text: \n \n \n\nG E M E I N D E R A T  \nBericht und Antrag \n \n\nNr. 1510 \n\nvom 26. September 2013  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Budget 2014  \n\n \n\n \n \n \n \n \n   \n\n   \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 2/159 \n\n \nInhaltsverzeichnis \n \n\n1 Kommentar zum Voranschlag 2014 4 \n1.1 Der Voranschlag der Laufenden Rechnung 4 \n1.1.1 Der Voranschlag in Zahlen 4 \n1.1.2 Begründungen Budget 2014 4 \n1.2 Der Voranschlag der Investitionsrechnung 7 \n1.2.1 Der Voranschlag in Zahlen 7 \n1.2.2 Bemerkungen zur Investitionsrechnung 7 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht Budget 2014) 8 \n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung 8 \n2.2 Finanzierung 8 \n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss 8 \n\n3 Die Laufende Rechnung nach Arten 9 \n3.1 Personalaufwand 9 \n3.2 Sachaufwand 11 \n3.3 Zinsaufwand 11 \n3.4 Abschreibungen 11 \n3.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 12 \n3.6 Entschädigungen an Gemeinwesen 12 \n3.7 Eigene Beiträge 12 \n3.8 Einlagen Spezialfinanzierungen/Spezialfonds 13 \n3.9 Steuern 13 \n3.10 Regalien und Konzessionen 13 \n3.11 Vermögenserträge 14 \n3.12 Entgelte 14 \n3.13 Finanzausgleich 14 \n3.14 Rückerstattungen von Gemeinwesen 15 \n3.15 Beiträge für eigene Rechnung 15 \n3.16 Entnahme Spezialfinanzierungen 15 \n\n4 Budget 2014 nach KORE 16 \n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen 17 \n4.1.1 Management und Organisation 17 \n4.1.2 Personal Allgemein 22 \n4.1.3 Finanzen 23 \n4.1.4 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 24 \n4.1.5 Zentrale Dienste 40 \n4.1.6 Werkhof 44 \n4.2 Kostenträger 45 \n4.2.1 Verwaltung 45 \n4.2.2 Öffentliche Sicherheit 51 \n4.2.3 Feuerwehr 55 \n4.2.4 Bildung 56 \n4.2.5 Kultur und Freizeit 65 \n4.2.6 Gesundheit 71 \n4.2.7 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 74 \n4.2.8 Soziale Wohlfahrt 80 \n4.2.9 Verkehr 89 \n4.2.10 Raum und Umwelt 94 \n4.2.11 Wasser 101 \n4.2.12 Siedlungsentwässerung 102 \n4.2.13 Abfallbeseitigung 103 \n4.2.14 Wirtschaft 104 \n4.2.15 Fernheizwerk 108 \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 3/159 \n\n4.2.16 Finanzen und Steuern 109 \n4.2.17 Liegenschaften Finanzvermögen 113 \n\n5 Investitionen 128 \n5.1 Abgrenzung zur Laufenden Rechnung 128 \n5.2 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite 129 \n5.2.1 Verwaltung 131 \n5.2.2 Bildung 133 \n5.2.3 Kirchfeld 136 \n5.2.4 Verkehr 137 \n5.2.5 Wasserversorgung 142 \n5.2.6 Siedlungsentwässerung 144 \n5.2.7 Friedhof 145 \n5.2.8 Übriger Umweltschutz 145 \n5.2.9 Raumordnung 146 \n5.2.10 Fernheizwerk 150 \n5.2.11 Liegenschaften Finanzvermögen 150 \n\n6 Kennzahlen 152 \n6.1 Kennzahlen der Selbsfinanzierung 152 \n6.2 Kennzahlen des Kapitaldienstes 153 \n6.3 Kennzahlen der Verschuldung 154 \n\n7 Bericht und Antrag der Controlling-Kommission 156 \n\n8 Kontrollbericht Regierungsstatthalter zum Voranschlag 2013 157 \n\n9 Antrag 158 \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 4/159 \n\nSehr geehrte Frau Einwohnerratspräsidentin \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n\n1 Kommentar zum Voranschlag 2014 \n\n1.1 Der Voranschlag der Laufenden Rechnung  \n\n1.1.1 Der Voranschlag in Zahlen \n\nDas Budget 2014 der Laufenden Rechnung erwartet einen Aufwandüberschuss von 1'004'003.00 \nFranken. Das budgetierte Defizit kann mit einem Bezug aus dem Eigenkapital gedeckt werden. \n \nDer Steuerfuss bleibt unverändert bei 1.6 Einheiten. Aufgrund der hohen ausserordentlichen Steu-\nererträge im Jahr 2013 wird für das Jahr 2014 ein Steuerrabatt von 1/20 Einheit beantragt.  \n \nOhne interne Verrechnungen ergibt sich folgendes Bild: \n \n\nGesamtaufwand Gesamtertrag Ergebnis\n\nRechnung 2012 95'581'331.17     96'970'322.98     -1'388'991.81      \n\nBudget 2013 82'888'072.00     81'507'250.00     1'380'822.00       \n\nBudget 2014 83'825'694.00     82'821'691.00     1'004'003.00       \n\n937'622.00          1'314'441.00       -376'819.00        \n\n1.13% 1.61% -27.29%\n\n(ohne Interne Verrechnungen)\n\nVeränderung Budget 13 zu 14\n \n\n1.1.2 Begründungen Budget 2014 \n\n \nErtrag ordentliche Steuern \n\n Total\n\nBudget \n\n Total\n\nRechnung \n\n Abweichung\n\nRe zu Bu \n\nEinkommen Vermögen Einkommen Kapital\n\nOrdentliche Steuern 2010 28'802'196.90 3'259'375.00  1'144'607.00 912'008.00  34'200'000.00 34'118'186.90 -81'813.10        \n\nOrdentliche Steuern 2011Bu 28'850'000.00 3'580'000.00  1'220'000.00 950'000.00  34'600'000.00 \n\nOrdentliche Steuern 2011Re 28'323'797.10 3'663'925.05  1'278'955.90 855'559.70  34'122'237.75 -477'762.25       \n\nOrdentliche Steuern 2012 Bu 29'096'000.00 3'780'000.00  1'252'000.00 972'000.00  35'100'000.00 \n\nOrdentliche Steuern 2012 Re 28'840'656.00 3'894'494.00  847'372.00    347'588.00  33'930'110.00 -1'169'890.00    \n\nOrdentliche Steuern 2013 Bu 29'655'584.00 4'735'123.00  858'388.00    352'107.00  35'601'202.00 \n\nOrdentliche Steuern 2014 Bu\n\nbei 1.55 Einheiten\n29'986'700.00 5'106'300.00  828'300.00    329'400.00  36'250'700.00 \n\nNatürliche Personen Juristische Personen\n\n \n \nDer verschärfte Steuerwettbewerb, insbesondere in der Innerschweiz, führte im Kanton Luzern zu \nverschiedenen Steuergesetzrevisionen. Der theoretische jährliche Ausfall dieser Revisionen be-\nträgt für die Gemeinde Horw rund 8.1 Mio. Franken. Aufgrund der heutigen Kenntnisse dürfen wir \nbeim Steuerertrag  bei den natürlichen Personen erneut mit einem erfreulichen Zuwachs rechnen. \nRückblickend hat der Finanzhaushalt der Gemeinde Horw diese kantonale Steuerstrategie gut ver-\nkraftet. \n \nIm Jahr 2013 wird voraussichtlich das Budget bei den ordentlichen Steuererträgen des laufenden \nJahres übertroffen. Demgegenüber wird bei den Nachträgen das Budgetziel 2013 klar verfehlt. Für \ndas Budgetjahr 2014 rechnen wir wieder mit Nachträgen von rund 3 Mio. Franken. Insgesamt er-\nwarten wir für das Jahr 2014 ein Wachstum der Steuerkraft von 3.1 % (Finanzplan 3 %). \n \nDie Gemeinde Horw kann im Jahr 2013 ausserordentliche Steuererträge von rund 11 Mio. Franken \nverbuchen. In Absprache mit der Geschäftsprüfungskommission sollen diese Erträge beim Rech-\nnungsabschluss 2013 als eine Einlage in einen noch zu bildenden Steuerausgleichsfonds in ähnli-\n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 5/159 \n\ncher Grössenordnung verbucht werden. Dieser Fonds soll für einen jährlich zu beschliessenden \nSteuerrabatt und für die zusätzliche Belastung aus dem Finanzausgleich in den nächsten Jahren \neingesetzt werden. \n \nErtrag Sondersteuern \nDie Budgetierung der Sondersteuern ist schwierig, da der Ertrag von nicht voraussehbaren Einzel-\nfällen abhängig ist. Im laufenden Jahr werden die Erträge bei den Grundstückgewinnsteuern, den \nHandänderungssteuern und auch bei den Erbschaftssteuern erneut klar über den Budgeterwartun-\ngen liegen. Gegenwärtig zeichnet sich bei den Sondersteuern keine Trendwende ab. Aus diesem \nGrund haben wir den Gesamtertrag Sondersteuern gegenüber dem Budget 2013 um rund 0.3 Mio. \nFranken erhöht. \n \nGebundene Mehrausgaben \nIn den Vorjahren musste das Budget der Gemeinde Horw stets beträchtliche zusätzliche gebunde-\nne Ausgaben verkraften.  \nDieses gebundene Ausgabenwachstum fand vor allem in folgenden Bereichen statt: \n\n Neuordnung der Pflegefinanzierung seit 1. Januar 2012  \n\n Änderung des Schweizerischen Zivilgesetzbuches zum Erwachsenenschutz, zum Personen-\nrecht und zum Kindesrecht seit 1. Januar 2013 \n\n Einführung der Integrativen Förderung bei der Schule und Massnahmen Arbeitsplatz Schule \n \nDer Anteil dieser drei Bereiche hat sich im Budget 2014 auf hohem Niveau konsolidiert und beträgt \nrund 3.5 Mio. Franken.  \n \nMehrausgaben im Handlungsbereich der Gemeinde \nWie oben erwähnt, wurde aufgrund der kantonalen Steuerstrategie und der zusätzlich gebundenen \nAufgaben der Handlungsspielraum der Gemeinde stark eingeschränkt. Nur mit einem konsequen-\nten haushälterischen Umgang mit den vorhandenen Mitteln im Handlungsspielraum der Gemeinde \nkonnte ein für die Gemeinde akzeptables Budget erreicht werden.  \n \nDemgegenüber sind die Anforderungen an die Gemeinde gestiegen. Aus diesen Gründen bean-\ntragt der Gemeinderat in folgenden Bereichen zusätzliche Personalressourcen: \nWerkhof:  Die im Jahr 2012 nicht mehr besetzte Stelle soll wieder im Stellenplan aufge-\n\nnommen werden. \nImmobilien: Die Gemeinde Horw besitzt ein sehr grosses Immobilienportfolio. Für die pro-\n\nfessionelle Bewirtschaftung der vielen Projekte und auch des laufenden Be-\ntriebes reicht das vorhandene Personal nicht aus und soll deshalb um eine zu-\nsätzliche Stelle aufgestockt werden. Zurzeit wird eine Organisationsanalyse \ndurchgeführt. Gestützt auf deren Erkenntnissen wird der Gemeinderat den Be-\nreich Immobilien neu organisieren. \n\nSteuern: Das Team Steuern wurde in den letzten Jahren laufend reduziert. Leider konn-\nten die vom Kanton im Rahmen von LuTAX versprochenen Arbeitserleichte-\nrungen bisher nicht realisiert werden. Zudem ist in den letzten Jahren die Zahl \nder Veranlagungen laufend gestiegen. Damit die Arbeit auch in Zukunft ter-\nmingerecht erledigt werden kann, soll das Team mit 20-Stellenprozent ver-\nstärkt werden.  \n\nInformatik: Der Bereich Informatik der Gemeinde Horw wird immer komplexer. So wird ab \ndem Schuljahr 2012/13 die Sekundarschule und ab dem Schuljahr 2013/14 die \nPrimarschule ebenfalls vom IT-Team Verwaltung betreut. Nebst dem täglichen \nBetreuungsaufwand wird dieses Team mit den Projekten Sanierung Gemein-\ndehaus und Sanierung Oberstufenschulhaus stark gefordert sein. Auch dieses \nTeam soll deshalb mit einem zusätzlichen 20 %-Pensum verstärkt werden. \n\nFamilie plus: Aufgrund der grösseren Nachfrage, aber auch der neuen gesetzlichen Forde-\nrungen im Bildungsgesetz, mussten die Angebote bei Familie plus laufend \nausgebaut werden. Für die Administration und Betreuung dieser Angebote \nmuss zusätzliches Personal beantragt werden. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 6/159 \n\n \n \nDer gesamte Personalaufwand steigt um 0.63 Mio. Franken auf rund 37.85 Mio. Franken an und \nsetzt sich wie folgt zusammen: \n\n allgemeine Lohnsummenanpassung von 1 % für die Besoldung der Lehrpersonen wie auch für \nindividuelle Besoldungsanpassungen für das Personal der Gemeinde  \n\n zusätzliche Personalressourcen bei der Verwaltung \n\n sinkender Personalaufwand bei der Schule aufgrund weniger Schüler \n \nDer Sachaufwand steigt gegenüber dem Budget 2013 um 0.16 Mio. Franken auf 12.26 Mio. Fran-\nken (plus 1.4 %). Wie bereits im Budget 2013 wurden alle Investitionen ab Fr. 20'000.00 bei Ma-\nschinen und ab 50'000.00 bei baulichen Unterhaltsarbeiten in der Investitionsrechnung verbucht. \nMit dieser Praxis reduziert sich der Sachaufwand auf den reinen betrieblichen Unterhalt.  \n \nDank den ausserordentlichen Steuererträgen fliessen zusätzliche liquide Mittel in die Gemeinde-\nkasse. Aus diesem Grund wird die Gemeinde trotz den geplanten Investitionen im nächsten Jahr \nweniger Fremdkapital beschaffen müssen als geplant. Zusätzlich profitiert die Gemeinde von den \nnach wie vor sehr günstigen Zinsbedingungen am Kapitalmarkt. Insgesamt sinkt damit der Zins-\naufwand um 0.15 Mio. Franken. \n \nAufgrund der Investitionstätigkeit steigt der Abschreibungsbedarf um 0.3 Mio. Franken auf 2.9 Mio. \nFranken.  \n \n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\n25'000'000\n\nVerwaltung Öffentliche\nSicherheit\n\nBildung Kultur und\nFreizeit\n\nGesundheit Soziale\nWohlfahrt\n\nVerkehr Umwelt Wirtschaft\n\nNettokosten nach Bereichen der Kostenrechnung\n\nRechnung  2012 Voranschlag 2013 Voranschlag 2014\n\n \nDer Nettoaufwand Bildung beträgt rund 20.8 Mio. Franken. Die Einführung der Integrativen Förde-\nrung ist auf allen Schulstufen umgesetzt. Demgegenüber genügt das heutige Angebot "Vorschuli-\nscher Kindergarten" noch nicht den kantonalen Vorgaben. Die Schülerzahlen der Sekundarstufe I \n(Sekundarschule und Kantonsschule) sinken. Entsprechend tiefer fallen hier die Kosten an. Dem-\ngegenüber steigen die Nettokosten bei den Angeboten von Kindergarten und Primarschule.  \n \nDank der guten Wirtschaftslage stabilisiert sich der Nettoaufwand "Soziales" bei rund 13.9 Mio. \nFranken. Davon sind mehr als 8 Mio. Franken gebundene Beiträge an den Kanton, welche von der \nGemeinde nicht beeinflusst werden können. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 7/159 \n\nDer Umsatz der Spezialfinanzierung Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege beträgt rund 14 Mio. \nFranken. Der ausgetrocknete Arbeitsmarkt im Bereich Pflege stellt für die Verantwortlichen der \nPersonalrekrutierung eine spezielle Herausforderung dar. Bei knappen Ressourcen muss das An-\ngebot entsprechend reduziert werden. \n \n \n\n1.2 Der Voranschlag der Investitionsrechnung  \n\n1.2.1 Der Voranschlag in Zahlen \n\nDas Budget der Investitionsrechnung sieht bei Ausgaben von Fr. 19'966'600.00 und Einnahmen \nvon Fr. 2'056'000.00 Nettoinvestitionen von Fr. 17'910'600.00 vor.  \n \n\nAusgaben Einnahmen\nNetto-\n\ninvestitionen\n\nRechnung 2012 5'360'904.99       1'835'746.10       3'525'158.89       \n\nBudget 2013 13'987'300.00     1'290'000.00       12'697'300.00     \n\nBudget 2014 19'666'600.00     2'056'000.00       17'610'600.00     \n\n5'679'300.00       766'000.00          4'913'300.00       \n\n40.60% 59.38% 38.70%\nVeränderung Budget 13 zu 14\n\n \n\n1.2.2 Bemerkungen zur Investitionsrechnung \n\nIm Sommer 2014 wird mit der Sanierung Gemeindehaus gestartet. Bis Ende Jahr werden dann \nrund 3 Mio. Franken vom bewilligten Kredit umgesetzt sein. Vor dem Baustart wird das Provisorium \nfür die Gemeindeverwaltung und für die Sanierung Oberstufenschulhaus erstellt. Bis Sommer 2014 \nwerden rund 2.2 Mio. Franken vom bewilligten Kredit benötigt. Und im gleichen Zeitraum werden \nrund 2 Mio. Franken der vertraglich festgelegten Zahlungen im Rahmen des Kaufes Stockwerkei-\ngentum Kopfbau Ost fällig.  \n \nDie Sanierung Oberstufenschulhaus wird zwar erst im Jahr 2015 umgesetzt. Trotzdem werden, \nfalls die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger der Sanierung zustimmen, im Jahr 2014 die notwen-\ndigen Detailplanungen im Umfang von rund 1.1 Mio. Franken anstehen. Zusätzlich sind im Jahr \n2014 Instandstellungsarbeiten beim Schulhaus Hofmatt (1.6 Mio. Franken) geplant. \n \nBeim Strassenbau hoffen wir auf den bis heute durch Einsprachen blockierten Baustart der St. Ni-\nklausenstrasse (Abschnitt Post Kastanienbaum – Utohorn). Bei optimalem Verlauf werden im Jahr \n2014 bei diesem Projekt rund 3 Mio. Franken verbaut. \n \nAls Folge der neuen Abgrenzung der Laufenden Rechnung zur Investitionsrechnung werden bei \nder Wasserversorgung (0.755 Mio.) und bei der Siedlungsentwässerung (0.98 Mio.) Rahmenkredi-\nte für verschiedene Sanierungen beantragt. Zusätzlich soll mit der Projektplanung Seewasserwerk \ngestartet werden (0.38 Mio. Franken). \n \nNebst diesen Hauptinvestitionen steht eine Vielzahl kleinerer Investitionen an.  \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 8/159 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht Budget 2014) \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag  Aufwand  Ertrag \n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen \n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 109'956'285 108'952'282 91'554'356 90'173'534 109'905'347.48   111'294'339.29   \n\nErtragsüberschuss          1'388'991.81 \n\nAufwandüberschuss 1'004'003 1'380'822    \n\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 19'666'600 2'056'000 13'987'300 1'290'000 5'360'904.99       1'835'746.10       \n\nNettoinvestitionen Zunahme 17'610'600 12'697'300        3'525'158.89 \n\nNettoinvestitionen Abnahme      \n\nVoranschlag 2014 Voranschlag 2013  Rechnung 2012 \n\n \n \n \n\n2.2 Finanzierung \n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-  Mittel-  Mittel- \n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft  verwendung  Herkunft \n\nZunahme der Nettoinvestitionen 17'610'600 12'697'300 3'525'158.89       \n\nAbnahme der Nettoinvestitionen    \n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung          1'388'991.81 \n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 1'004'003 1'380'822  \n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 2'942'800 2'630'300 2'457'937.36       \n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333)\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 409'794 615'172 1'882'224.21       \n\n- Spezialfonds (384) 35'000 53'350.00            \n\n- Vorfinanzierungen (385) 500'000 500'000 9'600'000.00       \n\nEntnahmen\n\n- Spezialfinanzierungen (480) 400'191 127'550\n\n- Spezialfonds (484) 2'592'800 254'500 341'353.30          \n\n- Vorfinanzierungen (485)\n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 21'607'594 3'887'594 14'460'172 3'745'472        3'866'512.19      15'382'503.38 \n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung        11'515'991.19 \n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 17'720'000 10'714'700    \n\nVoranschlag 2014 Voranschlag 2013  Rechnung 2012 \n\n \n \n\n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss \n\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung        11'515'991.19 \n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 17'720'000 10'714'700  \n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 15'000'000.00     \n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen\n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen\n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 429'500\n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 17'720'000 0 10'714'700 429'500      15'000'000.00      11'515'991.19 \n\nGesamter Mittelbedarf 17'720'000 10'285'200        3'484'008.81 \n\nGesamter Mittelüberschuss    \n\nVoranschlag 2014 Voranschlag 2013  Rechnung 2012 \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 9/159 \n\n3 Die Laufende Rechnung nach Arten \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nArtengliederung Voranschlag 2014 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nAufwand 109'956'285 91'554'356 111'294'339.29              \n\nErtrag -108'952'282 -90'173'534 -111'294'339.29             \n\nNettoergebnis 1'004'003 1'380'822 -                                  \n\n3 AUFWAND 109'956'285 91'554'356 111'294'339.29              \n\n30 Personalaufwand 37'847'300 37'219'900 36'564'292.11                 \n\n31 Sachaufwand 12'222'200 12'095'300 13'519'590.03                 \n\n32 Passivzinsen 901'600 1'053'600 1'075'936.44                   \n\n33 Abschreibungen 3'369'800 3'059'800 3'402'952.13                   \n\n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 1'379'900 1'241'300 1'324'008.95                   \n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'678'600 5'672'000 5'410'967.20                   \n\n36 Eigene Beiträge 21'481'500 22'088'500 22'748'010.10                 \n\n38 Einlagen Spez.finanzierung/Spezialfonds 944'794 1'115'172 12'924'566.02                 \n\n39 Interne Verrechnungen 26'130'591 8'008'784 14'324'016.31                 \n\n4 ERTRAG -108'952'282 -90'173'534 -111'294'339.29             \n\n40 Steuern -46'466'700 -46'163'000 -49'329'924.35               \n\n41 Regalien und Konzessionen -518'000 -564'000 -547'812.60                    \n\n42 Vermögenserträge -2'140'600 -2'032'800 -12'116'308.68               \n\n43 Entgelte -22'883'100 -26'924'900 -25'935'639.85               \n\n44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung -824'600 -657'500\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen -493'700 -533'200 -787'364.55                    \n\n46 Beiträge für eigene Rechnung -7'760'400 -4'907'300 -7'911'919.65                 \n\n48 Entn. Spez.finanzierung/Spezialfonds -1'734'591 -382'050 -341'353.30                    \n\n49 Interne Verrechnungen -26'130'591 -8'008'784 -14'324'016.31                \n \n\n3.1 Personalaufwand \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n30 Personalaufwand 37'847'300 37'219'900 36'564'292.11 627'400 1.69%\n\n300 Behörden, Kommissionen 994'600 1'004'300 958'971 -9'700 -0.97%\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 18'959'400 18'248'300 18'192'011 711'100 3.90%\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 11'715'900 11'995'000 11'678'251 -279'100 -2.33%\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'407'600 2'376'500 2'338'989 31'100 1.31%\n\n304 Pensionskassenbeiträge 2'495'300 2'441'200 2'414'373 54'100 2.22%\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 109'000 94'400 108'084 14'600 15.47%\n\n306 Dienstkleider, Wohn- u Vpf.zulage 91'500 53'900 39'669 37'600 69.76%\n\n307 Rentenleistungen 517'600 484'400 438'222 33'200 6.85%\n\n309 Übriger Personalaufwand 556'400 521'900 395'723 34'500 6.61%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n \n\n301 Löhne Verwaltung \n\n Die Lohnsummen für das Personal der Gemeinde Horw wurden für individuelle Lohn-\nanpassungen um 1 % erhöht. \n\n Aufgrund der gestiegenen Anforderungen reichen die Personalressourcen der Ge-\nmeinde in den Bereichen Werkhof, Immobilien, Finanzen und Familie plus nicht mehr \naus. Der Gemeinderat beantragt zusätzliche Stellen mit Kosten von rund 0.4 Mio. Fran-\nken.  \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 10/159 \n\n Die Anstellung des Rektors erfolgt neu über die Gemeinde. \n \n302 Löhne Schule \n\n Die Lohnsummen für die Besoldung der Lehrpersonen wurden um  1 % erhöht.  \n\n Die Anstellung des Rektors erfolgt neu über die Gemeinde. \n\n Bei der Sekundarschule sinkt die Schülerzahl um 28 Schüler. Insgesamt sinkt die Lek-\ntionenzahl bei der Volksschule von 2'770.65 auf 2'724.95 Lektionen. Damit sinken die \nLohnkosten um rund 182'000.00 (bei Fr. 4'000.00 /Lektion).  \n\n Aufgrund des kleineren Angebots sinken die Lohnkosten bei der Musikschule \n(Fr. 120'000.00). \n\n \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge \n\n Aufgrund der höheren Lohnsummen steigen die Beiträge.  \n \n\n304 Pensionskassenbeiträge \n\n Aufgrund der höheren Lohnsummen steigen die Beiträge.  \n \n\n305 Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge \n\n Aufgrund der höheren Lohnsummen steigen die Beiträge.  \n \n\n306 Dienstkleider \n\n Bei der Feuerwehr ist der Ersatz Brandschutzbekleidung (1. Tranche à Fr. 55'000.00) \ngeplant. \n\n \n307 Rentenleistungen \n\n Das Angebot einer Überbrückungsrente wird vermehrt genutzt. \n \n\n309 übriger Personalaufwand \n\n Die neuen IT-Angebote im Bereich Office sollen gezielt geschult werden (plus \n10'000.00) \n\n Im Bereich Musikschule wurde bisher sehr wenig für die Weiterbildung budgetiert (plus \nFr. 10'000.00) \n\n Im Bereich Feuerwehr steigt der übrige Personalaufwand (plus Fr. 14'700.00) \n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 11/159 \n\n3.2 Sachaufwand \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n31 Sachaufwand 12'222'200 12'095'300 13'519'590.03 126'900 1.05%\n\n310 Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen 579'000 576'500 593'990 2'500 0.43%\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 708'200 628'600 802'951 79'600 12.66%\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'655'900 1'617'700 1'704'673 38'200 2.36%\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'800'000 1'827'200 1'543'818 -27'200 -1.49%\n\n314 DL und baulicher Unterhalt durch Dritte 2'456'000 2'383'100 2'901'316 72'900 3.06%\n\n315 DL und übriger Unterhalt durch Dritte 641'000 627'700 689'263 13'300 2.12%\n\n316 Mieten, Pachten, Benutzungskosten 849'000 762'700 712'186 86'300 11.32%\n\n317 Spesenentschädigungen 87'700 88'000 88'001 -300 -0.34%\n\n318 Dienstleistungen, Honorare 3'215'400 3'342'900 4'258'994 -127'500 -3.81%\n\n319 Übriger Sachaufwand 230'000 240'900 224'398 -10'900 -4.52%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n311 Bei den Verwaltungsliegenschaften stehen diverse Ersatzbeschaffungen an.  \n312 Aufgrund der höheren Gebühren bei der Siedlungsentwässerung (grosser Anteil an ver-\n\nsiegelter Fläche) musste bei den Schulliegenschaften das Budget nach oben korrigiert \nwerden. \n\n314 Mit der neuen Abgrenzung zur Investitionsrechnung ab dem Budget 2013 sinkt der bauli-\nche Unterhalt auf den betrieblichen Unterhalt. Bei der Strassenbeleuchtung fällt das \nBudget um Fr. 65'000.00 höher aus. Die Kosten für private Strassenbeleuchtungen wer-\nden der Gemeinde wieder zurückerstattet. Im Weiteren musste der Rahmenkredit Stras-\nsen um Fr. 20'000.00 und der bauliche Unterhalt beim Wasserbau um Fr. 90'000.00 er-\nhöht werden. \n\n316 Aufgrund des Ausbaus der IT-Angebote fallen zusätzliche Miet- und Lizenzkosten an. \n318 Mit der neuen Abgrenzung zur Investitionsrechnung ab dem Budget 2013 werden die Pla-\n\nnungshonorare der Raumplanung und der Bauprojekte den entsprechenden Investitions-\nprojekten zugeordnet. \n\n \n\n3.3 Zinsaufwand \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n32 Passivzinsen 901'600 1'053'600 1'075'936.44 -152'000 -14.43%\n\n321 Kurzfristige Schulden 2'500 5'000 2'453 -2'500 -50.00%\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 706'600 766'600 796'400 -60'000 -7.83%\n\n323 Sonderrechnungen 28'500 28'500 36'325 0.00%\n\n329 Übrige 164'000 253'500 240'758 -89'500 -35.31%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n322 Dank den aktuell hohen Steuerzahlungen und der eher tiefen Investitionsrate 2013 wird die \n\nGemeinde einen kleineren Fremdkapitalbedarf haben. Zudem liegen die Zinskosten auf his-\ntorischen Tiefstwerten \n\n329 Der Kanton hat auf das Jahr 2013 die Zinsansätze für Steuerguthaben reduziert. Zudem \nwerden grössere Guthaben dem Kunden zurückerstattet. \n\n \n\n3.4 Abschreibungen \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n33 Abschreibungen 3'369'800 3'059'800 3'402'952.13 310'000 10.13%\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 427'000 429'500 945'015 -2'500 -0.58%\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 2'942'800 2'630'300 2'457'938 312'500 11.88%\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n331 Die Abschreibungen basieren auf der Anlagebuchhaltung der Gemeinde plus den mutmassli-\n\nchen Investitionen 2013. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 12/159 \n\n \n\n3.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n34\nAnteile und Beiträge ohne \n\nZweckbindung \n1'379'900 1'241'300 1'324'008.95 138'600 11.17%\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 50'000 50'000 59'804 0.00%\n\n341 Ressourcenausgleich 1'329'900 1'191'300 1'264'205 138'600 11.63%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n341 Diese Zahlen basieren auf dem Entscheid Regierungsrat zum Finanzausgleich 2014. Der \n\nRessourcenindex der Gemeinde Horw beträgt auf der Basis der Jahre 2009-2011 \nFr. 3'690.00 oder 117.78 % des kantonalen Durchschnitts (Vorjahr Fr. 3'700.00 oder \n116.49 %). Die Abschöpfung an den kantonalen Finanzausgleich beträgt 17.92 % des über \ndem Kantonsdurchschnitt liegenden Anteils. \n\n \n\n3.6 Entschädigungen an Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'678'600 5'672'000 5'410'967.20 6'600 0.12%\n\n351 Kanton 3'422'300 3'530'000 3'621'529 -107'700 -3.05%\n\n352 Gemeinden 2'256'300 2'142'000 1'789'438 114'300 5.34%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n351 Es besuchen weniger Schüler eine Kantonsschule.  \n352 Durch die neue Gesetzgebung im Kindes- und Erwachsenenschutzrecht steigen die Kosten \n\nan. \n \n\n3.7 Eigene Beiträge \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n36 Eigene Beiträge 21'481'500 22'088'500 22'748'010.10 -607'000 -2.75%\n\n361 Kanton 8'202'000 8'210'100 7'854'203 -8'100 -0.10%\n\n362 Gemeinden 2'270'900 2'249'100 2'411'909 21'800 0.97%\n\n363 Eigene Anstalten 2'227'000 2'050'000 2'462'018 177'000 8.63%\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 429'200 404'200 411'989 25'000 6.19%\n\n365 Private Institutionen 1'483'400 2'302'100 2'600'018 -818'700 -35.56%\n\n366 Private Haushalte 6'869'000 6'873'000 7'007'874 -4'000 -0.06%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n363 Gemäss Weisung Regierungsstatthalter müssen die Pflegefinanzierungsbeiträge an eigene \n\nHeime neu unter dieser Kostenart verbucht werden. \n365 Das kantonale Prämienverbilligungsgesetz werde geändert. Die Gesuche um Prämienver-\n\nbilligung werden nicht mehr durch die AHV-Zweigstelle, sondern zentral bei der Ausgleichs-\nkasse Luzern bearbeitet. Bei der Sozialhilfe werden mit diesem Systemwechsel die Kran-\nkenkassenprämien nicht mehr bezahlt und entsprechend fällt auch keine Rückerstattung \nPrämienverbilligung mehr an (Siehe KART 436). \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 13/159 \n\n3.8 Einlagen Spezialfinanzierungen/Spezialfonds \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n38\nEinlagen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n944'794 1'115'172 12'924'566.02        -170'378 -15.28%\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 409'794 615'172 1'882'224 -205'378 -33.39%\n\n384 Einlagen Spezialfonds 35'000 53'350 35'000\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 500'000 500'000 10'600'000\n\n389 Bildung Eigenkapital 388'992\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n380 Folgende Spezialfinanzierungen werden mit einer Einlage in den Fonds ausgeglichen: \n\n Siedlungsentwässerung   Fr.  291'566.00 \n\n Wasserversorgung   Fr.   40'574.00 \n\n Fernheizwerk    Fr.   77'654.00 \n \n385 Aufgrund der tiefen Abschreibungsrate beim Kirchfeld wird zusätzlich beim Gebäude eine \n\nEinlage von Fr. 500'000.00 in die Reserven budgetiert. \n \n\n3.9 Steuern \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n40 Steuern 46'466'700 46'163'000 49'329'924.35 303'700 0.66%\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 40'800'700 40'800'000 40'615'817 700 0.00%\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern 944'000 893'000 907'380 51'000 5.71%\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern 3'000'000 3'000'000 5'629'501 0.00%\n\n404 Handänderungssteuern 1'300'000 1'100'000 1'315'825 200'000 18.18%\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern 350'000 300'000 781'238 50'000 16.67%\n\n406 übrige Steuern 72'000 70'000 80'163 2'000 2.86%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n400 Aufgrund der heutigen Kenntnisse dürfen wir beim Steuerertrag bei den natürlichen Perso-\n\nnen mit einem erfreulichen Zuwachs rechnen. Insgesamt erwarten wir für das Jahr 2014 ein \nWachstum der Steuerkraft von 3.1 % (Finanzplan 3 %). Die Gemeinde Horw kann im Jahr \n2013 ausserordentliche Steuererträge von rund 11 Mio. Franken verbuchen. In Absprache \nmit der Geschäftsprüfungskommission sollen diese Erträge beim Rechnungsabschluss \n2013 als eine Einlage in einen noch zu bildenden Steuerausgleichsfonds in ähnlicher Grös-\nsenordnung verbucht werden. Dieser Fonds wird für einen jährlich zu beschliessenden \nSteuerrabatt und für die zusätzliche Belastung aus dem Finanzausgleich in den nächsten \nJahren eingesetzt werden. Der budgetierte Steuerrabatt von 1/20 Einheit ergibt im Jahr \n2014 einen Minderertrag von Fr. 1'169'300.00. Dieser Minderertrag wird mit einem Bezug \naus dem Fonds ausgeglichen (Siehe KART 484) \n\n \n\n3.10 Regalien und Konzessionen \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n41 Regalien und Konzessionen 518'000 564'000 547'812.60 -46'000 -8.16%\n\n410 Konzessionsgebühren 518'000 564'000 547'813 -46'000 -8.16%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 14/159 \n\n3.11 Vermögenserträge \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n42 Vermögenserträge 2'140'600 2'032'800 12'116'308.68 107'800 5.30%\n\n420 Banken 13'500 45'000 29'667 -31'500 -70.00%\n\n421 Guthaben 294'500 204'500 310'677 90'000 44.01%\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 28'100 23'000 13'176 5'100 22.17%\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 1'243'200 1'182'000 1'066'030 61'200 5.18%\n\n424 Buchgewinn 10'000'000 #DIV/0!\n\n426 Beteiligungen Verwaltungsvermögen 132'576\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögens 561'300 578'300 564'184 -17'000 -2.94%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n421 Der Ertrag an Verzugszinsen wurde aufgrund der Rechnung 2012 nach oben korrigiert. \n423 Bei den Allmendhäusern rechnen wir mit einem Mietertrag bis Mitte 2014. \n \n\n3.12 Entgelte \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n43 Entgelte 22'883'100 26'924'900 25'935'639.85 -4'041'800 -15.01%\n\n430 Ersatzabgaben 575'000 575'000 628'287 0.00%\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 676'000 660'000 779'825 16'000 2.42%\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 10'826'700 13'793'900 10'854'233 -2'967'200 -21.51%\n\n433 Schulgelder 611'700 675'700 633'854 -64'000 -9.47%\n\n434 Andere Benützg.gebühren, Dienstleistg. 3'426'400 3'528'400 3'750'073 -102'000 -2.89%\n\n435 Verkäufe 1'932'100 1'961'000 2'021'204 -28'900 -1.47%\n\n436 Rückerstattungen 4'280'300 5'158'700 6'436'198 -878'400 -17.03%\n\n437 Bussen 115'000 115'000 90'550 0.00%\n\n439 Übrige 439'900 457'200 741'417 -17'300 -3.78%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n432 Gemäss Regierungsstatthalter müssen die Restzahlungen der Gemeinden unter KART 462 \n\nverbucht werden. Der Gemeinderat hat das Winterthurer Institut für Gesundheitsökonomie \nmit einer Analyse der Kostensituation beim Kirchfeld und bei der Pflegefinanzierung beauf-\ntragt. Vor Abschluss dieser externen Analyse bleiben die Heimtaxen unverändert. \n\n433 Bei der Musikschule fällt der Ertrag Schulgelder für die Kantonsschüler tiefer aus. \n434 Aufgrund der Ausschüttung von Reserven des Real können die Abfallgrundgebühren von \n\n0.18 Promille vom Gebäudeversicherungswert auf 0.12 Promille gesenkt werden. \n436 Systemwechsel Sozialbereich betreffend Versicherungsprämien und Prämienverbilligung \n\n(Siehe auch KART 365). \n \n\n3.13 Finanzausgleich \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n44 Finanzausgleich 824'600.00       657'500.00        .00 167'100\n\n444 Ressourcenausgleich 824'600.00       657'500.00        -                         167'100\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n444 Gemäss Entscheid Regierungsrat für den Finanzausgleich 2014. Die Gemeinde Horw erhält \n\naus dem Soziallastenausgleich Fr. 807'746.00 (Vorjahr Fr. 642'420.00) und aus dem Infra-\nstrukturlastenausgleich Fr. 16'790.00 (Vorjahr Fr. 15'129.00). \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 15/159 \n\n3.14 Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 493'700 533'200 787'364.55 -39'500 -7.41%\n\n450 Bund 28'000 35'000 24'795 -7'000\n\n451 Kanton 447'900 426'400 466'498 21'500 5.04%\n\n452 Gemeinden 17'800 71'800 296'071 -54'000 -75.21%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n452 Der Beitrag der Gebäudeversicherung an Wasserleitungen entfällt. \n \n\n3.15 Beiträge für eigene Rechnung \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 7'760'400 4'907'300 7'911'919.65 2'853'100 58.14%\n\n460 Bund 22'200 24'400 57'823 -2'200 -9.02%\n\n461 Kanton 4'822'000 4'852'900 4'822'377 -30'900 -0.64%\n\n462 Gemeinden 2'838'200 3'009'858 2'838'200\n\n469 Übrige Beiträge 78'000 30'000 21'862 48'000 160.00%\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n462 Gemäss Regierungsstatthalter müssen die Restzahlungen der Gemeinden statt unter der \n\nKART 432 neu unter KART 462 verbucht werden (Rechnung 2012 bereits so verbucht!) \n \n\n3.16 Entnahme Spezialfinanzierungen \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n48\nEntnahmen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n1'734'591 382'050 341'353.30 1'352'541 354.02%\n\n480 Spezialfinanzierungen, Spezialfonds 311'191 127'550 183'641 143.98%\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 1'423'400 254'500 341'353 1'168'900 459.29%\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierungen\n\nBudget-\n\nabweichung 13-14\n\n \n480 Folgende Spezialfinanzierungen werden mit einem Bezug aus dem Fonds ausgeglichen: \n\n Feuerwehr       Fr.    18'000.00 \n\n Abfallentsorgung      Fr.  190'700.00 \n\n Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege  Fr.  102'491.00 \n \n484 Der Minderertrag Steuern aufgrund des Steuerrabatts wird mit einem Bezug aus dem \n\nFonds ausgeglichen (Siehe Bemerkung unter Steuern).  \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 16/159 \n\n4 Budget 2014 nach KORE \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nKostenstellen/Kostenträger Voranschlag 2014 Voranschlag 2013 Rechnung  2012\n\nNettoergebnis 1'004'003.00 1'380'822 -1'388'992\n\nA Management .00\n\n30 Management Verwaltung .00 .00 .00\n\n32 Management Schule .00 .00 .00\n\nB Ressourcen -5'083'000.00 -5'467'400 -5'354'785\n\n10 Personaladministration .00 .00 .00\n\n21 Finanzen -5'083'000.00 -5'467'400.00 -5'354'785.46\n\n23 Liegenschaften Verwaltungsvermögen .00 .00 .00\n\n24 Zentrale Dienste .00 .00 .00\n\n25 Werkhof .00 .00 .00\n\nC Kostenträger 6'087'003.00 6'848'222 3'965'794\n\n50 Verwaltung 2'990'515.98 2'770'627.09 2'442'788.29\n\n51 Öffentliche Sicherheit 1'374'530.56 1'214'324.44 1'059'120.73\n\n52 Bildung 20'800'025.44 20'560'663.74 20'715'761.79\n\n53 Kultur und Freizeit 3'143'226.07 3'299'801.36 3'184'137.13\n\n54 Gesundheit 4'353'800.00 4'022'500.00 4'624'309.35\n\n55 Soziale Wohlfahrt 13'899'013.69 13'740'450.03 13'124'906.04\n\n56 Verkehr 5'086'234.55 5'351'363.87 5'460'132.64\n\n57 Umwelt 2'022'575.40 1'819'023.29 1'487'189.25\n\n58 Wirtschaft 229'900.00 158'861.27 231'237.00\n\n59 Finanzen -47'812'818.69 -46'089'393.09 -48'363'788.57\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 17/159 \n\n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen \n\n4.1.1 Management und Organisation \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n3000 Gemeinderat \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 711'700.00 711'300.00 400.00 711'872.85 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 54'700.00 54'700.00 0.00 76'536.50 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 73'500.00 70'800.00 2'700.00 70'041.50 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 900.00 900.00 0.00 902.15 \n\n309 Übriger Personalaufwand 5'200.00 5'200.00 0.00 2'690.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 0.00 0.00 0.00 256.25 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 0.00 732.66 \n\n317 Spesenentschädigungen 44'100.00 44'400.00 -300.00 41'660.60 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 35'000.00 43'000.00 -8'000.00 29'957.05 \n\n319 Übriger Sachaufwand 91'500.00 93'500.00 -2'000.00 91'978.65 \n\n394 Interne Verrechnungen 152'000.00 0.00 152'000.00 151'254.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'168'600.00 1'023'800.00 144'800.00 1'177'883.06 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'168'600.00 1'023'800.00 144'800.00 1'177'883.06 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 35'000.00 -35'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'169'800.00 -1'060'000.00 -109'800.00 -1'180'483.06 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'200.00 -1'200.00 0.00 -2'600.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'200.00 -1'200.00 0.00 -2'600.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'200.00 1'200.00 0.00 2'600.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 18/159 \n\n3010 Departemente \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 0.00 0.00 0.00 180.00 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 8'486'600.00 7'854'000.00 632'600.00 7'880'392.20 \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 6'000.00 0.00 6'000.00 0.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 649'100.00 605'900.00 43'200.00 615'354.35 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 612'900.00 532'100.00 80'800.00 548'701.35 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 27'400.00 9'700.00 17'700.00 31'432.30 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n309 Übriger Personalaufwand 71'300.00 19'200.00 52'100.00 18'093.55 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 7'900.00 8'400.00 -500.00 6'404.25 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 500.00 500.00 0.00 0.00 \n\n317 Spesenentschädigungen 2'200.00 2'200.00 0.00 4'314.25 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 32'200.00 9'900.00 22'300.00 14'093.00 \n\n319 Übriger Sachaufwand 1'400.00 1'400.00 0.00 2'500.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 21'000.00 28'000.00 -7'000.00 25'652.80 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 65'000.00 0.00 65'000.00 240'979.15 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 9'983'700.00 9'071'500.00 912'200.00 9'388'097.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 0.00 -1'009.20 \n\n435 Verkäufe -1'000.00 -1'000.00 0.00 -478.20 \n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -20'000.00 10'000.00 -10'060.30 \n\n494 Interne Verrechnungen -571'191.40 0.00 -571'191.40 -640'145.77 \n\n495 Interne Leistungsverrechnung -11'946'800.00 -6'487'583.75 -5'459'216.25 -11'320'053.09 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'545'291.40 2'562'916.25 -5'108'207.65 -2'583'649.36 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 4'229'312.90 4'667'298.46 -437'985.56 -3'034'783.61 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'737'341.47 -7'230'214.71 5'492'873.24 5'565'566.53 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -53'319.97 0.00 -53'319.97 -52'866.44 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 518'695.93 0.00 518'695.93 365'756.01 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -500'375.96 0.00 -500'375.96 -312'889.57 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -35'000.00 0.00 -35'000.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n384 Einlagen Spezialfonds 35'000.00 0.00 35'000.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n301 Anpassung des Stellenplanes: \n\nWerkhof:  Die im Jahr 2012 nicht mehr besetzte Stelle soll wieder im Stellenplan \naufgenommen werden. \n\nImmobilien: Die Gemeinde Horw besitzt ein sehr grosses Immobilienportfolio. Für \ndie professionelle Bewirtschaftung der vielen Projekte und auch des \nlaufenden Betriebes reicht das vorhandene Personal nicht aus und \nsoll deshalb um eine zusätzliche Stelle aufgestockt werden. Zurzeit \nwird eine Organisationsanalyse durchgeführt. Gestützt auf deren Er-\nkenntnissen wird der Gemeinderat den Bereich Immobilien neu orga-\nnisieren. \n\nSteuern: Das Team Steuern wurde in den letzten Jahren laufend reduziert. \nLeider konnten die vom Kanton im Rahmen von LuTAX versproche-\nnen Arbeitserleichterungen bisher nicht realisiert werden. Zudem ist in \nden letzten Jahren die Zahl der Veranlagungen laufend gestiegen. \nDamit die Arbeit auch in Zukunft termingerecht erledigt werden kann, \nsoll das Team mit 20-Stellenprozent verstärkt werden.  \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 19/159 \n\nInformatik: Der Bereich Informatik der Gemeinde Horw wird immer komplexer. So \nwird ab dem Schuljahr 2012/13 die Sekundarschule und ab dem \nSchuljahr 2013/14 die Primarschule ebenfalls vom IT-Team Verwal-\ntung betreut. Nebst dem täglichen Betreuungsaufwand wird dieses \nTeam mit den Projekten Sanierung Gemeindehaus und Sanierung \nOberstufenschulhaus stark gefordert sein. Auch dieses Team soll \ndeshalb mit einem zusätzlichen 20 %-Pensum verstärkt werden. \n\nFamilie plus: Aufgrund der grösseren Nachfrage aber auch der neuen gesetzlichen \nForderungen im Bildungsgesetz mussten die Angebote bei Familie \nplus laufend ausgebaut werden. Für die Administration und Betreuung \ndieser Angebote muss zusätzliches Personal beantragt werden. \n\nSchule: Die Besoldung des Rektors erfolgt neu über die Schulverwaltung. \n \n\nIm Hinblick auf die bevorstehende Gemeindehaussanierung werden die Liegenschaftsdos-\nsiers und die Bauakten eingescannt. Für das Scanning wurden zusätzliche Aushilfen bud-\ngetiert. \nBeim Budget wurde für individuelle Massnahmen eine Anpassung der Lohnsummen von \n1 % (gemäss Finanzplan) eingerechnet. \n\n309 Die betriebliche Weiterbildung wurde bisher nicht nach einheitlichen Kriterien und in ver-\nschiedenen Bereichen budgetiert. Neu werden diese Ausgaben zentral pro Departement \nbudgetiert.  \n\n318 Für Vertragsvorbereitungen, Abklärungen und die Aktualisierung der Gebäudezustandsbe-\nrichte werden im Bereich Immobilien Fr. 25'000.00 budgetiert. \n\n384 Der Gemeinderat hat die Einführung eines Langzeiturlaubes (Recreazione) beschlossen. Im \nGegensatz zum durch die Arbeitgeberin bezahlten Urlaub, können die Arbeitnehmenden \ndurch Vorarbeit und/oder Lohnverzicht einen Langzeiturlaub erarbeiten. Diese Guthaben \nder Arbeitnehmenden werden in einen Fonds eingelegt und beim Bezug des Urlaubes wie-\nder aus dem Fonds bezogen. \n\n395 Weil die Buchhaltung für das Kirchfeld in einem separaten Mandanten geführt wird, werden \ndie Leistungen der Verwaltung zugunsten dem Kirchfeld in einer separaten Kostenstelle ge-\nsammelt. \n\n3/495 Die Kosten der Vorkostenstellen Verwaltung (Allgemeine Personalkosten, Arbeitsplatzkos-\nten, Zentrale Dienste) werden auf die Kostenstellen Departemente verteilt. Die Gesamtkos-\nten der Departemente werden analog der Rechnung 2012 anschliessend mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und Stundenansätzen den einzelnen Aufgabenbereichen weiterverrechnet. \n\n494 Die Kostenanteile der Spezialfinanzierungen wurden aufgrund des Rechnungsabschlusses \n2012 als interne Rechnung budgetiert.  \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 20/159 \n\n \n \n3201 Schulpflege \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 85'000.00 85'000.00 0.00 83'182.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 6'600.00 6'600.00 0.00 6'274.40 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.00 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 3'000.00 -3'000.00 2'319.00 \n\n317 Spesenentschädigungen 12'000.00 8'000.00 4'000.00 2'149.10 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 67'200.00 13'000.00 54'200.00 11'284.00 \n\n319 Übriger Sachaufwand 6'100.00 1'100.00 5'000.00 2'120.80 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 24'000.00 0.00 24'000.00 23'053.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 201'000.00 116'800.00 84'200.00 130'382.80 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 201'000.00 116'800.00 84'200.00 130'382.80 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Erlöse aus Umlagen -201'000.00 -116'800.00 -84'200.00 -130'382.80 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n317 Die Entschädigung der Elternmitwirkung wird neu unter der Schulpflege budgetiert (5 El-\nternteams à Fr. 1'200.00 (jedes Schulhaus)). \n\n318 Für das Projekt "QM Schule" werden Fr. 60'000.00 budgetiert. \n319 Coaching Elternmitwirkung (Fr. 3'000.00) und Massnahmen Migrationseltern (Fr. 2'000.00). \n395 Interne Verrechnung der Schulverwaltung (Sekretariat) zugunsten der Schulpflege. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 21/159 \n\n3202 Schulleitung und -verwaltung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 437'400.00 582'700.00 -145'300.00 628'085.45 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 33'700.00 45'800.00 -12'100.00 48'063.70 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 76'100.00 81'700.00 -5'600.00 81'837.10 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.00 700.00 -200.00 606.25 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 3'000.00 3'000.00 0.00 2'660.35 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'000.00 3'000.00 -1'000.00 1'834.40 \n\n317 Spesenentschädigungen 4'000.00 3'000.00 1'000.00 5'100.05 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'000.00 3'000.00 0.00 2'819.20 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 429'000.00 0.00 429'000.00 28'506.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 988'700.00 722'900.00 265'800.00 799'512.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n437 Bussen 0.00 0.00 0.00 -700.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 988'700.00 722'900.00 265'800.00 798'812.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 30'000.00 -30'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -988'700.00 -752'900.00 -235'800.00 -798'812.50 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n302 Neu wird die Besoldung des Rektors unter der Schulverwaltung (Bereich Departemente) \nbudgetiert (Siehe KST 3010 Departemente) \n\n395 Die Kosten der Schulverwaltung (inkl. Lohnaufwand Rektor) im Bereich Departemente (KST \n3010) werden im Rahmen der Kostenumlagen als interne Verrechnung dieser Kostenstelle \nbelastet.  \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 22/159 \n\n \n\n4.1.2 Personal Allgemein \n\n1001 Personal Allgemein \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 250'900.00 208'800.00 42'100.00 174'118.10 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 19'900.00 18'400.00 1'500.00 11'689.10 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 8'100.00 3'100.00 5'000.00 1'628.35 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 800.00 400.00 400.00 1'649.85 \n\n309 Übriger Personalaufwand 136'400.00 137'500.00 -1'100.00 117'824.75 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 400.00 400.00 0.00 302.50 \n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 200.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'500.00 3'500.00 0.00 3'222.45 \n\n319 Übriger Sachaufwand 100.00 0.00 100.00 0.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 50'236.80 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 302'000.00 189'500.00 112'500.00 302'367.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 722'100.00 561'600.00 160'500.00 663'238.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'500.00 -2'500.00 0.00 -377.30 \n\n436 Rückerstattungen -60'000.00 -45'000.00 -15'000.00 -50'236.80 \n\n494 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 -131.75 \n\n495 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 0.00 -31'650.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 659'600.00 514'100.00 145'500.00 580'843.05 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 238'000.00 -238'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -659'600.00 -752'100.00 92'500.00 -580'843.05 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n301/436 Gegenwärtig führt die Gemeinde zwei Stellen mit 120 Stellenprozent als geschützte \nArbeitsplätze. Bei diesen Arbeitsplätzen arbeitet die Gemeinde eng mit der IV zusam-\nmen. Ein Teil der Kosten der Gemeinde wird von der IV übernommen. \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 23/159 \n\n4.1.3 Finanzen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'500.00 2'800.00 -300.00 2'014.25 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'000.00 0.00 1'000.00 858.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'500.00 2'800.00 700.00 2'872.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n420 Banken -13'500.00 -45'000.00 31'500.00 -29'667.14 \n\n421 Guthaben -92'500.00 -92'500.00 0.00 -72'654.25 \n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -23'100.00 -18'000.00 -5'100.00 -6'035.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -125'600.00 -152'700.00 27'100.00 -105'483.49 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Erlöse aus Umlagen -6'774'400.00 -6'914'200.00 139'800.00 -6'764'756.69 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -6'900'000.00 -7'066'900.00 166'900.00 -6'870'240.18 \n\n  \n    \n\n  \n\n321 Kurzfristige Schulden 2'500.00 5'000.00 -2'500.00 2'452.60 \n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 706'600.00 766'600.00 -60'000.00 796'400.34 \n\n323 Sonderrechnungen 28'500.00 28'500.00 0.00 36'325.40 \n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'181'400.00 1'016'100.00 165'300.00 853'991.38 \n\n396 Zinsen 165'200.00 86'300.00 78'900.00 161'247.00 \n\n496 Zinsen -267'200.00 -303'000.00 35'800.00 -334'962.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -5'083'000.00 -5'467'400.00 384'400.00 -5'354'785.46 \n\n  \n    \n\n  \n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 1'000'000.00 \n\n389 Bildung Eigenkapital 0.00 0.00 0.00 388'991.81 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -5'083'000.00 -5'467'400.00 384'400.00 -3'965'793.65 \n\n \n\n322 Gemäss Finanzplan rechneten wir mit einem zusätzlichen Zinsaufwand von rund \n160'000.00 Franken. Dank guten Steuerzahlungen und weniger Investitionen im 2013 \ngehen wir von einem Rückgang der Zinsbelastung aus. Zudem kann sich die Gemein-\nde zu sehr günstigen Zinsbedingungen refinanzieren. \n\n331 Die Abschreibungen wurden auf der Basis Anlagebuchhaltung plus mutmassliche In-\nvestitionen 2013 berechnet. \n\n420 Der Zinssatz für Guthaben auf dem Postcheckkonto wurde aufgrund der aktuell sehr \ntiefen Zinssätze reduziert. \n\n422 Das Darlehen Papiermühle wird verzinst und intern als Beitrag zugunsten Papiermühle \nverbucht.  \n\n396/496 Aufgrund der guten Ergebnisse bei den Spezialfinanzierungen sinkt der Zinsertrag der \nVorschüsse und steigt der Zinsaufwand der Spezialfinanzierungen. \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 24/159 \n\n4.1.4 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nZusammenzug Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 306'300.00 297'500.00 8'800.00 341'000.45 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 24'000.00 23'500.00 500.00 25'273.20 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 6'459.85 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 900.00 900.00 0.00 427.85 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 13'200.00 13'200.00 0.00 5'374.58 \n\n309 Übriger Personalaufwand 5'300.00 5'300.00 0.00 5'374.40 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 328'400.00 247'300.00 81'100.00 310'592.05 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 707'500.00 672'000.00 35'500.00 756'085.25 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 109'500.00 108'500.00 1'000.00 100'884.90 \n\n314 Baulicher Unterhalt 329'700.00 353'000.00 -23'300.00 455'481.44 \n\n315 Übriger Unterhalt 161'500.00 158'500.00 3'000.00 182'634.72 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 279'200.00 279'200.00 0.00 265'615.75 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 127'500.00 119'500.00 8'000.00 118'594.65 \n\n319 Übriger Sachaufwand 500.00 500.00 0.00 470.30 \n\n394 Interne Verrechnungen 192'600.00 204'900.00 -12'300.00 121'694.70 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'600'500.00 907'100.00 693'400.00 1'591'538.55 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'186'600.00 3'390'900.00 795'700.00 4'287'502.64 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 -200.00 \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -171'300.00 -180'300.00 9'000.00 -181'712.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -138'500.00 -118'500.00 -20'000.00 -125'238.50 \n\n435 Verkäufe -1'500.00 -1'500.00 0.00 -2'169.25 \n\n436 Rückerstattungen -44'300.00 -58'800.00 14'500.00 -93'419.65 \n\n490 Sachaufwand 0.00 -34'200.00 34'200.00 0.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'831'000.00 2'997'600.00 833'400.00 3'884'763.24 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 548'000.00 -548'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'831'000.00 -7'742'300.00 3'911'300.00 -3'879'403.46 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -4'196'700.00 4'196'700.00 5'359.78 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 4'355'600.00 4'200'700.00 154'900.00 4'383'549.30 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -4'355'600.00 0.00 -4'355'600.00 -4'383'549.08 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 4'000.00 -4'000.00 5'360.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n461 Kanton 0.00 -4'000.00 4'000.00 -5'360.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 25/159 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n230101 Verwaltungsgebäude \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 41'500.00 41'500.00 0.00 36'438.15 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'200.00 3'200.00 0.00 2'844.30 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 46.85 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n309 Übriger Personalaufwand 200.00 200.00 0.00 498.00 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 24'000.00 23'500.00 500.00 25'770.90 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 72'000.00 72'000.00 0.00 94'355.80 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 15'000.00 15'000.00 0.00 17'321.95 \n\n314 Baulicher Unterhalt 11'000.00 17'800.00 -6'800.00 9'584.80 \n\n315 Übriger Unterhalt 20'000.00 20'000.00 0.00 19'152.55 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 163'200.00 163'200.00 0.00 163'500.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'800.00 7'800.00 0.00 5'783.55 \n\n394 Interne Verrechnungen 1'000.00 0.00 1'000.00 2'815.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 148'000.00 56'800.00 91'200.00 144'506.80 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 507'200.00 421'300.00 85'900.00 522'618.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -21'000.00 -28'000.00 7'000.00 -28'420.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -500.00 -500.00 0.00 -420.00 \n\n436 Rückerstattungen -500.00 -15'000.00 14'500.00 -14'440.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 485'200.00 377'800.00 107'400.00 479'338.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 35'000.00 -35'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -485'200.00 -731'600.00 246'400.00 -479'338.70 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -318'800.00 318'800.00 -0.05 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 318'900.00 318'800.00 100.00 318'638.30 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -318'900.00 0.00 -318'900.00 -318'638.25 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der \nLeistungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n427/436 Der Mietertrag inkl. Nebenkosten der Polizei wurde bis 30. Juni 2014 budgetiert. Die \nLösung danach ist noch offen. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 26/159 \n\n230110 Feuerwehrgebäude \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'000.00 18'000.00 0.00 13'068.10 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 0.00 128.40 \n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 15'000.00 -5'000.00 11'156.65 \n\n315 Übriger Unterhalt 6'000.00 7'000.00 -1'000.00 5'693.05 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'200.00 2'200.00 0.00 2'971.65 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 500.00 0.00 500.00 360.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 36'700.00 42'200.00 -5'500.00 33'377.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -8'000.00 -8'000.00 0.00 -20'311.40 \n\n490 Sachaufwand 0.00 -34'200.00 34'200.00 0.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 28'700.00 0.00 28'700.00 13'066.45 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Erlöse aus Umlagen -28'700.00 0.00 -28'700.00 -13'066.45 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n490 Die Restkosten werden analog der Rechnung 2012 als Umlage der Feuerwehr belas-\n\ntet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 27/159 \n\n230120 Schulhaus Hofmatt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 40'200.00 40'200.00 0.00 41'688.60 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'100.00 3'100.00 0.00 2'891.30 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 31.80 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 66.95 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 689.70 \n\n309 Übriger Personalaufwand 500.00 500.00 0.00 360.00 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 66'100.00 38'200.00 27'900.00 50'816.65 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 55'000.00 55'000.00 0.00 55'222.25 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'000.00 10'000.00 0.00 15'471.05 \n\n314 Baulicher Unterhalt 15'000.00 76'300.00 -61'300.00 39'904.60 \n\n315 Übriger Unterhalt 8'000.00 8'000.00 0.00 9'255.10 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'800.00 3'800.00 0.00 2'689.55 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 192'000.00 87'600.00 104'400.00 191'206.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 394'000.00 323'000.00 71'000.00 410'294.40 \n\n  \n    \n\n  \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -39'000.00 -39'000.00 0.00 -39'360.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -16'000.00 -16'000.00 0.00 -13'064.00 \n\n436 Rückerstattungen -1'000.00 -1'000.00 0.00 -10'378.85 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 338'000.00 267'000.00 71'000.00 347'491.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 -60'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -338'000.00 -815'100.00 477'100.00 -347'491.58 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -488'100.00 488'100.00 -0.03 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 488'100.00 488'100.00 0.00 488'000.45 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -488'100.00 0.00 -488'100.00 -488'000.42 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n311 Nebst diversen Anschaffungen sind der Ersatz von Schülerpulten in zwei Klassenzimmern \n\n(Fr. 26'700.00) sowie der Anschluss an die zentrale Telefonanlage bei der Gemeindever-\nwaltung (Fr. 15'000.00) geplant.  \n\n314 Die grösseren baulichen Massnahmen werden als separates Investitionsprojekt (Siehe KST \n420018 "Instandhaltung SH Hofmatt") zusammengefasst. \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 28/159 \n\n230121 Schulhaus Allmend \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 25'600.00 25'600.00 0.00 21'527.50 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'000.00 2'000.00 0.00 1'387.35 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 27.50 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 149.70 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 24'500.00 26'200.00 -1'700.00 15'598.45 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 77'000.00 77'000.00 0.00 84'980.30 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'000.00 6'000.00 0.00 4'233.75 \n\n314 Baulicher Unterhalt 35'600.00 17'000.00 18'600.00 43'966.25 \n\n315 Übriger Unterhalt 20'000.00 20'000.00 0.00 8'690.60 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'600.00 2'600.00 0.00 0.00 \n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 56.15 \n\n394 Interne Verrechnungen 43'700.00 46'400.00 -2'700.00 4'392.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 164'000.00 91'500.00 72'500.00 163'861.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 401'300.00 314'600.00 86'700.00 348'871.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -16'300.00 -16'300.00 0.00 -16'640.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'500.00 -9'500.00 0.00 -12'890.00 \n\n436 Rückerstattungen -1'000.00 -1'000.00 0.00 -120.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 374'500.00 287'800.00 86'700.00 319'221.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 -60'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -374'500.00 -593'400.00 218'900.00 -319'221.92 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -245'600.00 245'600.00 -0.02 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 288'100.00 245'600.00 42'500.00 249'480.75 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -288'100.00 0.00 -288'100.00 -249'480.73 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt sind folgende Massnahmen vorgesehen: \n\n Behebung von Umgebungssetzungen (Fr. 15'000.00) \n\n Ersatz Bodenbelag Lehrerzimmer (Fr. 6'600.00) \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 29/159 \n\n230123 Schulhaus Spitz \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 50'000.00 45'400.00 4'600.00 40'128.50 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'900.00 3'600.00 300.00 2'968.45 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 1'355.50 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 51.75 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 149.70 \n\n309 Übriger Personalaufwand 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 32'600.00 25'600.00 7'000.00 20'402.65 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 60'000.00 60'000.00 0.00 69'316.10 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 8'000.00 7'000.00 1'000.00 3'053.50 \n\n314 Baulicher Unterhalt 9'300.00 13'000.00 -3'700.00 18'915.05 \n\n315 Übriger Unterhalt 10'000.00 7'000.00 3'000.00 7'335.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'200.00 1'200.00 0.00 401.50 \n\n394 Interne Verrechnungen 33'100.00 33'600.00 -500.00 2'607.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 159'000.00 96'500.00 62'500.00 158'227.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 367'600.00 293'400.00 74'200.00 324'912.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -18'800.00 -18'800.00 0.00 -18'684.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -25'000.00 -5'000.00 -20'000.00 -6'570.00 \n\n436 Rückerstattungen -5'700.00 -5'700.00 0.00 -5'962.50 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 318'100.00 263'900.00 54'200.00 293'696.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 -60'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -318'100.00 -916'000.00 597'900.00 -293'696.37 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -592'100.00 592'100.00 -0.02 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 592'100.00 592'100.00 0.00 591'967.50 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -592'100.00 0.00 -592'100.00 -591'967.48 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n311 Nebst diversen Ersatzbeschaffungen sind der Ersatz von Schülertischen und -stühlen sowie \n\nLP-Arbeitsplatz vorgesehen (Fr. 20'000.00). \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n434 Die Benutzung der Lokalitäten Schulhaus und Kleinschwimmhalle soll gesteigert werden.  \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 30/159 \n\n230124 Oberstufenschulhaus \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 53'700.00 53'700.00 0.00 57'974.55 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'200.00 4'200.00 0.00 4'476.05 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 2'201.40 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 74.10 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 400.00 400.00 0.00 746.71 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 2'093.60 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 29'800.00 19'000.00 10'800.00 27'768.55 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 115'000.00 115'000.00 0.00 120'288.45 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 18'000.00 18'000.00 0.00 14'646.04 \n\n314 Baulicher Unterhalt 35'300.00 22'800.00 12'500.00 23'090.00 \n\n315 Übriger Unterhalt 21'900.00 16'700.00 5'200.00 14'686.70 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 24'000.00 24'000.00 0.00 23'475.75 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'800.00 2'800.00 0.00 736.65 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 183'000.00 85'600.00 97'400.00 182'145.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 488'200.00 362'300.00 125'900.00 474'404.40 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'000.00 -2'000.00 0.00 -1'210.00 \n\n435 Verkäufe -1'500.00 -1'500.00 0.00 -2'169.25 \n\n436 Rückerstattungen -1'000.00 -1'000.00 0.00 -50.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 483'700.00 357'800.00 125'900.00 470'975.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 -60'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -483'700.00 -983'400.00 499'700.00 -470'975.16 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -565'600.00 565'600.00 -0.01 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 596'300.00 565'600.00 30'700.00 540'520.50 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -596'300.00 0.00 -596'300.00 -540'520.49 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n311 Nebst diversen kleineren Ersatzbeschaffungen ist der Ersatz der zum Teil über 25-jährigen \nLehrerstühle vorgesehen (Fr. 16'000.00). \n\n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt ist ein Ballfangnetz für die Provisorien Spielwiese vorge-\nsehen (Fr. 8'000.00). \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 31/159 \n\n230125 Horwerhalle \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 34'200.00 30'000.00 4'200.00 38'416.95 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'700.00 2'500.00 200.00 2'916.60 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 1'052.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 47.45 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 400.00 400.00 0.00 149.70 \n\n309 Übriger Personalaufwand 900.00 900.00 0.00 401.25 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 26'700.00 34'000.00 -7'300.00 31'181.80 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 80'000.00 80'000.00 0.00 91'314.30 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 17'000.00 17'000.00 0.00 17'175.21 \n\n314 Baulicher Unterhalt 41'000.00 33'000.00 8'000.00 51'500.00 \n\n315 Übriger Unterhalt 20'000.00 20'000.00 0.00 19'909.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'000.00 1'000.00 0.00 3'079.70 \n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 414.15 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 186'000.00 113'500.00 72'500.00 186'071.15 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 410'000.00 332'400.00 77'600.00 443'629.26 \n\n  \n    \n\n  \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -18'000.00 -18'000.00 0.00 -18'000.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -45'000.00 -45'000.00 0.00 -37'349.50 \n\n436 Rückerstattungen -6'000.00 -6'000.00 0.00 -7'349.20 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 341'000.00 263'400.00 77'600.00 380'930.56 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 70'000.00 -70'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -341'000.00 -660'800.00 319'800.00 -380'930.56 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -327'400.00 327'400.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 327'400.00 327'400.00 0.00 420'571.70 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -327'400.00 0.00 -327'400.00 -420'571.70 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt sind folgende Massnahmen vorgesehen: \n\n Ergänzung der Schliessanlage für Vereine (Fr. 12'000.00) \n\n Ersatz der Oberlichtfenstermotoren (Fr. 10'000.00) \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 32/159 \n\n230126 Schulanlage Kastanienbaum \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 23'600.00 23'600.00 0.00 21'368.20 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'900.00 1'900.00 0.00 1'543.10 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 995.35 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 27.55 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n309 Übriger Personalaufwand 300.00 300.00 0.00 0.00 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 24'600.00 27'300.00 -2'700.00 5'630.70 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 70'000.00 50'000.00 20'000.00 72'967.80 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'500.00 6'500.00 0.00 1'211.70 \n\n314 Baulicher Unterhalt 45'000.00 46'000.00 -1'000.00 46'895.95 \n\n315 Übriger Unterhalt 10'000.00 10'000.00 0.00 15'954.95 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'900.00 2'900.00 6'000.00 70.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 165'000.00 97'000.00 68'000.00 164'358.35 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 356'100.00 265'800.00 90'300.00 331'023.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 -200.00 \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -12'200.00 -14'200.00 2'000.00 -15'480.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'000.00 -2'000.00 0.00 -8'980.00 \n\n436 Rückerstattungen -800.00 -800.00 0.00 -15'157.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 341'100.00 248'800.00 92'300.00 291'206.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 -60'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -341'100.00 -793'800.00 452'700.00 -291'206.67 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -485'000.00 485'000.00 -0.02 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 503'700.00 485'000.00 18'700.00 571'173.75 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -503'700.00 0.00 -503'700.00 -571'173.73 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n312 Aufgrund der versiegelten Flächen steigt der Gebührenaufwand für die Siedlungsentwässe-\nrung (analog Rechnung 2012). \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 33/159 \n\n230127 Schulanlagen Kindergarten \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 32'100.00 32'100.00 0.00 31'702.95 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'500.00 2'500.00 0.00 2'475.25 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 473.90 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 40.70 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 0.00 149.72 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'000.00 9'200.00 -7'200.00 34'860.40 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 17'000.00 17'000.00 0.00 17'427.25 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'500.00 2'500.00 0.00 5'611.60 \n\n314 Baulicher Unterhalt 50'300.00 15'800.00 34'500.00 71'477.55 \n\n315 Übriger Unterhalt 5'000.00 5'200.00 -200.00 4'201.85 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 92'000.00 92'000.00 0.00 78'640.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'700.00 2'700.00 0.00 163.10 \n\n394 Interne Verrechnungen 1'000.00 0.00 1'000.00 997.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 31'000.00 0.00 31'000.00 30'683.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 238'200.00 179'100.00 59'100.00 278'905.42 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -300.00 -300.00 0.00 -161.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 237'900.00 178'800.00 59'100.00 278'744.12 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 8'000.00 -8'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -237'900.00 -189'000.00 -48'900.00 -278'744.12 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -2'200.00 2'200.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 2'200.00 2'200.00 0.00 2'120.00 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -2'200.00 0.00 -2'200.00 -2'120.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt sind folgende Massnahmen vorgesehen: \n\n Erneuerung KG Steinen 2 (Fr. 15'000.00) \n\n Unterhalt Spielplätze aller Kindergärten nach den Richtlinien BfU (Fr. 13'000.00) \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 34/159 \n\n230129 Verschiedene Schulliegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'400.00 5'400.00 0.00 46'468.65 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 500.00 500.00 0.00 3'358.20 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 349.90 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 38.40 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 11'000.00 11'000.00 0.00 2'820.85 \n\n309 Übriger Personalaufwand 3'000.00 3'000.00 0.00 996.00 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 60'200.00 20'000.00 40'200.00 55'094.65 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 9'500.00 9'500.00 0.00 11'912.30 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 7'000.00 7'000.00 0.00 6'601.50 \n\n314 Baulicher Unterhalt 17'000.00 2'000.00 15'000.00 19'584.94 \n\n315 Übriger Unterhalt 15'000.00 5'000.00 10'000.00 20'455.25 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 84'000.00 82'000.00 2'000.00 76'217.85 \n\n319 Übriger Sachaufwand 500.00 500.00 0.00 0.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 2'000.00 14'000.00 -12'000.00 42'108.85 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 47'000.00 98'800.00 -51'800.00 46'381.80 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 262'200.00 258'800.00 3'400.00 332'389.14 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'500.00 -1'500.00 0.00 -1'830.00 \n\n436 Rückerstattungen -8'000.00 -8'000.00 0.00 -3'406.75 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 252'700.00 249'300.00 3'400.00 327'152.39 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 20'000.00 -20'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -252'700.00 -291'000.00 38'300.00 -321'792.41 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -21'700.00 21'700.00 5'359.98 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 18'100.00 25'700.00 -7'600.00 51'360.85 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -18'100.00 0.00 -18'100.00 -51'360.83 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 4'000.00 -4'000.00 5'360.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n461 Kanton 0.00 -4'000.00 4'000.00 -5'360.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n311 Nebst diversen kleineren Anschaffungen sind folgende Massnahmen vorgesehen: \n\n Aufgrund von Schnittverletzungen an den Füssen bei den Sportlern und Kindern müssen \ndie Plätze regelmässig gewartet werden können. Für die Beachvolleyanlage, die Sand-\nkästen, die Weitsprunganlagen und den Uferbereich Seebad ist die Beschaffung eines \nSandreinigungsgerätes geplant (Fr. 25'200.00).  \n\n Die Spielgeräte bei den Schulanlagen müssen periodisch überprüft (BfU-\nSicherheitsbestimmungen) und notfalls ergänzt bzw. ersetzt werden (Fr. 35'000.00) \n\n314  Der allgemeine bauliche Unterhalt wird der Rechnung 2012 angepasst. \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 35/159 \n\n230130 Sportanlagen Seefeld \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 0.00 149.70 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 12'100.00 12'500.00 -400.00 37'529.90 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'000.00 4'500.00 5'500.00 12'168.70 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'000.00 6'000.00 0.00 5'596.25 \n\n314 Baulicher Unterhalt 25'200.00 20'300.00 4'900.00 17'331.80 \n\n315 Übriger Unterhalt 1'000.00 15'000.00 -14'000.00 9'748.05 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 330.95 \n\n394 Interne Verrechnungen 102'800.00 110'900.00 -8'100.00 60'320.85 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 23'000.00 9'700.00 13'300.00 22'569.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 180'100.00 178'900.00 1'200.00 165'745.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.00 -11'280.00 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -944.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 180'100.00 178'900.00 1'200.00 153'521.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 10'000.00 -10'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -180'100.00 -628'700.00 448'600.00 -153'521.87 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -439'800.00 439'800.00 -0.02 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 439'800.00 439'800.00 0.00 439'662.30 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -439'800.00 0.00 -439'800.00 -439'662.28 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n312 Aufgrund der versiegelten Flächen steigt der Gebührenaufwand für die Siedlungsentwässe-\nrung (analog Rechnung 2012). \n\n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt ist die Optimierung der Beschallung durch Einzelansteue-\nrung geplant (Fr. 13'200.00). \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 36/159 \n\n230131 Sportgebäude Seefeld \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 219.10 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 390.00 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 16'000.00 7'800.00 8'200.00 1'876.10 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'000.00 18'000.00 0.00 16'911.40 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'500.00 5'500.00 0.00 5'861.10 \n\n314 Baulicher Unterhalt 5'000.00 18'000.00 -13'000.00 7'210.55 \n\n315 Übriger Unterhalt 3'000.00 3'000.00 0.00 9'103.55 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'800.00 2'800.00 0.00 2'082.70 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 83'000.00 56'700.00 26'300.00 82'167.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 133'500.00 112'000.00 21'500.00 125'822.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -12'000.00 -12'000.00 0.00 0.00 \n\n436 Rückerstattungen -2'500.00 -2'500.00 0.00 -2'892.20 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 119'000.00 97'500.00 21'500.00 122'929.80 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 35'000.00 -35'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -119'000.00 -405'600.00 286'600.00 -122'929.82 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -273'100.00 273'100.00 -0.02 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 273'100.00 273'100.00 0.00 272'951.70 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -273'100.00 0.00 -273'100.00 -272'951.68 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n311 Nebst diversen kleineren Ersatzbeschaffungen ist die Optimierung der Beschallungsanlage \n\naufgrund Konzept 2013 geplant (Fr. 12'500.00). \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 37/159 \n\n230132 Kleinschwimmhalle Spitz \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 4'452.40 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 347.60 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 5.80 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 149.70 \n\n309 Übriger Personalaufwand 200.00 200.00 0.00 635.55 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 9'800.00 4'000.00 5'800.00 4'061.30 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 60'000.00 60'000.00 0.00 66'179.60 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 8'000.00 8'000.00 0.00 3'972.85 \n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 5'000.00 5'000.00 1'055.30 \n\n315 Übriger Unterhalt 13'100.00 13'100.00 0.00 32'163.67 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'100.00 2'100.00 0.00 19'047.20 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 190'000.00 113'400.00 76'600.00 190'062.15 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 293'400.00 206'000.00 87'400.00 322'133.12 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -25'000.00 -25'000.00 0.00 -31'645.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 268'400.00 181'000.00 87'400.00 290'488.12 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 -60'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -268'400.00 -322'800.00 54'400.00 -290'488.13 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -81'800.00 81'800.00 -0.01 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 134'300.00 81'800.00 52'500.00 81'688.80 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -134'300.00 0.00 -134'300.00 -81'688.79 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n311 Nebst diversen kleineren Ersatzbeschaffungen sind der Ersatz der Musikanlage aus dem \n\nJahr 1988 (Fr. 2'800.00) und der Ersatz des 18-jährigen Hochdruckreinigers (Fr. 1'300.00) \ngeplant.  \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n398 Aufgrund der Investitionen in die Schwimmhalle steigen die kalkulatorischen Kosten. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 38/159 \n\n230160 Werkhofgebäude \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 834.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 65.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 0.80 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 25'000.00 20'000.00 5'000.00 25'056.35 \n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 46'000.00 -36'000.00 89'180.30 \n\n315 Übriger Unterhalt 7'500.00 7'500.00 0.00 6'285.40 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'300.00 3'300.00 0.00 2'626.90 \n\n394 Interne Verrechnungen 4'000.00 0.00 4'000.00 3'862.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'000.00 0.00 2'000.00 2'085.15 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 51'800.00 76'800.00 -25'000.00 129'996.40 \n\n  \n    \n\n  \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -46'000.00 -46'000.00 0.00 -45'128.00 \n\n436 Rückerstattungen -6'000.00 -6'000.00 0.00 -4'000.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -200.00 24'800.00 -25'000.00 80'868.40 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Erlöse aus Umlagen 200.00 -337'800.00 338'000.00 -80'868.40 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -313'000.00 313'000.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 313'000.00 313'000.00 0.00 312'912.70 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -313'000.00 0.00 -313'000.00 -312'912.70 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n312 Aufgrund der versiegelten Flächen steigt der Gebührenaufwand für die Siedlungsentwässe-\nrung (analog Rechnung 2012). \n\n314 Im Jahr 2014 sind keine grösseren baulichen Massnahmen geplant.  \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 39/159 \n\n230190 übrige Liegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 21'000.00 16'000.00 5'000.00 4'916.55 \n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 5'000.00 5'000.00 4'627.70 \n\n315 Übriger Unterhalt 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'300.00 2'300.00 0.00 2'393.35 \n\n394 Interne Verrechnungen 5'000.00 0.00 5'000.00 4'590.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 27'000.00 0.00 27'000.00 26'850.15 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 66'300.00 24'300.00 42'000.00 43'377.75 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -3'500.00 -3'500.00 0.00 -8'246.45 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 62'800.00 20'800.00 42'000.00 35'131.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 10'000.00 -10'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -62'800.00 -73'300.00 10'500.00 -35'131.30 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -42'500.00 42'500.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 60'500.00 42'500.00 18'000.00 42'500.00 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -60'500.00 0.00 -60'500.00 -42'500.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n312 Aufgrund der versiegelten Flächen steigt der Gebührenaufwand für die Siedlungsentwässe-\n\nrung (analog Rechnung 2012). \n314 Im Jahr 2014 ist die Nachschotterung diverser Plätze geplant (Fr. 5'000.00) \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n398 Aufgrund der Investitionen 2013 (Liegenschaftskataster, Zustandsaufnahmen) steigen die \nkalkulatorischen Kosten. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 40/159 \n\n4.1.5 Zentrale Dienste \n\nZusammenzug Zentrale Dienste \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 1'000.00 1'000.00 0.00 1'920.00 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 41'400.00 29'300.00 12'100.00 34'981.40 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'100.00 2'100.00 1'000.00 3'046.55 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 200.00 200.00 0.00 45.20 \n\n309 Übriger Personalaufwand 37'100.00 37'100.00 0.00 11'983.80 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 403'700.00 408'600.00 -4'900.00 407'733.29 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 124'500.00 145'200.00 -20'700.00 250'524.20 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'500.00 1'500.00 0.00 659.40 \n\n315 Übriger Unterhalt 122'500.00 129'500.00 -7'000.00 140'140.95 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 401'900.00 325'600.00 76'300.00 304'253.70 \n\n317 Spesenentschädigungen 4'600.00 4'200.00 400.00 9'031.40 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 554'200.00 515'300.00 38'900.00 484'043.92 \n\n394 Interne Verrechnungen 4'000.00 0.00 4'000.00 3'342.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'186'100.00 628'900.00 557'200.00 1'142'213.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'885'800.00 2'228'500.00 657'300.00 2'793'919.31 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -45'000.00 -45'000.00 0.00 -49'800.00 \n\n435 Verkäufe -1'000.00 -1'000.00 0.00 -398.50 \n\n436 Rückerstattungen -122'500.00 -112'000.00 -10'500.00 -125'184.53 \n\n439 Uebrige -1'700.00 -1'700.00 0.00 -1'887.20 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'715'600.00 2'068'800.00 646'800.00 2'616'649.08 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 638'100.00 1'099'010.00 -460'910.00 700'349.43 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'381'500.01 -3'255'010.00 -126'490.01 -3'348'081.18 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -27'800.01 -87'200.00 59'399.99 -31'082.67 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 321'400.00 68'800.00 252'600.00 155'766.76 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -321'399.99 0.00 -321'399.99 -155'766.64 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -27'800.00 -18'400.00 -9'400.00 -31'082.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n361 Kanton 0.00 36'600.00 -36'600.00 46'242.55 \n\n366 Private Haushalte 46'000.00 0.00 46'000.00 0.00 \n\n461 Kanton -18'200.00 -18'200.00 0.00 -15'160.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 41/159 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n2401 EDV/Informatik \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 2'516.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 196.40 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 3.25 \n\n309 Übriger Personalaufwand 28'000.00 28'000.00 0.00 6'186.90 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 58'500.00 46'500.00 12'000.00 59'818.25 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 117'000.00 140'200.00 -23'200.00 157'249.50 \n\n315 Übriger Unterhalt 120'000.00 127'000.00 -7'000.00 139'097.90 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 388'400.00 320'000.00 68'400.00 300'081.20 \n\n317 Spesenentschädigungen 2'000.00 1'600.00 400.00 86.40 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 34'000.00 9'000.00 25'000.00 -36'294.45 \n\n394 Interne Verrechnungen 4'000.00 0.00 4'000.00 3'342.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 427'000.00 209'100.00 217'900.00 391'958.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'178'900.00 881'400.00 297'500.00 1'024'242.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'178'900.00 881'400.00 297'500.00 1'024'242.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 528'300.00 743'670.00 -215'370.00 570'511.86 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'707'200.01 -1'693'870.00 -13'330.01 -1'594'754.33 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 -68'800.00 68'799.99 -0.12 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 321'400.00 68'800.00 252'600.00 155'766.76 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -321'399.99 0.00 -321'399.99 -155'766.64 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n \n\n310 Der Aufwand für Druckmaterial wurde der Rechnung 2012 angepasst. \n316 Die Vernetzung der Schulhäuser Spitz und Kastanienbaum erfolgt über eine Mietleitung der \n\nCKW (24'000.00). Im Budget 2014 werden zusätzlich die Softwarelizenzen für die neuen \nAnwendungen "Scolaris" (Schulverwaltungsprogramm), "Gravis" (Grundbuchabfragetool) \nund "Gever" (Geschäftsverwaltungsprogramm) anfallen (25'000.00). \n\n318 Im Jahr 2014 sind ein externes IT-Sicherheits-Audit und die Entwicklung der IT-Strategie \nmit externer Unterstützung geplant.  \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n398 Aufgrund der Investitionen 2013 steigen die kalkulatorischen Kosten. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 42/159 \n\n2402 Finanzdienstleistungen (inkl. Versicherungen) \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 0.00 2'000.00 -2'000.00 421.20 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'500.00 0.00 2'500.00 0.00 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 7'900.00 0.00 7'900.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 108'000.00 100'000.00 8'000.00 100'412.65 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 377'100.00 291'700.00 85'400.00 373'469.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 495'500.00 393'700.00 101'800.00 474'303.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -45'000.00 -45'000.00 0.00 -49'800.00 \n\n436 Rückerstattungen -10'500.00 0.00 -10'500.00 -18'517.10 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 440'000.00 348'700.00 91'300.00 405'986.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 45'000.00 -45'000.00 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -440'000.00 -393'700.00 -46'300.00 -405'986.60 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n311/316/318 Die externen Kosten für das Qualitätssystem IMS (Integriertes Managementsystem) \n\nwurden bisher unter der IT budgetiert. \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n \n\n2410 Kanzleidienste \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 57'500.00 56'900.00 600.00 43'640.50 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'000.00 5'000.00 0.00 1'879.20 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'500.00 1'500.00 0.00 659.40 \n\n315 Übriger Unterhalt 2'500.00 2'500.00 0.00 1'043.05 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 600.00 600.00 0.00 594.50 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 257'400.00 253'800.00 3'600.00 244'523.18 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 380'000.00 128'100.00 251'900.00 376'394.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 704'500.00 448'400.00 256'100.00 668'734.48 \n\n  \n    \n\n  \n\n435 Verkäufe -1'000.00 -1'000.00 0.00 -398.50 \n\n436 Rückerstattungen -112'000.00 -112'000.00 0.00 -106'667.43 \n\n439 Uebrige -1'700.00 -1'700.00 0.00 -1'887.20 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 589'800.00 333'700.00 256'100.00 559'781.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 109'800.00 310'340.00 -200'540.00 129'837.57 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -699'600.00 -644'040.00 -55'560.00 -689'618.92 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 43/159 \n\n \n\n242000 Zentrale Dienste Schule \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 1'000.00 1'000.00 0.00 1'920.00 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 41'400.00 29'300.00 12'100.00 32'465.40 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'100.00 2'100.00 1'000.00 2'850.15 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 200.00 200.00 0.00 41.95 \n\n309 Übriger Personalaufwand 9'100.00 9'100.00 0.00 5'796.90 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 287'700.00 303'200.00 -15'500.00 303'853.34 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 0.00 91'395.50 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 5'000.00 5'000.00 0.00 3'578.00 \n\n317 Spesenentschädigungen 2'600.00 2'600.00 0.00 8'945.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 154'800.00 152'500.00 2'300.00 175'402.54 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'000.00 0.00 2'000.00 390.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 506'900.00 505'000.00 1'900.00 626'638.78 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 506'900.00 505'000.00 1'900.00 626'638.78 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Erlöse aus Umlagen -534'700.00 -523'400.00 -11'300.00 -657'721.33 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -27'800.00 -18'400.00 -9'400.00 -31'082.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -27'800.00 -18'400.00 -9'400.00 -31'082.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n361 Kanton 0.00 36'600.00 -36'600.00 46'242.55 \n\n366 Private Haushalte 46'000.00 0.00 46'000.00 0.00 \n\n461 Kanton -18'200.00 -18'200.00 0.00 -15'160.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n301 Nebst den Lohnkosten für den Schultransport (Fr. 14'600.00) und den Lohnkosten Schul-\nmaterialverwaltung (Fr. 14'000.00) kann die Schulleitung bei schwierigen Verhältnissen \nSchulassistenzen einsetzen (12'800.00). Diese werden aus dem Personalpool Familie plus \nrekrutiert.  \n\n310 Aufgrund weniger Schüler wurde das Budget beim Schulmaterial reduziert. \n366 Die Beiträge an den Passpartout wurden bisher unter der Kostenart 361 budgetiert. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 44/159 \n\n4.1.6 Werkhof \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n \n2500 Werkhof \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 3'300.00 -3'300.00 37'025.40 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 300.00 -300.00 2'890.75 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 1'886.50 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 -100.00 464.70 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 10'000.00 14'000.00 -4'000.00 20'217.25 \n\n309 Übriger Personalaufwand 3'300.00 9'900.00 -6'600.00 11'390.20 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 900.00 2'400.00 -1'500.00 933.45 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 15'600.00 21'600.00 -6'000.00 28'696.05 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'500.00 6'000.00 500.00 5'299.00 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 132'900.00 187'900.00 -55'000.00 120'323.81 \n\n314 Baulicher Unterhalt 81'500.00 84'800.00 -3'300.00 98'782.60 \n\n315 Übriger Unterhalt 40'500.00 48'900.00 -8'400.00 46'010.20 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'500.00 3'000.00 -1'500.00 2'028.80 \n\n317 Spesenentschädigungen 500.00 4'100.00 -3'600.00 196.10 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 52'100.00 58'100.00 -6'000.00 56'930.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 901.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'613'500.00 1'503'483.75 110'016.25 1'467'983.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'958'800.00 1'947'883.75 10'916.25 1'901'959.81 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -46'100.00 -44'500.00 -1'600.00 -34'698.65 \n\n494 Interne Verrechnungen -1'002'900.00 -1'097'700.00 94'800.00 -796'387.20 \n\n495 Interne Leistungsverrechnung -610'000.00 0.00 -610'000.00 -679'156.40 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 299'800.00 805'683.75 -505'883.75 391'717.56 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen -200.00 575'800.00 -576'000.00 284'722.82 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -299'600.00 -1'417'183.75 1'117'583.75 -676'440.41 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -35'700.00 35'700.00 -0.03 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 367'200.00 35'700.00 331'500.00 348'462.90 \n\n498 Verrechnung Kalk. Zinsen und Abschreibungen -367'200.00 0.00 -367'200.00 -348'462.87 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n313 Nach Möglichkeit wird der Materialaufwand den Kostenträgern direkt verrechnet. Aufgrund \n\nder Rechnung 2012 konnte deshalb das Budget reduziert werden. \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n494 Die internen Leistungen des Werkhofs zugunsten anderer Bereiche werden konsequenter \n\nverrechnet. \n495 Die Leistungen des Werkhofes zugunsten der eigenen Bereiche werden aufgrund der Leis-\n\ntungserfassung und einem Stundenansatz verrechnet. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 45/159 \n\n4.2 Kostenträger \n\n4.2.1 Verwaltung \n\n \n\nZusammenzug Verwaltung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 111'800.00 121'900.00 -10'100.00 114'270.00 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 12'400.00 24'900.00 -12'500.00 15'509.60 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'800.00 3'500.00 -700.00 2'611.50 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'500.00 30'300.00 -6'800.00 13'855.25 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 400.00 500.00 -100.00 30.30 \n\n307 Rentenleistungen 517'600.00 484'400.00 33'200.00 438'222.40 \n\n309 Übriger Personalaufwand 7'000.00 13'600.00 -6'600.00 1'800.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 45'600.00 40'000.00 5'600.00 68'296.15 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 0.00 19'511.50 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'800.00 2'400.00 400.00 3'150.00 \n\n317 Spesenentschädigungen 5'000.00 3'000.00 2'000.00 7'723.20 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 263'600.00 249'600.00 14'000.00 254'062.71 \n\n319 Übriger Sachaufwand 700.00 100.00 600.00 370.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 154'000.00 0.00 154'000.00 156'866.55 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'801'000.00 941'200.00 859'800.00 1'795'911.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'948'200.00 1'915'400.00 1'032'800.00 2'892'191.01 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -314'000.00 -304'000.00 -10'000.00 -367'225.20 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -500.00 -500.00 0.00 0.00 \n\n436 Rückerstattungen -63'000.00 -53'000.00 -10'000.00 -62'140.03 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'570'700.00 1'557'900.00 1'012'800.00 2'462'825.78 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 577'466.59 1'507'927.09 -930'460.50 217'845.91 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'148'166.59 3'065'827.09 82'339.50 2'680'671.69 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 159'049.39 0.00 159'049.39 147'925.05 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'307'215.98 3'065'827.09 241'388.89 2'828'596.74 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Private Institutionen 30'800.00 30'800.00 0.00 40'900.00 \n\n451 Kanton -347'500.00 -326'000.00 -21'500.00 -353'198.15 \n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 0.00 0.00 -73'510.30 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'990'515.98 2'770'627.09 219'888.89 2'442'788.29 \n\n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 46/159 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n50011 Volksabstimmungen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 18'000.00 18'000.00 0.00 26'340.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'400.00 1'400.00 0.00 569.05 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 206.40 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 10.15 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 20'000.00 20'000.00 0.00 41'947.65 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 43'100.00 42'700.00 400.00 72'622.05 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 1'558.15 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 51'000.00 0.00 51'000.00 49'513.35 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 133'600.00 82'200.00 51'400.00 192'766.80 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 133'600.00 82'200.00 51'400.00 192'766.80 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 6'556.25 50'280.71 -43'724.46 12'828.99 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 140'156.25 132'480.71 7'675.54 205'595.79 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 3'702.40 0.00 3'702.40 4'870.74 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 143'858.65 132'480.71 11'377.94 210'466.53 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Private Institutionen 0.00 0.00 0.00 10'100.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 143'858.65 132'480.71 11'377.94 220'566.53 \n\n \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 47/159 \n\n50012 Einwohnerrat \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 93'800.00 103'900.00 -10'100.00 87'930.00 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'500.00 -1'500.00 2'197.90 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 -200.00 1'068.45 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 55.80 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 -100.00 3.00 \n\n309 Übriger Personalaufwand 7'000.00 11'000.00 -4'000.00 520.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 0.00 0.00 0.00 266.70 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 0.00 19'511.50 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'800.00 2'400.00 400.00 3'150.00 \n\n317 Spesenentschädigungen 5'000.00 3'000.00 2'000.00 7'626.20 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 37'800.00 30'800.00 7'000.00 38'159.56 \n\n394 Interne Verrechnungen 121'000.00 0.00 121'000.00 122'418.90 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'000.00 0.00 3'000.00 0.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 270'400.00 152'900.00 117'500.00 282'908.01 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 270'400.00 152'900.00 117'500.00 282'908.01 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 110'104.66 222'919.22 -112'814.56 101'466.96 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 380'504.66 375'819.22 4'685.44 384'374.97 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 8'564.01 0.00 8'564.01 12'517.36 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 389'068.67 375'819.22 13'249.45 396'892.33 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Private Institutionen 30'800.00 30'800.00 0.00 30'800.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 419'868.67 406'619.22 13'249.45 427'692.33 \n\n \n\n394 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 48/159 \n\n5002 Einwohnerdienste \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 600.00 600.00 0.00 572.00 \n\n319 Übriger Sachaufwand 100.00 100.00 0.00 70.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 247'000.00 194'100.00 52'900.00 246'637.35 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 247'700.00 194'800.00 52'900.00 247'279.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -60'000.00 -60'000.00 0.00 -54'548.39 \n\n436 Rückerstattungen -2'000.00 -2'000.00 0.00 -2'123.98 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 185'700.00 132'800.00 52'900.00 190'606.98 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 18'038.63 138'340.39 -120'301.76 35'297.25 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 203'738.63 271'140.39 -67'401.76 225'904.23 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 10'186.66 0.00 10'186.66 13'401.16 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 213'925.29 271'140.39 -57'215.10 239'305.39 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 213'925.29 271'140.39 -57'215.10 239'305.39 \n\n \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n \n \n5003 Zivilstandswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'400.00 2'400.00 0.00 0.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.00 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 70.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 1'000.00 1'000.00 0.00 626.50 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'300.00 4'300.00 0.00 2'519.30 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 100'000.00 49'400.00 50'600.00 99'685.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 108'000.00 57'400.00 50'600.00 102'901.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -44'000.00 -44'000.00 0.00 -40'842.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 64'000.00 13'400.00 50'600.00 62'059.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 16'432.29 126'021.16 -109'588.87 32'154.03 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 80'432.29 139'421.16 -58'988.87 94'213.68 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 9'279.54 0.00 9'279.54 12'207.79 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 89'711.83 139'421.16 -49'709.33 106'421.47 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 89'711.83 139'421.16 -49'709.33 106'421.47 \n\n \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 49/159 \n\n5004 Steuerwesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'000.00 16'000.00 -11'000.00 6'057.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 800.00 1'300.00 -500.00 472.85 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 169.45 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 7.80 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 2'000.00 -2'000.00 120.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 24'600.00 19'000.00 5'600.00 25'349.05 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 151'800.00 148'200.00 3'600.00 110'622.85 \n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 300.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 33'000.00 0.00 33'000.00 32'889.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'114'000.00 513'200.00 600'800.00 1'114'903.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'329'300.00 699'800.00 629'500.00 1'290'892.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -500.00 -500.00 0.00 0.00 \n\n436 Rückerstattungen -61'000.00 -51'000.00 -10'000.00 -60'016.05 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'267'800.00 648'300.00 619'500.00 1'230'876.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 405'666.48 811'858.18 -406'191.70 -4'344.15 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'673'466.48 1'460'158.18 213'308.30 1'226'531.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 115'645.12 0.00 115'645.12 89'573.24 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'789'111.60 1'460'158.18 328'953.42 1'316'105.19 \n\n  \n    \n\n  \n\n451 Kanton -347'500.00 -326'000.00 -21'500.00 -353'198.15 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'441'611.60 1'134'158.18 307'453.42 962'907.04 \n\n \n\n318 Mit dem Projekt LuTax werden diverse Dienstleistungen extern (Kanton zentral) erbracht. \nDiese Dienstleistungen werden der Gemeinde verrechnet. Im Jahr 2013 wurde das zentrale \nScanning eingeführt.  \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n451 Die Steuerinkassoentschädigungen vom Kanton wurden der Rechnung 2012 angepasst.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 50/159 \n\n \n\n5005 Erbschaftswesen / Teilungsamt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'000.00 5'000.00 0.00 7'254.70 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 400.00 400.00 0.00 501.15 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 9.35 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 600.00 -600.00 1'090.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 0.00 0.00 0.00 106.25 \n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 97.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 26'000.00 23'000.00 3'000.00 29'566.95 \n\n319 Übriger Sachaufwand 600.00 0.00 600.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 286'000.00 184'500.00 101'500.00 285'171.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 318'100.00 213'600.00 104'500.00 323'797.05 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -210'000.00 -200'000.00 -10'000.00 -271'834.81 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 108'100.00 13'600.00 94'500.00 51'962.24 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 20'668.28 158'507.43 -137'839.15 40'442.83 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 128'768.28 172'107.43 -43'339.15 92'405.07 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 11'671.66 0.00 11'671.66 15'354.76 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 140'439.94 172'107.43 -31'667.49 107'759.83 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 140'439.94 172'107.43 -31'667.49 107'759.83 \n\n \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n5006 Rücktrittsgelder/Ruhegehalt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'500.00 30'300.00 -6'800.00 13'423.60 \n\n307 Rentenleistungen 517'600.00 484'400.00 33'200.00 438'222.40 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 541'100.00 514'700.00 26'400.00 451'646.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 541'100.00 514'700.00 26'400.00 451'646.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 541'100.00 514'700.00 26'400.00 451'646.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 541'100.00 514'700.00 26'400.00 451'646.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 0.00 0.00 -73'510.30 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 541'100.00 514'700.00 26'400.00 378'135.70 \n\n \n\n307 Aufgrund der angemeldeten Fälle steigt der Bedarf für Überbrückungsrenten. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 51/159 \n\n4.2.2 Öffentliche Sicherheit \n\n \nZusammenzug Öffentliche Sicherheit  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'000.00 7'000.00 2'000.00 7'645.65 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 700.00 800.00 -100.00 0.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 200.00 -100.00 0.00 \n\n309 Übriger Personalaufwand 200.00 700.00 -500.00 500.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 500.00 500.00 0.00 533.00 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 17'400.00 18'100.00 -700.00 17'225.70 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'200.00 1'200.00 0.00 1'468.35 \n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 9'000.00 -9'000.00 2'069.00 \n\n315 Übriger Unterhalt 12'900.00 13'000.00 -100.00 1'888.75 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 43'000.00 40'000.00 3'000.00 45'094.80 \n\n319 Übriger Sachaufwand 1'200.00 1'200.00 0.00 0.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 27'000.00 0.00 27'000.00 25'613.35 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 20'500.00 20'500.00 0.00 223'922.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 133'700.00 112'200.00 21'500.00 325'961.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -4'400.00 0.00 -4'400.00 -4'360.00 \n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 0.00 -53'350.00 \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -35'000.00 -31'000.00 -4'000.00 -61'740.25 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'800.00 -6'800.00 4'000.00 -2'605.00 \n\n436 Rückerstattungen -6'000.00 -5'000.00 -1'000.00 -5'600.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 85'500.00 69'400.00 16'100.00 198'305.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 2'320.27 28'924.44 -26'604.17 30'128.32 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 87'820.27 98'324.44 -10'504.17 228'434.17 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 103'710.29 102'400.00 1'310.29 104'061.76 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 191'530.56 200'724.44 -9'193.88 332'495.93 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 1'324'300.00 1'153'500.00 170'800.00 822'810.10 \n\n365 Private Institutionen 15'000.00 15'000.00 0.00 26'012.00 \n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 0.00 0.00 53'350.00 \n\n460 Bund -12'200.00 -10'400.00 -1'800.00 -10'400.00 \n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -144'100.00 -144'500.00 400.00 -165'147.30 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'374'530.56 1'214'324.44 160'206.12 1'059'120.73 \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 52/159 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n \n\n5101 Vormundschaftswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'000.00 6'000.00 3'000.00 7'645.65 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 700.00 700.00 0.00 0.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.00 \n\n309 Übriger Personalaufwand 200.00 500.00 -300.00 380.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 0.00 0.00 0.00 338.00 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 0.00 278.70 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 4'781.75 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 20'000.00 0.00 20'000.00 223'427.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 30'000.00 7'300.00 22'700.00 236'851.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 0.00 -21'040.25 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 30'000.00 7'300.00 22'700.00 215'811.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 11'130.00 -11'130.00 6'588.15 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 30'000.00 18'430.00 11'570.00 222'399.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 30'000.00 18'430.00 11'570.00 222'399.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 1'170'600.00 1'000'000.00 170'600.00 658'062.70 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'200'600.00 1'018'430.00 182'170.00 880'462.20 \n\n \n352 Die Änderungen des Schweizerischen Zivilgesetzbuches zum Erwachsenenschutz, zum \n\nPersonenrecht und zum Kindsrecht sind am 1. Januar 2013 in Kraft getreten. Im Jahr 2012 \nwurde die neue Organisation gegründet und die bisherige Organisation in der Gemeinde \naufgelöst. Der Gemeindebeitrag an die neue Fachbehörde beträgt Fr. 600'000.00 und an \ndas Mandatszentrum Fr. 570'600.00.  \n\n395 Mit der Einführung der externen Lösung sinkt der interne Personalaufwand.  \n\n \n\n5102 Betreibungswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 0.00 360.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 0.00 360.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 0.00 360.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 360.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 360.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Private Institutionen 15'000.00 15'000.00 0.00 26'012.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 15'000.00 15'000.00 0.00 26'372.00 \n\n \n365 Mit dem Betreibungsamt Horw wurde auf die Amtsperiode 2012-2016 eine neue Vereinba-\n\nrung abgeschlossen. \n\n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 53/159 \n\n \n5103 Grundbuch, Vermessung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'000.00 -1'000.00 0.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 -100.00 0.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 -100.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 26'000.00 23'000.00 3'000.00 27'835.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 14'000.00 0.00 14'000.00 14'163.35 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 40'000.00 24'200.00 15'800.00 41'998.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 40'000.00 24'200.00 15'800.00 41'998.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 2'320.27 17'794.44 -15'474.17 4'540.17 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 42'320.27 41'994.44 325.83 46'538.52 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'310.29 0.00 1'310.29 1'723.76 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 43'630.56 41'994.44 1'636.12 48'262.28 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 43'630.56 41'994.44 1'636.12 48'262.28 \n\n \n \n \n5106 Zivilschutz \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 17'400.00 18'100.00 -700.00 17'225.70 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'200.00 1'200.00 0.00 1'189.65 \n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 9'000.00 -9'000.00 2'069.00 \n\n315 Übriger Unterhalt 12'900.00 13'000.00 -100.00 1'888.75 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'000.00 8'000.00 -1'000.00 6'958.05 \n\n319 Übriger Sachaufwand 1'200.00 1'200.00 0.00 0.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 1'000.00 0.00 1'000.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 500.00 0.00 500.00 135.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 41'200.00 50'500.00 -9'300.00 29'466.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -4'400.00 0.00 -4'400.00 -4'360.00 \n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 0.00 -53'350.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'800.00 -6'800.00 4'000.00 -2'605.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 34'000.00 43'700.00 -9'700.00 -30'848.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 0.00 0.00 19'000.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 34'000.00 43'700.00 -9'700.00 -11'848.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 102'400.00 102'400.00 0.00 102'338.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 136'400.00 146'100.00 -9'700.00 90'489.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 144'100.00 143'900.00 200.00 155'342.30 \n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 0.00 0.00 53'350.00 \n\n460 Bund -12'200.00 -10'400.00 -1'800.00 -10'400.00 \n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -144'100.00 -144'500.00 400.00 -165'147.30 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 124'200.00 135'100.00 -10'900.00 123'634.15 \n\n \n484 Der Beitrag an die ZSO wird mit einem Bezug aus dem Fonds "Zivilschutzersatzabga-\n\nben" finanziert (Fr. 144'100.00). \n\n430/384 Die Ersatzabgaben werden ab 2012 vom Kanton in Rechnung gestellt, damit entfällt die \nEinlage in den Fonds "Zivilschutzersatzabgaben" \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 54/159 \n\n5108 Gerichtswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 200.00 -200.00 120.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 500.00 500.00 0.00 195.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'000.00 9'000.00 1'000.00 5'520.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 12'000.00 0.00 12'000.00 11'450.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 20'500.00 -20'500.00 0.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 22'500.00 30'200.00 -7'700.00 17'285.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -35'000.00 -31'000.00 -4'000.00 -40'700.00 \n\n436 Rückerstattungen -6'000.00 -5'000.00 -1'000.00 -5'600.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -18'500.00 -5'800.00 -12'700.00 -29'015.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -18'500.00 -5'800.00 -12'700.00 -29'015.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -18'500.00 -5'800.00 -12'700.00 -29'015.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -18'500.00 -5'800.00 -12'700.00 -29'015.00 \n\n \n\n394 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n \n5109 Militär \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n352 Gemeinden 9'600.00 9'600.00 0.00 9'405.10 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 9'600.00 9'600.00 0.00 9'405.10 \n\n \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 55/159 \n\n \n\n4.2.3 Feuerwehr \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n \n5105 Feuerwehr \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 8'500.00 8'500.00 0.00 5'339.25 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 233'700.00 223'600.00 10'100.00 242'639.80 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'600.00 2'700.00 -100.00 2'778.55 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'300.00 1'100.00 200.00 1'098.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 300.00 100.00 200.00 60.45 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 67'000.00 25'400.00 41'600.00 12'979.70 \n\n309 Übriger Personalaufwand 48'800.00 34'100.00 14'700.00 23'240.05 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 6'400.00 8'300.00 -1'900.00 5'276.45 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 7'500.00 0.00 7'500.00 9'684.15 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 12'000.00 9'000.00 3'000.00 11'406.95 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 11'700.00 12'500.00 -800.00 12'743.30 \n\n314 Baulicher Unterhalt 3'000.00 2'000.00 1'000.00 2'815.95 \n\n315 Übriger Unterhalt 40'700.00 20'600.00 20'100.00 44'189.60 \n\n317 Spesenentschädigungen 1'600.00 1'600.00 0.00 1'200.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 18'500.00 38'500.00 -20'000.00 17'273.30 \n\n319 Übriger Sachaufwand 3'100.00 2'700.00 400.00 4'738.75 \n\n390 Total Int. Verrechnung Sachaufwand 0.00 34'200.00 -34'200.00 0.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 466'700.00 424'900.00 41'800.00 397'464.25 \n\n  \n    \n\n  \n\n421 Guthaben -2'000.00 -2'000.00 0.00 -2'453.50 \n\n430 Ersatzabgaben -575'000.00 -575'000.00 0.00 -572'336.55 \n\n436 Rückerstattungen -4'000.00 -5'000.00 1'000.00 -3'204.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -114'300.00 -157'100.00 42'800.00 -180'529.80 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 28'700.00 10'048.67 18'651.33 57'409.70 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -246'600.00 -246'600.00 0.00 -246'513.40 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -332'200.00 -393'651.33 61'451.33 -369'633.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n329 Übrige 4'000.00 3'500.00 500.00 4'022.00 \n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 5'000.00 7'500.00 -2'500.00 4'576.20 \n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 69'600.00 69'600.00 0.00 69'551.70 \n\n396 Zinsen 44'000.00 46'000.00 -2'000.00 47'131.00 \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 246'600.00 246'600.00 0.00 246'513.40 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 37'000.00 -20'451.33 57'451.33 2'160.80 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 0.00 0.00 0.00 896.90 \n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 39'451.33 -39'451.33 17'493.95 \n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 0.00 0.00 0.00 -32.65 \n\n461 Kanton -19'000.00 -19'000.00 0.00 -20'519.00 \n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -18'000.00 0.00 -18'000.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n306 Im Jahr 2014 ist eine 1. Tranche Ersatzbeschaffung Brandschutzbekleidung für \n\nFr. 55'000.00 geplant. \n\n480 Die Rechnung der Spezialfinanzierung Feuerwehr wird mit einem Bezug aus dem Fonds \nausgeglichen. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 56/159 \n\n4.2.4 Bildung \n\n \nZusammenzug Bildung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 5'600.00 5'600.00 0.00 4'203.90 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 129'500.00 129'300.00 200.00 103'667.95 \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 11'272'500.00 11'412'300.00 -139'800.00 11'050'165.70 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 874'700.00 879'600.00 -4'900.00 853'673.45 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'271'100.00 1'289'600.00 -18'500.00 1'254'453.25 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 13'300.00 15'800.00 -2'500.00 12'382.70 \n\n309 Übriger Personalaufwand 25'300.00 18'400.00 6'900.00 13'292.65 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 31'100.00 29'500.00 1'600.00 42'591.32 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 53'300.00 51'700.00 1'600.00 54'104.79 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 83'600.00 78'600.00 5'000.00 88'591.44 \n\n315 Übriger Unterhalt 21'200.00 23'000.00 -1'800.00 19'797.75 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 24'800.00 28'700.00 -3'900.00 15'025.00 \n\n317 Spesenentschädigungen 4'500.00 6'000.00 -1'500.00 4'978.60 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 85'900.00 104'400.00 -18'500.00 92'690.35 \n\n319 Übriger Sachaufwand 3'800.00 4'100.00 -300.00 3'691.20 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 666.65 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 216'000.00 196'600.00 19'400.00 297'968.30 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 14'116'200.00 14'273'200.00 -157'000.00 13'911'945.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n433 Schulgelder -611'700.00 -675'700.00 64'000.00 -633'853.65 \n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.00 -1'090.00 \n\n436 Rückerstattungen -105'000.00 -105'000.00 0.00 -123'129.35 \n\n494 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 -525.75 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 13'399'500.00 13'492'500.00 -93'000.00 13'153'346.25 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 5'104'352.67 7'892'463.74 -2'788'111.07 4'993'321.97 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 18'503'852.67 21'384'963.74 -2'881'111.07 18'146'668.22 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 3'248'772.77 0.00 3'248'772.77 3'195'822.77 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 21'752'625.44 21'384'963.74 367'661.70 21'342'490.99 \n\n  \n    \n\n  \n\n351 Kanton 3'386'800.00 3'484'500.00 -97'700.00 3'591'482.00 \n\n352 Gemeinden 26'000.00 86'500.00 -60'500.00 109'039.00 \n\n362 Gemeinden 9'000.00 9'000.00 0.00 7'780.00 \n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 0.00 5'000.00 -5'000.00 9'250.00 \n\n365 Private Institutionen 5'000.00 5'000.00 0.00 5'000.00 \n\n366 Private Haushalte 0.00 0.00 0.00 350.00 \n\n461 Kanton -4'379'400.00 -4'414'300.00 34'900.00 -4'349'630.20 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 20'800'025.44 20'560'663.74 239'361.70 20'715'761.79 \n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 57/159 \n\nKennzahlen Schule Horw zum Budget 2014\nGültige Fassung vom 16.07.2013)\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n1\n3\n/1\n\n4\n\nD\nif\n\nfe\nre\n\nn\nz\n z\n\nu\n \n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n1\n2\n/1\n\n3\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n1\n2\n/1\n\n3\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n1\n1\n/1\n\n2\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n1\n0\n/1\n\n1\n\nVor- 43 1 42 45 42\n\nRegulär- 152 -4 156 148 140\n\nTotal 195 -3 198 193 182\n\n685 -1 686 682 696\n\n0 0 0 26 25\n\nNiveau A, B 190 -17 207 208 214\n\nNiveau C, D 93 -11 104 105 102\n\nTotal Sek 283 -28 311 313 341\n\n1163 -32 1195 1214 1219\n\n10 0 10 9 9\n\nAllmend 9 0 9 8 9\n\nHofmatt 12 0 12 12 12\n\nKastanienbaum 8 -1 9 10 9\n\nSpitz 7 1 6 6 6\n\nTotal Primar 36 0 36 36 36\n\n0 0 0 3 3\n\nNiveau A, B 11 0 11 11 11\n\nNiveau C, D 6 0 6 6 7\n\n63 0 63 65 66\n\n19.5 -0.3 19.8 21.4 20.2\n\nPrimarschule 19.0 0.0 19.1 18.94 19.33\n\n17.3 -1.5 18.8 18.91 19.45\n\n15.5 -1.8 17.3 17.50 17.00\n\n19 -2 21 17 16\n\n53 -4 57 52 53\n\n16 3 13 15 14\n\n2 2 0 0 0\n\n7 0 7 8 7\n\n27 -3 30 31 32\n\n3 0 3 4 3\n\n7 0 7 8 8\n\n4 -1 5 5 3\n\n138 -5 143 140 136\n\nKindergarten 285.5 10.0 275.5 272.50 264.50\n\nIF und IS KG 43.0 -3.0 46.0 0.00\n\nDAZ Kg 10.0 -2.0 12.0 9.00\n\nPrimarschule 1111.0 10.5 1100.5 1053.50 1091.00\n\nKleinklassen 0.0 0.0 0.0 98.00 98.00\n\nIF und IS PRIM 182.0 12.0 170.0 42.50 42.00\n\nSpezielle Förderung 0.0 0.0 0.0 40.00 32.00\n\nBegabungsförderung 0.0 0.0 0.0 7.00 10.00\n\nDAZ Primar 64.0 -2.0 66.0 55.00 64.00\n\nHandarbeit Primar 62.0 -9.3 71.3 74.50 108.00\n\nSek Niveau A, B, C 525.0 -41.0 566.0 587.00 571.50\n\nIF + IS SEK 52.0 -3.0 55.0 55.00 47.50\n\nDAZ Sek 7.0 3.0 4.0 5.00\n\nHandarbeit Sek 22.0 -5.0 27.0 33.00\n\nHauswirtschaft 42.0 -6.0 48.0 50.50 43.00\n\nTotal Unterricht 2405.5 -35.8 2441.3 2382.5 2371.5\n\nSonderaufgaben Schule \n\nSchulpool 60.0 0.0 60.0 49.0 50.0\n\nSchulleitung (Pool) 111.00 0.00 111.00 110.25 110.00\n\nSchuldienste (Lekt) 120.45 0.05 120.40 115.80 114.80\n\nAltersentlastung 28.0 -10.0 38.0 27.5 19.5\n\nTotal Sonderaufgaben 319.45 -9.95 329.40 302.55 294.30\n\nGesamttotal 2724.95 -45.70 2770.65 2685.05 2665.80\n\nIntegrative Förderung und DAZ SEK\n\nPensen Unterricht\n\nHandarbeit\n\nSekundarschule\n\nHauswirtschaft\n\nSchuldienste \n\nSchulleitung\n\nGesamttotal\n\nDurchschnitt Lern/Kl Kindergarten\n\nSekundarschule Niveau A, B\n\nSekundarschule Niveau C, D\n\nAnzahl Mitarbeitende Kindergarten\n\nPrimarschule\n\nIntegrative Förderung und DAZ KG/PRIM\n\nAnzahl Klassen Kindergarten\n\nPrimarschule\n\nKleinklassen \n\nSekundarschule\n\nGesamttotal\n\nAnzahl Lernende Kindergarten\n\nPrimarschule\n\nKleinklassen\n\nSekundarschule\n\nGesamttotal\n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 58/159 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5201 Kindergarten \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 206.75 \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'280'100.00 1'278'100.00 2'000.00 1'207'227.75 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 98'600.00 97'700.00 900.00 91'466.10 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 173'400.00 159'300.00 14'100.00 149'384.55 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'500.00 1'500.00 0.00 1'293.35 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'400.00 1'700.00 700.00 966.69 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 13'000.00 12'500.00 500.00 30'942.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 666.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'569'000.00 1'550'800.00 18'200.00 1'482'153.84 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -30'000.00 -30'000.00 0.00 -6'747.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'539'000.00 1'520'800.00 18'200.00 1'475'406.54 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 566'623.20 644'752.81 -78'129.61 586'446.60 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'105'623.20 2'165'552.81 -59'929.61 2'061'853.14 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 135'989.88 0.00 135'989.88 145'057.10 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'241'613.08 2'165'552.81 76'060.27 2'206'910.24 \n\n  \n    \n\n  \n\n461 Kanton -401'800.00 -452'500.00 50'700.00 -451'303.20 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'839'813.08 1'713'052.81 126'760.27 1'755'607.04 \n\n \n\n304 Bisher wurde im Budget der Sanierungsbeitrag LUPK nur auf die Primar- und Sekundar-\nschule verteilt (Fr. 19'700.00). \n\n461 Der Kanton bezahlt einen Pro-Kopfbeitrag von Fr. 2'509.00 plus Fr. 680.00 pro fremd-\nsprachigen Lernenden. Der Kanton bezahlt den Pro-Kopfbeitrag jedoch nur an Angebote \ngemäss kantonaler Vorgabe. Der Vorkindergarten Horw entspricht heute noch nicht voll-\nständig diesen Anforderungen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 59/159 \n\n5202 Primarschule \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 5'311'800.00 5'100'000.00 211'800.00 5'049'944.95 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 409'000.00 401'700.00 7'300.00 386'948.80 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 620'500.00 632'300.00 -11'800.00 603'654.70 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5'800.00 7'700.00 -1'900.00 5'477.20 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 7'000.00 6'300.00 700.00 20'768.64 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'000.00 5'900.00 100.00 7'650.85 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 15'200.00 14'000.00 1'200.00 11'940.53 \n\n315 Übriger Unterhalt 8'400.00 8'100.00 300.00 8'044.20 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 320.20 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'383'700.00 6'176'000.00 207'700.00 6'094'750.07 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -40'000.00 -40'000.00 0.00 -36'846.20 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'343'700.00 6'136'000.00 207'700.00 6'057'903.87 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 2'949'932.50 4'661'573.97 -1'711'641.47 2'777'128.12 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 9'293'632.50 10'797'573.97 -1'503'941.47 8'835'031.99 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 2'023'710.02 0.00 2'023'710.02 1'999'666.04 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 11'317'342.52 10'797'573.97 519'768.55 10'834'698.03 \n\n  \n    \n\n  \n\n461 Kanton -2'404'500.00 -2'300'300.00 -104'200.00 -2'225'893.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 8'912'842.52 8'497'273.97 415'568.55 8'608'805.03 \n\n \n\n302 Ab dem Schuljahr 2012/13 wurden die Kleinklassen und die spezielle Förderung aufge-\nhoben und die integrative Förderung eingeführt. Zusätzlich bewilligte der Regierungsrat \nim Rahmen des Projektes "Arbeitsplatz Schule" die Reduktion der Unterrichtsverpflich-\ntung bei Klassenlehrpersonen bei der 5. und 6. Primarschule. Diese Änderungen waren \nim Budget 2013 eher knapp budgetiert. Zusätzlich wurde auf das Schuljahr 2013/14 die \nLektionenzahl leicht erhöht. \n\n304 Bisher wurde im Budget der Sanierungsbeitrag LUPK nur auf die Primar- und Sekundar-\nschule verteilt. Neu wurde ein Anteil davon auch dem Kindergarten belastet (Siehe auch \nKST 5201). \n\n461 Der Kanton bezahlt einen Pro-Kopfbeitrag von Fr. 3'391.00 plus Fr. 680.00 pro fremd-\nsprachigen Lernenden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 60/159 \n\n \n\n \n\n \n\n5203 Sekundarstufe und Kantonsschule \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 2'866'100.00 3'140'000.00 -273'900.00 3'019'240.75 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 220'700.00 229'600.00 -8'900.00 231'998.40 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 339'600.00 350'200.00 -10'600.00 359'158.15 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'200.00 3'500.00 -300.00 3'316.20 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 4'800.00 2'600.00 2'200.00 2'240.40 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'000.00 3'700.00 2'300.00 6'827.90 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 45'200.00 43'000.00 2'200.00 31'522.61 \n\n315 Übriger Unterhalt 2'600.00 2'700.00 -100.00 2'603.05 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 685.20 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'488'200.00 3'775'300.00 -287'100.00 3'657'592.66 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -20'000.00 -20'000.00 0.00 -39'675.20 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'468'200.00 3'755'300.00 -287'100.00 3'617'917.46 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 1'476'245.52 2'294'311.49 -818'065.97 1'501'778.36 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'944'445.52 6'049'611.49 -1'105'165.97 5'119'695.82 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 965'028.96 0.00 965'028.96 938'320.62 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 5'909'474.48 6'049'611.49 -140'137.01 6'058'016.44 \n\n  \n    \n\n  \n\n351 Kanton 1'782'000.00 1'905'000.00 -123'000.00 2'030'000.00 \n\n352 Gemeinden 0.00 65'500.00 -65'500.00 82'800.00 \n\n461 Kanton -1'317'100.00 -1'395'500.00 78'400.00 -1'437'389.60 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 6'374'374.48 6'624'611.49 -250'237.01 6'733'426.84 \n\n \n\n302 Auf der Stufe Sekundarschule sinkt die Schülerzahl um 28 Schüler. Entsprechend wurde \ndie Lektionenzahl reduziert. \n\n461 Der Kanton bezahlt einen Pro-Kopfbeitrag von Fr. 4'400.00 plus Fr. 680.00 pro fremd-\nsprachigen Lernenden. \n\n \n\n351 Kantonsschule  \n\n2007/2008 2008/2009 2009/2010 20010/2011 20011/2012 20012/2013 20013/2014\n\n117 129 133 136 142 127 114\n\nx\n\n2007/2008 2008/2009 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2012/2013\n\n    14'000     14'000     14'000     14'500     15'000     15'000 \n\nSchulgeldbeitrag  pro Kantonsschüler: \n\nSchuljahr\n\nBeitrag pro Schüler\n\nSchülerzahlen gemäss Schulstatistik:\n\nx\n\nKantonsschule\n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 61/159 \n\n5204 Schuldienste \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'000.00 15'000.00 0.00 0.00 \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 328'000.00 339'300.00 -11'300.00 296'292.85 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 25'300.00 27'500.00 -2'200.00 22'842.65 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 46'500.00 46'500.00 0.00 43'088.05 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.00 500.00 0.00 336.10 \n\n309 Übriger Personalaufwand 2'700.00 3'100.00 -400.00 2'320.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 6'600.00 6'600.00 0.00 6'836.73 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'600.00 4'100.00 1'500.00 5'262.30 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 300.00 300.00 0.00 62.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 37'900.00 -37'900.00 83'027.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 430'500.00 480'800.00 -50'300.00 460'067.68 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -15'725.35 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 430'500.00 480'800.00 -50'300.00 444'342.33 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 430'500.00 480'800.00 -50'300.00 444'342.33 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 430'500.00 480'800.00 -50'300.00 444'342.33 \n\n  \n    \n\n  \n\n351 Kanton 0.00 94'500.00 -94'500.00 93'422.00 \n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 0.00 5'000.00 -5'000.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 430'500.00 580'300.00 -149'800.00 537'764.33 \n\n \n\n351 Der heilpädagogische Dienst wird neu unter der Kostenstelle 5205 "Sonderschulung" \nbudgetiert. \n\n5205 Sonderschulung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 17'000.00 -17'000.00 0.00 \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 94'200.00 32'500.00 61'700.00 20'719.55 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 7'200.00 2'800.00 4'400.00 1'592.60 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 2'200.00 4'000.00 -1'800.00 1'087.45 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 200.00 200.00 0.00 22.85 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 104.40 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 103'800.00 56'500.00 47'300.00 23'526.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -329.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 103'800.00 56'500.00 47'300.00 23'197.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 103'800.00 56'500.00 47'300.00 23'197.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 103'800.00 56'500.00 47'300.00 23'197.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n351 Kanton 1'604'800.00 1'485'000.00 119'800.00 1'468'060.00 \n\n352 Gemeinden 26'000.00 0.00 26'000.00 26'239.00 \n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 0.00 0.00 0.00 9'250.00 \n\n461 Kanton -66'000.00 -66'000.00 0.00 -57'040.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'668'600.00 1'475'500.00 193'100.00 1'469'706.85 \n\n   \n\n302 Es werden mehr Lektionen integrative Sonderschulung angeboten. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 62/159 \n\n351 Der heilpädagogische Dienst wird neu unter der Kostenstelle 5205 "Sonderschulung" \nbudgetiert. \n\n352 Die Beiträge an die Time-Out-Klassen werden neu ebenfalls unter der Sonderschulung \nverbucht. \n\n461 Der Kanton entschädigt die Gemeinde im Bereich integrativer Sonderschulung. \n \n\n5207 Freiwillige Angebote (Schulsozialarbeit, -bibliothek und Übriges) \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 108'500.00 97'300.00 11'200.00 102'716.05 \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 175'000.00 179'000.00 -4'000.00 176'357.65 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 20'800.00 18'600.00 2'200.00 19'341.05 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 24'100.00 24'300.00 -200.00 25'321.85 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 600.00 500.00 100.00 316.20 \n\n309 Übriger Personalaufwand 9'100.00 11'800.00 -2'700.00 6'182.10 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 2'000.00 2'000.00 0.00 2'761.50 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 25'000.00 25'500.00 -500.00 24'901.15 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'600.00 5'000.00 -400.00 8'924.00 \n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 500.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 80'000.00 97'300.00 -17'300.00 61'837.60 \n\n319 Übriger Sachaufwand 100.00 100.00 0.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 15'000.00 -15'000.00 45.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 449'800.00 476'400.00 -26'600.00 429'204.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n433 Schulgelder -42'500.00 -42'500.00 0.00 -40'133.25 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -170.00 \n\n494 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 -525.75 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 407'300.00 433'900.00 -26'600.00 388'375.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 407'300.00 433'900.00 -26'600.00 388'375.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 407'300.00 433'900.00 -26'600.00 388'375.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 0.00 21'000.00 -21'000.00 0.00 \n\n461 Kanton -80'000.00 -80'000.00 0.00 -80'000.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 327'300.00 374'900.00 -47'600.00 308'375.15 \n\n \n\nUnter "Übrige freiwillige Angebote" fallen folgende Angebote: \n\n Aktiv und Fit \n\n Herbstsportwoche \n\n Kreativwoche \n\n Schullager \n\n Schulprojekte \n\n Ferienpässe \n \n\n301/318 Ein Teil der Kosten wird als Lohn ausbezahlt und verbucht. \n352 Der Gemeindebeitrag an die Time-Out-Klassen wird neu unter der Kostenstelle 5205 \n\n"Sonderschule" budgetiert. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 63/159 \n\n5208 Musikschule (Allgemein, Grundschulangebote, übrige Angebote) \n\n \n\nSchuljahr Elementar Gruppen  30 Minuten 40 Minuten 60 Minuten 30 Minuten 40 Minuten 60 Minuten\n\n2008/09     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   1'800.00   2'400.00   3'600.00 \n\n2009/10     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   1'800.00   2'400.00   3'600.00 \n\n2010/11     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   1'800.00   2'400.00   3'600.00 \n\n2011/12     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   1'800.00   2'400.00   3'600.00 \n\n2012/13     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   1'800.00   2'400.00   3'600.00 \n\n2013/14     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   1'800.00   2'400.00   3'600.00 \n\nSchuljahr Elementar Gruppen  30 Minuten 40 Minuten 60 Minuten 30 Minuten 40 Minuten 60 Minuten\n\n2008/09            50            37          247          224            10              8              4              1 \n\n2009/10            55            18          286          218              5              6              4              3 \n\n2010/11            48            24          199          288              6              8              4              2 \n\n2011/12            56              9          207          296              6              9              4             -   \n\n2012/13            49            26          208          258              5              8              3             -   \n\n2013/14            48            10          204          248              5            11              3             -   \n\nSchulgeld pro Schuljahr:\n\nSchüler Erwachsene\n\nSchülerzahlen:\n\nSchüler Erwachsene\n\n \n\n520810 Musikschule Allgemein \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 5'600.00 5'600.00 0.00 4'203.90 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'000.00 0.00 6'000.00 745.15 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 139.25 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 47.10 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 1.50 \n\n309 Übriger Personalaufwand 10'000.00 0.00 10'000.00 310.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 10'700.00 12'000.00 -1'300.00 9'984.05 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 13'900.00 14'900.00 -1'000.00 13'758.20 \n\n315 Übriger Unterhalt 10'200.00 12'200.00 -2'000.00 9'150.50 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 24'800.00 28'700.00 -3'900.00 15'025.00 \n\n317 Spesenentschädigungen 4'500.00 6'000.00 -1'500.00 4'478.60 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'600.00 6'800.00 -1'200.00 29'302.95 \n\n319 Übriger Sachaufwand 3'700.00 4'000.00 -300.00 3'691.20 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 216'000.00 143'700.00 72'300.00 214'896.30 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 311'000.00 233'900.00 77'100.00 305'733.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.00 -1'090.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 311'000.00 233'900.00 77'100.00 304'643.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 111'551.45 291'825.47 -180'274.02 127'968.89 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 422'551.45 525'725.47 -103'174.02 432'612.59 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 124'043.91 0.00 124'043.91 112'779.01 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 546'595.36 525'725.47 20'869.89 545'391.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n366 Private Haushalte 0.00 0.00 0.00 350.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 546'595.36 525'725.47 20'869.89 545'741.60 \n\n \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 64/159 \n\n520820 Musikschulangebote Grundschule \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 41'300.00 48'000.00 -6'700.00 48'204.15 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'200.00 5'100.00 -1'900.00 3'763.35 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 5'000.00 -5'000.00 3'493.45 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 400.00 -300.00 62.70 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 193.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 44'600.00 58'500.00 -13'900.00 55'717.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 44'600.00 58'500.00 -13'900.00 55'717.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 44'600.00 58'500.00 -13'900.00 55'717.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 44'600.00 58'500.00 -13'900.00 55'717.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 44'600.00 58'500.00 -13'900.00 55'717.50 \n\n \n\n520830 Musikschulangebote \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'176'000.00 1'295'400.00 -119'400.00 1'232'178.05 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 89'900.00 96'600.00 -6'700.00 95'581.25 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 64'800.00 68'000.00 -3'200.00 69'217.95 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'400.00 1'500.00 -100.00 1'556.60 \n\n309 Übriger Personalaufwand 3'500.00 3'500.00 0.00 4'286.70 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'335'600.00 1'465'000.00 -129'400.00 1'402'820.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n433 Schulgelder -569'200.00 -633'200.00 64'000.00 -593'720.40 \n\n436 Rückerstattungen -15'000.00 -15'000.00 0.00 -23'636.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 751'400.00 816'800.00 -65'400.00 785'463.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 751'400.00 816'800.00 -65'400.00 785'463.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 751'400.00 816'800.00 -65'400.00 785'463.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n461 Kanton -110'000.00 -120'000.00 10'000.00 -98'004.40 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 641'400.00 696'800.00 -55'400.00 687'459.45 \n\n \n\n \n521000 Erwachsenenbildung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 378.00 \n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 0.00 378.00 \n\n  \n    \n\n  \n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 0.00 378.00 \n\n  \n    \n\n  \n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 378.00 \n\n  \n    \n\n  \n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 378.00 \n\n  \n    \n\n  \n362 Gemeinden 9'000.00 9'000.00 0.00 7'780.00 \n\n365 Private Institutionen 5'000.00 5'000.00 0.00 5'000.00 \n6 Stufe VI: Vollkosten 14'000.00 14'000.00 0.00 13'158.00 \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 65/159 \n\n \n\n4.2.5 Kultur und Freizeit \n\n \nZusammenzug Kultur und Freizeit \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 26'000.00 26'000.00 0.00 16'632.25 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 68'700.00 69'300.00 -600.00 90'165.60 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 6'300.00 6'400.00 -100.00 5'639.70 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 780.10 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.00 600.00 -100.00 318.55 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 800.00 -800.00 482.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 3'500.00 3'500.00 0.00 2'489.80 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 33'600.00 45'700.00 -12'100.00 20'102.23 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'200.00 2'200.00 1'000.00 2'619.30 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 36'400.00 38'400.00 -2'000.00 23'129.40 \n\n314 Baulicher Unterhalt 119'900.00 57'800.00 62'100.00 80'526.60 \n\n315 Übriger Unterhalt 11'500.00 11'000.00 500.00 7'653.05 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 0.00 204.10 \n\n317 Spesenentschädigungen 900.00 900.00 0.00 998.80 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 207'500.00 198'700.00 8'800.00 192'137.00 \n\n319 Übriger Sachaufwand 5'400.00 5'400.00 0.00 5'088.75 \n\n394 Interne Verrechnungen 6'000.00 19'600.00 -13'600.00 5'582.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 475'500.00 95'700.00 379'800.00 466'799.15 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'004'900.00 582'000.00 422'900.00 921'348.88 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'000.00 -80'000.00 0.00 -67'187.45 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -51'500.00 -41'000.00 -10'500.00 -37'784.20 \n\n436 Rückerstattungen -3'100.00 -300.00 -2'800.00 -12'753.05 \n\n439 Uebrige -43'600.00 -40'600.00 -3'000.00 -49'718.60 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 826'700.00 420'100.00 406'600.00 753'905.58 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 530'808.80 1'787'601.36 -1'256'792.56 648'056.19 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'357'508.80 2'207'701.36 -850'192.56 1'401'961.77 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'425'517.27 727'500.00 698'017.27 1'416'394.48 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'783'026.07 2'935'201.36 -152'175.29 2'818'356.25 \n\n  \n    \n\n  \n\n362 Gemeinden 179'600.00 165'600.00 14'000.00 161'029.20 \n\n363 Eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 0.00 5'000.00 \n\n365 Private Institutionen 165'600.00 184'000.00 -18'400.00 196'826.98 \n\n366 Private Haushalte 60'000.00 60'000.00 0.00 57'924.70 \n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -50'000.00 -50'000.00 0.00 -55'000.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'143'226.07 3'299'801.36 -156'575.29 3'184'137.13 \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 66/159 \n\n \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5301 Kulturförderung und Kultursicherung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 20'000.00 20'000.00 0.00 14'983.50 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 30'000.00 15'000.00 15'000.00 23'995.25 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'200.00 2'100.00 1'100.00 1'180.60 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 92.75 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 32.45 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 1'500.00 1'500.00 0.00 1'025.25 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'000.00 6'000.00 0.00 3'057.35 \n\n317 Spesenentschädigungen 500.00 500.00 0.00 151.60 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 64'000.00 54'000.00 10'000.00 47'377.85 \n\n319 Übriger Sachaufwand 800.00 800.00 0.00 944.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 7'000.00 -7'000.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'000.00 0.00 8'000.00 4'805.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 134'100.00 107'000.00 27'100.00 97'646.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -10'000.00 -10'000.00 0.00 -4'655.00 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -625.50 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 124'100.00 97'000.00 27'100.00 92'365.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 5'784.66 55'643.24 -49'858.58 4'150.34 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 129'884.66 152'643.24 -22'758.58 96'515.94 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 3'266.67 0.00 3'266.67 424.31 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 133'151.33 152'643.24 -19'491.91 96'940.25 \n\n  \n    \n\n  \n\n362 Gemeinden 74'600.00 74'600.00 0.00 70'028.00 \n\n365 Private Institutionen 25'500.00 25'900.00 -400.00 33'000.00 \n\n366 Private Haushalte 60'000.00 60'000.00 0.00 57'924.70 \n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -50'000.00 -50'000.00 0.00 -55'000.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 243'251.33 263'143.24 -19'891.91 202'892.95 \n\n \n\n301 Beim Gemeindearchiv sollen die Daten elektronisch erfasst werden.  \n318 Für das Jahr 2015 ist eine Gemeindeausstellung geplant. Die entsprechenden Vorarbeiten \n\nmüssen bereits im Jahr 2014 in Angriff genommen werden (Fr. 10'000.00).  \n \n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 67/159 \n\n5302 Freizeit und Sport \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 6'000.00 6'000.00 0.00 1'648.75 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'600.00 2'700.00 -1'100.00 0.00 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 0.00 51.20 \n\n314 Baulicher Unterhalt 25'500.00 25'000.00 500.00 52'952.85 \n\n315 Übriger Unterhalt 2'500.00 2'500.00 0.00 1'406.40 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'200.00 4'200.00 0.00 4'099.50 \n\n394 Interne Verrechnungen 6'000.00 0.00 6'000.00 5'582.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'000.00 0.00 8'000.00 7'254.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 53'800.00 40'400.00 13'400.00 72'995.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'000.00 -80'000.00 0.00 -67'187.45 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'500.00 -6'000.00 4'500.00 -1'760.00 \n\n436 Rückerstattungen -200.00 -200.00 0.00 0.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -27'900.00 -45'800.00 17'900.00 4'048.40 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 394'498.35 1'010'095.63 -615'597.28 374'146.60 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 366'598.35 964'295.63 -597'697.28 378'195.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'297'847.66 727'500.00 570'347.66 1'318'327.98 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'664'446.01 1'691'795.63 -27'349.62 1'696'522.98 \n\n  \n    \n\n  \n\n363 Eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 0.00 5'000.00 \n\n365 Private Institutionen 24'000.00 23'000.00 1'000.00 23'000.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'693'446.01 1'719'795.63 -26'349.62 1'724'522.98 \n\n \n\n394/395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der \nLeistungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n \n5303 Vereinsunterstützung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 810.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'000.00 8'000.00 0.00 7'100.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'500.00 0.00 2'500.00 1'920.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'500.00 8'000.00 2'500.00 9'830.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 10'500.00 8'000.00 2'500.00 9'830.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 3'939.42 38'735.29 -34'795.87 2'291.63 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 14'439.42 46'735.29 -32'295.87 12'121.63 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 2'224.64 0.00 2'224.64 0.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 16'664.06 46'735.29 -30'071.23 12'121.63 \n\n  \n    \n\n  \n\n362 Gemeinden 0.00 0.00 0.00 4'000.00 \n\n365 Private Institutionen 116'100.00 135'100.00 -19'000.00 138'047.48 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 132'764.06 181'835.29 -49'071.23 154'169.11 \n\n \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 68/159 \n\n5304 Öffentliche Freizeitanlagen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 35'200.00 50'800.00 -15'600.00 40'338.40 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'800.00 4'000.00 -1'200.00 2'434.35 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 300.00 400.00 -100.00 254.05 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 10'000.00 21'000.00 -11'000.00 1'834.15 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'200.00 2'200.00 1'000.00 2'568.10 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 36'400.00 38'400.00 -2'000.00 23'129.40 \n\n314 Baulicher Unterhalt 94'400.00 32'800.00 61'600.00 27'573.75 \n\n315 Übriger Unterhalt 9'000.00 8'500.00 500.00 6'246.65 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 500.00 8'500.00 -8'000.00 9'812.75 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 12'600.00 -12'600.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 212'000.00 0.00 212'000.00 209'310.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 403'800.00 179'200.00 224'600.00 323'501.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.00 -1'000.00 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -9'145.25 \n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -105.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 403'800.00 179'200.00 224'600.00 313'251.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 107'726.72 493'490.32 -385'763.60 230'563.88 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 511'526.72 672'690.32 -161'163.60 543'815.23 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 111'528.00 0.00 111'528.00 83'631.09 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 623'054.72 672'690.32 -49'635.60 627'446.32 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Private Institutionen 0.00 0.00 0.00 2'679.50 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 623'054.72 672'690.32 -49'635.60 630'125.82 \n\n \n301 Ein Teil der Arbeiten wird durch das Mitarbeiterteam "Immobilien" ausgeführt. \n\n314 Nebst diversen kleineren Unterhaltsarbeiten sind folgende Massnahmen vorgesehen: \n\n Unterhalt Seebad Fr. 29'600.00 \n\n Sanierung öffentliche WC-Anlage Zumhofstrasse (behindertengerechtes WC) \n(Fr. 35'000.00) \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 69/159 \n\n5305 Kommunikation, Information \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 0.00 204.10 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 127'000.00 120'000.00 7'000.00 121'102.80 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 150'000.00 17'500.00 132'500.00 149'224.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 277'000.00 137'500.00 139'500.00 270'530.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -2'800.00 0.00 -2'800.00 -2'943.80 \n\n439 Uebrige -43'600.00 -40'600.00 -3'000.00 -49'613.60 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 230'600.00 96'900.00 133'700.00 217'973.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 18'859.65 144'636.88 -125'777.23 36'903.74 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 249'459.65 241'536.88 7'922.77 254'877.24 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 10'650.30 0.00 10'650.30 14'011.10 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 260'109.95 241'536.88 18'573.07 268'888.34 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Private Institutionen 0.00 0.00 0.00 100.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 260'109.95 241'536.88 18'573.07 268'988.34 \n \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 70/159 \n\n5307 Gemeindebibliothek \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'500.00 3'500.00 0.00 25'831.95 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 300.00 300.00 0.00 2'024.75 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 687.35 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 32.05 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 800.00 -800.00 482.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 2'000.00 2'000.00 0.00 1'464.55 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 16'000.00 16'000.00 0.00 15'210.73 \n\n317 Spesenentschädigungen 400.00 400.00 0.00 37.20 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'800.00 4'000.00 -200.00 2'644.10 \n\n319 Übriger Sachaufwand 4'600.00 4'600.00 0.00 4'144.75 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 95'000.00 78'200.00 16'800.00 94'285.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 125'700.00 109'900.00 15'800.00 146'844.43 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -40'000.00 -25'000.00 -15'000.00 -30'369.20 \n\n436 Rückerstattungen -100.00 -100.00 0.00 -38.50 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 85'600.00 84'800.00 800.00 116'436.73 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 45'000.00 -45'000.00 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 85'600.00 129'800.00 -44'200.00 116'436.73 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 85'600.00 129'800.00 -44'200.00 116'436.73 \n\n  \n    \n\n  \n\n362 Gemeinden 105'000.00 91'000.00 14'000.00 87'001.20 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 190'600.00 220'800.00 -30'200.00 203'437.93 \n \n\n362/434 Bis anhin wurde der BVL-Anteil an den Gebühreneinnahmen aus dem Bibliothekskonto \ndirekt dem BVL überwiesen. In die Gemeindekasse floss dann der übrige Teil der Ge-\nbühreneinnahmen. Ab 2013 werden die gesamten Gebühreneinnahmen der Gemein-\ndekasse überwiesen. Dafür wird dann der BVL-Anteil von der Gemeinde bezahlt. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 71/159 \n\n \n\n4.2.6 Gesundheit \n\n \n\nZusammenfassung Gesundheit \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 55'000.00 55'000.00 0.00 49'244.95 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'300.00 4'300.00 0.00 2'203.15 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 15.25 \n\n309 Übriger Personalaufwand 1'500.00 1'000.00 500.00 700.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 100.00 200.00 -100.00 51.20 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 100.00 100.00 0.00 0.00 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'600.00 1'000.00 600.00 646.80 \n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 76.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 100.00 100.00 0.00 0.00 \n\n319 Übriger Sachaufwand 300.00 200.00 100.00 0.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 500.00 3'500.00 -3'000.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 59'000.00 0.00 59'000.00 44'040.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 122'800.00 65'700.00 57'100.00 96'977.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 122'800.00 65'700.00 57'100.00 96'977.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 122'800.00 65'700.00 57'100.00 96'977.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 122'800.00 65'700.00 57'100.00 96'977.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 78'000.00 73'000.00 5'000.00 75'350.00 \n\n362 Gemeinden 175'000.00 172'800.00 2'200.00 191'880.00 \n\n363 Eigene Anstalten 2'200'000.00 2'023'000.00 177'000.00 2'433'377.60 \n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 380'000.00 350'000.00 30'000.00 358'588.70 \n\n365 Private Institutionen 948'000.00 898'000.00 50'000.00 1'014'953.30 \n\n366 Private Haushalte 450'000.00 440'000.00 10'000.00 453'182.40 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'353'800.00 4'022'500.00 331'300.00 4'624'309.35 \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 72/159 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5401 Gesundheitswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n394 Interne Verrechnungen 500.00 3'500.00 -3'000.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'000.00 0.00 5'000.00 4'560.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 5'500.00 3'500.00 2'000.00 4'560.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 5'500.00 3'500.00 2'000.00 4'560.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 5'500.00 3'500.00 2'000.00 4'560.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 5'500.00 3'500.00 2'000.00 4'560.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 78'000.00 73'000.00 5'000.00 75'350.00 \n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 380'000.00 350'000.00 30'000.00 358'588.70 \n\n365 Private Institutionen 73'000.00 58'000.00 15'000.00 65'717.85 \n\n366 Private Haushalte 450'000.00 440'000.00 10'000.00 453'182.40 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 986'500.00 924'500.00 62'000.00 957'398.95 \n\n \n\n364 Aufgrund der aktuellen Erfahrungszahlen muss der Budgetbetrag bei der Familienhilfe \nerhöht werden. \n\n365/366 Aufgrund der Pflegefinanzierung muss die Gemeinde bei der Spitex die Restkosten \nübernehmen. Aufgrund der aktuellen Erfahrungszahlen muss der Budgetbetrag bei den \nPflegeleistungen erhöht werden. \n\n \n \n\n5402 Schulgesundheitsdienst \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 55'000.00 55'000.00 0.00 49'244.95 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'300.00 4'300.00 0.00 2'203.15 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 15.25 \n\n309 Übriger Personalaufwand 1'500.00 1'000.00 500.00 700.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 100.00 200.00 -100.00 51.20 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 100.00 100.00 0.00 0.00 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'600.00 1'000.00 600.00 646.80 \n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 76.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 100.00 100.00 0.00 0.00 \n\n319 Übriger Sachaufwand 300.00 200.00 100.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'000.00 0.00 4'000.00 3'480.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 67'300.00 62'200.00 5'100.00 56'417.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 67'300.00 62'200.00 5'100.00 56'417.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 67'300.00 62'200.00 5'100.00 56'417.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 67'300.00 62'200.00 5'100.00 56'417.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 67'300.00 62'200.00 5'100.00 56'417.35 \n\n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 73/159 \n\n \n5403 Pflegefinanzierung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 50'000.00 0.00 50'000.00 36'000.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 50'000.00 0.00 50'000.00 36'000.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 50'000.00 0.00 50'000.00 36'000.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 50'000.00 0.00 50'000.00 36'000.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 50'000.00 0.00 50'000.00 36'000.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n362 Gemeinden 175'000.00 172'800.00 2'200.00 191'880.00 \n\n363 Eigene Anstalten 2'200'000.00 2'023'000.00 177'000.00 2'433'377.60 \n\n365 Private Institutionen 875'000.00 840'000.00 35'000.00 949'235.45 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'300'000.00 3'035'800.00 264'200.00 3'610'493.05 \n\n \n \n\n363 Aufgrund der aktuellen Zahlen wurde der Beitrag an die Restkosten Pflegeleistungen in \nHeimen gegenüber dem Budget 2013 erhöht. Der Gemeinderat hat das Winterthurer Institut \nfür Gesundheitsökonomie mit einer Analyse der Kostensituation beim Kirchfeld und bei der \nPflegefinanzierung beauftragt.  \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 74/159 \n\n4.2.7 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\n \n\nZusammenfassung \n\n \n\n540300 Kirchfeld, Heim für Betreuung und Pflege \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'004'600.00 9'054'300.00 -49'700.00 8'829'234.90 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 695'500.00 698'800.00 -3'300.00 653'823.45 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 426'200.00 432'000.00 -5'800.00 429'980.70 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 61'200.00 62'200.00 -1'000.00 58'863.85 \n\n309 Übriger Personalaufwand 200'000.00 196'400.00 3'600.00 159'770.40 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 46'500.00 46'500.00 0.00 45'780.30 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 298'000.00 297'500.00 500.00 296'127.50 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'162'500.00 1'138'000.00 24'500.00 1'009'150.85 \n\n314 Baulicher Unterhalt 187'000.00 157'000.00 30'000.00 219'734.75 \n\n315 Übriger Unterhalt 37'000.00 27'000.00 10'000.00 39'159.25 \n\n317 Spesenentschädigungen 6'500.00 8'500.00 -2'000.00 9'064.85 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 111'000.00 132'000.00 -21'000.00 145'420.05 \n\n319 Übriger Sachaufwand 56'000.00 71'000.00 -15'000.00 78'248.16 \n\n394 Interne Verrechnungen 224'191.40 6'500.00 217'691.40 197'631.47 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 12'516'191.40 12'327'700.00 188'491.40 12'171'990.48 \n\n  \n    \n\n  \n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -5'000.00 -5'000.00 0.00 -7'140.63 \n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -10'826'700.00 -13'793'900.00 2'967'200.00 -10'854'233.25 \n\n436 Rückerstattungen -108'000.00 -108'800.00 800.00 -243'440.70 \n\n439 Uebrige -371'400.00 -391'700.00 20'300.00 -416'737.75 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'205'091.40 -1'971'700.00 3'176'791.40 650'438.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 263'149.77 -263'149.77 0.00 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'628'300.00 -1'639'700.00 11'400.00 -1'635'272.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -423'208.60 -3'348'250.23 2'925'041.63 -984'833.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'012'400.00 1'010'000.00 2'400.00 1'005'103.00 \n\n396 Zinsen 223'200.00 257'000.00 -33'800.00 285'153.00 \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'628'300.00 1'639'700.00 -11'400.00 1'635'272.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'440'691.40 -441'550.23 2'882'241.63 1'940'694.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 1'069'163.65 \n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 500'000.00 500'000.00 0.00 0.00 \n\n462 Gemeinden -2'838'200.00 0.00 -2'838'200.00 -3'009'857.80 \n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -102'491.40 -58'449.77 -44'041.63 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 75/159 \n\nDetailauszüge: \n\n10000 Gebäude und Umgebung  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 295'000.00 295'000.00 0.00 294'961.10 \n\n314 Baulicher Unterhalt 187'000.00 157'000.00 30'000.00 219'734.75 \n\n315 Übriger Unterhalt 30'000.00 20'000.00 10'000.00 29'978.40 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 77'000.00 75'000.00 2'000.00 69'158.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 6'500.00 6'500.00 0.00 1'303.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 595'500.00 553'500.00 42'000.00 615'135.75 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -503.80 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 595'500.00 553'500.00 42'000.00 614'631.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 595'500.00 553'500.00 42'000.00 614'631.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'628'300.00 1'639'700.00 -11'400.00 1'635'272.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'223'800.00 2'193'200.00 30'600.00 2'249'903.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 500'000.00 500'000.00 0.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'723'800.00 2'693'200.00 30'600.00 2'249'903.95 \n\n \n314 Mit zunehmendem Alter der Anlagen steigt der bauliche Unterhalt.  \n315 Das Budget für den übrigen Unterhalt wurde aufgrund der Rechnung 2012 nach oben korri-\n\ngiert. \n385 Das Kirchfeld 2 wurde schon in der Vergangenheit abgeschrieben. Aus diesem Grund wer-\n\nden für diese Infrastrukturen keine kalkulatorischen Abschreibungen und Zinsen dem Kirch-\nfeld belastet. Trotzdem müssten die heutigen Bewohner einen Anteil an diese Infrastruktur-\nkosten bezahlen. Mit einer Einlage in die Vorfinanzierung soll analog im Budget 2013 diesem \nUmstand Rechnung getragen werden. \n\n \n \n12000 Technischer Dienst  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 359'100.00 365'900.00 -6'800.00 357'646.25 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 27'700.00 28'200.00 -500.00 24'997.10 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 16'300.00 20'900.00 -4'600.00 20'044.95 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2'400.00 2'500.00 -100.00 2'258.05 \n\n309 Übriger Personalaufwand 500.00 500.00 0.00 259.00 \n\n315 Übriger Unterhalt 5'000.00 5'000.00 0.00 7'527.75 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'000.00 1'000.00 0.00 987.20 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 412'000.00 424'000.00 -12'000.00 413'720.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -6'000.00 -6'000.00 0.00 -22'345.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 406'000.00 418'000.00 -12'000.00 391'375.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 406'000.00 418'000.00 -12'000.00 391'375.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 406'000.00 418'000.00 -12'000.00 391'375.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 406'000.00 418'000.00 -12'000.00 391'375.30 \n\n \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 76/159 \n\n \n13000 Leitung und Verwaltung  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 482'600.00 482'100.00 500.00 474'326.90 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 37'000.00 37'100.00 -100.00 36'791.20 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 29'200.00 27'800.00 1'400.00 30'793.90 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'100.00 3'300.00 -200.00 3'137.25 \n\n309 Übriger Personalaufwand 74'000.00 70'000.00 4'000.00 69'443.10 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 45'500.00 45'500.00 0.00 44'994.30 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'000.00 5'000.00 1'000.00 6'292.45 \n\n317 Spesenentschädigungen 6'500.00 8'500.00 -2'000.00 9'064.85 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 30'000.00 53'000.00 -23'000.00 74'175.35 \n\n319 Übriger Sachaufwand 36'000.00 46'000.00 -10'000.00 58'542.66 \n\n394 Interne Verrechnungen 217'691.40 0.00 217'691.40 196'327.97 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 967'591.40 778'300.00 189'291.40 1'003'889.93 \n\n  \n    \n\n  \n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -5'000.00 -5'000.00 0.00 -7'140.63 \n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -10'000.00 0.00 -2'840.30 \n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -5'229.65 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 952'591.40 763'300.00 189'291.40 988'679.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 263'149.77 -263'149.77 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 952'591.40 1'026'449.77 -73'858.37 988'679.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 952'591.40 1'026'449.77 -73'858.37 988'679.35 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 952'591.40 1'026'449.77 -73'858.37 988'679.35 \n\n \n394 Die Informatikdienstleistungen und Managementkosten der Gemeindeverwaltung werden \n\nals interne Rechnung dem Kirchfeld belastet.   \n \n \n14000 Hauswirtschaft  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'094'500.00 1'109'500.00 -15'000.00 866'901.70 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 83'500.00 85'100.00 -1'600.00 65'250.05 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 57'800.00 59'100.00 -1'300.00 44'833.35 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 7'500.00 7'600.00 -100.00 5'883.90 \n\n309 Übriger Personalaufwand 1'500.00 1'500.00 0.00 380.00 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 95'000.00 92'000.00 3'000.00 91'870.75 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'339'800.00 1'354'800.00 -15'000.00 1'075'119.75 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -10'000.00 0.00 -7'121.15 \n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -2'350.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'329'800.00 1'344'800.00 -15'000.00 1'065'648.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'329'800.00 1'344'800.00 -15'000.00 1'065'648.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'329'800.00 1'344'800.00 -15'000.00 1'065'648.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'329'800.00 1'344'800.00 -15'000.00 1'065'648.60 \n\n \n301 Verlagerung aus der Kostenstelle 16000 Küche.  \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 77/159 \n\n \n\n16000 Küche  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 845'200.00 826'900.00 18'300.00 1'043'613.70 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 67'400.00 63'400.00 4'000.00 77'159.90 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 47'200.00 43'900.00 3'300.00 56'638.05 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6'000.00 5'700.00 300.00 7'059.60 \n\n309 Übriger Personalaufwand 1'000.00 1'000.00 0.00 655.00 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'000.00 2'500.00 500.00 1'166.40 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 761'000.00 765'000.00 -4'000.00 725'336.75 \n\n319 Übriger Sachaufwand 20'000.00 25'000.00 -5'000.00 19'705.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'750'800.00 1'733'400.00 17'400.00 1'931'334.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -10'000.00 0.00 -1'606.20 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'740'800.00 1'723'400.00 17'400.00 1'929'728.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'740'800.00 1'723'400.00 17'400.00 1'929'728.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'740'800.00 1'723'400.00 17'400.00 1'929'728.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'740'800.00 1'723'400.00 17'400.00 1'929'728.70 \n\n \n\n \n\n21000 Pflegekosten  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'223'200.00 6'269'900.00 -46'700.00 6'086'746.35 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 479'900.00 485'000.00 -5'100.00 449'625.20 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 275'700.00 280'300.00 -4'600.00 277'670.45 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 42'200.00 43'100.00 -900.00 40'525.05 \n\n309 Übriger Personalaufwand 123'000.00 123'400.00 -400.00 89'033.30 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 1'000.00 1'000.00 0.00 786.00 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 300'500.00 276'000.00 24'500.00 185'650.90 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'445'500.00 7'478'700.00 -33'200.00 7'130'037.25 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -56'000.00 -56'000.00 0.00 -207'786.45 \n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -7'588.35 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 7'389'500.00 7'422'700.00 -33'200.00 6'914'662.45 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 7'389'500.00 7'422'700.00 -33'200.00 6'914'662.45 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 7'389'500.00 7'422'700.00 -33'200.00 6'914'662.45 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 7'389'500.00 7'422'700.00 -33'200.00 6'914'662.45 \n\n \n313 Der Bedarf an Pflegematerial steigt. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 78/159 \n\n60000 Pensionsleistungen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -7'215'000.00 -7'215'000.00 0.00 -7'233'501.70 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -7'215'000.00 -7'215'000.00 0.00 -7'233'501.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -7'215'000.00 -7'215'000.00 0.00 -7'233'501.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -7'215'000.00 -7'215'000.00 0.00 -7'233'501.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -7'215'000.00 -7'215'000.00 0.00 -7'233'501.70 \n\n \n \n \n62000 Pflege- und Betreuungsleistungen  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -3'611'700.00 -6'578'900.00 2'967'200.00 -3'620'731.55 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -3'611'700.00 -6'578'900.00 2'967'200.00 -3'620'731.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'611'700.00 -6'578'900.00 2'967'200.00 -3'620'731.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'611'700.00 -6'578'900.00 2'967'200.00 -3'620'731.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n462 Gemeinden -2'838'200.00 0.00 -2'838'200.00 -3'009'857.80 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -6'449'900.00 -6'578'900.00 129'000.00 -6'630'589.35 \n\n \n432 Das Angebot muss mit den zur Verfügung stehenden Ressourcen im Gleichgewicht sein. \n\nDas heisst, bei kleinerem Personalaufwand aufgrund nicht besetzter Stellen resultiert auch \nein kleineres Leistungsangebot bzw. der Ertrag aus diesem reduzierten Angebot sinkt. \nKann dann mehr Personal angestellt werden, sollte auch das Angebot wieder erhöht wer-\nden. Diese synchrone Bewegung wird beim Rechnungsabschluss akzeptiert.  \nGemäss Regierungsstatthalter müssen die Restzahlungen der Gemeinden unter KART 462 \nverbucht werden. \n\n \n\n90000 Nebenbetriebe \n\nAls Nebenbetriebe gelten das Restaurant/Bistro, die Bankette, Alterswohnungen und der Bus.  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n315 Übriger Unterhalt 2'000.00 2'000.00 0.00 1'653.10 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'000.00 3'000.00 0.00 1'099.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 5'000.00 5'000.00 0.00 2'752.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -16'000.00 -16'800.00 800.00 -1'237.80 \n\n439 Uebrige -371'400.00 -391'700.00 20'300.00 -401'569.75 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -382'400.00 -403'500.00 21'100.00 -400'054.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -382'400.00 -403'500.00 21'100.00 -400'054.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -382'400.00 -403'500.00 21'100.00 -400'054.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -382'400.00 -403'500.00 21'100.00 -400'054.95 \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 79/159 \n\n990000 Abgrenzungskonto Finanzbuchhaltung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'628'300.00 -1'639'700.00 11'400.00 -1'635'272.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'628'300.00 -1'639'700.00 11'400.00 -1'635'272.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'012'400.00 1'010'000.00 2'400.00 1'005'103.00 \n\n396 Zinsen 223'200.00 257'000.00 -33'800.00 285'153.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -392'700.00 -372'700.00 -20'000.00 -345'016.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 1'069'163.65 \n\n480 Spezialfinanzierungen, Spezialfonds -102'491.40 -58'449.77 -44'041.63 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -495'191.40 -431'149.77 -64'041.63 724'147.65 \n\n \n396 Aufgrund der aktuell sehr tiefen Zinskosten und der Reserven Kirchfeld sinken die finanz-\n\nbuchhalterischen Zinskosten. \n331 Die finanzbuchhalterischen Abschreibungen werden auf der Basis der Anlagebuchhaltung \n\nberechnet. \n4 Die unter der Kostenstelle verbuchten kalkulatorischen Abschreibungen und Zinsen werden \n\nin diesem Abgrenzungskonto als Ertrag verbucht. Damit wird in der Gesamtsicht Kirchfeld \ndie KORE-Sicht neutralisiert.  \n\n480 Das Defizit wird mit einem Bezug aus der Spezialfinanzierung ausgeglichen.  \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 80/159 \n\n \n\n4.2.8 Soziale Wohlfahrt \n\n \n\nZusammenzug Soziale Wohlfahrt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 7'000.00 7'000.00 0.00 2'617.50 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 301'600.00 250'500.00 51'100.00 316'558.40 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 24'100.00 19'300.00 4'800.00 24'611.20 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 2'600.00 500.00 2'100.00 1'107.20 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.00 500.00 0.00 406.35 \n\n309 Übriger Personalaufwand 4'500.00 26'700.00 -22'200.00 17'159.80 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 4'400.00 4'700.00 -300.00 3'644.91 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 7'000.00 1'500.00 5'500.00 3'115.15 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'600.00 1'600.00 0.00 1'161.70 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 72'500.00 67'600.00 4'900.00 52'240.15 \n\n314 Baulicher Unterhalt 3'000.00 3'000.00 0.00 2'662.40 \n\n315 Übriger Unterhalt 8'000.00 7'800.00 200.00 4'675.90 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 94'000.00 89'000.00 5'000.00 82'148.85 \n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 300.00 -300.00 482.35 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 82'800.00 78'300.00 4'500.00 63'456.78 \n\n319 Übriger Sachaufwand 4'500.00 4'500.00 0.00 4'236.90 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 3'658.35 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'168'700.00 1'307'500.00 861'200.00 1'831'128.79 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'786'800.00 1'870'300.00 916'500.00 2'415'072.68 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -295'500.00 -290'500.00 -5'000.00 -279'868.39 \n\n435 Verkäufe -600.00 -500.00 -100.00 -468.40 \n\n436 Rückerstattungen -3'332'800.00 -4'177'800.00 845'000.00 -4'514'086.48 \n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -536.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -842'100.00 -2'598'500.00 1'756'400.00 -2'379'886.89 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 10'487.81 759'950.63 -749'462.82 16'565.34 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -831'612.19 -1'838'549.37 1'006'937.18 -2'363'321.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 61'125.88 0.00 61'125.88 67'093.52 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -770'486.31 -1'838'549.37 1'068'063.06 -2'296'228.03 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 167'000.00 168'000.00 -1'000.00 160'342.40 \n\n361 Kanton 8'140'000.00 8'123'500.00 16'500.00 7'772'692.65 \n\n362 Gemeinden 45'000.00 39'000.00 6'000.00 38'232.40 \n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 40'000.00 40'000.00 0.00 35'000.00 \n\n365 Private Institutionen 200'900.00 1'074'900.00 -874'000.00 1'195'568.30 \n\n366 Private Haushalte 6'308'000.00 6'368'000.00 -60'000.00 6'478'505.72 \n\n451 Kanton -100'400.00 -100'400.00 0.00 -113'300.00 \n\n460 Bund 0.00 -4'000.00 4'000.00 -33'072.00 \n\n461 Kanton -70'000.00 -70'000.00 0.00 -64'120.90 \n\n469 Uebrige -1'000.00 0.00 -1'000.00 -1'018.80 \n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -60'000.00 -60'000.00 0.00 -47'695.70 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 13'899'013.69 13'740'450.63 158'563.06 13'124'906.04 \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 81/159 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n550130 Krankenversicherung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 30'000.00 0.00 30'000.00 29'480.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 30'000.00 0.00 30'000.00 29'480.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -100'000.00 -985'000.00 885'000.00 -1'127'594.50 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -70'000.00 -985'000.00 915'000.00 -1'098'114.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -70'000.00 -985'000.00 915'000.00 -1'098'114.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -70'000.00 -985'000.00 915'000.00 -1'098'114.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n361 Kanton 1'357'000.00 1'280'700.00 76'300.00 1'309'038.00 \n\n365 Private Institutionen 140'000.00 1'014'000.00 -874'000.00 1'147'146.20 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'427'000.00 1'309'700.00 117'300.00 1'358'069.70 \n\n \n\n365/436 Das kantonale Prämienverbilligungsgesetz wurde geändert. Die Gesuche um Prämien-\nverbilligung werden nicht mehr durch die AHV-Zweigstelle, sondern zentral bei der \nAusgleichskasse Luzern bearbeitet. Bei der Sozialhilfe werden mit diesem System-\nwechsel die Krankenkassenprämien nicht mehr bezahlt und entsprechend fällt auch \nkeine Rückerstattung Prämienverbilligung mehr an (Siehe KART 436). \n\n \n550140 Ergänzungsleistungen und Familienzulagen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 43'000.00 0.00 43'000.00 42'546.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 43'000.00 0.00 43'000.00 42'546.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 43'000.00 0.00 43'000.00 42'546.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 43'000.00 0.00 43'000.00 42'546.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 43'000.00 0.00 43'000.00 42'546.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n361 Kanton 3'832'200.00 3'935'300.00 -103'100.00 3'626'430.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'875'200.00 3'935'300.00 -60'100.00 3'668'976.65 \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 82/159 \n\n550150 Arbeitslosenfürsorge \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 500.00 500.00 0.00 1'090.18 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 75'000.00 58'700.00 16'300.00 75'102.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 75'500.00 59'200.00 16'300.00 76'192.68 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 75'500.00 59'200.00 16'300.00 76'192.68 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 42'186.69 -42'186.69 354.31 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 75'500.00 101'386.69 -25'886.69 76'546.99 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 0.00 0.00 5'999.75 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 75'500.00 101'386.69 -25'886.69 82'546.74 \n\n  \n    \n\n  \n\n361 Kanton 5'000.00 5'000.00 0.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 80'500.00 106'386.69 -25'886.69 82'546.74 \n\n \n \n\n550160 Wohnungswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'000.00 14'800.00 -9'800.00 4'925.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 5'000.00 14'800.00 -9'800.00 4'925.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -1'500.00 -1'500.00 0.00 0.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'500.00 13'300.00 -9'800.00 4'925.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'500.00 13'300.00 -9'800.00 4'925.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'500.00 13'300.00 -9'800.00 4'925.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Private Institutionen 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00 \n\n366 Private Haushalte 95'000.00 95'000.00 0.00 91'674.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 99'500.00 109'300.00 -9'800.00 96'599.00 \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 83/159 \n\n55017 Familie plus \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 298'500.00 248'500.00 50'000.00 305'828.50 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 24'100.00 19'300.00 4'800.00 23'859.00 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 2'600.00 500.00 2'100.00 1'094.85 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.00 500.00 0.00 393.85 \n\n309 Übriger Personalaufwand 4'500.00 15'700.00 -11'200.00 10'216.80 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'500.00 1'500.00 2'000.00 1'915.15 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 900.00 900.00 0.00 507.25 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 65'500.00 60'600.00 4'900.00 45'238.10 \n\n314 Baulicher Unterhalt 3'000.00 3'000.00 0.00 2'662.40 \n\n315 Übriger Unterhalt 3'000.00 1'000.00 2'000.00 0.00 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 68'000.00 63'000.00 5'000.00 56'104.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 23'800.00 21'300.00 2'500.00 19'858.90 \n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 261.90 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 669'700.00 341'300.00 328'400.00 380'578.95 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'167'600.00 777'100.00 390'500.00 848'519.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -290'500.00 -285'500.00 -5'000.00 -274'868.39 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -4'359.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 877'100.00 491'600.00 385'500.00 569'292.26 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 299'053.94 -299'053.94 63'049.64 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 877'100.00 790'653.94 86'446.06 632'341.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 0.00 0.00 11'572.87 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 877'100.00 790'653.94 86'446.06 643'914.77 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Private Institutionen 8'900.00 8'900.00 0.00 7'717.50 \n\n366 Private Haushalte 170'000.00 160'000.00 10'000.00 159'910.53 \n\n451 Kanton -73'800.00 -73'800.00 0.00 -86'700.00 \n\n460 Bund 0.00 -4'000.00 4'000.00 -33'072.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 982'200.00 881'753.94 100'446.06 691'770.80 \n\n \n301 Die Mitarbeitenden bei den Angeboten Familie plus sind im Stundenlohn angestellt. Die \n\nletzten Jahre wurde jeweils zu optimistisch budgetiert und das Budget konnte nicht einge-\nhalten werden. Wir haben daher eine differenzierte Berechnungsgrundlage als neue Bud-\ngeteingabe erstellt, um so die über Jahre mitgeschleppte Differenz auszugleichen. Aufgrund \nder grösseren Nachfrage aber auch der neuen gesetzlichen Forderungen im Bildungsge-\nsetz mussten die Angebote bei Familie plus laufend ausgebaut werden. Der Bedarf an Per-\nsonalressourcen steigt damit. \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 84/159 \n\n5502 AHV-Zweigstelle \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n319 Übriger Sachaufwand 100.00 100.00 0.00 20.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 133'000.00 119'700.00 13'300.00 130'683.80 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 133'100.00 119'800.00 13'300.00 130'703.80 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -1'300.00 -1'300.00 0.00 -1'087.40 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 131'800.00 118'500.00 13'300.00 129'616.40 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 42'186.69 -42'186.69 354.31 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 131'800.00 160'686.69 -28'886.69 129'970.71 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 0.00 0.00 5'999.75 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 131'800.00 160'686.69 -28'886.69 135'970.46 \n\n  \n    \n\n  \n\n451 Kanton -26'600.00 -26'600.00 0.00 -26'600.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 105'200.00 134'086.69 -28'886.69 109'370.46 \n\n \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n5503 Altersbetreuung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'000.00 0.00 3'000.00 0.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'000.00 0.00 3'000.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'000.00 0.00 3'000.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'000.00 0.00 3'000.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'000.00 0.00 3'000.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 35'000.00 35'000.00 0.00 35'000.00 \n\n365 Private Institutionen 21'000.00 21'000.00 0.00 17'064.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 59'000.00 56'000.00 3'000.00 52'064.00 \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 85/159 \n\n5504 Jugendanimation und Jugendförderung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 4'000.00 4'000.00 0.00 2'460.00 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'100.00 2'000.00 1'100.00 8'558.10 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 582.60 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 12.35 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 9.70 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 4'000.00 -4'000.00 3'264.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 2'400.00 1'700.00 700.00 1'632.21 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'500.00 0.00 2'500.00 0.00 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 700.00 700.00 0.00 654.45 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 7'000.00 7'000.00 0.00 7'002.05 \n\n315 Übriger Unterhalt 5'000.00 6'800.00 -1'800.00 4'675.90 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 26'000.00 26'000.00 0.00 26'044.85 \n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 300.00 -300.00 482.35 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 11'500.00 10'500.00 1'000.00 12'777.40 \n\n319 Übriger Sachaufwand 900.00 900.00 0.00 900.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 3'658.35 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 257'000.00 135'800.00 121'200.00 254'211.89 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 320'100.00 199'700.00 120'400.00 326'926.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'000.00 -5'000.00 0.00 -5'000.00 \n\n435 Verkäufe -600.00 -500.00 -100.00 -468.40 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 314'500.00 194'200.00 120'300.00 321'457.80 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 951.90 115'319.58 -114'367.68 -216.20 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 315'451.90 309'519.58 5'932.32 321'241.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 537.55 0.00 537.55 2'253.94 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 315'989.45 309'519.58 6'469.87 323'495.54 \n\n  \n    \n\n  \n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 5'000.00 5'000.00 0.00 0.00 \n\n469 Uebrige -1'000.00 0.00 -1'000.00 -1'018.80 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 319'989.45 314'519.58 5'469.87 322'476.74 \n\n \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 86/159 \n\n \n \n55051 Allgemeine Fürsorge \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 3'000.00 3'000.00 0.00 157.50 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 7'000.00 -7'000.00 3'679.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 2'000.00 3'000.00 -1'000.00 2'012.70 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'000.00 0.00 1'000.00 1'200.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'000.00 21'000.00 1'000.00 22'167.45 \n\n319 Übriger Sachaufwand 3'500.00 3'500.00 0.00 3'055.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 899'000.00 637'200.00 261'800.00 860'507.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 930'500.00 674'700.00 255'800.00 892'779.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 930'500.00 674'700.00 255'800.00 892'779.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 9'535.91 261'203.73 -251'667.82 -46'976.72 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 940'035.91 935'903.73 4'132.18 845'802.43 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 60'588.33 0.00 60'588.33 41'267.21 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'000'624.24 935'903.73 64'720.51 887'069.64 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 167'000.00 168'000.00 -1'000.00 160'342.40 \n\n361 Kanton 2'945'800.00 2'902'500.00 43'300.00 2'837'224.65 \n\n362 Gemeinden 35'000.00 29'000.00 6'000.00 28'232.40 \n\n365 Private Institutionen 10'000.00 10'000.00 0.00 9'867.60 \n\n366 Private Haushalte 2'000.00 2'000.00 0.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'160'424.24 4'047'403.73 113'020.51 3'922'736.69 \n\n \n361 Gemäss Budgetmitteilung Kanton vom Juli 2012 muss bei der Heimfinanzierung (SEG Ge-\n\nsetz über die sozialen Einrichtungen) mit einem Mehraufwand gerechnet werden. \n \n \n55052 Gesetzliche Fürsorge \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n436 Rückerstattungen -2'830'000.00 -2'820'000.00 -10'000.00 -3'058'783.94 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'830'000.00 -2'820'000.00 -10'000.00 -3'058'783.94 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'830'000.00 -2'820'000.00 -10'000.00 -3'058'783.94 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'830'000.00 -2'820'000.00 -10'000.00 -3'058'783.94 \n\n  \n    \n\n  \n\n366 Private Haushalte 5'409'000.00 5'509'000.00 -100'000.00 5'639'642.14 \n\n461 Kanton -70'000.00 -70'000.00 0.00 -64'120.90 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'509'000.00 2'619'000.00 -110'000.00 2'516'737.30 \n\n \n366/436 Die wirtschaftliche Sozialhilfe wird im Bruttoprinzip verbucht. Je nach Fall verändern \n\nsich der Aufwand bzw. die Rückerstattungen. Insgesamt gehen wir jedoch bei der wirt-\nschaftlichen Sozialhilfe von einem leichten Rückgang gegenüber dem Budget 2013 \naus.  \n\n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 87/159 \n\nJahr\n\nx Total\n\npro Jahr\n\ndavon\n\nWSH\n\n321 142 173 289 463 263\n\n289 199 181 307 488 307\n\n307 249 234 322 556 328\n\n322 268 232 358 590 310\n\n358 223 197 382 581 314\n\n382 348 328 402 730 332\n\n402 303 311 394 705 318\n\n394 600 641 353 994 331\n\n353 604 587 370 957 305\n\n370 547 537 382 917 287\n\n382 553 588 344 932 297\n\n344 580 548 376 924 301\n\n376 365 340 401 741 225\n\nx\n\n182 100% 164 100%\n\n17 9% 26 16%\n\n17 9% 9 5%\n\n40 22% 37 22%\n\n52 29% 34 21%\n\n10 6% 16 10%\n\n2 1% 1 1%\n\n19 11% 19 12%\n\n9 5% 6 4%\n\n7 3% 7 4%\n\n9 5% 9 5%\n\n27 22\n\nGeführte Fälle\n\n2001\n\n2012\n\nDossierentwicklung der sozialen Beratungsdienste\n\nSelbständige ohne Erwerb\n\nLangzeitarbeitslose\n\n2008\n\n2009\n\nGründe für die wirtschaftliche Sozialhilfe\n\nx\n\nin Trennung / Scheidung\n\nin Ausbildung\n\nAnteil alleinerziehende Mütter\n\nDossier\n\nWorking poor\n\nArbeitslosen - Taggeld - Bevorschussung\n\nAusgesteuerte Erwerbslose\n\nKrankheit / Unfall in IV Abklärung\n\nRestfinanzierung Altersheim\n\n2003\n\n2004\n\n2005\n\n2006\n\nKinder- und Jugendheim / Pflegefamilie\n\n2007\n\nAnfangs-\n\nbestand\n\nDossier\n\nZugänge\n\nIntake\n\nAbgänge\n\nAbschluss\n\nAktive\n\nDossier\n\nam Jahres-ende\n\n2011\n\n2010\n\n2011\n\n2013 Stand Ende August\n\n2012\n\n2002\n\n \n \n \n55053 Alimenteninkasso \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'000.00 10'000.00 0.00 3'144.85 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 49'000.00 0.00 49'000.00 48'331.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 59'000.00 10'000.00 49'000.00 51'476.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -400'000.00 -370'000.00 -30'000.00 -322'261.64 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -341'000.00 -360'000.00 19'000.00 -270'785.14 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -341'000.00 -360'000.00 19'000.00 -270'785.14 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -341'000.00 -360'000.00 19'000.00 -270'785.14 \n\n  \n    \n\n  \n\n366 Private Haushalte 530'000.00 500'000.00 30'000.00 490'348.25 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 189'000.00 140'000.00 49'000.00 219'563.11 \n\n \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der \nLeistungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 88/159 \n\n55055 Hilfsaktionen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 2'171.80 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 169.60 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 2.80 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 15'000.00 15'000.00 0.00 4'418.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'000.00 0.00 5'000.00 4'760.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 20'000.00 15'000.00 5'000.00 11'523.05 \n\n  \n    \n\n  \n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -536.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 20'000.00 15'000.00 5'000.00 10'986.75 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 20'000.00 15'000.00 5'000.00 10'986.75 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 20'000.00 15'000.00 5'000.00 10'986.75 \n\n  \n    \n\n  \n\n362 Gemeinden 10'000.00 10'000.00 0.00 10'000.00 \n\n365 Private Institutionen 20'000.00 20'000.00 0.00 13'773.00 \n\n366 Private Haushalte 102'000.00 102'000.00 0.00 96'930.80 \n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -60'000.00 -60'000.00 0.00 -47'695.70 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 92'000.00 87'000.00 5'000.00 83'994.85 \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 89/159 \n\n4.2.9 Verkehr \n\nZusammenzug Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n309 Übriger Personalaufwand 1'200.00 1'200.00 0.00 1'412.80 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 8'100.00 8'100.00 0.00 2'100.75 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 38'100.00 24'100.00 14'000.00 43'963.25 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 234'700.00 242'100.00 -7'400.00 234'405.20 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 108'200.00 110'700.00 -2'500.00 97'548.99 \n\n314 Baulicher Unterhalt 662'000.00 596'000.00 66'000.00 476'579.35 \n\n315 Übriger Unterhalt 24'600.00 26'600.00 -2'000.00 14'032.90 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'600.00 1'600.00 0.00 2'053.50 \n\n317 Spesenentschädigungen 500.00 500.00 0.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 200'700.00 265'700.00 -65'000.00 237'319.50 \n\n319 Übriger Sachaufwand 28'500.00 28'500.00 0.00 20'290.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 6'800.00 19'300.00 -12'500.00 3'953.35 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 645'500.00 0.00 645'500.00 638'692.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'960'500.00 1'324'400.00 636'100.00 1'772'352.44 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 -3'000.00 3'000.00 0.00 \n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 0.00 -2'600.00 \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 0.00 -525.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -305'000.00 -232'000.00 -73'000.00 -257'347.45 \n\n436 Rückerstattungen -56'000.00 -69'000.00 13'000.00 -90'676.70 \n\n439 Uebrige -23'200.00 -23'200.00 0.00 -3'326.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'576'300.00 997'200.00 579'100.00 1'417'876.99 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 282'208.17 1'114'063.87 -831'855.70 479'918.10 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'858'508.17 2'111'263.87 -252'755.70 1'897'795.09 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'351'826.38 1'346'600.00 5'226.38 1'485'188.20 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'210'334.55 3'457'863.87 -247'529.32 3'382'983.29 \n\n  \n    \n\n  \n\n362 Gemeinden 1'862'300.00 1'862'700.00 -400.00 2'012'987.00 \n\n363 Eigene Anstalten 22'000.00 22'000.00 0.00 23'640.00 \n\n365 Private Institutionen 68'600.00 38'800.00 29'800.00 61'365.25 \n\n469 Uebrige -77'000.00 -30'000.00 -47'000.00 -20'842.90 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'086'234.55 5'351'363.87 -265'129.32 5'460'132.64 \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 90/159 \n\n \nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5601 Neubau/Erneuerung Strassen, Wege und Strassenbeleuchtung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n309 Übriger Personalaufwand 1'200.00 1'200.00 0.00 1'412.80 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 3'100.00 3'100.00 0.00 2'100.75 \n\n314 Baulicher Unterhalt 165'000.00 130'000.00 35'000.00 181'883.95 \n\n317 Spesenentschädigungen 500.00 500.00 0.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 109'700.00 161'700.00 -52'000.00 158'808.70 \n\n319 Übriger Sachaufwand 21'900.00 21'900.00 0.00 13'625.20 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 230'000.00 0.00 230'000.00 227'288.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 531'400.00 318'400.00 213'000.00 585'120.05 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -10'000.00 0.00 0.00 \n\n439 Uebrige -20'000.00 -20'000.00 0.00 0.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 501'400.00 288'400.00 213'000.00 585'120.05 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 117'366.97 313'249.25 -195'882.28 91'874.49 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 618'766.97 601'649.25 17'117.72 676'994.54 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'050'286.38 1'261'600.00 -211'313.62 1'156'430.39 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'669'053.35 1'863'249.25 -194'195.90 1'833'424.93 \n\n  \n    \n\n  \n\n469 Uebrige -77'000.00 -30'000.00 -47'000.00 -20'842.90 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'592'053.35 1'833'249.25 -241'195.90 1'812'582.03 \n\n \n\n314 Der bauliche Unterhalt Strassen setzt sich wie folgt zusammen: \n\n Unterhalt Fusswege Fr. 20'000.00 \n\n Unterhalt / Neubau Strassenbeleuchtung Fr. 145'000.00. \nDie Mehrkosten bei der Strassenbeleuchtung basieren bei der Erstellung und beim Un-\nterhalt von privaten Anlagen. Diese Kosten werden weiterverrechnet (KART 469). \n\n318 Nebst diversen kleineren Planungsarbeiten sind folgende Planungen vorgesehen: \n\n Sanierung Gartenstrasse (Fr. 15'000.00) \n\n Sanierung Zumhofstrasse (Fr. 13'000.00) \n\n Externe Kosten Perimeter Sonnsyterain (Fr. 10'000.00) \nDie externen Perimeterkosten werden weiterverrechnet. \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der \nLeistungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n469 Die Erstellung und der bauliche Unterhalt von privaten Strassenbeleuchtungen werden \nweiterverrechnet (Siehe KART 314). \n\n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 91/159 \n\n5602 Baulicher Unterhalt (Rahmenkredit) \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n314 Baulicher Unterhalt 368'000.00 348'000.00 20'000.00 133'921.20 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'000.00 0.00 1'000.00 960.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 369'000.00 348'000.00 21'000.00 134'881.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -40'000.00 -50'000.00 10'000.00 -69'415.55 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 329'000.00 298'000.00 31'000.00 65'465.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 329'000.00 298'000.00 31'000.00 65'465.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 329'000.00 298'000.00 31'000.00 65'465.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 329'000.00 298'000.00 31'000.00 65'465.65 \n\n \n\n314 Es sind folgende Massnahmen geplant: \n- Sanierung Zumhofstrasse (Schöneggstrasse - Untermattweg) Fr. 86'000.00 \n- Sanierung Gartenstrasse (Schöneggstrasse - Gartenstrasse 10) Fr. 65'000.00  \n- Risssanierungen diverser Strassen (ca. 10'000m1 x 3.50) Fr.  35'000.00  \n- Diverse Belagssanierungen 2014 Fr. 142'000.00 \n- Werkleitungsflicke Fr. 40'000.00 (Diese werden weiterverrechnet KART 436) \n\n \n \n5603 Betrieblicher Unterhalt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 38'100.00 24'100.00 14'000.00 42'264.50 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 233'000.00 240'400.00 -7'400.00 231'420.40 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 108'200.00 110'700.00 -2'500.00 96'927.34 \n\n314 Baulicher Unterhalt 89'000.00 78'000.00 11'000.00 100'079.45 \n\n315 Übriger Unterhalt 10'100.00 12'100.00 -2'000.00 1'577.50 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'600.00 1'600.00 0.00 1'533.50 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 65'000.00 73'000.00 -8'000.00 53'141.50 \n\n319 Übriger Sachaufwand 6'400.00 6'400.00 0.00 6'049.80 \n\n394 Interne Verrechnungen 2'000.00 0.00 2'000.00 1'918.35 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 372'000.00 0.00 372'000.00 368'012.20 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 925'400.00 546'300.00 379'100.00 902'924.54 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 0.00 -525.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -55'000.00 -2'000.00 -53'000.00 -11'864.30 \n\n436 Rückerstattungen -4'000.00 -7'000.00 3'000.00 1'360.15 \n\n439 Uebrige -3'200.00 -3'200.00 0.00 -3'326.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 863'200.00 534'100.00 329'100.00 888'569.09 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 164'841.20 721'529.92 -556'688.72 388'043.61 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'028'041.20 1'255'629.92 -227'588.72 1'276'612.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 257'040.00 0.00 257'040.00 243'924.01 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'285'081.20 1'255'629.92 29'451.28 1'520'536.71 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Private Institutionen 68'600.00 38'800.00 29'800.00 61'365.25 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'353'681.20 1'294'429.92 59'251.28 1'581'901.96 \n\n \n\n311 Im Rahmen der Umsetzung von Tempo 30 steigt der Bedarf an Signalisationsmaterial. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 92/159 \n\n314 Der Aufwand Dritter im Rahmen des Winterdienstes wurde der Rechnung 2012 angepasst. \n365 Im Rahmen des Horwer Strassenreglements fallen vermehrt Gemeindebeiträge an Stras-\n\nsengenossenschaften an. \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n434 Für die private Benutzung des Gemeindehausplatzes können zusätzliche, einmalige Ge-\n\nbühren in Rechnung gestellt werden. \n \n  \n5604 Öffentlicher Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 0.00 364.20 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'200.00 1'200.00 0.00 1'547.55 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 0.00 621.65 \n\n314 Baulicher Unterhalt 30'000.00 30'000.00 0.00 59'870.60 \n\n315 Übriger Unterhalt 4'500.00 4'500.00 0.00 5'066.10 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'000.00 1'000.00 0.00 683.80 \n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 200.00 0.00 615.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 2'000.00 3'500.00 -1'500.00 1'317.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'500.00 0.00 6'500.00 6'085.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 45'400.00 40'400.00 5'000.00 76'171.40 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -2'000.00 -2'000.00 0.00 -22'621.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 43'400.00 38'400.00 5'000.00 53'550.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 7'536.04 -7'536.04 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 43'400.00 45'936.04 -2'536.04 53'550.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 28'300.00 68'800.00 -40'500.00 68'708.80 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 71'700.00 114'736.04 -43'036.04 122'258.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n362 Gemeinden 1'862'300.00 1'862'700.00 -400.00 2'012'987.00 \n\n363 Eigene Anstalten 22'000.00 22'000.00 0.00 23'640.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'956'000.00 1'999'436.04 -43'436.04 2'158'885.90 \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 93/159 \n\n5605 Ruhender Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 5'000.00 5'000.00 0.00 0.00 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 0.00 1'334.55 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 500.00 500.00 0.00 1'437.25 \n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 10'000.00 0.00 824.15 \n\n315 Übriger Unterhalt 10'000.00 10'000.00 0.00 7'389.30 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 0.00 520.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 25'000.00 30'000.00 -5'000.00 24'685.50 \n\n394 Interne Verrechnungen 2'800.00 15'800.00 -13'000.00 717.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 36'000.00 0.00 36'000.00 36'347.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 89'300.00 71'300.00 18'000.00 73'255.25 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 -3'000.00 3'000.00 0.00 \n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 0.00 -2'600.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -250'000.00 -230'000.00 -20'000.00 -245'483.15 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -160'700.00 -161'700.00 1'000.00 -174'827.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 71'748.66 -71'748.66 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -160'700.00 -89'951.34 -70'748.66 -174'827.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 16'200.00 16'200.00 0.00 16'125.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -144'500.00 -73'751.34 -70'748.66 -158'702.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -144'500.00 -73'751.34 -70'748.66 -158'702.90 \n\n \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n434 Der Ertrag der öffentlichen Parkplätze wurde der Rechnung 2012 angepasst. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 94/159 \n\n4.2.10 Raum und Umwelt \n\nZusammenzug Raum und Umwelt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 38'000.00 38'000.00 0.00 18'753.20 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'000.00 1'000.00 0.00 3'973.90 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 234.15 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 7.70 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 900.00 900.00 0.00 1'097.62 \n\n309 Übriger Personalaufwand 4'800.00 6'300.00 -1'500.00 4'315.85 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 7'300.00 7'300.00 0.00 825.89 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'000.00 4'000.00 -3'000.00 4'319.00 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'500.00 11'500.00 0.00 15'228.40 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 29'800.00 29'800.00 0.00 7'736.80 \n\n314 Baulicher Unterhalt 165'700.00 115'000.00 50'700.00 65'282.60 \n\n315 Übriger Unterhalt 7'900.00 27'500.00 -19'600.00 17'584.35 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 500.00 500.00 0.00 4'014.00 \n\n317 Spesenentschädigungen 400.00 400.00 0.00 641.60 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 269'500.00 318'200.00 -48'700.00 186'377.75 \n\n319 Übriger Sachaufwand 7'700.00 7'500.00 200.00 5'387.65 \n\n394 Interne Verrechnungen 107'500.00 116'600.00 -9'100.00 62'484.20 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 959'000.00 125'600.00 833'400.00 951'734.75 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'612'700.00 810'300.00 802'400.00 1'349'999.41 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -280'000.00 -280'000.00 0.00 -297'445.05 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -41'500.00 -41'500.00 0.00 -34'500.00 \n\n435 Verkäufe 0.00 0.00 0.00 -100.00 \n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -20'000.00 10'000.00 -5'521.91 \n\n490 Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 -83'757.35 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'281'200.00 468'800.00 812'400.00 928'675.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 384'678.32 1'063'023.29 -678'344.97 302'203.50 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'665'878.32 1'531'823.29 134'055.03 1'230'878.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 295'897.08 240'400.00 55'497.08 256'303.85 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'961'775.40 1'772'223.29 189'552.11 1'487'182.45 \n\n  \n    \n\n  \n\n351 Kanton 10'000.00 20'000.00 -10'000.00 0.00 \n\n361 Kanton 48'000.00 24'000.00 24'000.00 21'660.80 \n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'200.00 9'200.00 0.00 9'150.00 \n\n366 Private Haushalte 5'000.00 5'000.00 0.00 17'911.05 \n\n460 Bund -10'000.00 -10'000.00 0.00 -14'351.00 \n\n461 Kanton -1'400.00 -1'400.00 0.00 -34'364.05 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'022'575.40 1'819'023.29 203'552.11 1'487'189.25 \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 95/159 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5701 Umweltschutz \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 4'000.00 4'000.00 0.00 3'225.00 \n\n309 Übriger Personalaufwand 1'500.00 2'300.00 -800.00 1'910.70 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 1'000.00 1'000.00 0.00 309.30 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'800.00 4'800.00 0.00 0.00 \n\n315 Übriger Unterhalt 400.00 0.00 400.00 0.00 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 500.00 500.00 0.00 4'014.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 72'500.00 44'900.00 27'600.00 68'506.65 \n\n319 Übriger Sachaufwand 3'900.00 3'900.00 0.00 2'600.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 60'000.00 0.00 60'000.00 60'482.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 148'600.00 61'400.00 87'200.00 141'048.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 148'600.00 61'400.00 87'200.00 141'048.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 29'468.33 73'597.90 -44'129.57 21'881.32 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 178'068.33 134'997.90 43'070.43 162'929.47 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 39'362.64 35'600.00 3'762.64 38'990.59 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 217'430.97 170'597.90 46'833.07 201'920.06 \n\n  \n    \n\n  \n\n366 Private Haushalte 0.00 0.00 0.00 12'916.10 \n\n460 Bund -10'000.00 -10'000.00 0.00 -14'351.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 207'430.97 160'597.90 46'833.07 200'485.16 \n\n \n\n318 Nebst den bisherigen Aufwänden im Umweltschutz und dem Energiepolitischen Rahmen-\nprogramm sind folgende Massnahmen geplant: \n\n Planung der Sanierung der Schiessanlage Kirchfeld (Fr. 10'000.00). \n\n Standortbestimmung Energiestadt und Umsetzung Energieplanung (Fr. 18'000.00) \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 96/159 \n\n \n\n \n\n \n\n5702 Raumplanung/Raumordnung  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n300 Behörden, Kommissionen 34'000.00 34'000.00 0.00 15'528.20 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 14.20 \n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 300.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 5'000.00 5'000.00 0.00 0.00 \n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 641.60 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 109'000.00 150'000.00 -41'000.00 88'280.50 \n\n319 Übriger Sachaufwand 2'200.00 2'200.00 0.00 1'817.65 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 483.35 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 140'000.00 0.00 140'000.00 139'518.10 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 290'200.00 191'200.00 99'000.00 246'583.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n490 Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 -83'757.35 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 290'200.00 191'200.00 99'000.00 162'826.25 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 120'564.20 301'112.18 -180'547.98 89'524.22 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 410'764.20 492'312.18 -81'547.98 252'350.47 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 42'094.18 26'500.00 15'594.18 15'569.40 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 452'858.38 518'812.18 -65'953.80 267'919.87 \n\n  \n    \n\n  \n\n461 Kanton 0.00 0.00 0.00 -34'364.05 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 452'858.38 518'812.18 -65'953.80 233'555.82 \n\n \n\n318 Nebst diversen Anpassungsarbeiten bei Richtlinien, Wegleitungen sowie Inventaraufnah-\nmen sind folgende Planungsarbeiten vorgesehen: \n\n Überprüfung der Bebauungspläne   Fr. 40'000.00 \n\n Bebauungsplan Dorfkern Ost   Fr. 10'000.00 \n Die Anpassung oder Aufhebung der Bebauungspläne erfordert pro Areal eine detaillierte \n\nAnalyse (Aufwand pro Areal Fr. 10'000 bis 30'000). \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 97/159 \n\n5703 Bauwesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 1'947.40 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 61.70 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 4.95 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 0.00 0.00 0.00 452.44 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'000.00 22'000.00 0.00 15'560.45 \n\n319 Übriger Sachaufwand 300.00 300.00 0.00 0.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 350.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 385'000.00 0.00 385'000.00 384'029.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 407'300.00 22'300.00 385'000.00 402'406.59 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -280'000.00 -280'000.00 0.00 -297'247.05 \n\n435 Verkäufe 0.00 0.00 0.00 -100.00 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -1'317.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 127'300.00 -257'700.00 385'000.00 103'742.24 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 194'530.37 485'844.58 -291'314.21 144'447.43 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 321'830.37 228'144.58 93'685.79 248'189.67 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 24'838.52 0.00 24'838.52 22'752.12 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 346'668.89 228'144.58 118'524.31 270'941.79 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 346'668.89 228'144.58 118'524.31 270'941.79 \n\n \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n \n\n5705 Tierkörpersammelstelle \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'900.00 3'900.00 0.00 3'315.70 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 0.00 70.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'900.00 3'900.00 0.00 3'385.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'900.00 3'900.00 0.00 3'385.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'900.00 3'900.00 0.00 3'385.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'900.00 3'900.00 0.00 3'385.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'900.00 3'900.00 0.00 3'385.70 \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 98/159 \n\n5708 Wasserbau \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'000.00 5'000.00 0.00 212.65 \n\n314 Baulicher Unterhalt 135'000.00 55'000.00 80'000.00 12'602.35 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 21'500.00 51'500.00 -30'000.00 -19'610.25 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 51'000.00 0.00 51'000.00 46'651.70 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 212'500.00 111'500.00 101'000.00 39'856.45 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -20'000.00 10'000.00 -609.61 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 202'500.00 91'500.00 111'000.00 39'246.84 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 9'699.49 31'865.38 -22'165.89 11'074.71 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 212'199.49 123'365.38 88'834.11 50'321.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 72'412.86 62'400.00 10'012.86 63'058.28 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 284'612.35 185'765.38 98'846.97 113'379.83 \n\n  \n    \n\n  \n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'200.00 9'200.00 0.00 9'150.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 293'812.35 194'965.38 98'846.97 122'529.83 \n\n \n\n314 Gemäss Werterhaltungskonzept besteht an diversen Gewässern kurzfristiger Handlungsbe-\ndarf. Das Budget wurde entsprechend nach oben angepasst. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 99/159 \n\n5711 Friedhof/Bestattungswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 2'026.50 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 158.25 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 2.60 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 900.00 900.00 0.00 1'097.62 \n\n309 Übriger Personalaufwand 300.00 300.00 0.00 0.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'000.00 4'000.00 -3'000.00 4'319.00 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'500.00 11'500.00 0.00 15'228.40 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 20'000.00 20'000.00 0.00 7'524.15 \n\n314 Baulicher Unterhalt 30'700.00 50'000.00 -19'300.00 51'990.50 \n\n315 Übriger Unterhalt 7'500.00 27'500.00 -20'000.00 17'584.35 \n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'900.00 3'900.00 0.00 2'890.50 \n\n394 Interne Verrechnungen 1'000.00 7'000.00 -6'000.00 338.35 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 248'000.00 125'600.00 122'400.00 246'572.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 326'000.00 251'900.00 74'100.00 349'732.87 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -41'500.00 -41'500.00 0.00 -34'500.00 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -600.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 284'500.00 210'400.00 74'100.00 314'632.87 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 69'599.42 -69'599.42 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 284'500.00 279'999.42 4'500.58 314'632.87 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 81'400.00 81'400.00 0.00 81'247.70 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 365'900.00 361'399.42 4'500.58 395'880.57 \n\n  \n    \n\n  \n\n366 Private Haushalte 5'000.00 5'000.00 0.00 4'994.95 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 370'900.00 366'399.42 4'500.58 400'875.52 \n\n \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 100/159 \n\n5712 Naturschutz \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 0.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.15 \n\n309 Übriger Personalaufwand 3'000.00 3'700.00 -700.00 2'105.15 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 300.00 300.00 0.00 64.15 \n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 10'000.00 -10'000.00 689.75 \n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 36'700.00 42'000.00 -5'300.00 27'434.20 \n\n319 Übriger Sachaufwand 1'300.00 1'100.00 200.00 970.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 106'500.00 109'600.00 -3'100.00 61'312.50 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 75'000.00 0.00 75'000.00 74'410.15 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 224'200.00 168'100.00 56'100.00 166'986.05 \n\n  \n    \n\n  \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 0.00 -198.00 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -2'995.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 224'200.00 168'100.00 56'100.00 163'793.05 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 30'415.93 101'003.83 -70'587.90 35'275.82 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 254'615.93 269'103.83 -14'487.90 199'068.87 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 35'788.88 34'500.00 1'288.88 34'685.76 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 290'404.81 303'603.83 -13'199.02 233'754.63 \n\n  \n    \n\n  \n\n351 Kanton 10'000.00 20'000.00 -10'000.00 0.00 \n\n361 Kanton 48'000.00 24'000.00 24'000.00 21'660.80 \n\n461 Kanton -1'400.00 -1'400.00 0.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 347'004.81 346'203.83 800.98 255'415.43 \n\n \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n361 Der Beitrag an den Kanton wurde bisher erst im Folgejahr fällig. Der Kanton will im Jahr \n\n2014 diese Praxis ändern. Aus diesem Grund wird im Rechnungsjahr 2014 der Beitrag für \nzwei Jahre fällig.  \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 101/159 \n\n4.2.11 Wasser \n \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5710 Wasserversorgung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 16'100.00 15'800.00 300.00 16'170.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'300.00 1'300.00 0.00 1'263.95 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 1'425.80 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 152.90 \n\n309 Übriger Personalaufwand 2'000.00 3'000.00 -1'000.00 3'234.82 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 1'600.00 600.00 1'000.00 487.81 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 51'000.00 35'000.00 16'000.00 32'028.65 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 172'500.00 172'000.00 500.00 156'601.75 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 23'000.00 23'000.00 0.00 17'568.13 \n\n314 Baulicher Unterhalt 412'000.00 418'000.00 -6'000.00 612'829.48 \n\n315 Übriger Unterhalt 27'000.00 18'000.00 9'000.00 29'997.22 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'200.00 2'200.00 0.00 2'160.00 \n\n317 Spesenentschädigungen 500.00 500.00 0.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 92'600.00 92'600.00 0.00 114'386.67 \n\n319 Übriger Sachaufwand 6'000.00 6'000.00 0.00 5'277.17 \n\n394 Interne Verrechnungen 19'000.00 17'500.00 1'500.00 18'385.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 453'000.00 284'400.00 168'600.00 452'235.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'279'900.00 1'090'000.00 189'900.00 1'464'205.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.00 0.03 \n\n435 Verkäufe -1'678'000.00 -1'707'000.00 29'000.00 -1'723'511.50 \n\n436 Rückerstattungen -90'000.00 -85'000.00 -5'000.00 -110'435.55 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -488'100.00 -702'000.00 213'900.00 -369'741.82 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 84'532.76 211'122.74 -126'589.98 62'769.26 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'050'100.00 -994'200.00 -55'900.00 -961'602.45 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'453'667.24 -1'485'077.26 31'410.02 -1'268'575.01 \n\n  \n    \n\n  \n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 367'400.00 338'200.00 29'200.00 323'695.70 \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'060'893.52 994'200.00 66'693.52 971'489.34 \n\n496 Zinsen -5'200.00 0.00 -5'200.00 -6'382.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -30'573.72 -152'677.26 122'103.54 20'228.03 \n\n  \n    \n\n  \n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 40'573.72 212'677.26 -172'103.54 170'948.97 \n\n452 Gemeinden -10'000.00 -60'000.00 50'000.00 -191'177.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n311  Im Jahr 2014 sollen alle Wasserzähler mit Einbaudatum älter als 1998 ausgewechselt wer-\nden (Fr. 40'000.00). \n\n314 Der bauliche Unterhalt setzt sich wie folgt zusammen: \n\n Unterhalt Reservoirs (Fr. 35'000.00) \n\n Netzkontrollen und Unterhalt Hydranten und Leitungsreparaturen (Fr. 172'000.00) \n\n Rahmenkredit Kleinbaustellen (Fr. 125'000.00) \n\n Neubau- und Reparaturen Privatleitungen (Weiterverrechnung unter 436) \n(Fr. 80'000.00) \n\n315 Zusätzlicher Aufwand aufgrund der Zählerauswechslungen (Fr. 18'000.00). \n380 Mit einer Einlage in den Fonds wird die Spezialfinanzierung ausgeglichen. \n452 Die Beiträge der Gebäudeversicherung an den Hydrantenunterhalt fallen tiefer aus. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 102/159 \n\n \n \n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012\n\n            993             992             985             928             961             958           1'020             935 \n\n SFr.    1.40  SFr.    1.40  SFr.    1.50  SFr.    1.60  SFr.    1.60  SFr.    1.60  SFr. 1.25 *  SFr. 1.25 * \n\n            293             295             297             297             298             300             302             302 \n\n              68               59               44               50               58               42               73               75 \n\n            279             291             271             271             268             255             241             246  Verbrauch pro Kopf l/Tg \n\nKennzahlen der Wasserversorgung Horw:\n\nx\n\n Verkauf in 1000 m3 \n\n Preis pro m3 \n\n Hydranten \n\n Leitungsdefekte \n\n \n*+ Grundgebühr Fr. 0.18 pro gewichtetem m2 \n\n4.2.12 Siedlungsentwässerung \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5707 Siedlungsentwässerung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'800.00 8'000.00 7'800.00 15'840.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'300.00 700.00 600.00 1'237.95 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 868.75 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 251.55 \n\n309 Übriger Personalaufwand 1'500.00 1'500.00 0.00 138.89 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 1'400.00 500.00 900.00 0.00 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 7'000.00 4'500.00 2'500.00 0.00 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 19'000.00 24'400.00 -5'400.00 29'038.01 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'000.00 5'000.00 -2'000.00 3'909.62 \n\n314 Baulicher Unterhalt 152'000.00 153'000.00 -1'000.00 200'553.86 \n\n315 Übriger Unterhalt 75'000.00 90'000.00 -15'000.00 53'610.41 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 121'000.00 144'100.00 -23'100.00 125'115.26 \n\n394 Interne Verrechnungen 197'000.00 154'700.00 42'300.00 192'122.85 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 248'000.00 275'400.00 -27'400.00 248'078.15 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 842'100.00 861'900.00 -19'800.00 870'765.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'991'000.00 -2'025'000.00 34'000.00 -2'003'566.89 \n\n436 Rückerstattungen -16'500.00 -7'400.00 -9'100.00 -98'224.72 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'165'400.00 -1'170'500.00 5'100.00 -1'231'026.31 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 69'109.47 172'602.68 -103'493.21 51'316.78 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'800'700.00 -1'526'300.00 -274'400.00 -1'509'129.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'896'990.53 -2'524'197.32 -372'793.21 -2'688'838.53 \n\n  \n    \n\n  \n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 301'600.00 195'500.00 106'100.00 187'862.95 \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'809'524.21 1'526'300.00 283'224.21 1'517'211.99 \n\n496 Zinsen -121'700.00 -85'000.00 -36'700.00 -154'865.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -907'566.32 -887'397.32 -20'169.00 -1'138'628.59 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 621'000.00 621'000.00 0.00 621'000.00 \n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 291'566.32 275'397.32 16'169.00 521'863.59 \n\n452 Gemeinden -5'000.00 -9'000.00 4'000.00 -4'235.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n \n\n314 Der bauliche Unterhalt setzt sich wie folgt zusammen: \n\n Rahmenkredit Kleinbaustellen (Fr. 150'000.00) \n\n Unterhalt Pumpwerke (Fr. 2'000.00) \n496 Die interne Verzinsung richtet sich nach der effektiven Vorfinanzierung.  \n380 Mit einer Einlage in den Fonds wird die Spezialfinanzierung ausgeglichen. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 103/159 \n\n4.2.13 Abfallbeseitigung \n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012\n\n          452           450           447           445           430           427           432 \n\n          179           178           175           175           173           172           170 \n\n          273           274           271           270           259           256           262 \n\n60% 61% 61% 61% 65% 60% 61%\n\n       76.00        73.00        74.00        67.00        63.00        63.00        59.00 \n\n            35             31             29             30             27             27             28 \n\n          149           157           150           153           146           146           156 \n\n          341           406           419           406           448           414           392 \n\n Altpapier kg/Ew. \n\n Glas kg/Ew. \n\n Grünabfuhr kg/Ew. \n\n Einsätze Holzhäcksler \n\nKennzahlen der Abfallbeseitigung:\n\nx\n\n Abfälle kg/Ew. \n\n Kehricht kg/Ew. \n\n Wiederverwertung kg/Ew. \n\n Wiederverw. / Kehricht \n\n \n \n\n5704 Abfallentsorgung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n309 Übriger Personalaufwand 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 2'000.00 2'000.00 0.00 1'936.30 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 12'000.00 12'000.00 0.00 0.00 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'000.00 3'000.00 0.00 551.76 \n\n314 Baulicher Unterhalt 7'000.00 5'000.00 2'000.00 2'100.00 \n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 0.00 41'810.00 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 10'000.00 0.00 10'000.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 372'000.00 428'500.00 -56'500.00 1'452'900.09 \n\n319 Übriger Sachaufwand 1'500.00 1'500.00 0.00 0.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 257'000.00 263'300.00 -6'300.00 250'532.55 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 0.00 3'233.35 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 665'500.00 716'300.00 -50'800.00 1'753'064.05 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -384'000.00 -549'000.00 165'000.00 -800'181.61 \n\n436 Rückerstattungen -65'500.00 -98'200.00 32'700.00 -611'459.36 \n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -269'210.80 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 216'000.00 69'100.00 146'900.00 72'212.28 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Erlöse aus Umlagen 0.00 0.00 0.00 -80'579.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 216'000.00 69'100.00 146'900.00 -8'366.72 \n\n  \n    \n\n  \n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 9'500.00 0.00 9'500.00 16'838.20 \n\n396 Zinsen 0.00 0.00 0.00 2'412.00 \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 0.00 0.00 80'579.00 \n\n496 Zinsen -34'800.00 0.00 -34'800.00 0.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 190'700.00 69'100.00 121'600.00 91'462.48 \n\n  \n    \n\n  \n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 6'344.12 \n\n452 Gemeinden 0.00 0.00 0.00 -97'806.60 \n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -190'700.00 -69'100.00 -121'600.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n434/480 Der Abfallverband Real überweist den Gemeinden einen Teil ihrer Reserven. Diese \nmüssen zweckgebunden eingesetzt werden und werden deshalb dem Fond "Spezialfi-\nnanzierung Abfall" gutgeschrieben. Aufgrund dieser Reserven sollen die Grundgebüh-\nren von heute 1.8 Promille der Gebäudeversicherungssumme auf 1.2 Promille gesenkt \nwerden. Mit dieser Gebührenreduktion ist die Rechnung der Spezialfinanzierung nicht \nausgeglichen. Das Defizit soll mit einem Bezug aus dem Fonds gedeckt werden. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 104/159 \n\n4.2.14 Wirtschaft \n\n \nZusammenzug Wirtschaft \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'500.00 3'500.00 0.00 2'609.20 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 300.00 300.00 0.00 203.70 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 3.40 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 3'100.00 500.00 2'600.00 1'671.05 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'500.00 1'500.00 0.00 1'148.85 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'600.00 2'200.00 1'400.00 1'443.20 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'300.00 200.00 3'100.00 9.15 \n\n315 Übriger Unterhalt 9'500.00 2'000.00 7'500.00 8'568.35 \n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 184.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 37'500.00 28'000.00 9'500.00 36'323.50 \n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 96'000.00 33'000.00 63'000.00 100'812.15 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 28'000.00 0.00 28'000.00 26'396.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 186'800.00 71'700.00 115'100.00 179'373.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -10'000.00 -9'500.00 -500.00 -10'269.50 \n\n436 Rückerstattungen -2'900.00 -2'200.00 -700.00 -4'925.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 173'900.00 60'000.00 113'900.00 164'178.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 24'761.27 -24'761.27 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 173'900.00 84'761.27 89'138.73 164'178.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 173'900.00 84'761.27 89'138.73 164'178.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n351 Kanton 25'500.00 25'500.00 0.00 30'046.80 \n\n361 Kanton 14'000.00 26'000.00 -12'000.00 13'607.00 \n\n365 Private Institutionen 43'300.00 49'400.00 -6'100.00 54'670.30 \n\n406 Total Übrige Steuern -24'000.00 -24'000.00 0.00 -28'413.00 \n\n452 Gemeinden -2'800.00 -2'800.00 0.00 -2'852.80 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 229'900.00 158'861.27 71'038.73 231'237.00 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 105/159 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5802 Tourismus \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 1'600.00 0.00 1'600.00 1'414.80 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 0.00 8'343.70 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'000.00 5'000.00 0.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 500.00 0.00 500.00 500.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 8'300.00 6'200.00 2'100.00 10'258.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -2'000.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 8'300.00 6'200.00 2'100.00 8'258.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 8'300.00 6'200.00 2'100.00 8'258.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 8'300.00 6'200.00 2'100.00 8'258.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n351 Kanton 24'000.00 24'000.00 0.00 28'413.00 \n\n406 Total Übrige Steuern -24'000.00 -24'000.00 0.00 -28'413.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 8'300.00 6'200.00 2'100.00 8'258.50 \n\n \n\n \n\n5803 Landwirtschaft \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'500.00 3'500.00 0.00 2'609.20 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 300.00 300.00 0.00 203.70 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 3.40 \n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 184.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 3'500.00 -3'500.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'000.00 0.00 2'000.00 1'631.80 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'100.00 7'600.00 -1'500.00 4'632.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'100.00 7'600.00 -1'500.00 4'632.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 6'100.00 7'600.00 -1'500.00 4'632.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'100.00 7'600.00 -1'500.00 4'632.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n361 Kanton 14'000.00 26'000.00 -12'000.00 13'607.00 \n\n365 Private Institutionen 7'400.00 11'500.00 -4'100.00 7'320.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 27'500.00 45'100.00 -17'600.00 25'559.10 \n\n \n361 Der Gemeindebeitrag an die Tierseuchenkasse wurde bereits im Jahr 2012 reduziert. \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 106/159 \n\n5805 Jagd/Fischerei \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 500.00 0.00 500.00 235.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 500.00 0.00 500.00 235.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 500.00 0.00 500.00 235.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 500.00 0.00 500.00 235.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 500.00 0.00 500.00 235.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n351 Kanton 1'500.00 1'500.00 0.00 1'633.80 \n\n452 Gemeinden -2'800.00 -2'800.00 0.00 -2'852.80 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -800.00 -1'300.00 500.00 -984.00 \n\n \n \n\n5806 Markt- und Gewerbewesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 1'500.00 500.00 1'000.00 256.25 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'500.00 1'500.00 0.00 1'148.85 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'500.00 1'200.00 300.00 1'443.20 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 100.00 0.00 100.00 9.15 \n\n315 Übriger Unterhalt 2'000.00 2'000.00 0.00 224.65 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'000.00 3'000.00 4'000.00 906.70 \n\n394 Interne Verrechnungen 96'000.00 22'500.00 73'500.00 91'185.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 20'000.00 0.00 20'000.00 19'895.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 129'600.00 30'700.00 98'900.00 115'069.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n434 Andere Benützungsgebühren -10'000.00 -9'500.00 -500.00 -10'269.50 \n\n436 Rückerstattungen -2'900.00 -2'200.00 -700.00 -2'905.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 116'700.00 19'000.00 97'700.00 101'895.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 24'761.27 -24'761.27 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 116'700.00 43'761.27 72'938.73 101'895.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 116'700.00 43'761.27 72'938.73 101'895.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 116'700.00 43'761.27 72'938.73 101'895.15 \n\n \n394/395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 107/159 \n\n5807 Industrie, Handel und Gewerbe \n\n \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF \nRechnung \n\n2012 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'100.00 0.00 1'100.00 0.00 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'000.00 0.00 3'000.00 0.00 \n\n315 Übriger Unterhalt 7'500.00 0.00 7'500.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 25'500.00 20'000.00 5'500.00 35'416.80 \n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 7'000.00 -7'000.00 9'627.15 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'000.00 0.00 5'000.00 4'134.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 42'300.00 27'200.00 15'100.00 49'177.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -20.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 42'300.00 27'200.00 15'100.00 49'157.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 42'300.00 27'200.00 15'100.00 49'157.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 42'300.00 27'200.00 15'100.00 49'157.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Private Institutionen 35'900.00 37'900.00 -2'000.00 47'350.30 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 78'200.00 65'100.00 13'100.00 96'508.25 \n\n \n\n312 – 318 Der bisherige Aufwand des Gewerbevereins bei der Weihnachtsbeleuchtung wird neu \nvon der Gemeinde getragen. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 108/159 \n\nFernheizwerk \n\n \n5809 Fernheizwerk \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 400.00 400.00 0.00 351.02 \n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 0.00 1'550.88 \n\n315 Übriger Unterhalt 9'500.00 0.00 9'500.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 380'800.00 379'800.00 1'000.00 405'825.94 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 11'000.00 11'700.00 -700.00 10'835.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 401'700.00 391'900.00 9'800.00 418'562.84 \n\n  \n    \n\n  \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -64'000.00 -62'000.00 -2'000.00 -63'275.56 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -136'000.00 -136'000.00 0.00 -134'779.05 \n\n435 Verkäufe -250'000.00 -250'000.00 0.00 -294'078.03 \n\n436 Rückerstattungen -900.00 -900.00 0.00 -841.63 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -49'200.00 -57'000.00 7'800.00 -74'411.43 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 1'903.29 4'753.54 -2'850.25 1'413.20 \n\n4 Erlöse aus Umlagen -67'200.00 -67'200.00 0.00 -67'124.65 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -114'496.71 -119'446.46 4'949.75 -140'122.88 \n\n  \n    \n\n  \n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 900.00 900.00 0.00 894.70 \n\n396 Zinsen 0.00 0.00 0.00 266.00 \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 67'443.02 67'200.00 243.02 67'347.25 \n\n496 Zinsen -3'500.00 -1'300.00 -2'200.00 0.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -49'653.69 -52'646.46 2'992.77 -71'614.93 \n\n  \n    \n\n  \n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 77'653.69 87'646.46 -9'992.77 96'409.93 \n\n450 Bund -28'000.00 -35'000.00 7'000.00 -24'795.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n315 Es müssen zwei Wärmezähler ersetzt werden (Migros und Luzerner Pensionskasse). \n380 Der Überschuss der Spezialfinanzierung wird als Einlage in den Fonds verbucht. \n450 Für das Projekt Energiezentrale Zentrum Horw können seit Inbetriebnahme 2008 für \n\n6 Jahre, bis und mit 2013, Emissionsreduktionen geltend gemacht werden. Für das Jahr \n2013 (Kalenderjahr) wurden die Abgeltungen für CO2-Reduktionen von der "Stiftung \nKLIK" zugesagt! Die Rechnungsstellung erfolgt im Jahr 2014. Das Nachfolgeprogramm \nseit dem 1. Januar 2013 heisst "Stiftung KliK". Seit dem 1. Januar 2013 gilt das neue \nRecht. Im Jahr 2014 wird über die Weiterführung und die Bedingungen dazu informiert. \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 109/159 \n\n4.2.15 Finanzen und Steuern  \n\n \n\nZusammenzug Finanzen und Steuern \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'800.00 3'800.00 0.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 553.90 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'800.00 3'800.00 0.00 553.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n421 Guthaben -200'000.00 -110'000.00 -90'000.00 -235'568.75 \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -2'000.00 0.00 -2'000.00 -2'080.00 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 120.00 \n\n437 Bussen -115'000.00 -115'000.00 0.00 -89'850.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -313'200.00 -221'200.00 -92'000.00 -326'824.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -313'200.00 -221'200.00 -92'000.00 -326'824.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n329 Übrige 160'000.00 250'000.00 -90'000.00 236'736.10 \n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 353'000.00 353'000.00 0.00 471'237.30 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 199'800.00 381'800.00 -182'000.00 381'148.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 50'000.00 50'000.00 0.00 59'803.95 \n\n341 Ressourcenausgleich 1'329'900.00 1'191'300.00 138'600.00 1'264'205.00 \n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -40'800'700.00 -40'800'000.00 -700.00 -40'615'784.65 \n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -944'000.00 -893'000.00 -51'000.00 -907'380.15 \n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -3'000'000.00 -3'000'000.00 0.00 -5'629'501.20 \n\n404 Handänderungssteuern -1'300'000.00 -1'100'000.00 -200'000.00 -1'315'825.20 \n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -350'000.00 -300'000.00 -50'000.00 -781'237.50 \n\n406 Total Übrige Steuern -48'000.00 -46'000.00 -2'000.00 -51'750.00 \n\n410 Gewerbewesen, Jagd, Fischerei -518'000.00 -564'000.00 46'000.00 -547'812.60 \n\n444 Ressourcenausgleich -824'600.00 -657'500.00 -167'100.00 0.00 \n\n461 Kanton -334'000.00 -326'000.00 -8'000.00 -333'223.00 \n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -1'169'300.00 0.00 -1'169'300.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -47'708'900.00 -46'063'400.00 -1'645'500.00 -48'477'356.80 \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 110/159 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n590200 Konzessionsgebühren \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 553.90 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 0.00 553.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 0.00 553.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 553.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 553.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n410 Gewerbewesen, Jagd, Fischerei -518'000.00 -564'000.00 46'000.00 -547'812.60 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -518'000.00 -564'000.00 46'000.00 -547'258.70 \n\n \n\n410 Der Ertrag CKW-Konzessionsgebühren sinkt. \n\n \n\n \n\n590300 Ertrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n461 Kanton -334'000.00 -326'000.00 -8'000.00 -333'223.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -334'000.00 -326'000.00 -8'000.00 -333'223.00 \n\n \n\n \n\n5904 Ertrag ordentliche Steuern \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n421 Guthaben -200'000.00 -110'000.00 -90'000.00 -228'080.20 \n\n437 Bussen -115'000.00 -115'000.00 0.00 -89'850.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -315'000.00 -225'000.00 -90'000.00 -317'930.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -315'000.00 -225'000.00 -90'000.00 -317'930.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n329 Übrige 160'000.00 250'000.00 -90'000.00 228'760.55 \n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 350'000.00 350'000.00 0.00 467'979.75 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 195'000.00 375'000.00 -180'000.00 378'810.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 50'000.00 50'000.00 0.00 59'803.95 \n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -40'800'700.00 -40'800'000.00 -700.00 -40'615'776.45 \n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -1'169'300.00 0.00 -1'169'300.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -41'725'000.00 -40'375'000.00 -1'350'000.00 -40'177'162.40 \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 111/159 \n\nBerechnung des Steuerertrages 2014 \nTotal\n\nEinkommen Vermögen Einkommen Kapital\n\nErtrag Budget 2013 29'955'000.00 4'735'000.00  858'000.00    352'000.00  35'900'000.00  \n\nSteuerkraftwachstum 679'000.00      536'000.00    -3'000.00      -12'000.00   1'200'000.00   \n\nMutationsgewinne 320'000.00      320'000.00      \n\nSteuerreduktion -967'300.00    -164'700.00   -26'700.00    -10'600.00   -1'169'300.00  \n\nTotal ordentliche Steuern 2014 29'986'700.00 5'106'300.00  828'300.00    329'400.00  36'250'700.00 \n\nSondersteuern \n\nauf Kapitalauszahlungen\n\n700'000.00      \n\nNachträge 3'000'000.00   \n\nQuellensteuern 600'000.00      \n\nNach- und Strafsteuern 250'000.00      \n\nGesamttotal 40'800'700.00 \n\nNatürliche Personen Juristische Personen\n\n \n \nVergleich der Steuererträge zum Budget 2013 und zur Rechnung 2012 \n\nBudget 2014 Budget 2013 Rechnung  2012\n\nErtrag des laufenden Jahres 36'250'700.00     35'900'000.00     35'013'309.70     \n\nSondersteuern auf Kapitalauszahlungen 700'000.00          600'000.00          912'646.75          \n\nNachträge früherer Jahre 3'000'000.00       3'500'000.00       3'120'634.80       \n\nQuellensteuern 600'000.00          600'000.00          571'908.15          \n\nTotal Ertrag 40'550'700.00     40'600'000.00     39'618'499.40     \n\nEinheiten 1.55                     1.60                     1.6\n\nErtrag pro Einheit 26'161'741.94     25'375'000.00     24'761'562.13     \n\nVeränderung gegenüber Vorjahr 3.10% 2.48% 2.21%  \n\n5905 Ertrag Sondersteuern \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'800.00 3'800.00 0.00 0.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'800.00 3'800.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n421 Guthaben 0.00 0.00 0.00 -7'488.55 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 120.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'800.00 3'800.00 0.00 -7'368.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'800.00 3'800.00 0.00 -7'368.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n329 Übrige 0.00 0.00 0.00 7'975.55 \n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 3'000.00 3'000.00 0.00 3'257.55 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'800.00 6'800.00 0.00 3'864.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 0.00 0.00 0.00 -8.20 \n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -944'000.00 -893'000.00 -51'000.00 -907'380.15 \n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -3'000'000.00 -3'000'000.00 0.00 -5'629'501.20 \n\n404 Handänderungssteuern -1'300'000.00 -1'100'000.00 -200'000.00 -1'315'825.20 \n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -350'000.00 -300'000.00 -50'000.00 -781'237.50 \n\n406 Total Übrige Steuern -48'000.00 -46'000.00 -2'000.00 -51'750.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -5'635'200.00 -5'332'200.00 -303'000.00 -8'681'837.70 \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 112/159 \n\n \n \n\nVergleich der Sondersteuererträge zum Budget 2013 und zur Rechnung 2012 \n\nBudget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012\n\nPersonalsteuern 194'000.00          193'000.00          191'095.00          \n\nLiegenschaftssteuern 750'000.00          700'000.00          716'285.15          \n\nGrundstückgewinnsteuern 3'000'000.00       3'000'000.00       5'629'501.20       \n\nHandänderungssteuern 1'300'000.00       1'100'000.00       1'315'825.20       \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 350'000.00          300'000.00          781'237.50           \n \n \n5906 Finanzausgleich \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n341 Ressourcenausgleich 1'329'900.00 1'191'300.00 138'600.00 1'264'205.00 \n\n444 Ressourcenausgleich -824'600.00 -657'500.00 -167'100.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 505'300.00 533'800.00 -28'500.00 1'264'205.00 \n\n \n\nIm Jahr 2012 wurde das Gesetz über den Finanzausgleich geändert. Mit dieser Gesetzesverände-\nrung wurde das Verteilsystem des kantonalen Finanzausgleichs leicht angepasst, wodurch Ge-\nmeinden mit überdurchschnittlich vielen älteren Einwohnern oder Sozialhilfebezügern stärker ent-\nlastet, Gemeinden mit geografischen Nachteilen etwas weniger stark unterstützt werden. So be-\nzahlt die Gemeinde Horw im Jahr 2014 an den horizontalen Finanzausgleich Fr. 1'329'900.00, er-\nhält jedoch aus dem Soziallastenausgleich Fr. 807'746.00 und aus dem Infrastrukturlastenaus-\ngleich Fr. 16'790.00.  \n \n \n5908 Stiftungen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -2'000.00 0.00 -2'000.00 -2'080.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'000.00 0.00 -2'000.00 -2'080.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'000.00 0.00 -2'000.00 -2'080.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'000.00 0.00 -2'000.00 -2'080.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -2'000.00 0.00 -2'000.00 -2'080.00 \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 113/159 \n\n4.2.16 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nZusammenzug Liegenschaften Finanzvermögen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 23'300.00 13'200.00 10'100.00 31'233.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'500.00 1'400.00 1'100.00 1'579.45 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 249.05 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'400.00 1'000.00 400.00 62.20 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 1'500.00 1'500.00 0.00 14.90 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 27'100.00 33'900.00 -6'800.00 25'160.85 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 168'000.00 158'700.00 9'300.00 177'679.60 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'500.00 13'500.00 -3'000.00 4'821.07 \n\n314 Baulicher Unterhalt 333'200.00 429'500.00 -96'300.00 680'347.48 \n\n315 Übriger Unterhalt 31'700.00 24'300.00 7'400.00 37'509.10 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 30'500.00 30'500.00 0.00 30'800.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 51'700.00 76'300.00 -24'600.00 167'097.89 \n\n319 Übriger Sachaufwand 11'500.00 11'500.00 0.00 0.00 \n\n390 Total Int. Verrechnung Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 83'757.35 \n\n394 Interne Verrechnungen 109'500.00 230'800.00 -121'300.00 65'798.35 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 250'500.00 0.00 250'500.00 242'382.95 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'053'100.00 1'026'300.00 26'800.00 1'548'493.24 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -1'158'800.00 -1'099'000.00 -59'800.00 -994'282.40 \n\n424 Buchgewinne 0.00 0.00 0.00 -10'000'000.00 \n\n426 Beteiligungen des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 -132'576.00 \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -326'000.00 -336'000.00 10'000.00 -319'196.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -67'600.00 -75'600.00 8'000.00 -62'465.30 \n\n436 Rückerstattungen -133'700.00 -140'800.00 7'100.00 -236'279.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -633'000.00 -625'100.00 -7'900.00 -10'196'305.76 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 324'760.43 293'006.91 31'753.52 217'643.02 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -308'239.57 -332'093.09 23'853.52 -9'978'662.74 \n\n  \n    \n\n  \n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'000.00 69'000.00 0.00 469'201.00 \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 90'320.21 192'100.00 -101'779.79 20'907.77 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -148'919.36 -70'993.09 -77'926.27 -9'488'553.97 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 40'000.00 40'000.00 0.00 0.00 \n\n365 Private Institutionen 5'000.00 5'000.00 0.00 2'122.20 \n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 9'600'000.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -103'919.36 -25'993.09 -77'926.27 113'568.23 \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 114/159 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n590101 Krämerstein  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 3'978.20 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 310.65 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 24.90 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 5.15 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 3'000.00 -3'000.00 3'801.60 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 21'000.00 21'000.00 0.00 17'040.15 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'000.00 8'000.00 -3'000.00 490.45 \n\n314 Baulicher Unterhalt 62'900.00 124'500.00 -61'600.00 125'691.75 \n\n315 Übriger Unterhalt 7'400.00 5'000.00 2'400.00 8'523.15 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'900.00 3'900.00 0.00 3'462.75 \n\n394 Interne Verrechnungen 43'500.00 76'800.00 -33'300.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 20'500.00 0.00 20'500.00 19'327.35 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 164'200.00 242'200.00 -78'000.00 182'656.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -209'900.00 -209'900.00 0.00 -206'320.00 \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 -7'200.00 \n\n436 Rückerstattungen -25'000.00 -25'000.00 0.00 -31'939.40 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -70'700.00 7'300.00 -78'000.00 -62'803.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 5'928.00 61'804.60 -55'876.60 17'643.02 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -64'772.00 69'104.60 -133'876.60 -45'160.28 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 36'432.00 0.00 36'432.00 20'907.77 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -28'340.00 69'104.60 -97'444.60 -24'252.51 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -28'340.00 69'104.60 -97'444.60 -24'252.51 \n\n \n\n394 Die Leistungen des Werkhofs werden im Rahmen von Leistungsvereinbarungen als interne \nRechnung abgegolten. \n\n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 115/159 \n\n590106 Liegenschaft Kirchweg 3 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'200.00 1'200.00 0.00 1'200.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 93.60 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 86.20 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 1.30 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'000.00 8'000.00 0.00 6'108.75 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 200.00 200.00 0.00 65.00 \n\n314 Baulicher Unterhalt 5'000.00 11'500.00 -6'500.00 18'426.30 \n\n315 Übriger Unterhalt 800.00 800.00 0.00 989.80 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'200.00 1'200.00 0.00 1'035.25 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'000.00 0.00 1'000.00 765.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 17'600.00 23'100.00 -5'500.00 28'771.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -61'000.00 -61'000.00 0.00 -61'660.00 \n\n436 Rückerstattungen -7'000.00 -7'000.00 0.00 -7'144.10 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -50'400.00 -44'900.00 -5'500.00 -40'032.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 1'597.50 -1'597.50 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -50'400.00 -43'302.50 -7'097.50 -40'032.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 9'500.00 0.00 9'500.00 0.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -40'900.00 -43'302.50 2'402.50 -40'032.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -40'900.00 -43'302.50 2'402.50 -40'032.90 \n\n \n\n \n \n590107 Liegenschaft Zumhofstrasse 1 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'100.00 3'200.00 -2'100.00 630.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 300.00 -200.00 49.35 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.70 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'500.00 6'500.00 0.00 5'698.90 \n\n314 Baulicher Unterhalt 20'600.00 57'500.00 -36'900.00 5'157.68 \n\n315 Übriger Unterhalt 800.00 800.00 0.00 520.75 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 600.00 600.00 0.00 938.10 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'000.00 0.00 2'000.00 1'687.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 31'800.00 69'000.00 -37'200.00 14'682.98 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -38'100.00 -36'000.00 -2'100.00 -37'350.00 \n\n436 Rückerstattungen -6'000.00 -6'000.00 0.00 -6'991.40 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -12'300.00 27'000.00 -39'300.00 -29'658.42 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 2'743.53 -2'743.53 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -12'300.00 29'743.53 -42'043.53 -29'658.42 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -12'300.00 29'743.53 -42'043.53 -29'658.42 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -12'300.00 29'743.53 -42'043.53 -29'658.42 \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 116/159 \n\n590108 Liegenschaft Biregghang 8 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 900.00 900.00 0.00 2'160.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 0.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 2.40 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 14'000.00 14'000.00 0.00 10'135.30 \n\n314 Baulicher Unterhalt 21'800.00 7'500.00 14'300.00 26'392.42 \n\n315 Übriger Unterhalt 1'000.00 1'000.00 0.00 382.80 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'200.00 1'200.00 0.00 966.40 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'000.00 0.00 3'000.00 3'145.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 42'100.00 24'800.00 17'300.00 43'184.82 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -120'000.00 -120'000.00 0.00 -119'724.00 \n\n436 Rückerstattungen -13'000.00 -13'000.00 0.00 -14'251.60 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -90'900.00 -108'200.00 17'300.00 -90'790.78 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 5'487.07 -5'487.07 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -90'900.00 -102'712.93 11'812.93 -90'790.78 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -90'900.00 -102'712.93 11'812.93 -90'790.78 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -90'900.00 -102'712.93 11'812.93 -90'790.78 \n\n \n\n \n\n590109 Liegenschaft im Sand 1 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 4'000.00 -4'000.00 4'087.70 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 0.00 97.20 \n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 5'000.00 -5'000.00 2'547.45 \n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 0.00 558.15 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 500.00 -500.00 339.65 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'000.00 0.00 1'000.00 720.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'000.00 9'500.00 -8'500.00 8'350.15 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -27'600.00 -15'600.00 -12'000.00 -15'600.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -26'600.00 -6'100.00 -20'500.00 -7'249.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 451.46 -451.46 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -26'600.00 -5'648.54 -20'951.46 -7'249.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -26'600.00 -5'648.54 -20'951.46 -7'249.85 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -26'600.00 -5'648.54 -20'951.46 -7'249.85 \n\n \n\n423 Es wurde ein Mietvertrag für 10 Jahre abgeschlossen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 117/159 \n\n590110 Liegenschaft Kantonsstrasse 154 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 0.00 20'032.30 \n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 0.00 3'804.20 \n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 0.00 725.60 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 530.15 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 10'000.00 0.00 10'000.00 10'449.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'000.00 0.00 10'000.00 35'541.75 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 -25'950.00 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -11'743.85 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 10'000.00 0.00 10'000.00 -2'152.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 4'514.67 -4'514.67 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 10'000.00 4'514.67 5'485.33 -2'152.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 10'000.00 4'514.67 5'485.33 -2'152.10 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 10'000.00 4'514.67 5'485.33 -2'152.10 \n\n \n\n \n\n590111 Wohnungen Feuerwehrgebäude \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 1'800.00 0.00 1'800.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 200.00 200.00 0.00 112.80 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 130.30 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 23.10 \n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 6'500.00 3'500.00 4'977.37 \n\n315 Übriger Unterhalt 2'200.00 600.00 1'600.00 835.90 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'000.00 0.00 2'000.00 1'642.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 16'300.00 9'200.00 7'100.00 9'521.97 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -73'000.00 -73'000.00 0.00 -76'275.00 \n\n436 Rückerstattungen -9'500.00 -9'500.00 0.00 -9'040.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -66'200.00 -73'300.00 7'100.00 -75'793.03 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 2'048.96 -2'048.96 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -66'200.00 -71'251.04 5'051.04 -75'793.03 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -66'200.00 -71'251.04 5'051.04 -75'793.03 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -66'200.00 -71'251.04 5'051.04 -75'793.03 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 118/159 \n\n590112 Liegenschaft Roseneggweg 2 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 1'800.00 0.00 3'000.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 4.20 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 4'000.00 -4'000.00 0.00 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'000.00 10'000.00 0.00 7'538.75 \n\n314 Baulicher Unterhalt 55'600.00 77'500.00 -21'900.00 85'043.96 \n\n315 Übriger Unterhalt 1'200.00 1'200.00 0.00 1'133.35 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'000.00 1'000.00 0.00 882.80 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'000.00 0.00 5'000.00 5'122.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 74'900.00 95'800.00 -20'900.00 102'725.56 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -98'000.00 -98'000.00 0.00 -89'820.00 \n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -10'000.00 0.00 -14'905.55 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -33'100.00 -12'200.00 -20'900.00 -1'999.99 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 12'745.28 -12'745.28 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -33'100.00 545.28 -33'645.28 -1'999.99 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -33'100.00 545.28 -33'645.28 -1'999.99 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -33'100.00 545.28 -33'645.28 -1'999.99 \n\n \n\n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt sind folgende Massnahmen geplant: \n\n Feuchtigkeitsabdichtung Balkone und Waschküche und streichen (Fr. 36'000.00) \n\n Ersatz Schliessanlage (Fr. 7'400.00) \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 119/159 \n\n590113 Liegenschaft Sonnsyterain 4 "Althof" \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 200.00 1'500.00 -1'300.00 187.80 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 14.40 \n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 7.65 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 2.55 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 9'000.00 9'000.00 0.00 7'975.60 \n\n314 Baulicher Unterhalt 26'800.00 30'500.00 -3'700.00 44'257.05 \n\n315 Übriger Unterhalt 600.00 600.00 0.00 496.40 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 700.00 700.00 0.00 529.30 \n\n319 Übriger Sachaufwand 1'500.00 1'500.00 0.00 0.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'000.00 0.00 3'000.00 2'632.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 42'000.00 44'000.00 -2'000.00 56'103.25 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -44'000.00 -44'000.00 0.00 -40'990.00 \n\n436 Rückerstattungen -8'000.00 -8'000.00 0.00 -9'115.80 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -10'000.00 -8'000.00 -2'000.00 5'997.45 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 5'591.25 -5'591.25 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -10'000.00 -2'408.75 -7'591.25 5'997.45 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -10'000.00 -2'408.75 -7'591.25 5'997.45 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -10'000.00 -2'408.75 -7'591.25 5'997.45 \n\n \n\n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt sind folgende Massnahmen geplant: \n\n Malerarbeiten oberste Wohnung (Fr. 7'000.00) \n\n Isolierung Keller gegen Erdgeschoss (Fr. 9'800.00) \n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 120/159 \n\n590114 Liegenschaft Ebenaustrasse 1 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'000.00 1'000.00 0.00 960.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 75.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 1.20 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 4'200.00 0.00 4'200.00 0.00 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'500.00 7'500.00 0.00 5'108.30 \n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 5'000.00 5'000.00 652.40 \n\n315 Übriger Unterhalt 2'000.00 2'000.00 0.00 613.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 500.00 500.00 0.00 361.65 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'000.00 0.00 1'000.00 315.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 26'400.00 16'200.00 10'200.00 8'086.55 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -29'500.00 -29'500.00 0.00 -29'880.00 \n\n436 Rückerstattungen -2'000.00 -3'500.00 1'500.00 -8'538.95 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -5'100.00 -16'800.00 11'700.00 -30'332.40 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 902.93 -902.93 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -5'100.00 -15'897.07 10'797.07 -30'332.40 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -5'100.00 -15'897.07 10'797.07 -30'332.40 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -5'100.00 -15'897.07 10'797.07 -30'332.40 \n\n \n\n590115 Liegenschaft Allmendstrasse 12 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'500.00 0.00 1'500.00 1'550.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 200.00 0.00 200.00 0.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 0.00 100.00 2.45 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'300.00 0.00 4'300.00 3'115.80 \n\n314 Baulicher Unterhalt 3'000.00 0.00 3'000.00 296.95 \n\n315 Übriger Unterhalt 1'200.00 0.00 1'200.00 545.50 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 600.00 0.00 600.00 1'244.05 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'000.00 0.00 4'000.00 3'692.15 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 14'900.00 0.00 14'900.00 10'446.90 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -22'500.00 0.00 -22'500.00 -14'881.00 \n\n436 Rückerstattungen -4'500.00 0.00 -4'500.00 -2'751.40 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -12'100.00 0.00 -12'100.00 -7'185.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -12'100.00 0.00 -12'100.00 -7'185.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -12'100.00 0.00 -12'100.00 -7'185.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -12'100.00 0.00 -12'100.00 -7'185.50 \n\n \n\n423 Der Abbruch wird erst in der 2. Jahreshälfte 2014 anstehen. \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 121/159 \n\n590116 Liegenschaft Allmendstrasse 14 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'500.00 0.00 1'500.00 1'550.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 200.00 0.00 200.00 0.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 0.00 100.00 1.85 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'000.00 0.00 5'000.00 4'583.70 \n\n314 Baulicher Unterhalt 3'000.00 0.00 3'000.00 319.25 \n\n315 Übriger Unterhalt 1'200.00 0.00 1'200.00 1'219.55 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 600.00 0.00 600.00 589.15 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'000.00 0.00 4'000.00 3'982.50 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 15'600.00 0.00 15'600.00 12'246.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -27'000.00 0.00 -27'000.00 -22'680.00 \n\n436 Rückerstattungen -5'900.00 0.00 -5'900.00 -5'491.50 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -17'300.00 0.00 -17'300.00 -15'925.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -17'300.00 0.00 -17'300.00 -15'925.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -17'300.00 0.00 -17'300.00 -15'925.50 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -17'300.00 0.00 -17'300.00 -15'925.50 \n\n \n\n423 Der Abbruch wird erst in der 2. Jahreshälfte 2014 anstehen. \n\n590117 Liegenschaft Allmendstrasse 16 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 0.00 1'800.00 1'800.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 200.00 0.00 200.00 0.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 0.00 100.00 1.80 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'000.00 0.00 4'000.00 2'532.25 \n\n314 Baulicher Unterhalt 3'000.00 0.00 3'000.00 897.05 \n\n315 Übriger Unterhalt 1'000.00 0.00 1'000.00 655.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 700.00 0.00 700.00 659.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 7'000.00 0.00 7'000.00 6'744.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 17'800.00 0.00 17'800.00 13'289.75 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -24'000.00 0.00 -24'000.00 -29'274.00 \n\n436 Rückerstattungen -4'000.00 0.00 -4'000.00 -6'151.95 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -10'200.00 0.00 -10'200.00 -22'136.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -10'200.00 0.00 -10'200.00 -22'136.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -10'200.00 0.00 -10'200.00 -22'136.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -10'200.00 0.00 -10'200.00 -22'136.20 \n\n \n\n423 Der Abbruch wird erst in der 2. Jahreshälfte 2014 anstehen. \n\n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 122/159 \n\n590118 Liegenschaft Roggernstrasse 2 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 500.00 500.00 0.00 187.90 \n\n314 Baulicher Unterhalt 12'000.00 12'000.00 0.00 158'714.95 \n\n315 Übriger Unterhalt 5'000.00 5'000.00 0.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'600.00 2'600.00 0.00 3'324.05 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'000.00 0.00 1'000.00 835.85 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 21'100.00 20'100.00 1'000.00 163'062.75 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -59'500.00 -55'300.00 -4'200.00 -61'960.40 \n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -973.35 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -38'400.00 -35'200.00 -3'200.00 100'129.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 2'187.88 -2'187.88 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -38'400.00 -33'012.12 -5'387.88 100'129.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -38'400.00 -33'012.12 -5'387.88 100'129.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -38'400.00 -33'012.12 -5'387.88 100'129.00 \n\n \n \n \n\n590119 Liegenschaft Obermatt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 0.00 600.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 0.00 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.60 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'500.00 8'500.00 0.00 8'938.30 \n\n314 Baulicher Unterhalt 18'000.00 35'500.00 -17'500.00 93'272.45 \n\n315 Übriger Unterhalt 1'000.00 1'000.00 0.00 2'119.65 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 700.00 700.00 0.00 1'964.60 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'000.00 0.00 5'000.00 4'634.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 34'000.00 46'500.00 -12'500.00 111'529.60 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -49'000.00 -48'000.00 -1'000.00 -35'640.00 \n\n436 Rückerstattungen -7'000.00 -7'000.00 0.00 -7'520.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -22'000.00 -8'500.00 -13'500.00 68'369.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 1'354.40 -1'354.40 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -22'000.00 -7'145.60 -14'854.40 68'369.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -22'000.00 -7'145.60 -14'854.40 68'369.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -22'000.00 -7'145.60 -14'854.40 68'369.30 \n\n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt sind folgende Massnahmen geplant: \n\n Erstellung Velounterstand (Fr. 8'000.00) \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 123/159 \n\n590120 Liegenschaft Roggernstrasse 8 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 0.00 600.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 47.40 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.60 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'000.00 6'000.00 0.00 5'057.90 \n\n314 Baulicher Unterhalt 18'000.00 7'500.00 10'500.00 23'737.20 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 700.00 700.00 0.00 579.90 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'000.00 0.00 1'000.00 585.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 26'500.00 15'000.00 11'500.00 30'608.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -28'000.00 -28'000.00 0.00 -28'266.00 \n\n436 Rückerstattungen -4'500.00 -4'500.00 0.00 -4'612.30 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -6'000.00 -17'500.00 11'500.00 -2'270.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 451.46 -451.46 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -6'000.00 -17'048.54 11'048.54 -2'270.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -6'000.00 -17'048.54 11'048.54 -2'270.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -6'000.00 -17'048.54 11'048.54 -2'270.30 \n\n \n\n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt sind folgende Massnahmen geplant: \n\n Einbau Thermostatventile Heizung (Fr. 8'000.00) \n \n \n\n590121 Liegenschaft Schönbühlweg 2 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 0.00 600.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 47.40 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.60 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'500.00 5'500.00 0.00 7'571.15 \n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 7'500.00 2'500.00 4'632.25 \n\n315 Übriger Unterhalt 800.00 800.00 0.00 667.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 400.00 400.00 0.00 261.00 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'000.00 0.00 1'000.00 585.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 18'500.00 15'000.00 3'500.00 14'364.40 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -14'000.00 -14'000.00 0.00 -13'920.00 \n\n436 Rückerstattungen -5'000.00 -5'000.00 0.00 -5'454.60 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -500.00 -4'000.00 3'500.00 -5'010.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 451.46 -451.46 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -500.00 -3'548.54 3'048.54 -5'010.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -500.00 -3'548.54 3'048.54 -5'010.20 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -500.00 -3'548.54 3'048.54 -5'010.20 \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 124/159 \n\n590122 Schulhaus Biregg \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 8'700.00 0.00 8'700.00 10'617.00 \n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 700.00 0.00 700.00 828.85 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 0.00 100.00 13.70 \n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 0.00 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 17'900.00 21'900.00 -4'000.00 16'466.85 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 36'000.00 36'000.00 0.00 46'834.35 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'000.00 2'000.00 0.00 2'325.55 \n\n314 Baulicher Unterhalt 16'500.00 9'000.00 7'500.00 11'822.80 \n\n315 Übriger Unterhalt 3'000.00 3'000.00 0.00 10'223.10 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 500.00 500.00 0.00 87.20 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 51'000.00 0.00 51'000.00 50'058.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 136'600.00 72'600.00 64'000.00 149'278.05 \n\n  \n    \n\n  \n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -326'000.00 -336'000.00 10'000.00 -311'996.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -35'000.00 -35'000.00 0.00 -8'600.00 \n\n436 Rückerstattungen -300.00 -300.00 0.00 -60'407.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -224'700.00 -298'700.00 74'000.00 -231'724.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 27'000.00 -27'000.00 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -224'700.00 -271'700.00 47'000.00 -231'724.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 192'100.00 -192'100.00 0.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -224'700.00 -79'600.00 -145'100.00 -231'724.95 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -224'700.00 -79'600.00 -145'100.00 -231'724.95 \n\n \n\n \n590123 Ökihof \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'000.00 -80'000.00 0.00 0.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -80'000.00 -80'000.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -80'000.00 -80'000.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -80'000.00 -80'000.00 0.00 0.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n352 Gemeinden 40'000.00 40'000.00 0.00 0.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -40'000.00 -40'000.00 0.00 0.00 \n\n \n\nDer Ökihof wird neu durch den REAL betrieben. Das Gebäude im Eigentum der Gemeinden Horw \nund Kriens wird vom REAL zugemietet. Der Mietertrag wird mit der Gemeinde Kriens geteilt. \n \n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 125/159 \n\n590150 Tiefgaragen Gemeinde \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 0.00 0.00 0.00 14.90 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'000.00 18'000.00 0.00 10'189.60 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'000.00 2'000.00 0.00 1'842.87 \n\n314 Baulicher Unterhalt 20'000.00 13'500.00 6'500.00 37'483.00 \n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 0.00 4'925.10 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 30'000.00 30'000.00 0.00 30'800.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'400.00 4'400.00 0.00 4'332.25 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 33'000.00 0.00 33'000.00 31'655.65 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 107'400.00 67'900.00 39'500.00 121'243.37 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -27'700.00 -50'700.00 23'000.00 -43'880.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren -32'600.00 -40'600.00 8'000.00 -43'865.30 \n\n436 Rückerstattungen -19'500.00 -19'500.00 0.00 -24'982.60 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 27'600.00 -42'900.00 70'500.00 8'515.47 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 56'502.93 -56'502.93 0.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 27'600.00 13'602.93 13'997.07 8'515.47 \n\n  \n    \n\n  \n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'000.00 69'000.00 0.00 69'200.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 96'600.00 82'602.93 13'997.07 77'715.47 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 96'600.00 82'602.93 13'997.07 77'715.47 \n\n \n395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n \n\n \n\n \n\n590180 Familiengärten \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 700.00 700.00 0.00 623.60 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 300.00 300.00 0.00 0.00 \n\n314 Baulicher Unterhalt 2'000.00 2'000.00 0.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 93.70 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'000.00 0.00 1'000.00 720.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'000.00 3'000.00 1'000.00 1'437.30 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -6'000.00 -6'000.00 0.00 -6'710.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'000.00 -3'000.00 1'000.00 -5'272.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'000.00 -3'000.00 1'000.00 -5'272.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'000.00 -3'000.00 1'000.00 -5'272.70 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten -2'000.00 -3'000.00 1'000.00 -5'272.70 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 126/159 \n\n590181 Bootsplatz Winkel \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'000.00 0.00 2'000.00 1'440.00 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'000.00 0.00 2'000.00 1'440.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 -17'436.65 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'000.00 0.00 2'000.00 -15'996.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'000.00 0.00 2'000.00 -15'996.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'000.00 0.00 2'000.00 -15'996.65 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'000.00 0.00 2'000.00 -15'996.65 \n\n \n\n \n\n \n\n590190 übrige Liegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterial 1'500.00 1'500.00 0.00 0.00 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'000.00 5'000.00 0.00 4'892.40 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'500.00 3'500.00 0.00 4'319.30 \n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00 \n\n314 Baulicher Unterhalt 15'000.00 17'000.00 -2'000.00 32'221.00 \n\n315 Übriger Unterhalt 2'500.00 2'500.00 0.00 2'375.30 \n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 500.00 500.00 0.00 0.00 \n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 31'400.00 57'400.00 -26'000.00 144'916.94 \n\n319 Übriger Sachaufwand 10'000.00 10'000.00 0.00 0.00 \n\n390 Total Int. Verrechnung Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 83'757.35 \n\n394 Interne Verrechnungen 66'000.00 154'000.00 -88'000.00 65'798.35 \n\n395 Interne Leistungsverrechnung 92'000.00 0.00 92'000.00 91'642.15 \n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 228'400.00 252'400.00 -24'000.00 429'922.79 \n\n  \n    \n\n  \n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -120'000.00 -130'000.00 10'000.00 -16'065.35 \n\n424 Buchgewinne 0.00 0.00 0.00 -10'000'000.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.00 -10'000.00 \n\n436 Rückerstattungen -2'500.00 -22'500.00 20'000.00 -4'263.65 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 105'900.00 99'900.00 6'000.00 -9'600'406.21 \n\n  \n    \n\n  \n\n3 Kosten aus Umlagen 318'832.43 107'171.53 211'660.90 200'000.00 \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 424'732.43 207'071.53 217'660.90 -9'400'406.21 \n\n  \n    \n\n  \n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00 400'000.00 \n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 44'388.21 0.00 44'388.21 0.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 469'120.64 207'071.53 262'049.11 -9'000'406.21 \n\n  \n    \n\n  \n\n365 Private Institutionen 5'000.00 5'000.00 0.00 2'122.20 \n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 9'600'000.00 \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 474'120.64 212'071.53 262'049.11 601'715.99 \n\n \n\n394/395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n423 Es wurden für den Baurechtszins alter Werkhof Fr. 120'000.00 budgetiert. \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 127/159 \n\n590199 übrige Anlagen Finanzvermögen  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2014 Budget 2013 Abw. in CHF Rechnung 2012 \n\n426 Beteiligungen des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 -132'576.00 \n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 0.00 -132'576.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -132'576.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00 1.00 \n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 -132'575.00 \n\n  \n    \n\n  \n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 -132'575.00 \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 128/159 \n\n5 Investitionen \n\n5.1 Abgrenzung zur Laufenden Rechnung \n\nIm Rahmen des Budgets 2013 wurde die Abgrenzungsfrage in diversen Bereichen näher beurteilt.  \n \n \nGrundsatz: \nDie mehrjährige Nutzungsdauer soll hauptsächlich Massstab dafür sein, ob eine Ausgabe der Lau-\nfenden Rechnung oder der Investitionsrechnung zugeordnet wird. \n \nDabei gelten folgende Untergrenzen: \nAnschaffungen Maschinen und Geräte     Fr. 20'000.00 \nProjekte und werterhaltender baulicher Unterhalt     Fr. 50'000.00 \n \nAlle Investitionen werden in der Anlagebuchhaltung erfasst.  \n \nDie Anlagen der Anlagebuchhaltung werden linear abgeschrieben und der Laufenden Rechnung \nbelastet. Die Nutzungsdauer wird wie folgt festgelegt: \n \na) Hochbauten         40 Jahre \nb) Tiefbauten (Strassen, Plätze, Friedhöfe und Parkanlagen)  20 Jahre \nc) Kanalnetze, Leitungsnetze und Gewässerverbauungen  50 Jahre \nd) Orts- und Regionalplanungen      10 Jahre \ne) Mobilien, Ausstattungen, Maschinen und gew. Motorfahrzeuge   8 Jahre \nf) Spezialfahrzeuge       15 Jahre \ng) Informatik- und Kommunikationssysteme      4 Jahre \nh) Werterhaltender baulicher Unterhalt     10-20 Jahre (neu) \n \nDie Buchstaben a-g entsprechen der kantonalen Vorgabe. Neu gilt für Horw der Buchstabe h. Wir \ngehen davon aus, dass eine werterhaltende Sanierung eine Verlängerung der Lebensdauer einer \nAnlage zur Folge hat. Diese Massnahmen werden jedoch kaum eine Lebensdauer von 40 Jahren \nhaben. Gemäss diesem Vorschlag könnten alle 10 - 20 Jahre Sanierungspakete durchgeführt wer-\nden und somit die Lebensdauer immer weiter hinausgeschoben werden. Die definitive Abschrei-\nbungsdauer soll jeweils bei der Kreditgenehmigung festgelegt werden. \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 129/159 \n\n5.2 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite  \n\n \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltung\n\n400002 IT-System Schule 78'000.00           50'000.00           \n\n400003 IT-Infrastruktur Verwaltung 21'300.00           180'000.00         \n\n400004 KLIB 2012 -                     38'000.00           \n\n400005 IT-Infrastruktur Schule 2013 -                     64'000.00           \n\n400006 Liegenschaftskataster -                     50'000.00           \n\n400007 Zustandsaufnahme Liegenschaften -                     100'000.00         \n\n400008 IT Netzwerk Ausbau 2014 88'000.00           -                     \n\n400101 Gemeindehaus Umbau 3'000'000.00      1'500'000.00      \n\n400102 Photovoltaikanlage Gemeindehaus 200'000.00         -                     \n\nBildung\n\n420000 Sanierung Schwimmhalle Spitz -                     750'000.00         \n\n420005 Instandhaltung SH Allmend -                     950'000.00         \n\n420006 Projektierung ORST -                     1'000'000.00      \n\n420007 Projektierung Instandhaltung SH Hofmatt -                     50'000.00           \n\n420008 Wärmepumpe SH Kastanienbaum -                     317'000.00         \n\n420010 Kindergarten Bachstrasse 20'000.00           70'000.00           \n\n420014 Spielplatz SH Kastanienbaum -                     36'000.00           \n\n420016 Stockwerkeigentum Kopfbau OST 2'000'000.00      -                     \n\n420018 Instandhaltung SH Hofmatt 1'600'000.00      -                     \n\n420019 Projektierung SH Spitz 50'000.00           -                     \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus 1'100'000.00      -                     \n\n420022 Provisorien ORST und Gemeindehaus 2'235'700.00      -                     \n\n420023 Sanierung Wohnung SH Spitz 80'000.00           -                     \n\n420024 SH Kastanienbaum Sanierungen 2014 160'000.00         -                     \n\n420025 Kindergarten Ebenau 80'000.00           -                     \n\nKultur und Freizeit\n\n434004 Sanierung Seebad 135'000.00         \n\nKirchfeld\n\n440000 Kleininvestitionen 354'400.00         507'800.00         \n\nVerkehr\n\n462003 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 3'000'000.00      3'000'000.00      \n\n462004 Erschliessung Pilatushang 235'000.00         50'000.00           \n\n462007 Krienserstrasse 590'000.00         700'000.00         50'000.00           \n\n462010 Sanierung Grisigenstrasse 510'000.00         \n\n462012 Sanierung Steg im Ried 60'000.00           \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde 71'000.00           -                     \n\n462016 Str.Gen. Dormen Beitrag 2014 126'400.00         -                     \n\n462017 Umsetzung "Tempo 30" 2014 118'000.00         -                     \n\n462900 Ersatzbeschaffungen Werkhof -                     128'000.00         \n\n462901 Sanierung Salzsilo Werkhof 96'000.00           \n\nBudget 2014 Budget 2013\n\n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 130/159 \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nWasserversorgung\n\n470004 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 150'000.00         160'000.00         \n\n470010 Seewasserwerk 2. Etappe -                     120'000.00         \n\n470014 Wasserleitung Oberrüti -                     226'000.00         \n\n470017 Planung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe 380'000.00         -                     \n\n470800 Rahmenkredit Investitionen WV 2013 -                     1'248'000.00      \n\n470801 Rahmenkredit Investitionen WV 2014 755'000.00         -                     \n\n470900 Wasseranschlussgebühren 435'000.00         435'000.00         \n\nSiedlungsentwässerung\n\n471007 Kanalisation St. Niklausentrasse 290'000.00         360'000.00         \n\n471016 Nissan NV 200 Kombi -                     27'000.00           \n\n471800 Rahmenkredit Investitionen Siedl. Entw. 2013 -                     984'500.00         \n\n471801 Rahmenkredit Investitionen Siedl. Entw. 2014 980'000.00         \n\n471900 Kanalisations- Baukostenbeiträge 545'000.00         545'000.00         \n\nFriedhof\n\n474001 Friedhof Sanierungen 2014 119'500.00         -                     \n\nÜbriger Umweltschutz\n\n475004 Offenlegung Bachtelbach 336'000.00         376'000.00         326'000.00         310'000.00         \n\n475005 Zustandsaufnahme Ufermauern See 70'000.00           \n\n475006 Sanierung Ufermauer Krämerstein 300'000.00         -                     \n\nRaumordnung\n\n479002 Machbarkeitsstudie Bahnhofplatz - Bushof 100'000.00         100'000.00         \n\n479003 Verkehrs- und Gestaltungsk. Seestrasse 50'000.00           50'000.00           \n\n479004 Bebauungsplan Ortskern 40'000.00           40'000.00           \n\n479005 Stabsorgan "horw mitte" 70'000.00           \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung 100'000.00         -                     \n\n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel 80'000.00           -                     \n\n479008 ESP Luzern Süd 53'000.00           -                     \n\nFernheizwerk\n\n486003 Ersatzleitungen Fernheizwerk 85'000.00           -                     \n\nFinanzen\n\n499001 Umbau Aufenthaltsraum SH Biregg 237'300.00         \n\n499002 Sanierung Ufermauer Krämerstein -                     120'000.00         \n\n499003 Heizung Kirchweg 3 -                     65'000.00           \n\n499004 Fassadensanierung Obermatt -                     295'000.00         \n\n499005 Abbruch Allmendhäuser 200'000.00         200'000.00         \n\n499008 Ersatz Elektronik Schranken Tiefgaragen 37'000.00           -                     \n\nTotal Investitionsrechnung 19'666'600.00    2'056'000.00      13'987'300.00    1'290'000.00      \n\nNetto 17'610'600.00    12'697'300.00    \n\nBudget 2014 Budget 2013\n\n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 131/159 \n\n5.2.1 Verwaltung \n\n400002 IT-System Schule \n\nKST: 400002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n78'000.00             \n\n-                       \n\n78'000.00             \n\n-                       \n\nIT System Schule\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n  \n\nAufgrund des technischen Fortschrittes muss ein Teil der Schulinfrastruktur ersetzt werden. Ge-\nplant ist der Ersatz von Notebooks in den Schulhäusern Mattli und Spitz sowie die Beschaffung von \nzwei Vizualizern. \nDie Technik der Hellraumprojektoren entspricht nicht mehr den heutigen Anforderungen eines zeit-\ngemässen Schulbetriebes. Zudem ist der Unterhalt teuer. Aus diesem Grund startet die Schule mit \neinem Pilotprojekt "Vizualizer". Ein Vizualizer ist eine digitale Form eines Hellraumprojektors. Man \nkann damit Papier-Dokumente via Beamer an die Leinwand projizieren. Geplant ist die Beschaf-\nfung  von je einem Gerät in zwei Schulhäusern. Bei erfolgreicher Einführung sollen im Laufe der \nZeit die Hellraumprojektoren ersetzt werden. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2800 Informatik- und Kommunikations-\nsysteme" erfasst und innert 4 Jahren abgeschrieben. \n \n \n\n400003 IT-Infrastruktur Verwaltung \n\nKST: 400003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n21'300.00             \n\n21'300.00             \n\n-                       \n\nIT Infrastruktur Verwaltung\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n \n\nDie Bearbeitung von elektronischen Daten findet heute vermehrt auf dem Desktop statt. Es ist ein \ndiesbezüglicher Wandel im Benutzerverhalten erkennbar. Beim Vergleichen von Datenbeständen \nkann durch die Anordnung von zwei Fenstern auf der Bildfläche auch auf das häufige Ausdrucken \nvon Dokumenten verzichtet werden. Mit Windows 7, dem Betriebssystem auf dem neuen Arbeits-\nplatz der Gemeinde Horw, wird es zudem einfacher, die Fenster entsprechend anzuordnen. \n \nSo werden heute z.B. die Steuer-Akten mit LuTAX nur noch auf dem Bildschirm angezeigt. Doku-\nmente müssen also nicht mehr physisch beim Benutzer vorhanden sein. Die Digitalisierung von \nDokumenten wird sich schon in naher Zukunft auf andere Bereiche ausweiten (Rückerfassung der \nKardex etc.) Dieser Umstand wird sich auch die Arbeitsweise am Computer auswirken. Die Bild-\nschirmarbeit wird also noch wichtiger, als sie es schon heute ist. \n \nDamit die Dokumente einfach und ohne viel "Scrollen" auf dem Bildschirm gelesen werden können, \nmüssen die Bildschirme diesen Anforderungen angepasst werden. Bei kleineren Monitoren ermü-\nden die Augen schneller. Die sog. Arbeitsplatz-Ergonomie erfordert grössere Monitore mit grösse-\nren Auflösungen. Unsere heutigen Monitore aus dem Jahre 2008 haben eine Diagonale von 19 \nZoll. Im Projekt LuTAX wurden 2 x 24 Zoll grosse Monitore gefordert.  \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 132/159 \n\nDie Kosten für einen 24 Zoll-Monitor betragen ca. Fr. 250.00. In der Verwaltung müssten für einen \ngerechten Ersatz 85 Bildschirme beschafft werden. Der Betrag von Fr. 21'250.00 für den Ersatz \ndieser Monitore sollte von der Investitionsrechnung getragen werden. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2800 Informatik- und Kommunikations-\nsysteme" erfasst und innert 4 Jahren abgeschrieben. \n \n \n \n400008 IT Netzwerk Ausbau 2014 \n\nKST: 400008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n88'000.00             \n\n-                       \n\n88'000.00             \n\n-                       \n\nIT Netzwerk Ausbau 2014\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nIm Rahmen des Projektes Zusammenarbeit IT Schule und Verwaltung sollen nach dem Oberstu-\nfenschulhaus (2012), der Schulhäuser Allmend und Hofmatt (2013) im Jahr 2014 die Schulhäuser \nSpitz und Mattli ans zentrale Netz angeschlossen werden. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2800 Informatik- und Kommunikations-\nsysteme" erfasst und innert 4 Jahren abgeschrieben. \n \n \n400101 Sanierung Gemeindehaus \n\nKST: 400101 Investition: Beschluss: 22. Sep 11 B & A: 1455\n\nBezeichnung:\n\n6'823'200.00        \n\n400'000.00           \n\n3'000'000.00        \n\n3'423'200.00        \n\nSanierung Gemeindehaus\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nIm Sommer 2014 beginnen die Sanierungsarbeiten beim Gemeindehaus. Wir verweisen diesbe-\nzüglich auf den B+A an den Einwohnerrat vom 11. August 2011. \n \n \n400102 Photovoltaikanlage Gemeindehaus \n\nKST: 400102 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00           \n\n-                       \n\n200'000.00           \n\n-                       \n\nPhotovoltaikanlage Gemeindehaus\n\nRestkredit\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\n \n\nIm Zusammenhang mit der Sanierung Gemeindehaus soll auf den Dächern eine Photovoltaikanla-\nge montiert werden. Wie beim Schulhaus Spitz erstellt die Gemeinde diese Anlage auf eigene Kos-\nten. Für diese Photovoltaikanlage werden wir Ihnen einen separaten Bericht und Antrag vorlegen. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 133/159 \n\n5.2.2 Bildung \n\n420010 Kindergarten Bachstrasse \n\nKST: 420010 Investition: Beschluss: 23. Nov 12 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n70'000.00             \n\n50'000.00             \n\n20'000.00             \n\n-                       \n\nKindergarten Bachstrasse\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nDer im Budget 2013 signalisierte Bedarf eines zusätzlichen Kindergartens auf das Schuljahr \n2013/14 hat sich um 1 Jahr verschoben. Bis Ende 2013 werden noch nicht alle Massnahmen um-\ngesetzt sein. In diesem Sinne wird der restliche Budgetbedarf im Jahr 2014 nochmals budgetiert. \nBereits mit dem Voranschlag 2013 haben Sie diesen Budgetkredit beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Baulicher Unterhalt" erfasst und innert \n10 Jahren abgeschrieben. \n \n\n420016 Stockwerkeigentum Kopfbau Ost \n\nKST: 420016 Investition: Beschluss: 11.06.2013 B & A: 1495\n\nBezeichnung:\n\n4'380'000.00        \n\n-                       \n\n2'000'000.00        \n\n2'380'000.00        \n\nStockwerkeigentum Kopfbau Ost\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n \n\nAm 11. Juni 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1495 "Erwerb von Stockwerkeigentum im \nKopfbau Ost" einstimmig zugestimmt und den notwendigen Kredit gutgeheissen. Gemäss Vertrag \nmuss die Gemeinde bei der Baubewilligung Fr. 500'000.00 und bei Baubeginn Fr. 1'500'000.00 be-\nzahlen. \n\n420018 Instandhaltung SH Hofmatt \n\nKST: 420018 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n1'600'000.00        \n\n-                       \n\n1'600'000.00        \n\n-                       \n\nInstandhaltung SH Hofmatt\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nBeim Schulhaus Hofmatt stehen verschiedene Sanierungsarbeiten an. Zudem müssen im Rahmen \nder Einführung der Integrativen Förderung diverse bauliche Massnahmen umgesetzt werden. Die \nArbeiten wurden im Jahr 2013 projektiert.  \n \nFolgende bauliche Massnahmen sind geplant: \n\n Räumliche Bereitstellung der Räume für die Integrative Förderung (IF) \n\n Sanierung des Kindergartens (Fenster, Decke, Licht, etc.) \n\n Erneuerung der Eingangsbereiche aufgrund der BfU-Beanstandungen \n\n Sanierung des Dachraumes mit Beschallung, Licht, etc. \n\n Instandhaltungsarbeiten wie Entwässerung Dach, Kinderspielpatz, Geländer, etc. \n \nFür diese Sanierungsarbeiten werden wir Ihnen einen separaten Bericht und Antrag vorlegen. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 134/159 \n\n \n\n420019 Projektierung SH Spitz \n\nKST: 420019 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n50'000.00             \n\n-                       \n\nProjektierung SH Spitz\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nBeim Schulhaus Spitz stehen verschiedene Sanierungsarbeiten an. Zudem müssen im Rahmen \nder Einführung der Integrativen Förderung diverse bauliche Massnahmen umgesetzt werden. Da-\nher werden im Jahr 2014 diese Bauarbeiten geplant. Die Umsetzung ist auf das Jahr 2015 vorge-\nsehen. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus \n\nKST: 420020 Investition: Beschluss: 19. Sep 13 B & A: 1496\n\nBezeichnung:\n\n29'561'000.00      \n\n-                       \n\n1'100'000.00        \n\n28'461'000.00      \n\nSanierung Oberstufenschulhaus\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nAm 19. September 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1496 "Sanierung und Erweiterung \nOberstufenschulhaus" zugestimmt und den notwendigen Kredit gutgeheissen. Sofern die Stimmbe-\nrechtigten der Gemeinde Horw am 24. November 2013 dieses Projekt und den notwendigen Kredit \nebenfalls gutheissen, wird die Detailplanung für die Baueingabe im Sommer 2014 anstehen.  \n \n\n420022 Provisorien ORST und Gemeindehaus \n\nKST: 420022 Investition: Beschluss: 19. Sep 13 B & A: 1505\n\nBezeichnung:\n\n2'492'700.00        \n\n-                       \n\n2'235'700.00        \n\n257'000.00           \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n\nBruttokredit:\n\nProvisorien ORST und Gemeindehaus\n\n \nAm 19. September 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1505 "Provisorien für die Sanie-\nrung und Erweiterung Oberstufenschulhaus bzw. die Sanierung Gemeindehaus" zugestimmt und \nden notwendigen Kredit gutgeheissen. Mit Ausnahme des Rückbaus wird dieses Projekt im Jahr \n2014 umgesetzt.  \n \n\n \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 135/159 \n\n420023 Sanierung Wohnung SH Spitz \n\nKST: 420023 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n80'000.00             \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n-                       \n\nSanierung Wohnung SH Spitz\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nMit der Pensionierung des Hauswartes beim Schulhaus Spitz wird auch ein Wechsel des Mieters \nder Schulhauswohnung anstehen. Es stehen verschiedene Sanierungsarbeiten an. Folgende bau-\nliche Massnahmen sind geplant: \n\n Sanierung Küche und Nasszellen \n\n Ersatz der Teppiche \n\n Allgemeine Malerarbeiten, etc. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2202 Hochbauten Schulen" erfasst und \ninnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n\n420024 SH Kastanienbaum Sanierungen 2014 \n\nKST: 420024 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n160'000.00           \n\n-                       \n\n160'000.00           \n\n-                       \n\nSH Kastanienbaum Sanierungen 2014\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nBeim Schulhaus Kastanienbaum stehen verschiedene Sanierungsarbeiten an. Folgende bauliche \nMassnahmen sind geplant: \n\n Sanierung Sportaussenplatz (Tartan) Fr. 70'000.00 \n\n Sanierung Sickerleitung Sportplatz Fr. 20'000.00 \n\n Sanierung von 2 Flachdächern Fr. 45'000.00 \n\n Planungskredit für Lüftungsanlage und Glasersatz Turnhalle Fr. 25'000.00 \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2202 Hochbauten Schulen" erfasst und \ninnert 20 Jahren abgeschrieben. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 136/159 \n\n420025 Kindergarten Ebenau \n\nKST: 420025 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n80'000.00             \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n-                       \n\nKindergarten Ebenau\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nAuf das Schuljahr 2014/15 muss aufgrund der Schulraumplanung, welche im Jahr 2011 erarbeitet \nwurde, ein zusätzlicher Kindergarten eingerichtet werden. Mit einem minimalen baulichen Unterhalt \nsoll ein funktionstüchtiger Kindergarten zur Verfügung gestellt werden.  \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Der bauliche Unter-\nhalt wird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Baulicher Unterhalt Hochbauten" er-\nfasst und innert 20 Jahren und das Mobiliar unter der Anlagekategorie "2610 Mobilien" innert 10 \nJahren abgeschrieben. \n \n \n\n5.2.3 Kirchfeld \n\n440000 Kleininvestitionen Kirchfeld \n\nKST: 440000 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n354'400.00           \n\n-                       \n\n354'400.00           \n\n-                       \n\nBudget 2014:\n\nBruttokredit:\n\nRestkredit\n\nKleininvestitionen Kirchfeld\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\n \n\nDie Anlagebuchhaltung beim Kirchfeld muss nach den Kriterien des KVG geführt werden. Aus die-\nsem Grund werden alle Beschaffungen und wertvermehrenden baulichen Massnahmen nach den \nRichtlinien des KVG in der Investitionsrechnung budgetiert. \n \nFolgende Investitionen sind geplant: \nRestinvestition Schlüsselsystem     Fr.    20'000.00 \nAussenplatz (Schattenplätze)     Fr.    20'000.00 \nVerschiedene Kleininvestitionen am Gebäude  Fr.    11'000.00 \nErsatz von Spitaleinrichtungen    Fr.    41'900.00 \nErsatz von Mobiliar und Einrichtungen   Fr.  117'000.00 \nElektronische Pflegedokumentation    Fr.    50'000.00 \nVerschiedene Kleingeräte und Verbrauchsgegenstände Fr.    94'500.00 \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. \nDiese Investitionen werden gemäss den Vorgaben KVG in der Anlagebuchhaltung erfasst abge-\nschrieben. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 137/159 \n\n5.2.4 Verkehr \n\n462003 St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum – Utohorn \n\nKST: 462003 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n4'420'000.00        \n\n600'000.00           \n\n3'000'000.00        \n\n820'000.00           \n\nVerkehr: St. Niklausenstr. Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nRestkredit\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nBruttokredit:\n\n \nWir haben mit Bericht und Antrag Nr. 1352 den Ausbau und die Neugestaltung der St. Niklausen-\nstrasse, Abschnitt Post Kastanienbaum - Utohorn für 4.42 Mio. Franken beantragt. Sie haben den \nBericht und Antrag am 18. Oktober 2007 genehmigt. Aufgrund von Einsprachen wurden Projektän-\nderungen notwendig, die Mehrkosten von 500'000 Franken verursacht hätten. Mit dem Bericht und \nAntrag Nr. 1417 "Planungsbericht St. Niklausenstrasse" haben Sie am 25. März 2010 die von uns \nvorgeschlagenen Projektänderungen genehmigt. Mit diesen Änderungen konnte auf einen Zusatz-\nkredit von 500'000 Franken verzichtet werden. \n \nDie Genehmigung durch den Regierungsrat ist erfolgt. Gegen diesen Entscheid wurde von zwei \nEinsprechern beim Kantonsgericht Beschwerde erhoben. Per 10. Juli 2013 traf das Urteil vom Kan-\ntonsgericht ein. Die erhobenen Verwaltungsgerichtsbeschwerden wurden im Sinne der Erwägung \nabgewiesen. Der Baubeginn ist abhängig vom weiteren Verlauf des Rechtsmittelverfahrens. \n \n \n462004 Erschliessung Pilatushang \n\nKST: 462004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2009\n\nBezeichnung:\n\n700'000.00           \n\n120'000.00           \n\n235'000.00           \n\n345'000.00           \n\nBruttokredit:\n\nErschliessung Pilatushang\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n \n\nDer Bebauungsplan wurde von Ihnen am 29. Juni 2000 verabschiedet und vom Regierungsrat des \nKantons Luzern mit Entscheid Nr. 1559 vom 31. Oktober 2000 unverändert genehmigt. Der Be-\nbauungsplan verlangt dass die Verbindung zwischen der Spitzberglistrasse - Steiacher- Hinterbach \nfür den Betrieb einer öffentlichen Buslinie ausgestattet wird. Die Voraussetzungen sind somit ge-\ngeben, dass gestützt auf Art. 18 Strassenreglement der Gemeinde ein Betrag an die Erstellungs-\nkosten zu leisten ist. Den Budgetkredit von Fr. 700'000.00 haben Sie bereits mit dem Budget 2009 \ngutgeheissen. Für 2014 ist das Erstellen des Projektes über den Kleinwilbach vorgesehen. Der \nBaubeginn ist abhängig von Dritten und die Beiträge sind abhängig vom Erschliessungsfortschritt \nund vom Abrechnungsstand der beteiligten Grundeigentümer. \n \nDa es sich um einen Beitrag gemäss dem von Ihnen genehmigtem Bebauungsplan und Strassen-\nreglement handelt, wird auf einen separaten Bericht und Antrag verzichtet.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 138/159 \n\n462007 Krienserstrasse \n\nKST: 462007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n-                        \n\n590'000.00           \n\n-700'000.00          \n\n-110'000.00          \n\n110'000.00           Restkredit\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014 Ausgaben:\n\nBudget 2014 Einnahmen:\n\nUmgestaltung Krienserstrasse\n\nBruttokredit:\n\nBudget 2014:\n\n \nDie Krienserstrasse ist, als ehemalige Hauptachse, für die heutige Funktion als Quartier-\nErschliessungsstrasse überdimensioniert und kann zurückgebaut werden. Wir haben bezüglich \nLanderwerb ab der Krienserstrasse schon diverse Anfragen erhalten. Um allen interessierten An-\nstössern eine verbindliche Auskunft zu erteilen, wurde 2009 ein Betriebs- und Gestaltungskonzept \nmit Skizzen in Auftrag gegeben. Nach den ersten Grundeigentümergesprächen wurde es ange-\npasst. Grundstückeigentümer auf der Südseite haben ihr Interesse für den Erwerb des ihnen an-\ngrenzenden frei werdenden Grundstückes bekundet. \nDurch Verzögerungen der möglichen Landverkäufe wurde das Projekt zwischenzeitlich nicht weiter \nbearbeitet.  \nIm Sommer 2013 konnte mit einem interessierten Grundeigentümer ein öffentlich beurkundeter \nVorvertrag abgeschlossen werden.  \nDer Landverkauf könnte eine Anpassung, respektive einen Rückbau der Krienserstrasse mehr als \nfinanzieren. \nZurzeit wird ein Bauprojekt ausgearbeitet. Das Bauprojekt dient gleichzeitig für den Bericht und An-\ntrag an Sie betreffend Umgestaltung der Krienserstrasse und den möglichen Landverkauf.  \n \nZur gegebenen Zeit werden wir Ihnen einen separaten Bericht und Antrag vorlegen. \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 139/159 \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde \n\nKST: 462015 Investition: Beschluss: 26.04.2012 B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n71'000.00             \n\n-                       \n\n71'000.00             \n\n-                       \n\nFussweg Krebsbärenhalde\n\nBruttokredit:\n\nRestkredit\n\nBudget 2014:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\n \nIm Zusammenhang mit dem Umbau Parzelle 2210 soll der Fussweg Krebsbärenhalde erneuert \nwerden. Vorgesehen sind bauliche Massnahmen (Fr. 60'000.00) und die Beleuchtung \n(Fr. 11'000.00). \n \nDer untere Teil (rot markiert) des Fussweges Krebsbärenhalde ist in einem desolaten Zustand. Die \nmorschen Treppentritte sind gefährliche Trittfallen. Das Schadensbild ist gross und die Fussgän-\ngersicherheit ist massiv eingeschränkt. \n\n \n \nDie Sanierung des Treppenweges wurde abhängig gemacht vom Umbau des Hauses auf Parzelle \n2210. Der Zustand kann kein weiteres Jahr hinausgezögert werden. Die Treppe muss zwingen \n2014 instand gestellt werden. \n \nDas Projekt sieht das Entfernen der Tritte vor. Mit Betonblocktritten werden die neuen Treppenver-\nhältnisse erstellt und mit sickerfähigen Betonverbundsteinen die Zwischenpodeste. Entlang des \nWeges ist eine Beleuchtung vorgesehen. Das CKW-Projekt sieht 5 neue LED- Lichtpoller (H= 1m), \nzur Gewährleistung der Ausleuchtung, vor. Der bestehende Handlauf sollte wieder integriert wer-\nden können. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Die Gemeindebei-\nträge werden in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Baulicher Unterhalt Tiefbauten" \nerfasst und innert 10 Jahren abgeschrieben. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 140/159 \n\n \n \n \n462016 Strassengenossenschaft Dormen; Beitrag 2014 \n\nKST: 462016 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n126'400.00           \n\n-                       \n\n126'400.00           \n\n-                       \n\nStr.Gen. Dormen Beitrag 2014\n\nBudget 2014:\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nRestkredit\n \n\nGemäss Horwer Strassenreglement, Art. 24, kann die Gemeinde Beiträge bis 20 % an die Baukos-\nten leisten. Beiträge werden nur geleistet, sofern eine Strassengenossenschaft gemäss Strassen-\ngesetz besteht. \n \nDie Strassengenossenschaft Dormen hat an der ausserordentlichen GV vom 27. April 2012 ent-\nschieden, die Sanierungsvariante "Hocheinbau" vollflächiger Deckbelag weiterzuverfolgen. Sobald \nein rechtsgültiger Perimeter von der Gemeinde erstellt und von den Beteiligten akzeptiert wird, \nkann das Strassenbauprojekt starten. \n \nAm 29. Juni 2012 kam von der Strassengenossenschaft das Beitragsgesuch an die Gemeinde. Die \nbeitragsberechtigten Kosten belaufen sich auf Fr. 632'000.00. Der Beitrag wurde gemäss internen \nBemessungsgrundlagen errechnet und auf 20 % festgelegt. \n \nIm gleichen Zuge bietet sich die Gelegenheit für die Wasserversorgung, das Leitungsnetz in die-\nsem Abschnitt zu erneuern.  \n \nDie Beiträge der Gemeinde werden nur aufgrund einer detaillierten Zusammenstellung der tatsäch-\nlichen Kosten mit Abrechnung per 31. Dezember geleistet.  \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Die Gemeindebei-\nträge werden in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2920 Investitionsbeiträge Tief-\nbauten" erfasst und innert 20 Jahren abgeschrieben. \n \n \n462017 Umsetzung "Tempo 30" 2014 \n\nKST: 462017 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n118'000.00           \n\n-                       \n\n118'000.00           \n\n-                       \n\nUmsetzung "Tempo 30" 2014\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n \n\nIm Jahr 2014 sind im Rahmen der Umsetzung Tempo 30 folgende Arbeiten geplant: \n\n Planung und Umsetzung diverser Massnahmen beim Strassenabschnitt Technikum-Grisigen  \n\n Planung und Umsetzung der Massnahmen bei der Stirnrüti. \n \nDer Einwohnerrat hat an der Sitzung vom 19. März 2009 über den Planungsbericht Gesamtkon-\nzept Zonensignalisation Tempo 20/30 beraten und mit einigen Bemerkungen gutgeheissen. Die \nBemerkungen sind in den überarbeiteten Bericht eingeflossen und dementsprechend angepasst \nworden. Der Planungsbericht gilt als übergeordnetes Gesamtkonzept für die Beurteilung und die \nsystematische Umsetzung der einzelnen Zonen. Der Bericht beinhaltet eine Gebietseinteilung für \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 141/159 \n\ndie Errichtung von Begegnungs- und Tempo 30-Zonen, die aus Sicht der Verkehrssicherheit, Städ-\ntebau und Raumplanung sinnvoll sind. \n \nAn der Gemeinderatssitzung vom 29. November 2012 wurde das Gesamtkonzept wie folgt priori-\nsiert: 1) Neumattgebiet 2) Technikum-Grisigen 3) Stirnrüti 4) Oberrüti etc. \n \nIm Jahr 2014 ist vorgesehen, die Gebiete Technikum-Grisigen und Stirnrüti in Tempo 30- Zonen \numzuwandeln. Im Gebiet Technikum-Grisigen laufen dieses Jahr die Vorbereitungen sprich das \nGutachten und die Öffentlichkeitsarbeit.  \n \nDie Eruierung der Kosten einzelner Zonen basieren auf Annahmen mit gestalterischen Massnah-\nmen. Aufgrund möglicher Ausführungsvarianten wurden den Massnahmen die Kosten hinterlegt. \nIm Weiteren sind es Erfahrungswerte, die zur Kostenannahme führten.  \n \nDie tatsächlichen Ausführungskosten sind sehr stark abhängig von dem Resultat der einzelnen \nVerkehrsgutachten, Anliegen der Betroffenen und Auflagen des Kantons. \n \n \n462901 Sanierung Salzsilo Werkhof \n\nKST: 462901 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n96'000.00             \n\n-                       \n\n96'000.00             \n\n-                       \n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n\nSanierung Salzsilo Werkhof\n\n \nDas bestehende Silo im Werkhof der Gemeinde Horw fasst 100 Tonnen, davon sind 50 Tonnen \nStreusalz und 50 Tonnen Trockensplitt. Die Zulieferung erfolgt mit einem speziellen LKW (Behälter \nfür Losetransport komplett mit Kompressor) ab Rheinsalinen Pratteln (BL), welche jeweils mit 25 \nTonnen Streusalz angeliefert werden. Um eine Bestellung vornehmen zu können, muss das Silo \ndeshalb am Tage der Anlieferung mindestens zur Hälfte entleert sein. Die Bestellung ist sehr \nschwierig zu planen, da stark von den Witterungseinflüssen und Lieferzeiten abhängig. Um die An-\nsprüche bei länger dauerndem Winter erfüllen zu können, muss deshalb jeweils mehrmals Auf-\ntaumittel nachbestellt werden. Aufgrund der strengen Winter der letzten Jahre stieg der Salzver-\nbrauch an (Total Verbrauch Gemeinde Horw 2012/13, 272 Tonnen) und es kam zu Lieferengpäs-\nsen.  \n \nDas bestehende Silo wurde von der Firma BL Silobau AG auf ihre Betriebstauglichkeit kontrolliert \n(Messprotokoll vom 10.7.2013). Dabei wurde einen vermehrten Fäulnisbefall an dem statisch be-\nanspruchten Holzunterbau festgestellt. Damit die Stand- und Personensicherheit gewährleistet \nwerden kann, sind die befallenen Holzbauteile sofort zu ersetzen. \nEinen weiteren Fäulnisbefall ist ausserdem an den sehr stark der Witterung ausgesetzten Sicher-\nheitseinrichtungen (Aufstiegsleiter, Zwischenpodest und Dachpodest) festgestellt worden. Hier ist \ndie Personensicherheit nicht mehr gegeben. Bis die Mängel behoben sind muss der Aufstieg ge-\nsperrt werden. \n \nFazit dieser Betriebskontrolle: Für den Betrieb der Wintersaison 2013/2014 sind notdürftige Repa-\nraturen als Sofortmassnahme (Eigenregie Werkdienst) umgehend zu realisieren. Ohne umfassen-\nde Sanierung darf das Silo nur noch mit Maximum 50 % des Nutzinhaltes gefüllt werden. \n \nAufgrund dieser Ausgangslage prüfte der Gemeinderat folgende Varianten: \n\n Sanierung der bestehenden Anlage \n\n Neubeschaffung mit gleicher Kapazität \n\n Neubeschaffung mit doppelter Kapazität \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 142/159 \n\nAufgrund der Seltenheit der Lieferengpässe und aufgrund der hohen Investitionskosten einer Neu-\nanlage schlägt der Gemeinderat die Variante "Sanierung der bestehenden Anlage" vor. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Die Sanierung der \nbestehenden Anlage wird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2610 Mobilien" er-\nfasst und innert 20 Jahren abgeschrieben. \n \n\n5.2.5 Wasserversorgung \n\n \n470004 Wasserleitung St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn \n\nKST: 470004 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n160'000.00           \n\n10'000.00             \n\n150'000.00           \n\n-                       \n\nWasserversorgung: St. Niklausenstrasse Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n \n\nAusführung im Zusammenhang mit Strassenbau KST 462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kasta-\nnienbaum – Utohorn". \n \n\n470017 Planung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe \n\nKST: 470017 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n380'000.00           \n\n-                       \n\n380'000.00           \n\n-                       \n\nBruttokredit:\n\nBudget 2014:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nRestkredit\n\nPlanung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe\n\n \nAm 19. September 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1508 "Planungsbericht und Projek-\ntierungskredit Seewasserwerk 2. Etappe: Um- und Ausbau der Trinkwasseraufbereitungsanlage \nGrämlis" zugestimmt und den notwendigen Planungskredit gutgeheissen. Im Jahr 2014 sind die \nBeschaffung der Ingenieurleistungen und die Ausarbeitung des Bauprojekts geplant. \n \n\n470801 Rahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2014  \n\nKST: 470801 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n755'000.00           \n\n-                       \n\n755'000.00           \n\n-                       \n\nBruttokredit:\n\nRahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2014\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n \n\nDer Rahmenkredit ist vorgesehen für den Unterhalt und die Erneuerung der öffentlichen Leitungen \nund der privaten Leitungen im öffentlichen Unterhalt. \n\n Öffentliche Leitungen total 42'000 m1, Wiederbeschaffungszeitwert 2010 rund 16 Mio. Franken. \n\n Private Leitungen im öffentlichen Unterhalt total 31'100 m1, Wiederbeschaffungszeitwert 2010 \nrund 10 Mio. Franken. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 143/159 \n\nDer Unterhalt und die Erneuerung ist in der Finanzierung der Kostenanalyse der Wasserversor-\ngung berücksichtigt und dient als Grundlage für die Erhebung der Gebührenansätze. Die Kosten-\nanalyse wird alle 5 Jahre vom Gemeinderat überprüft. \n \nFür den tatsächlichen Erneuerungsbedarf haben wir verschiedene Hilfsmittel erarbeitet. \n\n Massnahmenplan Wasserversorgung mit entsprechendem Erneuerungsbedarf 1-4 Jahre, \n5-9 Jahre, 10-14 Jahre und 15-20 Jahre. \n\n Jährliche Projekt- und Massnahmenplanung mit Festlegung der Prioritäten in Abhängigkeit mit \nMassnahmen an Strassen, Siedlungsentwässerung, und Projekten von Werken Dritter sowie \nallfälligen privaten Bauvorhaben. \n\n \nFür 2014 sind vorgesehen  \n\n Dormenstrasse     Fr. 343'000.00 \n\n Gartenstrasse    Fr.   98'000.00 \n\n Im Stutz, unterer Teil   Fr.   82'000.00 \n\n Biregghofstrasse    Fr. 118'000.00 \n\n Brändistrasse 7-15   Fr.   24'000.00 \n\n Zumhofweg    Fr.   45'000.00 \n\n Zumhofstrasse Teilersatz  Fr.   45'000.00 \n \nDie oben aufgeführten Leitungsabschnitte müssen aufgrund vermehrter Leitungsdefekte und teil-\nweise komplizierter Leitungsführungen ersetzt werden. Es handelt sich um Teilstücke aus Grau-\ngussrohren, Stahl oder Eternit (Faserzement), die in den Jahren 1936 – 1960 erstellt worden sind. \nDie entsprechenden Reparaturen sind aufwändig und teilweise sehr kostspielig. Passende Ersatz-\nbauteile sind nicht mehr lieferbar, was den Einbau teurer Übergangsstücke erfordert. Ebenfalls \nwerden durch die längeren Versorgungsunterbrüche Provisorien zur Sicherstellung der Wasserlie-\nferung nötig. Der Ersatz der Wasserleitung Jahrgang 1963 in der Dormenstrasse ist abhängig von \nder Strassensanierung durch die Strassengenossenschaft. In der Biregghofstrasse ist der Neubau \neiner Gasleitung durch die ewl im Jahr 2014 geplant. Die Baumeisterarbeiten können bei gleichzei-\ntigem Ersatz der Wasserleitung aus dem Jahr 1953 aufgeteilt (ewl, Wasserversorgung) und somit \nkostenoptimiert realisiert werden. \n \nDie Kosten beruhen auf Erfahrungswerten der Wasserversorgung m1 Preisen. Für die Kostener-\nmittlung sind noch keine ausführlichen Projekte erstellt worden. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gelten diese Budgetkredite als beschlossen. Diese Investitio-\nnen werden in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "5400 Kanal- und Leitungsnetze \nWasserversorgung" erfasst und innert 50 Jahren abgeschrieben. \n \n\n470900 Wasseranschlussgebühren \n\nKST: 470900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n-435'000.00          \n\n-                       \n\n-435'000.00          \n\n-                       \n\nWasseranschlussgebühren\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n\nBruttokredit:\n\n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 144/159 \n\n5.2.6 Siedlungsentwässerung \n\n471007 Kanalisation St. Niklausenstrasse \n\nKST: 471007 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00           \n\n70'000.00             \n\n290'000.00           \n\n-                       \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nKanalisation St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nRestkredit\n\nBruttokredit:\n\n \nAusführung im Zusammenhang mit Strassenbau KST 462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kasta-\nnienbaum – Utohorn" \n \n\n471801 Rahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2014 \n\nKST: 471801 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n980'000.00           \n\n-                       \n\n980'000.00           \n\n-                       \n\nBruttokredit:\n\nRestkredit\n\nBudget 2014:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nRahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2014\n\n \nDer Rahmenkredit und die GEP-Massnahmen sind vorgesehen für den Unterhalt und die Erneue-\nrung der öffentlichen Leitungen und der privaten Leitungen im öffentlichen Unterhalt. \n\n Öffentliche Leitungen total 41'000 m1, Wiederbeschaffungszeitwert 2010 rund 50 Mio. Franken. \n\n Private Leitungen im öffentlichen Unterhalt total 52'400 m1, Wiederbeschaffungszeitwert 2010 \nrund 36 Mio. Franken. \n\nDer Unterhalt und die Erneuerung ist in der Finanzierung der Kostenanalyse der Wasserversor-\ngung berücksichtigt und dient als Grundlage für die Erhebung der Gebührenansätze. \nDie Kostenanalyse wird alle 5 Jahre vom Gemeinderat überprüft. \n \nFür den tatsächlichen Erneuerungsbedarf haben wir verschiedene Hilfsmittel erarbeitet. \n\n Massnahmen GEP mit entsprechendem Erneuerungsbedarf kurz-, mittel- und langfristiger \nMassnahmen. \n\n Für die Unterhaltsplanung GEP haben wir für das Gemeindegebiet einen Massnahmenplan mit \n6 Zonen erarbeitet. \n\n Jährliche Projekt- und Massnahmenplanung mit Festlegung der Prioritäten in Abhängigkeit mit \nMassnahmen an Strassen und Wasserversorgung sowie allfälligen privaten Bauvorhaben. \n\n \nFür 2014 ist vorgesehen \n\n GEP-Massnahmen in der Zone 5 ( Kanalsanierungsarbeiten mittels Roboter und Inliner) \nFr. 485'000.00 \n\n GEP Massnahmen Entkopplung (Trennung Schmutz- und Meteorwasser) Ortskern; \nFr. 495'000.00 \nIm Zusammenhang mit dem Umbau des Oberstufenschulhauses und Umgestaltung der Umge-\nbung muss die geplante Retentionsanlage erstellt werden (GEP Massnahme gemäss Unter-\nhalts- und Massnahmenplan)  \n\n \nMit der Annahme des Voranschlages gelten diese Budgetkredite als beschlossen. Diese Investitio-\nnen werden in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "6400 Kanal- und Leitungsnetze \nSiedlungsentwässerung" erfasst und innert 50 Jahren abgeschrieben. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 145/159 \n\n471900 Kanalisations-Baukostenbeiträge \n\nKST: 471900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n-545'000.00          \n\n-545'000.00          \n\n-                       \n\nBudget 2014:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBruttokredit:\n\nRestkredit\n\nSiedlungsentwässerung: Kanalisations- und Baukonstenbeiträge\n\n \n \n \n\n5.2.7 Friedhof \n\n474001 Friedhof Sanierungen 2014 \n\nKST: 474001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n119'500.00           \n\n-                       \n\n119'500.00           \n\n-                       \n\nFriedhof Sanierungen 2014\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nRestkredit\n\nBudget 2014:\n\n \nBeim Friedhof stehen verschiedene Sanierungsarbeiten an. Folgende bauliche Massnahmen sind \ngeplant: \n\n Sanierung Aussentreppen (Sicherheitsaspekt)  Fr. 25'000.00 \n\n Sanierung Dach obere Aufbewahrungshalle  Fr. 51'000.00 \n\n Ersatz Fenster      Fr. 30'000.00 \n\n Sanierung Säulen alte Leichenhalle   Fr. 13'500.00 \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2206 Hochbauten Friedhof" erfasst und \ninnert 20 Jahren abgeschrieben. \n \n \n \n\n5.2.8 Übriger Umweltschutz \n\n475004 Offenlegung Bachtelbach \n\nKST: 475004 Investition: Beschluss: 19.09.2013 B & A: 1507\n\nBezeichnung:\n\n336'000.00           \n\n-                       \n\n336'000.00           \n\n-376'000.00          \n\n-40'000.00            \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nOffenlegung Bachtelbach\n\nBruttokredit:\n\nBudget 2014 Ausgaben:\n\nRestkredit\n\nBudget 2014 Einnahmen:\n\nBudget 2014:\n\n \nAm 19. September 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1507 "Offenlegung Bachtelbach \nund Umzonung" zugestimmt und den notwendigen Kredit gutgeheissen. Ab März 2014 soll mit der \nRealisierung gestartet werden. \n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 146/159 \n\n475006 Sanierung Ufermauer Krämerstein \n\nKST: 475006 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00           \n\n-                       \n\n300'000.00           \n\n-                       \n\nSanierung Ufermauer Krämerstein\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n \n\nEnde Januar 2013 kam der Auftrag der Immobilien an das Baudepartement, die Ufermauer Krä-\nmerstein instandzustellen. Mit einer vorhandenen Offerte der Firma Murer sollte die Sanierung um-\ngesetzt werden. Fr. 90'000.00 beinhaltete die Sanierung ab Treppenabgang bis ans Ende der rech-\nten Ufermauer. Weil man sich ausserhalb der Bauzone befindet und noch See beansprucht, muss-\nte der Kanton involviert werden. Mit einer Sitzung vor Ort vom 14. März 2013 (rawi, lawa, vif, Land-\nschaftsarchitekt und Gemeinde) wurde klar, dass eine Teilsanierung nicht bewilligungsfähig wäre. \nUnter Berücksichtigung der historischen Parkanlage muss ein Gesamtprojekt erarbeitet werden \n(Begleitung durch vif und Denkmalpflege), d.h. für den linken und rechten Uferteil sowie den Trep-\npenabgang. Ein Vorprojekt ist im Gange, dieses soll den Umfang und die Ausgestaltung definieren. \nErste Kostenschätzungen liegen vor, aber ein genaues Projekt noch nicht. Da die Ufermauer zu \nkippen droht, wurden Messungen (alle zwei Wochen) veranlasst. Bis jetzt blieb die Mauer unver-\nändert. Die Ufermauersanierung sollte im Frühjahr 2014 erfolgen. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2410 Gewässerverbauungen" erfasst \nund innert 50 Jahren abgeschrieben. \n \n \n\n5.2.9 Raumordnung \n\n479002 Machbarkeitsstudie Umgestaltung Bahnhofplatz - Bushof \n\nKST: 479002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 12/13/14\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00           \n\n200'000.00           \n\n100'000.00           \n\n-                       \n\nMachbarkeitsstudie Umgestaltung Bahnhofplatz-Bushof \n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nMit den Leistungserbringern des öffentlichen Verkehrs (Verkehrsverbund, zb, vbl, vif) erarbeitet die \nGemeinde eine Machbarkeitsstudie unter Einbezug der an den Bahnhof angrenzenden Grundei-\ngentümer/-innen. Das Projekt wurde durch den Kanton in das Agglomerationsprogramm Luzern \n2. Generation aufgenommen. Wenn der Bund das Programm so beschliesst, muss das Vorhaben \nzwischen 2015 und 2018 realisiert werden und es darf mit einem Baukostenbeitrag von 20-30 % \naus dem Bundesfonds gerechnet werden. Zielsetzung: dem Einwohnerrat in einem Planungsbe-\nricht den Zeitrahmen und den Finanzbedarf für die Umgestaltungen am Bahnhof (Bushof, neuer \nBahnhofplatz, Erweiterung Unterführung) aufzeigen. \n \nMit dem Voranschlag 2013 haben Sie diesen Budgetkredit beschlossen. Diese Investition wird in \nder Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und innert 10 \nJahren abgeschrieben. \n \n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 147/159 \n\n479003 Verkehrs- und Gestaltungskonzept Seestrasse \n\nKST: 479003 Investition: Beschluss: 22.11.2012 B & A: Budget 13/14\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n50'000.00             \n\n50'000.00             \n\n-                       \n\nBudget 2014: \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBruttokredit:\n\nRestkredit\n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept Seestrasse\n\n \nDas Betriebs- und Gestaltungskonzept Winkel- und Seestrasse wurde 2013 unter aktiver Mitwir-\nkung eines Begleitgremiums erarbeitet. Im 2014 werden wir dazu dem Einwohnerrat einen Pla-\nnungsbericht unterbreiten und die Bevölkerung über das Konzept informieren. Die Umsetzung ers-\nter, noch nicht festgelegter Initialmassnahmen wird die Kommunikation unterstützen. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n\n479004 Bebauungsplan Ortskern \n\nKST: 479004 Investition: Beschluss: 22.11.2012 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n40'000.00             \n\n-                       \n\n40'000.00             \n\n-                       \n\nBebauungsplan Ortskern\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBruttokredit:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nLuzerner Kantonalbank und AXA Winterthur sanieren und erweitern zurzeit ihre Liegenschaften \nam Gemeindehausplatz. Die Abklärung des Interesses seitens der Luzerner Kantonalbank und \nder Schweizerischen Post an einer weiteren baulichen Entwicklung des gewerblichen Teils ihrer \nLiegenschaften entlang der Ringstrasse wird im Herbst 2013 vorgenommen. Ist das Interesse an \nder Tätigung der baulichen Investitionen vorhanden, wird eine Anpassung des Bebauungsplans \nzwecks Nachverdichtung und besserer strassenräumlichen Gestaltung in Angriff genommen. Vo-\nraussetzung dafür ist eine Grundsatzvereinbarung mit den betroffenen Grundeigentümerinnen. \nDiese werden sich auch an den Planungskosten zu beteiligen haben. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n\n479005 Stabsorgan "horw mitte" \n\nKST: 479005 Investition: Beschluss: B & A: GRK 2013\n\nBezeichnung:\n\n120'000.00           \n\n50'000.00             \n\n70'000.00             \n\n-                       \n\nStabsorgan "horw mitte"\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n \n\nNach Abschluss der Planungsarbeiten für den Bebauungsplan "horw mitte" hat der Gemeinderat \nzur Umsetzung des Bebauungsplanes und zur Wahrung der Gemeindeinteressen die Projektorga-\n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 148/159 \n\nnisation neu strukturiert. Zur Unterstützung der Projektleitung wurde ein Stabsorgan beschafft und \nim Jahr 2013 ein entsprechender Gemeinderatskredit gutgeheissen. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung \n\nKST: 479006 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n100'000.00           \n\nTeilrevision Ortsplanung\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n \n\nDie Ortsplanung soll im Zeitraum 2014 - 2016 teilrevidiert werden. Revisionsgründe sind: \n\n Anpassung an das harmonisierte Baurecht gemäss revidiertem PBG, in Kraft ab 1. Janu-\nar 2014 \n\n Raumplanungsrechtliche Ausscheidung der Gewässerräume gemäss revidiertem Gewässer-\nschutzgesetz, in Kraft seit 1. Januar 2011 \n\n Anderweitige Anpassungen wie z.B. Umzonung aufgrund Auslegeordnung zu den Tourismus-\nzonen oder Reaktionen auf Studie LuzernSüd. \n\n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 149/159 \n\n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel \n\nKST: 479007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n220'000.00           \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n140'000.00           \n\nBudget 2014: \n\nRestkredit\n\nEntwicklungsrichtplan Halbinsel\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\n \n\nEtappierte raumplanerische Umsetzung der aufgezeigten Massnahmen über mehrere Jahre. \n \nDie Massnahmen 1.1 Einsetzen der Kommission Halbinsel, 1.3 Erarbeiten eines Informationskon-\nzepts und 4.3 Fuss- und Radweg Allmend, sind weitgehend abgeschlossen. Die Daueraufgaben \n1.2 Landschaftsschutz, 8.1 Kontakt Landwirtschaft, und 10.1 Vernetzungskonzept, werden syste-\nmatisch verfolgt und bearbeitet. Die Massnahmen 3.1 Erarbeitung des Betriebs- und Gestaltungs-\nkonzept Seestrasse, 4.1 Höhenweg Luzern-Kastanienbaum-Fondlen und 8.2 Angebot Landwirt-\nschaft sind in Bearbeitung. Deren Abschluss und erste Umsetzungen des Informationskonzepts \nstehen 2014 im Fokus. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n\n479008 ESP Luzern Süd \n\nKST: 479008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n160'000.00           \n\n53'000.00             \n\n107'000.00           \n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n\nESP Luzern Süd\n\n \nHorw arbeitet im Projekt LuzernSüd mit der Stadt Luzern, der Gemeinde Kriens und dem Entwick-\nlungsträger LuzernPlus zusammen. 2009 haben wir das Leitbild LuzernSüd erarbeitet. Gemeinsam \nmit dem Kanton haben die Projektbeteiligten seit  2010 einen Gebietsmanager engagiert. 2012/13 \nführten wir einen Studienauftrag mit vier eingeladenen Teams zur städtebaulichen Konkretisierung \ndes Leitbilds durch. Für den Zeitraum 2014 – 2016 rechnet Luzern Süd für die Weiterbearbeitung \nund Umsetzung des Studienauftrages mit Kosten von rund Fr. 800'000. Vorgesehen ist eine Betei-\nligung der Gemeinde Horw von 20 %. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2940 Investitionsbeiträge" erfasst und \ninnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 150/159 \n\n5.2.10 Fernheizwerk \n\n486003 Ersatzleitungen Fernheizwerk \n\nKST: 486003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n170'000.00           \n\n-                       \n\n85'000.00             \n\n85'000.00             \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nErsatzleitungen Fernheizwerk\n\nBruttokredit:\n\nRestkredit\n\nBudget 2014:\n\n \n\nErforderliche Instandsetzungsarbeiten und Leitungsumlegungen von Fernheizleitungen im Zu-\nsammenhang mit Neubauprojekten im Perimeter des Wärmeverbundes inkl. allfälliger Heizproviso-\nrien. Insbesondere im Bereich Baufeld G, Kopf- und Ergänzungsbau (Honorare Heizungsplaner, \nRohrleitungsbaufirma, Bauunternehmung usw.). Die Baukosten entsprechen groben Schätzungen, \nein Projekt besteht nicht, die Umsetzung wird teilweise von Dritten bestimmt.  \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "8400 Leitungsnetz Fernheizwerk" er-\nfasst und innert 50 Jahren abgeschrieben. \n \n \n\n5.2.11 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n499001 Umbau Aufenthaltsraum Schulhaus Biregg \n\nKST: 499001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2012\n\nBezeichnung:\n\n245'000.00           \n\n7'698.95               \n\n237'300.00           \n\n1.05                      \n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n\nUmbau Aufenthalstraum Schulhaus Biregg\n\n \nMit dem Budget 2012 haben Sie diesem Umbau zugestimmt. Ein Teil der Planung konnte im Jahr \n2012 realisiert werden. Aufgrund eines Raumstopps beim Kanton Luzern wurde die Realisierung \nverschoben. Diese wird voraussichtlich im Jahr 2014 erfolgen. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Liegenschaften Finanzvermögen" er-\nfasst und nicht abgeschrieben. \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 151/159 \n\n499005 Abbruch Allmendhäuser \n\nKST: 499005 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00           \n\n-                       \n\n200'000.00           \n\n-                       \n\nAbbruch Allmendhäuser\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n \n\nBeim heutigen Planungsstand gehen wir davon aus, dass die Allmendhäuser im Jahr 2014 abge-\nbrochen werden.  \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Liegenschaften Finanzvermögen" er-\nfasst und nicht abgeschrieben. \n\n \n\n499008 Ersatz Elektronik Schranken Tiefgaragen \n\nKST: 499008 Investition: Beschluss: 09.02.2012 B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n37'000.00             \n\n-                       \n\n37'000.00             \n\n-                       \n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n\nErsatz Elektronik Schranken Tiefgaragen\n\n \nDie heutige Elektronik der Parkschranken und Münzautomaten ist veraltet und der Service kann \nnicht mehr gewährleistet werden. Es ist daher durch die Gesellschafter der Tiefgaragen eine Ge-\nsamterneuerung vorgesehen. Der Anteil der Gemeinde Horw beträgt Fr. 37'000.00. \n \n\nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Liegenschaften Finanzvermögen" er-\nfasst und nicht abgeschrieben. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 152/159 \n\n6 Kennzahlen \n\n6.1 Kennzahlen der Selbsfinanzierung \n\n53% 27% 12% 12% 188% -3% 383% 190% -4% 7% 42% 9% 427% 16% 7%\n\n-100%\n\n0%\n\n100%\n\n200%\n\n300%\n\n400%\n\n500%\n\n (5'000'000)\n\n -\n\n 5'000'000\n\n 10'000'000\n\n 15'000'000\n\n 20'000'000\n\n 25'000'000\n\nR00 R 01 R 02 R 03 R 04 R 05 R 06 R 07 R 08 R 09 Re 10 Re 11 Re 12 Bu 13 Bu 14\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nBruttoüberschuss der Laufenden Rechnung Nettoinvestitionen Selbsfinanzierungsgrad\n\n \nEs ist ein Wert von 80 % anzustreben.  \n\nEin Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % bedeutet, dass die Investitionen nicht aus dem erwirtschafteten Ergebnis ge-\ndeckt werden können. Die erforderlichen Mittel müssen mittels Neuverschuldung beschafft werden. Der Selbstfinanzie-\nrungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner \nmehr als das kantonale Mittel beträgt. \n\n \n\n10.8% 9.5% 1.7% 2.7% 7.9% -0.2% 7.7% 5.1% -0.1% 0.3% 1.3% 1.0% 15.6% 2.4% 1.4%\n\n-10.0%\n\n0.0%\n\n10.0%\n\n20.0%\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\n R00  R 01  R 02  R 03  R 04  R 05  R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Bu 13  Bu 14\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nBruttoüberschuss der Laufenden Rechnung Nettofinanzertrag Selbstfinanzierungsanteil\n\n \nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen.  \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil zeigt den prozentualen Anteil des Erwirtschafteten gemessen am Ertrag. Bei steigendem \nSelbstfinanzierungsgrad nehmen die Möglichkeiten für die Verwirklichung von Investitionen zu. \n\n \nMit dem vorliegenden Budget 2014 sinkt der Selbstfinanzierungsgrad auf 7 %. Der Steuerrabatt \nsoll mit einem Bezug aus dem noch zu bildenden Steuerausgleichsfonds finanziert werden. Diese \nMittel fehlen beim Bruttoüberschuss 2014, denn der Mittelfluss ereignet sich in der Rechnung \n2013. Mit diesem Mittelfluss soll der Steuerausgleichsfonds in der Rechnung 2013 gebildet wer-\nden. Dank diesem Mittelfluss wird der Selbstfinanzierungsgrad im Jahr 2013 deutlich höher ausfal-\nlen, als im Budget 2013 errechnet (Analog Verkauf Liegenschaft im Rechnungsjahr 2012). Damit \nwird die durchschnittliche Selbstfinanzierung der Jahre 2012 – 2014 über 100 % liegen. \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 153/159 \n\n6.2 Kennzahlen des Kapitaldienstes \n\n-1.6% -2.1% 0.2% 0.1% 0.0% 0.9% 0.8% 0.5% 0.1% -0.2% 0.2% -0.5% -9.0% -1.2% -1.7%\n\n-10.0%\n\n-8.0%\n\n-6.0%\n\n-4.0%\n\n-2.0%\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n (20'000'000)\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\n R00  R 01  R 02  R 03  R 04  R 05  R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Bu 13  Bu 14\n\nZinsbelastungsanteil\n\nNettozinsbelastung Nettofinanzertrag Zinsbelastungsanteil\n\n \nEs ist ein Nettozinsbelastungsanteil I von unter 4 % anzustreben.  \n\nEin hoher Zinsbelastungsanteil lässt auf eine hohe Verschuldung schliessen. Mit einem negativen Zinsbelastungsauf-\nwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermögen höher als die Passivzinsen. \n\n \n \n\n-2.7% -3.6% 0.3% 0.2% 0.1% 1.8% 1.7% 1.0% 0.2% -0.4% 0.5% -1.0% -22.6% -2.5% -3.5%\n\n-29.0%\n\n-24.0%\n\n-19.0%\n\n-14.0%\n\n-9.0%\n\n-4.0%\n\n1.0%\n\n6.0%\n\n -\n\n 5'000'000\n\n 10'000'000\n\n 15'000'000\n\n 20'000'000\n\n 25'000'000\n\n 30'000'000\n\n 35'000'000\n\n 40'000'000\n\n 45'000'000\n\n R00  R 01  R 02  R 03  R 04  R 05  R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Bu 13  Bu 14\n\nZinsbelastungsanteil II\n\nSteuereinnahmen korr. mit Finanzausgleich Nettozinsaufwand Nettozinsaufwand in Prozenten der Steuereinnahmen\n\n \nEs ist ein Zinsbelastungsanteil II von unter 6 % anzustreben.  \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrages der Gemeindesteuern korrigiert mit dem Finanzausgleich zur Be-\ngleichung der Nettozinsen verwendet wird. \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 154/159 \n\n \n\n0.1% 0.5% 0.8% 1.7% 3.4% 2.3% 2.8% 2.4% 2.0% 2.7% 3.5% 2.8% -6.4% 2.0% 2.0%\n\n-8.0%\n\n-6.0%\n\n-4.0%\n\n-2.0%\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n6.0%\n\n8.0%\n\n (20'000'000)\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\n R00  R 01  R 02  R 03  R 04  R 05  R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Bu 13  Bu 14\n\nKapitaldienstanteil\n\nKapitaldienst Nettofinanzertrag Kapitaldienstanteil\n\n \nEs ist ein Kapitaldienstanteil von unter 8 % anzustreben.  \n\nEin hoher Kapitaldienstanteil lässt sich auf eine hohe Verschuldung oder auf einen hohen Abschreibungsbedarf zurück-\nführen. Mit einem negativen Kapitaldienstaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermögen höher als die \nPassivzinsen und die ordentlichen Abschreibungen. \n\n \nAufgrund der zusätzlichen liquiden Mittel in der Rechnung 2013 und der tiefen Investitionsrate im \nJahr 2013 sinkt der Fremdkapitalbedarf. Zusätzlich liegen Zinsen immer noch auf historisch tiefem \nWert. Zusätzlich wird der Zinsaufwand der Gemeinde durch die Liegenschaftserträge des Finanz-\nvermögens abgefedert. Der Abschreibungsbedarf der Gemeinde liegt aufgrund der grosszügigen \nAbschreibungspraxis in der Vergangenheit ebenfalls auf einem tiefen Stand. Die Kennzahlen des \nKapitaldienstes präsentieren den gesunden Finanzhaushalt der Gemeinde Horw. \n \n \n\n6.3 Kennzahlen der Verschuldung \n\n-31% 29% 51% 92% 67% 75% 51% 40% 49% 57% 54% 75% 9% 49% 5%\n\n-40%\n\n-30%\n\n-20%\n\n-10%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\n40%\n\n50%\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n (20'000'000)\n\n (10'000'000)\n\n -\n\n 10'000'000\n\n 20'000'000\n\n 30'000'000\n\n 40'000'000\n\n 50'000'000\n\n R00  R 01  R 02  R 03  R 04  R 05  R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Bu 13  Bu 14\n\nVerschuldungsgrad\n\nNettoschuld Steuereinnahmen Nettoschuld in Prozenten der Steuereinnahmen\n\n \n \nDer Verschuldungsgrad sollte 120 % nicht übersteigen.  \n\nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern korrigiert mit dem Finanzausgleich. \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 155/159 \n\n-905.12 \n\n855.61 \n\n1'399.72 \n\n2'496.71 \n1'932.52 \n\n2'210.18 \n\n1'553.38 \n\n1'311.75 \n\n1'398.44 \n\n1'512.38 \n\n1'443.59 \n\n1'215.46 \n\n255.90 \n\n1'445.20 \n\n146.68 \n\n-1'500.00\n\n-1'000.00\n\n-500.00\n\n0.00\n\n500.00\n\n1'000.00\n\n1'500.00\n\n2'000.00\n\n2'500.00\n\n3'000.00\n\n (15'000'000)\n\n (10'000'000)\n\n (5'000'000)\n\n -\n\n 5'000'000\n\n 10'000'000\n\n 15'000'000\n\n 20'000'000\n\n 25'000'000\n\n 30'000'000\n\n 35'000'000\n\n R00  R 01  R 02  R 03  R 04  R 05  R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Bu 13  Bu 14\n\nNettoschuld pro Einwohner\n\nNettoschuld Nettoschuld pro Einwohner\n\n \n \nDie Nettoschuld darf das Doppelte des kantonalen Schnitts nicht übersteigen.  \n\nDer Kantonale Schnitt betrug im Jahr 2011 Fr. 2'263.00. \n\n \nDie Kennzahlen der Verschuldung zeigen seit der Rechnung 2006 ein stabiles Bild. Diese Kenn-\nzahlen konnten nur dank der sehr tiefen Investitionsrate realisiert werden. Die Verzögerung der In-\nvestitionsvorhaben führt jedoch zunehmend zu einem Nachholbedarf. In einer solchen Periode \nmüsste die Gemeinde Reserven schaffen. Aufgrund der kantonalen Steuerstrategie und den in den \nletzten Jahren zusätzlich erhaltenen gebundenen Aufgaben war die Gemeinde bis 2011 nicht in \nder Lage diese Reserven zu schaffen. Dank Liegenschaftsverkauf im Jahr 2012 und ausseror-\ndentlichen Erträgen bei den ordentlichen Steuern (2013) und bei den Sondersteuern (2012 + 2013) \nsinkt die Nettoverschuldung. In diesen beiden Jahren konnten Reserven für die anstehenden In-\nvestitionen geschaffen werden. Mit den Reserven aus früheren Jahren präsentiert sich der Finanz-\nhaushalt der Gemeinde Horw gesund.  \n \n \n\n\n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 157/159 \n\n \n\n8 Kontrollbericht Regierungsstatthalter zum Voranschlag 2013 \n\nDer Regierungsstatthalter der Ämter Hochdorf und Luzern hat geprüft, ob der Voranschlag 2013 \nund der Finanz- und Aufgabenplan 2013 – 2018 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit \nden Buchungsvorschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar sind und ob die Ge-\nmeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Er hat \ngemäss Bericht vom 7. März 2013 keine aufsichtsrechtlichen erheblichen Mängel festgestellt \n(§ 106 Gemeindegesetz). \n \n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 158/159 \n\n \n\n9 Antrag \n\nWir beantragen Ihnen, \n\n das Budget der Laufenden Rechnung 2014 und der Investitionsrechnung 2014 der Einwohner-\ngemeinde gemäss unserem Vorschlag zu beschliessen. \n\n den Steuerbezug mit 1.60 Einheiten (wie bisher) festzusetzen. \n\n einen Steuerrabatt von 0.05 Einheiten zu beschliessen \n\n den Gemeinderat zu ermächtigen, das erforderliche Fremdkapital zu beschaffen. \n\n \n\n \n\n \n\n  \nMarkus Hool Daniel Hunn \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n\n \n\n\n\n26. September 2013 \nBudget 2014 \n \n\nSeite 159/159 \n\nE I N W O H N E R R A T  \nBeschluss \n \n \n\nnach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1510 des Gemeinderates \nvom 26. September 2013. \ngestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungskommission, der Bau- und Verkehrs-  \nsowie der Gesundheits- und Sozialkommission \nin Anwendung von Art. 28 Abs. 3 Bst. b, Art. 53 und Art. 68 Bst. a der Gemeindeordnung  \nvom 25. November 2007 \n \n\n \n\n \n\n1. Dem Voranschlag 2014 der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung \n\nmit einem Aufwand von Fr.  83'696'794.00 \nund einem Ertrag von Fr. 82'821'691.00 \n\nresp. mit Ausgaben von  Fr. 19'741'800.00 \nund Einnahmen von Fr. 2'056'000.00 \n\nwird zugestimmt. \n\n2. Der Steuerfuss wird auf 1.60 Einheiten (wie bisher) festgesetzt. \n\n3. Für das Jahr 2014 wird ein Steuerrabatt von 0.05 Einheiten gewährt. \n\n4. Der Gemeinderat wird ermächtigt, das erforderliche Fremdkapital zu beschaffen. \n\n5. Der Beschluss Ziff. 1 und 2 unterliegt gemäss Art. 68 Bst. a der Gemeindeordnung dem fakul-\ntativen Referendum der Stimmberechtigten. Das Referendum kommt zustande, wenn innert 60 \nTagen seit Veröffentlichung dieses Beschlusses mindestens 500 in der Gemeinde Horw \nStimmberechtigte beim Gemeinderat schriftlich eine Volksabstimmung verlangen (Art. 10 Abs. \n1 Bst. b der Gemeindeordnung). \n\n \nHorw,  21. November 2013 \n \n \n \n \n \nRuth Strässle Daniel Hunn \nEinwohnerratspräsidentin Gemeindeschreiber \n\n \nPubliziert:   \n \n \n \n \n\n\n