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text: \n \n \n\n \n\nG E M E I N D E R A T  \nBericht und Antrag \n \n\nNr. 1624 \n\nvom 24. Mai 2018  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Finanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n\n \n\n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 2/49 \n\n \nInhaltsverzeichnis \n\n1 Gesamtwürdigung ........................................................................................................ 4 \n1.1 Veränderung der Ausgangslage aufgrund der Einführung von HRM2 und \n\nAuslagerung Kirchfeld ..................................................................................................... 4 \n1.2 Ausblick Rechnung 2018 ................................................................................................ 5 \n1.3 Ausgaben Finanzplan ..................................................................................................... 5 \n1.4 Einnahmen Finanzplan ................................................................................................... 6 \n1.5 Bruttoüberschuss II der Rechnung .................................................................................. 7 \n1.6 Schulden ......................................................................................................................... 7 \n1.7 Kennzahlen ..................................................................................................................... 8 \n1.8 Beurteilung ..................................................................................................................... 8 \n1.9 Entnahmen aus Aufwertungsreserven ............................................................................ 9 \n1.10 Bemerkungen Einwohnerrat zum bisherigen Finanzplan .............................................. 10 \n\n2 Der Aufgabenplan der Gemeinde Horw ..................................................................... 11 \n2.1 Aufbau des Leistungskatalogs der Gemeinde Horw ...................................................... 11 \n2.1.1 Organisationseinheiten ................................................................................................. 11 \n2.1.2 Aufgabenbereiche ......................................................................................................... 11 \n2.1.3 Der Aufgaben- und Finanzplan (AFP) ........................................................................... 11 \n2.2 Aufgabenbereiche Präsidialdepartement ...................................................................... 12 \n2.2.1 Aufgabenbereich 111 Behörden ................................................................................... 12 \n2.2.2 Aufgabenbereich 112 Stabsdienste Kanzlei .................................................................. 12 \n2.2.3 Aufgabenbereich 113 Kultur und Sport ......................................................................... 14 \n2.2.4 Aufgabenbereich 121 Bildung ....................................................................................... 14 \n2.3 Aufgabenbereiche Finanzdepartement ......................................................................... 16 \n2.3.1 Aufgabenbereich 201 Personal ..................................................................................... 16 \n2.3.2 Aufgabenbereich 202 Finanzverwaltung ....................................................................... 17 \n2.3.3 Aufgabenbereich 203 Finanzdepartement übriges ........................................................ 18 \n2.4 Aufgabenbereiche Baudepartement .............................................................................. 19 \n2.4.1 Aufgabenbereich 301 Bau und Umwelt ......................................................................... 19 \n2.4.2 Aufgabenbereich 301 Bau und Umwelt ......................................................................... 22 \n2.5 Aufgabenbereiche Sozialdepartement .......................................................................... 23 \n2.5.1 Aufgabenbereich 401 Gesundheitswesen ..................................................................... 23 \n2.5.2 Aufgabenbereich 402 Familie Plus und Jugend ............................................................ 24 \n2.5.3 Aufgabenbereich 403 Sozialhilfe und Beratung............................................................. 24 \n2.6 Aufgabenbereiche Immobilien- und Sicherheitsdepartement ........................................ 25 \n2.6.1 Aufgabenbereich 501 Immobilien .................................................................................. 25 \n2.6.2 Aufgabenbereich 502 Liegenschaften Finanzvermögen ................................................ 27 \n2.6.3 Aufgabenbereich 503 Feuerwehr .................................................................................. 28 \n2.6.4 Aufgabenbereich 504 Werkdienste ............................................................................... 28 \n2.6.5 Aufgabenbereich 505 Abfall .......................................................................................... 29 \n2.7 Ertragsbereich Steuern ................................................................................................. 29 \n2.8 Veränderungen aufgrund der Einführung von HRM2 .................................................... 30 \n\n3 Der Finanzplan ............................................................................................................ 32 \n3.1 Allgemeine Einflussfaktoren beim Finanzplan ............................................................... 32 \n3.1.1 Plangrössen .................................................................................................................. 32 \n3.1.2 Konjunkturtendenzen gemäss Staatssekretariat für Wirtschaft SECO (Frühjahr \n\n2018) ............................................................................................................................ 32 \n3.1.3 Personalaufwand .......................................................................................................... 32 \n3.1.4 Sachaufwand ................................................................................................................ 33 \n3.1.5 Steuern ......................................................................................................................... 33 \n3.1.6 Entschädigungen und Beiträge ..................................................................................... 35 \n3.1.7 Bevölkerungsentwicklung ............................................................................................. 35 \n3.1.8 Zinssätze für Neukredite ............................................................................................... 36 \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 3/49 \n\n3.2 Die Finanzplandaten ..................................................................................................... 37 \n3.2.1 Aufwand- und Ertragsentwicklung der bisherigen Laufenden Rechnung ....................... 38 \n3.2.2 Finanzielle Auswirkungen der Veränderungen der Aufgaben der Laufenden \n\nRechnung ..................................................................................................................... 39 \n3.2.3 Investitionen ................................................................................................................. 40 \n\n4 Ergebnisse und Kennzahlen Finanzplan ................................................................... 42 \n4.1 Ergebnisse der Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen .............................. 42 \n4.1.1 Gesamtergebnis ........................................................................................................... 42 \n4.1.2 Kennzahlen gemäss Finanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024 ...................................... 43 \n4.2 Spezialfinanzierungen ................................................................................................... 45 \n4.2.1 Spezialfinanzierung Feuerwehr ..................................................................................... 45 \n4.2.2 Spezialfinanzierung Wasser .......................................................................................... 45 \n4.2.3 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung ................................................................ 46 \n4.2.4 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung ........................................................................... 47 \n4.2.5 Spezialfinanzierung Fernheizwerk ................................................................................ 47 \n\n5 Antrag .......................................................................................................................... 48 \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 4/49 \n\nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n\n1 Gesamtwürdigung \n\n1.1 Veränderung der Ausgangslage aufgrund der Einführung von HRM2 und \n\nAuslagerung Kirchfeld \n\nGemäss neuem Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden wird der Einwohnerrat für das \nJahr 2019 erstmals Leistungsaufträge mit Globalbudgets erlassen. Der politische Leistungsauf-\ntrag und das Globalbudget sind gemäss kantonaler Vorgaben Bestandteile des Aufgaben- und \nFinanzplanes (AFP). Dieser wird im Herbst dem Einwohnerrat vorgelegt. Der bisherige Finanz- \nund Aufgabenplan wird gemäss dieser Vorgabe in den AFP integriert. Für die Gemeinde Horw \nhat die GPK beantragt, dass dem Einwohnerrat im Frühjahr trotzdem ein Investitionsplan vorge-\nlegt wird. Der vorliegende Finanz- und Aufgabenplan entspricht dem bisherigen Modell, wurde \njedoch auf die neuen Aufgabenbereiche umstrukturiert. Den zukünftigen Investitionsplan wer-\nden wir Ihnen erstmals im Frühjahr 2019 vorlegen. Dieser wird sich auf die Investitionen be-\nschränken.  \n \nNebst der veränderten Struktur werden im Rahmen des Restatements zum HRM2 die Vermö-\ngenswerte der Gemeinde neu bewertet. Diese Neubewertung wird als Bilanzanpassungsbericht \nim Sommer 2019 dem Einwohnerrat zur Genehmigung vorgelegt. Im Rahmen dieses Berichtes \nwird der Einwohnerrat auch über die Höhe der zukünftigen Entnahmen aus den Aufwertungsre-\nserven entscheiden.  \n \nZeitlicher Ablauf des Restatements  \n\n \n \nDie Neubewertung Bilanz und das Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden beinflussen \ndie Rechnung der Gemeinde-Details siehe Kapitel 2.8)  \n \nZusammengefasst haben wir im vorliegenden Finanzplan folgende Veränderungen berücksich-\ntigt: \n\n- Die Abschreibungen verändern sich aufgrund der Aufwertungen. Demgegenüber sinken \nsie aufgrund der längeren Abschreibungsdauer bei Strassen, Plätzen. \n\nBilanzanpassungsbericht \n(Beschluss Einwohnerrat) \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 5/49 \n\n- Aufgrund von nicht aktivierbaren Leistungen im Bereich von Konzepten und Studien sin-\nken die Abschreibungen, demgegenüber steigen die Aufwände der Erfolgsrechnung. \n\n- Für Pensionsleistungen und Übergangsrenten müssen Rückstellungen gebildet werden. \nDer Aufwand wird bei der Bildung der Rückstellung der Erfolgsrechnung belastet. In den \nFolgejahren wird die Erfolgsrechnung nicht mehr belastet. \n\n- Im Rahmen des Finanzreglements wird der Einwohnerrat entscheiden, ob in Zukunft Ei-\ngenleistungen den Investitionsprojekten belastet werden und ob für den Wertverzehr bei \nden Liegenschaften Finanzvermögen ein Werterhaltungsfonds eingerichtet werden soll. \n\n \nAuf den 1. Januar 2018 wird das Kirchfeld in eine eigenständige Aktiengesellschaft ausgelagert. \nIm vorliegenden Finanzplan haben wir diese Änderung bei der Bilanz per 1. Januar 2018 und \nbeim Budget 2018 berücksichtigt. Da das Kirchfeld bereits bisher als Spezialfinanzierung ge-\nführt wurde, verändert sich das Gesamtergebnis der Rechnung nicht. Die Detailzahlen sind je-\ndoch nicht mehr mit dem Finanzplan aus dem Vorjahr vergleichbar.  \n \n\n1.2 Ausblick Rechnung 2018 \n\nDer Finanzhaushalt der Gemeinde Horw präsentiert sich gut. Die Gemeinde konnte in den letz-\nten Jahren trotz der beachtlichen finanziellen Ertragsausfälle aus den Steuergesetzrevisionen \nReserven in Form von Eigenkapital, Vorfinanzierungen und Steuerausgleichsfonds schaffen. \nZudem werden im Rahmen des Restatements beachtliche Aufwertungs- und Neubewertungs-\nreserven sichtbar.  \n \nAusgangslage für den vorliegenden Finanzplan sind die Bilanz vom 31. Dezember 2017 und \ndas Budget 2018. Wie oben erwähnt wurden diese Zahlen um die Werte Kirchfeld reduziert. \nAussagen zum Rechnungsjahr 2018 sind zum heutigen Zeitpunkt recht schwierig, da sich nicht \nalle Ausgaben und Einnahmen der Gemeinde linear über das Jahr verteilen. Auf der Basis der \nAuswertungen nach dem 1. Quartal 2018 können folgende Aussagen zur Hochrechnung der \nRechnung 2018 gemacht werden: \n\n Der Personalaufwand der Verwaltung und bei der Schule liegen im Rahmen des Budgets. \n\n Der Beitrag der Gemeinde an die Restkosten Pflege und die Aufwände der wirtschaftlichen \nSozialhilfe liegen ebenfalls im Budgetbereich.  \n\n Bei den Steuererträgen liegen wir auf Kurs. Die Daten basieren jedoch zu einem grossen \nTeil noch auf den Veranlagungen des Jahres 2016. Aufgrund höherer Dividendenausschüt-\ntungen liegen jedoch die Nachträge über dem Budget.  \n\n Bei den Sondersteuern liegt die Hochrechnung bei den Grundstückgewinn- und Handände-\nrungssteuern über den Budgeterwartungen. Der weitere Ertragsverlauf hängt im Wesentli-\nchen von Einzelfällen ab. Eine Prognose ist deshalb zum heutigen Zeitpunkt schwierig.  \n\n \n\n1.3 Ausgaben Finanzplan \n\nBei den Ausgaben unterscheiden wir die Laufende Rechnung und die Investitionsrechnung.  \n \nBei der Investitionsrechnung rechnet der vorliegende Finanzplan in den Jahren 2018 – 2024 mit \nrund 102 Mio. Franken Ausgaben. Davon gehen rund 7 Mio. Franken ins Finanzvermögen. Der \nGemeinderat hat die Investitionsprojekte aufgrund der Dringlichkeit priorisiert. \n \nBei den Ausgaben der Laufenden Rechnung rechnen wir beim Personal- und Sachaufwand ab \n2019 wieder mit einem jährlichen Kostenwachstum (inkl. Teuerung) von 1 %. Bei den Entschä-\ndigungen an Gemeinwesen gehen wir von einem Kostenwachstum von 2 % aus.  \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 6/49 \n\nNebst diesen allgemeinen Annahmen verändern sich die Ausgaben der Gemeinde aus folgen-\nden Gründen: \n\n Mit der angenommenen Bevölkerungszunahme ist auch mit einem Wachstum der Ausga-\nben zu rechnen. Dank Prozessoptimierungen kann dieses Ausgabenwachstum zum Teil \naufgefangen werden. Entsprechende Hinweise auf möglichen Handlungsspielraum hat uns \ndas Projekt "Benchmarking" gegeben. In diesem Sinne soll neu eine Stabstelle Organisati-\nonsentwicklung definiert werden. \n\n Im Weiteren verändern sich die Aufgaben der Gemeinde aufgrund der veränderten politi-\nschen Rahmenbedingungen und der Veränderungen der Bedürfnisse der Bevölkerung. Ins-\nbesondere im Bereich Bildung erwarten wir einen markanten Kostenzuwachs (zusätzliche \nSchulklassen aufgrund Bevölkerungszuwachs).  \n\n Demgegenüber erwarten wir eine deutliche Entlastung des innerkantonalen Finanzaus-\ngleichs. Aufgrund der zeitlichen Verzögerung bezahlte die Gemeinde Horw in den letzten \nJahren einen überdurchschnittlichen Ressourcenbeitrag. Mit dem Wegfall der ausseror-\ndentlichen Ertragsjahre in der Berechnungsbasis wird sich dieser Beitrag ab 2019 wieder \ndeutlich reduzieren. Verstärkt wird diese Wirkung durch die guten Rechnungsergebnisse \nder übrigen Gemeinden im Kanton Luzern.  \n\n Die Liegenschaften Finanzvermögen werden im Restatement zum HRM2 neu bewertet. Die \nzu Marktwerten bewerteten Liegenschaften dürfen nicht abgeschrieben werden. Trotzdem \nwird ein Wertverzehr stattfinden bzw. periodisch wird die Gemeinde Horw mit Hilfe von Sa-\nnierungen den Werterhalt gewährleisten müssen. Dieser Werterhalt soll über einen Werter-\nhaltungsfonds, welcher jährlich mit 0.5 Mio. Franken aus den Erträgen der Liegenschaften \ngespiesen wird, finanziert werden. \n\n Im Mai 2018 hat das Finanzdepartement des Kantons Luzern die Vernehmlassung zur Auf-\ngaben- und Finanzreform gestartet. Die vorgeschlagenen Massnahmen würden der Ge-\nmeinde eine Mehrbelastung von rund 2.9 Mio. Franken bringen. Diese zusätzliche Belas-\ntung liegt weit über der vom VLG geforderten Maximalbelastung. Wir werden die vorge-\nschlagenen Massnahmen kritisch analysieren und beim Kanton eine Stellungnahme abge-\nben. Im Finanzplan haben wir ab 2020 vorsorglich einen Betrag von 1 Mio. Franken einge-\nstellt, was in etwa der bisherigen Belastung gemäss Sparpaket 2017 entspricht. \n\n \n\n1.4 Einnahmen Finanzplan \n\nDie Einnahmen der Gemeinde Horw setzen sich wie folgt zusammen. Unter den übrigen Erträ-\ngen sind auch die Bezüge aus den Vorfinanzierungen enthalten.  \n \n\n Budget 2018 ohne Kirchfeld \n \n\n  \n\nSteuern 53.7 Mio.  63% \n\nVermögenserträge 2.1 Mio. 2% \n\nEntgelte 12.7 Mio. 15% \n\nübrige Erträge 16.7 Mio. 20% \n\nTotal 85.3 Mio. 100% \n \nMit einem Anteil von über 63 % sind die Steuern die wichtigste Einnahmequelle der Gemeinde. \nIn den Entgelten sind vor allem die Erträge der Spezialfinanzierungen (Wasserverkäufe etc.) \nenthalten. Aufgrund der Spezialfinanzierung wirken sie sich nicht auf das Rechnungsergebnis \nder Gemeinde aus. Damit wird die Rechnung ohne Spezialfinanzierungen zur Hauptsache \ndurch Steuererträge finanziert. \n \nIm vorliegenden Finanzplan rechnen wir für die nächsten Jahre dank dem Baugebiet "horw mit-\nte" und anderen attraktiven Baugebieten mit zusätzlichen Einwohnern. Wir gehen davon aus, \ndass sich die Bevölkerungszahl bis zum Jahr 2024 auf rund 15‘900 Einwohner erhöhen wird. \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 7/49 \n\nGegenüber den Annahmen im Vorjahr wird sich die Realisierung verschiedener Bauten im Ge-\nbiet "horw mitte" zeitlich verzögern.  \n \nMit diesem Wachstum wird die Gemeinde zusätzliche Steuererträge generieren können. So \nrechnet der Finanzplan aufgrund von Bevölkerungszunahme, Steuerkraftwachstum und Teue-\nrung bis 2024 mit einem um rund 14.5 Mio. Franken höheren Steuerertrag. Aufgrund der Ent-\nwicklung des Steuerertrages der letzten Jahre beurteilen wir die Annahmen für die Finanzplan-\njahre als realistisch.  \n\n1.5 Bruttoüberschuss II der Rechnung \n\nRechnungsergebnis + Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen – Bezüge in Spezi-\nalfinanzierungen = Bruttoüberschuss II (Selbstfinanzierung)   \n \nMit dem Bruttoüberschuss II können entweder Investitionen bezahlt werden oder Schulden ab-\ngebaut werden. Dieser Überschuss ist eine zentrale Grösse der Gemeinderechnung. Der Brut-\ntoüberschuss II steigt von 2.9 Mio. Franken (FP 2019) auf 9.0 Mio. Franken (FP 2024). Der \nBruttoüberschuss in der gesamten Zeitperiode beträgt rund 33.5 Mio. Franken.  \n \nDen Wert in den Jahren bis 2021 (5.5 Mio.) beurteilen wir als zu tief. Erfreulich ist jedoch die \nEntwicklung des Wertes auf der Zeitachse. So stehen ab dem Jahr 2024 genügend Mittel für \ndie Finanzierung der Investitionen (Abschreibungen) zur Verfügung. Ab diesem Zeitpunkt kann \ndie Gemeinde Schulden abbauen.  \n\n1.6 Schulden \n\nWie oben dargestellt, wird die Gemeinde Horw in den nächsten Jahren rund 102 Mio. Franken \nin die Infrastruktur investieren. Diesen Investitionen steht ein Bruttoüberschuss von 34.5 Mio. \nFranken gegenüber. Im Zeitraum des vorliegenden Finanzplanes steht folglich eine zu tiefe \nSelbstfinanzierung zur Verfügung. Die restliche Finanzierung wird durch die Aufnahme von zu-\nsätzlichem Fremdkapital erfolgen. Gemäss Finanzplan wird die Nettoverschuldung der Ge-\nmeinde von 62.9 Mio. Franken (31. Dezember 2017) auf rund 134.0 Mio. Franken (2024) an-\nsteigen.  \n \nDiese Nettoverschuldung nach HRM1 steigt auf rund 8‘600 Franken pro Einwohner (2023) und \nliegt damit weit über dem vom Kanton geforderten Grenzwert. Der Verschuldungsgrad über-\nsteigt im gesamten Finanzplanhorizont die Grenze von 120 %. Eine deutliche Reduktion oder \nein Aufschub von Investitionen beurteilt der Gemeinderat als nicht realistisch. Die Neubewer-\ntung des Finanzvermögens unter HRM2 wird zwar den Fremdkapitalbedarf nicht reduzieren, \ndieser kann jedoch aufgrund der vorhandenen Vermögenswerte besser beurteilt werden. \n \nMit der Kennzahl Selbstfinanzierungsanteil wird eine Richtgrösse für den durchschnittlichen In-\nvestitionsbedarf einer Gemeinde definiert. Die Gemeinde erreicht den Zielwert erst gegen Ende \ndes Finanzplanhorizonts und ist damit als unsicher zu beurteilen. Fällt dieser Wert tiefer aus, \nfehlen der Gemeinde die Mittel für zukünftige Investitionen. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 8/49 \n\n1.7 Kennzahlen \n\nDer vorliegende Finanzplan weist folgende Entwicklung der Kennzahlen aus: \n\nRechnung Budget   Finanzplanjahre\n\nTotal/\n\nSchnitt\n\nKennzahl (in Fr. 1'000.00) Grenze 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 FP-Jahre\n\nErgebnis LR (vor Abschluss) 1'076    -1'325   -2'409   -2'518     -936      -833      -196      2'032    -4'860       \n\nBruttoüberschuss II (Cash flow) 8'144    228       2'901    3'728      5'587    5'861    6'497    9'024    33'597      \n\nEigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss) * 10'126  8'801    6'392    3'874      2'938    2'105    1'909    3'941    \n\nSteuerfuss 1.55      1.55      1.55      1.55        1.55      1.55      1.55      1.55      1.55          \n\nSelbstfinanzierungsgrad 80% 28% 1% 13% 37% 73% 46% 52% 143% 60%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 10% 9% 0% 4% 5% 7% 7% 7% 10% 6%\n\nVerschuldungsgrad * 120% 133% 173% 214% 221% 213% 216% 219% 204% 215%\n\nNettoschuld pro Einwohner * 4'592       4'541    6'060    7'754    8'222      8'084    8'374    8'685    8'244    8'227        \n\nZinsbelastungsanteil I 4% 0.1% -0.2% 0.3% 0.5% 0.6% 1.9% 2.0% 1.9% 1.22%\n\nZinsbelastungsanteil II 6% 0.3% -0.3% 0.5% 0.9% 0.9% 3.0% 3.1% 2.8% 1.86%\n\nKapitaldienstanteil 8% 4.6% 5.1% 8.0% 9.0% 9.0% 10.2% 10.1% 10.1% 9.40%  \n*Die Kennzahlen der Verschuldung und das Eigenkapital wurden noch auf der Basis HRM1 berechnet. Mit der Neubewertung des \n\nFinanzvermögens wird das Eigenkapital steigen und die Kennzahlen der Verschuldung werden deutlich tiefer ausfallen. \n\n \nDie Ergebnisse der Laufenden Rechnung weisen im Zeitraum des Finanzplanes 2019 – 2024 \nein Defizit von 4.8 Mio. Franken aus. Im letztjährigen Finanz- und Aufgabenplan zeigten wir für \nden Zeithorizont 2018 – 2023 einen Überschuss von 8.1 Mio. Franken. Mit der Aufwertung des \nVerwaltungsvermögens ergeben sich Mehrabschreibungen von rund 1.1 Mio. Franken pro Jahr \nund im bisherigen Finanzplan wurden Bezüge aus dem Steuerausgleichsfonds von 6.5 Mio. \nFranken eingesetzt. Aus diesen Gründen sind die Ergebnisse der beiden Finanzpläne nicht di-\nrekt vergleichbar. \n \nDie Abschreibungen Verwaltungsvermögen (inkl. Spezialfinanzierungen) steigen aufgrund \nder Investitionen von 6.1 Mio. (FP-Jahr 2019) auf rund 7.7 Mio. (FP-Jahr 2024) Franken an. \nAufgrund der Aufwertung HRM2, der Bilanzbereinigung HRM2 und den neuen Abschreibungs-\nstandards HRM2 (z.T. längere Abschreibungsdauer) und dem Wegfall der Abschreibungen \nKirchfeld sind diese Abschreibungen nicht vergleichbar mit dem letztjährigen Finanzplan.  \n \n\nDer Zinsaufwand steigt von 0.8 Mio. (Budget 2018) auf 2.7 Mio. Franken (FP-Jahr 2024). \n \n\nMit der zusätzlichen Abgabe von Liegenschaften im Baurecht kann die Gemeinde Mehrerträge \naus den Liegenschaften des Finanzvermögens generieren. Die Vermögenserträge steigen von \n2.1 Mio. (Budget 2018) auf rund 2.5 Mio. (ab FP-Jahr 2021) Franken an.  \n \nDer Kapitaldienst errechnet sich aus Abschreibungen plus Zinsaufwand minus Vermögenser-\nträge. Dieser steigt von 3.9 Mio. (Budget 2018) auf 9.4 Mio. Franken (FP-Jahr 2024).  \n \n\nDas heutige Eigenkapital nach HRM1 von 11.0 Mio. Franken sinkt bis zum Jahr 2023 auf 1.9 \nMio. Franken. Danach steigt es wieder an. Im Rahmen des Restatements wird das Eigenkapital \nder Gemeinde markant ansteigen. \n\n1.8 Beurteilung \n\nDer vorliegende Finanzplan ist eine Gesamtauslegeordnung aller anstehenden Projekte. Es \nwird kaum möglich sein, alles im geplanten Zeitfenster umzusetzen.  \n \nAus folgenden Gründen gehen wir eher von besseren Ergebnissen aus: \n\n Einzelne Projekte werden später realisiert. Damit werden tiefere Investitionskosten anfallen. \n\n Die attraktiven Bauzonen beinhalten noch einiges an Steuerpotenzial für die Zukunft. \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 9/49 \n\nDemgegenüber stehen auch Risiken: \n\n Aufgrund der unsicheren Wirtschaftsentwicklung könnten sich die Steuererträge weniger \nstark entwickeln. \n\n Der Kanton startet mit einer Revision der Aufgabenteilung. Diese soll kostenneutral zwi-\nschen dem Kanton und den Gemeinden ausfallen. Bereits im Sparpaket KP17 versuchte \nder Kanton Lasten auf die Gemeinden abzuwälzen. Aufgrund der guten Rechnungsab-\nschlüsse der Gemeinden steigt dieser Druck an. So liegt der Vernehmlassungsvorschlag \ndes Kantons deutlich über dem Angebot der Gemeinden (VLG). \n\n Die hohe Verschuldung engt den Handlungsspielraum der Gemeinde in Zukunft ein. Sie hat \nkaum mehr Reserven, mit welchen sie auf negative Entwicklungen reagieren kann.  \n\n \nInsgesamt beurteilen wir den vorliegenden Finanz- und Aufgabenplan in Bezug auf Chancen \nund Risiken als ausgewogen. \n \nAus folgenden Gründen empfiehlt der Gemeinderat, den vorliegenden Finanzplan positiv zur \nKenntnis zu nehmen: \n\n Der Investitionsbedarf der nächsten 7 Jahre liegt weit über dem langfristigen mittleren In-\nvestitionsbedarf der Gemeinde Horw. Die grossen Investitionen in den Bereichen Schulhäu-\nser und Wasserversorgung decken den Bedarf der nächsten Generation (25 Jahre) ab. Der \nGemeinde stehen damit wieder zeitgemässe Infrastrukturen zur Verfügung. Der Investiti-\nonsbedarf wird in diesen Bereichen in Zukunft deutlich tiefer liegen.  \n\n Die Gemeinde Horw erschliesst mit den Investitionen im Bereich "horw mitte" neue Potenzi-\nale. Mit einem qualitativen Wachstum wird die Ertragslage der Gemeinde nachhaltig ge-\nstärkt.  \n\n Der Bruttoüberschuss von 33.5 Mio. Franken im Zeitraum von 7 Jahren deckt den langfristi-\ngen mittleren Investitionsbedarf der Gemeinde Horw. \n\n Die Gemeinde kann sich kurz- bis mittelfristig mit sehr günstigem Fremdkapital finanzieren.  \n\n1.9 Entnahmen aus Aufwertungsreserven \n\nDurch das Restatement steigt das Eigenkapital der Gemeinde markant an. Gemäss § 50 der \nVerordnung zum Finanzhaushaltsgesetz der Gemeinden (SRL 161) ist es den Gemeinden er-\nlaubt, die Aufwertungsreserven mit einem jährlichen Beitrag linear oder degressiv zu reduzieren \n(Siehe Art. 50 FHGV SRL 161). \n \nGemäss Restatement 1 wird die Gemeinde das Verwaltungsvermögen auf den 1. Januar 2019 \num rund 40 Mio. Franken aufwerten. Im Weiteren muss der bisherige Steuerausgleichsfonds \nvollumfänglich dem Eigenkapital zugeteilt werden (aktueller Wert Fr. 6‘538‘358.00). \n \nWie oben dargestellt wird die Erfolgsrechnung der Gemeinde aufgrund der Umstellung auf \nHRM2 zusätzlich belastet. Der Gemeinderat wird deshalb dem Einwohnerrat im Bilanzanpas-\nsungsbericht 2019 folgende Bezüge aus den Aufwertungsreserven beantragen: \n\n Rechnung 2019:  2.0 Mio. Franken \n\n Rechnung 2020:  1.5 Mio. Franken \n\n Rechnung 2021:   1.0 Mio. Franken \n\n Rechnung 2022:   0.5 Mio. Franken \n \nInsgesamt würde damit ein Bezug von 5.0 Mio. Franken aus den Aufwertungsreserven zur Ab-\nfederung der Auswirkungen HRM2 bezogen. Die restlichen Aufwertungsreserven würden dem \nEigenkapital der Gemeinde zugeteilt. \n \n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 10/49 \n\n1.10 Bemerkungen Einwohnerrat zum bisherigen Finanzplan \n\nDer Finanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023 wurde mit folgenden Bemerkungen (Auszug aus \ndem Einwohnerratsprotokoll vom 29. Juni 2017) abgestimmt: \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 11/49 \n\n2 Der Aufgabenplan der Gemeinde Horw  \n\n2.1 Aufbau des Leistungskatalogs der Gemeinde Horw \n\nGemäss neuem Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden wird der Einwohnerrat für das \nJahr 2019 erstmals Leistungsaufträge mit Globalbudgets erlassen. Der Leistungskatalog der \nGemeinde Horw ist wie folgt nach der Organisation aufgebaut.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n2.1.1 Organisationseinheiten \n\nDer gesamte Leistungskatalog wird in 6 Organisationseinheiten (jedes Departement plus Schu-\nle) unterteilt. Für jede Organisationseinheit wird ein betrieblicher Leistungsauftrag erstellt.  \n\n2.1.2 Aufgabenbereiche \n\nGemäss § 9 des neuen Finanzhaushaltsgesetzes der Gemeinden (FHGG; SRL 160) gliedert \nder Gemeinderat die öffentliche Staatstätigkeit in Aufgabenbereiche.  \n \nEin Aufgabenbereich ist eine Zusammenfassung von Staatsaufgaben nach fachlichen Ge-\nsichtspunkten. Im Idealfall entsprechen die einer Verwaltungseinheit (z.B. Abteilung) zugewie-\nsenen Aufgaben einem Aufgabenbereich. Pro Aufgabenbereich werden ein Globalbudget mit \npolitischem Leistungsauftrag sowie allenfalls ein Investitionskredit gesprochen.  \n \nGegenüber dem Einwohnerrat wird folglich das Globalbudget für jeden Aufgabenbereich ver-\nbindlich festgelegt. \n\n2.1.3 Der Aufgaben- und Finanzplan (AFP) \n\nDer Gemeinderat hat den Leistungskatalog der Gemeinde Horw in 19 Aufgabenbereiche (davon \n1 Ertragsbereich Steuern) unterteilt. Für jeden Aufgabenbereich wird dem Einwohnerrat ein poli-\ntischer Leistungsauftrag mit Globalbudget vorgelegt. Die folgenden Aufgabenbereiche sind ge-\nmäss dieser Vorgabe strukturiert. \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 12/49 \n\n2.2 Aufgabenbereiche Präsidialdepartement \n\n2.2.1 Aufgabenbereich 111 Behörden \n\nStatus:\n\nI      Noch nicht begonnen IV Umsetzung A\n\nII     Vorprojekt V Schlussabrechnung B\n\nIII    Beschluss der zust. Instanz VI Abgeschlossen C\n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nRevision Gemeindeordnung\n\nAnpassung Kompetenzdelegation 30 20\n\nGeschäftsverwaltungssystem GEVER\n\nBeschaffung des Moduls \n\nSitzungsvorbereitung 15\n\nShare-Point\n\nVerbesserung der \n\nNutzungsmöglichkeiten\n20\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 65 20 0 0 0 0\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nDringlichkeit:\n\nsehr dringlich (Kredit gutgeheissen)\n\ndringlich (Kredit noch offen)\n\nwenig dringlich\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n \n\n2.2.2 Aufgabenbereich 112 Stabsdienste Kanzlei \n\nStatus:\n\nI      Noch nicht begonnen IV Umsetzung A\n\nII     Vorprojekt V Schlussabrechnung B\n\nIII    Beschluss der zust. Instanz VI Abgeschlossen C\n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nStellenplan Präsidialdepartement Storno -50 -50 -50 -50 -50 -50\n\nOrganisationsanalyse \n\nPräsidialdepartement\n50\n\nStabstelle Organisationsentwicklung\n\nIm Rahmen der Digitalisierung verändern \n\nsich die operativen Aufgaben und \n\nProzesse laufend. Mit einer Stabstelle \n\nOrganisationsentwicklung soll ein \n\ndauernder und nachhaltiger Prozess \n\ninstalliert werden. \n\n150 150 150 150 150 150\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nDringlichkeit:\n\nsehr dringlich (Kredit gutgeheissen)\n\ndringlich (Kredit noch offen)\n\nwenig dringlich\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 13/49 \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBevölkerungswachstum\n\nIm vorliegenden Finanzplan wird mit \n\neiner Zunahme der Bevölkerung von \n\n13.6% gerechnet. In diversen Bereichen \n\nder Verwaltung und der Werkdienste wird \n\ndamit der Aufwand steigen.\n\n50 100 150 250 250\n\nWahlen IV IV IV IV IV IV IV\n\n50 50\n\nAlle 4 Jahre finden Einwohner- und \n\nGemeinderatswahlen statt.\n50 50\n\nArchiv Storno -35 -35 -35 -35 -35 -35\n\nAbschluss Archiv 1973 - 2013, jährliche \n\nArbeiten durch externe Archivarin 35 75 75 75 75 75 75\n\nGeschäftsverwaltungssystem \n\n(GEVER)\n\nDie GEVER-Analyse zeigt diverse \n\nVerbesserungsmöglichkeiten. Diese \n\nsollen umgesetzt werden, um die \n\nAkzeptanz und flächendeckende \n\nAnwendung zu erreichen. \n\n50 20\n\nUmzugsmonitoring\n\nUmzugsmonitoring mit Auswertung durch \n\nHSLU \n10\n\nKundenumfrage\n\nDurchführung einer Kundenumfrage mit \n\nexterner Unterstützung\n50\n\nHompage\n\nWeiterentwicklung Homepage auf Mobile \n\nFirst Technologie (resp. Fluid \n\nTechnology) \n50\n\nFotoarchiv\n\nStart Aufbau eines professionellen \n\nFotoarchivs 20\n\nGemeindestrategie\n\nGemäss neuem Finanzhaushaltsgesetz \n\nbenötigt die Gemeinde eine \n\nGemeindestrategie. Diese soll im Jahr \n\n2019 erarbeitet werden.\n\n10\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 85 330 310 240 290 440 440\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nAlle 4 Jahre finden Kantons- und \n\nRegierungsratswahlen sowie National- \n\nund Ständeratswahlen statt.\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 14/49 \n\n2.2.3 Aufgabenbereich 113 Kultur und Sport \nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\n10 50 10 100\n\nStorno -30 -30 -30 -30 -30 -30\n\n30 120\n\nStorno -50 -50 -50 -50 -50 -50\n\n50 40 20\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 80 90 -10 -80 -70 20 -80\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2018 wird auf Null gesetzt\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nHorwer Kulturprojekt\n\nDie Gemeinde führt pro Legislatur eine \n\nKulturausstellung durch. \n\nZentralschweiz. Jodlerfest\n\nIm Jahr 2019 findet das zentralschweizer \n\nJodlerfest in Horw statt. Ein Teil der \n\nMittel aus dem bisherigen Kulturprojekt \n\nwird für das Jodlerfest eingesetzt.\n\nHorwer Geschichtsbuch\n\nDie Publikation Horw 2019 "Geschichten \n\nund Ereignisse" wird inkl. digitale \n\nUmsetzung gemäss Konzept umgesetzt.\n\n \n \n \n\n2.2.4 Aufgabenbereich 121 Bildung \nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nIII IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -150 -150 -150 -150 -150 -150\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1594 \n\n"Sanierung und Erweiterung Schulanlage \n\nKastanienbaum". \n150 150\n\nKindergarten\n\nZusätzliche Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung.\n\n  SJ 2018/2019: 13 Klassen\n\n  Ab Sommer 2019: 14 Klassen (+1) 46 110 110 110 110 110\n\n  Ab Sommer 2020: 16 Klassen (+2) 92 220 220 220 220\n\n  Ab Sommer 2021: 15 Klassen (-1) -46 -110 -110 -110\n\n  Ab Sommer 2022: 17 Klassen (+2) 92 220 220\n\n  Ab Sommer 2023: 18 Klassen (+1) 46 110\n\n  Ab Sommer 2024: 18 Klassen (0)\n\n  Ab Sommer 2025: 18 Klassen (0)\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nUmzug und Schultransport Sanierung \n\nSH Kastanienbaum\n\n \n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 15/49 \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nPrimarschule\n\nZusätzliche Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung.\n\n  SJ 2018/2019: 43 Klassen\n\n  Ab Sommer 2021: 49 Klassen (+6) 313 750 750 750\n\n  Ab Sommer 2023: 50 Klassen (+1) 52 125\n\nUmstellung Klassenführungsmodell \n\nMattli Spitz\n\n> Weiterbildungskosten 10 10\n\n> Betrieb Mehrklassensystem 32 64 64 64 64\n\nSekundarschule\n\nEntwicklung der Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung:\n\n  SJ 2017/2018: 16 Klassen\n\n  SJ 2018/2019: 15 Klassen -150 -150 -150 -150 -150 -150\n\n  Ab Sommer 2019: 16 Klassen (+0) 65 150 150 150 150 150\n\n  Ab Sommer 2020: 17 Klassen (+1) 65 150 150 150 150\n\n  Ab Sommer 2024: 18 Klassen (+2) 65\n\nFrühe Sprachförderung\n\nStorno -46 -46 -46 -46 -46 -46\n\n46 46 46 46 46 46 46\n\nICT-Ausbau (B+A 1611)\n\nZusätzlicher IT-Support aufgrund Ausbau \n\nICT-Infrastruktur der Gemeindeschule \n\nHorw im Rahmen der Umsetzung des \n\nLehrplans 21\n\nA 44 57 57 57 57 57\n\nKlassenunterstützungen\n\nStorno -30 -30 -30 -30 -30 -30\n\n30 60 60 60 60 60 60\n\nAnschlusslösungen für \n\nSchulabgänger\n\nGemäss Auftrag der Bildungskommission \n\nmuss gewährleistet werden, dass die \n\nWahrscheinlichkeit steigt, dass die \n\nSekundarschüler (insb. Sek C) eine \n\nechte Anschlusslösung finden.\n\n25 25 25 25 25 25\n\nPilotprojekt im Kindergarten (3 Jahre); \n\nAnteil Kindergarten\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nDie bisherigen Mittel für schwierige \n\nIntegrationen in Kindergarten und \n\nUnterstufe reichen nicht aus. \n\nInsbesondere im Kindergarten haben die \n\npotenziellen Sonderschüler oftmals noch \n\nkeinen Sonderschulstatus und darum \n\nbeteiligt sich der Kanton nicht an den \n\nnötigen Unterstützungsleistungen, damit \n\ndie betroffenen Kinder und die Klassen \n\nsinnvoll unterrichtet / gefördert werden \n\nkönnen.\n\n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 16/49 \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nStrukturen für Schüler mit hohem \n\nFörderbedarf\n\nStorno -40 -40 -40 -40 -40 -40\n\n40 100 100 100 100 100 100\n\nSchulraumplanung III IV IV IV IV IV\n\nDie Schulraumplanung aus dem Jahr \n\n2014 (mit Kurz-Aktualisierung 2016) \n\nmuss auf den neusten Stand gebracht \n\nwerden.\n\n30 30\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 266        150     331     843     1'298  1'554  1'726  \n\nKonzertflügel Schulhaus Zentrum A 50 50\n\nInstrumente Bläserklasse A 28 28\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n78 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2018 wird auf Null gesetzt\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nSchüler mit massiv schwierigem \n\nVerhalten oder mit massiv hohem \n\nFörderbedarf sollen effektiver gefördert \n\nwerden können, die restlichen \n\nKlassenkameraden sollen wenigerstark \n\ngestört werden und für die \n\nKlassenlehrpersonen soll die Aufgabe in \n\nschwierigen Situationen leistbarer \n\ngemacht werden.\n\n \n \n \n2.3 Aufgabenbereiche Finanzdepartement \n\n2.3.1 Aufgabenbereich 201 Personal \nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nMitarbeiterumfragen\n\nPro Legislatur soll eine \n\nMitarbeiterumfrage durchgeführt werden. 15       \n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -         -      -      15       -      -      -      \n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n \n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 17/49 \n\n2.3.2 Aufgabenbereich 202 Finanzverwaltung \n\n \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nStellenplan Informatik\n\nZusätzlicher IT-Support aufgrund Ausbau \n\nICT-Infrastruktur der Gemeindeschule \n\nHorw im Rahmen der Umsetzung des \n\nLehrplans 21\n\nA 100 100 100 100 100 100\n\nStellenplan Steuern\n\nAufgrund der laufend steigenden \n\nSteuerveranlagungen sowie der \n\nAblösung Leiter Steuern steigt der \n\nPersonalbedarf bei den Steuern. Mit Hilfe \n\nvon interner Personalentwicklung (Junior \n\nEinschätzer) soll der Nachwuchs gezielt \n\ngefördert werden.\n\n100 80 50 50 50 50\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n60\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-50 -50 -50 -50 -50 -50\n\nZusätzliche IT-Kosten aus Projekt \n\nErsatzbeschaffungen Infrastruktur \n\n(B+A Nr. 1604)\nIII IV IV IV IV IV IV\n\nzusätzliche Lizenzkosten 55 55 55 55 55 55\n\nICT-Ausbau (B+A Nr. 1611)\n\nZusätzlicher IT-Aufwand Ausbau ICT-\n\nInfrastruktur der Gemeindeschule Horw \n\nim Rahmen der Umsetzung des \n\nLehrplans 21\n\nA 34 34 34 34 34 34\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -         239     219     249     189     189     189     \n\nIT-Gesamterneuerung 2018 III IV IV IV IV IV IV\n\ngemäss Kostenzusammenstellung B+A A 1613\n\nIT-Gesamterneuerung 2023 III IV IV IV IV IV IV\n\nAufgrund der Lebensdauer wird der \n\nnächste Ersatz für die Infrastruktur \n\nanstehen.\n\nC 900\n\nAusbau IT-Infrastruktur Schule \n\naufgrund Lehrplan 21\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nUmsetzung gemäss B+A Nr. 1611 A 44 535 84 84\n\nErsatz IT-Infrastruktur Schule ab 2022\n\nIV IV IV\n\nSchätzung C 100 100 100\n\nübrige IT-Investitionen\n\nIT-Infrastruktur 2018 A 80\n\nV-LAN A/B 110\n\nArchivlösung B 80 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n1737 725 84 84 150 1000 100\n\n900\n\n746\n\n80\n\n110\n\n130\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nBenchmark\n\nAlle 4 Jahre wird ein Kostenvergleich mit \n\nanderen Gemeinden durchgeführt.\n\nUmsetzung Massnahmen Benchmark\n\n- Energieoptimierungen\n\n- Liegenschaftsunterhalt\n\n- Beschaffungswesen\n\nInvestitionsprojekte Leistungsgruppe Informatik\n\n1'613\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 18/49 \n\n \n \n\n2.3.3 Aufgabenbereich 203 Finanzdepartement übriges \nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nÖffentlicher Verkehr \n\nAusbau Zentralbahn zum 7.5 Minuten-\n\nTakt 100 100 100 100\n\nWirtschaftsförderung\n\nAktualisierung Gemeindefilm 15\n\nMarkt- und Gewerbewesen\n\nDorfmarktfest 25\n\nMassnahmenpaket KP17\n\nKosten EL zur AHV\n\nDie Kosten der EL zu AHV werden in den \n\nJahren 2018 und 2019 zu 100% von den \n\nGemeinden getragen. Danach soll wieder \n\nder Teiler 70 : 30 gelten.\n\n-1041 -1041 -1041 -1041 -1041\n\nAuswirkungen AFR 18\n\nAb Mai 2018 wird der Kanton die \n\nVernehmlassung durchführen. Di \n\nfinanziellen Konsequenzen der \n\ndefinitiven Lösung ab 2020 für die \n\nGemeinde sind nicht bekannt.\n\n1000 1000 1000 1000 1000\n\nFinanzausgleich\n\nMit dem Rechnungsergebnis 2013 wurde \n\ndie Ressourcenkraft der Gemeinde Horw \n\nstark erhöht. Dieser Effekt entfällt ab \n\ndem Jahr 2019.\n\n-900 -900 -900 -900 -900 -900\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -         -885    -941     -816     -841     -841     -841        \n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n-         -      -       -       -       -       -          \n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nInvestitionsprojekte \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 19/49 \n\n2.4 Aufgabenbereiche Baudepartement \n\n2.4.1 Aufgabenbereich 301 Bau und Umwelt \nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nStellenplan Baudepartement\n\nAufbau Ressourcen Totalrevision \n\nOrtplanung. Die befristeten \n\nZusatzressourcen werden im Rahmen \n\nder anstehenden Pensionierungen \n\nwieder abgebaut.\n\n75 150 150 75 0 0\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n150 80 80 80 80 80 80\n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept \n\nRingstrasse 20 60 50\n\nUmsetzung Freiraumkonzept Talboden \n\nHorw\n55 95 142 167 82 57\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 310 422 397 237 137 80\n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nErschliessung Pilatushang IV IV IV\n\nGemeindebeiträge an Erschliessung\n\nProjekt über Grisigenbach B 30 265\n\nProjekt über Kleinwilbach inkl. Beitrag an \n\nStrasseabschnitt\nA 245\n\nGrisigenstrasse III IV V\n\nSanierung  20 550\n\nPerimeter -385\n\nWinkel- Seestrasse\n\nWird später realisiert. Zuerst muss das \nIII IV IV IV IV IV IV\n\nGesamtprojekt vom Einwohnerrat \n\nabgelehnt. In Koordination mit den \n\nSanierungen Ufermauern sollen \n\npunktuelle Umsetzungen realisiert \n\nwerden.\n\nB 800     400 400\n\nAbschnitt Winkelstrasse A 740     40 700\n\nProjekte im Perimeter "horw mitte"\n\nII III IV IV IV IV V\n\nVariante 0++  \n\n- Bushof\n\n- Personenunterführung Treppen \n\n  und Rampen\n\n- Hausperron\n\n- Bahnhofplatz\n\n          50   1'000      3'950      4'000         190 \n\nDavon Beiträge Dritter: 0    -500     -1'000     -1'000     -3'000     -1'390 \n\nESP Luzern Süd\n\nDie bisherige Planung (2015 - 2017) \n\ngemäss Bericht und Antrag Nr. 1519 \n\n"Planungsbericht Entwicklungskonzept \n\nLuzern Süd" wird 2018 abgeschlossen. \n\n2018/19 werden die Ergebnisse in einem \n\nTeilrichtplan festgeschrieben, \n\nfortlaufende Arbeiten: Koordination und \n\nMassnahmen zur Qualitätssicherung\n\nProjekte Raumplanung\n\nUnter HRM2 sind Konzepte und Studien nicht aktivierbar. Aus diesem Grund werden diese neu als Projekte der Laufenden \n\nRechnung dargestellt.\n\nA\n9190\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nA 165\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nInvestitionsprojekte Bereich Verkehr\n\n700\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n-6'890  \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 20/49 \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nProjekte nicht im Perimeter "Bahnhof \n\nHorw"\n\n- Promenade Hochschule\nI II IV IV\n\nTeilprojekte: \n\n- Promenade Hochschule\n\n- Anpassungen Fahrbahn \n\n  Allmendstrasse\n\n- Eichenplatz\n\n- Neubau Park Westseite\n\n- Erneuerung Oberbau Brünigweg\n\n- Steinibachweg, öffentlicher Fussweg \n\n  entlang Steinibach\n\n- Realisierung öffentlicher Fussweg \n\n- Gehweg längs der Allmendstrasse  \n\n  1'200 440         600 200\n\nUnterführung zb Trassee Wegmatt - \n\nAllmendstrasse III IV IV V\n\nBauprojekt und Realisierung A 6'800 300   6'300         500         100 \n\nBeiträge Dritter geschätzt: 3'355 -2805        -500          -50 \n\nSanierung und Ausbau \n\nKastanienbaumstrasse II / III IV V\n\nIm Rahmen der Motion Nr. 2017-295  soll  \n\ndem Einwohnerrat ein Projekt für\n\ndie Sanierung der Kastanien-\n\nbaumstrasse vorgelegt werden.\n\nA 40 1500\n\nBehindertengerechte Bushaltestellen \n\nbis Ende 2023 450 50      100 100 100 100\n\nDiverse Kleininvestitionen\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nFussweg Krebsbärenhalde A 71\n\nFussweg Steinibach A 70\n\nUmsetzung Tempo 30 A/B 80 60 40 60 0 0 0\n\nErsatzbeschaffung \n\nWanderwegbeschilderung A 36\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen Verkehr\n881        8'126 3'145     4'210     -2'710    -860       465       \n\nSanierung Schiessanlage Kirchfeld IV IV IV IV IV IV\n\nAltlastensanierung ehemaliges \n\nSchützenhaus und Kugelfang B 20 80\n\nDorfbach und Zuflüsse\n\nFreiraumgestaltung Promenadenweg und \n\nHochwasserschutz (nach altem Recht!; \n\nMit dem neuen Gewässergeetz wird sich \n\ndie Finanzierung verändern.)\n\nII II II III IV IV\n\nProjektierung A 600     \n\nUmsetzung Projekt B 5'500     5'300     5'100    \n\nBeitrag Bund, Kanton, Dritte SE, -4'000    -4'000   \n\nSchlimbach IV IV\n\nDie Gemeinde Kriens erarbeitet mit dem \n\nKanton ein Projekt. \n\nAuf dem Gemeindegebiet Horw muss der \n\nSchlimbach in diesem Abschnitt auch \n\nökologischen aufwerten und der \n\nHochwasserschutz  muss erneuert \n\nwerden . \n\nA 95\n\nAnteil Siedlungsentwässerung -48 -48\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n95\n\n-8'000\n\nB/C\n2'500\n\ninkl. später\n\n100\n\n15'900\n\nInvestitionsprojekte Leistungsgruppe Umwelt\n\n13'257\n\n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 21/49 \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nUfermauer Vierwaldstättersee III IV IV IV IV IV\n\nEtappenweise Sanierung A/B 300 275 660 605 595 295\n\nGemeindebeitrag an Schiffanlegestelle \n\nKastanienbaum \n100 100\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen Umwelt\n300        343    840        605        6'095     1'595     1'100    \n\nIV\n\nA 505 165\n\nII IV IV IV\n\nA 240 0 80 80 80\n\nTeilrevision Ortsplanung\n\nRevisionsinhalte nehmen kontinuierlich \n\nzu; es wird zudem aufwändiger \n\ninsbesondere bezüglich Auflage- und \n\nEinspracheverfahren \n\nA 800 30 200 200 170 100 100\n\nVerkehrsrichtplan Horw A 120 70 50\n\nArealentwicklung Allmend-\n\nBachstrasse\n\nTestplanungsverfahren\nA 420 40 380\n\nBeiträge Dritter A -200 -200\n\nWettbewerb Seefeld / Seebad\n\nGestützt auf den Vergleich mit der \n\nlaufenden Testplanung Bachstrasse \n\nwurde der Finanzbedarf erhöht.\n\nA 300 50 200 50\n\nAreal Campus HSLU\n\nUmzonung und Aufstellen \n\nBebauungsplan\nA 200 70 70 60\n\nBeiträge Dritter -200 -200\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen Raumordnung\n425 780 390 50 100 100 0\n\nOberstufenschulhaus IV V\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1496 \n\n"Sanierung und Erweiterung \n\nOberstufenschulhaus"\n\ninkl. Photovoltaikanlage\n\n3000\n\nSchulanlage Spitz III\n\nGemäss B+A Nr. 1578 "Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus Spitz"\nA 3620\n\nSchulanlage Kastanienbaum III IV\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1594 \n\n"Sanierung und Erweiterung Schulanlage \n\nKastanienbaum"\n\nA 3000 5400\n\nFreiraumgestaltung Ortskern IV V IV V\n\n2. Etappe gemäss B+A Nr. 1567 A 3619 2200\n\n3. Etappe A 350 300 50\n\nSchulanlage Allmend III III IV IV V\n\nProjekt B 500 250 250\n\nUmsetzung (Grobschätzung) 6000 6000\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen Hochbauprojekte\n11820 5400 550 300 6000 6000 0\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n8415\n\nInvestitionsprojekte Leistungsgruppe Hochbauprojekte\n\n2'430\n\n12000\n\nA \n29761\n\n6120\n\nInvestitionsprojekte Leistungsgruppe Raumordnung\n\nPlanung Zentrum Nord\n\n- Verkehrskonzept Ortskern\n\n- Umgebungspflege und Unterhalt\n\n- Signaletik\n\n- Planungskoordination Ortskern\n\nEntwicklungs-Richtplan Halbinsel\n\nErarbeitung und Begleitung der \n\nUmsetzungsmassnahmen\n\n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 22/49 \n\n2.4.2 Aufgabenbereich 301 Bau und Umwelt \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBaulicher Unterhalt \n\nWasserversorgung\nStorno -332 -332 -332 -332 -332 -332\n\nUnterhalt Reservoirs 20 41 41 41 41 41 41\n\nNetzkontrollen, Unterhalt Hydranten und \n\nLeitungsreparaturen\n212 182 182 182 182 182 182\n\nRahmenkredit Kleinbaustellen 100 150 150 150 150 150 150\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 332 41 41 41 41 41 41\n\nBaulicher Unterhalt \n\nSiedlungsentwässerung\nStorno -305 -305 -305 -305 -305 -305\n\nRahmenkredit Kleinbaustelle 140 150 150 150 150 150 150\n\nKanalspülung 70 70 70 70 70 70 70\n\nKanalfernsehen 60 70 70 70\n\nKanalauswertungen 35 25 25 25\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 305 10 10 10 -85 -85 -85\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nErneuerung Wasserversorgung IV IV IV V\n\nRealisierung 2. Bauetappe: Neubau der \n\nWasseraufbereitungsanlage Grämlis und \n\nReservoir gemäss B+A Nr. 1508 vom 22. \n\nAugust 2013\n\nA 11'450 5'000     2'000  400     \n\nGroberschliessung "horw mitte" IV\n\nFür die Groberschliessung des Areals \n\n"horw mitte" ist die Gemeinde \n\nverantwortlich.\nB 20\n\nDiverse Kleininvestitionen\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nRahmenkredit Investitionen \n\nWasserversorgung A/B 500 800 800 800 800 800 800\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-471 -471 -471 -471 -315 -315 -315\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen Wasserversorgung\n5'029     2'349  729     329     485     485     485     \n\nProjekte Bereich Wasserversorgung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte Siedlungsentwässerung\n\nProjekte Fernheizwerk\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\n20\n\n-2'829\n\nInvestitionsprojekte Bereich Wasserversorgung\n\n5300\n\nWasseranschlussgebühren\nA/B\n\n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 23/49 \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nAbwasser Druckleitung\n\nPW Seefeld - PW Ebenau\n\nIV IV IV IV\n\nUmsetzung A 1'360  650 710\n\nFreiraumgestaltung Ortskern\n\n(Anteil Siedlungsentwässerung) \n\nIV IV V\n\n2. Etappe gemäss B+A Nr. 1567 A 828 28\n\nRahmenkredit Investitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nRahmenkredit Investitionen \n\nSiedlungsentwässerung \n\ninkl. GEP-Massnahmen\nA/B 1150 250 250 900 900 900 900\n\nDorfbach\nIV IV\n\nAnteil Siedlungsentwässerung B 2'000  2'000  \n\nDiv. Investitionen in Bäche IV\n\nAnteil Siedlungsentwässerung B 48\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-491 -491 -491 -491 -294 -294 -294\n\n687        457     469     409     606     2'606  2'606  \n\nLeitungsnetz IV IV\n\nLeitungsverlegung und Neuanschlüsse\nA 25 30\n\nBaukostenbeiträge\nIV IV IV IV IV IV\n\nAnschlüsse der Baufelder G und E A -80 -83 0 0 0 0 0\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen Fernheizwerk\n-80 -58 30 0 0 0 0\n\nInvestitionsprojekte Fernheizwerk\n\nInvestitionsprojekte Siedlungsentwässerung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\n55\n\n-163\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan Investitionen \n\nSiedlungsentwässerung\n\n5'250\n\n4'000\n\n48\n\nKanalisationsbaukostenbeiträge\n\n-2'846\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n \n \n2.5 Aufgabenbereiche Sozialdepartement \n\n2.5.1 Aufgabenbereich 401 Gesundheitswesen \nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nSpitex\n\nTarifanpassungen 20 20 20 20 20\n\nAufbau Angebot Wohnen mit \n\nDienstleistungen\n180 180 150 120 95\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 200 200 170 140 115\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 24/49 \n\n2.5.2 Aufgabenbereich 402 Familie Plus und Jugend \nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nStorno -340 -340 -340 -340 -340 -340\n\n340 360 380 380 380 380 380\n\nStorno -40 -40 -40 -40 -40 -40\n\n40 40 40 40 40 40 40\n\nSchulergänzende Kinderbetreuung\n\ngemäss Schulraumplanung Storno -37 -37 -37 -37 -37 -37\n\n37 110 150 150 150 150 150\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 417 93 153 153 153 153 153\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2018 wird auf Null gesetzt\n\nAufbau Nachmittagsbetreuung in \n\nKastanienbaum und Spitz zu je \n\n150'000.00 = 300'000.00. Die Hälfte der \n\nKosten werden durch Elternbeiträge und \n\nden Kanton gedeckt.\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nBetreuungsgutscheine\n\nBetreuungsgutscheine im Vorschulalter \n\nweiterführen. Eine Anpassung des \n\nTarifsystems wird vorbereitet.\n\nFrühe Förderung\n\nSprachförderung im Vorschulalter \n\ngemäss B+A Nr. 1586 "Sprachförderung \n\nim Vorschulalter"\n\n \n \n\n2.5.3 Aufgabenbereich 403 Sozialhilfe und Beratung \nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 25/49 \n\n2.6 Aufgabenbereiche Immobilien- und Sicherheitsdepartement \n\n2.6.1 Aufgabenbereich 501 Immobilien \n\nStatus:\n\nI      Noch nicht begonnen IV Umsetzung A\n\nII     Vorprojekt V Schlussabrechnung B\n\nIII    Beschluss der zust. Instanz VI Abgeschlossen C\n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nStellenplan Immobilien/Sicherheit\n\nBei Bezug  Schulhaus Kastanienbaum \n\nsteigt der Aufwand ab 2019. 40 40 40 40 40 40\n\nÖffentliche Nutzung Stirnrüti IV IV IV IV IV IV\n\nAnteil Baurechtszins vom geplanten \n\nErwerb von Stockwerkeigentum 6 8 8 8 8\n\nZumietung von Schulräumen III IV IV IV IV IV IV\n\nDie Zumietung Allmendstrasse 18 \n\nentfällt. Die Kindergartenangebote \n\nwerden in den Palazzinen angeboten.\n-100 -100 -100 -100 -100 -100\n\nZumietung von Räumen für die \n\nzusätzlichen Kindergartenabteilungen \n\nSchulkreis Allmend und Spitz.\n24 24 24 24 24 24\n\nÖffentliche Nutzung Baufeld E IV IV IV IV IV\n\nGeplanter Erwerb von \n\nStockwerkeigentum im Baufeld E (Anteil \n\nBaurechtszins)\n5 20 20 20 20\n\nGeschätzter Mietertrag -19 -75 -75 -75 -75\n\nArbeitsplätze Gemeindehaus\n\nAb 2019 wird die Informatik ein 100%-\n\nPensum mehr beschäftigen. Zudem soll \n\nab Sommer 2019 ein zusätzlicher IT-\n\nLernender beschäftigt werden. Der Platz \n\nder IT wird am aktuellen Standort nicht \n\ngenügen. \n\nIm Weiteren signalisieren das \n\nPräsidialdepartement und das \n\nBaudepartement zusätzlichen \n\nRaumbedarf. Der zusätzliche \n\nRaumbedarf soll mit einer Mietlösung \n\ngedeckt werden.\n\n50 50 50 50 50 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 14 6 -33 -33 -33 -33\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nDringlichkeit:\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nsehr dringlich (Kredit gutgeheissen)\n\ndringlich (Kredit noch offen)\n\nwenig dringlich\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n \n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 26/49 \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nArealentwicklung Ebenau I\n\nErsatz Kindergarten Ebenau 100\n\nSchulanlage Allmend IV\n\nStudie Erweiterung Schulanlage  150 150\n\nDie Umsetzung wurde im Finanzplan \n\nunter dem Hochbau erfasst.\n\nInvestitionen öffentliche Nutzungen \n\nbeim Neubauprojekt Stirnrüti\nIII IV\n\nGeplanter Erwerb von \n\nStockwerkeigentum\nA 500 600\n\nSportanlage Seefeld III//V\n\nPlanungskredit A 50\n\nKunstrasenfeld A 1500\n\nErweiterung C\n\nInvestitionen öffentliche Nutzungen im \n\nOrtszentrum (Baufeld E)\nIV IV\n\nGeplanter Erwerb von \n\nStockwerkeigentum\nB 1500 1500\n\nSeebad Horw IV IV IV IV IV IV IV\n\nSanierung und Erneuerung Uferbereich B 455\n\nDiverse Kleininvestitionen\n\nLiegenschaftsbewertungen HRM2 A 50\n\nErsatzbeschaffungen Mobiliar Schulen A/B 110 60\n\nErsatzbeschaffung Schulbus A 100\n\nSanierung Dach Werkhofgebäude A 100 100\n\nZusätzliche Kindergärten Schulkreis \n\nAllmend (2020) B 150 100 50\n\nSanierung Flutlichtanlage Seefeld B 170 170\n\nArchiv Gemeinde B 500 500\n\nAnschaffung von Traktor mit \n\nSchneefrässchleuder für \n\nKunstrasenfelder\nA 80 80\n\nInstandsetzungskosten Liegenschaften \n\nGemeinde A/B 5450 650 400 400 1000 1000 1000 1000\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n1'260     4'130  3'220  1'060  1'455  1'000  1'000  \n\nA\n100\n\nA\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n455\n\n50\n\n170\n\n100\n\nspäter\n\n3000\n\n1100\n\n50\n\n1500\n\n \n \n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 27/49 \n\n2.6.2 Aufgabenbereich 502 Liegenschaften Finanzvermögen \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nAlter Werkhof Storno 120 120 120 120 120 120\n\n-120 -134 -134 -134 -134 -134 -134\n\nBaufeld E -20 -120 -120 -120 -120\n\nStirnrüti Storno 60 60 60 60 60 60\n\n-60 -72 -100 -120 -120 -120 -120\n\nVeränderungen Mieterträge \n\nFinanzvermögen\n\nKrämerstein \n\nVilla Storno 0 0 0 0 0 0\n\n0 0 -150 -150 -150 -150 -150\n\nVermietung Pförtnerhaus nach Auszug \n\nMittagstisch\n-25 -50 -50 -50 -50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -180       -26      -249    -394    -394    -394    -394    \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nKrämerstein IV IV IV IV IV IV IV\n\nProjekt A\n\nSanierung Villa, Phase 2 B 2500 0 1000 1500\n\nSanierung Pförtnerhaus, Phase 2 B 1050 0 500 550\n\nEmmi-Areal\n\nRückkauf Stockwerkeigentum für \n\nallfälligen späteren Kindergarten\nB 3500 3500\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen ins Finanzvermögen\n0 5000 2050 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2018 wird auf Null gesetzt\n\n7'050\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nVeränderungen Ertrag Baurechte\n\nDie Gemeinde gibt Grundstücke im \n\nBaurecht ab:\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 28/49 \n\n2.6.3 Aufgabenbereich 503 Feuerwehr \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -         -      -      -      -      -      -      \n\nDiverse Kleininvestitionen\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nPersonentransporter (Citroen/Zivil) A 85 85\n\nPersonentransporter (IVECO) C 100 100\n\nZugfahrzeug (Nissan Pickup) ab 2025 0\n\nModule Transportwagen für FHZ A 40 40\n\nMotorspritze B 70 70\n\nMotorspritze B 70 70\n\nBrandschutzbekleidung  ab 2026 0\n\nHelme B 50 50\n\nEinsatzstiefel A 35 35\n\nAS Geräte A 45 45\n\nAbsturzsicherungsset C 2\n\nSubventionen Gebäudeversicherung -126 -26 -15 -35 -25 -25\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n99 35 30 50 65 45 47\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n \n\n2.6.4 Aufgabenbereich 504 Werkdienste \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen\n\nErsatzbeschaffungen Fahrzeuge und \n\nMaschinen\nA/B 76 97 180 190 50 190 100\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n76 97 180 190 50 190 100\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n883\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 29/49 \n\n2.6.5 Aufgabenbereich 505 Abfall \nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen\nV II I I I I I\n\nUmbau Sammelstellen A 215 125 90\n\nErsatzbeschaffungen Abfallbehälter B 50 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n215 175 140 0 0 0 0\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n430\n\n100\n\n \n \n \n\n2.7 Ertragsbereich Steuern \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nMassnahmenpaket KP17; \n\nPendlerabzug \n\nAb Steuerjahr 2018 wurde der maximale \n\nPendlerabzug auf Fr. 6'000.00 reduziert. \n\nIn der provisorischen Rechnung 2018 \n\nkann diese Abweichung nicht \n\nberücksichtigt werden. Der Mehrertrag \n\ndieser Massnahme wirkt im Jahr 2019 in \n\nden Nachträgen und im ordentlichen \n\nJahr.\n\n-420 -210 -210 -210 -210 -210\n\nMassnahmenpaket KP17; \n\nEigenbetreuungsabzug\n\nWirkung analog Pendlerabzug. -260 -130 -130 -130 -130 -130\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 -680 -340 -340 -340 -340 -340\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n \n \n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 30/49 \n\n2.8 Veränderungen aufgrund der Einführung von HRM2 \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nRentenleistungen\n\nBisher wurden die Rentenleistungen der \n\nehemaligen Gemeinderäte sowie die \n\nÜberbrückungsrenten aus der Laufenden \n\nRechnung bezahlt. Unter HRM2 müssen \n\nRentenleistungen bei Lösungsstart mit \n\neiner Rückstellung sichergestellt werden. \n\nIm Rahmen des Restatements werden \n\ndie bisherigen Rentenleistungen als \n\nRückstellungen erfasst. \n\n-400 -400 -400 -400 -400 -400\n\nVorfinanzierung Zivilschutz\n\nIm Rahmen des Restatements wird die \n\nVorfinanzierung Zivilschutz aufgelöst. \n\nBisher wurde mit diesen Mitteln der \n\nGemeindebeitrag ZSO finanziert. \n\n166 166 166 166 166 166\n\nAufzahlungsschuld LUPK\n\nIm Rahmen des Restatements wird die \n\nAufzahlungsschuld LUPK aufgelöst. \n\nBisher wurden jährlich Fr. 182'000.00 \n\namortisiert.\n\n-182 -182 -182 -182 -182 -182\n\nWerterhaltungsfonds LV\n\nDie Liegenschaften Finanzvermögen \n\nwerden im Restatement zum HRM2 neu \n\nbewertet. Die zu Marktwerten bewerteten \n\nLiegenschaften dürfen nicht \n\nabgeschrieben werden. Trotzdem wird \n\nein Wertverzehr stattfinden bzw. \n\nperiodisch wird die Gemeinde Horw mit \n\nHilfe von Sanierungen den Werterhalt \n\ngewährleisten müssen. Dieser Werterhalt \n\nsoll über einen Werterhaltungsfonds, \n\nwelcher jährlich aus den Erträgen der \n\nLiegenschaften gespiesen wird, finanziert \n\nwerden. \n\n500 500 500 500 500 500\n\nNicht aktivierbare Konzepte, Studien \n\netc.\n\nAufgrund der neuen Weisungen müssen \n\nKonzepte und Studien der Laufenden \n\nRechnung belastet werden. Eine solche \n\nUmlagerung haben wir im Bereich \n\nRaumordnung vorgenommen.\n\nDiese Massnahme wurde im Bereich \n\n2.4.1 "Aufgabenbereich 301 Bau und \n\nUmwelt" berücksichtigt.\n\n0 0 0 0 0 0\n\nAktivierbare Eigenleistungen\n\nBisher haben wir die internen Leistungen \n\nbei Investitionsprojekten der laufenden \n\nRechnung belastet. Neu können die \n\nGemeinden diese Leistungen aktivieren. \n\nDies erfordert eine entsprechende \n\nRegelung im Finanzreglement.\n\n-400 -400 -400 -400 -400 -400\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 31/49 \n\n \n \n \n \n\nBudget\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nZusätzliche Abschreibungen nach HRM2 \n\nwurden separat gerechnet und unter den \n\nAbschreibungen erfasst (Siehe Kapitel \n\n4.1.1 Tabellenlinie 7).\n\n0 0 0 0 0 0\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -316 -316 -316 -316 -316 -316\n\nAktivierbare Eigenleistungen\n\nBegründung siehe unter Laufenden \n\nRechnung.\n400 400 400 400 400 400\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 400 400 400 400 400 400\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 32/49 \n\n3 Der Finanzplan \n\n3.1 Allgemeine Einflussfaktoren beim Finanzplan \n\n3.1.1 Plangrössen \n\nDie Plangrössen haben wir für die Jahre 2018 – 2023 wie folgt festgelegt: \n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55\n\n3.00% 3.00% 3.00% 2.50% 2.50% 2.50%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n0.00% 1.10% 1.80% 3.90% 2.70% 2.00% 1.40%\n\n13'787 13'895 14'048 14'301 14'858 15'260 15'565 15'783\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 2.00% 2.00% 2.00%Zinssätze (für Neukredite)\n\nEingabe Einflussfaktoren / Plangrössen\n\nEntschäd./Rückerst. Gemeinw esen (Kto 35,45)\n\nMittlere Wohnbevölkerung Ende Jahr\n\nWachstum der mittleren Wohnbevölkerung\n\n∆ Personalaufw and Verw altung/Betrieb\n\nTeuerung Sachaufw and\n\nEigene &  Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46)\n\nSteuerfuss\n\nWachstum der Ø Steuerkraft\n\n∆ Personalaufw and Lehrkräfte\n\n \n \n\n3.1.2 Konjunkturtendenzen gemäss Staatssekretariat für Wirtschaft SECO (Frühjahr 2018) \n\nDie Expertengruppe des Bundes erwartet eine Fortsetzung der schwungvollen Konjunkturerho-\nlung und prognostiziert für 2018 ein kräftiges BIP-Wachstum von 2,4 %. Die lebhafte Ausland-\nkonjunktur stützt den Aussenhandel, und das günstige Investitionsumfeld stimuliert die Inland-\nnachfrage. Im Zuge einer graduellen Verlangsamung der Weltwirtschaft wird für die Schweiz \n2019 noch ein solides BIP-Wachstum von 2,0 % prognostiziert. Mit der günstigen Konjunk-\nturentwicklung gehen eine weitere spürbare Aufhellung am Arbeitsmarkt und ein moderater An-\nstieg der Teuerung einher. \n \n\n3.1.3 Personalaufwand \n\nMit rund 41 Mio. Franken (Budget 2018; Rechnung 2017: 40.8 Mio. Franken) umfasst der Per-\nsonalaufwand rund 40.7 % (Rechnung 2016 43.74 %) des Gesamtaufwandes der Gemeinde \nHorw.  \n \nGrundsätzlich basieren die Personalaufwände Verwaltung/Betrieb und Lehrkräfte auf verschie-\ndenen gesetzlichen Grundlagen. Das Lehrpersonal wird gemäss der kantonalen Besoldungs-\nordnung eingereiht und besoldet. Diese Besoldungsordnung lässt den Gemeinden keinen \nHandlungsspielraum. Die Auszahlung erfolgt über die Dienststelle Volksschulbildung und die \nGemeinde bezahlt monatlich ihren Anteil an die ausbezahlten Löhne. Für das übrige Gemein-\ndepersonal gelten die gemeindeeigenen Personalbestimmungen. Diese Löhne werden direkt \ndurch die Gemeinde ausbezahlt.  \n \nMit der Auslagerung der Kirchfeld AG wird sich der Personalaufwand der Verwaltung um rund \n10.5 Mio. Franken reduzieren. Der Personalaufwand Verwaltung/Betrieb und Musikschule, ohne \nKirchfeld, beträgt rund 16.2 Mio. Franken. \n \nAufgrund der aktuellen Teuerung rechnen wir für die Jahre ab 2019 mit einem Wachstum von \n1.0 % (ohne Mutationsgewinn).  \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 33/49 \n\nPersonalaufwand Lehrkräfte ohne Musikschule (Lohnsumme 2018 inkl. Soziallasten 14.0 Mio. \nFranken). \n\nWir rechnen aufgrund der aktuellen Teuerung für den Personalaufwand bei den Lehrkräften oh-\nne Musikschule ab 2019 mit einem jährlichen Wachstum von 1.0 % (ohne Mutationsgewinn).  \n \n\n3.1.4 Sachaufwand \n\nDer Landesindex der Konsumentenpreise (LIK) nahm im März 2018 im Vergleich zum Vorjahr \num 0,6 % zu. Für das Jahr 2019 rechnet die Expertengruppe Konjunkturprognosen des Bundes \nmit einer Teuerung von 0.7 %. Aufgrund der aktuellen Teuerung rechnen wir ab 2019 im Durch-\nschnitt der Jahre beim betrieblichen Sachaufwand mit 1 % Teuerung. \n\n3.1.5 Steuern \n\n \nEntwicklung Steuerertrag im Finanzplan \nIm vorliegenden Finanzplanmodell wird der Steuerertrag von der Teuerung, vom Wachstum der \nBevölkerung und vom Wachstum der Steuerkraft getrieben. Aufgrund dieser Kennzahlen steigt \nder Steuerertrag des laufenden Jahres im Zeitraum von heute 44.8 Mio. Franken auf 59.3 Mio. \nFranken im Jahr 2024. Dies entspricht einer Zunahme von rund 14.52 Mio. Franken. \n \nIm Budget 2018 haben wir den Ertrag Steuern gegenüber dem Finanzplan 2018 um 0.8 Mio. \nFranken erhöht. Gemäss Hochrechnung Steuern im 1. Quartal 2018 fehlen zum Budget noch \nrund 1.2 Mio. Franken. Wir gehen davon aus, dass aufgrund der definitiven Veranlagungen die-\nse Lücke bis Ende Jahr geschlossen werden kann. \n \n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nSteuerertrag lfd. Jahr 44'800 46'675 48'844 51'817 54'175 56'085 59'327\n\nZuwachs absolut 1'875 4'044 7'017 9'375 11'285 14'527\n\nZuwachs Teuerung 423            849            1'280         1'716         2'155         2'599         \n\nZuwachs "horw mitte" 165            349            1'316         2'029         2'441         3'604         \n\nZuwachs übrige Baugebiete 1'230         1'965         2'573         2'573         2'573         2'723         \n\nSteuerkraftwachstum 57              881            1'849         3'058         4'116         5'601          \n \nDiese Zunahme setzt sich wie folgt zusammen: \n\n2'599 \n\n3'604 \n\n2'723 \n\n5'601 Zuwachs Teuerung\n\nZuwachs "horw mitte"\n\nZuwachs übrige Baugebiete\n\nSteuerkraftwachstum\n\n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 34/49 \n\nDas Wachstum der Bevölkerung wird in der Gemeinde Horw in den nächsten Jahren vor allem \nim Baugebiet „horw mitte“ stattfinden. Nebst diesem Gebiet wird aufgrund der abgeschlossenen \nOrtsplanung in den übrigen Baugebieten ein zusätzliches Wachstum möglich sein. Der Anteil \nam Zuwachs Steuerertrag aus diesem Bevölkerungswachstum beträgt im betrachteten Zeit-\nraum nach unseren Berechnungen rund 3.6 Mio. Franken aus „horw mitte“ und rund 2.7 Mio. \nFranken aus den übrigen Baugebieten (Vergleiche Kapitel 3.1.7 Bevölkerungsentwicklung). \n \nBeim vorliegenden Finanzplan wurde eine durchschnittliche Teuerung von 1 % angenommen. \nDa aufgrund der Teuerung nicht nur der Ertrag steigt, sondern auch die Ausgaben, gehen wir \nvon insgesamt einer kostenneutralen Wirkung aus. Der teuerungsbedingte Zuwachs beträgt in \nunserem Finanzplan rund 2.6 Mio. Franken. \n \nDamit verbleiben rund 5.1 Mio. Franken Zuwachs aufgrund des realen Einkommenszuwachses. \nIm Zeithorizont 1992 bis 2008 erzielte die Gemeinde Horw ein teuerungsbereinigtes, reales \nWachstum von jährlich 2 %. Bei gleicher Voraussetzung ergibt dies für den Zeithorizont 2019 – \n2024 ein Wachstum von 12 % oder 5.4 Mio. Franken (Basis 2018: 44.8 Mio. Franken). Wir be-\nurteilen deshalb den im Finanzplan ausgewiesenen Zuwachs im Vergleich zu früheren Jahren \nals realistisch.  \n \nBeurteilung der Chancen und Risiken  \nDie Gemeinde Horw erfreut sich einer regen Bautätigkeit. Bisher überstieg die Nachfrage das \nAngebot auf dem lokalen Immobilienmarkt. Sofern der Immobilienmarkt nicht generell einbricht, \nsollte das oben beschriebene Wachstum möglich sein. Schwieriger abzuschätzen ist die zeitli-\nche Realisierung. Hier sind Verzögerungen durchaus realistisch. Entsprechend tiefer würde der \nerwartete Zuwachs an Steuersubstrat ausfallen.  \nIm Weiteren erwarten wir im Gebiet "horw mitte" die Ansiedlung von Arbeitsplätzen. Ein allfälli-\nger Ertrag aus diesen Ansiedlungen ist schwierig abzuschätzen. Im vorliegenden Finanzplan \nhaben wir aus diesem Grund keinen zusätzlichen Ertrag berücksichtigt. Insgesamt beurteilen \nwir die aufgezeigte Entwicklung der Steuererträge als realistisch.  \n \nDie folgende Grafik zeigt die erwartete Entwicklung der Steuererträge der Finanzpläne sowie \ndie tatsächlichen Erträge. In der Vergangenheit fielen die Steuererträge jeweils höher als erwar-\ntet aus. \n \n \nJahr 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nRechnung\n\nEinkommen/Vermögen 36640 37543 40899 40616 51609 44023 44318 46879 47843\n\nPersonal/Liegenschaften 823 837 868 907 928 973 199 200 204\n\nGrundstückgewinn 2521 2950 3394 5630 4428 3303 2452 2379 3471\n\nHandänderungen 1067 1340 1073 1316 1463 869 807 567 1633\n\nErbschaft 725 114 619 781 622 232 117 158 420\n\nTotal Ertrag Rechnung 41776 42784 46853 49250 59050 49400 47893 50183 53571\n\nFP 2009-2014 43'214.00    44'599.00    43'918.00    45'760.00    47'663.00    49'718.00    \n\nFP 2010-2015 41'723.00    42'041.00    41'713.00    42'700.00    44'819.00    46'371.00    47'986.00    \n\nFP 2011-2016 43'117.00    43'699.00    44'221.00    46'039.00    47'932.00    50'110.00    52'390.00    \n\nFP 2012-2017 43'767.00    44'820.00    45'751.00    47'586.00    49'830.00    52'197.00    54'693.00    \n\nFP 2013-2018 45'040.00    46'214.00    47'898.00    49'658.00    52'123.00    54'510.00    \n\nFP 2014-2019 46'093.00    46'946.00    48'936.00    50'702.00    53'230.00    \n\nFP 2015-2020 46'345.00    48'274.00    50'370.00    52'245.00    \n\nFP 2016-2021 48'548.00    49'974.00    51'639.00    \n\nFP 2017-2022 50'418.00    52'287.00    \n\nFP 2018-2023 51'548.00    \n\nAnzahl Werte 2                  3                  4                  5                  6                  7                  7                  7                  7                  \n\nDurchschnitt Finanzpläne 42'468.50    43'252.33    43'274.25    44'508.20    46'096.50    47'542.29    49'048.86    51'167.71    52'878.86    \n\nErgebnis Rechnung 41'776.00    42'784.00    46'853.00    49'250.00    59'050.00    49'400.00    47'893.00    50'183.00    53'571.00    \n\nAbweichung -692.50        -468.33        3'578.75      4'741.80      12'953.50    1'857.71      -1'155.86     -984.71        692.14          \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 35/49 \n\n 40'000.00\n\n 42'000.00\n\n 44'000.00\n\n 46'000.00\n\n 48'000.00\n\n 50'000.00\n\n 52'000.00\n\n 54'000.00\n\n 56'000.00\n\n 58'000.00\n\n 60'000.00\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nErgebnis Rechnung Durchschnitt Finanzpläne\n\n \n \nDer Steuerfuss der Gemeinde Horw \nTrotz negativen Rechnungsergebnissen im vorliegenden Finanzplan soll der heutige Steuerfuss \nvon 1.55 Einheiten nicht korrigiert werden. Der vorhandene Steuerausgleichsfonds wird im \nRahmen des Restatements HRM2 aufgelöst. Demgegenüber soll in den ersten vier Jahren ein \nBezug aus den Aufwertungsreserven beantragt werden. Dieses Szenario ist in den vorliegen-\nden Zahlen nicht berücksichtigt.  \n \n\n3.1.6 Entschädigungen und Beiträge \n\nDie Entwicklung der Entschädigungen und Beiträge ist sehr schwierig abzuschätzen. In den \nletzten Jahren hat die Gemeinde in diesem Bereich massive Mehrkosten erhalten (z.B. Pflege-\nfinanzierung). Grössere Veränderungen dieser Aufgabenbereiche werden im Finanzplan sepa-\nrat berechnet (siehe Aufgabenplan). Für die restlichen Kosten (Ergänzungsleistungen, Prämi-\nenverbilligung, Heimfinanzierung etc.) haben wir für die weiteren Jahre im Finanzplan jährliche \nZuwachsraten von 2.0 % festgelegt. Diese Annahme liegt über dem Wert der letzten fünf Jahre. \n \n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'410'967.20 5'600'422.19 5'607'897.25 5'311'763.30 5'698'257.05 5'433'587.30\n\n36 Eigene Beiträge 22'748'010.10 21'034'215.65 21'538'722.30 22'229'778.19 21'645'460.11 22'999'759.05\n\nTotal 28'158'977.30 26'634'637.84 27'146'619.55 27'541'541.49 27'343'717.16 28'433'346.35\n\nZunahme zum Vorjahr -5.41% 1.92% 1.45% -0.72% 3.98% pro Jahr\n\nZunahme 2012 - 2017 0.97% 0.19%\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 787'364.55 596'014.49 603'155.39 534'293.22 533'636.21 595'408.22\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 7'911'919.65 7'630'552.70 7'791'117.75 8'476'585.00 8'863'407.70 8'766'082.15\n\nTotal 8'699'284.20 8'226'567.19 8'394'273.14 9'010'878.22 9'397'043.91 9'361'490.37\n\nZunahme zum Vorjahr -5.43% 2.04% 7.35% 4.29% -0.38%\n\nZunahme 2012 - 2017 7.61% 1.52%  \n \n \n\n3.1.7 Bevölkerungsentwicklung  \n\nIm vorliegenden Finanzplan rechnen wir für die nächsten Jahre dank dem Baugebiet "horw mit-\nte" und anderen attraktiven Baugebieten mit zusätzlichen Einwohnern. Wir gehen davon aus, \ndass sich die Bevölkerungszahl bis zum Jahr 2024 auf rund 15‘900 Einwohner erhöhen wird. \nGegenüber den Annahmen im Vorjahr wird sich die Realisierung verschiedener Bauten im Ge-\nbiet "horw mitte" zeitlich verzögern.  \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 36/49 \n\nEntwicklung der Einwohnerzahl \n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nEinwohner 24.4.2018 13'905  13'905      13'905      13'905      13'905      13'905      13'905      13'905      \n\n"horw mitte" -           66            140          527          812          977          1'442        \n\nÜbrige Baugebiete kumuliert 150          246          393          515          515          515          545          \n\nTotal Einwohner 14'055      14'217      14'438      14'946      15'231      15'396      15'891       \n \n\n3.1.8 Zinssätze für Neukredite \n\n \nLiquiditätsbedarf \nDer tatsächliche Liquiditätsbedarf der Gemeinde ist von folgenden Faktoren abhängig: \n\n Nettoinvestitionen \n\n Cashflow laufende Rechnung \n\n Umschuldungen \n \nDaraus ergibt sich folgender Liquiditätsbedarf für die nächsten Jahre (in Fr. 1‘000.00): \nBedarf gemäss Finanzplan 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nNettoinvestitionen ins Finanzvermögen -               5'000           2'050           -               -               -               -               \n\nAuflösung Vorfinanzierungen -               -               -               -               -               -               -               \n\nNettoinverstitionen 22'527         27'958         12'257         7'687           12'696         12'561         6'303           \n\nCash Flow Laufende Rechnung -228             -2'901          -3'728          -5'587          -5'861          -6'497          -9'024          \n\nUmschuldungen 5'000           12'000         -               8'000           -               -               10'000         \n\nAbbau Reserven -               \n\nnicht realisierte Investitionen -               \n\nTotal Bedarf 27'299         42'057         10'579         10'100         6'835           6'064           7'279            \n \n \nFremdkapitalbedarf (in Fr. 1‘000.00): \n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nDarlehen 1. 1. 85'000         107'299       137'356       147'935       150'036       156'870       162'934       \n\nminus Umschuldungen -5'000          -12'000        -               -8'000          -               -               -10'000        \n\nplus Bedarf 27'299         42'057         10'579         10'100         6'835           6'064           7'279           \n\nDarlehen 31.12. 107'299       137'356       147'935       150'036       156'870       162'934       160'214        \n \nZinskosten \nDiese Mittelbeschaffung ergibt folgende Zinskosten (in Fr. 1‘000.00): \nbestehende Kredite 682              694              706              705              667              667              667              \n\nZusatzbedarf 41                484              649              710              1'937           2'059           2'004           \n\nTotal Schuldzinsen 723              1'178           1'355           1'416           2'604           2'726           2'671           \n\nSchuldzinsen Budget 2018 745              745              745              745              745              745              745              \n\nTotal Schuldzinsen neu 723              1'178           1'355           1'416           2'604           2'726           2'671           \n\nDifferenz -22               433              610              671              1'859           1'981           1'926           \n\nDurchschnittlicher Zinssatz 0.67% 0.86% 0.92% 0.94% 1.66% 1.67% 1.67%  \n \nBeurteilung  \nAufgrund der geplanten Investitionen wird der Fremdkapitalbedarf auf über 160 Mio. Franken \nansteigen. Die Rechnungsabschlüsse der letzten Jahre zeigten jeweils einen besseren Rech-\nnungsabschluss als budgetiert. Zudem konnten nicht alle Investitionen wie geplant umgesetzt \nwerden. Aus diesen Gründen gehen wir davon aus, dass der maximale Fremdkapitalbedarf tie-\nfer liegen wird. Im vorliegenden Finanzplan rechnen wir jedoch mit dem gesamten Liquiditäts-\nbedarf. \n \nDank dem langfristigen Finanzierungskonzept gehen wir davon aus, dass wir in den nächsten \n10 Jahren mit durchschnittlichen Zinskosten von unter 1.5 % rechnen können.  \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 37/49 \n\n3.2 Die Finanzplandaten \n\nDas Finanzplanmodell beginnt mit der Bilanz per 31. Dezember 2017 und mit dem Budget 2018 \nder Laufenden Rechnung. Auf den 1. Januar 2018 wird das Kirchfeld in die Kirchfeld AG ausge-\nlagert. Wir haben die Bilanz und das Budget 2018 entsprechend angepasst. Aufgrund dieser \nBasis wurde der Finanzplan hochgerechnet. \n\nAufwand in 1'000 Franken\n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\nKto 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\n30 40'800 30'561 30'867 31'175 31'487 31'802 32'120 32'441 -20.5%\n\n31 11'779 11'797 11'915 12'034 12'154 12'276 12'399 12'523 6.3%\n\n32 802 779 779 779 779 779 779 779 -2.9%\n\n330 445 330 330 330 330 330 330 330 -25.8%\n\n340 77 194 75 75 75 75 75 75 -2.6%\n\n341 3'056 2'893 2'893 2'893 2'893 2'893 2'893 2'893 -5.3%\n\n35 5'433 5'805 5'921 6'040 6'160 6'284 6'409 6'537 20.3%\n\n36 22'999 24'511 25'001 25'501 26'011 26'531 27'062 27'603 20.0%\n\n37 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n38 3'457 253 – – – – – –\n\n39 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n88'848 77'123 77'781 78'827 79'890 80'970 82'067 83'182 7.9%\n\nErtrag\n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\nKto 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\n400 47'844 49'950 51'925 54'114 57'107 59'485 61'415 64'677 35.2%\n\n.10 42'950 44'800 46'675 48'844 51'817 54'175 56'085 59'327 38.1%\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\n.15 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n.16 810 1'000 1'200 1'200 1'200 1'200 1'200 1'200 48.1%\n\n.20 3'001 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 0.0%\n\n.30 583 550 600 620 640 660 680 700 20.1%\n\n.40 500 600 450 450 450 450 450 450 -10.0%\n\n402 204 205 207 211 218 222 225 232 13.6%\n\n403 3'471 2'300 2'500 2'500 2'500 2'500 2'500 2'500 -28.0%\n\n404 1'633 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 -38.8%\n\n405 420 200 300 300 300 300 300 300 -28.6%\n\n406 81 75 65 65 65 65 65 65 -19.8%\n\n41 531 561 573 588 614 633 646 673 26.7%\n\n42 1'864 2'139 2'139 2'139 2'139 2'139 2'139 2'139 14.8%\n\n43 27'211 12'680 12'807 12'935 13'064 13'195 13'327 13'460 -50.5%\n\n444 903 1'320 1'320 1'320 1'320 1'320 1'320 1'320 46.2%\n\n45 595 464 473 483 492 502 512 523 -12.2%\n\n46 8'766 6'204 6'328 6'455 6'584 6'715 6'850 6'987 -20.3%\n\n47 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n48 517 8'119 280        280        280        280        280        280        \n\n49 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n94'040 85'217 79'917 82'389 85'684 88'357 90'578 94'154 0.1%\n\nDifferenz  \n\nzu 2017\n\nDifferenz  \n\nzu 2017\n\nAufwandposition\n\nErtragsposition\n\nInterne Verrechnung\n\nTotal laufender Aufwand\n\nEinkommens-/Vermögenssteuern\n\nErtrag des laufenden Jahres\n\nPersonalaufw and\n\nSachaufw and\n\nPassivzinsen\n\nAbschreibungen Finanzvermögen\n\nAnt./Beitr. ohne Zw eckbindung\n\nHorizontale Abschöpfung (Kt LU)\n\nBeiträge für eigene Rechnung\n\nErbschafts-/Schenkungssteuern\n\nBesitz-, Aufw and-/Lotteriesteuer\n\nRegalien und Konzessionen\n\nVermögenserträge\n\nEntgelte\n\nTotal Einnahmen Finanzausgleich\n\nRückerstatt. von Gemeinw esen\n\nTotal laufender Ertrag\n\nEntschädigung an Gemeinw esen\n\nEigene Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nEinlagen (Finanzplanjahre in F5)\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nEntnahmen (Finanzplanjahre in F5)\n\nInterne Verrechnung\n\nNachträgliche Vermögenssteuer\n\nSondersteuer auf Kapitalauszahl.\n\nNach- und Strafsteuer\n\nPersonal-/Liegenschaftssteuern\n\nNachträge früherer Jahre\n\nQuellensteuer\n\nGrundstückgew .-/Lotteriegew .st.\n\nHandänderungssteuern\n\n \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 38/49 \n\n3.2.1 Aufwand- und Ertragsentwicklung der bisherigen Laufenden Rechnung \n\nDas Budget 2018 wurde um das Budget Kirchfeld reduziert. Die Reduktionen sind vor allem in \nden Kostenarten Löhne, Sachaufwand und Entgelte ersichtlich. Der Finanzplan rechnet dieses \nkorrigierte Budget 2018 mit den oben erwähnten Parametern weiter.  \n \nIm Budget 2018 wurden für den Ertrag der ordentlichen Steuern des laufenden Jahres 44.8 Mio. \nFranken eingesetzt. Aufgrund der aktuellen Hochrechnung gehen wir davon aus, dass der Er-\ntrag im 2018 erreicht werden kann und dass die Erträge der Folgejahre realistisch eingesetzt \nsind. \n \nDer Ertrag aus Nachträgen früherer Jahre schwankt von Jahr zu Jahr. Im Jahr 2013 sind die \nNachträge früherer Jahre massiv zusammengebrochen. Im Jahr 2014 konnte dank einem aus-\nserordentlichen Fall das Budget übertroffen werden (Gesamtertrag 3.9 Mio. Franken). Der Er-\ntrag von 3 Mio. Franken konnte im Durchschnitt der letzten fünf Jahre erreicht werden \n(Fr. 3‘048‘907.00). \n \nMit der eingeführten Selbstanzeige sind in den letzten Jahren mehr Nach- und Strafsteuern in \ndie Gemeindekasse geflossen. Der Ertrag von 0.45 Mio. Franken konnte in den letzten Jahren \nerreicht werden.  \n \nDie Grundstückgewinnsteuern sind im Durchschnitt der letzten Jahre deutlich über 2.5 Mio. \nFranken ausgefallen. Im Rechnungsjahr 2015 und 2016 haben wir diesen Wert knapp verpasst. \nAus diesem Grund haben wir den Wert im Budget 2018 auf 2.3 Mio. Franken reduziert. Auch in \nden folgenden Finanzplanjahren rechnen wir mit einem durchschnittlichen Ertrag von 2.5 Mio. \nFranken. \n \nDer Ertrag der Handänderungssteuern ist in den Jahren bis 2014 laufend höher ausgefallen. In \nden Rechnungen 2015 und 2016 wurden diese hohen Erträge nicht mehr erreicht. Im Jahr 2017 \nstieg der Wert auf 1.6 Mio. Franken an. Aufgrund der aktuellen Bautätigkeit gehen wir in Zukunft \nvon einem durchschnittlichen Ertrag von 1 Mio. Franken aus.  \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 39/49 \n\n3.2.2 Finanzielle Auswirkungen der Veränderungen der Aufgaben der Laufenden Rechnung \n\nAlle im Aufgabenplan erwähnten Projekte der Laufenden Rechnung wurden im Finanzplan be-\nrücksichtigt. Die Details sind im Aufgabenplan aufgelistet. \n\nin 1'000 Franken\n\nVeränderung der Aufgaben inklusive   Finanzplanjahre\n\nFolgekosten 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\n1 Präsidialdepartement 635 651 1'003 1'518 2'014 2'086\n\n111 Behörden 65 20 0 0 0 0\n\n112 Stabsdienste Kanzlei 330 310 240 290 440 440\n\n113 Kultur und Sport 90 -10 -80 -70 20 -80\n\n121 Bildung 150 331 843 1'298 1'554 1'726\n\n2 Finanzdepartement -646 -722 -552 -652 -652 -652\n\n201 Organisation und Personal 0 0 15 0 0 0\n\n202 Finanzverwaltung 239 219 249 189 189 189\n\n203 Finanzdepartement übriges -885 -941 -816 -841 -841 -841\n\n3 Baudepartement 361 473 448 193 93 36\n\n301 Bau und Umwelt 310 422 397 237 137 80\n\n302 Gemeindewerke Wasserversorgung 41 41 41 41 41 41\n\n302 Gemeindewerke Siedlungsentwässerung 10 10 10 -85 -85 -85\n\n302 Gemeindewerke Fernheizwerk 0 0 0 0 0 0\n\n4 Sozialdepartement 93 353 353 323 293 268\n\n401 Gesundheitswesen 0 200 200 170 140 115\n\n402 Familie Plus und Jugend 93 153 153 153 153 153\n\n403 Sozialhilfe und Beratung 0 0 0 0 0 0\n\n5 Immobilien- und Sicherheitsdepartement -12 -243 -427 -427 -427 -427\n\n501 Immobilien 14 6 -33 -33 -33 -33\n\n502 Liegenschaften Finanzvermögen -26 -249 -394 -394 -394 -394\n\n503 Feuerwehr 0 0 0 0 0 0\n\n504 Werkdienste 0 0 0 0 0 0\n\n505 Abfall 0 0 0 0 0 0\n\n6 Steuerertrag -1'312 -972 -972 -972 -972 -972\n\n600 Steuerertrag -680 -340 -340 -340 -340 -340\n\nAuswirkungen HRM2 -316 -316 -316 -316 -316 -316\n\nAuswirkungen HRM2 -316 -316 -316 -316 -316 -316\n\nTotal -1'197 -776 -464 -333 33 23  \nDer Aufgabenplan wurde gemäss den neu definierten Aufgabenbereichen strukturiert. Da mit \nHRM2 der bisherige Steuerausgleichsfonds entfällt, wurden im Finanzplan keine Bezüge be-\nrücksichtigt. Das grösste Ausgabenwachstum verzeichnet der Bereich Bildung. Aufgrund der \nBevölkerungszunahme wird die Gemeinde Horw zusätzliche Klassen führen müssen. Beim Fi-\nnanzausgleich (Bereich 203) fällt das ertragsstarke Jahr 2013 aus der Berechnung. Aus diesem \nGrund wird die Gemeinde deutlich weniger an den Finanzausgleich bezahlen. Die Einführung \nHRM2 wird die Rechnung in verschiedenen Bereichen tangieren. Die Veränderung der Ab-\nschreibungen wurde separat berechnet und direkt in der Zusammenfassung übertragen. Bei der \nRaumplanung sind die Erarbeitung von Konzepten und Studien nicht aktivierungswürdig. Aus \ndiesem Grund steigt der Aufwand im Bereich Bau und Umwelt. Ungewiss ist auch die zukünfti-\nge Nettobelastung der Gemeinde aus dem Projekt „Aufgaben- und Finanzreform 2018“. Hier \nhaben wir eine mögliche Zusatzbelastung im Rahmen der Vorgaben des VLG berücksichtigt. \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 40/49 \n\n3.2.3 Investitionen \n\nZusammenzug der Details aus dem Aufgabenplan: \nin 1'000 Franken\n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nInvestitionsvorhaben ND* 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\n1 Präsidialdepartement 78 78 0 0 0 0 0 0\n\n111 Behörden 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n112 Stabsdienste Kanzlei 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n113 Kultur und Sport 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n121 Bildung 78 40 78 0 0 0 0 0 0\n\n2 Finanzdepartement 3'880 1'737 725 84 84 150 1'000 100\n\n201 Organisation und Personal 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n202 Finanzverwaltung 3'880 4 1'737 725 84 84 150 1'000 100\n\n203 Finanzdepartement übriges 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n3 Baudepartement 73'672 19'062 17'396 6'153 5'903 10'576 9'926 4'656\n\n301 Bau und Umwelt 0 40\n\n      Leistungsgruppe Verkehr 13'257 40 881 8'126 3'145 4'210 -2'710 -860 465\n\n      Leistungsgruppe Umwelt 10'878 40 300 343 840 605 6'095 1'595 1'100\n\n      Leistungsgruppe Raumordnung 1'845 40 425 780 390 50 100 100 0\n\n      Leistungsgruppe Hochbau 30'070 40 11'820 5'400 550 300 6'000 6'000 0\n\n302 Gemeindewerke 0 40\n\n      Leistungsgruppe Wasserversorgung 9'891 40 5'029 2'349 729 329 485 485 485\n\n      Leistungsgruppe Siedlungsentw. 7'840 40 687 457 469 409 606 2'606 2'606\n\n      Leistungsgruppe Fernheizwerk -108 40 -80 -58 30 0 0 0 0\n\n4 Sozialdepartement 0 0 0 0 0 0 0 0\n\n401 Gesundheitswesen 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n402 Familie Plus und Jugend 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n403 Sozialhilfe und Beratung 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n5 Immobilien- und Sicherheitsdepartement 21'959 1'650 9'437 5'620 1'300 1'570 1'235 1'147\n\n501 Immobilien 13'125 40 1'260 4'130 3'220 1'060 1'455 1'000 1'000\n\n502 Liegenschaften Finanzvermögen 7'050 40 0 5'000 2'050 0 0 0 0\n\n503 Feuerwehr 371 40 99 35 30 50 65 45 47\n\n504 Werkdienste 883 40 76 97 180 190 50 190 100\n\n505 Abfall 530 40 215 175 140 0 0 0 0\n\n6 Steuerertrag 0 0 0 0 0 0 0 0\n\n600 Steuerertrag 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nHRM2 Änderungen 2'400 0 400 400 400 400 400 400\n\nHRM2 Änderungen 2'400 40 0 400 400 400 400 400 400\n\nTotal 2018 bis 2024 101'989 22'527 27'958 12'257 7'687 12'696 12'561 6'303\n\nTotal 2018 bis später 101'989\n\n* Nutzungsdauer in Jahren\n\nTotal 2018 \n\nbis 2024\n\n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 41/49 \n\nNettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen der Jahre 2018 bis 2024 (in Fr. 1'000.00) nach \nRechnungskreisen: \n\n \nTotal davon\n\nbestehende Kredite neue Kredite\n\nTotal Nicht-Spezialfinanzierungen 83'466\n\nSpezialfinanzierungen\n\nFeuerwehr 371 99        \n\nWasserversorgung 9'891 7'429    \n\nSiedlungsentwässerung 7'840 687      \n\nAbfall 530 125      \n\nFernheizwerk -108 -       \n\nTotal Spezialfinanzierungen 18'524\n\nGesamt 101'989\n\n7'153                  \n\n-108                    \n\n10'184                \n\n69'544                \n\n59'361                \n\n272                     \n\n2'462                  \n\n24'105                \n\n32'445                \n\n8'340                  \n\n405                     \n\n \n \nIm Voranschlag 2018 wurden Nettoinvestitionen von Fr. 28‘210‘200.00 eingesetzt. Darin enthal-\nten sind Fr. 3‘370‘000.00 Investitionen ins Finanzvermögen. Dieses Budget wurde im vorliegen-\nden Finanzplan aufgrund der vom Einwohnerrat beschlossenen Sonderkredite, dem aktuellen \nVerlauf der einzelnen Projekte (nicht verwendete Budgets im Jahr 2017) sowie der Auslagerung \nKirchfeld aktualisiert. \n \nInvestitionen ins Finanzvermögen werden in der Regel im Finanzvermögen aktiviert. Sie sind \nzwar für den Fremdkapitalbedarf, jedoch nicht für die Kennzahl "Nettoverschuldung der Ge-\nmeinde" relevant. Aus diesem Grund werden im vorliegenden Finanzplan die Investitionen ins \nFinanzvermögen von 7 Mio. Franken (siehe Kapitel 2.6.2; Total Investitionen ins Finanzvermö-\ngen) nur beim Fremdkapitalbedarf berücksichtigt.  \n \nFür den Zeitraum Budget 2018 bis Finanzplanjahr 2024 rechnet der Finanzplan mit Nettoinvesti-\ntionen ins Verwaltungsvermögen im Umfang von 102 Mio. Franken.  \n \nAufgrund dieser sehr hohen Investitionsrate steigen der Zinsaufwand von 0.8 Mio. Franken \n(2018) auf rund 2.7 Mio. Franken (2024) und der Abschreibungsbedarf nach HRM2-Kriterien \nvon 6.1 Mio. Franken (2019) auf rund 7.7 Mio. Franken (2024).  \n \nPriorisierung der Investitionen: \nDer vorliegende Finanzplan erfüllt die vom Kanton geforderten Kennzahlen der Verschuldung \nnicht. Aus diesem Grund hat der Gemeinderat die Investitionen nach folgenden Kriterien priori-\nsiert: \n \nA:  Einwohnerrat oder die Stimmberechtigten haben den Kredit gutgeheissen. \nB:  Dringlichkeit gegeben. Eine Zustimmung des Kredites durch den Einwohnerrat steht noch \n\naus. \nC:  Weniger dringlich; Investition kann verschoben werden. \n \nMit einer realistischen Priorisierung der Investitionen können die Kennzahlen nicht erfüllt wer-\nden. Die Nettoschuld nach HRM1-Kriterien steigt zu hoch an. Wird jedoch die Nettoverschul-\ndung nach HRM2-Kriterien berechnet, werden wir die Kennzahlen der Verschuldung erfüllen \nkönnen.  \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 42/49 \n\n4 Ergebnisse und Kennzahlen Finanzplan \n\nDer gesamte Finanzplan wurde mit dem Tool von Prof. Dr. Christoph Lengwiler der Hochschule \nLuzern - Wirtschaft berechnet. Dieses Tool basiert auf dem heute rechtsgültigen Rechnungsle-\ngungsstandard HRM1. Soweit möglich, haben wir die Zahlen auf HRM2-Standard umgeschrie-\nben. \n\n4.1 Ergebnisse der Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen \n\n4.1.1 Gesamtergebnis \n\nin 1'000 Franken\n\nBudget   Finanzplanjahre\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\n1 77'098 79'917 82'389 85'684 88'357 90'578 94'154\n\n2 76'870 77'781 78'827 79'890 80'970 82'067 83'182\n\n3 228 2'136 3'562 5'794 7'387 8'511 10'973\n\n4 -1'197 -776 -464 -333 33 23\n\n5 433 610 671 1'859 1'981 1'926\n\n6 228 2'901 3'728 5'587 5'861 6'497 9'024\n\n7 4'094 6'081 6'905 7'211 7'304 7'327 7'681\n\n8 5'325 0 0 0 0 0 0\n\n9 0 0 0 0 0 0 0\n\n10 0 0 0 0 0 0\n\n11 253 46 49 49 66 49 56\n\n12 8'119 817 708 738 675 683 745\n\n13\n\n-1'325 -2'409 -2'518 -936 -833 -196 2'032\n\nLaufender Aufwand (F1)\n\nBruttoüberschuss I       (1) - (2)\n\nErgebnis der Laufenden Rechnung nach ordentlichen \n\nAbschreibungen\n\nWeiterführung der bisherigen Aufgaben\n\nLaufender Ertrag (F1)\n\nVeränderung der Laufenden Rechnung\n\nLaufende Rechnung\n\nEntnahmen (Kontengruppe 48, F1)\n\nMindestabschreibungen Verwaltungsvermögen nach HRM2\n\ngemäss separater Berechnung\n\nOrdentliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag\n\nEinlagen (Kontengruppe 38, F1)\n\nZusätzliche Abschreibung Verwaltungsverm. Entschuldung\n\nAufwand- und Ertragsänderungen (F3)\n\nVeränderung der Zinsbelastung (F5a)\n\nEntnahmen aus Spezialfonds (nicht Spezialfinanzierungen)\n\nZusätzliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag Entschuldung\n\nBruttoüberschuss II     (3) - (4) - (5)\n\nEinlagen in Spezialfonds (nicht Spezialfinanzierungen)\n\n \n \n\n Mit der Auslagerung Kirchfeld sinkt der Umsatz gegenüber den Vorjahren um rund 14 Mio. \nFranken.  \n\n Der Bruttoüberschuss II sinkt im Jahr 2019 von 5.4 Mio. auf neu 2.9 Mio. Franken. Die Diffe-\nrenz von 2.5 Mio. Franken lässt sich wie folgt erklären: \n- Im bisherigen Finanzplan steuerte das Kirchfeld rund 1.6 Mio. Franken an den Brutto-\n\nüberschuss. Dieser Ertrag wurde als Abschreibungen Kirchfeld (rund 1.1 Mio. Franken) \nsowie einer Einlage in die Spezialfinanzierung verbucht (0.5 Mio. Franken). \n\n- Im bisherigen Finanzplan wurde im Jahr 2019 ein Bezug aus dem Steuerausgleichs-\nfonds von 1.35 Mio. Franken eingesetzt. Mit HRM2 muss der Steuerausgleichsfonds \naufgelöst werden. Die noch vorhandenen Mittel von 6.5 Mio. Franken fliessen ins Eigen-\nkapital der Gemeinde. \n\n Die Mindestabschreibungen für das Jahr 2019 sind mit dem letztjährigen Finanzplan ver-\ngleichbar. Hier ist jedoch zu beachten, dass im Vorjahr noch rund 1.1 Mio. Franken Ab-\nschreibungen vom Kirchfeld enthalten waren. Tatsächlich resultieren aufgrund der Neube-\nwertung des Verwaltungsvermögens Mehrabschreibungen von rund 1 Mio. Franken.  \n\n Gemäss dem Finanzhaushaltsgesetz dürfen Mehrabschreibungen mit einem Bezug aus den \nAufwertungsreserven ausgeglichen werden. Im Rahmen des Bilanzanpassungsberichtes im \nSommer 2019 werden wir Ihnen einen entsprechenden Antrag stellen.  \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 43/49 \n\n4.1.2 Kennzahlen gemäss Finanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024 \n\nEntwicklung der wichtigsten Kenngrössen:  \n\n \n\n \n \n \nDie Entwicklung der Kennzahlen \n \n\nRechnung Budget   Finanzplanjahre\n\nTotal/\n\nSchnitt\n\nKennzahl (in Fr. 1'000.00) Grenze 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 FP-Jahre\n\nErgebnis LR (vor Abschluss) 1'076    -1'325   -2'409   -2'518     -936      -833      -196      2'032    -4'860       \n\nBruttoüberschuss II (Cash flow) 8'144    228       2'901    3'728      5'587    5'861    6'497    9'024    33'597      \n\nEigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss) * 10'126  8'801    6'392    3'874      2'938    2'105    1'909    3'941    \n\nSteuerfuss 1.55      1.55      1.55      1.55        1.55      1.55      1.55      1.55      1.55          \n\nSelbstfinanzierungsgrad 80% 28% 1% 13% 37% 73% 46% 52% 143% 60%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 10% 9% 0% 4% 5% 7% 7% 7% 10% 6%\n\nVerschuldungsgrad * 120% 133% 173% 214% 221% 213% 216% 219% 204% 215%\n\nNettoschuld pro Einwohner * 4'592       4'541    6'060    7'754    8'222      8'084    8'374    8'685    8'244    8'227        \n\nZinsbelastungsanteil I 4% 0.1% -0.2% 0.3% 0.5% 0.6% 1.9% 2.0% 1.9% 1.22%\n\nZinsbelastungsanteil II 6% 0.3% -0.3% 0.5% 0.9% 0.9% 3.0% 3.1% 2.8% 1.86%\n\nKapitaldienstanteil 8% 4.6% 5.1% 8.0% 9.0% 9.0% 10.2% 10.1% 10.1% 9.40%\n\n*Die Kennzahlen der Verschuldung und das Eigenkapital wurden noch auf der Basis HRM1 berechnet. Mit der Neubewertung des \n\nFinanzvermögens wird das Eigenkapital steigen und die Kennzahlen der Verschuldung werden deutlich tiefer ausfallen. \n\n \nDie Ergebnisse der Laufenden Rechnung weisen im Zeitraum des Finanzplanes 2019 – 2024 \nein Defizit von 4.86 Mio. Franken aus. Im letztjährigen Finanz- und Aufgabenplan zeigten wir für \nden Zeithorizont 2018 – 2023 einen Überschuss von 8.1 Mio. Franken. Mit der Aufwertung des \nVerwaltungsvermögens ergeben sich Mehrabschreibungen von rund 1.1 Mio. Franken pro Jahr \nund im bisherigen Finanzplan wurden Bezüge aus dem Steuerausgleichsfonds von 6.5 Mio. \nFranken eingesetzt. Aus diesen Gründen sind die Ergebnisse der beiden Finanzpläne nicht di-\nrekt vergleichbar. \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 44/49 \n\nDie Abschreibungen Verwaltungsvermögen (inkl. Spezialfinanzierungen) steigen aufgrund \nder Investitionen von 6.1 Mio. (FP-Jahr 2019) auf rund 7.7 Mio. (FP-Jahr 2024) Franken an. \nAufgrund der Aufwertung HRM2, der Bilanzbereinigung HRM2 und den neuen Abschreibungs-\nstandards HRM2 (z.T. längere Abschreibungsdauer) und dem Wegfall der Abschreibungen \nKirchfeld sind diese Abschreibungen nicht vergleichbar mit dem letztjährigen Finanzplan.  \n \n\nDer Zinsaufwand steigt von 0.8 Mio. (Budget 2018) auf 2.7 Mio. Franken (FP-Jahr 2024). \n \n\nMit der zusätzlichen Abgabe von Liegenschaften im Baurecht kann die Gemeinde Mehrerträge \naus den Liegenschaften des Finanzvermögens generieren. Die Vermögenserträge steigen von \n2.1 Mio. (Budget 2018) auf rund 2.5 Mio. (ab FP-Jahr 2021) Franken an.  \nDer Kapitaldienst errechnet sich aus Abschreibungen plus Zinsaufwand minus Vermögenser-\nträge. Dieser steigt von 3.9 Mio. Franken (Budget 2018) auf 9.4 Mio. Franken (FP-Jahr 2023).  \n \n\nDas heutige Eigenkapital nach HRM1 von 11.0 Mio. Franken sinkt bis zum Jahr 2023 auf 1.9 \nMio. Franken. Danach steigt es wieder an. Im Rahmen des Restatements wird das Eigenkapital \nder Gemeinde markant ansteigen. \n \n\nAuf der Berechnungsbasis von HRM1 erfüllt die Gemeinde die Kennzahlen der Nettover-\nschuldung und der Nettoschuld pro Einwohner nicht. Aufgrund der Neubewertung des Fi-\nnanzvermögens werden diese Kennzahlen tiefer ausfallen. Wir gehen davon aus, dass unter \nHRM2 diese Kennzahlen die kantonalen Anforderungen erfüllen werden. \n \n\nWeitere Kennzahlen sind der Selbstfinanzierungsanteil und der Selbstfinanzierungsgrad. Der \nSelbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen. Der Wert Selbstfinanzierung be-\nrechnet sich aus dem Rechnungsergebnis und den Abschreibungen, ist also der Cashflow des \nBetriebes. Dieser wird ins Verhältnis zum Gesamtertrag gestellt. Der Gesamtertrag ohne Kirch-\nfeld beträgt im Budget 2018 rund 76.8 Mio. Franken (inkl. Spezialfinanzierungen). 10 % davon \nwären 7.68 Mio. Franken (Bruttoüberschuss). Im vorliegenden Finanzplan steigt der Bruttoüber-\nschuss von 2.9 Mio. (FP 2019) auf 9.0 Mio. Franken (FP 2024). Der gewünschte Wert von min-\ndestens 10 % wird erst ab 2024 erreicht. Der Kanton akzeptiert einen Wert unter 10 %, solange \ndie Verschuldung unter dem doppelten kantonalen Durchschnitt liegt. Unter HRM1 übertrifft die \nNettoverschuldung der Gemeinde diesen Grenzwert bei allen Finanzplanjahren. \n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt das Verhältnis der Selbstfinanzierung (Cashflow) zu den \nNettoinvestitionen auf. Der vom Kanton geforderte Wert von 80 % kann im Finanzplanhorizont \nerst ab 2024 eingehalten werden. Der Kanton akzeptiert jedoch einen Wert unter 80 %, sofern \ndie Verschuldung unter dem doppelten kantonalen Durchschnitt liegt. Unter HRM1 übertrifft die \nNettoverschuldung der Gemeinde diesen Grenzwert bei allen Finanzplanjahren. \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 45/49 \n\n4.2 Spezialfinanzierungen  \n\nDie Spezialfinanzierungen verhalten sich wie separate Rechnungen innerhalb der Gesamtrech-\nnung der Einwohnergemeinde. Die Aufwände, die Erträge und die Bilanzbestände sind in der \nGesamtrechnung enthalten. Die Spezialfinanzierungen sind jedoch durch Entnahmen und Ein-\nlagen im Rechnungsjahr ausgeglichen gestaltet. Die Basis des Finanzplanes enthält folglich \ndiese Zahlen.  \n\n4.2.1 Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr * 2'539 3'302 3'225 3'140 3'071 3'012 2'927\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto * 520 1'437 1'466 1'495 1'523 1'549 1'572\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 625 632 638 645 651 658 665\n\nLaufender Aufwand -467 -472 -476 -481 -486 -491 -496\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -92 -112 -115 -119 -124 -130 -127\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Systemwechsel)\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -20 -33 -32 -31 -31 -30 -29\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 0 14 15 15 15 15 16\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 46 29 29 28 26 23 29\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0\n\n* Das Verwaltungsvermögen wird auf den 1.1.2019 um rund Fr. 871'000.00 aufgewertet. Damit steigt auch die Verpflichtung der Gemeinde \n\nim gleichen Umfang.  \n \nDie Feuerwehr hat den Bedarf an Ersatzinvestitionen separat ermittelt. Diese Daten haben wir \nim Aufgabenplan eingesetzt. Insgesamt weist die Spezialfinanzierung Feuerwehr ab 2019 jähr-\nlich kleine Überschüsse aus. Diese liegen innerhalb der möglichen Kostenschwankungen. Eine \nAnpassung der Ersatzabgaben steht deshalb nicht zur Diskussion.  \n \n\n4.2.2 Spezialfinanzierung Wasser \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr * 15'170 23'414 25'131 25'181 24'817 24'602 24'378\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto * 12'255 15'470 15'203 14'875 14'533 14'190 13'843\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 1'953 1'977 1'997 2'018 2'038 2'059 2'080\n\nLaufender Aufwand -1'477 -1'492 -1'507 -1'522 -1'537 -1'552 -1'568\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 -41 -41 -41 -41 -41 -41\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -380 -632 -679 -693 -700 -709 -719\n\nzusätzliche Abschreibungen \n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -60 -234 -251 -252 -248 -246 -244\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 0 155 152 149 145 142 138\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 36 0 0 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 -267 -329 -341 -343 -348 -354\n\n* Das Verwaltungsvermögen wird auf den 1.1.2019 um rund Fr. 3'215'000.00 aufgewertet. Damit steigt auch die Verpflichtung der Gemeinde \n\nim gleichen Umfang.  \n \nDer Finanzplan der Wasserversorgung zeigt Nettoinvestitionen von rund 9.9 Mio. Franken auf. \nHauptteil davon ist die bewilligte zweite Bauetappe "Erneuerung Wasserversorgung" mit \n11.45 Mio. Franken. Für die Erneuerung des Leitungsnetzes rechnen wir mit einem jährlichen \nBedarf von rund 0.8 Mio. Franken. Aufgrund der regen Bautätigkeit erwartet die Gemeinde jähr-\n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 46/49 \n\nliche Wasseranschlussgebühren von rund 0.47 Mio. Franken (Details siehe Aufgabenplan Kapi-\ntel 2.4.2). Die Rechnung der Wasserversorgung kann aufgrund der grossen Investitionen mit \nden bestehenden Betriebsgebühren im Schnitt der Jahre nicht ausgeglichen gestaltet werden. \nDie Reserven nach Aufwertung HRM2 sinken von über 15.4 Mio. auf 13.8 Mio. Franken.  \n\n4.2.3 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr * 10'186 17'924 17'612 17'303 16'924 16'734 18'532\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto * 16'461 23'512 23'293 23'240 23'174 23'190 23'192\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 2'263 2'286 2'309 2'332 2'355 2'379 2'402\n\nLaufender Aufwand -1'756 -1'781 -1'807 -1'833 -1'859 -1'886 -1'913\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 -10 -10 -10 85 85 85\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -458 -769 -778 -788 -796 -808 -860\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Systemwechsel) 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -179 0 0 0 0 0\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 57 235 233 232 232 232 232\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 106 0 0 0 17 2 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 -219 -53 -67 0 0 -54\n\n* Das Verwaltungsvermögen wird auf den 1.1.2019 um rund Fr. 7'051'000.00 aufgewertet. Damit steigt auch die Verpflichtung der Gemeinde \n\nim gleichen Umfang.  \n \nDer Finanzplan der Siedlungsentwässerung zeigt Nettoinvestitionen von 7.8 Mio. Franken auf. \nHauptteil davon ist die Umsetzung der Massnahmen aus dem Generellen Entwässerungsplan \n(rund 0.9 Mio. Franken pro Jahr). Im Rahmen der Sanierung Dorfbach werden gemäss Regle-\nment rund 4.0 Mio. Franken der Siedlungsentwässerung angerechnet. Aufgrund der regen Bau-\ntätigkeit erwartet die Gemeinde jährliche Anschlussgebühren von rund 0.49 Mio. Franken.  \n \nDie Rechnung der Siedlungsentwässerung kann mit den bestehenden Gebühren im Schnitt der \nJahre ausgeglichen gestaltet werden. Die Reserven nach Aufwertung HRM2 sinken von 23.5 \nMio. Franken auf rund 23.2 Mio. Franken an.   \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 47/49 \n\n4.2.4 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr * 145 389 591 772 818 869 925\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 95 430\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto * 1'548 1'225 894 567 237 0 0\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 455 460 464 469 473 478 483\n\nLaufender Aufwand -818 -826 -834 -843 -851 -860 -868\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV 29 27 41 46 51 56 61\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -4 -6 -8 -8 -9 -9\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 11 12 9 6 2 -1 -4\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) -323 -331 -326 -330 -333 -335 -338\n\n* Beim Abfall wird es beim Verwaltungsvermögen keine Aufwertung geben.\n \n\nAufgrund der Ausschüttungen von Reserven der REAL weist die Spezialfinanzierung Abfall \nrund 1.5 Mio. Franken Reserven aus. Mit der reduzierten Grundgebühr von 1.2 ‰ werden diese \nReserven mit jährlichen Bezügen aus der Spezialfinanzierung bis zum Jahr 2022 abgebaut. Ab \n2022 müssen die Gebühren wieder erhöht werden. \n\n4.2.5 Spezialfinanzierung Fernheizwerk \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKtoÜberschuss-/Defizitberechnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr * 412 1'041 937 922 877 832 787\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto * 447 1'156 1'172 1'192 1'213 1'236 1'261\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 532 538 544 550 556 562 568\n\nLaufender Aufwand -472 -477 -481 -486 -491 -496 -501\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -27 -46 -45 -45 -45 -45 -45\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Systemwechsel) 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -8 -10 -9 -9 -9 -8 -8\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 0 12 12 12 12 12 13\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 25 16 20 21 23 25 27\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0\n\n* Das Verwaltungsvermögen wird auf den 1.1.2019 um rund Fr. 709'000.00 aufgewertet. Damit steigt auch die Verpflichtung der Gemeinde \n\nim gleichen Umfang.  \n \nMit dem aktuellen Gebührenmodell können die notwendigen Reserven für allfällige zukünftige \nRisiken (Gebäude, Leitungsnetz) gebildet werden. \n \n\n\n\n24. Mai 2018  \nFinanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024  \n \n\nSeite 48/49 \n\n \n\n5 Antrag \n\nWir beantragen Ihnen \n\n den Finanz- und Aufgabenplan 2019 – 2024 zur Kenntnis zu nehmen. \n\n \n \n \n \n \nRuedi Burkard Beat Gähwiler \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n\n \n \n \n\n\n\n24. Mai 2018\nFinanz- und Aufgabenplan 2019 - 2Q24\n\nEtNW0ililERRrï\nBcsrhluss\n\ncEfllEtltDE\n\nnach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1624 des Gemeinderates\nvom 24. Mai 2018\ngestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der Ge-\nsundheits- und Sozialkomm¡ssion\nin Anwendung von Art. 28 Abs. 3 lit. a der Gemeindeordnung vom 25. November 2007\n\nDer Finanz- und Aufgabenplan 2019 -2024wud zur Kenntnis genommen\n\nHorw, 28. Juni2018\n\n(/ (-\n\n\\\n\nrs Rölli\nEinwohnerratspräsident\n\nPubliziert: 2 g. JUNI 2018\n\n\\)\n\n:."*"d":l,y:l;;\n\n\n