text: \n \n \n\n \n \n\n2020-1180 FD \n\nG E M E I N D E R A T  \nBericht und Antrag \n \n\nNr. 1676 \n\nvom 27. Mai 2021  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Investitionsprogramm 2022 – 2027 \n\n \n\n \n\n \n \n \n  \n\n\n\n27. Mai 2021  \nInvestitionsprogramm 2022 – 2027 \n \n\n \n \n\nSeite 2/12 \n \n\n1 Ausgangslage ....................................................................................................... 3 \n\n2 Vorgaben Aufgaben- und Finanzplan 2022 - 2027 .............................................. 3 \n\n2.1 Gemeindestrategie und Jahresziele 2022 3 \n2.2 Benchmark 3 \n2.3 Aufgabenänderungen 3 \n2.4 Vorgaben Effizienzsteigerung 4 \n2.5 Entwicklung Steuerertrag 4 \n\n3 Investitionen 2021 - 2027 ...................................................................................... 5 \n3.1 Vorgaben Finanzstrategie zu den Investitionen 5 \n3.2 Investitionen im Finanzplan 6 \n\n4 Ergebnisse ............................................................................................................ 7 \n4.1 Ergebnis Erfolgsrechnung 7 \n4.2 Ergebnis Nettoschuld 8 \n4.3 Ergebnis Eigenkapital im Verhältnis zum Verwaltungsvermögen 8 \n4.4 Ergebnis Cashflow aus Geschäftstätigkeit 9 \n4.5 Ergebnis Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln 10 \n\n5 Würdigung ........................................................................................................... 10 \n5.1 Gesamtbewertung der Varianten 10 \n5.2 Variantenentscheid 10 \n\n6 Strategiereferenz ................................................................................................ 11 \n\n7 Antrag .................................................................................................................. 11 \n \n \n \n  \n\n\n\n27. Mai 2021  \nInvestitionsprogramm 2022 – 2027 \n \n\n \n \n\nSeite 3/12 \n \n\nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerrätinnen und Einwohnerräte \n\n1 Ausgangslage \n\nMit der Einführung des Harmonisierten Rechnungsmodells 2 (HRM2) wird gemäss Vorgaben \ndes Gesetzes über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG; SRL Nr. 160) der bisherige Fi-\nnanz- und Aufgabenplan und das Budget zusammen im Aufgaben- und Finanzplan (AFP) im \nHerbst dem Einwohnerrat vorgelegt. Im Finanzreglement (Nr. 940) der Gemeinde Horw hat der \nEinwohnerrat zusätzlich eine langfristige Finanzplanung für die nächsten 6 Jahre (Budgetjahr \nplus 5 Jahre) beschlossen. Diese Finanzplanung ist dem Einwohnerrat vor der Beratung des \nAFP zur Kenntnisnahme vorzulegen. \n \nMit vorliegendem Bericht und Antrag Nr. 1676 «Investitionsprogramm 2022 – 2027» kommen \nwir diesem Auftrag nach. \n \nDer Schwerpunkt des Bericht und Antrags liegt auf den anstehenden Investitionen, welche dem \nEinwohnerrat detailliert vorgelegt werden.  \n \nIm Juni 2020 hat der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1662 «Finanzstrategie 2026» zur \nKenntnis genommen. In den folgenden Abschnitten wird der Finanzplan mit den Vorgaben die-\nser Strategie beurteilt. \n\n2 Vorgaben Aufgaben- und Finanzplan 2022 - 2027 \n\n2.1 Gemeindestrategie und Jahresziele 2022 \n\nDas aktuelle Legislaturprogramm wurde auf der Basis der Gemeindestrategie 2030 vom Ge-\nmeinderat definiert und vom Einwohnerrat zur Kenntnis genommen. Gestützt auf diese strategi-\nschen Instrumente werden die Jahresziele 2022 definiert. Diese Vorgaben beeinflussen den \nRessourcenbedarf der Gemeinde für die nächsten Jahre.   \n\n2.2 Benchmark \n\nDie Gemeinde Horw beteiligt sich am City-Benchmark der Public Finance GmbH, Bellach. Da-\nbei werden die Finanzzahlen der Gemeinde Horw mit diversen Städten der Schweiz in 67 Punk-\nten verglichen. Im Herbst 2020 hat das Finanzdepartement die Finanzzahlen 2019 dem Städte-\nvergleich zur Verfügung gestellt.  \n \nDie Vergleichbarkeit der Städte ist aufgrund ihrer unterschiedlichen Strukturen und den unter-\nschiedlichen kantonalen Vorgaben schwierig. Nach Möglichkeit sollten mehrere Jahre als Ver-\ngleichsbasis dienen. Die Gemeinde Horw wird die Finanzzahlen 2020 ebenfalls für den City-\nBenchmark zur Verfügung stellen. Im Weiteren soll mit Hilfe des Erfahrungsaustausches mit \nden K5-Gemeinden der Informationsgehalt verbessert werden. Der Benchmark liefert Erkennt-\nnisse (Inputs) auf der operativen Ebene, wo vertieft analysiert werden soll.  \n\n2.3 Aufgabenänderungen \n\nIm AFP 2021 wurden die Aufgabenänderungen und deren finanziellen Auswirkungen im Detail \nausgewiesen. Im Rahmen der Erarbeitung des AFP 2022 werden diese Listen aufgrund des Le-\ngislaturprogramms, der Jahresziele und neuer Erkenntnisse aktualisiert und im Finanzplan be-\nrücksichtigt. \n \nGegenüber dem AFP 2021 zeichnen sich für das Budget 2022 unter anderem folgende Aufga-\nbenänderungen ab: \n  \n\n\n\n27. Mai 2021  \nInvestitionsprogramm 2022 – 2027 \n \n\n \n \n\nSeite 4/12 \n \n\n \n\n− Mit der Abrechnung verschiedener Sonderkredite im Jahr 2021 wird der Abschreibungsbe-\ndarf höher ausfallen (angefangene Arbeiten wurden bisher nicht abgeschrieben). \n\n− Die Abgaben an den kantonalen Finanzausgleich werden um 0.6 Mio. Franken höher als \nbisher prognostiziert ausfallen. Der Topf «Ressourcenausgleich» wächst stärker als ange-\nnommen. Die Entwicklung der Ressourcenkraft aller Gemeinden liegt im Durchschnitt nur \nleicht höher als im Vorjahr. Die Schere zwischen den Gebergemeinden und Empfängerge-\nmeinden geht auseinander. \n\n− Die Kosten im Gesundheitswesen steigen stärker als bisher angenommen. \n\n− Die Wertkorrekturen bei den Liegenschaften des Finanzvermögens fallen aufgrund der Er-\nfahrungen der letzten beiden Jahre höher aus. \n\n− Im Bereich Bildung sinken dank Klassenoptimierungen und zusätzlichen Kantonsbeiträgen \nbei der Musikschule und im Bereich Sonderschulen die Nettokosten. Zudem verschieben \nsich aufgrund der Bautätigkeit die gemäss Schulraumplanung ermittelten zusätzlichen Klas-\nsen auf der Zeitachse.  \n\n2.4 Vorgaben Effizienzsteigerung \n\nIm Rahmen der Finanzstrategie wird eine jährliche Effizienzsteigerung von 1 % vom Personal-, \nSach- und Betriebsaufwand verlangt. Gestützt darauf werden für den AFP 2022 Einsparungen \nvon rund Fr. 450'000.00 vorgegeben.   \n\n2.5 Entwicklung Steuerertrag \n\nDie Schätzung des zukünftigen Steuerertrages ist sehr schwierig. Dabei sind folgende Faktoren \nzu beachten: \n \n\n− Im AFP 2021 rechneten wir bei einem Steuerfuss von 1.45 Einheiten mit rund 49 Mio. Fran-\nken Steuererträgen. Gemäss Hochrechnung werden wir einen Mehrertrag von rund 8 Mio. \nFranken im Jahr 2021 erzielen, weil der im AFP 2021 berücksichtigte Wegzug von Steu-\nersubstrat sich um 1 Jahr verschiebt. Das Ergebnis der Erfolgsrechnung 2021 wird also \nnochmals deutlich besser als im AFP 2021 ausgewiesen. Der Gemeinderat wurde im Okto-\nber 2020 und die GPK im November 2020 darüber informiert. \n\n− In den nächsten Jahren erwarten wir aufgrund der neu erstellten Wohnungen einen Zuzug \nvon Steuersubstrat. Dessen Höhe ist sehr schwierig zu schätzen. Wir werden im Verlaufe \ndes Sommers aufgrund der ersten Steuerfakturierungen 2021 eine Schätzung vornehmen. \n\n− Aufgrund der Corona-Krise müssen wir davon ausgehen, dass in den Jahren 2021/2022 we-\nniger Steuern bezahlt werden. Das Ausmass ist derzeit nicht bezifferbar. Im Finanzplan ha-\nben wir keinen Rückgang bei den Steuern in den Jahren 2021/22 eingerechnet. \n\n− Gemäss heutigen Wirtschaftsprognosen wird sich die Wirtschaft nach der Pandemie relativ \nstark erholen. Aus diesem Grund rechnen wir ab 2023 wieder mit einem jährlichen Wachs-\ntum der Steuerkraft von 1.5 %. \n\n− Das Steuersubstrat der Gemeinde Horw verändert sich aufgrund von Zu- und Wegzügen. In \nden letzten Jahren haben diese Bewegungen per Saldo meist zu einer Zunahme des Steu-\nerertrags geführt. Allerdings gab es starke Schwankungen und die Gemeinde muss stets mit \ndem Risiko von grösseren Wegzügen rechnen. \n\n \nInsgesamt haben wir trotz den erwähnten Unsicherheiten im Finanzplan die Entwicklung des \nSteuerertrages ähnlich dem AFP 2021 eingesetzt. \n  \n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\nSteuerertrag AFP 2021 57'176 59'115 60'834 61'504 63'022 64'578 \n \n\nSteuerertrag aktueller Finanzplan 57'176 58'917 60'878 61'520 63'315 64'858 66'439 \n\n \n \n\n\n\n27. Mai 2021  \nInvestitionsprogramm 2022 – 2027 \n \n\n \n \n\nSeite 5/12 \n \n\n3 Investitionen 2021 - 2027 \n\n3.1 Vorgaben Finanzstrategie zu den Investitionen \n\n \nLeitsatz Investitionen «Wir planen und limitieren unsere Investitionen» \n\n− Horw investiert nachhaltig und sichert den hohen Standard der öffentlichen Infrastruktur \ndurch eine langfristige und koordinierte Planung (Ziff. 7 Gemeindestrategie). \n\n− Die Infrastruktur der Gemeinde soll laufend unterhalten werden, damit sie eine möglichst \nhohe Lebensdauer hat. \n\n− Es wird eine langfristige Investitionsplanung erstellt, die den ungefähren Investitionsbedarf \nfür die nächsten 10 Jahre aufzeigt. \n\n \nGemäss Analyse Finanzstrategie konnten wir feststellen, dass die Gemeinde in den nächsten \nJahren durchaus mit einem reduziertem Investitionsbedarf leben kann. Eine Neuverschuldung \naufgrund von Investitionen sollte nach Möglichkeit verhindert werden. Im Gegenteil sollte die \nGemeinde in der nächsten Phase Schulden abbauen, damit sie auf die nächste Investitions-\nwelle hin wieder genügend Handlungsspielraum hat.  \n \nGestützt darauf wurde für die Gemeinde für die nächsten 10 Jahre folgendes Investitionszielvo-\nlumen festgelegt: \n\n− Bildung     19 Mio. Franken \n\n− Verkehr     15 Mio. Franken \n\n− Übrige Investitionen   10 Mio. Franken \n\n− Total ohne Spezialfinanzierungen 44 Mio. Franken (4.4 Mio. Franken pro Jahr) \n \n\n− Spezialfinanzierungen   20 Mio. Franken (2.0 Mio. Franken pro Jahr) \n \nIm Investitionsprogramm haben wir die Jahre 2021 – 2027 abgebildet, also 7 Jahre. Für diese \nZeitperiode resultiert damit eine Vorgabe von insgesamt 43.4 Mio. Franken. \n \nBereits mit dem AFP 2021 zeigte sich, dass diese Vorgabe kaum eingehalten werden kann. Zu-\nsätzlich konnten in der Investitionsrechnung 2020 diverse Projekte nicht wie geplant umgesetzt \nwerden und es wurde ein Investitionsvolumen von rund 9.5 Mio. Franken in den Zeithorizont \n2021 – 2027 verschoben. Die Vorgabe der Finanzstrategie kann damit noch weniger eingehal-\nten werden.  \n \nDas Ziel der Finanzstrategie war, mit limitierten Investitionen die Gesamtverschuldung im Griff \nzu halten. Dank dem besseren Ergebnis der Rechnung 2020 reduziert sich die Gesamtver-\nschuldung der Gemeinde nachhaltig. Damit sind auch wieder höhere Investitionsvolumen ver-\nkraftbar. \n  \n\n\n\n27. Mai 2021  \nInvestitionsprogramm 2022 – 2027 \n \n\n \n \n\nSeite 6/12 \n \n\n3.2 Investitionen im Finanzplan \n\n \nIm Finanzplan wurden deshalb vier Varianten gerechnet: \n \n\n− Fipla 22 1.45:  1.45 Steuereinheiten und Gesamtpaket Investitionen von rund  \n 89.8 Mio. Franken in den Jahren 2021 – 2027 \n\n− Fipla 22 1.40:  1.40 Steuereinheiten und Gesamtpaket Investitionen von rund \n 89.8 Mio. Franken in den Jahren 2021 – 2027 \n\n− Fipla 22 1.35:  1.35 Steuereinheiten und Gesamtpaket Investitionen von rund  \n 89.8 Mio. Franken in den Jahren 2021 – 2027 \n\n− Fipla 22 1.40 oSHA:  1.40 Steuereinheiten und Investitionen ohne Schulhaus Allmend \n von rund 70.8 Mio. Franken in den Jahren 2021 – 2027 \n\n \n \nNettoinvestitionen Gesamtpaket Investitionen nach Leistungsgruppen (in Fr. 1'000.00) \n \nLeistungsgruppen SK VJ 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Total \n\n2021 - \n2027 \n\nSK \nTotal \n\nFreizeit und Sport 100 710 1'980 160 - - - - 2'850 2'950 \n\nInformatik 612 644 250 1'400 250 250 250 250 3'294 695 \n\nVerkehr 7'740 8'291 1'895 -470 1'474 4'704 1'330 2'278 19'502 11'230 \n\nWasserbau - 532 595 295 1'028 1'180 230 230 4'090 - \n\nRaumordnung - 500 250 400 400 150 150 150 2'000 - \n\nNatur- und Umwelt - 120 65 - - - - - 185 - \n\nHochbauprojekte 3'378 3'128 4'100 11'600 3'600 100 100 100 22'728 6'062 \n\nLiegenschaften VV 5'598 4'460 2'450 4'650 5'550 550 4'550 4’550 26'760 7'218 \n\nWerkdienste - 280 75 165 50 50 50 50 720 - \n\nTotal ohne Spezialfinanzierungen 17'428 18'665 11'660 18'200 12'352 6'984 6'660 7'608 82'129 28'155 \n\nSumme 2022 - 2027 \n       \n\n63'464 \n  \n\n           \n\nWasserversorgung 9'848 594 379 379 379 379 379 379 2'868 9'848 \n\nSiedlungsentwässerung - 879 609 459 459 459 459 459 3'783 - \n\nFernheizwerk - 50 50 50 50 50 50 50 350 - \n\nFeuerwehr - 50 65 50 50 55 50 50 370 - \n\nAbfall - 140 132 - - - - - 272 - \n\nTotal Spezialfinanzierungen 9'848 1'713 1'235 938 938 943 938 938 7'643 9'848 \n\nSumme 2022 - 2027 \n       \n\n5'930 \n  \n\n           \n\nGesamttotal 27'276 20'378 12'895 19'138 13'240 7'927 7'598 8'546 89'772 38'004 \n\nSumme 2022 - 2027 \n       \n\n69'394 \n  \n\n \n \n\n\n\n27. Mai 2021  \nInvestitionsprogramm 2022 – 2027 \n \n\n \n \n\nSeite 7/12 \n \n\n4 Ergebnisse  \n\n4.1 Ergebnis Erfolgsrechnung \n \n\n \n \n\nIm AFP 2021 (blau) gingen wir davon aus, dass das Ergebnis der Erfolgsrechnung ab dem Jahr \n2026 positiv ausfallen wird. Mit den höheren Steuererträgen in den Jahren 2019 und 2020 wird \ndie Gemeinde auch in den Jahren nach 2026 höhere Finanzausgleichszahlungen leisten müs-\nsen. Da mit einer zusätzlichen Belastung beim Finanzausgleich auch aufgrund der unterschied-\nlichen Entwicklungen der Gemeinden zu rechnen ist, wird das Ergebnis zusätzlich belastet. Bei \nder Variante Steuerfuss 1.45 mit Schulhaus Allmend erreichen wir aus diesem Grund bis 2027 \nkeine ausgeglichene Rechnung. Das kumulierte negative Rechnungsergebnis wird rund \n8.5 Mio. Franken betragen (ohne Berücksichtigung der höheren Erträge im Jahr 2021).  \n \nMit einer allfälligen Steuerfusssenkung werden die negativen Rechnungsergebnisse um rund \n11.2 Mio. Franken (bei Steuerfuss 1.40 Einheiten) und um rund 22.4 Mio. Franken (bei Steuer-\nfuss 1.35 Einheiten) höher ausfallen. Sollen die Steuern gesenkt werden, muss die Gemeinde \nsolche Rechnungsergebnisse aushalten. Gemäss Finanzstrategie wurde signalisiert, dass auf-\ngrund der bisherigen ausserordentlichen Steuererträge ein kumuliertes negatives Rechnungser-\ngebnis von 20 Mio. Franken akzeptabel sei. Bei einer Steuersenkung auf 1.4 Einheiten kumu-\nliert sich das negative Ergebnis bis zum Jahr 2027 auf 19.7 Mio. Franken. Die Vorgabe der Fi-\nnanzstrategie kann erfüllt werden. Zu beachten ist jedoch, dass auch im Jahr 2027 noch mit ei-\nnem negativen Ergebnis von rund 4 Mio. Franken zu rechnen ist. Bei einer Steuersenkung um \n1/10 Einheit auf 1.35 Einheiten wird die Grenze von minus 20 Mio. Franken im Jahr 2026 über-\nschritten. \n \nBewertung der Varianten: \na)    Fipla 22 1.45 Steuereinheiten   \n\nb)    Fipla 22 1.40 Steuereinheiten   \nc)    Fipla 22 1.35 Steuereinheiten   \n\nd)    Fipla 22 1.40 Steuereinheiten ohne SH Allmend (oSHA)   \n \n \n  \n\n\n\n27. Mai 2021  \nInvestitionsprogramm 2022 – 2027 \n \n\n \n \n\nSeite 8/12 \n \n\n4.2 Ergebnis Nettoschuld \n \n\n \n \n\nAufgrund des guten Rechnungsergebnisses 2020 konnte die Nettoverschuldung nachhaltig re-\nduziert werden. Trotz leicht schlechteren Rechnungsergebnissen im Finanzplan 2022 steigt die \nNettoverschuldung bei der Variante Steuerfuss 1.45 maximal auf Fr. 3’581.00 pro Einwohner im \nJahr 2026. Danach sinkt die Nettoverschuldung wieder.  \n \nBei der Variante Steuerfuss 1.40 steigt die Nettoverschuldung pro Einwohner auf rund \nFr. 4'294.00 pro Einwohner (2026). Auch bei dieser Variante sinkt der Wert danach wieder. \nOhne das Schulhaus Allmend steigt die Nettoschuld auf max. Fr. 3'079.00.  \n \nBei der Variante Steuerfuss 1.35 steigt der Wert auf über Fr. 5'007.00 pro Einwohner und er \nwird nicht mehr sinken. Bei dieser Variante können die Vorgaben der Finanzstrategie nicht \nmehr eingehalten werden. \n \nBewertung der Varianten: \n\na)    Fipla 22 1.45 Steuereinheiten   \n\nb)    Fipla 22 1.40 Steuereinheiten   \n\nc)    Fipla 22 1.35 Steuereinheiten   \n\nd)    Fipla 22 1.40 Steuereinheiten ohne SH Allmend (oSHA)   \n \n\n4.3 Ergebnis Eigenkapital im Verhältnis zum Verwaltungsvermögen \n \n\n \n \n\n\n\n27. Mai 2021  \nInvestitionsprogramm 2022 – 2027 \n \n\n \n \n\nSeite 9/12 \n \n\nAufgrund des guten Rechnungsergebnisses 2020 konnte das Eigenkapital nachhaltig erhöht \nwerden. Je tiefer der Steuerfuss, desto schneller sinkt das Eigenkapital. Bei der Variante Steu-\nerfuss 1.45 inkl. Schulhaus Allmend sinkt der Wert auf 77.1 % (2027). Danach steigt er wieder. \n \nBei der Variante Steuerfuss 1.40 inkl. SH Allmend sinkt der Wert auf 72.6 % (2027). \nBei der Variante Steuerfuss 1.40 ohne SH Allmend sinkt der Wert auf 78.9 % (2027). \nBei der Variante Steuerfuss 1.35 sinkt der Wert auf 68.2 %. Der Steuerfuss müsste zu diesem \nZeitpunkt wieder nach oben korrigiert werden. \n \nBewertung der Varianten: \n\na)    Fipla 22 1.45 Steuereinheiten   \n\nb)    Fipla 22 1.40 Steuereinheiten   \n\nc)    Fipla 22 1.35 Steuereinheiten   \n\nd)    Fipla 22 1.40 Steuereinheiten ohne SH Allmend (oSHA)    \n \n\n4.4 Ergebnis Cashflow aus Geschäftstätigkeit \n \n\n \n \n\nBisher gingen wir davon aus, dass die Kennzahl Cashflow im Verhältnis zu den Abschreibun-\ngen bis zum Jahr 2026 erfüllt werden kann. Mit den höheren Finanzausgleichszahlungen ist \ndies auch bei einem Steuerfuss von 1.45 Einheiten nicht mehr möglich. Die Variante Steuer-\nfuss 1.45 erreicht mit rund 76.5 % einen akzeptablen Wert (knapp unter der kantonalen Vor-\ngabe). \n \nBewertung der Varianten: \n\na)    Fipla 22 1.45 Steuereinheiten   \n\nb)    Fipla 22 1.40 Steuereinheiten   \n\nc)    Fipla 22 1.35 Steuereinheiten   \n\nd)    Fipla 22 1.40 Steuereinheiten ohne SH Allmend (oSHA)   \n \n  \n\n\n\n27. Mai 2021  \nInvestitionsprogramm 2022 – 2027 \n \n\n \n \n\nSeite 10/12 \n \n\n4.5 Ergebnis Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln \n \n\n \n \nDas Investitionsvolumen der Jahre 2021 – 2027 (7 Jahre) liegt mit 89.7 Mio. Franken über der \nZielvorgabe von 60 Mio. Franken in 10 Jahren. Auch die Variante ohne Schulhaus Allmend er-\nreicht mit 70.8 Mio. Franken einen Wert über dem gesetzten Ziel. Es zeigt sich jedoch, dass das \nInvestitionsvolumen auf der Zeitachse abnimmt. Aufgrund des ungenügenden Cashflows kann \nder Zielwert von 100 % bei keiner Variante erreicht werden. Je tiefer der Steuerfuss, desto un-\ngenügender wird die Kennzahl.  \n \nBewertung der Varianten: \n\na)    Fipla 22 1.45 Steuereinheiten   \n\nb)    Fipla 22 1.40 Steuereinheiten   \n\nc)    Fipla 22 1.35 Steuereinheiten   \n\nd)    Fipla 22 1.40 Steuereinheiten ohne SH Allmend (oSHA)    \n \n\n5 Würdigung \n\n5.1 Gesamtbewertung der Varianten \n\n \n\n \n\nErgebnis ER Nettoschuld EK/Verwaltungs-\nvermögen \n\nCashflow/Ab-\nschreibungen \n\nCashflow/In-\nvestition  \n\na) 1.45 STE \n          \n\nb) 1.40 STE \n          \n\nc) 1.35 STE \n          \n\nd) 1.40 STE oSHA \n          \n\n \n\nEinzig die Variante Steuerfuss 1.45 hat keine rote Ampel.  \n\n5.2 Variantenentscheid \n\nDie guten Rechnungsergebnisse der letzten Jahre wirken sich vor allem positiv auf die Netto-\nverschuldung und auf das Eigenkapital aus. Es resultiert ein höherer Handlungsspielraum bei \nden Investitionen. Der Gemeinderat hat die anstehenden Investitionen der Gemeinde kritisch \nhinterfragt und wo notwendig und sinnvoll aufgrund der Priorisierung auf der Zeitachse verscho-\nben. Insgesamt wird das in der Finanzstrategie ausgewiesene Zielvolumen übertroffen. Dank \n\n\n\n27. Mai 2021  \nInvestitionsprogramm 2022 – 2027 \n \n\n \n \n\nSeite 11/12 \n \n\nhohem Eigenkapital, tiefer Nettoverschuldung und aufgrund des ausgewiesenen Handlungsbe-\ndarfs ist für den Gemeinderat ein Aufschub von Investitionen keine Option. Die Jahre von 2018 \nbis 2020 mit den hohen Steuererträgen werden in den Jahren 2021 bis 2025 zu hohen Finanz-\nausgleichszahlungen in den kantonalen Finanzausgleich führen, also in den Jahren, in denen \nwieder mit regulären Steuererträgen zu rechnen ist. Die Prognosen des mehrjährigen Finanz-\nplans sehen deshalb in den kommenden Jahren defizitäre Jahresergebnisse vor. Das unerwar-\ntet gute Ergebnis 2020 kann die gemäss Finanzplan anstehenden schlechten Ergebnisse der \nErfolgsrechnung nur in geringem Rahmen reduzieren. Damit die Gemeinde Horw in absehbarer \nZeit wieder ausgeglichene Rechnungsergebnisse vorweisen kann, ist in den nächsten Jahren \nein unveränderter Steuerfuss notwendig. \n\n6 Strategiereferenz \n\nDiese Massnahmen dienen der Umsetzung der gesamten Gemeindestrategie. \n\n7 Antrag \n\nWir beantragen Ihnen, \n\n− das Investitionsprogramm 2022 – 2027 mit Finanzplanung zur Kenntnis zu nehmen. \n\n \n \n \n \nRuedi Burkard Irene Arnold \nGemeindepräsident Gemeindeschreiberin \n\n \n\n− Anhang: Liste der Investitionen nach Aufgabenbereichen \n\n\n\n27. Mai2021\nlnvestitionspro gramm 2022 - 2027\n\nEIlIWOHIIERRAI\nBcsrhluss\n\nOEflITIIIDE\n\nnach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1676 des Gemeinderates\nvöm 27. Mai 2021\ngestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der Gesund-\nheits- und Sozialkommission\nin Anwendung von Art. 28 Abs. 3 lit. c der Gemeindeordnung vom 25. November 2007 in\nVerbindung mit Art. 10 des Finanzreglementes vom 20. September 2018\n\nDas lnvestitionspro.gramm 2022 - 2027 mit Finanzplanung wird zur Kenntnis genommen.\n\nHorw, 24. Juni 2021\n\nI o- *-l^\nlvan Studer\nEinwohnerratspräsident\n\nArnold\n\nPubliziert: 2 5. Juni 2021\n\n\n