Aufgaben \n− Erarbeitung von Stellungnahmen aus fachlicher Sicht \n− Interdisziplinäre Zusammenarbeit mit den anderen Fachbereichen der Verwaltung \n− Sicherstellung einer kontinuierlichen Öffentlichkeitsarbeit \n− Umsetzung des energiepolitischen Programms Energiestadt 2023–2026 \n− Aufwertung und Verbesserung der ökologischen Vernetzung \n− Neophytenbekämpfung \n− Beratungsstelle für die Horwer Bevölkerung \n− Beratung des Gemeinderats \n− Mitwirkung bei Vernehmlassungen \n− Beteiligung an der regionalen Vernetzung der Fachstellen \n− Aktive Kommunikation der Fördermassnahmen des energiepolitischen Förderprogramms sowie Prüfung und \n\nVollzug der Fördermassnahmen \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 451 Bundesgesetz über den Natur- und Heimatschutz (NHG) \n− SR 814.911 Verordnung über den Umgang mit Organismen in der Umwelt (Freisetzungsverordnung, FrSV) \n− Bundesgesetz über den Umweltschutz (Umweltschutzgesetz USG) etc. \n\nKanton: \n− SRL 735 Planungs- und Baugesetz (PBG) \n− SRL 773 Kantonales Energiegesetz (KEnG) \n− SRL 774 Kantonale Energieverordnung (KEnV) \n− SRL717 Verordnung zum Schutz der Hecken, Feldgehölze und Uferbestockungen etc. \n\nGemeinde: \n− Nr. 600 Bau- und Zonenreglement \n− Nr. 601A Zonenplan A \n− Nr. 601B Zonenplan B \n− Nr. 610 Naturschutzverordnung \n− Nr. 609 Parkschutzverordnung \n− Diverse Bebauungs- und Gestaltungspläne \n\nÖffentlicher Verkehr \nDer Verkehrsverbund Luzern (VVL) plant und finanziert im Auftrag des Kantons und der Gemeinden den öffentli-\nchen Verkehr. Die Gemeinden haben, gestützt auf einen kantonalen Verteilschlüssel, die Kosten des öffentlichen \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 90/171 \n \n \n\nVerkehrs zu 50 Prozent mitzufinanzieren. Basierend auf den übergeordneten Konzepten «AggloMobil tre» und \n«AggloMobil 4» oder «Buskonzept 2040», wird der öffentliche Verkehr in den kommenden Jahren im Raum Luzern \nSüd, einschliesslich der Gemeinde Horw, weiter nachfrageorientiert ausgebaut. Rückmeldungen von ÖV-Kundin-\nnen und -Kunden werden entgegengenommen und an den VVL bzw. die zuständigen Verkehrsunternehmungen \nweitergeleitet. \nZusätzlich zum Angebot des VVL zahlt die Gemeinde einen Beitrag an den Bus Kirchfeld.  \nDas früher durch separate Beiträge finanzierte «Nachtstern»-Angebot wurde zwischenzeitlich in den offiziellen Ta-\nrifverbund integriert. \nEbenfalls in dieser Leitungsgruppe wird der Aufwand für «nextbike» budgetiert und abgerechnet. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 775 Gesetz über den öffentlichen Verkehr (öVG) \n− SRL 775a Verordnung über den öffentlichen Verkehr (öVV)  \n\n \n\n                           \n\n3. Messgrössen \n \n\n                           \n\n3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n   \n\n                           \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\n301.00 - Backoffice BD    \n\nStellenplan Backoffice BD Anzahl 100%-Stellen 2,85 2,80 2,80 \n\n301.01 - Verkehr BD    \n\nStellenplan Tiefbau Anzahl 100%-Stellen 2,45 2,12 2,60 \nGemeindestrassen km 24,00 24,00 24,00 \nGüterstrassen km 29,00 29,00 29,00 \nPrivatstrassen km 25,00 25,00 25,00 \nStrassenkilometer mit kurzfristigem Sa-\nnierungsbedarf (bis 10 Jahre) \n\nkm  4,00 4,00 3,00 \n\nStrassenkilometer mit mittelfristigem \nSanierungsbedarf (10 bis 30 Jahre) \n\nkm 12,00 12,00 13,00 \n\nStrassenkilometer mit langfristigem Sa-\nnierungsbedarf (mehr als 30 Jahre) \n\nkm 9,00 9,00 9,00 \n\nKonventionelle Kandelaber Strassenbe-\nleuchtung \n\nAnzahl per 31.12. 1’156 450 50 \n\nLED-Kandelaber Strassenbeleuchtung Anzahl per 31.12. 488 1’220 1’672 \nStromverbrauch öffentliche Beleuchtung kWh 482’748 468’383 364’688 \n\n301.02 - Wasserbau    \n\nLänge der Wasserläufe  km 35,00 35,00 35,00 \nLänge gemeindeeigenes Seeufer km 3,00 3,00 3,10 \nFlaches Seeufer mit kurzfristigem Sa-\nnierungsbedarf (bis 10 Jahre) \n\nkm 0,00 0,00 0,00 \n\nFlaches Seeufer mit mittelfristigem Sa-\nniderungsbedarf (10 bis 30 Jahre) \n\nkm 0,50 0,00 0,50 \n\nFlaches Seeufer mit langfristigem Sa-\nnierungsbedarf (mehr als 30 Jahre) \n\nkm 0,80 0,80 0,00 \n\n                        \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 91/171 \n \n \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\nSeeufermauern mit kurzfristigem Sanie-\nrungsbedarf (bis 10 Jahre) \n\nkm 0,60 0,30 0,30 \n\nSeeufermauern mit mittelfristigem Sa-\nnierungsbedarf (10 bis 30 Jahre) \n\nkm 0,30 0,30 0,30 \n\nSeeufermauern mit langfristigem Sanie-\nrungsbedarf (mehr als 30 Jahre) \n\nkm 0,80 0,80 0,80 \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen    \n\nStellenplan Verwaltung Raumordnung Anzahl 100%-Stellen 4,05 5,31 4,11 \nAnzahl Geschäftsvorfälle eBAGE Anzahl pro Jahr 317 262 276 \nDavon Baugesuche Anzahl Gesuche pro \n\nJahr \n173 152 129 \n\n301.04 - Natur und Umwelt    \n\nStellenplan Verwaltung Natur und Um-\nwelt \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,43 1,60 1,60 \n\nAnzahl subventionierte GEAK-Beratun-\ngen \n\nAnzahl pro Jahr 7 10 17 \n\nNeuanschlüsse Erdsonden Anzahl per 31.12. 27 7 13 \nNeuanschlüsse Luftwärmepumpen Anzahl per 31.12. 23 20 14 \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr    \n\nHaltestellenabfahrten S4 Gewichtet 102’999 102’022 101’867 \nHaltestellenabfahrten S5 Gewichtet 100’424 99’471 99’321 \nHaltestellenabfahrten Interregio Luzern–\nEngelberg \n\nGewichtet 2’083 2’101 2’124 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 14 Gewichtet 114’800 114’413 108’473 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 16 Gewichtet 138’647 139’035 135’126 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 20 Gewichtet 459’758 459’454 460’913 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 21 Gewichtet 529’748 529’044 536’287 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 4 Gewichtet 278 226 267 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 6 Gewichtet 33 32 23 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 7 Gewichtet 18’253 17’711 15’890 \nHaltestellenabfahrten S41 Gewichtet 6’667 6’500 6’510 \nHaltestellenabfahrten N4 Gewichtet  2’572 2’597 \nHaltestellenabfahrten N20 Gewichtet  2’251 2’273 \nHaltestellenabfahrten N21 Gewichtet  5’457 5’564 \nHaltestellenabfahrten Buslinie 8 Gewichtet  192 229 \n\n \n\n                           \n\n \n \n \n \n \n \n\n   \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 92/171 \n \n \n\n3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n301.00 - Backoffice BD      \n\nStellenplan Backoffice BD Anzahl 100%-Stellen 2,80 2,80 2,80 2,80 2,80 \n\n301.01 - Verkehr BD      \n\nStellenplan Tiefbau Anzahl 100%-Stellen 2,80 2,80 2,80 2,80 2,80 \nKonventionelle Kandelaber Strassen-\nbeleuchtung \n\nAnzahl per 31.12. 50 50 50 50 50 \n\nLED-Kandelaber Strassenbeleuch-\ntung \n\nAnzahl per 31.12. 1’650 1’650 1’650 1’650 1’650 \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen      \n\nStellenplan Verwaltung Raumordnung Anzahl 100%-Stellen 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 \n\n301.04 - Natur und Umwelt      \n\nStellenplan Verwaltung Natur und \nUmwelt \n\nAnzahl 100%-Pensen 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 \n \n\n               \n\n                           \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n   \n\n                           \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 1'581’886 1'516’288 1'659’826 143’538 1'660’000 1'660’000 1'660’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 1'721’459 1'795’974 1'695’984 -99’990 1'657’940 1'707’940 1'757’940 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 302’133 18’982 20’116 1’134    \n\n36 - Transferaufwand 2'598’931 2'746’802 2'859’410 112’608 2'860’000 2'860’000 2'860’000 \n39 - Interne Verrechnungen 45’514 -7’500 107’000 114’500 107’000 107’000 107’000 \nTotal Aufwand 6'249’923 6'070’546 6'342’336 271’790 6'284’940 6'334’940 6'384’940 \n\n \n\n            \n\n42 - Entgelte -994’781 -522’162 -517’162 5’000 -522’170 -527’392 -532’666 \n43 - Verschiedene Erträge -230’081 -328’200 -328’200 0 -328’000 -328’000 -328’000 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -94’211 -150’000 -150’000 0 -150’000 -150’000 -150’000 \n\n46 - Transferertrag -217’904 -209’600 -312’494 -102’894 -312’000 -312’000 -312’000 \nTotal Ertrag -1'536’977 -1'209’962 -1'307’856 -97’894 -1'312’170 -1'317’392 -1'322’666 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 4'712’946 4'860’584 5'034’480 173’896 4'972’770 5'017’548 5'062’274 \n\n \n\n            \n\n330 - Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen 1'386’045 1'536’610 1'710’390 173’781 1'425’733 1'627’267 1'860’367 \n\n394 - Zinsen 498’544 571’835 618’201 46’366    \n397 - Umlagen 504’612 658’872 591’166 -67’706 1'222’298 1'302’383 1'405’218 \nErgebnis KORE Globalbudget 7'102’147 7'627’900 7'954’237* 326’337 7'620’801 7'947’198 8'327’859 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n            \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 93/171 \n \n \n\n                           \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n      \n\n                           \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n301.01 - Verkehr BD        \n\nProjekte Erneuerung Strassen 560100 87’543 130’000 130’000 130’000 130’000 130’000 \nNeuanlagen Strassenbeleuchtun-\ngen \n\n560150 149’840 240’000 180’000 50’000 50’000 50’000 \n\nRahmenkredit Unterhalt Strassen \n(Nettoaufwand) \n\n560200 480’057 350’000 380’000 400’000 400’000 400’000 \n\n301.02 - Wasserbau        \n\nRückerstattung AFR18 Wasserbau 570810   -113’894 -113’894 -113’894 -113’894 \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen        \n\nProjekte Raumplanung 570210 107’696 121’500 121’500 125’000 125’000 125’000 \n\n301.04 - Natur und Umwelt        \n\nProjekte Umweltschutz 570110 28’706 39’500 25’250 40’000 40’000 40’000 \nProjekte Energie (nicht Energie-\nfonds) \n\n570120 65’869 115’000 95’000 120’000 120’000 120’000 \n\nEnergieförderprogramm 570121 69’320 150’000 150’000 150’000 150’000 150’000 \nBezüge Energiefonds 570121 -69’320 -150’000 -150’000 -150’000 -150’000 -150’000 \nProjekte Klima 570125 31’400 34’000 69’000 100’000 100’000 100’000 \nProjekte Naturschutz 571210 93’073 151’500 150’000 100’000 100’000 100’000 \nUmsetzung Freiraumkonzept Tal-\nboden Horw \n\n571210 11’514      \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr        \n\nBeitrag Verkehrsverbund 560401 2'186’291 2'202’000 2’242’310 2’290’000 2’340’000 2’390’000 \nTotal Aufgabenänderungen  3'241’989 3’383’500 3'279’166 3'241’106 3'291’106 3'341’106 \n\n \n\n         \n\n                           \n\n301.01 – Verkehr BD \n\nProjekte Erneuerung Strassen \n\nFür das Jahr 2025 sind folgende Projekte geplant: \n \nDiverse Planungen und Projektierungen (Fr. 70'000.00):  \n− Redimensionierung Kreuzmattstrasse \n− Sanierung Brändistrasse \n− Allg. Belagssanierungen \n− Kleinprojekte \n− Bauherrenunterstützung, z.B.: Verkehrsplanung, Baugesuche etc. \n \nMobilitätsstelle (Fr. 20'000.00): \n− Vorbereitung und Durchführung von Verkehrsmessungen \n− Massnahmen gemäss Bericht «Smarte Mobilität» \n \nTempo-30-Massnahmen: \n− Planung und Umsetzung Sonnsyte \n\n            \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 94/171 \n \n \n\nNeuanlagen Strassenbeleuchtungen \nFür das Jahr 2025 sind folgende Projekte geplant: \n− Neuanlagen Gemeinde (Fr. 70'000.00) \n− Sanierungen aufgrund der Prüfergebnisse von ESTI-Kontrollen \n− Ersatz Treppenbeleuchtung Stegenhalde-Stegenhöhe \n− Weitere, noch nicht abschliessend festgelegte Projekte \n \nNeuanlagen Private (Fr. 80'000.00; Weiterverrechnung): \n− BFVI \n− Allmendstrasse Nord \n− Weitere, noch nicht abschliessend festgelegte Projekte \n\nRahmenkredit Unterhalt Strassen (Nettoaufwand) \nDer Rahmenkredit berechnet sich aus dem Gesamtaufwand minus die Beiträge Belagsflicke. Im Jahr 2024 wurde \neine Zustandsanalyse der Strassen durchgeführt. Gestützt darauf wurde der Rahmenkredit ab 2025 neu definiert. \n \nHauptarbeiten 2025: \n− Instandstellungsarbeiten Strassen infolge See-Energie   \n− Brändistrasse, Schulhausstrasse, Schildmattstrasse, Rainlihöhe, Spielplatzring \n− Instandstellungsarbeiten Strassen infolge von Wasserleitungsprojekten \n− Umsetzung von Massnahmen aus der Zustandsanalyse \n\n301.02 – Wasserbau \n\nRückerstattung AFR18 Wasserbau \nGemäss Wirkungsbericht AFR 18 werden «nicht realisierte, angerechnete Kosten» aus dem Wasserbau an die \nGemeinden zurückerstattet. Die Gemeinde Horw erhält in den Jahren 2025 bis 2028 je Fr. 113'894.00. \n\n301.03 – Raum- und Bauwesen \n\nProjekte Raumplanung \nIm Budget sind folgende Arbeiten enthalten: \n− Gebietsmanagement Luzern Süd \n− Regelwerk und «Horw-spezifische» Aktivitäten Luzern Süd \n− Überarbeitung Sondernutzungsplanungen, Verordnungen und Wegleitungen \n− Ausserordentliche Zonenplanarbeiten \n\n301.04 – Natur und Umwelt \n\nProjekte Umweltschutz \nIm Budget sind folgende Projekte enthalten: \n− Umweltberatung «öko-forum» \n− Diverse Kampagnen, Massnahmen, Gutachten, Abklärungen \n− «Wasser für Wasser» \n− Untersuchung der belasteten Standorte Schwanden und Rankried \n− Betrieb CarVelo «Egli» (neuer Stützpunkt: Bäckerei Hug) \n\nProjekte Energie (nicht Energiefonds) \nIm Budget sind folgende Projekte enthalten: \n− Diverse Projekte, Aktionen etc. \n− Mandat HSLU (Schwerpunkt Wärmeversorgung ohne Gas) \n− Mandat Ökowatt \n− Energie Wegmatt \n− Wärmebildaktion \n\n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 95/171 \n \n \n\nEnergieförderprogramm \nFür das Förderprogramm Energie werden unverändert Fr. 150'000.00 budgetiert. Die Auszahlung der Fördergel-\nder (insbesondere Photovoltaik-Anlagen) findet durchschnittlich zwei Jahre nach Eingabe des Fördergesuchs \nstatt. Reservierte, aber noch nicht ausbezahlte Fördergelder werden als Rückstellung verbucht. Sie belasten da-\nmit das laufende Budget nicht. Insgesamt stehen rund Fr. 190'000.00 an reservierten Beiträgen zur Auszahlung \nan. \n\nBezüge Energiefonds \nDas Förderprogramm Energie wird über eine Entnahme aus dem Energiefonds finanziert. \n\nProjekte Klima \nIm Budget sind gemäss Planungsbericht Klima folgende Projekte enthalten: \n− Aktion Ersatz alter Heizungen \n− Konzept PV-Potential Freiflächen \n− Förderung Kreislaufwirtschaft \n− «Solarize»: Information und Sensibilisierung der Bevölkerung bezüglich Potential \n− Nachhaltige Beschaffung: Erarbeitung von Ausschreibungskriterien \n\nProjekte Naturschutz \nUnter anderem sind für das Jahr 2025 folgende Projekte geplant (inkl. des bisherigen Freiraumkonzepts Talbo-\nden): \n− Projekte, Aktionen \n− Vernetzungsprojekt  \n− Beratungen bezüglich Biodiversitätskonzept \n− Bidodiversitätskonzept für gemeindeeigene Grünflächen \n− Bekämpfung invasiver Neophyten \n− Inventare zur Biodiversität \n− Bikerlenkung Pilatus \n− Kommunikation, Allmend-Ranger etc. \n\n301.05 – Öffentlicher Verkehr \n\nBeitrag Verkehrsverbund \nGemäss dem durch den VVL vorgegebenen Kostenschlüssel (3,82641 Prozent) werden folgende Beträge budge-\ntiert: \n− Anteil Verkehrsverbund Fr. 1’618’302.00 \n− Anteil Behindertenfahrdienst Fr. 1’618’302.00 \n− Anteil Beitrag BIF Fr. 530’326.00 \n− Anteil Beitrag Investitionskosten Fr. 77’383.00 \n\n \n\n                           \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 96/171 \n \n \n\n5. Investitionen \n \n\n      \n\n                           \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n      \n\n                           \n\nProjektname  2024 2025 2026 2027 2028  Total inkl. \nVorjahren \n\n301.01 - Verkehr BD         \n\n462004 Erschliessung Pilatushang A 31’000    20’000  748’928 \n462038 Übrige Projekte «horw \n\nmitte» \nA 235’000      2’212’672 \n\n462039 Baukredit Realisierung \nBushof + Bahnhofplatz \n\nA 928’000  2'500’000 2'500’000 600’000  7'010’000 \n\n  E    -1’750’000 -3’000’000  -4'750’000 \n462053 Allmendstrasse Nord A   20’000 433’000   328’537 \n\n  E    -170’000    \n462056 Ringstrasse FVV-4.1 A 25’000      25’000 \n462057 Ringstrasse FVV-4.2 A 25’000      25’000 \n462058 Investitionsbeitrag San. Er-\n\nschliessung Horwer Ho-\nwald \n\nA 138’000      138’000 \n\n462061 SüdAllee, Bereich Techni-\nkumsstrasse \n\nA 98’000    200’000  339’819 \n\n462065 Umrüstung LED Strassen-\nbeleuchtung, Etappe 2023 \n\nA 70’000      414’865 \n\n462066 Umgestaltung Mittelzone \nDorfzentrum \n\nA 400’000      400’000 \n\n462067 Gesamtverkehrskonzept \nHorw \n\nA 85’000 85’000     170’000 \n\n462068 San. St. Niklausenstr. Tan-\nnegg–Mättiwilbach \n\nA 100’000 100’000  2'400’000   2’600’000 \n\n462069 Sanierung Knoten Langen-\nsand \n\nA 100’000 1’000’000 1’100’000    2'200’000 \n\n462101 Übrige Projekte «horw \nmitte» 2023 \n\nA 93’000      99’485 \n\n  E       -25’756 \n\n462102 Übrige Projekte «horw \nmitte» 2024 \n\nA 100’000      100’000 \n\n462103 Übrige Projekte «horw \nmitte» 2025 \n\nA  100’000     100’000 \n\n462104 Übrige Projekte «horw \nmitte» ab 2026 \n\nA    60’000 860’000  405’000 \n\n  E     -515’000   \n462110 Allmendstrasse Süd A 840’000      1'198’984 \n\n  E -450’387      -530’000 \n462122 Seestrasse 2024 A 550’000      300’000 \n\n  E \n \n\n-250’000       \n\n                  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 97/171 \n \n \n\nProjektname  2024 2025 2026 2027 2028  Total inkl. \nVorjahren \n\n462123 Seestrasse 2025 A  450’000     300’000 \n\n  E  -150’000      \n462124 Seestrasse ab 2026 A   300’000 300’000   500’000 \n\n  E    -100’000    \n462130 Bushaltestellen 2023 A 100’000      617’048 \n462131 Bushaltestellen 2024 A 30’000      30’000 \n462132 Bushaltestellen 2025 A  350’000     350’000 \n462303 Umsetzung Massnahmen \n\nLangsamverkehr 2023 \nA 50’000      165’767 \n\n462304 Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr 2024 \n\nA 440’000      290’000 \n\n  E -150’000       \n462305 Umsetzung Massnahmen \n\nLangsamverkehr 2025 \nA  600’000     439’000 \n\n  E  -161’000      \n462306 Umsetzung Massnahmen \n\nLangsamverkehr ab 2026 \nA   240’000 1'690’000 1'200’000  2’196’000 \n\n  E   -390’000 -84’000 -460’000   \n462999 IR Tiefbau A 100’000 100’000 100’000 100’000 100’000   \nInvestitionsausgaben 4’538’000 2’785’000 4’260’000 7’483’000 2’980’000   \nInvestitionseinnahmen -850’387 -311’000 -390’000 -2'104’000 -3'975’000   \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 3’687’613 2’474’000 3’870’000 5'379’000 -995’000   \n\n301.02 - Wasserbau         \n\n475109 Gemeindeanteil Dorf-\nbachsanierung \n\nA    750’000 750’000  1'500’000 \n\n475110 Sanierung Ufermauern \n2023 \n\nA 54’000      464’640 \n\n475111 Sanierung Ufermauern \n2024 \n\nA 920’000      835’000 \n\n  E -85’000       \n475112 Sanierung Ufermauern \n\n2025 \nA  430’000     430’000 \n\n475113 Sanierung Ufermauern ab \n2026 \n\nA   210’000 290’000 480’000  980’000 \n\nInvestitionsausgaben 974’000 430’000 210’000 1’040’000 1'230’000   \nInvestitionseinnahmen -85,000       \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 889,000 430’000 210’000 1'040’000 1'230’000   \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen         \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung A 50’000      1'369’387 \n479017 Stadträumliche Entwick-\n\nlung Horw See \nA 300’000      300’000 \n\n479018 Arealentwicklung \nChrischona \n\nA 100’000 100’000 20’000     \n\n  E -100’000 -100’000 -20’000     \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 98/171 \n \n \n\nProjektname  2024 2025 2026 2027 2028  Total inkl. \nVorjahren \n\n479020 BGK Dorfkern Ost A 40’000      126’112 \n479021 Richtplan Seefeld A 160’000 50’000     249’592 \n\n  E        \n479022 Platzgestaltung Winkel A 80’000      80’000 \n479023 BP Zentrumszone Bahn-\n\nhof, Teil Ost \nA 150’000 150’000     322’289 \n\n479024 BP Zentrumszone Bahn-\nhof, Teil West \n\nA 100’000 150’000     53’230 \n\n  E -50’000 -150’000      \n479026 BGK Bachstrasse A  100’000     100’000 \n479027 Zukünftige Projekte OP \n\n2025 \nA  100’000     100’000 \n\n479900 Zukünftige Projekte Orts-\nplanung \n\nA   200’000 200’000 100’000  500’000 \n\n479999 IR Raumordnung A 150’000 150’000 150’000 150’000 150’000   \nInvestitionsausgaben 1'130’000 800’000 370’000 350’000 250’000   \nInvestitionseinnahmen -150,000 -250’000 -20’000     \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 980,000 550’000 350,000 350’000 250’000   \n\n301.04 - Natur und Umwelt         \n\n478002 Sanierung Schiessanlage \nKirchfeld \n\nA 820’000      65’000 \n\n  E -755’000       \n\n478003 Bikerlenkung Bireggwald A 120’000      123’936 \n478005 Trittstein Allmendstrasse A  120’000     120’000 \nInvestitionsausgaben 940’000 120’000      \nInvestitionseinnahmen -755’000       \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 185’000 120’000      \n\n \n\n                           \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n      \n\n                           \n\n 2024 2025 2026 2027 2028 \nInvestitionsausgaben 7'582’000 4'135’000* 4'840’000 8'873’000 4'460’000 \nInvestitionseinnahmen -1’840’387 -561’000 -410’000 -2’104’000 -3’975’000 \nNettoinvestitionskosten 5'741’613 3’574’000 4’430’000 6'769’000 485’000 \n* Beschluss Einwohnerrat      \n\n \n\n                     \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n                        \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 99/171 \n \n \n\n5.3 Bemerkungen zu den Investitionen 2025 \n\n462039 – Baukredit Realisierung Bushof + Bahnhofplatz: \nGemäss Beschluss des Einwohnerrats vom 23.05.2024 «Bericht und Antrag Nr. 1750 Investitionsprogramm 2025-\n2030» \n\n462058 – Investitionsbeitrag San. Erschliessung Horwer Howald: \nAufgrund der etappenweisen Ausführung wird die Auszahlung nach effektiver Rechnung erfolgen. Es erfolgte ein \nBudgetübertrag beim Rechnungsabschluss 2023 von Fr. 138'000.00 aufs Jahr 2024. Beim Rechnungsabschluss \nwird der Restbetrag wiederum auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n462067 – Gesamtverkehrskonzept Horw: \nHorw entwickelt sich und wächst. Mit einem Gesamtverkehrskonzept wollen wir die zukünftige Bewältigung der \nMobilität aufzeigen. Das Konzept hat den Arbeitstitel «Mobilitätskompass Horw» und zeigt die Ausgangslage, die \nVision und die geplanten Massnahmen. Der Mobilitätskompass ist ein Steuerungsinstrument zur Verfolgung ge-\nsteckter Ziele und zur Umsetzung von nachhaltigen Massnahmen. In diesem Zusammenhang werden künftig re-\ngelmässig Mobilitätsdaten erfasst, und es wird ein Monitoring aufgezogen. \n\n462068 – San. St. Niklausenstr. Tannegg–Mättiwilbach: \nAm 26. Oktober 2023 genehmigte der Einwohnerrat das Bauprojekt und den Sonderkredit von Fr. 2'680’000.00 für \ndie Sanierung der St. Niklausenstrasse im Abschnitt Tannegg bis Mättiwilbach. Das Projekt lag im Februar 2024 \nöffentlich auf. Seither laufen das Bewilligungsverfahren und die Ausführungsplanung. Das Projekt ist mit Einspra-\nchen belastet. Schriftenwechsel und Verhandlungen sind im Gange. \n\n462069 – Sanierung Knoten Langensand: \nAm 26. Oktober 2023 genehmigte der Einwohnerrat das Bauprojekt und den Sonderkredit von Fr. 2'200’000.00 für \ndie Sanierung des Verkehrsknotens Langensand (Teil Strassenbau). Das Projekt lag im Februar 2024 öffentlich \nauf. Seither laufen das Bewilligungsverfahren und die Ausführungsplanung. Das Projekt ist mit Einsprachen belas-\ntet. Schriftenwechsel und Verhandlungen sind im Gange. Die Projektumsetzung soll koordiniert mit dem Gestal-\ntungsplan Langensand Süd respektive dem damit verbundenen Kanalisationsprojekt erfolgen. \n\n462103 – Übrige Projekte «horw mitte» 2025: \nIm Jahr 2025 stehen folgende Projekte an: \n− Ausarbeitung Bauprojekt Hochschulpromenade \n− Verschiebung Bushaltekante Steinibach \n− Koordination Veloabstellplätze «horw mitte» \n\n462123 – Seestrasse 2025: \nIn Koordination mit den Sanierungen der Ufermauern und den Werkleitungserneuerungen wird abschnittsweise \ndie gut drei Kilometer lange Seestrasse saniert. Bei der Sanierung werden in der Regel lediglich der Belagsaufbau \nerneuert und die Randabschlüsse ergänzt. Koordiniert mit der Sanierung der Seestrasse, wird die gesamte Be-\nleuchtung erneuert. Die Etappierung der Sanierungsabschnitte wurde anhand der Dringlichkeit des Sanierungsbe-\ndarf gewählt. \n \nUmsetzung im Jahr 2025: \n− Etappe H -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Eawag bis Seestrasse 88 (ca. 480m) = Fr. 450'000.00. Die Sanie-\n\nrung wird mit einem Bezug von Fr. 150'000.00 aus dem Belagsdepot Seestrasse mitfinanziert. \n \nWeitere geplante Umsetzungsetappen: \n− 2026 – Etappe I -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Seestrasse 88 bis Verzweigung Kastanienbaumstr. / St. \n\nNiklausenstr. (ca. 340m) = Fr. 300'000.- \n− 2027 – Etappe D -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Brücke Steibruch bis Rüteli (ca. 400m) = Fr. 400'000.00 \n− 2028 – Etappe C -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Rüteli bis Winkelbadi (ca. 340m) = Fr. 300'000.00 \n− 2029 – Etappe B -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Sternenmätteli bis Winkelstrasse (ca. 215m) = Fr. \n\n350'000.00 \n \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 100/171 \n \n \n\n462132 – Bushaltestellen 2025: \nNachdem eine Busbucht nach den Normen des Kantons Luzern ohne Landbeanspruchung von Dritten nicht reali-\nsierbar ist, wird nun eine möglichst BehiG-konforme, praxistaugliche, aber nicht normgerechte Busbucht ange-\nstrebt. \n\n462305 – Umsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2025: \nIm Jahr 2025 werden diverse Massnahmen aus dem Richtplan Fuss- und Veloverkehr geplant und ganz oder teil-\nweise ausgeführt. \n \nPlanungen: \n− M-19 – Fussweg Herrewald–Riedmatt \n− M-31 – Optimierung Wanderweg Grisigenstrasse/Steinibachweg \n− M-36 – Veloweg Mättiwilstrasse \n− M-43 – Ausbau Stutzstrasse \n− M-44 – Wanderweg Halbinsel \n \nUmsetzungen: \n− M-03 – Kreuzung Brändistrasse/Kantonsstrasse \n− M-14 – Veloverbindung Wegmattring \n− M-31 – Optimierung Wanderweg Grisigenstrasse/Steinibachweg \n− M-42 – Fussweg Biregghalde–Grüneggstrasse \n \nDie vorgesehenen Massnahmen sind mehrheitlich Bestandteil des Agglo-Programms 4G des Kantons Luzern und \nsomit beitragsberechtigt. \n\n462999 – IR Tiefbau: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mithilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n475112 – Sanierung Ufermauern 2025: \nDas Werterhaltungskonzept Uferbauten Vierwaldstättersee aus dem Jahr 2013 wurde im Jahr 2023 erneuert. Das \naktualisierte Werterhaltungskonzept weist einen Gesamtwert der Uferbauten von 24,5 Mio. Franken aus. Der dar-\naus berechnete durchschnittliche jährliche Unterhaltsbedarf liegt bei Fr. 289'000.00. Die bisherigen Erfahrungen \nzeigen, dass das Vorgehen mit Zustandsanalyse und anschliessender abschnittweiser, etappierter Sanierung \nzweckmässig und zielführend ist. \n \nFür das Jahr 2025 sind folgende Arbeiten geplant: \n− Umsetzung Sternenmätteli C4 + C5 = Fr. 400’000.00 \n− Planung Mole Krämerstein K2 = Fr. 15'000.00 \n− Planung Rüteli, Strassenufermauer F1 und Ufermauer F2 = Fr. 15'000.00 \nSanierung Schiessanlage Kirchfeld \nDie Umsetzung verzögert sich weiter, da das neue USG noch nicht in Kraft ist. \n\n478003 – Bikerlenkung Bireggwald: \nGegen das Baugesucht sind 10 Einsprachen eingegangen, welche die Projektumsetzung verzögern. \n\n478005 – Trittstein Allmendstrasse: \nGemäss Konzept zur Vernetzung und Gestaltung des Freiraums im Talboden Horw ist bei der Horwer Allmend ein \nTrittstein vorgesehen. Im Zusammenhang mit dem Neubauprojekt der Korporation an der Allmendstrasse und dem \nLandabtausch zwischen der Korporation und der Gemeinde wird der Trittstein realisiert. \n \n \n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 101/171 \n \n \n\n479018 – Arealentwicklung Chrischona: \nGrundlage bildet das Gesuch der Grundeigentümerin zur Umzonung des Areals von der Sonderbauzone Touris-\nmus in eine Wohnzone. Gestützt auf ein in einem Studienauftragsverfahren entwickeltes Richtprojekt, wird ein Be-\nbauungsplan erarbeitet und parallel zum Umzonungsverfahren zur Beschlussfassung gebracht. Die internen und \nexternen Verfahrenskosten werden der Gesuchstellerin weiterverrechnet. \n\n479021 – Richtplan Seefeld: \nDer kommunale Richtplan wurde erarbeitet und vom Gemeinderat in zwei Lesungen beraten sowie zur öffentlichen \nMitwirkung und zur Vorprüfung verabschiedet. Im Frühjahr 2024 wurden die Unterlagen zur kantonalen Vorprüfung \neingereicht. Die öffentliche Auflage zur Mitwirkung fand vom 30. April bis 15. Juni 2024 statt. Während der Aufla-\ngefrist gingen über 200 Mitwirkungseingaben mit rund 350 Begehren ein. Die Erkenntnisse aus und der Umgang \nmit den einzelnen Anträgen wurden in einem Mitwirkungsbericht zusammengefasst. Anschliessend wird der kom-\nmunale Richtplan aufgrund der Erkenntnisse aus der Vorprüfung und dem Mitwirkungsverfahren überarbeitet. \n\n479023 – BP Zentrumszone Bahnhof, Teil Ost: \nAm 27. September 2022 genehmigte der Regierungsrat die Aufhebung des Bebauungsplans Zentrumszone Bahn-\nhof Horw und dessen Aufteilung in die Bebauungspläne Zentrumszone, Teil Ost und Teil West (1. Phase Auftei-\nlung – formelle Bearbeitung).  \n \nDas BP-Änderungsverfahren, 2. Phase (inhaltliche Bearbeitung), startete am 19. März 2024 mit dem Kick-off-\nWorkshop mit den betroffenen Grundeigentümerinnen und Grundeigentümern. Für die Baufelder D+E und das \nBaufeld F haben sich zwei Grundeigentümerinnen-Gruppen gebildet, die ihre Baufelder entwickeln wollen. Für die \nBaufelder D+E wurde ein Architekturbüro mit der Ausarbeitung eines Richtprojekts beauftragt. Die Grundeigentü-\nmerinnen und Grundeigentümer von Baufeld F haben beschlossen, zu ihrem Baufeld einen Studienauftrag auszu-\nschreiben, um zu einem Richtprojekt zu gelangen. Die beiden Richtprojekte bilden eine wichtige Grundlage für die \nTeilrevision des BP Zentrumszone, Teil Ost.  \n \nMit der Teilrevision der BP (inhaltliche Bearbeitung) soll den geänderten gesetzlichen Vorgaben (IVHB-Konformi-\ntät, Teilrevision BZR) sowie den Anträgen und Bemerkungen des Einwohnerrats Rechnung getragen werden. Der \nBeizug der Fachkommission «horw mitte» während der Erarbeitung der Richtprojekte resp. des Programms zum \nStudienauftrag stellt sicher, dass der übergeordnete Zusammenhang ortsrelevanter Freiräume und Sichtbezüge in \nÜbereinstimmung mit einer differenziert bespielbaren Volumetrie mit einer hohen Nutzungsflexibilität gewahrt \nbleibt. Dabei ist eine gesamtheitliche Betrachtung als Einheit unausweichlich.  \n \nDas Baudepartement wird im BP-Änderungsverfahren von der Metron Raumentwicklung AG, Brugg, unterstützt.  \n\n479024 – BP Zentrumszone Bahnhof, Teil West: \nAm 27. September 2022 genehmigte der Regierungsrat die Aufhebung des Bebauungsplans Zentrumszone Bahn-\nhof Horw und dessen Aufteilung in die Bebauungspläne Zentrumszone, Teil Ost und Teil West (1. Phase Auftei-\nlung – formelle Bearbeitung). \n \nDas BP-Änderungsverfahren, 2. Phase (inhaltliche Bearbeitung), startete am 11. März 2024 mit dem Kick-off-\nWorkshop mit der Grundeigentümerin. Für die noch nicht realisierten Bauten in den Baufeldern Mitte und Süd \nhatte die Grundeigentümerin von 2021 bis Nov. 2023 in einem Varianzverfahren ein Richtprojekt erarbeitet. Geän-\nderte gesetzliche Vorgaben (IVHB-Konformität, Teilrevision BZR), Anträge und Bemerkungen des Einwohnerrats \nsowie das Richtprojekt bilden die Grundlagen für die Überarbeitung des BP Zentrumszone Bahnhof, Teil West. \n \nDas Baudepartement wird im BP-Änderungsverfahren von der Metron Raumentwicklung AG, Brugg, unterstützt.  \n\n479026 – BGK Bachstrasse: \nAn der Bachstrasse und an der Schulhausstrasse sollen in den nächsten Jahren zwei Grossprojekte realisiert wer-\nden. Zum einen wird an der Bachstrasse die Siedlung der Baugenossenschaft Familie (BGF) mit voraussichtlich \nsieben Mehrfamilienhäusern realisiert, zum anderen ist ein Schulhausneubau geplant. Um diesen baulichen Ver-\nänderungen auch im Strassenraum Rechnung zu tragen, ist das Betriebs- und Gestaltungskonzept (BGK) für die \nBach- und Schulhausstrasse in Auftrag gegeben worden. \n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 102/171 \n \n \n\n479027 – Zukünftige Projekte OP 2025: \nMit der Teilrevision der Ortsplanung wurde das Gebiet Riedmatt-Schöngrund einer Gestaltungsplanpflicht unter-\nstellt. In den vergangenen Monaten sind beim Baudepartement vermehrt Anfragen von Grundeigentümerinnen \nund Grundeigentümern eingegangen, die Bauprojekte realisieren möchten. Um diesen Anliegen strukturiert und \neinheitlich begegnen zu können, plant das Baudepartement, eine umfassende Plangrundlage zu schaffen, die als \nBasis für zukünftige Teilgestaltungspläne dient. \n\n \n\n479999 – IR Raumordnung: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mithilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 103/171 \n \n \n\n7.9 Aufgabenbereich: 302 – Gemeindewerke \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nWasserversorgung \nNeben dem ordentlichen Betrieb und Unterhalt liegt der Projektfokus 2025 und in den folgenden Jahren primär auf \ndem Unterhalt, der Optimierung und der Erneuerung des Leitungsnetzes. Mit der festgestellten Ausbreitung der \nQuagga-Muschel im Vierwaldstättersee stellen sich zusätzliche Herausforderungen. Erste Analysen und konzepti-\nonelle Abklärungen sind in Auftrag gegeben worden. \n\nSiedlungsentwässerung \nDie Umsetzung des Generellen Entwässerungsplans (GEP) ist auf Kurs. Der Projektfokus 2025 und in den folgen-\nden Jahren liegt auf der Überarbeitung/Erneuerung des GEP und dessen Umsetzung. \n\nFernheizwerk \nDer Contracting-Vertrag wurde per Mitte 2024 gekündigt. Die Seenergy Luzern AG hat den operativen Betrieb \nübernommen und mit der Umrüstung der Anlage auf See-Energie begonnen. Zwischen den bestehenden Wärme-\nkunden und der Seenergy Luzern AG wurden neue Wärmelieferverträge abgeschlossen. Die Spezialfinanzierung \nwurde aufgelöst. \n\n \n\n   \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Genereller Entwässerungsplan GEP \nDer Generelle Entwässerungsplan (GEP) ist rechtskräftig genehmigt. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Aufgabenbereich 302 – Gemeindewerke ist organisatorisch dem Baudepartement zugeordnet und umfasst \nfolgende drei Leistungsgruppen: \n− Leistungsgruppe Wasserversorgung \n− Leistungsgruppe Siedlungsentwässerung \n− Leistungsgruppe Fernheizwerk \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nWasserversorgung \n\nDer Auftrag des Bereichs Wasserversorgung beinhaltet folgende Aufgaben: \n− Planung des kommunalen Wasserleitungsnetzes \n− Bau und Unterhalt von Anlagen und Wasserleitungen \n− Sicherstellung von Trinkwasserversorgung und -qualität \n− Sicherstellung der Löschwasserreserven für den Feuerschutz \n− Bewilligung und Kontrolle der privaten Installationen \n− Kostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch die Erhebung verursachergerechter Gebühren \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n− SR 531.32.D Trinkwasserverordnung in Notlagen (VTM) \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 104/171 \n \n \n\n− SR 813.1 Bundesgesetz über den Schutz von gefährlichen Stoffen und Zubereitungen (ChemG) \n− SR 813.11 Verordnung über den Schutz von gefährlichen Stoffen und Zubereitungen (GSchV) \n− SR 814.20 Gewässerschutzgesetz (GSchG) \n− SR 814.201 Gewässerschutzverordnung (GSchV) \n− SR 817.0 Bundesgesetz über Lebensmittel und Gebrauchsgegenstände (Lebensmittelgesetz, LMG) \n− SR 817.02 Lebensmittel- und Gebrauchsgegenständeverordnung (LGV) \n− SR 817.022.11 Verordnung des EDI über Trinkwasser sowie Wasser in öffentlich zugänglichen Bädern und \n\nDuschanlagen (TBDV) \n− SR 817.024.1 Hygieneverordnung des EDI (HyV) \n\nKanton: \n− SRL 770 Wassernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz (WNVG) \n− SRL 771 Wassernutzungs- und Wasserversorgungsverordnung (WNVV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 700 Wasserversorgungsreglement \n− Nr. 701 Vollzugsverordnung zum Wasserversorgungsreglement \n\nSiedlungsentwässerung \n\nDer Auftrag des Bereichs Siedlungsentwässerung beinhaltet folgende Aufgaben: \n− Planung, Bau, Betrieb und Unterhalt der öffentlichen Abwasseranlagen \n− Gewährleistung einer betriebssicheren, gut funktionierenden Siedlungsentwässerung \n− Bewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung \n− Kostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch die Erhebung von verursachergerechter Gebühren \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton \n− SRL 702 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (EGGSchG) \n− SRL 703 Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer \n\n(Kantonale Gewässerschutzverordnung, KGSchV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 720 Siedlungsentwässerungsreglement \n− Nr. 721 Vollzugsverordnung zum Siedlungsentwässerungsreglement \n\n \n\n    \n \n3. Messgrössen \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n302.01 - Wasserversorgung    \n\nStellenplan Verwaltung Wasserversorgung Anzahl 100%-Stellen 2,00 2,00 2,00 \nWasserverkauf in 1000 m3 pro Jahr 988,50 983,42 917,75 \nWasserpreis: Mengengebühr Fr. pro m3 1.35 1.35 1.35 \nWasserleitungsnetz km per 31.12. 72,30 72,40 72,50 \nLeitungsnetz mit kurfristigem Sanierungs-\nbedarf (bis 10 Jahre) \n\nkm per 31.12. 9,30 9,30 9,40 \n\nLeitungsnetz mit mittelfristigem Sanie-\nrungsbedarf (10 bis 20 Jahre) \n\nkm 5,80 5,80 5,80 \n\n                           \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 105/171 \n \n \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\nLeitungsnetz mit langfristigem Sanierungs-\nbedarf (mehr als 20 Jahre) \n\nkm 57,30 57,40 57,30 \n\nLeitungsbrüche Anzahl pro Jahr 12,00 18,00 17,00 \nAnzahl Abonnenten Anzahl per 31.12. 2’250 2’260 2’263 \nFrischwassermenge pro Einwohner m3 pro Jahr 69,00 65,00 59,40 \nAnzahl beanstandeter Trinkwasserproben Anzahl pro Jahr 0 0 0 \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung    \n\nStellenplan Siedlungsentwässerung Anzahl 100%-Stellen 1,33 1,95 1,80 \nKanalisationsleitungsnetz km per 31.12. 99,00 99,00 99,00 \nLeitungsnetz mit kurzfristigem Sanierungs-\nbedarf (bis 5 Jahre) \n\nkm per 31.12. 6,35 5,65 5,15 \n\nLeitungsnetz mit mittelfristigem Sanie-\nrungsbedarf (5 bis 10 Jahre) \n\nkm per 31.12. 4,50 4,75 4,25 \n\nLeitungsnetz mit langfristigem Sanierungs-\nbedarf (mehr als 10 Jahre) \n\nkm per 31.12. 2,50 3,00 1,80 \n\nm3 Abwasser pro Einwohner m3 pro Einwohner 65,51 63,18 57,28 \nAbwasser: Mengengebühr Fr. pro m3 1.75 1.75 1.75 \n\n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n302.01 - Wasserversorgung      \n\nStellenplan Verwaltung Wasserversor-\ngung \n\nAnzahl 100%-Stellen 2,00 2,00 2,00 2,80 2,80 \n\nWasserpreis: Mengengebühr Fr. pro m3 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 \n302.02 - Siedlungsentwässerung      \n\nStellenplan Siedlungsentwässerung Anzahl 100%-Stellen 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 \nLeitungsnetz mit mittelfristigem Sanie-\nrungsbedarf (5 bis 10 Jahre) \n\nkm per 31.12. 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 \n\nLeitungsnetz mit langfristigem Sanie-\nrungsbedarf (mehr als 10 Jahre) \n\nkm per 31.12. 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 \n\nAbwasser: Mengengebühr Fr. pro m3 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 106/171 \n \n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 474’479 493’819 512’391 18’572 512’000 512’000 512’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 2’279’159 2'017’540 1'569’130 -448’410 1'570’000 1'570’000 1'570’000 \n\n34 - Finanzaufwand  1'180’064  -1’180’064    \n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 8’107 5’938 76’334 70’396    \n\n36 - Transferaufwand 830’300 830’500 780’100 -50’400 780’000 780’000 780’000 \n39 - Interne Verrechnungen 211’571 365’000 238’000 -127’000 238’000 238’000 238’000 \nTotal Aufwand 3’803’616 4'892’861 3'175’955 -1’716’906 3'100’000 3'100’000 3'100’000 \n\n \n\n               \n\n42 - Entgelte -4’863’116 -4'755’400 -4'474’800 280’600 -4'519’750 -4'564’948 -4'610’597 \n43 - Verschiedene Erträge -74’532 -60’000 -60’000 0 -60’000 -60’000 -60’000 \n44 - Finanzertrag -70’551 -416’625  416’625    \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -678’833 -1'679’764 -570’161 1’109’603 -330’895 -269’179 -157’624 \n\n46 - Transferertrag -6’300 -15’500 -15’500 0 -16’000 -16’000 -16’000 \nTotal Ertrag -5’693’332 -6'927’289 -5'120’461 1'806’828 -4'926’645 -4'910’127 -4'844’221 \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag -1’889’716 -2'034’428 -1'944’506 89’922 -1'826’645 -1'810’127 -1'744’221 \n\n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen 1’778’616 1'821’541 1'701’030 -120’511 1'518’760 1'517’800 1'462’160 \n\n394 - Zinsen 338’532 347’606 350’709 3’104    \n397 - Umlagen 129’711 220’281 241’781 21’501 307’885 292’327 282’061 \n494 - Zinsen -357’143 -355’000 -349’015 5’985    \nErgebnis KORE Globalbudget 0 0 0* 0 0 0 0 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n \n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n302.01 - Wasserversorgung        \n\nAbschluss Spezialfinanzierung Was-\nserversorgung \n\n571090 667’327 590’850 570’161    \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung        \n\nAbschluss Spezialfinanzierung Sied-\nlungsentwässerung \n\n570790 143 234’468 -70'142    \n\nTotal Aufgabenänderungen  667’470 825’318 500’019 0 0 0 \n \n\n            \n\n                                 \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 107/171 \n \n \n\n302.01 – Wasserversorgung \n\nAbschluss Spezialfinanzierung Wasserversorgung \n\nDie Spezialfinanzierung Wasserversorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 570'161.00 ab. Die-\nser Überschuss wird mit einem Bezug aus dem Eigenkapitalfonds «290055 Spezialfinanzierung Wasserversor-\ngung» verbucht. Am 31. Dezember 2023 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 18'857'804.79. \n \n302.02 – Siedlungsentwässerung \n\nAbschluss Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nDie Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 70'142.00 ab. \nDieser Überschuss wird als Einlage in den Eigenkapitalfonds «290056 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässe-\nrung» verbucht. Am 31. Dezember 2023 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 27'540'923.25. \n \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n5. Investitionen \n \n\n         \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname  2024 2025 2026 2027 2028  Total inkl. \nVorjahren \n\n302.01 - Wasserversorgung         \n\n470021 WL Allmendstrasse Süd A 145’000      240’341 \n470022 Reservoir Obergrisigen \n\n2024 \nA 280’000      280’000 \n\n470023 Wasserleitung St. Niklau-\nsenstrasse, Abschnitt Tan-\nnegg bis Mättiwilbach \n\nA    734’000   734’000 \n\n470024 Wasserleitung Knoten \nLangensand \n\nA   150’000 180’000   330’000 \n\n470811 Rahmenkredit Inv. Was-\nserversorgung 2024 \n\nA 1’000’000      1’000’000 \n\n470812 Rahmenkredit Inv. Was-\nserversorgung 2025 \n\nA  1'300’000     1’300’000 \n\n470813 Rahmenkredit Inv. Was-\nserversorgung ab 2026 \n\nA   1’300’000 1’300’000 1'300’000  3'900’000 \n\n470900 Wasseranschlussgebüh-\nren \n\nE -471’000 -471’000 -471’000 -471’000 -471’000   \n\n470999 IR Wasserversorgung A 50’000 50’000 50’000 50’000 50’000   \nInvestitionsausgaben 1'475’000 1’350’000 1'500’000 2’264’000 1’350’000   \nInvestitionseinnahmen -471’000 -471’000 -471’000 -471’000 -471’000   \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 1'004’000 879’000 1'029’000 1’793’000 879’000   \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung         \n\n471024 GEP-Überarbeitung A 87’000      249’455 \n471025 Kan. St. Niklausenstrasse, \n\nAbschnitt Tannegg bis \nMättiwilbach \n\nA    266’000   266’000 \n\n                     \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 108/171 \n \n \n\nProjektname  2024 2025 2026 2027 2028  Total inkl. \nVorjahren \n\n471026 Siedlungsentwässerung \nKnoten Langensand \n\nA   464’000    464’000 \n\n471811 Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung 2024 \n\nA 900’000      900’000 \n\n471812 Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung 2025 \n\nA  1'200’000     1’200’000 \n\n471813 Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung ab \n2026 \n\nA   1’200’000 1’200’000 1'200’000  3'600’000 \n\n471900 Kanalisationsbaukosten-\nBeiträge \n\nE -491’000 -491’000 -491’000 -491’000 491’000   \n\n471999 IR Siedlungsentwässe-\nrung \n\nA 50’000 50’000 50’000 50’000 50’000   \n\nInvestitionsausgaben 1’037’000 1’250’000 1’714’000 1’516’000 1’250’000   \nInvestitionseinnahmen -491’000 -491’000 -491’000 -491’000 -491’000   \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 546’000 759’000 1’223’000 1’025’000 759’000   \n\n302.03 - Fernheizwerk         \n\n486006 Ersatz Fernheizleitungen A 40’000      40’000 \n486007 Ablöseprojekt Contracting E -927’000      -927’000 \n486900 Fernheizwerkanschluss-\n\ngebühren \nA 0       \n\nInvestitionsausgaben 40’000       \nInvestitionseinnahmen -927’000       \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe -887,000       \n\n \n\n                                 \n\n \n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n 2024 2025 2026 2027 2028 \n\nInvestitionsausgaben 2'552’000 2'600’000* 3'214’000 3'780’000 2'600’000 \n\nInvestitionseinnahmen -1’889’000 -962’000 -962’000 -962’000 -962’000 \n\nNettoinvestitionskosten 663’000 1’638’000 2’252’000 2’818’000 1’638’000 \n\n* Beschluss Einwohnerrat      \n \n\n                        \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 109/171 \n \n \n\n \n5.3 Bemerkungen zu den Investitionen 2025 \n\n470812 – Rahmenkredit Inv. Wasserversorgung 2025: \nRahmenkredit für Leitungsersatz. In folgenden Strassen und Weilern findet eine Erneuerung der Trinkwasserlei-\ntung statt: \n− Sonnsyterainhalde \n− Brändistrasse \n− Untermattstrasse-Kirchfeld \n\n470900 – Wasseranschlussgebühren: \nPrognostizierte Einnahmen über die Anschlussgebühr. Bei Baubeginn wird jeweils eine provisorische Anschluss-\ngebühr erhoben. Die definitive Abrechnung erfolgt mit der Bauabnahme. Die jährlichen Einnahmen schwanken \nabhängig von der Bautätigkeit. \n\n470999 – IR Wasserversorgung: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mithilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n471812 – Rahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2025: \nRahmenkredit für Unterhalt/Erneuerung Leitungsnetz. Folgende Arbeiten sind für das Jahr 2025 angedacht: \n− Kanalreinigung Zone 5 \n− Strassenentwässerung Brändistrasse  \n− Kanalsanierung Zone 5 \n− Neues ARA-Fahrzeug \n− Bachtelstrasse: Kalibererweiterung Mischwasserkanal \n− Kirchweg: Kaliberwechsel Mischwasserkanal \n− Anteiliger Betrag vorhalten für ADL Im Stutz, Etappe 2 \n\n471900 – Kanalisationsbaukosten-Beiträge: \nPrognostizierte Einnahmen über die Anschlussgebühr. Bei Baubeginn wird jeweils eine provisorische Anschluss-\ngebühr erhoben. Die definitive Abrechnung erfolgt mit der Bauabnahme. Die jährlichen Einnahmen schwanken \nabhängig von der Bautätigkeit. \n\n471999 – IR Siedlungsentwässerung: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mithilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 110/171 \n \n \n\n7.10 Aufgabenbereich: 401 – Gesundheitswesen \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nGemäss der Prognose für die Bevölkerungsentwicklung der Gemeinde Horw wird bis 2030 mit einem Anstieg der \nZahl älterer Bewohnerinnen und Bewohner zu rechnen sein. Dabei wird für die Altersgruppe der so genannten \n«jungen Alten» (65 bis 79 Jahre) ein Anstieg um 24 Prozent (545 Personen) erwartet, für die Altersgruppe der so \ngenannten «alten Alten» sind es sogar 31 Prozent (335 Personen). Dieser demografische Wandel bringt für die \nGemeinde Horw vielfältige Herausforderungen, aber auch Chancen mit sich. So wird es zukünftig darum gehen, \nmithilfe einer soliden Altersstrategie diese Entwicklungen für Horw nachhaltig zu gestalten.  \nLeider gab es in der Endphase der Erarbeitung der Altersstrategie 2035 eine Verzögerung, dadurch wird diese \nerst im ersten Quartal 2025 dem Einwohnerrat zur Genehmigung vorgelegt werden können.  \nDas Kompetenzzentrum Pflegefinanzierung übernimmt weiterhin jährlich die Berechnung der Pflegetarife in der \nambulanten und stationären Pflege. \n\n \n\n   \n\n                              \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Umsetzung der Massnahmen der Altersstrategie \nDie Koordinationsstelle Gesundheit und Alter wird aufgebaut. \n\n \n\n      \n\n                              \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nKanton und Gemeinden sind für die Förderung, den Schutz, die Erhaltung und die Wiederherstellung der Gesund-\nheit zuständig. Diese Zielsetzung soll unter Berücksichtigung der Eigenverantwortung und der Wirtschaftlichkeit \nerreicht werden. \nDer Gemeinderat ist die örtliche Gesundheitsbehörde. Er übt innerhalb seines Gemeindegebiets die Aufsicht über \ndas Gesundheitswesen aus. Die Gemeinden sind insbesondere für Gesundheitsförderung und -prävention sowie \nfür die ambulante und stationäre Pflegeversorgung zuständig. \nDer Aufgabenbereich 401 – Gesundheitswesen ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und um-\nfasst folgende Leistungsgruppen: \n− Leistungsgruppe Gesundheitsförderung \n− Leistungsgruppe Ambulante Pflege \n− Leistungsgruppe Intermediäre Strukturen \n− Leistungsgruppe Stationäre Pflege \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n                              \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGesundheitsförderung \nDie Gesundheitsförderung und die Gesundheitsprävention erhalten und stärken die Gesundheit unserer Bevölke-\nrung und helfen damit, Folgekosten zu vermeiden. Durch verschiedene Anbieter wie das «Aktive Alter», die Müt-\nter- und Väterberatung Luzern, die Fachstelle Sucht Region Luzern (Klick), Pro Senectute und eigene Projekte der \nGemeinde kann die Gemeinde die Aufträge des Gesundheitsgesetzes mehrheitlich erfüllen. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 111/171 \n \n \n\nAmbulante Pflege \nGemäss dem kantonalen Gesundheitsgesetz und dem Sozialhilfegesetz sind die Gemeinden des Kantons Luzern \nverpflichtet, Spitex-Organisationen, welche ihren Hauptsitz auf dem Gemeindegebiet haben, eine Betriebsbewilli-\ngung zu erteilen. Die bewilligungspflichtigen Betriebe unterstehen der Aufsicht der Standortgemeinde. Die Ge-\nmeinde Horw hat mit dem Verein Spitex Horw eine Leistungsvereinbarung für die Sicherstellung der nötigen medi-\nzinischen Versorgung abgeschlossen. Sie stellt gegen Rechnung auch geeignete Räumlichkeiten bereit. Zusätz-\nlich beaufsichtigt sie private Spitex-Unternehmungen mit Sitz in der Gemeinde Horw. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n− SRL 867 Betreuungs- und Pflegegesetz (BPG) \n− SRL 867a Verordnung zum Betreuungs- und Pflegegesetz (BPV) \n\nGemeinde: \n− Altersleitbild \n− B+A Nr. 1540 Planungsbericht Wohnen im Alter \n− B+A Nr. 1556 Planungsbericht Konzept pflegende Angehörige \n\nIntermediäre Strukturen \nDie Gemeinde Horw beauftragt die Spitex Horw über eine Leistungsvereinbarung, die bedarfs- und fachgerechte \nambulante Betreuung «Wohnen mit Dienstleistung (WmDL)» für die Einwohnerinnen und Einwohner mit Wohnsitz \nin der Gemeinde Horw zu erbringen. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 800 Gesundheitsgesetz \n− SRL 867 Betreuungs- und Pflegegesetz (BPG) \n− SRL 867a Verordnung zum Betreuungs- und Pflegegesetz (BPV) \n\nGemeinde: \n− Altersleitbild \n− B+A Nr. 1540 Planungsbericht Wohnen im Alter \n− B+A Nr. 1556 Planungsbericht Konzept pflegende Angehörige \n\nStationäre Pflege \nDie Gemeinde Horw hat mit der Kirchfeld AG eine Leistungsvereinbarung für folgendes Bettenangebot abge-\nschlossen: \n− Total 159 Betten \n− Davon in der Demenzgruppe neun Betten \n− Ausserdem: Temporäraufenthalte gemäss Konzept «Pflegende Angehörige» \n\nAls Standardangebot sind Pflegeleistungen gemäss Art. 7 Abs. 2 Krankenpflege-Leistungsverordnung vom 29. \nSeptember 1995 des Bundes (KLV) definiert. Diese werden aufgrund einer schriftlich festgehaltenen Bedarfsabklä-\nrung auf ärztliche Anordnung hin oder im ärztlichen Auftrag erbracht. \nBeim Angebot Pflegeheim «Blickfeld» des Blinden-Fürsorge-Vereins Innerschweiz (BFVI), Kantonsstrasse 2, \nHorw, müssen wir als Standortgemeinde die Grundlagen für dessen Taxordnung überprüfen. Zudem deckt dieser \nBetrieb 64 Betten in der Planungsregion Luzern der kantonalen Pflegeheimliste ab. \nDie Bewohner einer Gemeinde können grundsätzlich ihren Aufenthalt in einem Pflegeheim selbst wählen. Die Auf-\ngabe der Gemeinde ist die Kostengutsprache bei Übernahme von Pflegerestkosten in anderen Gemeinden, wel-\nche geprüft und kontrolliert werden.  \nDurchschnittlich befinden sich pro Jahr ca. 59 Personen ausserhalb unserer Gemeinde, die den Anspruch auf die \nÜbernahme von Pflegerestkosten haben. Davon sind 11 Bewohnende in der Viva Luzern, sieben Bewohnende im \nSteinhof Luzern, zehn Klientinnen und Klienten im Pilatusblick und 26 Bewohnende im restlichen Kanton Luzern; \ndrei Bewohnende sind ausserkantonal untergebracht. \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 112/171 \n \n \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n− SRL 867 Betreuungs- und Pflegegesetz (BPG) \n− SRL 867a Verordnung zum Betreuungs- und Pflegegesetz (BPV) \n\nGemeinde: \n− Altersleitbild \n− B+A Nr. 1540 Planungsbericht Wohnen im Alter \n− B+A Nr. 1556 Planungsbericht Konzept pflegende Angehörige \n\n \n\n                              \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                              \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                              \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n401.01 - Gesundheitsförderung    \n\nProjekte Gesundheitspäventation Anzahl pro Jahr 2 2 2 \nGeburten Horw Anzahl pro Jahr 153 133 118 \nMütter- und Väterberatungen Anzahl pro Jahr 793 1’011 844 \nBeratungen KLICK Anzahl pro Jahr 20 22 25 \n\n401.02 - Ambulante Pflege    \n\nFälle Aufsicht private Spitex Anzahl pro Jahr 1 1 1 \nKlienten öffentliche Spitex Anzahl pro Jahr 440 462 464 \nKlienten private Spitex Anzahl pro Jahr 25 42 52 \nPflegestunden öffentliche Spitex Summe pro Jahr 18’268 19’069 18’988 \nPflegestunden private Spitex Summe pro Jahr 2’905 4’138 5’070 \nStunden Hauswirtschaft öffentliche Spitex Summe pro Jahr 11’389 11’121 11’347 \nWegzeiten öffentliche Spitex Summe pro Jahr 4’603 4’555 4’737 \n\n401.03 - Intermediäre Strukturen    \n\nWohnungen mit Dienstleistungen Anzahl per 31.12. 12 20 20 \nMittagessen Summe pro Jahr 0 2’422 3’659 \nStunden Hauswirtschaft Summe pro Jahr 0 0 0 \n\n401.04 - Stationäre Pflege    \n\nPflegeheimbetten Kirchfeld Anzahl per 31.12. 110 110 110 \nAltersheimbetten Kirchfeld Anzahl per 31.12. 40 40 40 \nDemenzbetten Kirchfeld Anzahl per 31.12. 9 9 9 \nAuslastung Pflegebetten Kirchfeld %-Anteil 91,80 91,31 90,90 \nAuslastung Altersheimbetten Kirchfeld %-Anteil 70,00 72,38 67,50 \nAuslastung Demenzbetten Kirchfeld %-Anteil 100,00 98,25 100,00 \n\n                  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 113/171 \n \n \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\nHorwer Einwohner im Blickfeld Anzahl per 31.12. 48 53 46 \nPflegeheimbetten Blickfeld Anzahl per 31.12. 74 74 74 \nAuslastung Blickfeld %-Anteil 97,64 99,33 98,70 \n\n \n\n                              \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                              \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n401.04 - Stationäre Pflege      \n\nAuslastung Pflegebetten Kirchfeld %-Anteil 95,00 95,00 95,00 95,00 95,00 \n \n\n                  \n\n                              \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                              \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 36’531 32’600 32’600 0 33’000 33’000 33’000 \n\n36 - Transferaufwand 6'729’491 6’540’560 6'971’740 431’180 7'211’135 7'349’383 7'503’760 \n39 - Interne Verrechnungen 38’698 20’000 43’000 23’000 43’000 43’000 43’000 \n\nTotal Aufwand 6'804’720 6’593’160 7'047’340 454’180 7'287’135 7'425’383 7'579’760 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -7’810       \nTotal Ertrag -7’810       \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag 6'796’910 6’593’160 7'047’340 454’180 7'287’135 7'425’383 7'579’760 \n\n \n\n               \n\n397 - Umlagen  -6’317 31’081 37’397 31’000 31’000 31’000 \nErgebnis KORE Globalbudget 6'796’910 6’586’843 7'078’421* 491’577 7'318’135 7'456’383 7'610’760 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n                              \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 114/171 \n \n \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                              \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n401.01 - Gesundheitsförderung        \nAltersstrategie 540110 23’931 20’000 20’000    \nProjekte Umsetzung Altersstrate-\ngie \n\n540110    50’000 50’000 50’000 \n\nKantonsbeitrag Mobiler Palliative-\nCare-Dienst \n\n540110 16’488 10’922     \n\nKantonsbeitrag Sozialpsychiatrie 540110 37’228 39’000     \nKantonsbeitrag Privatpflege und \nBetreuung \n\n550135  78’014 83’740 85’415 87’123 89’000 \n\n401.02 - Ambulante Pflege        \nPflegerestkosten Spitex 540130 1'642’303 1’600’000 1’650’000 1’704’000 1’738’000 1’773’000 \nSpitex Hauswirtschaft 540131 442’976 450’000 460’000 470’000 480’000 500’000 \n401.03 - Intermediäre Strukturen        \nSpitex-Angebot Wohnen mit \nDienstleistungen \n\n540135 120’000 80’000 80’000 80’000 80’000 80’000 \n\n401.04 - Stationäre Pflege        \nPflegerestfinanzierung  540350 4’300’798 4’090’000 4’420’000 4’563’000 4’654’000 4’750’000 \nKantonsbeitrag Pflegeinitiative 540355  22’624 73’000 74’460 76’000 77’500 \nTotal Aufgabenänderungen  6’583’724 6’390’560 6’786’740 7’026’875 7’165’123 7’319’500 \n\n \n\n            \n\n                              \n\n401.01 – Gesundheitsförderung \n\nAltersstrategie \nGemäss der Prognose für die Bevölkerungsentwicklung der Gemeinde Horw wird bis 2030 mit einem Anstieg der \nAnzahl älterer Bewohnerinnen und Bewohner zu rechnen sein. Dabei wird für die Altersgruppe der so genannten \n«jungen Alten» (65 bis 79 Jahre) ein Anstieg um 24 Prozent (545 Personen) erwartet, für die Altersgruppe der so \ngenannten «alten Alten» sind es sogar 31 Prozent (335 Personen). Dieser demografische Wandel bringt für die \nGemeinde Horw vielfältige Herausforderungen, aber auch Chancen mit sich. So wird es zukünftig darum gehen, \nmithilfe einer soliden Altersstrategie diese Entwicklungen für Horw nachhaltig zu gestalten.   \n\nBei der Umsetzung der Altersstrategie gab es eine Verzögerung. Der Bericht und der Antrag werden dem Ein-\nwohnerrat im ersten Quartal 2025 zur Genehmigung vorgelegt. \n\nIm nächsten Jahr wird der zweite «Marktplatz Gesundheit und Alter» stattfinden. \n\nKantonsbeitrag Mobiler Palliative-Care-Dienst \nGemäss Budgetempfehlung des Kantons müssen diese Kosten unter Leistungen an das Alter (Aufgabenbereich \nSozialhilfe) budgetiert werden. \n\nKantonsbeitrag Sozialpsychiatrie \nGemäss Budgetempfehlung des Kantons müssen diese Kosten unter Übrige Fürsorge (Aufgabenbereich Sozial-\nhilfe) budgetiert werden. \n\nKantonsbeitrag Privatpflege und Betreuung \nDer Kanton und die Gemeinden erbringen Leistungen zur Anerkennung der unentgeltlich und regelmässig er-\nbrachten Betreuung hilfloser Personen durch Angehörige sowie zur Entlastung der unentgeltlich betreuenden \n\n               \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 115/171 \n \n \n\nAngehörigen. Es werden neu jährlich eine Zulage als Anerkennung für die Betreuung und ein Gutschein für ein \nEntlastungsangebot ausgerichtet. \nDer Kanton und die Gemeinden tragen die Kosten der Leistungen sowie die Verwaltungskosten je zur Hälfte \n(SRL 867 Betreuungs- und Pflegegesetz; §12b). Gemäss Mitteilung des Kantons ist ein Betrag von Fr. 5.30/Ew. \n(bisher Fr. 4.76) plus Verwaltungskosten zu budgetieren. \n\n401.02 – Ambulante Pflege \n\nPflegerestkosten Spitex \nUnsere Gesellschaft sieht sich mit einer doppelten demografischen Alterung konfrontiert. Einerseits werden die \nMenschen immer älter, und andererseits schiebt sich die Altersstruktur weiter nach oben und der Anteil der jün-\ngeren Bevölkerung sinkt. Darum werden aufgrund der zunehmenden Nachfrage die Spitex-Kosten weiter steigen. \n\nSpitex Hauswirtschaft \nAuch hier wird eine Zunahme der Dienstleistung durch die demografische Zunahme der Anzahl alter Menschen \nerwartet.  \n\n401.03 – Intermediäre Strukturen \n\nSpitex-Angebot «Wohnen mit Dienstleistungen» \nDie Spitex Horw richtet das Angebot «Wohnen mit Dienstleistungen» aus. Dieses Angebot umfasst neben einem \n24-Stunden-Notrufdienst auch kleinere Handreichungen und Begleitservices sowie die Möglichkeit der Teilnahme \nam Mittagstisch im «Kreiseltreff». Dabei wird insbesondere auf den Mehrwert des «Kreiseltreffs» im neuen Ge-\nbäude der Spitex verwiesen, der nicht nur Klienten und Klientinnen der Spitex Horw, sondern allen Bewohnern \nund Bewohnerinnen von Horw offensteht.  \nNeu findet wöchentlich ein Yogakurs für Senioren statt, und es zeigt sich, dass dieser sehr beliebt ist. Auch der \nmonatliche Jass-Nachmittag zieht viel Besucherinnen und Besucher an.  \nDer Mittagstisch wird zusätzlich auch viermal pro Woche von den Tagesstrukturen genutzt: So kommen jeweils \nacht bis 15 Kinder zum Mittagessen in den «Kreiseltreff». Hier zeigt sich eine gute Mischung von Jung und Alt, \nwelche für alle eine Bereicherung ist.  \n\n401.04 – Stationäre Pflege \n\nPflegerestfinanzierung  \nUnsere Gesellschaft sieht sich mit einer doppelten demografischen Alterung konfrontiert: Einerseits werden die \nMenschen immer älter, und andererseits schiebt sich die Altersstruktur weiter nach oben, und der Anteil der jün-\ngeren Bevölkerung sinkt.  \nDarum wird Aufgrund der zunehmenden Nachfrage auch der stationäre Pflegebedarf in den nächsten Jahren wei-\nterhin steigen. Die Aus- und Umbaupläne bei den Angeboten in Horw sowie die Erneuerungsbauten «Kirchfeld» \nund «Blickfeld» gehen somit in die richtige Richtung. \n\nKantonsbeitrag Pflegeinitiative \nNach der Annahme der Volksinitiative «Für eine starke Pflege» (Pflegeinitiative) am 28.11.2021 wurde am \n16.12.2022 von der vereinigten Bundesversammlung entschieden, eine erste Etappe umzusetzen.  \nDiese stützt sich ab auf drei Säulen: \n− Beiträge an die praktische Ausbildung in Betrieben \n− Beiträge an höhere Fachschulen (vollumfänglich durch den Kanton getragen) \n− Beiträge an Absolventinnen und Absolventen der Ausbildung in der Pflege HF/FH \n \nPer 1. Juli 2024 sind die Ausführungsbestimmungen zu Art. 117b Bundesverfassung in Kraft getreten («Verfas-\nsungsartikel Pflege»). Seither gilt der Verteilschlüssel: 50 Prozent Bund, 35 Prozent Kanton, 15 Prozent \nGemeinde. Gestützt auf eine Mitteilung des Kantons ist seither pro Einwohner Fr. 4.60 zu budgetieren (vorher: \nFr. 1.45). \n \n\n \n\n \n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 116/171 \n \n \n\n7.11 Aufgabenbereich: 402 – Familie plus / Jugend / Kinder \n \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDer bisherige Aufgabenbereich wird ab 2024 wie folgt aufgeteilt: \n\na) Die Angebote der schulergänzenden Kinderbetreuung werden als neue Leistungsgruppe «Tagesstruktu-\nren» dem Aufgabenbereich Bildung zugeordnet. \n\nb) Die übrigen Angebote von Familie plus / Jugend / Kinder werden im neuen Aufgabenbereich «405 Ge-\nsellschaft» weitergeführt. \n\n \n\n   \n\n2. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                              \n\n2.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 2'947’549       \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 472’003       \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 53’042       \n\n36 - Transferaufwand 513’125       \n39 - Interne Verrechnungen 306’696       \n\nTotal Aufwand 4'292’415       \n \n\n            \n\n42 - Entgelte -1'049’678       \n45 - Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen -1’808       \n\n46 - Transferertrag -868’378       \nTotal Ertrag -1'919’863       \nBetrieblicher Leistungsauftrag 2'372’552 0 0 0 0 0 0 \n\n \n\n            \n\n397 - Umlagen 697’573 0  0    \nErgebnis KORE Globalbudget 3'070’125 0 0* 0 0 0 0 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n            \n\n \n2.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n\n \n\n \n\nKST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n402 - Familie plus / Jugend / Kin-\nder \n\n \n\n3'070’125 \n\n     \n\n121.90 - Tagesstrukturen   1'357’567 1'617’158   \n \n\n405 - Gesellschaft   2'212’021 2'415’419   \n \n\nTotal  \n \n\n3'070'125 3'569’588 4'032’577    \n \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 117/171 \n \n \n\n7.12 Aufgabenbereich: 403 – Sozialhilfe und -beratung \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Zusammenarbeit mit der Behörde (KESB) und dem Mandatszentrum (MZ) verläuft weiterhin zur Zufriedenheit \naller Akteure. \nDie Fallzahlen der wirtschaftlichen Sozialhilfe sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert. Die Zu- und Abgänge \nder Fälle sind im Mehrjahresvergleich weiterhin tief. Die Leistungen der Sozialberatung werden im Vergleich zum \nVorjahr leicht stärker nachgefragt.  \nDie Abläufe und Prozesse in der Zusammenarbeit mit der Fachstelle Alimente haben sich bewährt. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nIm Aufgabenbereich Sozialhilfe und -beratung wurden keine strategischen Ziele definiert. \n \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nMit der Sozialhilfe soll die Hilfsbedürftigkeit von Menschen verhindert, gemildert oder beseitigt werden. Dabei sind \ninsbesondere die Selbständigkeit und die berufliche sowie gesellschaftliche Integration zu fördern. Dies wird durch \npersönliche Sozialberatung, wirtschaftliche Sozialhilfe und Sozialprävention sowie institutionelle Sozialhilfe er-\nreicht. Zudem ist die gleichberechtigte Integration in die Gesellschaft zu ermöglichen. \nDer Kindes- und Erwachsenenschutz wird durch massgeschneiderte Lösungen und eine spezielle Behörde mit \nprofessionellen Mandatsträgern sichergestellt. \nDer Aufgabenbereich Sozialhilfe und -beratung ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und um-\nfasst folgende Leistungsgruppen: \n− Kindes- und Erwachsenenschutz \n− Generelle Sozialhilfe \n− Persönliche Sozialhilfe \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nKindes- und Erwachsenenschutz \nDie Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) stellt den Schutz von Kindern und Erwachsenen sicher, die \nnicht in der Lage sind, selbst die für sie notwendige Unterstützung anzufordern, oder bei denen freiwillige Unter-\nstützungsangebote nicht ausreichen. Dabei soll den Betroffenen mit individuellen und massgeschneiderten Lösun-\ngen geholfen werden.  \nDie Gemeinde Horw ist Mitglied im Gemeindeverband Kindes- und Erwachsenenschutz Luzern-Land. Die KESB \nund das Mandatszentrum kennen inzwischen die Ressourcen von Vereinen und Organisationen in unserer Ge-\nmeinde, welche subsidiär eingesetzt werden. \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch \n\n \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 118/171 \n \n \n\nKanton: \n− SRL 200 Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch (EGZGB) \n− Statuten Gemeindeverband Kindes- und Erwachsenenschutz Luzern-Land \n\nGenerelle Sozialhilfe \nDie generelle Sozialhilfe gemäss Gesetzgebung muss durch Sozialprävention sowie institutionelle Sozialhilfe ge-\nwährleistet werden. Dabei werden die Ursachen der Hilfebedürftigkeit geklärt und vorausschauende Sozialplanung \nbetrieben. \nDie bedarfsgerechte Unterstützung erfolgt durch die strukturelle und finanzielle Förderung von Trägern der Sozial-\nhilfe und Altersbetreuung sowie von Selbsthilfeorganisationen. Zudem werden die Tätigkeiten von Freiwilligen un-\nterstützt oder die Sozialpolitik über Projekte, Beihilfen, Hilfsaktionen sowie den Sozialhilfefonds gezielt gesteuert. \nPflichtleistungen: \n− Gemeindebeitrag an die Heimfinanzierung \n− Mitglied im Zweckverband für institutionelle Sozialhilfe und Gesundheitsförderung (ZiSG) gemäss Sozialhilfe-\n\ngesetz \n\nErgänzende Angebote gemäss Reglement oder Leistungsvereinbarungen: \n− Gemeindebeihilfen \n− Beitrag an regionale Familien- und Jugendberatung \n− Beiträge an FABIA, traversa, Pro Senectute  \n− Beiträge an den Mahlzeitendienst  \n− Sozialzeitausweis \n− Hilfsaktionen \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 851.1 Bundesgesetz über die Zuständigkeit für die Unterstützung Bedürftiger (Zuständigkeitsgesetz, ZUG) \n\nKanton: \n− SRL 892 Sozialhilfegesetz (SHG) \n− SRL 892a Sozialhilfeverordnung (SHV) \n− SRL 894 Gesetz über die sozialen Einrichtungen (SEG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 830 Reglement über Gemeindebeihilfen Horw \n− Nr. 890 Reglement «Preisgünstiger Wohnraum» \n\nIndividuelle Sozialhilfe \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe (WSH) \nDie WSH kommt zum Tragen, wenn eine Person oder eine Familie ihre Existenz nicht oder nicht rechtzeitig mit \neigenen oder Leistungen Dritter sichern kann. Die Bemessung der finanziellen Leistungen der WSH orientiert sich \nam individuellen Bedarf. Sie leistet damit einen aktiven Beitrag zur Prävention, zur Verhinderung von Armut und \nzum sozialen Frieden. \nNeben der reinen Existenzsicherung hat die WSH auch den Auftrag, die wirtschaftliche und persönliche Eigen-\nständigkeit der Hilfesuchenden zu fördern und ihre soziale und berufliche Integration zu unterstützen. Deshalb \nwird sie in der Regel mit persönlicher Sozialhilfe ergänzt. \nPersönliche Sozialhilfe (PSH) \nBei der PSH handelt es sich um ein eigenständiges und unabhängig von einem allfälligen Anspruch auf wirtschaft-\nliche Hilfe zu gewährendes Angebot. Darunter fallen z.B. Sozialberatungen oder Einkommensverwaltungen. Auch \ndie PSH richtet sich nach den Besonderheiten und Bedürfnissen des Einzelfalls und wird subsidiär zu Leistungen \nDritter erbracht. Sie hat zum Ziel, die Situation der Hilfesuchenden zu stabilisieren und nach Möglichkeit zu ver-\nbessern. \n \n \n \n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 119/171 \n \n \n\nAlimentenbevorschussung \nKinder haben gemäss den Voraussetzungen im SHG Anspruch auf Bevorschussung der elterlichen Unterhaltsbei-\nträge, wenn die ihnen zustehenden Alimentenzahlungen ausbleiben. Rückständige Forderungen werden nicht be-\nvorschusst. Für diese Forderungen besteht jedoch ein Anspruch auf Inkassohilfe. \nDer Bevorschussungsanspruch steht auch volljährigen Kindern in Ausbildung zu, sofern sie über einen gültigen \nRechtstitel verfügen. \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 851.1 Bundesgesetz über die Zuständigkeit für die Unterstützung Bedürftiger (Zuständigkeitsgesetz, ZUG) \n\nKanton: \n− SRL 892 Sozialhilfegesetz (SHG) \n− SRL 892a Sozialhilfeverordnung (SHV) \n− SRL 40 Gesetz über die Verwaltungsrechtspflege (VRG) \n− Richtlinien der Konferenz über die öffentliche Sozialhilfe (SKOS-Richtlinien) \n\nErgänzende Grundlagen: \n− Luzerner Handbuch zur Sozialhilfe \n− Mietzinsrichtlinien der Gemeinde Horw \n− Leistungsvereinbarungen mit spezialisierten Fachstellen \n\nBürgerrechtswesen \nFür die Erteilung des Gemeindebürgerrechts an Schweizer Bürgerinnen und Bürger und die Zusicherung des Ge-\nmeindebürgerrechts an ausländische Staatsangehörige werden im Bereich Bürgerrechtswesen folgende Dienst-\nleistungen erbracht: \n− Vorbereitung der Unterlagen an den Gemeinderat und die Bürgerrechtsdelegation \n− Führung des Sekretariats der Bürgerrechtsdelegation \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 141.0 Bundesgesetz über das Schweizer Bürgerrecht (Bürgerrechtsgesetz, BüG) \n\nKanton: \n− SRL 2 Kantonales Bürgerrechtsgesetz (KBüG) \n\nGemeinde: \n− Merkblatt Einbürgerung von ausländischen Staatsangehörigen \n− Merkblatt Einbürgerung von Schweizer Personen \n\n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n403.01 - Kindes- und Erwachsenenschutz    \n\nAnzahl Gefährdungsmeldungen Summe pro Jahr 60 68 79 \nQuote Personen mit Massnahmen %-Anteil an der Ge-\n\nsamtbevölkerung \n \n \n\n1,41 1,44 1,45 \n\n                     \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 120/171 \n \n \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe    \n\nStellenplan Verwaltung Soziale Dienste Anzahl 100%-Stellen 5,40 4,40 4,88 \nAnzahl Personen mit Mietzinsbeihilfen Summe pro Jahr 34 36 30 \nAnzahl Personen mit Gemeindebeihil-\nfen \n\nSumme pro Jahr 136 131 146 \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\nAnzahl Mandate Familienberatung Summe pro Jahr 30 25 33 \nAnzahl Mandate Jugendberatung Summe pro Jahr 33 37 28 \nAnzahl Mandate FABIA Summe pro Jahr 9 13 9 \nAnzahl Mandate Pro Senectute Summe pro Jahr 104 89 108 \nAnzahl Mandate Traversa Summe pro Jahr 18 23 23 \n\n403.03 - Individuelle Sozialhilfe    \n\nAnzahl WSH-geführter Fälle pro Jahr Anzahl pro Jahr 213 216 201 \nAnzahl Sozialberatungen pro Jahr Anzahl pro Jahr 187 201 220 \nQuote Sozialhilfe %-Anteil an der Ge-\n\nsamtbevölkerung \n2,11 2,19 1,91 \n\nAnzahl bevorschusster Alimentenin-\nkassi \n\nAnzahl pro Jahr 44 31 37 \n\nRückerstattungsquote Alimentenin-\nkasso \n\n%-Anteil 29,28 35,57 38,73 \n\n403.04 - Bürgerrechtswesen    \n\nAnzahl pendenter Gesuche Anzahl per 31.12. 25 25 32 \nAnzahl behandelter Einbürgerungsge-\nsuche Schweizer \n\nAnzahl pro Jahr 9 12 14 \n\nAnzahl behandelter Einbürgerungsge-\nsuche Ausländer \n\nAnzahl pro Jahr 30 23 30 \n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n403.02 - Generelle Sozialhilfe      \n\nStellenplan Verwaltung Soziale \nDienste \n\nAnzahl 100%-Stellen 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 121/171 \n \n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 600’788 710’751 680’007 -30’744 680’000 680’000 680’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 123’692 121’670 127’100 5’430 127’000 127’000 127’000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 9’699 8’401 8’580 179    \n\n36 - Transferaufwand 11'229’755 11'837’373 12'083’408 246’035 12'198’092 12'322’392 12'460’667 \n39 - Interne Verrechnungen 185’154 202’000 203’000 1’000 203’000 203’000 203’000 \n\nTotal Aufwand 12'149’088 12'880’195 13'102’095 221’900 13'208’092 13'332’392 13'470’667 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -3'221’328 -2'778’000 -2'878’000 -100’000 -2'906’780 -2'935’848 -2'965’206 \n45 - Entnahmen aus Fonds/ \n       Spezialfinanzierungen  -50’000 -50’000     \n\n46 - Transferertrag -2’700       \nTotal Ertrag -3'224’028 -2'828’000 -2'928’000 -100’000 -2'906’780 -2'935’848 -2'965’206 \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag 8'925’060 10'052’195 10'174’095 121’900 10'301’312 10'396’544 10'505’461 \n\n \n\n               \n\n397 - Umlagen 208’763 437’485 409’584 -27’901 410’060 410’060 410’060 \nErgebnis KORE Global-\nbudget 9'133’823 10'489’680 10'583’679* 93’999 10'711’372 10'806’604 10'915’521 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n403.01 - Kindes- und Erwachse-\nnenschutz \n\n       \n\nBeiträge an KESB und Mandats-\nzentrum \n\n510100 1'139’353 1'250’000 1'275’000 1'300’000 1'325’000 1'350’000 \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe        \nKantonsbeitrag an die Sozialpsy-\nchiatrie \n\n550510   39’500 40’300 41’000 42’000 \n\nKantonsbeitrag Mob. Pall. Care 550510   11’850 12’000 12’300 12’575 \nBeitrag SEG 550515 3'476’465 3'628’000 4’087’934 4’169’700 4’250’000 4’350’000 \n403.03 - Individuelle Sozialhilfe        \nNettoaufwand wirtschaftliche Sozi-\nalhilfe \n\n550521 2’650’264 3’200’000 3'000’000 3'000’000 3'000’000 3'000’000 \n\nTotal Aufgabenänderungen  7'266’082 8'078’000 8'414’284 8’522’000 8’628’300 8’754’575 \n \n\n            \n\n                                 \n\n \n \n\n               \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 122/171 \n \n \n\n403.01 – Kindes- und Erwachsenenschutz \n\nBeiträge an die KESB und das Mandatszentrum \nDie Gemeinde Horw ist seit der Inkraftsetzung des neuen Kindes- und Erwachsenenschutzrechtes im Jahr 2013 \nbei der Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (nachfolgend KESB genannt) Luzern-Land und beim Mandats-\nzentrum Luzern-Land angegliedert. Damit ist sie eine von 15 Verbandsgemeinden, für welche die KESB die Ent-\nscheidungen und das Mandatszentrum Luzern-Land die Umsetzung von zivilrechtlichen Massnahmen bei Er-\nwachsenen und Kindern wahrnimmt. Die Fallzahlen nehmen weiterhin kontinuierlich zu. \n\n403.02 – Generelle Sozialhilfe \n\nKantonsbeitrag an die Sozialpsychiatrie \nGemäss § 6d Absatz 2 des Spitalgesetzes (SRL Nr. 800a) beteiligen sich die Gemeinden pauschal an den Kos-\nten der sozialpsychiatrischen Leistungen der Listenspitäler, soweit im Leistungsauftrag des Regierungsrats dafür \neine Abgeltung über die gemeinwirtschaftlichen Leistungen vorgesehen ist und die sozialpsychiatrischen Leistun-\ngen einen Zusammenhang mit der persönlichen Sozialhilfe im Sinn der §§ 24 ff. des Sozialhilfegesetzes (SRL Nr. \n892) aufweisen. \nIn § 12a der Verordnung zum Spitalgesetz (SRL Nr. 800b) präzisiert der Kanton die sozialpsychiatrischen Leis-\ntungen und die Handhabung der Abgeltung. Die Beteiligung der Einwohnergemeinden an den Kosten der Leis-\ntungen beträgt pro Einwohner und Einwohnerin pauschal Fr. 2.50. Massgebend für den jährlichen Gesamtbetrag \nder Gemeindebeteiligung ist jeweils die mittlere Wohnbevölkerung gemäss der Verordnung über die Bevölke-\nrungsstatistik vom 22. November 2011 im vorangehenden Jahr. \n \nGemäss Budgetempfehlung des Kantons müssen diese Kosten unter «Übrige Fürsorge» (Aufgabenbereich Sozi-\nalhilfe) budgetiert werden. \n\nKantonsbeitrag an Mobile Palliative Care \nGemäss § 44b Abs. 2 des Gesundheitsgesetzes (SRL Nr. 800) betreiben Kanton und Gemeinden gemeinsam \neinen spezialisierten mobilen Dienst für Palliative Care (SMPCD). Sie können diese Aufgabe privaten oder öffent-\nlich-rechtlichen Leistungserbringern übertragen. Die Kosten werden von Kanton und Gemeinden je hälftig getra-\ngen. Der Anteil der einzelnen Gemeinden berechnet sich nach Massgabe der ständigen Wohnbevölkerung des \nVorjahres gemäss den Erhebungen der LUSTAT Statistik Luzern. Gemäss Mitteilung des Kantons ist ein Betrag \nvon Fr. 0.75/Einwohnerin/Einwohner (bisher Fr. 0.70) zu budgetieren. \nGemäss Budgetempfehlung des Kantons müssen diese Kosten unter «Übrige Fürsorge» (Aufgabenbereich Sozi-\nalhilfe) budgetiert werden (bisher unter «Gesundheit» budgetiert). \n\nBeitrag SEG \nGemäss Budgetempfehlung vom 30.6.2023 soll ein Betrag von Fr. 258.73 (bisher Fr. 248.63) budgetiert werden. \n(Basis 2025: 15'800 (bisher 15'600) Einwohner/Einwohnerinnen) \n\n403.03 – Individuelle Sozialhilfe \n\nNettoaufwand wirtschaftliche Sozialhilfe \nDie Hochrechnung der aktuellen Zahlen der wirtschaftlichen Sozialhilfe zeigen, dass das Budget 2024 sehr gut \neingehalten werden kann. Das Budget 2025 wurde deshalb auf 3 Mio. Franken Nettoaufwand reduziert.  \n\n \n\n                                 \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 123/171 \n \n \n\n7.13 Aufgabenbereich: 404 – Kultur \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie «Kulturmühle» (ehemals «Zwischenbühne») hat die Spielzeit 2023/2024 mit einem Publikumsrekord abge-\nschlossen. Es wird angestrebt, auch in Zukunft dieses hohe Niveau zu halten. \nDie Kunstobjekte müssen weiter gepflegt, die Zustände kontrolliert sowie die Schätzungen aktualisiert werden. In \ndiesem Jahr konnten die grösseren Defekte bei den Kunstobjekten im öffentlichen Raum alle restauriert werden. \nIm kommenden Jahr wird nun mehr Wert auf die Restaurierung der Gemälde und Grafiken gelegt, sie müssen ge-\nreinigt und teilweise staubdicht verschlossen sowie mit säurefreiem Karton und Passepartout versehen werden, \ndamit sich weitere Schäden vermeiden lassen.  \n\n \n\n   \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Siedlungsentwicklung des 20./21. Jahrhunderts \nBeginn der historischen Aufarbeitung der Siedlungsentwicklung des 20./21. Jahrhunderts. Datensammlung und \nBeginn der schriftlichen Erfassung des Forschungsberichts \n\nJahresziel: Rechenschaftsbericht «Kulturmühle» \nDer Rechenschaftsbericht wird nach der Rechnung 2024 verfasst und dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vor-\ngelegt. \n \n\n \n\n      \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer politische Leistungsauftrag beinhaltet die Leistungsgruppe Kultur. Das Departement sorgt für ein vielfältiges \nkulturelles Engagement und ein breites Kulturangebot in der Gemeinde. \nDer Aufgabenbereich Kultur ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und umfasst folgende Leis-\ntungsgruppen: \n− Kultur \n− Gemeindearchiv \n− Kulturmühle \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nKultur \nDer Gemeinderat unterstützt in Zusammenarbeit mit der Kunst- und Kulturkommission ein vielseitiges Kulturange-\nbot. Jährlich organisiert die Kunst- und Kulturkommission rund zwölf Kulturanlässe und betreibt lokale Kulturförde-\nrung durch Beitragsgesuche. \nDas «Gemeindearchiv» dokumentiert das soziale, kulturelle, wirtschaftliche und politische Leben der Gemeinde in \nSchrift, Bild und Ton. Der Archivar sammelt, sichtet und konserviert Gegenstände, Bilder und (im Gegensatz zum \nVerwaltungsarchiv) nichtamtliche Dokumente und vermittelt Kenntnisse über die Gemeinde als Lebensraum. \nDer Gemeinderat pflegt den Kontakt zu den kulturschaffenden Vereinen, Institutionen und Privatpersonen. Unter \nanderem werden folgende Anlässe organisiert: \n− Bundesfeier \n− Jungbürgerfeier (alle zwei Jahre) \n− Begrüssung der Neuzuzüger \n− Neujahrsapéro \n\nDer Kulturpreis (früher «Kulturbatzen» genannt) wird seit 1982 von der Gemeinde jährlich im Rahmen des Neu-\njahrsapéros vergeben. Die 2009 verstorbene Iris Reinert-Schätti setzte die Gemeinde in einem Legat als Erbin ein \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 124/171 \n \n \n\nmit der Auflage, das Vermögen zur ausschliesslichen Bezahlung des jährlichen Kulturpreises zu verwenden, bis \ndas Vermögen aufgebraucht ist. Der Horwer Kulturpreis kann als Anerkennungspreis (jährlich mit Fr. 10'000.00 \ndotiert) und/oder als Förderpreis (betraglich nicht limitiert) verliehen werden. Seit 2023 wird der Anerkennungs-\npreis weiterhin am Neujahrsapéro verliehen, und der Förderpreis wird separat an einer Verleihung übergeben. \nPro Legislatur wird ein grösseres Kulturprojekt durchgeführt. \nIm Weiteren unterstützt die Gemeinde mit Gemeindebeiträgen im Rahmen der Kulturförderung «Luzern Plus» die \nregionale Kultur sowie das Musik- und Atelierzentrum Luzern. \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n\n− Nr. 570 Richtlinien zum Kulturpreis \n− B+A Nr.1680 Transformationsprozess Zwischenbühne \n\nDas Kulturhaus «Zwischenbühne» wurde per 1. Januar 2022 vollumfänglich von der Gemeinde Horw über-\nnommen und heisst seit Mai 2022 neu «Kulturmühle». \n\nKulturmühle \nDie Kulturmühle ist das Kulturlokal in der Gemeinde Horw. Hier werden für die Horwer Bevölkerung kulturelle An-\nlässe in einer grossen Vielfalt durchgeführt. \nGemäss Beschluss des Einwohnerrats vom 25. November 2021 wurde die Kulturmühle am 1. Januar 2022 vollum-\nfänglich von der Gemeinde Horw übernommen. So konnte die Problematik der verschiedenen Verantwortlichkeiten \nund Abhängigkeiten gelöst werden. Bestehende Ressourcen können besser genutzt und Veranstaltungen profes-\nsioneller durchgeführt werden. Im Jahr 2025, nach dreijähriger Betriebsführung, wird dem Einwohnerrat ein Re-\nchenschaftsbericht unterbreitet. \nDie Leitung der Kulturmühle koordiniert und begleitet die internen und externen Nutzer. Die Kulturmühle dient als \nVeranstaltungsort für die Programmgruppe (KKK, Musikschule, Jugendanimation, Verein Zwischenbühne) und \nprogrammiert selbst. Dadurch kann ein vielseitiges Angebot für die Horwer Bevölkerung erreicht werden. \nHinzu kommen Vermietungen an externe Nutzende und/oder Privatpersonen.  \n\nBereits im ersten Jahr konnten 70 öffentliche Veranstaltungen und diverse Vermietungen durchgeführt werden. \nDas Interesse in Horw an einem eigenen Kulturhaus kann durch steigende Besucherzahlen belegt werden.  \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n\n  Bericht und Antrag Nr. 1680 «Planungsbericht ‹Transformationsprozess Zwischenbühne›» \n \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n404.01 - Kultur    \n\nAnzahl KKK-organisierter Kulturanlässe Anzahl pro Jahr 7 9 11 \nAnzahl Besucher der KKK-Kulturanlässe Anzahl Besucher pro \n\nJahr \n520 1’065 1’100 \n\n404.02 - Kulturmühle    \n\nStellenplan Kulturmühle Anzahl 100%-Stellen 0,20 0,80 0,80 \n \n\n                     \n\n                                 \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 125/171 \n \n \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n404.02 - Kulturmühle      \n\nStellenplan Kulturmühle Anzahl 100%-Stellen 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 \n \n\n               \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 148’287 171’035 172’876 1’841 172’000 172’000 172’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 294’223 286’050 407’650 121’600 407’000 407’000 407’000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 2’309 1’399 1’433 34    \n\n36 - Transferaufwand 154’361 170’065 171’565 1’500 77’000 72’000 72’000 \n39 - Interne Verrechnungen 64’222 67’600 64’800 -2’800 72’000 72’000 72’000 \n\nTotal Aufwand 663’402 696’149 818’324 122’175 728’000 723’000 723’000 \n \n\n            \n\n42 - Entgelte -55’579 -44’000 -67’000 -23’000 -67’670 -68’347 -69’030 \n43 - Verschiedene Erträge -67’777 -50’000 -110’000 -60’000 -110’000 -110’000 -110’000 \n44 - Finanzertrag -34’050 -38’000 -23’000 15’000 -23’000 -23’000 -23’000 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -40’000 -50’000 -50’000 0 -50’000 -50’000 -50’000 \n\n46 - Transferertrag -26’000 -14’500 -14’000 500 -14’000 -14’000 -14’000 \nTotal Ertrag -223’407 -196’500 -264’000 -67’500 -264’670 -265’347 -266’030 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 439’996 499’649 554’324 54’675 463’330 457’653 456’970 \n\n \n\n            \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen  14’029  -14’029    \n\n394 - Zinsen  10’382  -10’382    \n397 - Umlagen  26’113 21’810 -4’303 22’000 22’000 22’000 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 439’996 550’172 576’134* 25’961 485’330 479’653 478’970 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n            \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 126/171 \n \n \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n404.01 - Kultur        \nPflege Kulturgüter 530111 45’798 20’000 30’000 20’000 20’000 20’000 \n\nProjekt «Horwer Siedlungsent-\nwicklung» \n\n5301711  10’000 65’000 10’000 25’000  \n\n404.02 - Kulturmühle        \nKulturmühle 53017361 107’730 175’000 160’000 120’000 120’000 120’000 \n\nTotal Aufgabenänderungen  153’528 205’000 255’000 150’000 165’000 140’000 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n404.01 – Kultur \n\nPflege der Kulturgüter \nDie Horwer Kunstobjekte müssen weiter gepflegt, deren Zustand kontrolliert sowie deren Schätzungen aktuali-\nsiert werden. Im Jahr 2024 konnten die grösseren Defekte bei den Kunstobjekten im öffentlichen Raum alle res-\ntauriert werden. Im kommenden Jahr wird nun mehr Wert auf die Restaurierung der Gemälde und Grafiken ge-\nlegt; diese müssen gereinigt und teilweise staubdicht verschlossen sowie mit säurefreiem Karton und Passepar-\ntout versehen werden, damit weitere Schäden vermieden werden können.  \n\nProjekt «Horwer Siedlungsentwicklung» \nDie Kunst- und Kulturkommission wird als Legislaturprojekt die Horwer Siedlungsentwicklung aufarbeiten. Dazu \nwurden zwei Historiker engagiert, die den fachlichen Teil erarbeiten werden. Markus Furrer, Prof. em., hat sich \nbereits in die Literatur vertieft und findet, dass sich auf Grund der teilweise bereits erfolgten Archivrecherchen \nund des Zusammentragens des Forschungsstands eine «gute Geschichte» schreiben lässt. Definitiv beginnen \nwird die Erarbeitung des Forschungsberichts im Januar 2025. \n\n404.02 – Kulturmühle \n\nKulturmühle \nSeit Januar 2022 führt die Gemeinde Horw die «Kulturmühle». Deren Kulturangebot ist kontinuierlich von 35 auf \nrund 70 Veranstaltungen gesteigert und das Kulturhaus für die Gemeinde und deren Bevölkerung so zum zentra-\nlen Mittelpunkt aller kulturellen Teilbereiche geworden. Die Organisation und Durchführung von Anlässen konnte \nprofessionalisiert und kostenoptimiert werden. Neben dem Leitungsteam der Kulturmühle sind mit der Jugendani-\nmation, der Kunst- und Kulturkommission und der Musikschule weitere gemeindeinterne Gruppierungen für ein \nvielfältiges Angebot zuständig und schätzen die professionellen Möglichkeiten.  \n\n \n\n            \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 127/171 \n \n \n\n7.14 Aufgabenbereich: 405 – Gesellschaft \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDer neue Bereich Gesellschaft, per 1. Januar 2024 als Anlaufstelle für die Bevölkerung lanciert, deckt aktuell die \nThemen Kinder- und Jugendförderung, Jugendanimation, Integration, Freiwilligenarbeit, Sozial- und Freiraument-\nwicklung ab. Mit dem interdisziplinären Team soll auf den gesellschaftlichen Wandel reagiert werden, um so den \nBedürfnissen der Bevölkerung gerecht zu werden.   \nUm die Durchmischung in der Spielgruppe zu fördern, wurde die Spielgruppenstrukturen auf das Schuljahr \n2024/2025 leicht angepasst. \nDie Ideenplattform Sozial- und Freiraum (Horwer Ideen) wurde gemäss dem erarbeiteten Konzept umgesetzt und \nwurde bei der Bevölkerung bekanntgemacht. Die Bevölkerung wird so motiviert, sich vermehrt im Sozial- und Frei-\nraum zu engagieren. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: «Horw Rockt» \n«Horw Rockt», das Horwer Kinder- und Jugendfest, wird zusammen mit den Jugendverbänden im Zentrum erneut \ndurchgeführt. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Gemeinde Horw positioniert sich als wirtschafts- und familienfreundlich und will mit einer ganzheitlichen Fami-\nlienpolitik die Erziehungsberechtigten in ihrer Aufgabe unterstützen. Der Frühförderung wird aufgrund ihrer hohen \nWirksamkeit und Funktion als Integrationshilfe besondere Beachtung geschenkt. \nDas Gemeinwesen soll das Zusammenleben verschiedener Generationen und unterschiedlicher Kulturen sicher-\nstellen. \n\nDer Aufgabenbereich Gesellschaft ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und umfasst folgende \nLeistungsgruppen: \n− Gesellschaft allgemein \n− Vorschulische Kinderbetreuung \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGesellschaft allgemein \nAls niederschwelliges Angebot der Gemeinde Horw lanciert und unterstützt der Bereich Gesellschaft Projekte und \nAngebote zu gesellschaftspolitischen Themen. Er schafft Begegnungs- und Freiräume für die Bevölkerung, bringt \nMenschen miteinander in Verbindung und bietet ihnen so die Möglichkeit, die Gemeinde aktiv mitzuentwickeln.  \nDie Kernaufgaben des Bereichs Gesellschaft sind: \n− Anlaufstelle für die Bevölkerung für gesellschaftliche Themen und Projekte \n− Integrationsarbeit \n− Sozial- und Freiraumentwicklung \n− Kinder- und Jugendförderung \n− Jugendanimation \n− Förderung der Freiwilligenarbeit \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 128/171 \n \n \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 446.1 Bundesgesetz über die Förderung der ausserschulischen Arbeit mit Kindern und Jugendlichen vom \n30. September 2011 (Kinder- und Jugendförderungsgesetz, KJFG) \n\n− SR 0.107 Übereinkommen vom 20. November 1989 über die Rechte des Kindes (Kinderrechtskonvention) \n\nGemeinde: \n− Nr. 870 Richtlinien Förderpool für Kinder- und Jugendarbeit \n\nVorschulische Kinderbetreuung \n\nDie vorschulische Kinderbetreuung ist dem Bereich Gesellschaft angegliedert und hat folgende Kernaufgaben: \n− Austausch und Vernetzung mit der Mütter- und Väterberatung \n− Organisation von Spielgruppen \n− Sprachförderung in den Spielgruppen \n− Elternzusammenarbeit \n− Vermittlung von Tageseltern \n− Kita-Bewilligungen \n− Betreuungsgutscheine \n− Vernetzung und Austausch mit anderen Akteurinnen und Akteuren im Vorschulalter \n− Organisation des Eltern-Kind-Cafés \n− Information und Kommunikation \n− Qualitätssicherung \n\nDie Spielgruppe ermöglicht dem Kind einen spielerischen Übergang von der Familie in den Kindergarten. Ein- bis \ndreimal wöchentlich trifft sich eine Gruppe mit maximal zehn kleinen Kindern, um miteinander zu spielen, zu bas-\nteln, zu malen, zu streiten, zu musizieren und vieles mehr. Die Waldspielgruppen mit maximal zwölf Kindern bewe-\ngen sich draussen in der Natur. Begleitet werden die Gruppen von ausgebildeten Spielgruppenleiterinnen. Die Lei-\nterinnen orientieren sich an den individuellen Bedürfnissen der Kinder und an deren Entwicklungsstand. Das Kind \nmuss mindestens drei Jahre alt sein (Stichtag 31. Juli). Die Spielgruppenleiterinnen stehen in einem regelmässi-\ngen Austausch mit den Eltern. Sie sind vernetzt mit dem Kindergarten, dem heilpädagogischen Früherziehungs-\ndienst und anderen Fachstellen. \nDie Spielgruppe bietet insbesondere fremdsprachigen Kindern die Chance, durch den Kontakt mit Gleichaltrigen \nspielerisch die deutsche Sprache zu erlernen. Im Sinne der Vorbereitung auf den Kindergarten wird für fremdspra-\nchige Kinder mit Sprachförderbedarf eine zusätzliche gezielte Deutschförderung angeboten. \nDie Mütter- und Väterberatung ist nebst der Hebamme und der Frauenärztin oder dem Frauenarzt bzw. der Kin-\nderärztin oder dem Kinderarzt erste Anlaufstelle für die Eltern nach der Geburt eines Kindes. Sie berät und unter-\nstützt die Eltern in Säuglings- und später in Erziehungsfragen. Sie macht je nach Bedarf Hausbesuche oder setzt \nHausbesucherinnen ein, um möglichst gute Bedingungen für das Kind zu schaffen. Die Gemeinde Horw hat eine \nLeistungsvereinbarung mit der Abteilung Kind, Jugend und Familie der Stadt Luzern. Die Beratungen werden in \nHorw und bei Bedarf auch in der Stadt Luzern durchgeführt. \n\nDer Bereich Gesellschaft organisiert einmal wöchentlich ein Eltern-Kind-Café für Eltern mit Kindern im Vorschulal-\nter. \nTageseltern sind neben Kitas eine spannende Möglichkeit für die Eltern, ihre Kinder extern betreuen zu lassen. \nDie Tageseltern werden durch die Gemeinde an interessierte Eltern vermittelt.  \nBetreuungsgutscheine werden an Doppelverdiener oder Alleinerziehende mit geringem Einkommen ausbezahlt, \num es ihnen zu ermöglichen, trotz hoher Betreuungskosten zur Arbeit zu gehen. Die Gutscheine werden für aner-\nkannte Kitas oder Tageseltern bezahlt. Anerkannte Kitas in Horw erhalten durch die Gemeinde eine Betriebsbewil-\nligung.  \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 211.222.338 Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern (Pflegekinderverordnung, PAVO) \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 129/171 \n \n \n\n− SRL 204 Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 867 Beschluss Elternbeiträge für schulergänzende Angebote \n− Nr. 866 Richtlinien Betreuungsgutscheine \n− B+A Nr. 1618 Anpassung Tarifsystem Betreuungsgutscheine \n− B+A Nr. 1586 Sprachförderung im Vorschulalter \n\n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n405.01 - Gesellschaft Allgemein    \n\nBisher unter 402.01 Familienbetreuung allgemein \n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Gesell-\nschaft \n\n100%-Stellen 1,70 1,70 1,40 \n\nAnzahl Familien mit Betreuungsgut-\nscheinen \n\nSumme pro Jahr 97 96 99 \n\nAnzahl Betreuungstage, welche durch \nGutscheine abgedeckt sind \n\nSumme pro Jahr 9’641 6’333 8’187 \n\nKinder in Tagesfamilien Anzahl per 31.12. 53 47 42 \n\nPflegefamilien Anzahl per 31.12. 7 9 5 \n\nFreiwillige Anzahl 31.12. 25 19 27 \n\nBisher unter 402.04 Kind und Jugend \n   \n\nStellenplan Verwaltung Jugendförde-\nrung \n\nAnzahl 100%-Stellen 1,50 1,50 2,02 \n\nAnzahl Angebote/Projekte für Kinder \nund Jugendliche \n\nSumme pro Jahr  36 28 \n\nAnzahl Anlässe für Erwachsene Summe pro Jahr  4 4 \n\nAnzahl Nutzerinnen und Nutzer Summe pro Jahr 321 278 263 \n\nAnzahl Projekte und Anlässe für Ju-\ngendliche \n\nSumme pro Jahr 63 155 151 \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung    \n\nBisher unter 402.02 Vorschulische Kinderbetreuung \n   \n\nStellenplan vorschulische Kinderbe-\ntreuung \n\n100%-Stellen 4,70 4,90 6,05 \n\nTotal Anzahl Kinder Spielgruppen  \n(inkl. Doppelbelegung) \n\nAnzahl per 31.12. 220 227 224 \n\nDavon Anzahl Kinder Waldspielgrup-\npen \n\nAnzahl per 31.12. 76 77 71 \n\nAnzahl Kinder mit zusätzlicher Sprach-\nförderung \n\nSumme pro Jahr 30 26 31 \n\nSpielgruppenbesuchsquote %-Anteil 69,66 71,00 63,00 \n \n\n                     \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 130/171 \n \n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n405.01 - Gesellschaft Allgemein      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Ge-\nsellschaft \n\n100%-Stellen 3,50 3,65 3,65 3,65 3,65 \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung      \n\nStellenplan vorschulische KInderbe-\ntreuung \n\n100%-Stellen 6,05 7,00 7,00 7,00 7,00 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand  1'103’516 1'179’637 76’121 1'180’000 1'180’000 1'180’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand  194’450 220’450 26’000 220’000 220’000 220’000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen  10’710 11’415 705    \n\n36 - Transferaufwand  673’100 723’100 50’000 723’000 723’000 723’000 \n39 - Interne Verrechnungen  104’280 127’280 23’000 102’000 102’000 102’000 \n\nTotal Aufwand  2'086’056 2'261’882 175’826 2'225’000 2'225’000 2'225’000 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte  -137’000 -137’000 0 -138’370 -139’754 -141’151 \n46 - Transferertrag  -80’000 -80’000 0 -80’000 -80’000 -80’000 \n\nTotal Ertrag  -217’000 -217’000 0 -218’370 -219’754 -221’151 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 0 1'869’056 2'044’882 175’826 2'006’630 2'005’246 2'003’849 \n\n \n\n               \n\n397 - Umlagen  342’965 370’537 27’573 347’083 347’083 347’083 \nErgebnis KORE Globalbudget 0 2'212’021 2'415’419* 203’399 2'353’713 2'352’329 2'350’932 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n405.01 - Gesellschaft Allgemein        \n\nRessourcen Aufgabenbereich Ge-\nsellschaft \n \n \n \n\n305401 402’000 425’946 460’076 469’000 478’000 488’000 \n\n            \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 131/171 \n \n \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n405.02 - Vorschulische Kinder-\nbetreuung \n\n       \n\nBetreuungsgutscheine 549210 500’883 650’000 700’000 400’000 400’000 400’000 \nNettokosten Spielgruppen 549210 632’000 676’000 764’000 780’000 800’000 820’000 \nNettokosten Tageselternvermitt-\nlung \n\n549210 121’323 76’900 50’000 50’000 50’000 50’000 \n\nTotal Aufgabenänderungen  1’656’206 1’828’846 1’974’076 1’699’000 1’728’000 1’758’000 \n \n\n405.01 – Gesellschaft allgemein \n\nRessourcen Aufgabenbereich Gesellschaft \nBeim Aufgabenbereich Gesellschaft wurden die bisherigen Personalressourcen Familienbetreuung allgemein so-\nwie Kind und Jugend zusammengeführt. Auf den 1. Mai 2024 übernahm der Bereich Gesellschaft ein Pensum \nvon 10 Prozent für die Administration Kultur. Zudem wurde die Elternschule dem Sozialdepartement mit einem \nPensum von 5 Prozent übertragen. Aus diesen Gründen wird im Jahr 2025 das Team um zusätzlich 15 Prozent \naufgestockt, sodass dem Bereich neu 365 Prozent zur Verfügung stehen. \n\n405.02 – Vorschulische Kinderbetreuung \n\nBetreuungsgutscheine \nEin Betreuungsgutschein ist eine finanzielle Unterstützung für die Betreuung eines Kindes im Vorschulalter. Da-\nbei können die Erziehungsberechtigen frei wählen, wo sie ihr Kind betreuen lassen: bei einer Kindertagesstätte in \nHorw, der Stadt Luzern oder der Agglomeration Luzern oder bei der Tagesfamilienvermittlung in Horw. Die Höhe \nder finanziellen Unterstützung ist abhängig vom steuerbaren Einkommen und Vermögen sowie vom Erwerbspen-\nsum. Am 23. Mai 2024 genehmigte der Einwohnerrat das entsprechende Reglement 863 «Reglement über die \nFinanzierung der familienergänzenden Kinderbetreuung und der Spielgruppen». Die Details sind in der Verord-\nnung Nr. 866 über die Abgabe von Betreuungsgutscheinen geregelt. \n\nDie Initiative «Bezahlbare Kitas für alle» der SP wie auch der Gegenvorschlag des Kantons wird im Jahr 2024 \noder 2025 zur Abstimmung kommen. Beide Vorschläge hätten zur Folge, dass der Kanton 50 Prozent (Gegen-\nvorschlag) oder 100 Prozent (Initiative) für Betreuungsgutscheine ab frühestens 01.01.2026 übernehmen würde. \nDeshalb wird unter «Betreuungsgutscheine» ab 2026 weniger prognostiziert.  \n\nNettokosten Spielgruppen \nDie Spielgruppe kann es dem Kind ermöglichen, einen spielerischen Übergang von der Familie in den Kindergar-\nten zu erleben. Ein- oder zweimal wöchentlich trifft sich die Gruppe von ca. zehn kleinen Kindern, um miteinander \nzu spielen, zu werken, zu malen, zu streiten, zu musizieren und vieles mehr. Begleitet werden die Gruppen durch \nzwei ausgebildete Fachpersonen. Aufgrund der Zunahme der Anzahl Kinder hat der Gemeinderat den Stellen-\nplan von 6,05 auf 7,0 Stellen erhöht. \n\nNettokosten Tageselternvermittlung \nTagesfamilien sind ein wichtiger Bestandteil der familienexternen Kinderbetreuung. Damit lassen sich Familie \nund Beruf besser vereinbaren, und sie sind eine flexible Ergänzung zu Kindertagesstätten. \nTagesfamilien sind persönlich und familiär, denn die Kinder gehen zu den Tagesfamilien nach Hause. Betreut \nwerden Kinder im Vorschul- und Schulalter. Das Mindestalter für die Aufnahme beträgt vier Monate. Tagesfami-\nlien können flexibel auf die Wünsche der abgebenden Eltern eingehen. Sie bieten neben Ganztagesbetreuung \nauch stundenweise Betreuung z.B. über den Mittag oder nach der Schule an. \nDie Betreuung durch Tagesfamilien ist eine verantwortungsvolle Aufgabe. Denn nur wo Tagesfamilien, abge-\nbende Eltern und Kinder einander Verständnis und Vertrauen entgegenbringen, fühlen sich Kinder zuhause. Aus \ndiesem Grund werden die Vermittlungen, Verträge und Abrechnungen durch die Vermittlungsstelle der Gemeinde \nHorw organisiert. Die Betreuungsverhältnisse werden durch eine qualifizierte Vermittlerin begleitet und wenn nö-\ntig unterstützt. Tageseltern müssen zudem einen Grundkurs besuchen. Der Kanton bezahlt einen Beitrag \n(Budget: Fr. 50'000.00). \n\n \n\n               \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 132/171 \n \n \n\n7.15 Aufgabenbereich: 501 – Immobilien und Sicherheit \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie allgemeine Instandhaltung der Liegenschaften im Verwaltungsvermögen wird analog den Vorjahren und aus \nder Analyse der STRATUS-Applikationen erfolgen. Dabei werden die Massnahmen aus der Immobilienstrategie \nweiter geplant und umgesetzt. Zusätzlich werden die Liegenschaften mit Öl- oder Gasheizungen gemäss dem Pla-\nnungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» einer klimatechnischen Analyse unterzogen.  \nIm Jahr 2024 wird eine Notfall-App im Gemeindehaus implementiert, danach wird die App auch in den Schulhäu-\nsern eingeführt. Pflege und Mutation der Personendaten sind eine Daueraufgabe. Objekte mit einer Brandmelde-\nanlage (BMA) sollen über eine Alarmierungs-Schnittstelle zur Notfall-App verfügen. Zudem werden alle Objekte \nmit Evakuierungskoffern ausgerüstet, deren Inhalt objektspezifisch und mit den zuständigen Schulverantwortlichen \nabgesprochen ist. Im Herbst 2025 soll eine koordinierte EVAK-Übung unter Einbezug der Blaulichtorganisationen \n(BORS) durchgeführt werden. In Zusammenarbeit mit der Luzerner Polizei werden Schulungen zur Sicherheit in \nder öffentlichen Verwaltung durchgeführt. Weitere Sicherheitsvorkehren werden im nächsten Jahr objektspezifisch \neingeführt.  \nDie Massnahmen «Klimafreundlicher Gebäudepark» werden im Jahr 2025 geplant und im Jahr 2026 umgesetzt.  \n− SH Mattli: Zur Prüfung der Möglichkeiten wird eine Machbarkeitsstudie für einen allfälligen Ersatz der «Toble-\n\nrone» erstellt. Die bestehende PV-Anlage wird ergänzt. Zudem wird die Ölheizung durch eine Sole/Wasser-\nWärmepumpe ersetzt. \n\n− SH Hofmatt: Das alte Schulhaus ist denkmalpflegerisch geschützt. Daher werden an der Fassade keine Mass-\nnahmen getroffen. Die Denkmalpflege hat die Installierung einer PV-Anlage auf dem Dach genehmigt. Geplant \nist sodann der Ersatz der Ölheizung durch eine Sole/Wasser-Wärmepumpe, was die Erstellung eines relativ \ngrossen Erdsondenfelds bedingt.  \n\n− Feuerwehrgebäude: Beim Feuerwehrgebäude werden wurden statische Abklärungen für die Belegung mit ei-\nner PV-Anlage getroffen. Die Erstellung der PV-Anlage ist für das Jahr 2025 vorgesehen. Der Zeitpunkt für den \nErsatz der Gasheizung hängt vom Anschluss des Feuerwehrgebäudes an Seenergy ab.   \n\n− Garderobengebäude Seefeld: Dieses wurde einstweilen zurückgestellt. Es ist nicht sinnvoll, nur einen Teil des \nDachs mit PV zu belegen. Die Entwicklung Seefeld wird in die Gesamtüberlegung mit einbezogen. Die Gashei-\nzung wird in Abhängigkeit vom Anschluss des Sportgebäudes an Seenergy ersetzt.   \n\n− Werkhof: Die Planung für die Errichtung einer PV-Anlage auf beiden Dächern wird gestartet. Die CKW muss \neinen neuen Trafo planen. Der Ersatz der Gasheizung erfolgt in Abhängigkeit vom Anschluss des Werkhofs an \nSeenergy. \n\nDer Einwohnerrat hat den Neubau des Schulhauses Allmend beschlossen und dafür einen Sonderkredit von 32 \nMio. Franken genehmigt. Die Volksabstimmung soll im Februar 2025 stattfinden, so dass der Bau spätestens nach \nden Sommerferien 2027 in Betrieb genommen werden kann. \nDer Doppelkindergarten der Gemeinde mit der Kindertagesstätte der Kirchfeld AG wurde im Schuljahr 2024/2025 \neröffnet. Im Roggern wurde ein Naturkindergarten erstellt und der Schule auf das Schuljahr 2024/2025 übergeben.  \nIm Krämerstein werden die Pächter das nächste Jahr mit dem Anbau der Reben beginnen.  \nFür die Entwicklung des Konzepts zur Umgestaltung der Marktgasse und des Gemeindehausplatzes sind im \nBudget Fr. 50'000.00 eingestellt. Das Konzept muss gemeinsam mit den anderen Grundeigentümerinnen und \nGrundeigentümern der Marktgasse erstellt werden. Dabei sind die Bedürfnisse der Nutzerinnen und Nutzer sowie \nder Öffentlichkeit mit zu berücksichtigen. Die Realisierung ist in zwei Etappen in den Jahren 2026 und 2027 vorge-\nsehen. \nDas Siegerprojekt für die Umgestaltung und Sanierung des Friedhofs ist erkoren und der Bevölkerung vorgestellt \nworden. Die Arbeiten sollen auf der Basis des Planungsberichts an den Einwohnerrat nun etappenweise geplant \nund realisiert werden. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Vision Seefeld \nDie Etappe 0 ist realisiert und die Etappe 1 ist geplant. \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 133/171 \n \n \n\nJahresziel: Umgestaltung und Sanierung Friedhof \nAusarbeitung Vorprojekt und Festlegung Etappierung; Planungsbericht \n\nJahresziel: Feuerwehrgebäude (klimafreundlicher Gebäudepark) \nErstellung PVA \n\nJahresziel: SH Hofmatt (klimafreundlicher Gebäudepark) \nEnergetische Massnahmen Gebäudehülle \n\nJahresziel: SH Kastanienbaum (klimafreundlicher Gebäudepark) \n- Ersatz bestehende Luft/Wasser-Wärmepumpe mit Sole/Wasser-Wärmepumpe \n- Energetische Massnahmen Gebäudehülle \n\nJahresziel: Standort Quartierzentrale Seenergy \nDer Standort für die Quartierzentrale Gebiet Seefeld ist festgelegt. \n\nJahresziel: Werkhofgebäude (klimafreundlicher Gebäudepark) \nVerstärkung Netzanschluss \nRealisation PV-Anlage Dach \n\n \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Horwer Bevölkerung entsprechen. Die Gemeinde erfüllt \nihre Aufgaben bedarfs- und standortgerecht mit einem möglichst effizienten Mitteleinsatz und generiert einen best-\nmöglichen Nutzwert. Der Liegenschaftsbestand wird periodisch überprüft. Die Substanz der Immobilien wird ob-\njekt- und nutzungsgerecht unterhalten. Den Aspekten des Klimaschutzes wird dabei eine wichtige Bedeutung zu-\ngemessen. \nNeben baulichen Sanierungen werden die Immobilien mittels organisatorischer und betrieblicher Massnahmen \noptimiert. Die Gemeinde nutzt hierfür das Tool «energo Energiedatenmonitor». Die Energiedaten der Gebäude \nwerden monatlich erfasst und ausgewertet. So verfügt die Gemeinde künftig zeitnah über die relevanten Energie-\ndaten und kann bei Bedarf rasch reagieren. Dieses Tool wird bei folgenden Gebäuden angewandt: Gemeinde-\nhaus, Horwerhalle, Schulhaus Zentrum, Schulhaus Biregg, Schulhaus Hofmatt, Schuhaus Mattli, Schulhaus Spitz, \nWerkhof, Garderobengebäude Seefeld. \n\nDie Immobilien der Gemeinde befinden sich in einem qualitativ guten, sicheren und umweltgerechten Zustand: \n− Eigene Gebäude erbringen in der Regel eine hohe architektonische und bauliche Qualität. \n− Kulturell wertvolle Objekte sind zu unterhalten. Der Mehraufwand ist auszuweisen. \n− Neubauten und umfassend sanierte Bauten werden in der Regel in energetischer Hinsicht mindestens gemäss \n\nden Standards realisiert, wie sie beim Bebauungsplan Ortskern (Stand 2011) formuliert wurden. \n− Bei umfassenden Sanierungen von öffentlichen Gebäuden wird die Erdbebensicherheit geprüft und, wo nötig, \n\nverbessert. \n− Bei Objekten, die durch andere Naturgefahren bedroht sind, werden Sicherheitsanalysen durchgeführt, und bei \n\nBedarf werden entsprechende Massnahmen getroffen. \n\nDer Aufgabenbereich Immobilien umfasst folgende Leistungsgruppen: \n− Gebäudemanagement \n− Immobilienbewirtschaftung \n− Portfolio Verwaltungsvermögen \n− Öffentliche Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n                                 \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 134/171 \n \n \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGebäudemanagement \n\nDas Gebäudemanagement umfasst folgende Aufgaben: \n− Erfassung, Beurteilung und Klassifizierung des Portfolios und von dessen Teilportfolios \n− Bedarfsplanung der räumlichen Bedürfnisse für die Nutzenden \n− Projektentwicklung und -steuerung zur Gewährleistung eines bedarfsgerechten und nachhaltigen Immobilien-\n\nportfolios \n− Investitionsplanung und Budgetierung der Investitionsrechnung \n− Abwicklung von Landverkäufen und -käufen, Abschluss von Baurechten und Dienstbarkeiten \n− Wahrnehmung des Baumanagements und der Bauherrenvertretung für kleine und mittlere Bauprojekte wie \n\nNeu- und Erweiterungsbauten sowie Sanierungsvorhaben \n− Mitarbeit in Kommissionen und Projektgruppen \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1558 A Zusatzbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1687 Planungsbericht und Projektierungskredit «Ergänzungsbau Schulanlage Allmend» \n− B+A Nr. 1698 A Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n\nImmobilienbewirtschaftung \n\nDie Immobilienbewirtschaftung umfasst folgende Aufgaben: \n− Budgetierung und Controlling der Erfolgsrechnung der Portfolios \n− Kaufmännische und technische Bewirtschaftung der Grundstücke und Hochbauten \n− Instandhaltungs- und Instandsetzungsplanung \n− Administrative Führung der Zentralen Dienste im Bereich Immobilien und Sicherheit \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1558 A «Zusatzbericht Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n\nPortfolio Verwaltungsvermögen \n\nDie Liegenschaften des Verwaltungsvermögens dienen unmittelbar der Erfüllung öffentlicher Aufgaben. Die Be-\nwirtschaftung des vorhandenen Bestandes orientiert sich primär an den Nutzerinnen- und Nutzerbedürfnissen und \nan der Eignung der Gebäude, dem Entwicklungspotenzial und der Qualität der Bausubstanz. Die Objektstrategien \nwerden in den Teilportfolios festgelegt. Die operative Bewirtschaftung und die Instandstellung von Liegenschaften \nim Verwaltungsvermögen werden vom Bereich Immobilien und Sicherheit verantwortet. Die Zuständigkeit für die \nRealisierung aller Hochbauprojekte und umfangreichen Sanierungen liegt beim Sicherheitsdepartement. \nDie Instandhaltung wird der Erfolgsrechnung zugeordnet und beinhaltet die «Bewahrung der Gebrauchstauglich-\nkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen» (SIA 469). Es sind dies Reparaturmassnahmen an Bauteilen \noder der Ersatz einzelner Geräte oder Installationen. Die jährlichen Aufwendungen betragen als Richtwert 0,4 bis \n1 Prozent des Gebäudeneuwertes (+/-, je nach Gebäudealter). In der Regel bewegen sich die Kosten der Instand-\nhaltungsmassnahmen im Einzelfall im Rahmen von Fr. 10'000.00 bis Fr. 40'000.00.  \nDie Instandsetzung wird der Investitionsrechnung zugeordnet und beinhaltet die zyklischen Aufwendungen für \n«Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer'»(SIA 469). Es ist dies die Er-\nneuerung eines umfassenden Bauteils des Gebäudes, so dass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht. Die In-\nstandsetzung kompensiert die Altersentwertung und wird erst gegen Ende der Lebensdauer eines Bauteils vorge-\nnommen. Instandsetzungen können teilweise einen wertvermehrenden Anteil aufweisen, wenn sie umfassend sind \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 135/171 \n \n \n\noder einen erhöhten Qualitätsstandard ergeben. Instandsetzungen haben meistens Projektcharakter und werden \nals Einzelmassnahmen budgetiert. \nAlle Hochbauprojekte und umfangreichen Sanierungen werden vom Sicherheitsdepartement verantwortet. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 735 Planungs- und Baugesetz (PBG)  \n− SRL 736 Planungs- und Bauverordnung (PBV)  \n− SRL 733 Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen (öBG)  \n− SRL 734 Verordnung zum Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen (öBV)  \n\nGemeinde: \n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1558 A Zusatzbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw»  \n− B+A Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1687 Planungsbericht und Projektierungskredit «Ergänzungsbau Schulanlage Allmend» \n− SRL 734 Verordnung zum Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen (öBV) \n\nSicherheit (ohne Feuerwehr) \nDie Partner im Sicherheitsverbund (Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz) gewährleisten den Bevölkerungsschutz \nund öffentliche Sicherheit in allen Lagen und erfüllen die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie haben sicherzu-\nstellen, dass sie Krisen und aussergewöhnliche Lagen jederzeit schnell, zielgerichtet, verhältnismässig und zum \nWohl der Bevölkerung bewältigen können. Die hierzu notwendigen Massnahmen werden im Sinne einer Dauerauf-\ngabe veranlasst und regelmässig auf ihre Wirkung überprüft. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n− SRL 350 Gesetz über die Luzerner Polizei (PolG) \n− SRL 370 Gesetz über den Bevölkerungsschutz (BSG) \n− SRL 372 Gesetz über den Zivilschutz (ZSG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n− Nr. 300 Reglement über den Schutz der Personendaten (Datenschutzreglement) \n− Nr. 305 Reglement Videoüberwachung der Gemeinde Horw \n− Nr. 320 Verwaltungsverordnung über die Organisation der Gemeindeverwaltung (Organisationsverordnung) \n− Nr. 650 Verwaltungsverordnung über die Katastrophenhilfe in der Gemeinde Horw \n\n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n501.10 - Gebäudemanagement    \n\nStellenplan Immobilienbewirtschaftung 100%-Stellen 5,66 5,57 6,78 \nAnzahl laufender Baurechts- und Pacht-\nverträge \n \n\nAnzahl per 31.12. 19 26 25 \n\n                           \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 136/171 \n \n \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung    \n\nLaufende Mietverträge Verwaltungsver-\nmögen \n\nAnzahl per 31.12. 61 97 101 \n\nLaufende Mietverträge im Finanzvermö-\ngen \n\nAnzahl per 31.12. 249 263 259 \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen    \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Portfolio \nVerwaltungsvermögen \n\nAnzahl 100%-Stellen 18,86 16,28 18,40 \n\nGebäudevolumen Verwaltungsvermögen m3 per 31.12. 243’083 243’083 249’844 \nGebäudeversicherungswert Liegen-\nschaften Verwaltungsvermögen \n\nMio. Fr. per 31.12. 146,80  175,30 \n\nKurzfristiger Sanierungsbedarf (bis 10 \nJahre) \n\nMio. Fr. 24,94 53,84 58.,0 \n\nMittelfristiger Sanierungsbedarf (10 bis \n20 Jahre) \n\nMio. Fr. 32,24 51,53 54,91 \n\nLangfristiger Sanierungsbedarf (mehr als \n20 Jahre) \n\nMio. Fr. 10,00 23,15 24,79 \n\nBaulicher Zustand Schulanlagen Anteil gemäss Stratus 0,85 0,83 0.,2 \nBaulicher Unterhalt pro m3 Gebäudevo-\nlumen \n\nFr. pro Jahr 1.58 2.47 3.66 \n\nBetrieblicher Unterhalt pro m3 Gebäude-\nvolumen \n\nFr. pro Jahr 14.37 15.07 16.75 \n\nKilowatt-Peak der gemeindeeigenen \nPhotovoltaikanlagen \n\nkW 373 373 373 \n\nEnergiekennzahl Elektrizität Gemeinde-\nhaus \n\nkWh/m2/Jahr 51 49 n.v. \n\nEnergiekennzahl Elektrizität Schulanla-\ngen (Mittelwert) \n\nkWh/m2/Jahr 22 22 n.v. \n\nEnergiekennzahl Wärme Gemeindehaus kWh/m2/Jahr 40 50 n.v. \n\nEnergiekennzahl Wärme Schulanlagen \n(Mittelwert) \n\nkWh/m2/Jahr 66 62 n.v. \n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n501.10 - Gebäudemanagement      \n\nStellenplan Immobilienbewirtschaf-\ntung \n\n100%-Stellen 6,30 6,40 6,40 6,40 6,40 \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen      \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nPortfolio Verwaltungsvermögen \n\nAnzahl 100%-Stellen 17,20 17,20 17,20 17,20 17,20 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n \n \n \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 137/171 \n \n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 2'647’333 2'342’373 2'500’521 158’148 2'500’000 2'500’000 2'500’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 3'924’507 3'473’550 3'599’815 126’265 3'635’145 3'635’145 3'585’145 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 41’540 24’571 26’675 2’104    \n\n36 - Transferaufwand 176’779 172’637 183’120 10’484 183’000 183’000 183’000 \n39 - Interne Verrechnungen 93’017 -22’966 48’734 71’700 48’000 48’000 48’000 \nTotal Aufwand 6'883’176 5'990’165 6'358’865 368’701 6'366’145 6'366’145 6'316’145 \n\n \n\n               \n\n42 - Entgelte -1'139’708 -748’880 -826’840 -77’960 -756’490 -764’055 -771’695 \n43 - Verschiedene Erträge -62’616 -250’000 -250’000 0 -250’000 -250’000 -250’000 \n44 - Finanzertrag -1'096’543 -996’192 -1'027’605 -31’413 -1'028’000 -1'028’000 -1'028’000 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -155’257 -102’500 -82’500 20’000    \n\n46 - Transferertrag -16’116 -10’400 -10’400 0 -10’000 -10’000 -10’000 \nTotal Ertrag -2'470’240 -2'107’972 -2'197’345 -89’373 -2'044’490 -2'052’055 -2'059’695 \nBetrieblicher Leistungsauftrag 4'412’935 3'882’193 4'161’520 279’328 4'321’655 4'314’090 4'256’450 \n\n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen 3'943’210 3'996’009 4'202’891 206’882 4'461’213 4'641’558 4'842’858 \n\n394 - Zinsen 2'524’007 2'561’051 2'561’079 28    \n397 - Umlagen -8'453’555 -7'999’543 -8'114’510 -114’967 -5'376’710 -5'096’858 -5'020’649 \nErgebnis KORE Globalbudget 2'426’597 2'439’710 2'810’980* 371’270 3'406’158 3'858’790 4'078’659 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaf-\ntung \n\n       \n\nE-Ladestationen 560500   30’000 30’000 30’000 30’000 \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungs-\nvermögen \n\n       \n\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften \nVV \n\n230000 785’626 562500 632’300 550’000 550’000 550’000 \n\nErweiterung Spielplatz Schulhaus \nSpitz \n\n230123  100’000 80’000    \n\nBezug aus Fonds für Spielplätze 230126 -134’150 -100’000 -80’000    \nZumietungen 230190 319’950 408’355 526’555 550’000 550’000 550’000 \nTotal Aufgabenänderungen  837’276 870’855 1’188’855 1’130’000 1’130’000 1’130’000 \n\n \n\n            \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 138/171 \n \n \n\n                                 \n\n501.20 – Immobilienbewirtschaftung \n\nE-Ladestationen \nGemäss Projektplanung für E-Ladestationen (Trafiko) wird ein jährlicher Budgetbetrag von Fr. 30'000.00 für die \nRealisierung solcher Anlagen budgetiert. \n\n501.30 – Portfolio Verwaltungsvermögen \n\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften VV \nDie Instandhaltung der Liegenschaften Verwaltungsvermögen wird der Erfolgsrechnung zugeordnet und beinhal-\ntet die «Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen» (SIA 469). Es \nsind dies Reparaturmassnahmen an Bauteilen oder der Ersatz einzelner Geräte oder Installationen. Die jährlichen \nAufwendungen betragen als Richtwert 0,4 bis 1 Prozent des Gebäudeneuwertes (+/-, je nach Gebäudealter). In \nder Regel bewegen sich die Instandhaltungsmassnahmen im Einzelfall im Rahmen von Fr. 10'000.00 bis Fr. \n40'000.00.  \n\nErweiterung Spielplatz Schulhaus Spitz \nGestützt auf die Ergebnisse der «Quartierspionage», welche im Jahr 2019/2020 mit Kindern der Primarschule \nSpitz in diesem Gebiet durchgeführt wurde, werden die Spielplätze im Gebiet Steinen/Grisigen aufgewertet. Die \nMassnahmen orientieren sich an den Bedürfnissen der Kinder und Jugendlichen und werden im Rahmen des \nMachbaren umgesetzt. Der Fokus liegt dabei auf der Reparatur einzelner Spielgeräte der gemeindeeigenen \nSpielplätze sowie auf der Neuanschaffung einzelner Spielgeräte der Schulanlagen. Eine erste Etappe konnte im \nJahr 2024 realisiert werden. Für das Jahr 2025 ist eine zweite Etappe von Fr. 80'000.00 geplant. \n\nBezug aus dem Fonds für Spielplätze \nDie zweite Etappe Spielplatz Spitz wird mit einem Bezug aus dem Spielplatzfonds finanziert. \n\nZumietungen \nDer Raumbedarf der Gemeinde steigt. Nebst der bisherigen Zumietung von Kindergartenräumen und Tagesstruk-\nturen werden zusätzliche Räume für den Bereich Gesellschaft (Fr. 40'000.00) und für Tagesstrukturen (Fr. \n28'300.00) zugemietet. Ab Sommer 2025 wird die Gemeinde bei der Pilatusarena zusätzliche Hallenkapazitäten \nfür die Vereine zumieten (2025: Fr. 30'000.00; ab 2026: Fr. 50'000.00). \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 139/171 \n \n \n\n5. Investitionen \n \n\n         \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname  2024 2025 2026 2027 2028  Total inkl. \nVorjahren \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsver-\nmögen \n\n        \n\n414100 Sanierung Absenkung \nFeuerwehrgebäude \n\nA 300’000      636’743 \n\n  E -800’000       \n420055 Bau Doppelkindergarten \n\nKirchfeld \nA 1'250’000      3’266’852 \n\n420202 Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2022 \n\nA 75’000      588’631 \n\n420203 Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2023 \n\nA 434’000      552’667 \n\n420204 Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2024 \n\nA 500’000      500’000 \n\n420205 Rahmenkredit Instandset-\nzungen LVV 2025 \n\nA  890’000     890’000 \n\n420206 Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV ab 2026 \n\nA   500’000 500’000 500’000  2,500,000 \n\n420503 Weiterentwicklung Schul-\nanlage Allmend \n\nA 200’000 150’000     481,349 \n\n420504 Projektierung SH Allmend \nNeubau \n\nA 275’000      1,642,551 \n\n420505 SH Allmend Neubau A 200’000 10’800’000 15'000’000 6’200’000   32'000’000 \n  E    -143’500   -143’500 \n\n420507 Provisorium roter Platz SH \nAllmend \n\nA 100’000      100’000 \n\n420508 SH Allmend: Versetzung \nLeitungen roter Platz \n\nA  220’000     220’000 \n\n420513 Planung klimafreundliches \nSH Kastanienbaum \n\nA 104’000      104’000 \n\n420514 Planung + Realisierung \nPV-Anlage SH Kastanien-\nbaum \n\nA 120’000      90’100 \n\n  E  -29’900      \n420515 Ersatz Wärmepumpe + \n\nSanierung Gebäudehülle \nSH Kastanienbaum \n\nA  836’000     836’000 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n                     \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 140/171 \n \n \n\nProjektname  2024 2025 2026 2027 2028  Total inkl. \nVorjahren \n\n420530 Planung und Realisierung \nPV-Anlage + LED-Be-\nleuchtung \n\nA 313’700      267’100 \n\n  E  -46’600      \n420534 Seenergy-Anschluss Feu-\n\nerwehrgebäude \nA    173’000   173’000 \n\n420540 Planung und Realisierung \nPV-Anlage Horwerhalle \n\nA  50’000 380’000    332’000 \n\n  E    -98’000    \n420551 Planung klimafreundliches \n\nSH Hofmatt \nA 259’800      259’800 \n\n420552 Planung und Realisierung \nPV-Anlage SH Hofmatt \n\nA 173’000      141’000 \n\n  E  -32’000      \n420553 Wärmepumpe und Gebäu-\n\ndehülle SH Hofmatt \nA  400’000 800’000    1’200’000 \n\n420554 Ersatzbau Kindergarten \nSH Hofmatt (Pavillon) \n\nA     1'500’000  1'500’000 \n\n420561 Planung + Realisierung \nPV-Anlage Sportgebäude \nSeefeld \n\nA 102’000  36’000 111’000   249’000 \n\n420562 Seenergy-Anschluss \nSportgebäude Seefeld \n\nA    176’000   176’000 \n\n420570 Klimafreundliches SH \nZentrum \n\nA        \n\n420580 Planung + Realisierung \nPV-Anlage Werkhof, Teil 1 \n\nA 213’000      213’000 \n\n420581 Realisierung PV-Anlage \nWerkhof, Teil 2 \n\nA  296’000     258’800 \n\n  E   -37’200     \n420582 Seenergy-Anschluss \n\nWerkhofgebäude \nA    202’000   202’000 \n\n434014 Ertüchtigung Kunstrasen-\nfeld \n\nA 500’000      500’000 \n\n434024 Umgebung Allmend-\nstrasse \n\nA 360’000      501’018 \n\n434025 Ausbau Strandbad Winkel A 200’000      200’000 \n434027 Sanierung Fundament \n\nBootshaus Krämerstein \nA  390’000     390’000 \n\n434028 Gestaltung und Attraktivie-\nrung Gemeindehaus-\nplatz/Marktgasse \n\nA  50’000 600’000 400’000   1’050’000 \n\n434101 Planung Seefeld, 1. \nEtappe \n\nA 350’000      350’000 \n\n434102 Umsetzung Seefeld, 1. \nEtappe \n\nA    300’000 5'700’000  6’000’000 \n\n440101 Darlehen Mieterausbau \nSpitex \n\nE  -25’000 -25’000 -25’000 -25,000   \n\n474005 Studienauftrag Friedhof A 250’000      409’656 \n474006 Vorprojekt Umsetzung \n\nMassnahmen Friedhof \nA  200’000     200’000 \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 141/171 \n \n \n\nProjektname  2024 2025 2026 2027 2028  Total inkl. \nVorjahren \n\n474007 Sofortmassnahmen Um-\nsetzung Friedhof \n\nA   1’000’000    1’000’000 \n\n499990 IR Immobilien und Hoch-\nbauprojekte \n\nA 250’000 200’000 200’000 200’000 200’000   \n\nInvestitionsausgaben 6’529’500 14’482’000 18’516’000 8’262’000 7’900’000   \nInvestitionseinnahmen -812’500 -133’500 -62’200 -266’500 -25’000   \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 5’717’000 14’348’500 18’453’800 7’995’500 7'875’000   \n\n \n\n                                 \n\n \n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n 2024 2025 2026 2027 2028 \nInvestitionsausgaben 6,529,500 14,482,000* 18,516,000 8,262,000 7,900,000 \nInvestitionseinnahmen -812,500 -133,500 -62,200 -266,500 -25,000 \nNettoinvestitionskosten 5,717,000 14,348,500 18,453,800 7,995,500 7,875,000 \n* Beschluss Einwohnerrat      \n\n \n\n                        \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2025 \n\n420205 – Rahmenkredit Instandsetzungen LVV 2025: \nFür das Jahr 2025 sind folgende Projekte für insgesamt geplant: \n− Erdbebenertüchtigung Feuerwehrgebäude: Fr. 50'000.00 \n− Anpassungen Signaletik Gemeindegebäude: Fr. 50'000.00 \n− Implementierung Softwaretool «CAMPOS» (Flächen- und Ticketmanagement): Fr. 85'000.00 \n− Ersatz der mechanischen Schliessung durch SALTO Schulhaus Hofmatt: Fr. 130'000.00 \n− Nachrüsten einer AMOK-Schliessung im Schulhaus Zentrum und Gemeindehaus: Fr. 67'000.00 \n− Sanierung Kanalisation Schulhaus Allmend: Fr. 50'000.00 \n− Ersatz und Neubeschaffung Mobiliar und Bürooptimierungen Verwaltung: Fr. 50'000.00 \n− Fernwärmeanschlüsse Seenergy Gebäude Parzelle Nr. 2020 (Horwerhalle, Gemeindehaus, Schulhaus Zent-\n\nrum und Allmend): Fr. 168'000.00 \n− Ersatz Möblierung Gemeinderatssitzungszimmer: Fr. 50'000.00 \n− Mobiliar und Ausstattung zusätzlicher Klassenzimmer gemäss Schulraumplanung (2x Oberstufe, 2x Mittel-\n\nstufe, 1x Kindergarten): Fr. 90'000.00 \n− Tagesstrukturen: Zusätzliches Mobiliar bestehende Räume: Fr. 20'000.00 \n− Tagesstrukturen: Neues Mobiliar bei Zusatzmieten: Fr. 20'000.00 \n− Tagesstrukturen: Umbaumassnahmen bei Zusatzmieten: Fr. 30'000.00 \n\n420503 – Weiterentwicklung Schulanlage Allmend: \nEntwicklung Schulanlage Allmend (Doppel- oder Mehrzweckhalle, Aula, Mehrzweckhalle): Zweite Etappe mit Fr. \n150'000.00 \n\nIn der Testplanung der Schulanlage Allmend wurde aufgeführt, wie die Weiterentwicklung in diesem Gebiet erfol-\ngen könnte. Nach dem Neubau des Schulhauses Allmend (erste Etappe) ist in der zweiten Etappe der Neubau \neiner Doppel- oder Mehrzweckhalle vorgesehen, dies am Standort, wo sich heute die Palazzine befinden, welche \nnach dem Neubau des Schulhauses Allmend rückgebaut werden. \n\n \n\n \n\n         \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 142/171 \n \n \n\n420505 – Neubau SH Allmend: \nAm 27. Juni 2024 genehmigte der Einwohnerrat den Neubau des Schulhauses Allmend. Dieses ergänzt die Schul-\nanlage Allmend. Es soll alle Schulräume beherbergen und so auch die heutigen provisorischen Räume der Palaz-\nzine ersetzen. Der Einwohnerrat empfahl den Stimmberechtigten, dem Neubau des Schulhauses Allmend mit \nKosten von rund 32 Mio. Franken inklusive Mehrwertsteuer zuzustimmen. Im Februar 2025 soll die Volksabstim-\nmung zum Budgetkredit Neubau Schulhaus Allmend erfolgen. Wird diese angenommen, so soll umgehend mit \ndem Bau begonnen werden. Im Jahr 2025 ist mit Baukosten von rund 10,8 Mio. Franken zu rechnen. \nGemäss heutiger Planung und ohne allfällige Verzögerungen sollte der Neubau des Schulhauses Allmend per \nEnde 2027 bezugsbereit sein. \n\n420508 – SH Allmend, Versetzung Leitungen roter Platz: \nStimmt das Volk dem Budgetkredit Neubau Schulhaus Allmend zu, müssen diverse Werkleitungen im Bereich des \nroten Platzes für den Neubau des Schulhauses Allmend versetzt werden. \n\n434027 – Sanierung Fundament Bootshaus Krämerstein: \nDie Sanierung des Fundaments des Bootshauses Krämerstein ist sicherheitsbedingt und wird mit Kosten von Fr. \n390'000.00 beziffert. Die Bauarbeiten werden im Winter 2025/2026 erfolgen. Zeitgleich erfolgt die Sanierung der \nMole beim Bootshaus Krämerstein. Die Projektleitung und die Kostenübernahme für die Sanierung der Mole erfol-\ngen durch das Baudepartement, Bereich Tiefbau. \n\n434028 – Gestaltung und Attraktivierung Gemeindehausplatz/Marktgasse: \nDer Gemeindehausplatz und die Marktgasse sollen saniert und aufgewertet sowie aktiver und freundlicher gestal-\ntet werden. Dafür soll im Jahr 2025 ein Vorprojekt für eine neue Gestaltung erstellt werden, wobei auch das Postu-\nlat Nr. 2022-742 von Charlotte Schwegler, L20, und Mitunterzeichnenden «Soziale Belebung des Horwer Dorf-\nzentrums» sowie das Postulat Nr. 2024-775 von Pius Barmet, GLP, und Mitunterzeichnenden «Erhöhung der Auf-\nenthaltsqualität Gemeindehausplatz» berücksichtigt wird. Zusätzlich werden in der Marktgasse die Nutzerbedürf-\nnisse der jeweiligen Grundeigentümer abgeholt. Die Realisierung soll in zwei Etappen in den Jahren 2026 und \n2027 erfolgen. \n\n440101 – Darlehen Mieterausbau Spitex: \nDie Spitex Horw hat 2020 ein Darlehen für den Mieterausbau der neuen Geschäftsstelle in der Allmendstrasse 8 \nvon Fr. 500'000.00 erhalten. Dieses Darlehen wird jährlich um Fr. 25'000.00 amortisiert. \n\n474006 – Vorprojekt Umsetzung Massnahmen Friedhof: \nDas Siegerteam aus dem Studienauftrag wird auf der Basis des Siegerprojekts im Jahr 2025 das Vorprojekt erar-\nbeiten. Dabei werden die notwendigen und möglichen Etappierungen mit Kostenschätzungen (+/-25 Prozent) auf-\ngezeigt. Für die Erarbeitung des Vorprojekts 2025 sind Fr. 200'000.00 ausgewiesen. Für die entsprechende Aus-\ngabenbewilligung (Sonderkredit) der etappenweisen Umsetzungen ab 2026/2027 wird der Einwohnerrat einen se-\nparaten Bericht und Antrag erhalten. \n\n499990 – IR Immobilien und Hochbauprojekte: \nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten im Jahr 2025 mit \nFr. 200'000.00 verrechnet. In der Budgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mithilfe \nder Leistungserfassung werden die effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen \nverbucht. \n\nKlimafreundliches SH Kastanienbaum: \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP bud-\ngetiert. Die einzelnen Sanierungen, Ersatzmassnahmen und Erweiterungen werden in folgende Teilprojekte auf-\ngeteilt: \n\n420513 – Planung klimafreundliches SH Kastanienbaum: \nBudget 2024: \n\nVom Budget 2024 der Kostenstelle 420511 werden Fr. 104'000.00 für die Planung der Massnahmen eingesetzt. \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 143/171 \n \n \n\n \n\n420514 –Planung und Realisierung PV-Anlage SH Kastanienbaum: \nBudget 2024: \nVom Budget 2024 der Kostenstelle 420511 werden Fr. 120'000.00 für die Photovoltaik-Anlage SH Kastanienbaum \neingesetzt. \n \nBudget 2025: \n\nDie Gemeinde erhält eine Einmalvergütung von Fr. 29'900.00 an die Photovoltaikanlage. \n\n420515 – Ersatz Wärmepumpe und Sanierung Gebäudehülle SH Kastanienbaum: \nIm Budget 2025 werden folgende Projekte budgetiert: \n− Sanierung Gebäudehülle: Fr. 266'000.00 \n− Ersatz der Ölheizung durch Wärmepumpe (Sole/Wasser): Fr. 570'000.00 \n\nKlimafreundliches Feuerwehrgebäude: \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Ge-\nmeinde Horw» werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert. Die einzelnen \nSanierungen, Ersatzmassnahmen und Erweiterungen werden in folgende Teilprojekte aufgeteilt: \n\n420530 – Planung und Realisierung PV-Anlage und LED-Beleuchtung Feuerwehrgebäude: \nBudget 2024, Fr. 313'700.00: \nDas Budget 2024 wird für folgende Projekte eingesetzt: \n− Planungskosten \n− Ersatz FL durch LED-Beleuchtung (Fahrzeughalle und Räume Feuerwehr) \n− Elektro-Netzanschluss inkl. neuer Verteilung \n− Photovoltaik-Anlage \n \nBudget 2025: \nDie Gemeinde erhält eine Einmalvergütung von Fr. 46’400.00 an die Photovoltaikanlage. \n\n420534 – Seenergy-Anschluss Feuerwehrgebäude \nFinanzplan 2027: \nDer Fernwärmeanschluss Seenergy ist für das Jahr 2027 geplant (Fr. 173'000.00). \n\nKlimafreundliche Horwerhalle \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP bud-\ngetiert. Die einzelnen Sanierungen, Ersatzmassnahmen und Erweiterungen werden in folgende Teilprojekte auf-\ngeteilt: \n\n420205 – Rahmenkredit Instandsetzungen LVV 2025 (siehe oben) \nDer Fernwärmeanschluss Seenergy für das Jahr 2025 wird unter dem Rahmenkredit budgetiert (Fr. 80'750.00). \n\n420540 - Planung und Realisierung PV-Anlage Horwerhalle: \nBudget 2025, Fr. 50'000.00: \nPlanungskosten  \n \nFinanzplan 2026, Fr. 380'000.00: \nFür das Jahr 2026 sind folgende Projekte geplant: \n− Elektro-Netzanschluss inkl. neuer Verteilung \n− Photovoltaik-Anlage \n \nFinanzplan 2027: \nDie Gemeinde erhält eine Einmalvergütung für Photovoltaik. \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 144/171 \n \n \n\nKlimafreundliches Schulhaus Hofmatt \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP bud-\ngetiert. Die einzelnen Sanierungen, Ersatzmassnahmen und Erweiterungen werden in folgende Teilprojekte auf-\ngeteilt: \n\n420551 – Planung klimafreundliches SH Hofmatt: \nIm Budget 2024 wurde die Planung der klimafreundlichen Massnahmen budgetiert (Fr. 259'800.00). \n\n420552 – Planung und Realisierung PV-Anlage SH Hofmatt: \nBudget 2024: \nIm Budget 2024 wurden die Planung und die Realisierung der PV-Anlage budgetiert (Fr. 173'000.00). \n \nBudget 2025: \nDie Gemeinde erhält eine Einmalvergütung von Fr. 32’000.00 an die Photovoltaikanlage. \n\n420553 – Wärmepumpe und Gebäudehülle SH Hofmatt: \nMit dem Budget 2024 werden die Massnahmen für ein klimafreundliches Schulhaus Hofmatt geplant. Für die In-\nstallation der Wärmepumpe mit Erdsonde und die Sanierung der Gebäudehülle wird, gestützt auf diese Planung, \ndem Einwohnerrat ein separater Sonderkredit vorgelegt. Bis zu dessen Genehmigung ist der Budgetbetrag von Fr. \n400'000.00 im Jahr 2025 gesperrt. \n\nKlimafreundliches Sportgebäude Seefeld \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP bud-\ngetiert.  \n\n420561 – Planung und Realisierung PV-Anlage Sportgebäude Seefeld: \nBudget 2024: \nDie Planung der PV-Anlage Sportgebäude Seefeld wurde für das Jahr 2024 budgetiert. \n \nFinanzplan 2026/2027: \nDie Realisierung der PV-Anlage steht in Abhängigkeit zur Gesamtplanung Seefeld und wird erst ab den Jahren \n2026/2027 zur Realisierung kommen. \n\n420562 – Seenergy-Anschluss Sportgebäude Seefeld: \nDer Seenergy-Anschluss des Sportgebäudes Seefeld ist für das Jahr 2027 geplant. \n\nKlimafreundliches Gebäude Werkhof \nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1698A «Zusatzbericht Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» an \nden Einwohnerrat am 21. März 2024 werden die notwendigen Mittel in den entsprechenden Jahren im AFP bud-\ngetiert. Die einzelnen Sanierungen, Ersatzmassnahmen und Erweiterungen werden in folgende Teilprojekte auf-\ngeteilt: \n\n420580 – Planung und Realisierung PV-Anlage Werkhof, Teil 1: \nBudget 2024: \nDie Planung der PV-Anlage auf dem Werkhof und die Realisierung der PV-Anlage auf dem Dach der Fahrzeug-\nEinstellhalle wurden für das Jahr 2024 budgetiert (Fr. 213'000.00). Darin enthalten sind: \n− Planungskosten \n− Elektro-Netzanschluss inkl. neuer Verteilung \n− Zusätzliche Kosten Elektro-Netzanschluss PVA beider Dächer \n− Photovoltaik Dach Fahrzeug-Einstellhalle \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 145/171 \n \n \n\n \n\n \n\n420581 – Realisierung PV-Anlage Werkhof, Teil 2: \nIm Budget 2025 sind geplant: \nPhotovoltaik-Dach grosse Halle: Fr. 246'000.00 (KST 420581 Jahr 2025) \n \nFinanzplan 2026: \nDie Gemeinde erhält eine Einmalvergütung für Photovoltaik von Fr. 37'320.00. \n\n420582 – Seenergy-Anschluss Werkhofgebäude: \nDer Werkhof soll im Jahr 2027 an Seenergy angeschlossen werden. \n\n \n\n                                 \n\n \n \n7.16 Aufgabenbereich: 502 – Liegenschaften Finanzvermögen \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Liegenschaften im Finanzvermögen werden turnusgemäss, gestützt auf die Analyse der STRATUS-Applikatio-\nnen, unterhalten. Wo dies sinnvoll ist, werden klimatechnische Massnahmen realisiert. \nIm Rahmen der Massnahmen «Klimafreundlicher Gebäudepark» ist auf dem Dach der Liegenschaft Rosenegg-\nweg 2 für das Jahr 2025 die Montage einer Photovoltaik-Anlage geplant. Zusätzlich steht im Gebäude eine Badsa-\nnierung an. In jeder Mietwohnung befinden sich momentan separate Wasserboiler, die nun durch einen zentralen \nBoiler im Heizungsraum ersetzt werden.  \n\nNach der erfolgreichen Hebung des Feuerwehrgebäudes im Jahr 2023 ist an der Ebenaustrasse 23 für den Früh-\nling 2025 die Sanierung der vier Wohnungen zusammen mit den Erdebenertüchtigungsmassnahmen geplant. \nIm Rahmen von «Smart Mobility» sollen bis 2035 ca. 20 Prozent aller Parkplätze auf öffentlichem Grund in der \nGemeinde Horw mit E-Ladestationen ausgerüstet werden. Der Start der Projektplanung und etappenweise Umset-\nzung von acht bis neun Standorten ist für 2025 vorgesehen. Im Budget 2025 sind Fr. 20'000.00 für die Planung \nund Fr. 30'000.00 für die Umsetzung eingestellt. \n\nGerade die Gegend um den Winkel ist stark von Suchverkehr betroffen. Um den Verkehr besser steuern zu kön-\nnen sowie Lärmimmissionen und Suchverkehr zu reduzieren, soll im Jahr 2025 eine Analyse / ein Konzept für ein \nmögliches Parkleitsystem erstellt werden. In die Analyse sollen auch andere Gebiete der Gemeinde Horw einflies-\nsen. Im Budget sind dafür Fr. 15'000.00 vorgesehen. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nJahresziel: Liegenschaften Finanzvermögen \n\nDie Sanierungen der Liegenschaften Finanzvermögen orientieren sich am Zusatzbericht «Klimafreundlicher Ge-\nbäudepark». \n\n \n\n      \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n                           \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 146/171 \n \n \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nFinanzvermögen sind jene Vermögenswerte, die nicht unmittelbar der Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen und \ndie veräussert werden können, ohne die Erfüllung der öffentlichen Aufgaben zu beeinträchtigen. Dem Finanzver-\nmögen ist auch der vorsorgliche Landerwerb zuzuordnen, obwohl sich solche Käufe im Vorfeld der öffentlichen \nAufgabenerfüllung bewegen. \nDie Bewirtschaftung des vorhandenen Bestandes orientiert sich primär an der konsequenten Ausrichtung am \nMarkt und dem optimalen Mitteleinsatz. Liegenschaften im Finanzvermögen können auch als Kapitalanlagen die-\nnen. Die Objektstrategien werden in den Teilportfolios festgelegt. \nEs gibt folgende Strategiemöglichkeiten: \n− Halten: Die Liegenschaft wird gehalten. Ihr Substanzwert wird erhalten durch fachgerechte Instandhaltung und \n\nInstandsetzung. \n− Überprüfen: Bei der Liegenschaft werden die Rahmenbedingungen und die zukünftige Nutzung geklärt. Der \n\nUnterhalt wird auf die Instandhaltung beschränkt. \n− Entwickeln: Die Liegenschaft wird einer verbesserten oder neuen Nutzung zugeführt. \n− Verkauf/Abgabe: Die Liegenschaft wird an Dritte abgegeben (Verkauf, Baurecht, Tausch). \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n \n \n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nPortfolio Finanzvermögen \n\nDas Portfolio Finanzvermögen besteht aus den folgenden Teilportfolios: \n− Im Teilportfolio Wohn- und Gewerbebauten sind diejenigen Grundstücke eingereiht, die nicht betriebsnotwen-\n\ndig sind und einen Ertrag bzw. eine Rendite generieren. \n− Im Teilportfolio Bauland sind diejenigen Grundstücke eingereiht, die nicht für gemeindeeigene Zwecke benötigt \n\nwerden oder als strategische Grundstücksreserve für gemeindeeigene Interessen dienen. Eine Abgabe im \nBaurecht oder Verkauf wird fallweise beurteilt. \n\n− Im Teilportfolio Bewirtschaftung wird die operative Bewirtschaftung sowie die Instandhaltung und Instandstel-\nlung der Liegenschaften Finanzvermögen wahrgenommen. \n\nAlle Hochbauprojekte und umfangreichen Sanierungen werden vom Sicherheitsdepartement verantwortet. \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n\n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1558 A Zusatzbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw»  \n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n− B+A Nr. 1687 «Planungsbericht und Projektierungskredit «Ergänzungsbau Schulanlage Allmend» \n\n \n\n      \n\n      \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n                        \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 147/171 \n \n \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermögen    \n\nGebäudeversicherungswert Liegen-\nschaften Finanzvermögen \n\nMio. Fr. 26,35 28,12 28,68 \n\nGebäudevolumen Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen \n\nm3 45’102 39’200 42’863 \n\nLeerwohnungsbestand % 1,45 1,50 0,00 \nAnlagerendite (ohne Baurechte) % 4,90 5,10 4,80 \nKurzfristiger Sanierungsbedarf LFV (bis \n10 Jahre) \n\nMio. Franken 5,80 10,50 11,60 \n\nMittelfristiger Sanierungsbedarf LFV (10 \nbis 20 Jahre) \n\nMio. Franken 4,30 6,40 8,10 \n\nLangfristiger Sanierungsbedarf LFV \n(mehr als 20 Jahre) \n\nMio. Franken 1,50 3,90 4,30 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n \n \n4. Erfolgsrechnung \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n34 - Finanzaufwand 426’414 1'629’934 1'284’880 -345’054 1'285’000 1'285’000 1'285’000 \n36 - Transferaufwand 40’000 40’000 40’000 0 40’000 40’000 40’000 \n39 - Interne Verrechnungen 140’897 174’000 173’000 -1’000 173’000 173’000 173’000 \n\nTotal Aufwand 607’310 1'843’934 1'497’880 -346’054 1'498’000 1'498’000 1'498’000 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -11’860 -31’000 -3’000 28’000 -3’030 -3’060 -3’091 \n44 - Finanzertrag -2'857’556 -2'719’385 -2'555’385 164’000 -2'505’000 -2'505’000 -2'805’000 \n\nTotal Ertrag -2'869’416 -2'750’385 -2'558’385 192’000 -2'508’030 -2'508’060 -2'808’091 \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag -2'262’106 -906’451 -1'060’505 -154’054 -1'010’030 -1'010’060 -1'310’091 \n\n \n\n               \n\n394 - Zinsen 1'570’962 1'570’962 1'586’182 15’220    \n397 - Umlagen 312’374 330’579 343’368 12’789 1'927’000 1'927’000 1'927’000 \n\nErgebnis KORE Globalbudget -378’771 995’090 869’045* -126’045 916’970 916’940 616’909 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n                           \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 148/171 \n \n \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermö-\ngen \n\n       \n\nAllgemeine Wertkorr. STRATUS 590000  300’000 300’000 300’000 300’000 300’000 \nRahmenkredit baulicher Unterhalt 590000 1'096’700 997’000 660’000 500’000 500’000 500’000 \nWertkorrektur aufgrund von bauli-\nchem Unterhalt \n\n590000 -761’000 -610’000 -360’000 -150’000 -150’000 -150’000 \n\nTotal Aufgabenänderungen  335’700 687’000 600’000 650’000 650’000 650’000 \n \n\n            \n\n                                 \n\n502.10 – Portfolio Finanzvermögen \n\nAllgemeine Wertkorrekturen STRATUS \nGemäss Absprache mit der externen Revisionsstelle werden die Wertkorrekturen der Gebäude der Liegenschaf-\nten Finanzvermögen gemäss den Werten STRATUS korrigiert.  \n\nRahmenkredit baulicher Unterhalt \nFür den baulichen Unterhalt sind Fr. 660’000.00 budgetiert worden. Nebst dem ordentlichen Unterhalt (Werterhal-\ntung) sind folgende grösseren Projekte für das Jahr 2025 geplant: \n− Biregghang 8: Sanierung 1 Wohnung, Fr. 70'000.00 \n− Roseneggweg 2: Sanierung 9 Bäder, Fr. 250'000.00 \n− Roggernstrasse 8: Planung PVA und WP, Fr. 40'000.00 \n− Sonnsyterain: Strassensanierung Gemeindeanteil, Fr. 10'000.00 \n\nDiese Projekte Hochbau werden dann als Wertvermehrung aktiviert (Fr. 360'000.00). \n\nWertkorrektur aufgrund von baulichem Unterhalt \nEin Teil der Kosten des baulichen Unterhalts können Ende Jahr aufgrund der Bewertung in STRATUS aktiviert \nwerden. \n\n \n\n               \n\n \n \n7.17 Aufgabenbereich: 503 – Feuerwehr \n \n\n1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nWie in vielen anderen Gemeinden stellt die Rekrutierung auch in Horw eine der grösseren Herausforderungen der \nFeuerwehr dar. Der aktuelle Mannschaftsbestand kann mit einer attraktiven Gestaltung der Organisation, hervorra-\ngender Infrastruktur und gezielten Werbemassnahmen erhalten werden. Für die Einhaltung des Soll-Bestandes \nvon 100 Milizfeuerwehrangehörigen besteht zurzeit kein Rekrutierungsproblem. An einer starken Milizfeuerwehr \nals sehr wirtschaftlichem, aber auch gesellschaftspolitisch wichtigem System wird festgehalten.  \nEinsatz- und Notfallpläne sind für die erfolgreiche Ereignisbewältigung wichtig und werden mit der steigenden \nKomplexität von Gebäuden, Infrastrukturbauten, Baustellen und Fahrzeugen (alternative Antriebsarten) umfassen-\nder, zahlreicher und unverzichtbar.  \nDie bewährte Notfallplanung für Naturgefahren wird unter Berücksichtigung der Erfahrungen bei Unwettern und \nTrockenheit sowie neuer Schutzbauten laufend angepasst. Zur Sicherstellung der Ressourcen können wir auf den \nZivilschutz sowie die Stützpunktfeuerwehr zurückgreifen. \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 149/171 \n \n \n\nAufgrund der steigenden Gefahr von Waldbränden läuft ein Projekt auf Zentralschweizer Ebene zur Erstellung von \nEinsatzplänen mit bewährter Einsatztaktik und notwendigen Mitteln.  \nDie Spezialfinanzierung der Feuerwehr ist dank hohem Kostenbewusstsein solide. Das Einsatzmaterial und die \nFahrzeuge sind dank laufender Pflege in sehr gutem Zustand. Die Gerätschaften, das Material und die Fahrzeug-\nflotte sind zweckmässig und in einem sehr guten Zustand. Dieser wird mit langfristiger Finanzplanung und durch \nErsatzbeschaffungen aufrechterhalten. Die Feuerwehrpflichtersatzabgaben sind in den letzten Jahren, bedingt \ndurch die demografische Altersverteilung, zurückgegangen. Aufgrund der zu erwartenden Bevölkerungszunahme \nkann in Zukunft mit einem Zuwachs an Zahlungspflichtigen (Alter 18 bis 50 Jahre) gerechnet werden. Damit ist die \nStabilisierung der Einnahmen ohne Erhöhung der Ersatzabgaben sichergestellt. \n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nIm Aufgabenbereich Feuerwehr wurden keine strategischen Ziele definiert. \n \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Feuerwehr Horw ist für Rettungen, die allgemeine Schadenwehr inkl. Brandbekämpfung und die Elementar-\nschadenbewältigung zuständig und trägt dadurch einen wesentlichen Teil zum Bevölkerungsschutz bei. Sie löst \nzusätzlich Aufgaben wie Öl-, Chemie- und Strahlenwehr. Der Kanton überträgt bestimmte Aufgaben an Stütz-\npunktfeuerwehren, welche dafür speziell ausgerüstet und ausgebildet sind. \n\n \n\n      \n\n   \n\n \n\n                           \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nFeuerwehr \nDie Aufgabe der Feuerwehr Horw ist es, die unverzügliche und geordnete Hilfeleistung inner- und ausserhalb des \nGemeindegebiets zu gewährleisten. \nDie Feuerwehr ist innert Minuten einsatzbereit und leistet Einsätze, welche Stunden bis einige Tage dauern kön-\nnen. Im Durchschnitt rückt die Feuerwehr Horw im Jahr zu ca. 60 Hilfeleistungen aus. Nachbar- und Stützpunkt-\nhilfe gewährleisten die gegenseitige Unterstützung. Die Zusammenarbeit mit der Polizei und den Rettungsdiensten \nist eingespielt. Für spezielle Aufgaben werden private Unternehmungen (z.B. Bauunternehmen oder Kanalisations-\nreinigungsfirmen) hinzugezogen. Zusätzlich können zur Unterstützung die Mittel anderer Partnerorganisationen \nbeigezogen werden. \nDas Feuerwehrwesen ist bezüglich Rekrutierung und Personal, Organisation, Ausrüstung, Ausbildung und Finan-\nzierung kantonal geregelt. Im Kanton Luzern wird dies durch die Gebäudeversicherung sichergestellt und zusam-\nmen mit den einzelnen Gemeinden koordiniert. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 740 Gesetz über den Feuerschutz \n− SRL 740a Verordnung zum Gesetz über den Feuerschutz \n\nGemeinde: \n− Nr. 640 Feuerwehrreglement der Gemeinde Horw \n− Nr. 641 Vollzugsverordnung zum Feuerwehrreglement der Gemeinde Horw \n\n \n\n      \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n                           \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 150/171 \n \n \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n503.01 - Feuerwehr    \n\nStellenplan Verwaltung im Bereich Feu-\nerwehr \n\n100-%-Stellen 0,20 0,20 0,20 \n\nBestandesgrösse Feuerwehr Bestand per 31.12. 98 98 97 \nEinsatzstunden Summe pro Jahr 2’219 1’947 1’772 \nEinsätze Feuerwehr Brandbekämpfung Anzahl pro Jahr 11 10 5 \nEinsätze Feuerwehr Elementarschaden Anzahl pro Jahr 12 68 10 \nEinsätze Ölwehr Anzahl pro Jahr 16 9 7 \nEinsätze BMA unecht Anzahl pr Jahr 17 13 15 \nDiverse Einsätze Anzahl pro Jahr 6 7 6 \nNicht alarmmässige Einsätze Anzahl pro Jahr 22 20 32 \nTechnische Einsätze Anzahl pro Jahr 7 10 6 \nFehlalarme Anzahl pro Jahr 0 0 0 \n\n \n\n                  \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n                           \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n503.01 - Feuerwehr      \n\nStellenplan Verwaltung im Bereich \nFeuerwehr \n\n100-%-Stellen 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 \n\nBestandesgrösse Feuerwehr Bestand per 31.12. 95,00 95,00 95,00 95,00 95,00 \n \n\n               \n\n                                 \n\n \n4. Erfolgsrechnung \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 290’944 297’214 340’259 43’045 340’000 340’000 340’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 151’289 185’400 149’050 -36’350 149’000 149’000 149’000 \n\n34 - Finanzaufwand  2’500 2’500 0 3’000 3’000 3’000 \n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 138’788 1’882 63’124 61’242 71’841 83’530 98’810 \n\n            \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 151/171 \n \n \n\n39 - Interne Verrechnungen 4’653 4’000 3’000 -1’000 3’000 3’000 3’000 \nTotal Aufwand 585’675 490’996 557’933 66’937 566’841 578’530 593’810 \n\n \n\n42 - Entgelte -776’674 -685’000 -753’500 -68’500 -761’540 -769’155 -776’847 \n44 - Finanzertrag -724       \n46 - Transferertrag -26’000 -26’000 -28’000 -2’000 -28’000 -28’000 -28’000 \n\nTotal Ertrag -803’398 -711’000 -781’500 -70’500 -789’540 -797’155 -804’847 \nBetrieblicher Leistungsauftrag -217’723 -220’004 -223’567 -3’563 -222’699 -218’625 -211’037 \n\n \n\n            \n\n330 - Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen 178’879 197’629 219’564 21’935 223’450 222’450 218’450 \n\n394 - Zinsen 60’260 66’602 58’148 -8’454    \n397 - Umlagen -7’730 -30’127 -39’410 -9’283 -751 -3’825 -7’413 \n494 - Zinsen -13’685 -14’100 -14’735 -635    \n\nErgebnis KORE Globalbudget 0 0 0* 0 0 0 0 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n            \n\n \n \n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n\n \n\n      \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n503.01 - Feuerwehr        \n\nAbschluss Spezialfinanzierung Feu-\nerwehr \n\n -138’152 -1’882 -63’124 -71’841 -83’530 -98’810 \n\nTotal Aufgabenänderungen  -138’152 -1’882 -63’124 -71’841 -83’530 -98’810 \n \n\n     \n\n      \n503.01 – Feuerwehr \n\nAbschluss Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nDie Spezialfinanzierung Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 63'124.00 ab. Dieser wird als \nEinlage in den Eigenkapitalfonds «290051 Spezialfinanzierung Feuerwehr» verbucht. Am 31. Dezember 2023 \nbetrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 1'962'851.47. \n\n \n\n     \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 152/171 \n \n \n\n5. Investitionen \n \n\n         \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname  2024 2025 2026  Total inkl. \nVorjahren \n\n503.01 - Feuerwehr       \n\n414009 Ersatzbeschaffungen Feuer-\nwehr 2022 \n\nA 100’000    65’000 \n\n  E -35’000     \n\n414010 Ersatzbeschaffungen Feuer-\nwehr 2023 \n\nA 50’000    50’000 \n\n414011 Ersatzbeschaffungen Feuer-\nwehr 2024 \n\nA 50’000    50’000 \n\n414012 Ersatzbeschaffungen Feuer-\nwehr 2025 \n\nA  130’000   84’500 \n\n  E  -45’500    \n414013 Ersatzbeschaffungen Feuer-\n\nwehr ab 2026 \nA   100’000  100’000 \n\nInvestitionsausgaben 200’000 130’000 100’000   \nInvestitionseinnahmen -35’000 -45’500    \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 165’000 84’500 100’000   \n\n \n\n                     \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n                           \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n 2024 2025 2026 \nInvestitionsausgaben 200’000 130’000* 100’000 \nInvestitionseinnahmen -35’000 -45’500  \nNettoinvestitionskosten 165’000 84’500 100’000 \n* Beschluss Einwohnerrat    \n\n \n\n                        \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen zu den Investitionen 2025 \n\n414012 – Ersatzbeschaffungen 2025: \nDer heutige Nissan-Materialtransporter wurde 2005 beschafft und muss ersetzt werden. Das neue Fahrzeug soll \nvielseitig einsetzbar sein und die bestehende Fahrzeugflotte ergänzen. Das Ersatzfahrzeug ist speziell für Ele-\nmentar-Einsatz, Waldbrand und Verkehrsdienst sowie für das Einsatzkonzept für abgelegene Objekte konzipiert \nund soll so die Einsatzmöglichkeiten in Zukunft stärken. Die Ersatzbeschaffung erfolgt gemäss den Vorgaben und \nAnforderungen der Gebäudeversicherung Luzern (GVL). \n\n \n\n         \n\n \n \n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 153/171 \n \n \n\n7.18 Aufgabenbereich: 504 – Werkdienste \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Werkdienste sind heute in personeller Hinsicht mit guten Fachleuten besetzt. Auch in technischer Hinsicht \n(Gebäude, Fahrzeuge, Maschinen und Werkzeuge) sind die Werkdienste auf einem guten Niveau. Der technische \nFortschritt wird laufend geprüft, und es wird bei Neuerwerbungen darauf geachtet, dass Geräte und Maschinen \numweltfreundlich sind und mittels erneuerbarer Energien betrieben werden. \nDie Werkdienste sind unter der neuen Führungsstruktur gut unterwegs. Die Erledigung administrativer Arbeiten \ndurch ein Sekretariat im Teilpensum hat sich bewährt. Die Abfalltour mit Leerung der öffentlichen Abfallkörbe und \nStationen wird nun durch zwei Mitarbeiter an 365 Tagen durchgeführt. \nDie Gemeinde Horw hält weiterhin am Standort der S-Bahn-Haltestelle beim Werkhof (Horw Süd) fest. Eine Reali-\nsierung wird aber frühestens im Jahr 2035 erfolgen. Auf lange Sicht ist somit ein alternativer Standort für das Ge-\nbäude des Werkhofs zu finden. \nGut ausgebildete Fachleute im Werkdienst sind von grosser Wichtigkeit, da die Anforderungen beim Unterhalt von \nMaschinen und Gebäudeinfrastrukturen (Siedlungsentwässerung) sowie deren Anwendung immer komplexer wer-\nden. Diese Leute zu finden ist bei der jetzigen Marktlage schwierig. Gleichzeitig steigen die Erwartungen der Be-\nvölkerung an die Dienstleistungen. Der Arbeitsaufwand für den Unterhalt sowie die Instandhaltung der öffentlichen \nFlächen und Anlagen nimmt stetig zu. Dies ist nicht zuletzt auch eine Folge des Klimawandels. Hitze und Trocken-\nheit  bedeuten eine enorme Mehrarbeit bei der Bewässerung der Anlagen, Kreisel und Rabatten. Starkregen und \nheftige Gewitter verursachen ebenfalls einen Mehraufwand im Unterhalt (überflutete Strassen, ausgewaschene \nGüter- und Wanderwege, stark erhöhter Gewässerunterhalt, Piketteinsätze bei der Siedlungsentwässerung etc.). \nDie Firma Studhalter Transporte übernahm ab 2022/2023 von der Firma Gilli den Winterdienst auf den Buslinien. \nDie Zusammenarbeit hat auf Anhieb sehr gut funktioniert. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nIm Aufgabenbereich Werkdienste wurden keine strategischen Ziele definiert. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Werkdienste sind für folgende Hauptaufgaben zuständig: Betrieb und Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen \nund Grünanlagen, betrieblicher Unterhalt der Gewässer und Abfallbeseitigung. Zur effizienten Leistungserbringung \nwird in Einzelfällen die Kooperation mit Privaten geprüft und sichergestellt. \nDer Aufgabenbereich Werkdienste ist organisatorisch dem Sicherheitsdepartement zugeordnet und umfasst fol-\ngende Leistungsgruppen: \n− Ressourcen Werkdienste \n− Betrieblicher Strassenunterhalt \n− Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n− Gewässerunterhalt \n− Interne Aufträge \n− Externe Aufträge \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n \n \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 154/171 \n \n \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nRessourcen Werkdienste \n\nDer Werkdienst ist für folgende Hauptaufgaben zuständig: Betrieb und Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen \nund Grünanlagen, betrieblicher Unterhalt der Gewässer und Abfallbeseitigung. Er geht wirtschaftlich mit seinen \nRessourcen um. Die Mitarbeitenden der Werkdienste pflegen einen freundlichen Umgang mit den Kundinnen und \nKunden. Die Werkdienste tragen wesentlich zur Imagepflege der Gemeinde Horw bei. \nIn den Bereichen Verkehr, Grün- und Sportanlagen sowie Gewässer arbeitet der Werkhof eng mit dem Baudepar-\ntement und der Abteilung Immobilien zusammen.  \nDie Zusammenarbeit mit den anderen Bereichen der Gemeinde Horw wird mit internen Aufträgen im Detail gere-\ngelt.  \nDas Gebäude des Werkhofs gehört zum Leistungsauftrag Immobilien. Dem Werkhof werden die Kosten als Um-\nlage belastet.  \nDer Fahrzeug- und Maschinenpark ist modern und zweckmässig, und er entspricht den Anforderungen. Die Er-\nsatzbeschaffungen erfolgen geplant und zukunftsgerichtet. Fahrzeuge und Geräte werden – wo sinnvoll – bei der \nBeschaffung mit der neuesten Technik ausgestattet, und der Schadstoffausstoss entspricht den Umweltvorschrif-\nten. Beim Ersatz von Fahrzeugen werden in erster Priorität Fahrzeuge mit alternativen Antrieben evaluiert. Der \nMaschinen- und Gerätepark wird nach Möglichkeit von den Werkdiensten selbst unterhalten. \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n− Nr. 320 Verwaltungsverordnung über die Organisation der Gemeindeverwaltung (Organisationsverordnung) \n\nBetrieblicher Strassenunterhalt \nDer betriebliche Strassenunterhalt (Reinigung, Winterdienst, Reparaturen, Grünpflege, Unterstützung) orientiert \nsich an wirtschaftlichen Prinzipien und an den Normen SN (Schweizer Norm) und VSS (Schweizerischer Verband \nder Strassen- und Verkehrsfachleute). \nDer Auftrag enthält folgende Aufgaben: \nReinigung: \n− Bei Kantonsstrassen innerorts ist die Gemeinde für die Reinigung der Fahrbahnen und Trottoirs sowie Rad- \n\nund Gehwege zuständig. \n− Die Reinigung der öffentlichen Strassen erfolgt in erster Priorität.  \n− Fasnacht: Reinigung der Umzugsroute und der Plätze  \n− Reinigung verschmutzter Strassen und Ölwehreinsätze; Verrechnung, wenn Verursacher bekannt \n− Bei Privatstrassen sind die Eigentümerinnen und Eigentümer für den Unterhalt zuständig. Gemäss Strassen-\n\nreglement Nr. 630 der Gemeinde Horw übernimmt die Gemeinde diese Aufgabe auf Zusehen hin. Ein Rechts-\nanspruch besteht jedoch nicht. Der betriebliche Unterhalt der Privatstrassen erfolgt nicht prioritär. \n\n− Alle Einlaufschächte (inkl. derjenigen an Privatstrassen) werden einmal pro Jahr mit einem Saug-/Pumpwagen \nentleert und gereinigt. Die Entsorgung des Schlamms erfolgt gemäss den Auflagen des Umweltschutzgeset-\nzes. \n\nWinterdienst: \n− Gemäss § 80 Strassengesetz ist bei Kantonsstrassen innerorts die Gemeinde zuständig für den Winterdienst \n\nauf den Trottoirs sowie den Rad- und Gehwegen. Der Winterdienst wird nach den VSS-Normen und gemäss \n«Konzept Winterdienst Gemeinde Horw» durch die Werkdienste organisiert und umgesetzt. \n\nReparaturen: \n− Einlaufschächte \n− Belag \n− Signalisationen \n− Barrieren \n \n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 155/171 \n \n \n\nUnterhalt \n− Güterstrassen \n− Wanderwege \n− Naturstrassen \n\nZu den übrigen betrieblichen Aufgaben des Werkdienstes gehören die Signalisation, die Pflege des intensiv und \nextensiv gestalteteten Verkehrsgrüns sowie der Unterhalt von Naturstrassen und Wanderwegen. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 755 Strassengesetz (StrG) \n\nSchweizerischer Verband der Strassen- und Verkehrsfachleute:  \n− VSS-Normen \n\nUnterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \nDer Unterhalt und die Pflege der Grünflächen und Freizeitanlagen umfasst sämtliche Grünflächen im Eigentum der \nGemeinde Horw und beinhaltet gemäss separatem Pflegeplan insbesondere folgende Leistungen: \n− Unterhalt und Pflege der gesamten Aussen- und Sportanlagen Seefeld (gebundener Auftrag des Bereichs Im-\n\nmobilien, exkl. Kunstrasenplatz und Beachvolleyballplatz)  \n− Unterhalt und Pflege der gesamten Aussen- und Sportanlagen Allmend (gebundener Auftrag des Bereichs Im-\n\nmobilien) \n− Unterhalt und Pflege der gesamten Aussen- und Sportanlagen Spitz (gebundener Auftrag des Bereichs Immo-\n\nbilien) \n− Unterhalt des Vita-Parcours \n− Unterhalt der Picknickplätze, Rast- und Ruheplätze sowie Badeplätze  \n− Kontrolle der öffentlichen WC-Anlagen Rüteli und Eawag an Samstagen sowie an Sonn- und Feiertagen in den \n\nMonaten Mai bis September \n− Jährlich komplette sicherheitstechnische Überprüfung der öffentlichen Spielplätze, inklusive Schulhausspiel-\n\nplätzen, monatliche operative Kontrolle, wöchentliche visuelle Kontrolle. Dokumentation der Prüfungsergeb-\nnisse auf separaten Kontrollblättern  \n\n− Unterhalt und Reparatur der Spielgeräte \n− Unterhalt und Pflege des Seebads (Schilf- und Heckenschnitte) vor und nach Badesaison \n− Unterhalt der Parkanlage Krämerstein \n− Unterhalt der Parkanlage Friedhof \n− Unterhalt der Ruhebänke \n− Unterhalt des Steinbachparks \n\nGewässerunterhalt \nBachreinigung, Bewirtschaftung Geschiebesammler \nDer Auftrag enthält folgende Aufgaben: \n− Betrieblicher Unterhalt der Bachläufe und Böschungen \n− Mithilfe bei der Neophytenbekämpfung \n− Betrieblicher Unterhalt der Schlammsammler und Kiesfänger \n− Kontrolle, Überwachung und betrieblicher Unterhalt des Hochwasserrückhaltebeckens (HWRB) Steinibach \n− Separate sofortige Kontrolle aller Bauwerke inkl. Bachrechen nach ergiebigen Niederschlägen oder nach Un-\n\nwettern sowie Dokumentation der Kontrollergebnisse auf separaten Kontrollblättern \n− Erstellung des jährlichen Wuhrberichts \n− Leerung und Füllung der Brunnenanlagen auf den Spielplätzen während der Winterzeit \n− Entleerung der Dusche auf dem Beachvolleyballfeld während der Winterzeit \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n− SRL 703 Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer \n\n(Kantonale Gewässerschutzverordnung) \n− SRL 717 Verordnung zum Schutz der Hecken, Feldgehölze und Uferbestockungen \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 156/171 \n \n \n\n \n\nInterne Aufträge \n\nDiese Aufträge basieren auf einem direkten Auftragsverhältnis zwischen dem Werkhof und einer anderen Dienst-\nstelle und werden intern verrechnet.  \nEs werden folgende Aufträge wahrgenommen: \n− Auftrag Marktwesen \n− Unterhalt der Aussenanlagen der Schulliegenschaften und des Friedhofs (z. B. Baumschnitte) \n− Unterhalt der Bushaltestellen (Reinigung, Leerung der Abfallbehälter) \n− Auftrag Wasserversorgung (Mithilfe bei Wasserleitungsdefekten und Leitungsspülungen, Montage der Schie-\n\nbertafeln bei der Wasserversorgung) \n− Mithilfe bei Erdbestattungen \n− Auftrag Siedlungsentwässerung (betrieblicher Unterhalt der Anlagen, Organisation und Umsetzung des Pikett-\n\ndienstes, monatliche Abrechnungen des betrieblichen Unterhalts mit REAL) \n− Aufträge im Natur- und Umweltschutz (Baumschnitte, in eigener Regie und durch Dritte, Pflege der Naturbio-\n\ntope, Hecken und Sträucher)  \n− Aufstellung und Auswertung des Geschwindigkeitsmessgeräts «Speedy» für das Tiefbauamt das \n− Mithilfe in der «Kulturmühle» beim Auf- und Abbau der Bühne \n− Diverse weitere interne Aufträge \n\nExterne Aufträge \nDie Werkdienste nehmen diverse Kleinaufträge zugunsten externer Kunden wahr. Diese Aufträge werden den Be-\nstellern in Rechnung gestellt. Diese Rechnungen können über einen ausgewiesenen Sponsoringbeitrag ausgegli-\nchen werden. \nBeispiele: \n− Aufträge zugunsten von Events (Konzerte, Ausstellungen etc.) \n− SwissCityMarathon Lucerne: Hin- und Rücktransporte des Festmobiliars, Reinigung nach dem Anlass \n− Hin- und Rücktransport der Samariterwagen gemäss Bestellung \n− Strassenreinigung und Transport für die Viehschau und das «Hinterländerfest» \n\n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste    \n\nAnzahl Mitarbeitende (ohne Lehrlinge) Anzahl per 31.12. 17 19,00 19,00 \nEinsatzstunden Werkdienste Leistungsstunden pro \n\nJahr \n24’093 25’093 25’959 \n\nPersonalkosten pro verrechnete Leis-\ntungsstunde (inkl. UL) \n\nFr. pro Stunde 67.17 70.07 74.70 \n\nStellenplan Verwaltung Anzahl 100%-Stellen 13,23 15,20 16,00 \nVersicherungswert Fahrzeuge Wert 31.12. \n\n \n \n \n \n \n\n1’769’860 1’757’013 1'807’013 \n\n                        \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 157/171 \n \n \n\n504.02 - Betrieblicher Strassenunterhalt    \n\nEinsatzstunden Werkdienste Strassen-\nunterhalt \n\nLeistungsstunden pro \nJahr \n\n6’477 5’705 6’364 \n\nStrassenlänge Gemeindestrasse km 25,50 25,50 25,50 \nStrassenlänge Güterstrassen km 26,00 26,00 26,00 \n Einheit 2021 2022 2023 \n\nStrassenlänge Privatstrassen km 28,00 28,00 28,00 \nTrottoirlänge Gemeindestrassen km 42,00 42,00 42,00 \nTrottoirlänge Privatstrassen km 9,00 9,00 9,00 \nWanderwegnetz km 40,00 40,00 40,00 \n\n504.03 - Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen    \n\nAnzahl Fälle Vandalismus inkl. Graffiti Summe pro Jahr 13 16 13 \nAnzahl Öffentliche Spielplätze Anzahl 15 15 16 \nAnzahl Ruhebänke Anzahl per 31.12. 218 220 220 \nEinsatzstunden Werkdienste Grünflä-\nchen/Freizeitanlagen \n\nStunden pro Jahr 1’762 2’690 2’003 \n\nPflegefläche Grünflächen/Sportanlagen Fläche in m2 21’201 21’201 21,201.00 \n\n504.04 - Gewässerunterhalt    \n\nAnzahl Reinigungen Geschiebesamm-\nler/Bachrechen \n\nAnzahl 10 22 8 \n\nEinsatzstunden Werkdienste Gewäs-\nserunterhalt \n\nSumme Einsatzstun-\nden (ohne Lehrling) \n\n647 741 590 \n\n504.10 - Interne Aufträge    \n\nLeistungsstunden Werkdienste interne \nAufträge \n\nSumme pro Jahr 10’531 10’496 11’466 \n\n504.20 - Externe Aufträge    \n\nEinsatzstunden Werkdienste externe \nAufträge \n\nSumme Einsatzstun-\nden pro Jahr \n\n11 13 0 \n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n504.01 - Ressourcen Werkdienste      \n\nAnzahl Mitarbeitende (ohne Lehrlinge) Anzahl per 31.12. 17 17 17 17 17 \nPersonalkosten pro verrechnete Leis-\ntungsstunde (inkl. UL) \n\nFr. pro Stunde 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 \n\nStellenplan Verwaltung Anzahl 100%-Stellen 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 158/171 \n \n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 1'575’624 1'658’278 1'699’480 41’202 1'699’000 1'699’000 1'699’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 727’659 689’910 690’010 100 690’000 690’000 690’000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 45’449 20’791 21’221 430    \n\n36 - Transferaufwand 40’000 40’000 40’000 0 40’000 40’000 40’000 \n39 - Interne Verrechnungen -973’868 -1'010’300 -1'057’300 -47’000 -1'057’000 -1'057’000 -1'057’000 \nTotal Aufwand 1'414’865 1'398’679 1'393’411 -5’268 1'372’000 1'372’000 1'372’000 \n\n \n\n               \n\n42 - Entgelte -91’527 -102’750 -111’750 -9’000 -113’120 -114’251 -115’394 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -69’988 -55’000  55’000    \n\nTotal Ertrag -161’515 -157’750 -111’750 46’000 -113’120 -114’251 -115’394 \nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag 1'253’350 1'240’929 1'281’661 40’732 1'258’880 1'257’749 1'256’606 \n\n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen 123’912 105’303 98’059 -7’244 105’000 125’000 113’000 \n\n394 - Zinsen 11’228 10’543 8’794 -1’749    \n397 - Umlagen 473’644 442’328 479’109 36’781 487’598 491’098 488’598 \nErgebnis KORE Globalbudget 1'862’134 1'799’103 1'867’622* 68’519 1'851’478 1'873’847 1'858’204 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n504.03 - Unterhalt Grünflächen und \nFreizeitanlagen \n\n       \n\nNeubau Spielplätze 530403 69’988 55’000 0 0 0  \nBezüge aus Spielplatzfonds 530403 -69’988 -55’000 0 0 0 0 \nTotal Aufgabenänderungen  0 0 0 0 0 0 \n\n \n\n            \n\n                                 \n\n504.03 – Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n\nNeubau Spielplätze \nIm Jahr 2025 ist in der Zuständigkeit des Werkdienstes kein Ausbau Spielplätze geplant. \n\nBezüge aus Spielplatzfonds \nDa kein Ausbau der Spielplätze geplant ist, werden auch keine Bezüge aus dem Spielplatzfonds budgetiert. \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 159/171 \n \n \n\n \n5. Investitionen \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname  2024 2025 2026 2028  Total inkl. \nVorjahren \n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste        \n\n462913 Ersatzbeschaffungen Werk-\nhof 2024 \n\nA 85’000     80’000 \n\n  E -5’000      \n462914 Ersatzbeschaffungen Werk-\n\nhof 2025 \nA  120’000    120’000 \n\n462915 Ersatzbeschaffungen Werk-\nhof ab 2026 \n\nA   280’000 220’000  500’000, \n\nInvestitionsausgaben 85’000 120’000 280’000 220’000   \nInvestitionseinnahmen -5’000      \nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 80’000 120’000 280’000 220’000   \n\n \n\n                     \n\n                                 \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n 2024 2025 2026 2028 \nInvestitionsausgaben 85’000 120’000* 280’000 220’000 \nInvestitionseinnahmen -5’000    \nNettoinvestitionskosten 80’000 120’000 280’000 220’000 \n* Beschluss Einwohnerrat     \n\n \n\n                           \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2025 \n\n462914 – Ersatzbeschaffungen Werkdienste 2025: \nDer bestehende Traktor John Deere, Jahrgang 2010, welcher auf den Sportanlagen und im Winterdienst im Ein-\nsatz steht, hatte einen Getriebe- und Achsgehäuseschaden. Die Reparaturkosten von gegen 30'000 Franken \nüberstiegen den Marktwert des Fahrzeugs. Da ein Verkauf daher nicht mehr möglich war, wurde das Fahrzeug \nvom Werkdienst selber repariert und wird nun neben dem neu erworbenen Ersatztraktor noch möglichst lange \nweiterverwendet. \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n \n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 160/171 \n \n \n\n7.19 Aufgabenbereich: 505 – Abfall \n \n   1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie wöchentliche Sammlung des Hauskehrichts und die regelmässige Entleerung der rund 280 Kehrichtbehälter \nfunktionieren einwandfrei. Die Quartiersammelstellen wurden – soweit geeignet – in den letzten Jahren zu Unterfl-\nursammelstellen umgebaut. Weiterhin ungelöst ist die Problematik des Ökihofs, welcher von REAL betrieben wird \nund der Stadt Luzern (linkes Ufer), der Stadt Kriens und der Gemeinde Horw dient. Vorübergehend soll die Situa-\ntion am aktuellen Standort durch bauliche Sofortmassnahmen verbessert werden, was eine Verlagerung der Sam-\nmelstelle in das Gebiet Hinterschlund bedingt. Nach dem Umbau sollen beide Sammelstellen nach Bedarf parallel \nbetrieben werden. Auf lange Sicht soll für die Sammelstelle jedoch ein neuer, definitiver Standort gefunden wer-\nden. \nDie Gemeinde Horw wird sich via Controllingkommission dafür einsetzen, dass die Renergia Zentralschweiz AG \nihre hohen Gewinne nicht weiterhin äufnet, sondern zugunsten der Bevölkerung der Verbandsgemeinden, bei-\nspielsweise zur Senkung der Abfallgrundgebühren, ausschüttet. \nDie Erweiterung der neuen Abfalltrennsysteme an allen öffentlichen Badeplätzen verzeichnet einen erfreulichen \nErfolg: Kehricht, Alu und PET werden grösstenteils richtig entsorgt; dies hat auch den positiven Effekt, dass die \nLiegenflächen am See von Verunreinigungen verschont bleiben. Die Leerungen und die Entsorgung des Abfalls \ndieser Behälter bedeuten allerdings einen merklichen Mehraufwand für die beiden Mitarbeiter der Abfallentsor-\ngung.  \nDie Papier- und Kartonsammlung wird noch immer durch die Vereine durchgeführt. Erneut hat ein Verein seine \nSammeltour gekündigt. Damit die Papiersammlung weiterhin durch die Vereine durchgeführt werden kann, sind \nKonstanz und Verlässlichkeit nötig. Sollte sich in Zukunft keine dauerhafte Lösung finden lassen, strebt die Ge-\nmeinde an, die Papiersammlung ab 2026 definitiv durch REAL vornehmen zu lassen.  \nDie Zahl der Grünabfuhrdaten wurde auf Wunsch aus der Bevölkerung ausgeweitet. Von März bis Ende Novem-\nber findet die Grünabfuhr wöchentlich und in den Wintermonaten Dezember, Januar und Februar alle zwei Wo-\nchen statt. Hingegen wird der Häckseldienst in den nur sehr schwach nachgefragten Monaten (Juni bis August \nund Dezember) aus Kostengründen nicht mehr angeboten. Ab dem 1. Januar 2025 muss die Gemeinde eine Ent-\nschädigung entrichten für die Entsorgungskosten des Schnittguts, welches auf den öffentlichen Plätzen anfällt, \nwas zu Kosten von schätzungsweise Fr. 25’000.00 bis Fr. 30'000.00 führt. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nIm Aufgabenbereich Abfall wurden keine strategischen Ziele definiert.  \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Auftrag umfasst folgende Aufgaben: \n− Bewirtschaftung der Abfallentsorgung in Zusammenarbeit mit REAL \n− Wirtschaftlicher Betrieb der Entsorgungslogistik (Wertstoffsammelstellen) (REAL) \n− Erhaltung, Planung, Projektierung und Realisierung von Anlagen (REAL und Gemeinde) \n− Erstellung des Budgets und Kalkulation der Abfall-Grundgebühren (Gemeinde) \n− Stellungnahme für die Abfallbeseitigung bei der Erteilung von Baubewilligungen (REAL und Gemeinde) \n− Erstellung der Statistiken für die Gemeinde (REAL) \n− Koordination von Sammlung und Transport der Siedlungsabfälle (REAL) \n− Information und Beratung der Bevölkerung (REAL und Gemeinde) \n− Organisation und Koordination der Sammlungen für Papier und Karton (Gemeinde) \n− Baulicher und betrieblicher Unterhalt der nicht bedienten Sammelstellen \n− Leerung der öffentlichen Abfallbehälter (Gemeinde) \n\n \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 161/171 \n \n \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nSpezialfinanzierung Abfall \n\nDer Auftrag umfasst folgende Aufgaben: \n− Bewirtschaftung der Abfallentsorgung in Zusammenarbeit mit REAL \n− Wirtschaftlicher Betrieb der Entsorgungslogistik (Wertstoffsammelstellen) (REAL) \n− Erhaltung, Planung, Projektierung und Realisierung von Anlagen (REAL und Gemeinde) \n− Erstellung des Budgets und Kalkulation der Abfall-Grundgebühren (Gemeinde) \n− Stellungnahme für die Abfallbeseitigung bei der Erteilung von Baubewilligungen (REAL und Gemeinde) \n− Erstellung der Statistiken für die Gemeinde (REAL) \n− Koordination von Sammlung und Transport der Siedlungsabfälle (REAL) \n− Information und Beratung der Bevölkerung (REAL und Gemeinde) \n− Organisation und Koordination der Sammlungen für Papier und Karton (Gemeinde) \n− Baulicher und betrieblicher Unterhalt der nicht bedienten Sammelstellen \n− Leerung der öffentlichen Abfallbehälter (Gemeinde) \n\nRechtliche Grundlagen: \nGemeinde: \n\n− Nr. 730 Abfallreglement \n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser Luzern: \n− Abfallreglement REAL vom 1. September 2023 \n− Abfallverordnung REAL vom 1. Januar 2024 \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n    Einheit 2021 2022 2023 \n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall    \n\nStellenplan Verwaltung Abfall Anzahl 100%-Stellen 1,00 1,00 1,20 \nAbfall-Grundgebühr Promille-GV-Wert 0,12 0,12 0,12 \nAnzahl Fälle illegaler Abfallentsorgung Anzahl pro Jahr 356 408 389 \nAnzahl öffentlicher Sammelstellen Anzahl per 31.12. 8 8 8 \nSammelmenge Altglas Tonnen pro Jahr 764,34 707,28 668,00 \nSammelmenge Altpapier Tonnen pro Jahr 473,00 589,00 533,00 \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall      \n\nStellenplan Verwaltung Abfall Anzahl 100%-Stellen 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 \nAbfall-Grundgebühr Promille-GV-Wert 0,105 0,105 0,105 0,105 0,105 \n\n \n\n               \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 162/171 \n \n \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw. in \nCHF \n\nFP 2026 FP 2027 FP 2028 \n\n30 - Personalaufwand 89’701 85’725 87’289 1’564 87’000 87’000 87’000 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 389’574 441’900 451’300 9’400 451’000 451’000 451’000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen 1’957 1’367 1’109 -258    \n\n39 - Interne Verrechnungen 117’786 116’900 116’900 0 116’000 116’000 116’000 \nTotal Aufwand 599’017 645’892 656’598 10’706 654’000 654’000 654’000 \n\n \n\n            \n\n42 - Entgelte -523’014 -512’300 -508’120 4’180 -513’080 -518’211 -523’393 \n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen -144’210 -224’760 -223’679 1’081 -214’093 -204’277 -159’525 \n\n46 - Transferertrag -1’117       \nTotal Ertrag -668’342 -737’060 -731’799 5’261 -727’173 -722’488 -682’918 \nBetrieblicher Leistungsauftrag -69’325 -91’168 -75’201 15’967 -73’173 -68’488 -28’918 \n\n \n\n            \n\n330 - Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen 70’301 69’110 57’231 -11’879 54’000 52’000 15’000 \n\n394 - Zinsen 2’074 2’188 1’634 -554    \n397 - Umlagen 1’264 21’569 18’036 -3’534 19’173 16’488 13’918 \n494 - Zinsen -4’314 -1’700 -1’700 0    \n\nErgebnis KORE Globalbudget 0 0 0* 0 0 0 0 \n* Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n            \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n505.01 – Spezialfinanzierung Abfall        \n\nAbschluss Spezialfinanzierung Abfall  117’371 224’760 223’679 214’093 204’277 159’525 \nTotal Aufgabenänderungen  117’371 224’760 223’679 214’093 204’277 159’525 \n\n \n\n \n\n505.01 – Abfall \n\nAbschluss Spezialfinanzierung Abfall \n\nDie Spezialfinanzierung Abfall schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 223'679.00 ab. Dieser Über-\nschuss wird mit einem Bezug aus dem Eigenkapitalfonds «290057 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung» ver-\nbucht. Am 31. Dezember 2023 betrug der Saldo dieser Spezialfinanzierung Fr. 457'769.99. \n\n \n\n \n\n         \n\n \n \n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 163/171 \n \n \n\n7.20 Aufgabenbereich: 600 – Steuerertrag \n \n \n1. Lagebeurteilung und strategische Ziele \n1.1 Lagebeurteilung \n\nHorw ist vor allem eine Wohngemeinde, die sich durch eine sehr hohe Lebensqualität auszeichnet und auch her-\nvorragende Wohnlagen anbieten kann. Unter anderem aus diesem Grund konnte die Gemeinde bei der Entwick-\nlung der Steuererträge im Vergleich zu den K5-Gemeinden in der Vergangenheit stets besser abschneiden. Die \nStädte Luzern und Kriens haben jedoch aufgrund ausserordentlich hoher Steuererträge juristischer Personen ab \ndem Jahr 2023 die Gemeinde Horw überholt. \nWie in der Finanzstrategie 2026 dargelegt, profitiert die Gemeinde Horw überproportional vom Steueraufkommen \neiner begrenzten Zahl Steuerzahlender. Die Einkommens- und die Vermögensstruktur der übrigen Steuerzahlen-\nden unterscheiden sich dagegen nicht stark von denjenigen anderer Gemeinden vergleichbarer Grösse. Zu den \nSteuerzahlenden ist, unabhängig von deren wirtschaftlicher Leistungsfähigkeit, Sorge zu tragen. Die Entwicklung \nder Steuereinnahmen bleibt unter anderem von individuellen Entscheidungen einzelner starker Steuerzahlender \nabhängig. Sie zeigen sich bei dieser Ausgangslage als äusserst volatil. Diesbezüglich besteht ein beschränktes \nKlumpenrisiko. Mit den Schlüsselkundinnen und -kunden ist deshalb nach Möglichkeit ein periodischer Austausch \nzu pflegen. \nAufgrund der anhaltenden Bautätigkeit und des positiven Zuwanderungssaldos der Gemeinde Horw steigt die An-\nzahl Steuerveranlagungen pro Jahr. Die Zahl der zu veranlagenden Personen hat jedoch nicht zwingend einen \nsynchronen und proportionalen Anstieg des Steuersubstrats zur Folge. \nIm September 2024 stimmten die Luzerner Stimmberechtigten über eine Steuergesetzrevision ab. Aufgrund der \nvon der Stimmbevölkerung angenommenen Gesetzesänderung reduziert sich der Steuerertrag der Gemeinde \nHorw ab 2025 um 1,59 Mio. Franken und ab 2028 um rund 2,2 Mio. Franken. Andererseits erhält die Gemeinde \naus den Erträgen der OECD-Ergänzungssteuer in den nächsten Jahren einen Anteil von rund 0,78 Mio. Franken. \nKurzfristig steht eine Teilrevision und längerfristig eine Totalrevision des kantonalen Finanzausgleichsgesetzes \nbevor. Die Auswirkungen dieser Revisionen sowie die vom Kanton angekündigte Beteiligung der Gemeinden an \nden massiv höheren Erträgen der OECD-Ergänzungssteuer ist derzeit noch nicht abschätzbar. \nEine Steuersenkung wird vom Gemeinderat vor dem Hintergrund der Finanzstrategie, der auf mittlere Frist nur \nleicht steigenden Steuererträge und der anstehenden grossen Investitionen derzeit als nicht vertretbar eingestuft. \nMit einer Steuersenkung würde die Gemeinde gemäss Finanzstrategie 2026 und unter den erwähnten Prämissen \nab 2025 in ein strukturelles Defizit abgleiten. \n\n \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nIm Aufgabenbereich Steuerertrag wurden keine strategischen Ziele definiert. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Gemeinde Horw generiert einen Steuerertrag, der im fünfjährigen Schnitt die Kosten der beschlossenen Auf-\ngaben deckt. Der Steuerertrag liegt im Vergleich zu den K5-Gemeinden über dem Durchschnitt, gerechnet auf eine \nEinheit. Der Steuerfuss bleibt langfristig stabil und liegt unter dem Durchschnitt der K5-Gemeinden. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nErtrag ordentliche Steuern \nDie Steuererträge der Gemeinde Horw setzen sich aus den direkten Steuern der natürlichen Personen und den \ndirekten Steuern der juristischen Personen zusammen. Im Rechnungsjahr werden sowohl die Erträge des laufen-\nden Jahres als auch die Nachträge früherer Jahre budgetiert.  \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 164/171 \n \n \n\nDirekte Steuern natürlicher Personen sind: \n− Einkommenssteuern \n− Vermögenssteuern \n− Quellensteuern \n− Personalsteuern  \n− Nach- und Strafsteuern \n− Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen \n− Eingang abgeschriebener Steuern  \n\nDirekte Steuern juristischer Personen sind:  \n− Gewinnsteuern \n− Kapitalsteuern \n− übrige direkte Steuern juristischer Personen \n\nRechtliche Grundlagen: \nBund: \n\n− SR 642.11 Bundesgesetz über die direkte Bundesssteuer (DBG) \n\nKanton: \n− SRL 620 Steuergesetz (StG) \n− SRL 621 Steuerverordnung (StV) \n− SRL 665 Verordnung zum Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer \n− Weisungen zum Steuergesetz des Kantons Luzern \n\nErtrag Sondersteuern \nDie Sondersteuern sind sehr schwierig zu budgetieren, da deren Ertrag weitgehend ausserhalb des Einflussbe-\nreichs der Gemeinde liegt. \n\nAls Sondersteuern gelten: \n− Grundstückgewinnsteuern  \n− Handänderungssteuern \n− Erbschaftssteuern \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 645 Gesetz über die Handänderungssteuern (HStG) \n− SRL 647 Gesetz über die Grundstückgewinnsteuer (GGStG) \n− SRL 630 Gesetz betreffend die Erbschaftssteuern (EStG) \n\nHundesteuern \nGemäss § 5 des kantonalen Gesetzes über das Halten von Hunden (SRL 848) hat die Halterin oder der Halter für \njeden Hund im Alter von über sechs Monaten der Einwohnergemeinde, in welcher der Hund gehalten wird, jährlich \neine Steuer zu entrichten. \n\nRechtliche Grundlagen: \nKanton: \n\n− SRL 848 Gesetz über das Halten von Hunden \n \n\n                                 \n\n \n \n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 165/171 \n \n \n\n3. Messgrössen \n \n\n3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n Einheit 2021 2022 2023 \n\n600.01 - Ertrag ordentliche Steuern    \n\nAnteil Steuerertrag juristischer Personen %-Zahl 2,94 2,62 4,17 \nAnteil Steuerertrag natürlicher Personen %-Zahl 97,06 97,38 95,83 \nAnzahl Fälle Delkredere Steuerausstände Anzahl 219 421 470 \nEingebrachte Summe Verlustscheine Franken per 31.12. 734’510.31 943’974.30 708’220.65 \nGesamtsumme Verlustscheine inkl. Staats-\nsteuern \n\nFranken per 31.12. 21'830’529.12 22'736’319.02 30'449’014.91 \n\nSteuerertrag pro Einwohner Franken 4’639.00 4’812.00 3'441.31 \nSumme Delkredere Steuerausstände Franken per 31.12. 848’400.00 934’463.00 938'893.80 \n\n600.03 - Hundesteuern    \n\nAnzahl der ausgestellten Hundesteuerrech-\nnungen \n\nAnzahl 459 477 552 \n \n\n    \n\n        \n3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n\n \n\n Einheit 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n600.01 - Ertrag ordentliche Steuern      \n\nSteuerertrag pro Einwohner Franken 4’099.00 4'397.00 4’412.00 4’442.00 4’509.00 \n \n\n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 B 2025 Abw.  FP 2026 FP 2027 FP 2028 \n31 - Sach- + übriger  \n       Betriebsaufwand 295’565 306’500 308’000 1’500 308’000 308’000 308’000 \n\n34 - Finanzaufwand 32 1’000 1’000 0 1’000 1’000 1’000 \nTotal Aufwand 295’596 307’500 309’000 1’500 309’000 309,000 309’000 \n\n \n\n               \n\n40 - Fiskalertrag -58'679’907 -68’774’000 -72'825’000 -4'051’000 -72’737’124 -74'537’124 -77'709’125 \n42 - Entgelte -262’700 -150’000 -150’000 0 -151’500 -153’015 -154’545 \n44 - Finanzertrag -27’426 -20’000 -20’000 0 -20’000 -20’000 -20’000 \n46 - Transferertrag   -797’952 -797’952 -797’000 -797’000 -797’000 \n\nTotal Ertrag -58’970’034 -68’944’000 -73'792’952 -4'848’952 -73'705’624 -75'507’139 -76'680’670 \nBetrieblicher Leistungs-\nauftrag -58'674’438 -68'636’500 -73'483’952 -4’847’452 -73'396’624 -75'198’139 -76'371’670 \n\n \n\n               \n\nErgebnis KORE Global-\nbudget -58'674’438 -68'636’500 -73'483’952* -4'847’452 -73'396’624 -75'198’139 -76'371’670 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 166/171 \n \n \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n\n \nBerechnung Steuerertrag ordentliche Steuern 2025: \n\n \n \nBemerkungen: \n− Die Gemeinde kann aufgrund von Rückmeldungen der Steuerkundinnen und Steuerkunden in den nächsten \n\nJahren mit ausserordentlichen Steuererträgen rechnen. Diese Erträge sind jedoch sehr volatil und können von \nJahr zu Jahr stark schwanken. Die Budgetierung dieser Erträge ist mit entsprechenden Unsicherheiten behaf-\ntet. Im Budget wurde mit einem Platzhalter ein allfälliger Ertrag von 2 Mio. Franken eingesetzt.  \n\n− Steuerausfälle 2025 aufgrund des revidierten Steuergesetzes \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n         \n\nTotal 2025\n\nEinkommen Vermögen Einkommen Kapital\nErtrag Budget Vorjahr (1.45 Einheiten) 46'535'000.00        11'220'000.00        918'000.00             561'000.00             59'234'000.00        \nKorr. Budget aufgrund Rechnung 2023\nErtrag laufendes Jahr 2023 38'082'047.05         11'486'008.60         792'884.65             563'193.90             \nZuwachs 2024 2'000'000.00           \nTeuerung 2024 2% 1'049'000.00           \nReduktion Vermögenssteuern (Kanton) -1'000'000.00         \nTotal korrigiertes Budget 2024 41'131'047.05        10'486'008.60        792'884.65             563'193.90             52'973'134.20         \n\nRechnungslauf Juni 2024 (bereinigt) 43'277'378.00         11'491'097.00         820'759.00             577'428.00             56'166'662.00         \nSchätzung Ertrag Restjahr 1'000'000.00           1'000'000.00           -                          -                          2'000'000.00           \nZu- und Wegzug 2025 1'000'000.00           -                          -                          -                          1'000'000.00           \nTeuerung 2% 2025 822'620.94             209'720.17             15'857.69               11'263.88               1'059'462.68           \nAusgleich kalte Progression -                          \n\n60'226'124.68         \nSteuergesetzrevision 2025 Kanton -1'590'000.00         -1'590'000.00         \nPlatzhalter Erträge (Schätzung) 2'000'000.00           2'000'000.00           \n\n-                          \nErtrag des laufenden Jahres 46'509'998.94        12'700'817.17        836'616.69             588'691.88             60'636'124.68         \n\nNachträge\nEinkommenssteuern 5'000'000.00           \nVermögenssteuern 625'000                  \nGewinnsteuern 300'000                  \nKapitalsteuern 50'000                    \nTotal Nachträge 5'975'000.00          \nSondersteuern \nauf Kapitalauszahlungen\n\n 1'200'000.00          \n\nQuellensteuern 600'000.00             \nNach- und Strafsteuern 100'000.00             \nEingang abgeschriebener Steuern 100'000.00             \nGesamttotal 68'611'124.68        \nSteuereinheiten 1.45                        \nSteuerertrag pro Einheit 47'318'017.02        \n\nBudget 2025\nNatürliche Personen Juristische Personen\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 167/171 \n \n \n\nSchätzung Ertragsentwicklung der weiteren Jahre: \n\n \n \n\n \n \n\n \n\nBemerkungen: \n− Die Gemeinde kann aufgrund von Rückmeldungen der Steuerkundinnen und Steuerkunden in den nächsten \n\nJahren mit ausserordentlichen Steuererträgen rechnen. Diese Erträge sind jedoch sehr volatil und können von \nJahr zu Jahr stark schwanken. Die Budgetierung dieser Erträge ist ausserordentlich schwierig und mit entspre-\nchenden Unsicherheiten behaftet. Im Finanzplan wurde mit einem Platzhalter ein allfälliger Ertrag von 2 Mio. \nFranken eingesetzt.  \n\n− Gestaffelte Steuerausfälle 2025 und 2028 aufgrund des revidierten Steuergesetzes \n\n         \n\nAFP 2025 AFP 2026 AFP 2027 AFP 2028\nPersonalsteuern 140'000.00             142'000.00             143'000.00             144'000.00             \nGrundstückgewinnsteuern 2'800'000.00           2'800'000.00           2'800'000.00           2'800'000.00           \nHandänderungssteuern 1'200'000.00           1'200'000.00           1'200'000.00           1'200'000.00           \nErbschafts- und Schenkungssteuern 250'000.00             250'000.00             250'000.00             250'000.00             \nTotal Ertrag 4'390'000.00          4'392'000.00          4'393'000.00          4'394'000.00          \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 168/171 \n \n \n\n \n \n                                 \n\n KST/KTR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n600.01 - Ertrag ordentliche Steu-\nern \n\n       \n\nGemeindeanteil OECD-Ergän-\nzungssteuer \n\n590400 0 0 -787’952 -2'361’000 -2'361’000 -2'361’000 \n\nTotal Aufgabenänderungen  0 0 -787’952 -2'361’000 -2'361’000 -2'361’000 \n \n\n            \n\n                                 \n\n600.01 – Ertrag ordentliche Steuern \n\nGemeindeanteil OECD-Ergänzungssteuer \n\nDie Gemeinden sind aufgrund der einschlägigen Bundesgesetzgebung am Ertrag der OECD-Ergänzungssteu-\nern zu beteiligen. Im Kanton Luzern wird der Gemeindeanteil in den ersten zwei Jahren je zur Hälfte entspre-\nchend deren Ertragsausfällen bei den Steuern und ihrer Einwohnerzahl auf die Einwohnergemeinden verteilt. \nAb dem dritten Jahr erfolgt die Verteilung vollumfänglich anhand der Einwohnerzahl. Die Gesamtsumme von \n26,6 Mio. Franken wird den Gemeinden erstmals im Jahr 2025 ausbezahlt. Davon erhält die Gemeinde Horw \nFr. 787'952.00. \n \nAb dem Jahr 2026 rechnet der Regierungsrat mit signifikant höheren Einnahmen aus der OECD-Ergänzungs-\nsteuer als ursprünglich geplant. So werden ab dem Jahr 2026 jährliche Einnahmen von 400 Mio. Franken aus \nder OECD-Ergänzungssteuer im Aufgaben- und Finanzplan 2025–2028 des Kantons eingeplant. Der Anteil \nder Luzerner Gemeinden an der OECD-Ergänzungssteuer soll hierbei vorzeitig ab dem Jahr 2026 auf 80 Mio. \nFranken erhöht werden (bisher 26,6 Mio. Franken). Vorbehalten bleibt die parlamentarische Beratung sowie \ndie Volksabstimmung über die Gesetzesänderung. \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 169/171 \n \n \n\n \n\n8 Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission \nDie GPK wird in ihrer Funktion als Controllingkommission den Aufgaben- und Finanzplan für die Periode vom \n1. Januar 2025 bis zum 31. Dezember 2028 und das Budget (Erfolgsrechnung und Investitionsrechnung) inkl. \nSteuerfuss für das Jahr 2025 der Gemeinde Horw anlässlich der Sitzungen vom 5. und 12. November 2024 \nbeurteilen.  \n \nGestützt auf diese Beurteilung wird die GPK dem Einwohnerrat konkrete Empfehlungen und Anträge vorbrin-\ngen.  \n\n9 Kontrollbericht der kantonalen Aufsichtsbehörde zum Budget 2024 sowie zum \nAufgaben- und Finanzplan 2025–2027 \n\n \n\n10 Würdigung  \n \nIm Budget 2025 halten sich die Entwicklungen des Ausgabenwachstums und des Ertragswachstums in etwa die \nWaage. Während der Sach- und übrige Betriebsaufwand ein moderates Wachstum verzeichnet, steigen der Perso-\nnalaufwand und die Transferzahlungen markant. Demgegenüber steigt auch der Fiskalertrag erfreulich, wobei wei-\nterhin mit einem stark volatilen Steueraufkommen zu rechnen ist.  \nDer Anstieg des Personalaufwands ist unter anderem dem starken Wachstum der Gemeinde und der Übertragung \nzusätzlicher Aufgaben geschuldet. Während das Bevölkerungswachstum aktuell zu einer Zunahme der Erträge \nführt, ist dem weiteren Dienstleistungsausbau ein besonderes Augenmerk zu schenken. Neue Angebote, die im \nHandlungsspielraum der Gemeinde liegen, sind weiterhin konsequent auf ihre Notwendigkeit und Wirksamkeit zu \nüberprüfen, da sie die künftigen Rechnungen anhaltend belasten. \nMit rund 44,14 Prozent des Aufwands der Gemeinde zeigt sich der Anteil der Transferzahlungen am Gesamtauf-\nwand als weiterhin steigend. Dieser Aufwand ergibt sich aus der übergeordneten Gesetzgebung, ist von der Ge-\nmeinde nicht beeinflussbar und schränkt deren Handlungsspielraum langsam, aber stetig ein. \nDie Investitionen bewegen sich nach wie vor auf einem hohen Niveau. Die konsequente Erneuerung und die An-\npassung der gemeindeeigenen Infrastruktur stellen sicher, dass sich diese zum weitaus überwiegenden Teil in ei-\nnem erfreulichen, zeitgemässen Zustand befindet und sich kein Nachholbedarf abzeichnet. \nIn einer Gesamtbeurteilung zeigt sich die finanzielle Lage der Gemeinde weiterhin als angespannt, aber nicht \ngrundsätzlich besorgniserregend. \n\n11 Bezug zur Gemeindestrategie \n \nDiese Massnahme dient der Umsetzung aller Leitsätze in der Gemeindestrategie. \n  \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSeite 170/171 \n \n \n\n12 Antrag an den Einwohnerrat \n \nWir beantragen Ihnen, \n\n− den Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2025 bis 2028 zustimmend zur Kenntnis zu nehmen. \n− das Budget für das Jahr 2025 mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 5'779'070.00 sowie Investitionsausgaben \n\nvon Fr. 22'047'000.00 ins Verwaltungsvermögen und einem Steuerfuss von 1,45 Einheiten zu beschliessen. \n− die Globalbudgets der nachfolgend genannten Aufgabenbereiche inkl. der politischen Leistungsaufträge zu ge-\n\nnehmigen: \nAufgabenbereich: 111 – Behörden \nAufgabenbereich: 112 – Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) \nAufgabenbereich: 113 – Freizeit und Sport \nAufgabenbereich: 121 – Bildung \nAufgabenbereich: 201 – Organisation und Personal \nAufgabenbereich: 202 – Finanzverwaltung \nAufgabenbereich: 203 – Finanzdepartement Übriges \nAufgabenbereich: 301 – Bau und Umwelt \nAufgabenbereich: 302 – Gemeindewerke \nAufgabenbereich: 401 – Gesundheitswesen \nAufgabenbereich: 403 – Sozialhilfe und -beratung \nAufgabenbereich: 404 – Kultur \nAufgabenbereich: 405 – Gesellschaft \nAufgabenbereich: 501 – Immobilien \nAufgabenbereich: 502 – Liegenschaften Finanzvermögen \nAufgabenbereich: 503 – Feuerwehr \nAufgabenbereich: 504 – Werkdienste \nAufgabenbereich: 505 – Abfall \nAufgabenbereich: 600 – Steuerertrag \n\n \n \n \n \n \n \nGaudenz Zemp Michael Siegrist \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n\n\n\nGemeinde\n\nHORW\n\nEinwohnerrat\nBeschluss\n\nnach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1757 des Gemeinderats\nvom 26. September 2024\ngestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungskommission, der Bau- und Verkehrskommis-\nsion sowie der Bildungs-, Gesundheits- und Sozialkommission\nin Anwendung von Art. 9 Abs. 1 lit. h, Art. 55 ff und Art. 68 lit. a der Gemeindeordnung vom\n25. November20OT\n\n1. Der Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2025 bis 2028 wird zustimmend zur Kenntnis genommen.\n\n2. Das Budget für das Jahr 2}25wird mit einem Aufüvandüberschuss von Fr. 5'779'070.00 sowie lnvestitionsaus-\ngaben von Fr. 22'047'000.00 ins Venivaltungsvermögen und einem Steuerfuss von 1,45 Einheiten beschlossen.\n\n3. Die globalbudgets der nachfolgend genannten Aufgabenbereiche inkl. politischer Leistungsaufträge werden,\nmit Anderungen, wie sie aus der Beratung hervorgegangen sind, genehmigt:\n\n4. Die Beschlüsse Ziff. 2 und 3 unterliegen gemäss Art. 68 lit. a der Gemeindeordnung dem fakultativen Referen-\n\n!ym de1 Stimmberechtigten. Das Referendum kommt zustande, wenn innert 60 Tagen seit Veröffentlichung\ndieses Beschlusses mindestens 500 in der Gemeinde Horurr Stimmberechtigte beim Gemeinderat'schriftlich\neine Volksabstimmung verlangen (Art. 10 Abs. 1 lit. b der Gemeindeordnung).\n\nHorw, 21. November 2024\n\nEinwohnerratspräsidentin\nBertschmann Michael Siegrist\n\n111 - Behörden 401 - Gesundheitswesen\n112 - Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) 403 - Sozialhilfe und -beratuno\n1 13 - Freizeit und Sport 404 - Kultur\n121 - Bildung 405 - Gesellschaft\n201 - Organisation und Personal 501 - lmmobilien\n202 - Finanzverwaltung 502 - Lieöenschaften Finanzvermöoen\n203 - Finanzdepartement übriqes 503 - Feueruvehr\n301 - Bau und Umwelt 504 - Werkdienste\n302 - Gemeindewerke 505 - Abfall\n\n600 - Steuerertrag\n\nPubliziert 2 2. Nov , 2024\n\nGemeindeschreiber\n\n\n\t1757 Aufgaben- und Finanzplan 2025\n\tBericht und Antrag\n\t1 Management Summary und Strategiebezug\n\t1.1 Management Summary\n\t1.2 Bezug zur Gemeindestrategie\n\t1.3 Bezug zur Finanzstrategie\n\t1.4 Das Budget der Erfolgsrechnung\n\t1.4.1 Das Budget 2025 der Erfolgsrechnung in Zahlen\n\t1.4.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung\n\t1.4.3 Bemerkungen zur Erfolgsrechnung\n\n\t1.5 Das Budget der Investitionen\n\t1.5.1 Das Budget der Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens in Zahlen\n\t1.5.2 Bemerkungen zur Investitionsrechnung\n\t1.5.3 Investitionen in die Anlagen des Finanzvermögens (ausserhalb der Investitionsrechnung)\n\n\n\t2 Finanzstrategie 2026\n\t2.1 Ergebnis Erfolgsrechnung\n\t2.2 Nettoverschuldung\n\t2.3 Eigenkapital\n\t2.4 Cashflow aus Geschäftstätigkeit\n\t2.5 Zusätzliche Entlastungsmassnahmen\n\t2.6 Begrenzung der Investitionen\n\t2.7 Minimalbetrag baulicher Unterhalt und Instandhaltung\n\t2.8 Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln\n\n\t3 Budgetierungs- und Planungsgrundlagen\n\t4 Finanzkennzahlen\n\t4.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung gemäss Finanzplantool\n\t4.2 Selbstfinanzierungsgrad\n\t4.3 Selbstfinanzierungsanteil\n\t4.4 Zinsbelastungsanteil\n\t4.5 Kapitaldienstanteil\n\t4.6 Nettoverschuldungsquotient und Nettoschuld pro Einwohner\n\t4.7 Bruttoverschuldungsanteil\n\t4.8 Zusätzliche Kennzahlen der Gemeinde Horw\n\t4.8.1 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit\n\t4.8.2 Eigenfinanzierungsgrad Verwaltungsvermögen\n\n\n\t5 Geldflussrechnung\n\t6 Investitionen 2025\n\t6.1 Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen\n\n\t7 Aufgabenbereiche\n\t7.1 Aufgabenbereich: 111 – Behörden\n\t7.2 Aufgabenbereich: 112 – Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste)\n\t7.3 Aufgabenbereich: 113 – Freizeit und Sport\n\t7.4 Aufgabenbereich: 121 – Bildung\n\t7.5 Aufgabenbereich: 201 – Organisation und Personal\n\t7.6 Aufgabenbereich: 202 – Finanzverwaltung\n\t7.7 Aufgabenbereich: 203 – Finanzdepartement Übriges\n\t7.8 Aufgabenbereich: 301 – Bau und Umwelt\n\t7.9 Aufgabenbereich: 302 – Gemeindewerke\n\t7.10 Aufgabenbereich: 401 – Gesundheitswesen\n\t7.11 Aufgabenbereich: 402 – Familie plus / Jugend / Kinder\n\t7.12 Aufgabenbereich: 403 – Sozialhilfe und -beratung\n\t7.13 Aufgabenbereich: 404 – Kultur\n\t7.14 Aufgabenbereich: 405 – Gesellschaft\n\t7.15 Aufgabenbereich: 501 – Immobilien und Sicherheit\n\t7.16 Aufgabenbereich: 502 – Liegenschaften Finanzvermögen\n\t7.17 Aufgabenbereich: 503 – Feuerwehr\n\t7.18 Aufgabenbereich: 504 – Werkdienste\n\t7.19 Aufgabenbereich: 505 – Abfall\n\t7.20 Aufgabenbereich: 600 – Steuerertrag\n\n\t8 Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission\n\t9 Kontrollbericht der kantonalen Aufsichtsbehörde zum Budget 2024 sowie zum Aufgaben- und Finanzplan 2025–2027\n\t10 Würdigung\n\t11 Bezug zur Gemeindestrategie\n\t12 Antrag an den Einwohnerrat\n\n\tBeschluss B+A 1757\n\n\n\n