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text: \n \n \nGEMEINDERAT \nBericht und Antrag \n \n \n \n\n \n \n\n2022-1078 FD \n\nNr. 1738  \n\nvom 28. September 2023  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Aufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 2/159 \n\n \n \n\n1. Management Summary und Strategiebezug ..................................................................................... 3 \n1.1 Management Summary ......................................................................................................................... 3 \n1.2 Bezug zur Gemeindestrategie ............................................................................................................... 4 \n1.3 Bezug zur Finanzstrategie ..................................................................................................................... 6 \n1.4 Das Budget der Erfolgsrechnung .......................................................................................................... 7 \n1.5 Das Budget der Investitionen .............................................................................................................. 12 \n1.6 Würdigung ........................................................................................................................................... 13 \n1.7 Bezug zur Gemeindestrategie ............................................................................................................. 13 \n\n2. Finanzstrategie 2026 ......................................................................................................................... 14 \n2.1 Ergebnis Erfolgsrechnung ................................................................................................................... 14 \n2.2 Nettoverschuldung .............................................................................................................................. 16 \n2.3 Eigenkapital ......................................................................................................................................... 17 \n2.4 Cashflow aus Geschäftstätigkeit ......................................................................................................... 18 \n2.5 Zusätzliche Entlastungsmassnahmen ................................................................................................. 19 \n2.6 Begrenzung der Investitionen .............................................................................................................. 19 \n2.7 Minimalbetrag baulicher Unterhalt und Instandhaltung ....................................................................... 20 \n2.8 Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln ........................................................................... 20 \n\n3. Budgetierungs- und Planungsgrundlagen ...................................................................................... 22 \n\n4. Finanzkennzahlen ............................................................................................................................. 23 \n\n5. Geldflussrechnung ............................................................................................................................ 25 \n\n6. Investitionen 2024 ............................................................................................................................. 26 \n\n7. Aufgabenbereiche ............................................................................................................................. 29 \n7.1 Aufgabenbereich: 111 – Behörden ...................................................................................................... 31 \n7.2 Aufgabenbereich: 112 – Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) ............................................. 36 \n7.3 Aufgabenbereich: 113 – Freizeit und Sport ......................................................................................... 43 \n7.4 Aufgabenbereich: 121 – Bildung ......................................................................................................... 47 \n7.5 Aufgabenbereich: 201 – Organisation und Personal ........................................................................... 65 \n7.6 Aufgabenbereich: 202 – Finanzverwaltung ......................................................................................... 69 \n7.7 Aufgabenbereich: 203 – Finanzdepartement übriges .......................................................................... 77 \n7.8 Aufgabenbereich: 301 – Bau und Umwelt ........................................................................................... 82 \n7.9 Aufgabenbereich: 302 – Gemeindewerke ........................................................................................... 97 \n7.10 Aufgabenbereich: 401 – Gesundheitswesen ..................................................................................... 104 \n7.11 Aufgabenbereich: 402 – Familie plus / Jugend / Kinder .................................................................... 110 \n7.12 Aufgabenbereich: 403 – Sozialhilfe und -beratung ............................................................................ 111 \n7.13 Aufgabenbereich: 404 – Kultur .......................................................................................................... 117 \n7.14 Aufgabenbereich: 405 – Gesellschaft................................................................................................ 121 \n7.15 Aufgabenbereich: 501 – Immobilien und Sicherheit .......................................................................... 126 \n7.16 Aufgabenbereich: 502 – Liegenschaften Finanzvermögen ............................................................... 136 \n7.17 Aufgabenbereich: 503 – Feuerwehr .................................................................................................. 139 \n7.18 Aufgabenbereich: 504 – Werkdienste ............................................................................................... 143 \n7.19 Aufgabenbereich: 505 – Abfall .......................................................................................................... 149 \n7.20 Aufgabenbereich: 600 – Steuerertrag ............................................................................................... 152 \n\n8. Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission ............................................................. 157 \n\n9. Kontrollbericht der kantonalen Aufsichtsbehörde zum Budget 2023 sowie Aufgaben- und \nFinanzplan 2024 - 2026 ................................................................................................................... 157 \n\n10. Antrag an den Einwohnerrat .......................................................................................................... 158 \n\n \n \n \n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 3/159 \n\n \n \n\nSehr geehrter Herr Präsident \nSehr geehrte Damen und Herren \n \n \n\n1. Management Summary und Strategiebezug  \n\n1.1 Management Summary \n\nHorwer Budget 2024: Genügend Handlungsspielraum auch bei einem Defizit \n \nDie Gemeinde Horw rechnet für das Jahr 2024 mit roten Zahlen in der Erfolgsrechnung. Wie in den Vorjahren \nerwartet, wirken sich die finanziell sehr guten Jahre verzögert mit höheren Zahlungen in den kantonalen Fi-\nnanzausgleich aus. \n \nIn ihrem Budget erwartet die Gemeinde Horw für das Jahr 2024 in der Erfolgsrechnung einen Aufwandüberschuss \nvon 6.25 Mio. Franken, dies bei einem Aufwand von 113.32 Mio. Franken und einem Ertrag von 107.08 Mio. Fran-\nken. Der bisherige Steuerfuss von 1.45 Einheiten soll beibehalten werden. \n \nGrösseres Horw – mehr Ausgaben  \nDie Gemeinde prognostiziert mehr Ausgaben. Wesentlich trägt die Zunahme der Bevölkerung dazu bei. Aufgrund der \nBautätigkeit kann angenommen werden, dass Horw von 15'000 Einwohnerinnen und Einwohnern Ende 2022 um \nrund 4 Prozent auf rund 15’600 Einwohnerinnen und Einwohner wachsen wird. Der Aufwand steigt gegenüber dem \nBudget 2023 um 5.3 Mio. Franken oder 4.9 Prozent. Die Steigerung kann grob in drei Bereiche unterteilt werden:  \n\n− Das Bevölkerungswachstum und die Teuerung führen zu zusätzlichem Aufwand für Infrastruktur, Dienstleistun-\ngen und Bildung (1.28 Mio.). \n\n− Zusätzlicher Abschreibungs- und Finanzaufwand aufgrund der Investitionstätigkeit und der Auflösung der Spezial-\nfinanzierung des Fernheizwerks (2.4 Mio.). \n\n− Transferzahlungen, unter anderem für Ergänzungsleistungen, Heimfinanzierung und Prämienverbilligungen be-\nwirken zusätzlichen gebundenen Aufwand (1.7 Mio.). \n\n \nAusgleichszahlungen bleiben hoch \nMit dem Jahr 2022 war auch eine Zeitspanne von fünf Jahren zu Ende gegangen, in der Horw vorübergehend zu-\nsätzliche Steuererträge aus Sondereffekten der Dividendenbesteuerung verzeichnen konnte. Wegen dieser hohen \nErträge resultieren nun zeitverzögert höhere Ausgleichszahlungen in den Ressourcenausgleich des kantonalen Fi-\nnanzausgleichs. 2024 beträgt diese Zahlung 10.9 Mio. Franken. Ab dem Jahr 2026 werden diese Beiträge wieder auf \nrund 6 Mio. Franken sinken. Gemäss Vorgaben des Kantons durften aus den höheren Einnahmen keine Rückstellun-\ngen gebildet werden. Mit dem Eigenkapital von rund 268 Mio. Franken federt die Gemeinde diese temporären Mehr-\nausgaben ab. \n \nUnsichere Ertragsentwicklung \nDie grösste Unsicherheit im Budget 2024 liegt bei den Steuern. Die Gemeinde kann aufgrund von Rückmeldungen \nder Steuerkundinnen und Steuerkunden in den nächsten Jahren wieder mit ausserordentlichen Steuererträgen rech-\nnen. Diese Erträge sind jedoch sehr volatil und können von Jahr zu Jahr stark schwanken. Die Budgetierung dieser \nErträge ist ausserordentlich schwierig und mit entsprechenden Unsicherheiten behaftet. Für 2024 verbleibt ein Auf-\nwandüberschuss von 6.2 Mio. Franken.  \n \nDie Investitionsrechnung \nDas Budget der Investitionen ins Verwaltungsvermögen sieht Ausgaben von 10.54 Mio. Franken und Einnahmen von \n4.34 Mio. Franken vor. Insgesamt werden im Budget 2024 rund 40 Investitionsprojekte aufgelistet. Unter anderem \nplant die Gemeinde Investitionen im Bereich Verkehr (Seestrasse, Umgestaltung Mittelzone Dorfzentrum und \nSt. Niklausenstrasse). Im Bereich Immobilien sollen im Sinne eines klimafreundlichen Gebäudeparks verschiedene \nGebäude saniert werden. Bei grösseren Investitionen muss der Einwohnerrat zusätzlich zum Budget auch einen \nSonderkredit genehmigen. \n \nDer Ausblick bis 2027 \nDie Nettoverschuldung der Gemeinde Horw wird durch die Investitionstätigkeit und den Cashflow beeinflusst. Auf-\ngrund heutiger Annahmen erzielt die Gemeinde Horw in Folge der hohen Zahlungen in den Finanzausgleich in den \nnächsten Jahren einen sehr tiefen Cashflow. Zudem steigt die Investitionstätigkeit. Die Deckung des Verwaltungsver-\nmögens durch Eigenkapital unterschreitet den Grad von 80 % nicht. Diese Kennzahl ist in der Finanzstrategie als \nGrenze für eine gesunde Finanzierung definiert. Die Nettoschuld nimmt auf rund 45 Mio. Franken zu. Ab 2027 wird \nder Wert von 2500 Franken pro Kopf übertroffen. Dieser Wert kann aber durch die zeitliche Priorisierung der Investiti-\nonen beeinflusst werden.  \n \n \n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 4/159 \n\n \n \n\nGenügend Handlungsspielraum \nAufgrund der guten Rechnungsergebnisse der Vorjahre konnte die Gemeinde Reserven schaffen, sodass sich trotz \nder negativen Aussicht des Budgets 2024 kein kurzfristiger Handlungsbedarf in Form von Sparpaketen oder einer \nAnpassung des Steuerfusses abzeichnet. Die Gemeinde hat weiterhin genügend Handlungsspielraum, um zukünftige \nHerausforderungen gut zu bewältigen. \n \n\n1.2 Bezug zur Gemeindestrategie \n\nAuf den 1. Januar 2019 ist das Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG; SRL 160) in Kraft getreten. \n\nDie neue Gesetzesgrundlage verlangt, dass gestützt auf eine Gemeindestrategie ein Legislaturprogramm erarbeitet \n\nund gestützt darauf, jährlich Massnahmen für die Umsetzung der Gemeindestrategie festgelegt werden.  \n\nAm 19. September 2019 haben Sie mit Bericht und Antrag Nr. 1651 «Gemeindestrategie 2030» das neue Führungs-\n\ninstrument zur Kenntnis genommen. Gestützt darauf hat der Gemeinderat für die Legislatur 2020–2024 konkrete \n\nMassnahmen für die zielorientierte Umsetzung der Gemeindestrategie erarbeitet. Dieses Legislaturprogramm wurde \n\nIhnen im März 2021 zur Kenntnisnahme vorgelegt. Mit den beiden Instrumenten Gemeindestrategie und Legislatur-\n\nprogramm wurden nun im AFP 2024 konkrete Jahresziele hergeleitet. Diese wurden detailliert den einzelnen Aufga-\n\nbenbereichen zugeordnet.  \n\nSchwerpunktmässig wird die Gemeindestrategie im Jahr 2024 wie folgt bearbeitet: \n\n1 Lebensraum gestalten \n\nHorw positioniert sich als lebenswerte, stadtnahe und naturverbundene Gemeinde am Vierwaldstättersee und setzt \n\nsich ein für eine qualitätsvolle Weiterentwicklung des Lebensraumes. Bis ins Jahr 2030 wächst die Bevölkerung von \n\nHorw moderat auf rund 16'000 Einwohnerinnen und Einwohner. Das Wachstum konzentriert sich hauptsächlich auf \n\ndie Gebiete im Talboden. \n\n \n\nMassnahmen 2024: \n\n− Die Teilrevision Ortsplanung soll dem Regierungsrat zur Genehmigung unterbreitet werden.  \n\n− Beim Bushof wird eine rechtskräftige Bewilligung angestrebt. \n\n− Der Richtplan Seefeld wird dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n\n− Das Gestaltungskonzept für die Strassenraum- und Platzgestaltung Winkel liegt vor. \n\n− Die öffentliche Mitwirkung bei der Aktualisierung des Bebauungsplans Zentrumszone Bahnhof Teil Ost ist abge-\nschlossen. \n\n− Die öffentliche Auflage zum Bebauungsplan Chrischona ist abgeschlossen. \n \n\n \n\n2 Natur schützen und Erholungsräume sichern \n\nHorw schützt die Naturräume auf der Halbinsel und am Pilatushang und fördert die ökologische Vernetzung. Horw \n\nschafft in den Quartieren Grün- und Begegnungsräume für alle Generationen. Schutz und Nutzung des Seeufers er-\n\nfolgen unter Beachtung der verschiedenen Interessen. \n\n \n\nMassnahmen 2024: \n\n− Der Planungsbericht Klimaschutz soll dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vorgelegt werden. \n\n− Das Vernetzungskonzept Talboden wird mit einem Schlussbericht abgeschlossen und die verbleibenden Mass-\nnahmen werden im Biodiversitätskonzept weitergeführt. \n\n− Es werden diverse Massnahmen gemäss Energiepolitischem Programm umgesetzt. \n \n\n \n\n3 Gesellschaftlichen Zusammenhalt stärken \n\nHorw fördert das respektvolle und solidarische Zusammenleben aller Generationen und Bevölkerungsschichten. \n\nHorw unterstützt eine ausgewogene soziale Durchmischung und ermöglicht bezahlbaren Wohnraum. Horw schafft \n\ngute Rahmenbedingungen für die zahlreichen Vereine und ihre Angebote. \n\n \n\nMassnahmen 2024: \n\n− Die «Altersstrategie 2035» wird unter Mitwirkung breiter Bevölkerungskreise bis Mitte Jahr 2024 fertiggestellt und \ndem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n\n− Der Bedarf eines Sportleitbilds wird geklärt. \n\n− Das Konzept Freiwilligenarbeit wird überarbeitet und soll vom Gemeinderat genehmigt werden. \n\n− Die Ideenplattform Sozial- und Freiraum wird gemäss dem erarbeiteten Konzept umgesetzt und der Bevölkerung \nbekannt gemacht. \n\n− Es werden erste Massnahmen «Kinderfreundliche Gemeinde UNICEF» umgesetzt. \n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 5/159 \n\n \n \n\n4 Lebendiges Dorfzentrum \n\nHorw entwickelt den Ortskern zum lebendigen Dorfzentrum mit einem vielfältigen Angebot in den Bereichen Gastro-\n\nnomie, Kultur und Nahversorgung. \n\n \n\nMassnahmen 2024: \n\n− Die Kulturmühle ist der Horwer Bevölkerung bekannt und wird gut besucht. \n\n− Unter Einbezug der Kunst- und Kulturkommission und der Integrationsstelle wird ein Fest der Volkskulturen \ndurchgeführt. \n\n− Das Gemeindearchiv ist der Horwer Bevölkerung bekannt und wird besucht. \n \n\n5 Mobilität zukunftsgerichtet bewältigen \n\nHorw fördert Alternativen zum motorisierten Individualverkehr, setzt sich für innovative Mobilitätslösungen ein und \n\noptimiert den öffentlichen Verkehr. Horw stärkt den vernetzten, sicheren und hindernisfreien Langsamverkehr. \n\n \n\nMassnahmen 2024: \n\n− Mit Hilfe eines Gesamtverkehrskonzepts sowie dem Mobilitätsmanagement der Gemeindeverwaltung soll das \nMobilitätsverhalten aufgezeigt, gesteuert und gelenkt werden. Zudem soll auf den Modalsplitt Einfluss genommen \nwerden. \n\n \n\n6 Qualitativ hochwertiges Bildungs- und Betreuungsangebot gewährleisten \nHorw setzt auf die sehr gute Bildungsqualität der Gemeindeschule und fördert bedarfsgerechte Betreuungsangebote \n\nfür die Vereinbarkeit von Familie und Beruf. \n\n \n\nMassnahmen 2024: \n\n− Die administrative Umsetzung und die Arbeitsstruktur der neuen Bildungs-, Gesundheits- und Sozialkommission \n(BGSK) ist definiert. \n\n− Die Führungsstruktur der Schule wird den aktuellen Bedürfnissen angepasst. \n\n− Es werden einheitliche Schulstandards für die Schule festgelegt, wo es Sinn macht (z. B. Hausaufgaben, Beurtei-\nlung). \n\n− Es werden Strukturen für Lernende mit speziellen Bedürfnissen geschaffen, damit Lernende mit schwierigem Ver-\nhalten und Lernende mit hohen Begabungen besser gefördert werden können. \n\n− Es wird ein Konzept für die Erstellung eines Waldkindergartens erstellt. \n\n− Das Konzept «gesunde Schule» für die Gemeindeschule Horw wird erstellt und auf die einzelnen Schulen herun-\ntergebrochen. Zudem analysiert die Schule die Situation bezüglich den Thematiken «Drogen» und «psychische \nGesundheit» und leitet das weitere Vorgehen ab. \n\n− Das Projekt «Wechsel der schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen zur Abteilung Bildung» wird umge-\nsetzt, die Synergien zwischen Schule und Tagesstrukturen werden nutzbar gemacht (Betrieb, Personal, Räume) \nund die Zubereitung der Mahlzeiten für den Mittagstisch wird neu organisiert. Zudem werden die notwendigen \nKonzepte für die Qualitätsentwicklung der Tagesstrukturen erstellt.  \n\n− Der Baukredit für das Schulhaus Allmend soll durch den Einwohnerrat vor den Sommerferien 2024 erteilt werden, \nsodass die Volksabstimmung im Herbst 2024 durchgeführt werden kann. \n\n \n\n7 Infrastrukturen pflegen \n\nHorw investiert nachhaltig und sichert den hohen Standard der öffentlichen Infrastruktur durch eine langfristige und \n\nkoordinierte Planung. \n\n \n\nMassnahmen 2024: \n\n− Im Bereich Strassenbau sollen die Baubewilligungen für das Projekt «St. Niklausenstrasse, Abschnitt Tannegg-\nMättiwilbach» und das Projekt «Verkehrsknoten Mättiwil» erteilt sowie der notwendige Landerwerb aufgegleist \nwerden. \n\n− Die Kulturgüter im öffentlichen Raum werden restauriert, aufgewertet und erhalten. \n\n− Das Kunstrasenfeld Seefeld ist instand gestellt. \n\n− Der Bericht und Antrag für die Umgestaltung und Sanierung des Friedhofs (Planungsbericht und Planungskredit) \nist vom Einwohnerrat genehmigt. \n\n− Mit Hilfe einer Netzinfrastrukturanalyse sowie dem kontinuierlichen Unterhalt und der Erneuerung des Leitungs-\nnetzes soll die Lieferung des geforderten Trinkwassers in gewohnter Qualität gewährleistet werden. \n\n− Mit Hilfe der neuen generellen Entwässerungsplanung sowie dem kontinuierlichen Unterhalt und der Erneuerung \ndes Leitungsnetzes soll die Siedlungsentwässerung gewährleistet werden. \n\n− Der gemeindeeigene Parkplatz im Gebiet Felmis soll umgestaltet werden. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 6/159 \n\n \n \n\n8 Innovationen ermöglichen \nHorw schafft optimale Rahmenbedingungen für KMU- und Gewerbebetriebe sowie Startups. Horw nutzt die Chancen \ndes Hochschul-Campus für innovatives Unternehmertum. Die Vernetzung mit der Hochschule fördert die zukunftsge-\nrichtete Weiterentwicklung der Gemeinde in Richtung Smart City. \n\n \nMassnahmen 2024: \n\n− Dem Einwohnerrat wird ein Bericht «Startup Ökosystem Horw» zur Kenntnis vorgelegt. \n\n− Mit dem Projekt «Digitalmanagement, Organisationsentwicklung und Digitalisierung» wurden die Prozesse und \nAbläufe der Gemeinde kritisch hinterfragt und das Potenzial der Digitalisierung geprüft. Dieser Prozess soll konti-\nnuierlich weitergeführt werden.  \n\n \n\n \n\n9 Kundenorientierung leben \n\nIn Horw stehen die Menschen mit ihren Bedürfnissen im Zentrum. Der Austausch mit der Bevölkerung wird aktiv ge-\n\npflegt. Horw begegnet Neuerungen offen und interessiert. Die Gemeindeverwaltung agiert kundenorientiert und posi-\n\ntioniert sich als attraktive Arbeitgeberin. \n\n \n\nMassnahmen 2024: \n\n− Die Priorisierung der Digitalisierung wird vorangetrieben. \n\n− Infolge der Digitalisierung wird für amtliche Angelegenheiten zusätzlich die elektronisch signierte Wohnsitzbe-\nscheinigung und der elektronisch signierte Interimsausweis als PDF-File angeboten. \n\n− Die notwendigen Voraussetzungen für die Sofortmassnahmen beim Ökihof Horw sind geschaffen und der Pla-\nnungsbericht ist dem Einwohnerrat vorgelegt oder zumindest in Erarbeitung. \n\n− Beim Sozialdepartement werden die neuen Strukturen, Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortungen umge-\nsetzt. Der Raumbedarf für eine zentrale Anlaufstelle wird innerhalb der Gemeinde abgeklärt. \n\n− Es wird die periodische Mitarbeiterumfrage durchgeführt. \n\n− Die Revision von Lohnreglement und Personalreglement sind gestartet. \n \n\n \n\n10 Finanzen weiter stärken \n\nHorw zeichnet sich aus durch eine stetige und verlässliche Finanzpolitik. Die Erhöhung der Finanzkraft sichert einen \n\nSteuerfuss, welcher zu den tiefsten im Kanton gehört. \n\n \n\nMassnahmen 2024: \n\n− Die Entwicklung der Finanzkennzahlen wird überwacht sowie im Aufgaben- und Finanzplan und im Jahresbericht \nrapportiert. Wenn nötig werden Massnahmen gemäss Finanzstrategie festgelegt. \n\n1.3 Bezug zur Finanzstrategie \n\n \n\nIm Kontext der Finanzstrategie 2026 kann der AFP 2024 wie folgt beurteilt werden: \n\n \n\n− Gegenüber den Annahmen Rechnung 2022 und AFP 2023 hat sich das Ergebnis verschlechtert. Unter den heuti-\ngen Annahmen wird die Gemeinde im abgebildeten Planungshorizont kaum positive Rechnungsergebnisse erzie-\nlen können. Trotzdem kann der Finanzhaushalt in den nächsten Jahren, u. a. dank den sehr guten Rechnungser-\ngebnissen 2020, 2021 und 2022 weiterhin stabil gehalten werden.  \n\n− Der Cashflow der Gemeinde Horw ist aufgrund der hohen Finanzausgleichszahlungen in den Jahren 2021 – 2025 \nungenügend. Gegenüber der Auswertung in der Rechnung 2022 und AFP 2023 verschlechtert sich dieser in den \nJahren 2023 – 2028 um rund 12 Mio. Franken. In den Jahren 2023 – 2029 steht ein Cashflow von 4.0 Mio. Fran-\nken kumulierten Abschreibungen von 62 Mio. Franken gegenüber. Für eine ausgeglichene Rechnung fehlen folg-\nlich rund 58 Mio. Franken. Da beim Ressourcenausgleich die hohen Steuererträge der Jahre 2018 – 2022 zu-\ngrunde liegen und die Gemeinde Horw in diesen guten Jahren keine Rückstellungen für den zukünftigen Finanz-\nausgleich bilden durfte, wurde in der Finanzstrategie ein Betrag von 20 Mio. Franken für die Abfederung dieser \nDurststrecke vorgesehen. Die aktuelle Differenz liegt nun über der Vorgabe der Finanzstrategie. Die Verschul-\ndung der Gemeinde steigt.  \n\n− Die Nettoverschuldung der Gemeinde Horw wird durch die Investitionstätigkeit und den Cashflow beeinflusst. \nNebst dem tiefen Cashflow steigt die Investitionstätigkeit der Gemeinde. Aus diesen Gründen steigt die Netto-\nschuld auf rund 51 Mio. Franken an. Ab 2027 wird der Wert von Fr. 2'500.00 pro Einwohnerin bzw. Einwohner \nübertroffen und flacht dann ab 2028 bei einem Wert von Fr. 3'100.00 pro Einwohnerin bzw. Einwohner ab.  \n\n− Dank der guten Rechnungsergebnisse der letzten Jahre konnte das Eigenkapital der Gemeinde auf über 268 Mio. \nFranken gesteigert werden. Aufgrund der erhöhten Steuerkraft bezahlt die Gemeinde in den Folgejahren höhere \nBeiträge an den Finanzausgleich. Die Gemeinde durfte für diese höheren Lasten in den guten Jahren keine Rück-\nstellungen machen. Das Eigenkapital sinkt nun in den Jahren 2022 – 2029 um rund 56 Mio. Franken auf 212 Mio. \nFranken im Jahr 2029. Demgegenüber steigt als Folge der Investitionen in der gleichen Zeitspanne das \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 7/159 \n\n \n \n\nVerwaltungsvermögen um 41 Mio. Franken auf 263 Mio. Franken. Das sind im Jahr 2028 rund 15 Mio. Franken \nweniger als bisher angenommen. Damit sinkt die Kennzahl Verhältnis Eigenkapital zum Verwaltungsvermögen im \ngesamten Finanzplanhorizont ab 2027 auf rund 80 % des Verwaltungsvermögens. Die in der Finanzstrategie defi-\nnierte Grenze für die gesunde Finanzierung des Verwaltungsvermögens mit einem hohen Anteil Eigenkapital wird \nknapp eingehalten. \n\n− Um den Finanzhaushalt der Gemeinde zu entlasten, sollen auch in den nächsten Jahren Effizienzgewinne von \n1 % des Personal- und Sachaufwandes erzielt werden. Diese Vorgabe wird im Budgetprozess von allen Budget-\nverantwortlichen eingefordert. Im Zusammenhang mit der aktuellen, nicht in allen Bereichen identischen Teue-\nrung ist der Effizienzgewinn schwierig feststellbar. Trotzdem wird mit dieser Massnahme das Kostenbewusstsein \nnachhaltig gefördert.  \n\n− Der budgetierte Steuerertrag basiert auf den provisorischen Steuerrechnungen 2022 und den absehbaren Zuzü-\ngen. Diese Berechnungen werden aufgrund der Steuerveranlagungen laufend angepasst. Der budgetierte Steuer-\nertrag liegt über den Annahmen der Finanzstrategie. Insgesamt ist die Schätzung des Steuerertrages mit Unsi-\ncherheiten nach oben und unten behaftet.  \n\n1.4 Das Budget der Erfolgsrechnung \n\n1.4.1 Das Budget 2024 der Erfolgsrechnung in Zahlen \n\nDas Budget 2024 der Erfolgsrechnung erwartet einen Aufwandüberschuss von Fr. 6'246'513.00. \n \nDer bisherige Steuerfuss von 1.45 Einheiten soll beibehalten werden. \n \n\n \n  \n\nGesamtaufwand Gesamtertrag Ergebnis\n\nRechnung 2022 102'487'039.00              119'815'181.00              -17'328'142.00               \n\nBudget 2023 108'040'662.00              102'227'646.00              5'813'016.00                  \n\nBudget 2024 113'324'602.00              107'078'089.00              6'246'513.00                  \n\n5'283'940.00                  4'850'443.00                  433'497.00                     \n\n4.89% 4.74% 7.46%\n\n(ohne Interne Verrechnungen)\n\nVeränderung Bu 23 zu Bu 24\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 8/159 \n\n \n \n\n1.4.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n  \n\nRE 2022 BU 2023 BU    2024 Abweichung Plan 2025 Plan 2026\n\n32'815'985 34'951'628 36'832'501 1'880'873 37'075'320 37'169'325\n\n13'081'072 14'883'522 14'285'020 -598'502 14'377'850 14'462'130\n\n8'899'577 7'922'557 8'639'872 717'315 8'598'403 8'803'115\n\n1'290'718 469'146 328'356 -140'791 2'580 2'646\n\n42'816'330 47'487'758 49'199'546 1'711'788 49'545'000 47'758'000\n\n98'903'683 105'714'611 109'285'293 3'570'682 109'599'153 108'195'216\n\n-80'766'059 -65'491'000 -68'774'000 -3'283'000 -67'887'918 -69'542'138\n\n-531'038 -582'000 -532'000 50'000 -537'320 -542'693\n\n-13'969'811 -12'383'332 -12'699'732 -316'400 -12'824'980 -12'953'231\n\n-711'373 -773'200 -798'200 -25'000 -798'000 -798'000\n\n-674'438 -2'180'693 -2'312'023 -131'331 -531'503 -325'800\n\n-14'845'308 -15'213'328 -16'059'121 -845'793 -16'059'000 -16'059'000\n\n-111'498'027 -96'623'553 -101'175'076 -4'551'524 -98'638'721 -100'220'862\n\n-12'594'344 9'091'058 8'110'217 -980'841 10'960'432 7'974'354\n\n3'583'356 2'326'051 3'833'998 1'507'947 2'806'720 3'235'746\n\n-5'817'154 -3'604'094 -4'197'702 -593'609 -4'236'000 -4'236'000\n\n-2'233'798 -1'278'043 -363'704 914'339 -1'429'280 -1'000'254\n\n-14'828'142 7'813'016 7'746'513 -66'503 9'531'152 6'974'100\n\n-2'500'000 -2'000'000 -1'500'000 500'000 -1'000'000\n\n-2'500'000 -2'000'000 -1'500'000 500'000 -1'000'000\n\n-17'328'142 5'813'016 6'246'513 433'497 8'531'152 6'974'100\n\nRE 2022 BU 2023 BU    2024 Abweichung Plan 2025 Plan 2026\n\n-176'732 -54'447 -1'882 52'565 -2'580 -2'646\n\n244'857 806'514 590'850 -215'665 320'403 128'300\n\n-177'683 425'310 234'468 -190'842\n\n144'615 346'884 224'760 -122'125 211'100 197'500\n\n51'873 33'794 854'446 820'652\n\n86'930 1'558'055 1'902'641 344'586 528'923 323'154\n\n45'788'616 45'909'707 47'340'466 1'430'760 228'002 237'429\n\n-45'788'616 -45'909'707 -47'340'466 -1'430'760 -266'000 -266'00049 - Interne Verrechnungen -266'000\n\nErgebnis SF Feuerwehr -8'338\n\nTotal 50'163\n\nPositionen gemäss HRM2 zur Info\n\n39 - Interne Verrechnungen 238'284\n\nErgebnis SF Abfallentsorgung 191'225\n\nErgebnis SF Fernheizwerk\n\nErgebnis SF Wasserversorgung -132'724\n\nErgebnis SF Siedlungsentw.\n\nErgebnisse Spezialfinanzierungen (Verbuchung vor Abschluss)\n\nPlan 2027\n\n48 - Ausserordentlicher Ertrag\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis ER 5'868'548\n\nFinanzergebnis -355'051\n\nOperatives Ergebnis 5'868'548\n\n38 - Ausserordentlicher Aufwand\n\nErgebnis aus betr. Tätigkeit 6'223'599\n\n34 - Finanzaufwand 3'880'949\n\n44 - Finanzertrag -4'236'000\n\n45 - Entnahmen aus Fonds und \n\n       Spezialfinanzierungen\n\n-191'225\n\n46 - Transferertrag -16'059'000\n\nBetrieblicher Ertrag -101'916'774\n\n41 - Regalien und Konzessionen -548'120\n\n42 - Entgelte -13'082'760\n\n43 - Verschiedene Erträge -798'000\n\n36 - Transferaufwand 46'958'000\n\nBetrieblicher Aufwand 108'140'373\n\n40 - Fiskalertrag -71'237'669\n\n31 - Sach- + Übriger Betriebsaufwand 14'637'849\n\n33 - Abschreibungen 9'163'417\n\n35 - Einlagen in Fonds und \n\n       Spezialfinanzierungen\n\n141'062\n\n30 - Personalaufwand 37'240'045\n\nErfolgsrechnung Plan 2027\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 9/159 \n\n \n \n\n1.4.3 Bemerkungen zur Erfolgsrechnung \n\nDas Budget 2024 weist einen Gesamtaufwand von Fr. 113'324'602.00 aus (plus Fr. 5'283'940.00; 4.89 %).  \n \nDas Aufwandwachstum kann grob in folgende drei Bereiche unterteilt werden: \n\n− Zusätzlicher Aufwand in eigenen Bereichen aufgrund Bevölkerungswachstum, Leistungsausbau und Teuerung \n(1.28 Mio. Franken)  \n\n− Zusätzlicher Abschreibungs- und Finanzaufwand (2.4 Mio. Franken) \n\n− Zusätzlicher gebundener Aufwand aufgrund von Transferzahlungen (1.5 Mio. Franken) \n \n \n1.4.3.1 Gründe für das Aufwandwachstum im Handlungsspielraum der Gemeinde \n \nDer Handlungsspielraum der Gemeinde beschränkt sich weitgehend auf den Personal-, Sach- und übrigen Betriebs-\naufwand. Die Aufgabenveränderungen werden pro Aufgabenbereich im Detail aufgezeigt. Die Zunahme seit dem \nBudget 2023 beträgt 2.57 % oder 1.28 Mio. Franken und seit der Rechnung 2022 sogar 11.13 % oder 5.2 Mio. Fran-\nken. \n \nEin Hauptgrund des Ausgabenwachstums ist die Zunahme der Bevölkerung. Die angenommene Zunahme von \n15’000 auf 15'600 Einwohner ergibt ein Wachstum von 4.00 %. Dieses Wachstum verhält sich zwar nicht linear und \nzeitgleich auf alle Aufgaben. Trotzdem zeigt sich in mehreren Bereichen Handlungsbedarf. Zusätzlich ist die Ge-\nmeinde seit dem Jahr 2022 mit einer Teuerung konfrontiert. Der Landesindex der Konsumentenpreise (Basis LIK \n1982) ist von 160.8 (Januar 2022) auf 168.2 (August 2023) gestiegen, was einer Teuerung von 4.6 % entspricht. Im \nPersonalbereich werden die Löhne nicht in diesem Umfang angepasst.  \n \nPersonalkosten \nDer gesamte Personalaufwand 2024 steigt gegenüber dem Budget 2023 um 1.88 Mio. Franken (5.38 %). Diese Zu-\nnahme lässt sich wie folgt begründen: \n\n− Die Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal steigen um 0.6 Mio. Franken. Der Anteil der Teuerung beträgt rund \n0.2 Mio. Franken. Aufgrund des Bevölkerungswachstum und neuer Aufgaben hat der Gemeinderat den Stellen-\nplan in verschiedenen Bereichen angepasst. Nebst verschiedenen kleineren Pensenanpassungen werden zu-\nsätzliche Pensen im Bereich Bildung (Rechnungswesen und Sekretariat), im Bereich schulergänzende Kinderbe-\ntreuung und bei den Sozialen Beratungsdiensten budgetiert.  \n\n− Die Löhne der Gemeinde Horw wurden im Rahmen des Lohnvergleichs «Perinnova 2023» mit anderen Gemein-\nden verglichen (25 Gemeinden sowie zwei kantonale Verwaltungen mit ca. 4'800 Datensätzen). Gestützt darauf \nzeichnet sich ein Nachholbedarf bei der Administrativen Fachbearbeitung, bei den Fachbereichsleitungen und \nbeim Management ab. Im Rahmen des Projektes «Überarbeitung Lohnsystem» wird dieser Nachholbedarf vertieft \nbeurteilt. Aus diesem Grund wurden im vorliegenden Budget 2024 keine zusätzlichen Mittel für allfällige system-\nbedingte Lohnanpassungen eingestellt. \n\n− Bei den Lehrpersonen steigt die Lohnsumme um 0.75 Mio. Franken. Gemäss Mitteilung Kanton sollen die Löhne \num rund 2 % der Teuerung angepasst werden. Die Schülerzahlen der Gemeinde steigen von 1'287 im Sommer \n2022 auf 1'338 im Sommer 2023. Diese entspricht einer Zunahme von 51 Schülerinnen und Schülern (SuS) oder \n3.96 %. Aufgrund der Zunahme der Schülerzahlen hat die Gemeinde auf das Schuljahr 2023/24 zusätzliche Klas-\nsen eröffnet (Primarschule plus 2 Klassen; Sekundarschule plus 3 Klassen). Auf das Schuljahr 2024/2025 gehen \nwir von einer weiteren Zunahme aus. \n\n− Die Beiträge an die Sozialversicherungen steigen um 0.4 Mio. Franken (plus 8.5 %). Grundsätzlich steigen diese \nBeiträge mit zunehmender Lohnsumme. Zusätzlich wurden die Pensionskassenbeiträge der Volksschule im Jahr \n2023 zu tief budgetiert. Weiter wurden im Budget 2024 die geplanten Anpassungen des Vorsorgeplanes der PKG \nPensionskasse für die Gemeindeverwaltung Horw bereits berücksichtigt (plus Fr. 95'000.00). \n\n− Anstelle einer Krankentaggeldversicherung wird gemäss Reglement Nr. 952 mit einem jährlichen Beitrag ein \nFonds für Krankheitsausfälle geäufnet. Gestützt darauf wird die Lohnfortzahlung wegen Krankheit mit Bezügen \naus dem Fonds finanziert. Bisher wurde der Fonds mit einem Gemeindebeitrag von 2 % der AHV-pflichtigen \nLohnsumme des Verwaltungspersonals gespiesen. Ende 2022 weist dieser Fonds einen Saldo von Fr. \n629'572.65 aus. Aus diesem Grund wird der Gemeindebeitrag im Jahr 2024 auf 1.5 % der AHV-pflichtigen Lohn-\nsumme des Verwaltungspersonals reduziert (Minus Fr. 65'000.00). Da es sich um Einlagen in einen Fonds han-\ndelt, ist diese Kostenreduktion unter der Kostenart 35 verbucht. \n\n \n \nSach- und übriger Betriebsaufwand \nDer gesamte Sach- und übrige Betriebsaufwand 2024 sinkt gegenüber dem Budget 2023 um 0.6 Mio. Franken (mi-\nnus 4.02 %). Im Rahmen des Budgetprozesses wurden den Budgetverantwortlichen höhere Vorgaben zugeteilt. Zu-\ndem wurde das Budget gezielt nach Sparpotenzial analysiert. Die grössten Reduktionen wurden in den Bereichen \nEnergiekosten (minus 0.4 Mio.), Dienstleistungen und Honorare (minus 0.2 Mio.) und baulicher Unterhalt (minus 0.15 \nMio. Franken) erzielt. Demgegenüber wird beim Material- und Warenaufwand mit einer Zunahme von 0.1 Mio. Fran-\nken gerechnet. Gemäss Finanzstrategie sollte der bauliche Unterhalt 2.5 Mio. Franken nicht unterschreiten. Diese \nVorgabe wird knapp nicht erfüllt.  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 10/159 \n\n \n \n\n \n1.4.3.2 Gründe für das Aufwandwachstum bei den Abschreibungen und beim Finanzaufwand \n \nAbschreibungsaufwand \nAufgrund der Investitionen steigen die Abschreibungen um 0.7 Mio. Franken. Haupttreiber der zusätzlichen Abschrei-\nbungen ist die Ersatzbeschaffung Informatik im Jahr 2023. Gemäss Vorgaben Kanton muss die Informatik innert 4 \nJahren abgeschrieben werden. In der Regel nutzt die Gemeinde die Infrastruktur aber 5 Jahre. Aus diesem Grund \nwar im Jahr 2023 die Basisinfrastruktur bereits abgeschrieben. Im Jahr 2024 kommen nun die neuen Anlagen zur \nAbschreibung. Betriebswirtschaftlich wäre eine Abschreibung innert 5 Jahren sinnvoller. Gemäss Finanzreglement \nkann der Einwohnerrat bei der Abrechnung die definitive Abschreibungsdauer festlegen. Abweichungen müssen im \nAnhang der Jahresrechnung offengelegt werden. Bei den zukünftigen IT-Abrechnungen werden wir, entsprechend \nden tatsächlichen Verhältnissen, eine Abschreibungsdauer von 5 Jahren beantragen. \n \nZinskosten \nDer Zinsaufwand steigt um rund 0.1 Mio. Franken. Aufgrund der Investitionen steigt der Fremdkapitalbedarf. Zudem \nsind die Zinssätze gestiegen.  \n \nWertberichtigungen Finanzvermögen \nIn Absprache mit der externen Revision bewertet die Gemeinde die Liegenschaften Finanzvermögen mit dem Tool \n«Stratus». Wird kein wertvermehrender baulicher Unterhalt getätigt, sinken die Anlagewerte jährlich. Im Budget 2023 \nwurde aufgrund der Bauteuerung kein solcher Wertverzehr budgetiert. Im Budget 2024 rechnen wir wieder mit einem \nWertverzehr von 0.3 Mio. Franken.  \n \nAuflösung Spezialfinanzierung Fernheizwerk \nNach der geplanten Umwidmung des Fernheizwerks wird das Anlagevermögen eine Wertberichtigung von 0.5 Mio. \nFranken erfahren.  \nIm Weiteren werden bei der Nachfolgelösung Fernheizwerk Anschlussgebühren von 0.9 Mio. Franken fällig. \nDie Wertkorrekturen und die Anschlussgebühren werden mit einem Bezug aus der Spezialfinanzierung ausgeglichen. \n \n \n1.4.3.3 Gründe für den zusätzlichen gebundenen übergeordneten Aufwand \n \nTransferzahlungen \nDer gesamte Transferaufwand beträgt im Budget 2014 49.2 Mio. Franken. Dies sind 43.4 % des Gesamtaufwandes \nder Gemeinde. Den Transferaufwand kann die Gemeinde kaum beeinflussen. Insgesamt steigt dieser Aufwand um \n1.7 Mio. Franken (plus 3.6 %). Da diverse Aufwände an die Bevölkerungszahl gekoppelt sind, ist die Bevölkerungs-\nzunahme der grösste Treiber dieser Kosten.  \n \nGründe für die Zunahme der Transferzahlungen sind: \n\n− Aufgrund der Zunahme der Bevölkerung, aber auch aufgrund höherer Pro-Kopf-Beiträge wird die Gemeinde deut-\nlich höhere Beiträge an die Prämienverbilligung, an die Ergänzungsleistungen, an die Heimfinanzierung (SEG) \netc. bezahlen (siehe Tabelle oben). \n\n− Die Entwicklung des innerkantonalen Finanzausgleichs belastet den Finanzhaushalt der Gemeinde zusätzlich. \nWeil sich der Ressourcenbedarf der ressourcenschwachen Gemeinden erhöht hat, werden bei den ressourcen-\nstarken Gemeinden mehr Mittel abgeschöpft. Zusätzlich bezahlt die Gemeinde Horw aufgrund der ausserordentli-\nchen Steuererträge der Jahre 2018 – 2022 einen höheren Ressourcenausgleich (Horizontale Abschöpfung). Ins-\ngesamt steigt der Beitrag der Gemeinde Horw an den Ressourcenausgleich um 0.5 Mio. Franken. Ab 2026 bis \n2028 sinken dann diese Beiträge wieder auf rund 6 Mio. Franken. \n\n− Aufgrund der Flüchtlingskrise hat der Kanton den Gemeinden Soll-Zahlen für die Aufnahme von Flüchtlingen zu-\ngeteilt. Wird diese Soll-Zahl nicht erreicht, muss die Gemeinde Ersatzabgaben zahlen. Diese Massnahme war \nzwischen Gemeinden und Kanton sehr umstritten. Im Budget 2023 haben wir deshalb einen möglichen Betrag \nvon 0.5 Mio. Franken eingesetzt. Unterdessen hat der Kanton diese Massnahme wieder aufgehoben, sodass im \nBudget 2024 kein Betrag eingesetzt werden musste. \n\n \n \n \n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 11/159 \n\n \n \n\n \nAuflistung der Transferzahlungen mit dem grössten Kostenwachstum \n\n \n \n \n1.4.3.4 Finanzierung der zusätzlichen Aufwände \nDas Kostenwachstum wird zum grössten Teil wie folgt durch höhere Erträge finanziert: \n\n− Höherer Fiskalertrag       3.28 Mio. Franken \n\n− Höhere Entgelte       0.32 Mio. Franken \n\n− Zusätzlicher Finanzertrag      0.59 Mio. Franken \n\n− Höhere Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen   0.34 Mio. Franken \n\n− Höherer Ertrag Transfer (Kantonsbeiträge)     0.84 Mio. Franken \n \nMit diesen 5.37 Mio. Franken kann das Aufwandwachstum aufgefangen werden. Im Rahmen der Bilanzanpassung \nHRM2 hat der Einwohnerrat beschlossen, dass ein Teil der Wertberichtigungen als ausserordentlicher Ertrag der zu-\nkünftigen Rechnungen verbucht werden soll. Im Jahr 2024 wird die Rechnung mit 1.5 Mio. Franken entlastet (Vorjahr \n2 Mio. Franken). Aus diesem Grund steigt das negative Rechnungsergebnis gegenüber dem Vorjahr leicht an.  \n \n  \n\n2023 Bu 2023 2023 Hoch 2024 Bu 2024\n\nEinwohnerzahl 15'222             15'603            \n\npro Einwohner pro Einwohner\n\nHochrechnung \n\nKanton\n\nBudget\n\nMeldung \n\nKanton\n\nEL zur AHV 290.10             4'573'050.00      4'415'902.20      296.52            4'626'601.56      \n\nplus > 169.00 152'287.00         233'236.00         233'236.00         \n\nEL zur IV 175.10             2'583'150.00      2'665'372.20      178.43            2'784'043.29      \n\nPrämienverbilligung 123.36             1'886'850.00      1'877'785.92      128.59            2'006'389.77      \n\nuneinbringliche Krankenvers. 10.16               166'350.00         154'655.52         10.76              167'888.28         \n\nFAK NE 4.48                 65'100.00           68'194.56           4.48                69'901.44           \n\nErlass AHV 2.02                 34'200.00           30'748.44           2.08                32'454.24           \n\nPrivatpflege und Betreuung 4.76                74'270.28           \n\nVerwaltungskosten EL 13.43               225'000.00         204'431.46         14.03              218'910.09         \n\nVerwaltungskosten IPV 1.25                 22'800.00           19'027.50           1.28                19'971.84           \n\nVerwaltungskosten  STAPUK 0.08                 1'350.00             1'217.76             0.32                4'992.96             \n\nVerwaltungskosten Privatpflege + Betreuung 0.59                 8'980.98             0.24                3'744.72             \n\nSEG 234.21             3'557'250.00      3'565'144.62      248.63            3'879'373.89      \n\nSozialpsychiatrie 2.50                 38'055.00           2.50                39'007.50           \n\nspez. Mobilen Palliative Care Dienst 1.00                 15'222.00           0.70                10'922.10           \n\nPflegeinitiative 1.45                22'624.35           \n\nSonderschulung 142.00             2'201'000.00      2'161'524.00      155.00            2'418'465.00      \n\nVerkehrsverbund 2'165'000.00      2'165'000.00      2'202'002.00      \n\nFinanzausgleich 10'399'168.00    10'399'168.00    10'918'907.00    \n\nLastenausgleich Bevölkerung -1'626'856.00     -1'626'856.00     -1'789'802.00     \n\nLastenausgleich Infrastruktur -69'341.00          -69'341.00          -82'660.00          \n\nTotal 26'336'358.00    26'327'469.16    27'861'244.31    \n\nZunahme gegenüber Hochrechnung 23 1'533'775.15      \n\n105.79%\n\nBetrag pro Einwohner 1'000.28          1'045.01         104.47%\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 12/159 \n\n \n \n\n1.5 Das Budget der Investitionen \n\n1.5.1 Das Budget der Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens in Zahlen \n\nDas Budget der Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen sieht bei Ausgaben von Fr. 10'541'500.00 und Einnah-\nmen von Fr. 4'341'500.00 Nettoinvestitionen von Fr. 6'200'000.00 vor.  \n \n\n \n\n1.5.2 Bemerkungen zur Investitionsrechnung \n\nDas Budget Investitionsrechnung kann in folgende Gruppen unterteilt werden: \n\n− Bewilligte Sonderkredite \n\n− Pendente Sonderkredite \n\n− Diverse Investitionen ohne Sonderkredite \n\n \n1.5.2.1 Ausgabenbewilligungen Sonderkredite (Anteil 2024: 0.0 Mio. Franken) \nDiese Investitionen wurden vom Einwohnerrat oder von den Stimmberechtigten der Gemeinde Horw gutgeheissen. \nIm Budget 2024 wird der in dieser Zeitperiode anfallende Finanzbedarf aufgezeigt. Für die bereits bewilligten Sonder-\nkredite sind genügend Budgetkredite vorhanden. Aus diesem Grund werden im Jahr 2024 keine zusätzlichen Mittel \nbudgetiert. \n \n1.5.2.2 Pendente Sonderkredite (Anteil 2024: 1.69 Mio. Franken) \nDiese Investitionen wurden vom Einwohnerrat oder von den Stimmberechtigten der Gemeinde Horw noch nicht gut-\ngeheissen. Im Budget 2024 wird der in dieser Zeitperiode anfallende Finanzbedarf aufgezeigt. Es handelt sich um \nfolgende Sonderkredite: \n\n− Sanierung St. Niklausenstrasse; Abschnitt Tannegg - Mättiwilbach Anteil 2024: Fr.            100'000.00 \n\n− Sanierung Verkehrsknoten Langensand    Anteil 2024: Fr.            100'000.00 \n\n− Sanierung Ufermauern 2024     Anteil 2024: Fr.            835'000.00 \n\n− Klimafreundliches SH Kastanienbaum    Anteil 2024: Fr.            224'000.00 \n\n− Klimafreundliches SH Hofmatt     Anteil 2024: Fr.            432'800.00 \n\n \n1.5.2.3 Diverse Investitionen ohne Sonderkredite (8.92 Mio. Franken) \nDies betrifft diverse Investitionen bis 0.5 Mio. Franken, welche innerhalb des Budgetjahres 2024 abgeschlossen wer-\nden können und folglich keinen Sonderkreditcharakter haben. Insgesamt wurden 34 Investitionsprojekte budgetiert. \n\n1.5.3 Investitionen in die Anlagen des Finanzvermögens \n\nInvestitionen bei den Liegenschaften Finanzvermögen werden unter der Erfolgsrechnung verbucht. Eine allfällige \nWertvermehrung wird im Jahresabschluss aktiviert. \n \nGemäss Gesetz über den Finanzhaushalt und Gemeindeordnung liegen, mit Ausnahme von Liegenschaftskäufen (ab \n5.46 Mio. Franken; Art. 68 lit. f und h GO) und -verkäufen (ab 2.73 Mio. Franken; Art. 68 lit. g GO), die Anlagen ins \nFinanzvermögen in der Kompetenz des Gemeinderates.  \n \nDem Einwohnerrat werden deshalb im AFP die geplanten Anlagen ins Finanzvermögen nicht zur Genehmigung, son-\ndern zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n  \n\nAusgaben Einnahmen\nNetto-\n\ninvestitionen\n\nRechnung 2022 12'743'664.00                889'159.00                     11'854'505.00                \n\nKreditüberträge 2022 auf 2023 8'246'000.00                  \n\nBudget 2023 14'490'000.00                2'782'000.00                  11'708'000.00                \n\nBudget 2024 10'541'500.00                4'341'500.00                  6'200'000.00                  \n\n-3'948'500.00                 1'559'500.00                  -5'508'000.00                 \n\n-27.25% 56.06% -47.04%\nVeränderung Bu 24 zu Bu 23\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 13/159 \n\n \n \n\n1.6 Würdigung  \n\n \nDie Gemeinde Horw entwickelt sich stetig weiter. Im Jahr 2024 wird die Bevölkerung der Gemeinde Horw voraus-\nsichtlich auf über 15'600 Einwohnerinnen und Einwohner steigen (plus 4.0 %). Das neue Quartier «horw mitte» füllt \nsich mit Leben. Als Folge davon steigt die Nachfrage nach Leistungen der Gemeinde. Zudem muss das Leistungsan-\ngebot aufgrund der gesellschaftlichen Entwicklungstrends stets neu definiert werden. Wachstum und Wandel bergen \nsowohl Chancen als auch Gefahren für eine nachhaltige Entwicklung der Gemeinde. Zusätzlich verändert sich das \nUmfeld der Gemeinde laufend. Die internationalen Konflikte und die daraus folgende Migration gehen nicht spurlos \nan unserem Land vorbei. So sind auch die Gemeinden im Bereich Flüchtlingswesen und durch die durch den Ukrai-\nnekrieg verschärfte Energiekrise gefordert. Erstmals seit Jahren beschäftigt die Schweiz eine namhafte Teuerung. \nZudem spürt auch die Gemeinde den Fachkräftemangel. Und nicht zuletzt ist den Klimaveränderungen auch auf \nkommunaler Ebene mit geeigneten Massnahmen zu begegnen. Diese Herausforderungen treffen unser Gemeinwe-\nsen nicht unvorbereitet. Gestützt auf die Gemeindestrategie und das Legislaturprogramm hat die Gemeinde den Weg \nin die Zukunft aktiv vorbereitet. Die Leistungen in Richtung Ökologisierung, Biodiversität, zukunftsweisende Mobilität \nund die notwendige Infrastruktur wurden gezielt ausgebaut. Finanziell konnte die Gemeinde in den letzten Jahren \nReserven schaffen.  \n \nIm Budget 2024 halten sich die Entwicklungen des Ausgabenwachstums und des Ertragswachstums in etwa die \nWaage. Rund 43.4 % des Aufwandes der Gemeinde sind Transferzahlungen. Dieser Anteil steigt seit Jahren. Ohne \nentsprechendes Wachstum bei den Steuererträgen sinkt mit diesen Zahlungen der Handlungsspielraum der Ge-\nmeinde. \n\n1.7 Bezug zur Gemeindestrategie \n\n \nDiese Massnahme dient der Umsetzung aller Leitsätze in der Gemeindestrategie. \n \n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 14/159 \n\n \n \n\n2. Finanzstrategie 2026 \n\n2.1 Ergebnis Erfolgsrechnung \n\nVorgaben Finanzstrategie: \nDie Erfolgsrechnung soll über einen Zeitraum von 5 Jahren ausgeglichen sein. \nDie Rechnungsüberschüsse der Jahre 2018 bis 2020 können im Maximalbetrag von 20 Mio. Franken zur Abfederung \nder Einnahmenausfälle und der hohen Finanzausgleichszahlungen in den Jahren 2021 – 2026 eingesetzt werden. \n \nVergleich mit den Szenarien der Finanzstrategie \nZur Abschätzung der künftigen Entwicklung des Finanzhaushaltes der Gemeinde Horw wurde im Rahmen der Fi-\nnanzstrategie auf Basis der aktuell verfügbaren Informationen ein Finanzplan erstellt. Dieser stützte sich auf ein Ba-\nsisszenario ab, das als realistisch eingeschätzt wurde. Ergänzend dazu wurden ein positiveres und zwei negativere \nSzenarien aufgezeigt.  \n \nAnnahmen Basisszenario: \n– Entfall der Sonderfaktoren bei den Steuereinnahmen ab dem Jahr 2021 \n\n– Stark steigende Zahlungen in den Ressourcenausgleich aufgrund der ausserordentlichen Steuereinnahmen \n\n2018 – 2020 \n\n– Moderates Wachstum der Bevölkerung und der Steuererträge \n\n– Investitionen im Rahmen der aktuellen Investitionsplanung \n\n– Weiterführung der bisherigen Leistungen \n\n– Berücksichtigung des Mehraufwandes aus der Aufgabenreform 2018 (AFR18) \n\n– Entnahme von gesamthaft 10 Mio. Franken aus den Aufwertungsreserven (degressiv verteilt von 2021 – 2026) \n\n \nAnnahmen Szenario Optimo: \nIn einem optimistischeren Szenario wurde davon ausgegangen, dass der Wegfall der Sondereffekte bei den Steuern \nteilweise kompensiert wird durch ein stärkeres Wachstum der Bevölkerung (und der Zahl der Steuerpflichtigen) und \ndurch den Zuzug von guten Steuerzahlenden. Entsprechend steigt der Steuerertrag stärker als im Basisszenario. \n \nAnnahmen Szenario Challenge: \nIn einem pessimistischeren Szenario wurde davon ausgegangen, dass das Bevölkerungswachstum tiefer ausfällt als \nerwartet und dass sich die Struktur der Steuerzahlenden eher ungünstig entwickelt. Entsprechend wächst der Steuer-\nertrag weniger stark als im Basisszenario. \n \nAnnahmen Szenario Stress: \nNoch pessimistischer sah das Szenario Stress aus, welches von einem unerwarteten Ausfall von Steuereinnahmen \noder von unerwarteten zusätzlichen Ausgaben in der Erfolgsrechnung im Budget 21 von insgesamt 5.0 Mio. Franken \nausging (im Szenario bei den Steuereinnahmen abgezogen). Dies würde das «strukturelle Defizit» schlagartig erhö-\nhen und die Finanzsituation der Gemeinde stark beeinflussen. Mit diesem Szenario musste aufgrund absehbarer \nVeränderungen bei der Struktur der Steuerkunden, den unsicheren Auswirkungen der COVID-19-Krise auf die Steu-\nereinnahmen und die Ausgaben der Gemeinde sowie der Auswirkungen der AFR18 mit einer hohen Eintretenswahr-\nscheinlichkeit gerechnet werden. \n \n \n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 15/159 \n\n \n \n\nErgebnis der Erfolgsrechnung im AFP 2024 \n\n \n \nVergleich Ergebnis der Erfolgsrechnung AFP 2023 zu den AFP’s der Vorjahre \n \n\n \n \nBeurteilung: \nDie Szenarien Challenge und Stress der Finanzstrategie rechneten für die Jahre 2021 – 2024 mit deutlich schlechte-\nren Rechnungsergebnissen. Gegenüber den Annahmen aus den Vorjahren verschlechtert sich das Ergebnis der Er-\nfolgsrechnung im AFP 2024 ab dem Jahr 2025, sodass ab diesem Zeitpunkt wieder eher mit dem Szenario Chal-\nlenge statt mit dem Szenario Basis gerechnet werden muss. \n \nIm abgebildeten Planungshorizont wird die Gemeinde kaum positive Rechnungsergebnisse erzielen können. Ge-\nmäss AFP 2024 kumulieren sich die negativen Rechnungsergebnisse der Jahre 2023 – 2028 auf rund 36.5 Mio. \nFranken (bisher 28.1 Mio. Franken). Wie bereits im Bericht und Antrag Nr. 1729 «Investitionsprogramm 2024 – \n2029» erwähnt, musste die Gemeinde die mutmasslichen Steuererträge nach unten korrigieren. Nach Rücksprache \nmit den betroffenen Steuerkunden kann die Gemeinde zwar auch in Zukunft wieder mit ausserordentlichen Steuerer-\nträgen rechnen. Diese sind jedoch sehr volatil und können von Jahr zu Jahr stark schwanken. Im Budget 2024 haben \nwir deshalb einen Platzhalter von 5 Mio. Franken eingesetzt. Damit haben sich die Ergebnisse im Finanzplan gegen-\nüber den Annahmen vor dem Sommer verbessert, müssen aber als unsicher beurteilt werden. Aufgrund der guten \nRechnungsergebnisse der Vorjahre konnte die Gemeinde jedoch genügend Reserven schaffen, sodass sich kein \nkurzfristiger Handlungsbedarf in Form von Sparpaketen oder Anpassung des Steuerfusses abzeichnet. Im Hinblick \nauf einen weiterhin gesunden Finanzhaushalt müssen sich jedoch die Ergebnisse mittelfristig verbessern. \n \n\n  \n\nKennzahl Ergebnis Erfolgsrechnung (ER) Re /Bu Budget Budget\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\n-4'567               -4'045               -4'930               -4'138               -2'726               -1'650             -623                \n\n-4'031               -5'772               -6'074               -5'353               -5'114               -3'248             -2'537             \n\n17'328              -5'813               -6'247               -8'493               -6'945               -5'840             -3'686             -4'129             \n\n  Finanzplanjahre\n\nin Fr. 1'000.00\n\nErgebnis Erfolgsrechnung AFP 2023\n\nErgebnis Erfolgsrechnung AFP 2022\n\nErgebnis Erfolgsrechnung AFP 2024\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 16/159 \n\n \n \n\n2.2 Nettoverschuldung \n\nVorgaben Finanzstrategie: \nDie Nettoverschuldung darf maximal auf Fr. 2'500.00 pro Einwohner/-in steigen. \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \nDie Nettoverschuldung der Gemeinde Horw wird durch die Investitionstätigkeit und den Cashflow beeinflusst. Auf-\ngrund unserer Annahmen erzielt die Gemeinde Horw infolge der hohen Zahlungen in den Finanzausgleich in den \nnächsten Jahren einen sehr tiefen Cashflow. Zudem steigt die Investitionstätigkeit. Damit steigt die Nettoschuld auf \nrund 51 Mio. Franken an. Ab 2027 wird der Wert von Fr. 2'500.00 pro Einwohnerin bzw. Einwohner übertroffen. Wie \nbereits im Bericht und Antrag Nr. 1729 «Investitionsprogramm 2024 – 2029» erwähnt, kann dieser Wert durch \n\nNettoschuld (in Fr. 1'000.00) Re /Bu Budget Budget\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\n-233 11'728 22'686 42'685 49'428 51'302 52'336\n\n-15'614 -364 30'284 50'170 62'113 69'838 73'952\n\n-46'578 -23'264 -15'681 5'542 37'686 45'471 49'700 50'991\n\n15'050 15'222 15'603 15'759 15'916 16'075 16'236 16'398\n\n2'500 2'500 2'500 2'500 2'500 2'500 2'500 2'500\n\n-16 786 1'498 2'777 3'184 3'272 3'305\n\n-1'041 -24 1'960 3'215 3'941 4'387 1'537\n\n-3'095 -1'528 -1'005 352 2'368 2'829 3'061 3'109\n\nNettoschuld Ende Jahr AFP 2022\n\nMaximalwert pro Einwohner\n\n  Finanzplanjahre\n\nNettoschuld pro Einwohnerin / Einwohner AFP 2022\n\nNettoschuld Ende Jahr AFP 2023\n\nNettoschuld pro Einwohnerin / Einwohner AFP 2024\n\nNettoschuld Ende Jahr (FIPLA 2024)\n\nWohnbevölkerung Ende Jahr (AFP 2023)\n\nNettoschuld pro Einwohnerin / Einwohner AFP 2023\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 17/159 \n\n \n \n\nkonkrete zeitliche Priorisierung der Investitionen optimiert werden. Aufgrund der derzeit absehbaren Entwicklung der \nGemeindefinanzen hält der Gemeinderat eine zeitliche Priorisierung im Jahr 2024 nicht für erforderlich. \n \n \n\n2.3 Eigenkapital \n\nVorgaben Finanzstrategie: \nDas Eigenkapital soll mindestens 80 Prozent des Verwaltungsvermögens betragen (vgl. Art. 9 Finanzreglement). \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n\nKennzahl Eigenkapital in % Verwaltungsvermögen Re /Bu Budget\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nVerwaltungsvermögen (in Mio.) AFP 2022 229                  234                  238                  252                  255                  254                 255                 \n\nVerwaltungsvermögen (in Mio.) AFP 2023 230                  236                  258                  270                  276                  280                 282                 \n\nVerwaltungsvermögen (in Mio.) AFP 2024 222                  235                  233                  243                  267                  267                 267                 263                 \n\nEigenkapital in Mio. AFP 2022 230                  222                  215                  209                  205                  203                 203                 \n\nEigenkapital in Mio. AFP 2023 246                  236                  227                  220                  214                  211                 208                 \n\nEigenkapital in Mio. AFP 2024 268                  259                  249                  238                  229                  222                 217                 212                 \n\nKennzahl Eigenkapital in % Verwaltungsvermögen 80.0% 80.0% 80.0% 80.0% 80.0% 80.0% 80.0% 80.0%\n\nEK in % VV AFP 2022 100.4% 94.9% 90.3% 82.9% 80.4% 79.9% 79.6%\n\nEK in % VV AFP 2023 106.8% 100.2% 88.3% 81.4% 77.5% 75.1% 73.8%\n\nEigenkapital in % zum Vewaltungsvermögen AFP 2024 120.7% 110.1% 106.9% 97.9% 86.0% 83.2% 81.5% 80.8%\n\nFinanzplanjahre\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 18/159 \n\n \n \n\nDank der guten Rechnungsergebnisse der letzten Jahre konnte das Eigenkapital der Gemeinde auf über 268 Mio. \nFranken gesteigert werden. Aufgrund der hohen Steuereinnahmen bezahlt die Gemeinde in den Folgejahren höhere \nBeiträge an den Finanzausgleich. Die Gemeinde durfte für diese höheren Lasten in den guten Jahren keine Rückstel-\nlungen machen. Das Eigenkapital sinkt nun in den Jahren 2023 - 2029 um rund 56 Mio. Franken auf 212 Mio. Fran-\nken. Aufgrund der Investitionen steigt demgegenüber in der gleichen Zeitspanne das Verwaltungsvermögen um \n41 Mio. Franken auf 263 Mio. Franken. Dank der guten Ausgangslage sinkt die Kennzahl «Verhältnis Eigenkapital \nzum Verwaltungsvermögen» im gesamten Finanzplanhorizont nicht unter 80 % des Verwaltungsvermögens. Die ge-\nsunde Finanzierung des Verwaltungsvermögens mit einem hohen Anteil Eigenkapital kann gewährleistet werden. \n \n\n2.4 Cashflow aus Geschäftstätigkeit \n\nVorgaben Finanzstrategie: \nDer Cashflow aus Geschäftstätigkeit soll für den Zeitraum Budget und Finanzplanjahre (AFP) mindestens so hoch \nsein wie die Abschreibungen (Art. 9 Finanzreglement). \n \n\n \n \n\n \n \nGegenüber den Vorjahren hat sich der Cashflow der Gemeinde Horw weiter verschlechtert. In den Jahren 2023 – \n2029 steht ein Cashflow von 4.4 Mio. Franken Abschreibungen von 61.5 Mio. Franken gegenüber. Es fehlen also \n57.1 Mio. Franken. Da dem Ressourcenausgleich die hohen Steuererträge der Jahre 2018 – 2021 zugrunde liegen \nund die Gemeinde Horw in diesen guten Jahren keine Rückstellungen für den zukünftigen Finanzausgleich bilden \ndurfte, wurde in der Finanzstrategie ein Betrag von 20 Mio. Franken für die Abfederung dieser Durststrecke vorgese-\nhen. Die aktuelle Differenz liegt damit deutlich über der Vorgabe der Finanzstrategie. Mit fehlendem Cashflow steigt \ndie Verschuldung der Gemeinde.  \n  \n\nKennzahl Cashflow / Abschreibungen\nBudget\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nCash Flow  AFP 2022 522                  340                  2'091                4'510                6'365                7'945              \n\nCash Flow AFP 2023 -1'557               -1'122               963                  2'742                4'990                6'216              \n\nCash Flow  AFP 2024 -2'013               -1'257               -2'808               160                  1'899                4'244              4'196              \n\nAbschreibungen AFP 2022 7'788                7'652                7'970                8'276                8'347                8'306              \n\nAbschreibungen AFP 2023 7'923                7'898                8'418                8'612                8'661                9'036              \n\nAbschreibungen AFP 2024 7'922                8'632                8'598                8'803                9'163                9'040              9'321              \n\nKennzahl Cashflow / Abschreibungen 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%\n\nCash Flow / Abschreibungen AFP 2022 6.7% 4.4% 26.2% 54.5% 76.3% 95.7%\n\nCash Flow / Abschreibungen AFP 2023 -19.7% -14.2% 11.4% 31.8% 57.6% 68.8%\n\nCash Flow / Abschreibungen AFP 2024 -25.4% -14.6% -32.7% 1.8% 20.7% 46.9% 45.0%\n\nFinanzplanjahre\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 19/159 \n\n \n \n\n2.5 Zusätzliche Entlastungsmassnahmen \n\nVorgaben Finanzstrategie: \nEs sollen bereits ab dem Budget 2021 zusätzliche Massnahmen ergriffen werden, um den Finanzhaushalt der Ge-\nmeinde Horw zu entlasten und das strukturelle Defizit zu vermindern (Effizienzsteigerungen und Überprüfung des \nLeistungsportfolios). Ziel ist es, durch Effizienzgewinne jährlich real 1 % des Personal- und Sachaufwands einzuspa-\nren. \n \nUm den Finanzhaushalt der Gemeinde zu entlasten, sollen auch in den nächsten Jahren Effizienzgewinne von 1 % \ndes Personal- und Sachaufwandes erzielt werden. Diese Vorgabe wurde im Budgetprozess von allen Budgetverant-\nwortlichen eingefordert. Im Zusammenhang mit der aktuellen, nicht in allen Bereichen identischen Teuerung wird die \nKostenoptimierung verfälscht und ist schwierig feststellbar. Trotzdem wird mit dieser Massnahme das Kostenbe-\nwusstsein nachhaltig gefördert.  \n \nJeweils im Frühjahr berechnet die Finanzabteilung ein Zielbudget, welches der Gemeinderat an der Frühjahrsklausur \nals Budgetvorgabe genehmigt. Das Zielbudget wurde pro Aufgabenbereich wie folgt errechnet: \n \nBudget AFP 2023 vor Umlagen (Stufe «Betrieblicher Leistungsauftrag) \nMinus 2 % Personal-, Sach- und Betriebsaufwand (Effizienzsteigerung) \nPlus 2 % Teuerung \nPlus/Minus Aufgabenveränderungen \n\n  Zielbudget 2024 \n \nGestützt darauf erhielten die budgetverantwortlichen Personen den Auftrag, in ihren Bereichen und bei den Schnitt-\nstellen zu anderen Bereichen nach Optimierungen zu suchen und das vorgegebene Zielbudget auf Stufe «betriebli-\ncher Leistungsauftrag» einzuhalten. Abweichungen zum Zielbudget 2024 mussten im Detail auf die 1. Lesung AFP \n2024 begründet werden. \n \nGestützt auf diesen Prozess wurde in den letzten Jahren diverses Sparpotenzial realisiert. Als Beispiele können er-\nwähnt werden: \n- Mit der Verlagerung des Bereichs Finanzen Sozialdepartement zur Finanzabteilung konnten bei verschiedenen \n\nProzessen (z. B. Rechnungsstellung, IKS-Massnahmen) optimiert werden. Zudem konnten die gegenseitige \nStellvertretung und die Arbeitsabläufe einzelner Mitarbeitenden verbessert werden.  \n\n- Aufgrund der Schulraumoptimierung mussten weniger zusätzliche Klassen eröffnet werden. \n- Mit der Verlagerung der schulergänzenden Kinderbetreuung in den Aufgabenbereich Bildung können Synergien \n\nbei der Schulraumnutzung und bei der Administration erzielt werden. \n- Mit der Zusammenführung der Leistungsgruppen Familie plus allgemein und Jugendanimation zum Aufgabenbe-\n\nreich Gesellschaft können die Abläufe optimiert werden.  \n \n\n2.6 Begrenzung der Investitionen \n\nVorgabe Finanzstrategie: \nIn den nächsten zehn Jahren sollen im Durchschnitt jährlich maximal 4 Mio. Franken in den allgemeinen Finanzhaus-\nhalt und maximal 2 Mio. Franken in die Spezialfinanzierungen investiert werden (Total 40 bzw. 20 Mio. Franken). \n \n \n\nNettoinvestitionen Budget Finanzplanjahre  Total \n\n 2024 2025 2026 2027  \n\nNettoinvestitionen B+A 1729 24'166'000 19'809'000 17'895'000 6'441'000 68'311'000 \n\nNettoinvestitionen AFP 2024 6'200'000 20'520'650 32'202'000 13'351'000 72'273'650 \n\nAbweichung -17'966'000 711'650 14'307'000 6'910'000 3'962'650 \n\n \nDer Bericht und Antrag Nr. 1729 «Investitionsprogramm 2024 – 2029» weist für die Jahre 2024 – 2027 ein Investiti-\nonsvolumen von 68.3 Mio. Franken aus. Im vorliegenden Budget 2024 und in den Finanzplanjahren 2025 – 2027 \nwird dieses Volumen total um rund 3.96 Mio. Franken erhöht.  \n \nDas Investitionsvolumen hat sich wie folgt auf der Zeitachse verlagert: \n– Im Frühjahr hat der Einwohnerrat bei der Beratung des Bericht und Antrages Nr. 1729 die Umsetzung Bushof \n\nvon 2024/25 auf 2026/27 und die Umsetzung SüdAllee von 2026 auf 2029 verschoben.  \n\n– Bei den Schulanlagen Allmend wurde der Zeitplan für die Umsetzung konkretisiert. Die Volksabstimmung zum \n\nNeubau Schulhaus Allmend wird erst in der 2. Hälfte 2024 stattfinden. Aus diesem Grund verschieben sich die \n\ngeplanten Investitionsanteile auf die Jahre 2025 – 2027. Da es für den Neubau eine Volksabstimmung brauchen \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 20/159 \n\n \n \n\nwird, werden bei diesem Projekt im Jahr 2022 die Planungskosten anfallen. Der Mittelbedarf für die Realisierung \n\nhat sich aus diesem Grund auf die Jahre 2023 – 2025 verschoben. \n\n \nWeiter haben sich im Budget 2024 unter anderem folgende Änderungen beim Investitionsbudget ergeben: \n– Nachbudgetierungen im Bereich Informatik aufgrund anstehender Ersatz- \n\ninvestitionen bei der IT Schule und höherem Rahmenkredit Verwaltung  Fr.       320’000.00 \n\n– Minderkosten Aufgabenbereich Bau und Umwelt (ohne Bushof)   Fr.    -  278'000.00 \n\n– Sanierung Reservoir Obergrisigen      Fr.       280'000.00 \n\n– Entwidmung Anlagevermögen Fernheizwerk      Fr.    -  872'000.00 \n\n– Umgestaltung Parkplatz Felmis      Fr.       100'000.00 \n\n– Ausbau Strandbad Winkel       Fr.        200'000.00 \n\n– Die Umsetzung klimafreundlicher Gebäudepark wurde konkretisiert  Fr.     -  214'500.00 \n\n– Provisorium roter Platz Schulhaus Allmend     Fr.        100'000.00 \n\n \nAufgrund dieser Korrekturen hat sich das Investitionsvolumen für das Jahr 2024 deutlich reduziert. Zudem hat sich \naufgrund der prognostizierten Steuererträge die finanzielle Situation etwas entspannt. Aus diesem Grund hat der Ge-\nmeinderat entschieden, dass die Investitionen nicht weiter zeitlich priorisiert werden. \n \n \n\n2.7 Minimalbetrag baulicher Unterhalt und Instandhaltung \n\nVorgabe Finanzstrategie: \nFür baulichen Unterhalt und Instandhaltung sollen jährlich in der Erfolgsrechnung mindestens 2.5 Mio. Franken be-\nreitgestellt werden. \n \n \nWerte aus dem AFP 2024: \n\n    Rechnung 2022 Budget 2023 Budget 2024 \n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt         2'507'146.00          2'492'950.00          2'346'550.00  \n\n \nIm AFP 2024 wird die Vorgabe aus der Finanzstrategie für den baulichen Unterhalt und die Instandhaltung um \nFr. 153'450.00 nicht erreicht. Für die langfristige Werterhaltung sollte der Zielwert im Durchschnitt der Jahre nicht un-\nterschritten werden. \n \n \n\n2.8 Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln \n\nVorgabe Finanzstrategie: \nDie Investitionen ins Verwaltungsvermögen sollen zu mindestens 50 % mit selbst erwirtschafteten Mitteln (Cashflow \naus Geschäftstätigkeit) finanziert werden. \n \n\n \n \n\nRe /Bu Budget\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\n21'377 12'633 11'198 21'990 11'152 8'138 8'876\n\n19'044 13'843 29'754 20'964 14'754 12'715 10'329\n\n15'086 21'301 6'329 18'644 32'420 9'751 8'473 5'487\n\n-551 522 340 2'091 4'510 6'365 7'945\n\n495 -1'557 -1'122 963 2'742 4'990 6'216\n\n20'628 -2'013 -1'257 -2'808 160 1'899 4'244 4'196\n\nKennzahl Cashflow / Investitionen 50.0% 50.0% 50.0% 50.0% 50.0% 50.0% 50.0% 50.0%\n\nAnteil Cashflow/Investitionen AFP 2022 -3% 4% 3% 10% 40% 78% 90%\n\nAnteil Cashflow/Investitionen AFP 2023 3% -11% -4% 5% 19% 39% 60%\n\nAnteil Cashflow/Investitionen AFP 2024 137% -9% -20% -15% 0% 19% 50% 76%\n\n  Finanzplanjahre\n\nNettoinvestitionen ins VV AFP 2024\n\nSelbstfinanzierung (Cashflow) AFP 2024\n\nSelbstfinanzierung (Cashflow) AFP 2023\n\nNettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen AFP 2022\n\nSelbstfinanzierung (Cashflow) AFP 2022\n\nNettoinvestitionen ins VV AFP 2023\n\nAnteil Cashflow zu den \n\nNettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen (VV)\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 21/159 \n\n \n \n\n \n \nDer Cashflow der Gemeinde Horw ist in den Jahren 2023 – 2028 ungenügend. Aus diesem Grund kann in diesen \nJahren die Vorgabe aus der Finanzstrategie nicht eingehalten werden. In der Zeitperiode 2021 – 2028 werden rund \n112 Mio. Franken investiert. Dem steht ein kumulierter Cashflow von rund 21 Mio. Franken gegenüber. Die Verschul-\ndung steigt. Die Vorgabe kann erst ab 2028 eingehalten werden. \n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 22/159 \n\n \n \n\n \n\n3. Budgetierungs- und Planungsgrundlagen \n\n \nIm Rahmen der Erarbeitung des AFP 2024 wurden folgende Planungsparameter erfasst: \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n\nBudget Budget   Finanzplanjahre\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\n2.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n2.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n-1.00% -1.00% -1.00% -1.00% -1.00% -1.00% -1.00%\n\n0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n1.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%\n\nBudget Budget   Finanzplanjahre\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\n1.45 1.45 1.45 1.45 1.45 1.45 1.45\n\n1.50% 2.50% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n15'222 15'603 15'759 15'916 16'075 16'236 16'398\n\n1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%\n\n1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%\n\nBudget Budget   Finanzplanjahre\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\n402 Übrige Direkte Steuern 3'150      3'825      3'825      3'825      3'825      3'825      3'825      \n\n4022    Grundstückgewinnsteuern 2'000      2'500      2'500      2'500      2'500      2'500      2'500      \n\n4023    Handänderungssteuern 900        1'000      1'000      1'000      1'000      1'000      1'000      \n\n4024    Erbschafts- und Schenkungssteuern 250        325        325        325        325        325        325        \n\nBudget Budget   Finanzplanjahre\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\n462 Ertrag Finanzausgleich 1'696     1'872     1'872     1'872     1'872     1'872     1'872     \n\n4621   Ressourcenausgleich 1'696      1'872      1'872      1'872      1'872      1'872      1'872      \n\n362     Aufwand Finanzausgleich 10'399    10'881    10'666    8'253     6'963     5'253     6'104     \n\n3621 Horizontale Abschöpfung 10'399    10'881    10'666    8'253      6'963      5'253      6'104      \n\n8'703     9'009     8'794     6'381     5'091     3'381     4'232     Nettoaufwand Finanzausgleich\n\nEinflussfaktoren auf Steuereinnahmen\n\nZinssätze (für Neukredite)\n\nEingabe Einflussfaktoren / Plangrössen\n\nØ Veränderung Entgelte (42)\n\nZinssätze (für interne Zinsverrechnung, nomal)\n\nZinssätze (für interne Zinsverrechnung, Spezfin)\n\nPrognose Finanzausgleich\n\nWachstum der Ø Steuerkraft juristische Personen\n\nPrognose übrige direkten Steuern\n\nSteuerfuss Gemeinde\n\nWachstum der Ø Steuerkraft natürliche Personen\n\nWachstum der ständigen Wohnbevölkerung\n\nStändige Wohnbevölkerung Ende Jahr\n\nTeuerung Personalaufwand (30) \n\nTeuerung Sach- und Betriebsaufwand (31) \n\nØ Veränderung Transferleistungen (36/46)\n\nEffizienzsteigerung\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 23/159 \n\n \n \n\n4. Finanzkennzahlen \n\n4.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung gemäss Finanzplantool \n\n \n\n \n \n\n4.2 Selbstfinanzierungsgrad  \n\nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nIm Aufgaben- und Finanzplan soll der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt des Budgetjahres und der drei Plan-\njahre mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin mehr als 1500 Fran-\nken beträgt. \n \nIn den Budget- und Finanzplanjahren erzielt die Gemeinde von 2024 bis 2029 eine Selbstfinanzierung von insgesamt \n6.4 Mio. Franken (Cashflow). Dem stehen Nettoinvestitionen von rund 81.1 Mio. Franken gegenüber. Dies ergibt eine \ndurchschnittliche Selbstfinanzierung von 8 %. Die Gemeinde muss deshalb rund 92 % der geplanten Investitionen \nmit einer Neuverschuldung finanzieren. Ab dem Jahr 2026 übersteigt die Nettoschuld den Zielwert des Kantons. Ab \ndiesem Jahr muss folglich eine Selbstfinanzierung von 80 % erreicht werden.  \n\n4.3 Selbstfinanzierungsanteil  \n\nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Selbstfinanzierungsanteil soll sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner und \nEinwohnerin mehr als 1500 Franken beträgt. \n \nDank den ausserordentlichen Steuererträgen in den Jahren 2019 bis 2022 erzielte die Gemeinde einen hohen \nSelbstfinanzierungsanteil. Mit der negativen Selbstfinanzierung in den Jahren 2023 und 2024 kann die Vorgabe bei \nWeitem nicht erfüllt werden (Durchschnitt 2024 - 2029: 1 %). Je höher der Wert liegt, desto eher kann die Gemeinde \nInvestitionen tätigen. Ab dem Jahr 2026 übersteigt die Nettoschuld den Zielwert des Kantons. Ab diesem Jahr muss \nfolglich ein Selbstfinanzierungsanteil von 10 % erreicht werden.  \n\n4.4 Zinsbelastungsanteil \n\nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Zinsbelastungsanteil soll 4 Prozent nicht übersteigen. \n \nDie Gemeinde konnte sich in der Vergangenheit mit sehr günstigem Fremdkapital finanzieren. Dies wird sich auf-\ngrund der aktuellen Marktsituation in Zukunft ändern. Demgegenüber liegen bisher die Vermögenserträge der Ge-\nmeinde in der Höhe des Zinsaufwandes. Auch mit den Änderungen auf dem Kapitalmarkt wird die Gemeinde die kan-\ntonale Vorgabe erfüllen können.  \n\nGrenzwert 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Ø 24-29\n\nmin. * 0% -9% -20% -15% 0% 19% 50% 76% 8%\n\nmin. * 10% -2.0% -1.2% -2.7% 0.2% 1.8% 3.9% 3.8% 1.0%\n\nmax. 4% 0.9% 0.8% 1.0% 1.4% 2.0% 2.1% 2.1% 1.6%\n\nmax. 15% 8.6% 8.9% 9.1% 9.7% 10.5% 10.4% 10.5% 9.9%\n\nmax. 150% -41% -26% 9% 60% 69% 71% 72% 45%\n\nmax. 2'500         -1'528 -1'005 352 2'368 2'829 3'061 3'109 1'810\n\nmax. 200% 142.3% 142.9% 165.2% 194.8% 199.3% 200.3% 198.2% 183.6%\n\nWichtige Messzahlen Summe\n\n-2'013   -1'257   -2'808   160      1'899    4'244    4'196    4'421     \n\nAbschreibungen 7'922    8'632    8'598    8'803    9'163    9'040    9'321    61'479    \n\nVerwaltungsvermögen (in Mio.) 235      233      243      267      267      267      263      \n\nEigenkapital in Mio. 259      249      238      229      222      217      212      \n\nWeitere Kennzahlen\n\nmind 100% -25.4% -14.6% -32.7% 1.8% 20.7% 46.9% 45.0% 11.2%\n\nmind 80% 110.1% 106.9% 97.9% 86.0% 83.2% 81.5% 80.8% 89.4%\n\n* Kein Grenzwert bei Selbstfinanzierungsgrad und Selbstfinanzierungsanteil vorgegeben, wenn die Nettoschuld pro Einwohner in \n\nkeinem Jahr über dem Kantonsdurchschnitt liegt.\n\nNettoschuld pro Einwohner/in\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\nCash Flow   \n\nCash Flow / Abschreibungen\n\nEK in % VV\n\nFinanzkennzahlen  (z.T. vereinfacht)\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nZinsbelastungsanteil\n\nKapitaldienstanteil\n\nNettoverschuldungsquotient\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 24/159 \n\n \n \n\n4.5 Kapitaldienstanteil \n\nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Kapitaldienstanteil soll 15 Prozent nicht übersteigen. \n \nDank den Vermögenserträgen und den günstigen Fremdkapitalzinsen erfüllt die Gemeinde die Kennzahl «Kapital-\ndienstanteil» deutlich. Im Durchschnitt der aufgezeigten Jahre 2023 – 2029 werden rund 8.8 Mio. Franken Abschrei-\nbungen verbucht. \n\n4.6 Nettoverschuldungsquotient und Nettoschuld pro Einwohner \n\nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Nettoverschuldungsquotient soll 150 Prozent nicht übersteigen. \nDie Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin soll 2500 Franken nicht übersteigen. \n \nDie Gemeinde Horw weist aufgrund der guten Ergebnisse der letzten Jahre eine tiefe Nettoschuld aus. Aufgrund der \nzukünftigen negativen Rechnungsergebnisse und den hohen Investitionen wird die Nettoverschuldung der Gemeinde \nansteigen, sodass die kantonalen Vorgaben ab 2027 überschritten werden.  \n\n4.7 Bruttoverschuldungsanteil \n\nVorgabe Kanton (§3; FHGV; SRL 161):  \nDer Bruttoverschuldungsanteil soll 200 Prozent nicht übersteigen. \n \nAufgrund der hohen Investitionen und der ungenügenden Selbstfinanzierung steigt diese Kennzahl stark an und er-\nreicht ab 2027 die kritische Grösse. \n\n4.8 Kennzahlen der Gemeinde Horw \n\n4.8.1 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit \n\nVorgabe Finanzreglement (§9 Absatz 2):  \nDer Geldfluss aus Geschäftstätigkeit soll im Zeithorizont des Budgets und der Finanzplanjahre des Aufgaben- und \nFinanzplans (AFP) mindestens die Höhe der Abschreibungen erreichen. \n \nDer Cashflow der Jahre 2023 – 2029 beträgt 4.4 Mio. Franken. Dem stehen 61.4 Mio. Abschreibungen gegenüber. \nAufgrund der tiefen Cashflows kann diese Kennzahl nicht eingehalten werden. Aufgrund der befristeten hohen Fi-\nnanzausgleichszahlungen wurde bei der Finanzstrategie der Bezug von 20 Mio. Franken aus dem Eigenkapital ein-\ngesetzt. Dieser Wert wird überschritten. \n\n4.8.2 Eigenfinanzierungsgrad Verwaltungsvermögen \n\nVorgabe Finanzreglement (§9 Absatz 1):  \nAnlagen des Verwaltungsvermögens dürfen mit maximal 50 % Fremdkapital finanziert werden. Dieser Anteil reduziert \nsich linear, bis die Anlage in der Mitte ihrer Lebensdauer ohne Fremdkapital finanziert ist. Diese Bedingung muss \nnicht je einzeln, sondern in der Summe aller Anlagen des Verwaltungsvermögens erfüllt sein. \n \nDer Anteil Eigenkapital zum Verwaltungsvermögen sinkt im gesamten Zeithorizont nicht unter 80 %.  \n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 25/159 \n\n \n \n\n5. Geldflussrechnung \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\nBetriebliche Tätigkeit (operative Tätigkeit)\n\n+/- Jahresergebnis Erfolgsrechnung: Ertragsüberschuss \n\n(+), \n\nAufwandüberschuss (-)\n\n17'328'142.12 -5'813'015.91 -6'246'513.00 -8'531'152.00 -6'974'100.00 -5'868'548.00\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 8'899'577.00 7'922'557.00 8'639'872.00 8'598'403.00 8'803'115.00 9'163'417.00\n\n+/- Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK 1'290'718.00 469'146.00 328'356.00 2'580.00 2'646.00 8'338.00\n\n+/- Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und \n\nEK\n\n-674'437.93 -2'180'693.00 -2'517'334.00 -1'915'503.00 -1'709'800.00 -1'442'501.00\n\n- Aktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen -636'511.06 -745'000.00 -745'000.00 -798'000.00 -798'000.00 -798'000.00\n\nWertberichtigungen und Rechnungsabgrenzungen 2'268'055.20 -2'000'000.00 -1'500'000.00 -1'000'000.00\n\n= Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit \n\n(Cashflow)\n\n28'475'543.33   -2'347'005.91    -2'040'619.00    -3'643'672.00    -676'139.00      1'062'706.00     \n\nInvestitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen\n\n- Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen -12'743'663.71 -24'244'488.00 -10'541'500.00 -21'953'400.00 -33'574'000.00 -16'793'000.00\n\nminus Investitionen Finanzvermögen\n\n+ Investitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 889'159.45 3'998'470.00 4'341'500.00 1'432'750.00 1'372'000.00 3'442'000.00\n\n= Saldo der Investitionsrechnung \n\n(Nettoinvestitionen)\n\n-11'854'504.26 -20'246'018.00 -6'200'000.00 -20'520'650.00 -32'202'000.00 -13'351'000.00\n\n+ Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung -24'158.60\n\n+ Aktivierung Eigenleistungen 636'511.06 773'200.00 798'000.00 798'000.00 798'000.00 798'000.00\n\n= Geldfluss aus Investitionstätigkeit ins \n\nVerwaltungsvermögen\n\n-11'242'151.80 -19'472'818.00 -5'402'000.00 -19'722'650.00 -31'404'000.00 -12'553'000.00\n\nAnlagentätigkeit ins Finanzvermögen\n\n+/- Abnahme / Zunahme Sachanlagen FV 24'310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n+/- Investitionen Anlagen Finanzvermögen\n\n= Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins \n\nFinanzvermögen\n\n24'310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins \n\nVerwaltungsvermögen\n\n-11'242'151.80 -19'472'818.00 -5'402'000.00 -19'722'650.00 -31'404'000.00 -12'553'000.00\n\n+ Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 24'310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n= Geldfluss aus Investitions- und \n\nAnlagentätigkeit\n\n-11'217'842 -19'472'818 -5'402'000 -19'722'650 -31'404'000 -12'553'000\n\nFinanzierungstätigkeit\n\n+/- Zunahme / Abnahme Kurzfristige \n\nFinanzverbindlichkeiten\n\n21'819'823.91 7'442'619.00 23'366'322.00 32'080'139.00 11'490'294.00\n\n+/- Zunahme / Abnahme Langfristige \n\nFinanzverbindlichkeiten\n\n+/- Abnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten \n\n(Kontokorrentguthaben)\n\n5'005.40\n\n+/- Zunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten \n\n(Kontokorrentschulden)\n\n-13'136'787.23\n\n= Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -13'131'782 21'819'824 7'442'619 23'366'322 32'080'139 11'490'294\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 28'475'543.33 -2'347'005.91 -2'040'619.00 -3'643'672.00 -676'139.00 1'062'706.00\n\n+ Geldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -11'217'841.80 -19'472'818.00 -5'402'000.00 -19'722'650.00 -31'404'000.00 -12'553'000.00\n\n+ Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -13'131'781.83 21'819'823.91 7'442'619.00 23'366'322.00 32'080'139.00 11'490'294.00\n\n= Veränderung Flüssige Mittel (= Fonds \n\nGeld)\n\n4'125'920 0 0 0 0 0\n\nBu 2024 FP 2025 FP 2026 FP 2027Geldflussrechnung - indirekte Methode Re 2022  Ergänztes \n\nBu 2023\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 26/159 \n\n \n \n\n6. Investitionen 2024 \n\nDie Budgetgenehmigung der Investitionen erfolgt je Aufgabenbereich als Bruttokredit Ausgaben. Die folgende Ge-\nsamtliste dient als Gesamtübersicht. \n \n\n6.1 Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen \n\nSK:  Sonderkredit als Ausgabenbewilligung wurde vom Einwohnerrat erteilt. \nSK *: Sonderkredit als Ausgabenbewilligung steht noch aus. \nÜT: Übertrag aus dem Jahr 2022 \n \n\n \n \n\nKST SK / SK* Bu 2023 + KÜ 2024 2025 2026 2027 Saldo SK\n\n434021 SK 1'550'000 0 2'950'000\n\n1'550'000 0 2'950'000\n\n1'550'000 0 2'950'000\n\n400025 360'000\n\n400026 150'000\n\n400040 SK 1'536'000 1'536'000\n\n400051 440'000 100'000 100'000 100'000\n\n400052 SK 339'000 339'000\n\n400999 100'000 50'000 50'000 50'000 50'000\n\n2'335'000 640'000 150'000 150'000 150'000 1'875'000\n\n2'335'000 640'000 150'000 150'000 150'000 1'875'000\n\n462004 31'000 20'000 30'000 340'000\n\n462010 -250'000\n\n462033 SK 331'000 3'550'004\n\n462038 235'000\n\n462039 SK 1'000'000 2'500'000 750'000 2'060'332\n\n462050 20'000\n\n462053 20'000 263'000\n\n462054 76'000\n\n462055\n\n462056 25'000\n\n462057 25'000\n\n462058 138'000\n\n462059 -69'982\n\n462061 70'000 70'000\n\n462062 200'000\n\n462063 140'000\n\n462065 500'000\n\n462066 400'000\n\n462067 85'000 85'000\n\n462068 SK* 100'000 100'000 2'400'000 2'600'000\n\n462069 SK* 100'000 1'900'000 2'000'000\n\n462100 120'000\n\n462101 100'000\n\n462102 100'000 200'000\n\n462110 340'000\n\n462121 440'000\n\n462122 300'000 200'000 300'000 200'000\n\n462130 800'000\n\n462131 30'000 350'000\n\n462302 8'000\n\n462303 210'000\n\n462304 290'000 954'000 930'000 880'000\n\n462999 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000\n\n4'558'018 1'606'000 3'909'000 6'280'000 2'533'000 10'210'336Total Leistungsgruppe\n\nUmsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2023\n\nUmsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2024\n\nIR Tiefbau\n\nBushaltestellen 2023\n\nBushaltestellen ab 2024\n\nUmsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2022\n\nAllmendstrasse Süd\n\nSeestrasse 2023\n\nSeestrasse 2024\n\nübrige Projekte horw mitte 2022\n\nübrige Projekte horw mitte 2023\n\nübrige Projekte horw mitte 2024\n\nGesamtverkehrskonzept Horw\n\nSan. St. Niklausenstr. Tannegg-Mättiwilbach\n\nSanierung Knoten Langensand\n\nTreppenweg Stegenstrasse - Oberrütistrasse\n\nUmrüstung LED Strassenbeleuchtung Etappe 2023\n\nUmgestaltung Mittelzone Dorfzentrum\n\nVorfinanzierung Perimeter Winkelhalde\n\nSüdAllee, Bereich Technikumsstrasse\n\nTreppenweg Schiltmatthalde-Neumattstrasse\n\nRingstrasse FVV-4.1\n\nRingstrasse FVV-4.2\n\nInvestitionsbeitrag San. Erschliessung Horwer Howald\n\nAllmendstrasse Nord\n\nSt. Niklausen, Tannegg - Mättiwilbach\n\nSt. Niklausen, Knoten Mättiwil\n\nTempo 30 2023\n\nübrige Projekte "horw mitte"\n\nBaukredit Realisierung Bushof + Bahnhofplatz\n\nErschliessung Pilatushang\n\nSanierung Grisigenstrasse\n\nUmsetzung Bauprojekt Unterführung Wegmatt\n\nTotal Aufgabenbereich\n\n301 - Bau und Umwelt\n\n301.01 - Verkehr BD\n\nIR Informatik\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nErsatz IT-Infrastruktur Schule 2024\n\nAusbau IT Primarschule\n\nProjekt\n\n113 - Freizeit und Sport\n\nIT-Verwaltung 2024\n\nIT Gesamterneuerung 2023\n\nIT-Verwaltung 2023\n\nTotal Aufgabenbereich\n\n202 - Finanzverwaltung\n\n202.02 - Informatik\n\n113.02 - Sport- und Freizeit\n\nDarlehen Tennisclub\n\nTotal Leistungsgruppe\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 27/159 \n\n \n \n\n \n \n \n\nKST SK / SK* bis 2023 2024 2025 2026 2027 Saldo SK\n\n475107 79'000\n\n475109 750'000 750'000\n\n475110 450'000\n\n475111 SK* 835'000 835'000\n\n475112 430'000 250'000 230'000\n\n529'000 835'000 430'000 1'000'000 980'000 835'000\n\n479006 150'000 50'000\n\n479014                   -   \n\n479017 150'000 150'000\n\n479018                   -   \n\n479019                   -   \n\n479020 80'000 30'000\n\n479021 100'000\n\n479022 80'000\n\n479023 150'000 150'000\n\n479024 50'000\n\n479900 200'000 200'000\n\n479999 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000\n\n530'000 760'000 300'000 350'000 350'000\n\n478002 65'000\n\n478003 116'000\n\n181'000\n\n5'798'018 3'201'000 4'639'000 7'630'000 3'863'000 11'045'336\n\n470021 240'000\n\n470022 280'000\n\n470023 SK* 734'000 734'000\n\n470024 SK* 150'000 180'000 330'000\n\n470810 1'000'000\n\n470811 1'000'000\n\n470812 1'000'000 1'000'000 1'000'000\n\n470900 -471'000 -471'000 -471'000 -471'000 -471'000\n\n470999 50'000 50'000 50'000 50'000 50'000\n\n819'000 859'000 729'000 759'000 1'313'000   1'064'000.00 \n\n471024 231'000\n\n471025 SK* 266'000 266'000\n\n471026 SK* 464'000 464'000\n\n471809 94'000\n\n471810 900'000\n\n471811 900'000\n\n471812 900'000 900'000 900'000\n\n471900 -491'000 -491'000 -491'000 -491'000 -491'000\n\n471999 50'000 50'000 50'000 50'000 50'000\n\n784'000 459'000 923'000 459'000 725'000 730'000\n\n486006 50'000 40'000\n\n486007 SK* 200'000 -927'000\n\n486900\n\n250'000 -887'000\n\n1'853'000 431'000 1'652'000 1'218'000 2'038'000 1'794'000\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nTotal Aufgabenbereich\n\nFernheizwerkanschlussgebühren\n\nIR Siedlungsentwässerung\n\nTotal Leistungsgruppe\n\n302.03 - Fernheizwerk\n\nRahmenkredit Inv. Siedlungsentwässerung 2024\n\nRahmenkredit Inv. Siedlungsentwässerung ab 2025\n\nKanalisationsbaukosten-Beiträge\n\nRahmenkredit Inv. Siedlungsentwässerung 2023\n\n302.02 - Siedlungsentwässerung\n\nGEP-Überarbeitung\n\nKan. St. Niklausenstrasse; Abschnitt Tannegg bis \n\nMättiwilbach\n\nWasseranschlussgebühren\n\nIR Wasserversorgung\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nErsatz Fernheizleitungen\n\nAblöseprojekt Contracting\n\nRahmenkredit Inv. Wasserversorgung ab 2025\n\nReservoir Obergrisigen 2024\n\nWasserleitung St. Niklausenstrasse; Tannegg bis \n\nMättiwilbach\n\nWasserleitung Knoten Langensand\n\n302 - Gemeindewerke\n\n302.01 - Wasserversorgung\n\nWL Allmendstrasse Süd\n\nSiedlungsentwässerung Knoten Langensand\n\nRahmenkredit Invest. Siedlungsentwässerung 2022\n\nTotal Aufgabenbereich\n\nTotal Leistungsgruppe\n\n301.04 - Natur- und Umwelt\n\nSanierung Schiessanlage Kirchfeld\n\nBP Zentrumszone Bahnhof Teil West\n\nZukünftige Projekte Ortsplanung\n\nIR Raumordnung\n\nRahmenkredit Inv. Wasserversorgung 2023\n\nRahmenkredit Inv. Wasserversorgung 2024\n\nPlatzgestaltung Winkel\n\nAktualisierung BB Zentrumszone Bahnhof OST\n\nArealentwicklung Chrischona\n\nArealentwicklung Oberrüti\n\nBGK Dorfkern Ost\n\nArealentwicklung Campus HSLU\n\nStadträumliche Entwicklung Horw See\n\nBikerlenkung Bireggwald\n\nTotal Leistungsgruppe\n\n301.03 - Raum- und Bauwesen\n\nTeilrevision Ortsplanung\n\nSanierung Ufermauern 2024\n\nSanierung Ufermauern ab 2025\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nProjekt\n\nGemeindeanteil Dorfbachsanierung\n\nSanierung Ufermauern 2023\n\nRichtplan Seefeld\n\n301.02 - Wasserbau\n\nSanierung Ufermauern 2022\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 28/159 \n\n \n \n\n \n  \n\nKST SK / SK* bis 2023 2024 2025 2026 2027 Saldo SK\n\n461500 100'000\n\n100'000\n\n400106 20'000\n\n414100 600'000 -1'500'000\n\n420055 SK 3'100'000 3'248'466\n\n420202 250'000\n\n420203 550'000\n\n420204 500'000\n\n420205 500'000 500'000 500'000\n\n420503 150'000\n\n420504 SK 1'608'000 1'691'760\n\n420505 SK* 1'000'000 0 10'000'000 15'000'000 5'000'000 31'000'000\n\n420506 100'000\n\n420507 100'000\n\n420509 150'000 0 0 0 1'500'000\n\n420510\n\n420511 SK* 224'000 836'000 1'060'000\n\n420512\n\n420520\n\n420521\n\n420530 313'700 173'000\n\n420531\n\n420532\n\n420533\n\n420540\n\n420550 SK* 432'800 1'858'400 1'027'000 3'318'200\n\n420560 102'000 202'000\n\n420570\n\n420580 213'000 202'000\n\n434023\n\n434024 500'000\n\n434025 200'000\n\n434014 500'000\n\n434101 350'000\n\n434102 SK* 300'000 5'700'000 6'000'000\n\n434103\n\n434111\n\n434121\n\n474005 345'000 12'500\n\n474006\n\n499990 250'000 250'000 250'000 250'000 250'000\n\n8'523'000 1'698'000 13'744'400 23'154'000 7'250'000 46'318'425\n\n8'523'000 1'798'000 13'744'400 23'154'000 7'250'000 46'318'425\n\n414009 65'000\n\n414010 50'000\n\n414011 50'000\n\n414012 55'250 50'000 50'000\n\n115'000 50'000 55'250 50'000 50'000\n\n115'000 50'000 55'250 50'000 50'000\n\n462912\n\n462913 80'000\n\n462914 280'000\n\n462950\n\n80'000 280'000 735'000\n\n80'000 280'000 735'000\n\n472007 73'000\n\n73'000 72'000\n\n73'000 72'000\n\n20'247'018 6'200'000 20'520'650 32'202'000 13'351'000 112'251'541\n\n503.01 - Feuerwehr\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2022\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2023\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof 2023\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof 2024\n\nErsatzbeschaffungen ab 2025\n\nTotal Aufgabenbereich\n\n504 - Werkdienste\n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2024\n\nErsatzbeschaffungen ab 2025\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nTotal Aufgabenbereich\n\n503 - Feuerwehr\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nTotal Aufgabenbereich\n\nTotal Bericht\n\n505 - Abfall\n\n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall\n\nErsatzbeschaffung Abfallfahrzeug\n\nElektroanschluss Elektrofahrzeuge\n\nTotal Leistungsgruppe\n\nTotal Aufgabenbereich\n\nUmsetzung Studienauftrag Friedhof\n\nIR Immobilien und Hochbauprojekte\n\nPlanung Seefeld 2. Etappe\n\nUmsetzung Seefeld 1. Etappe\n\nUmsetzung Seefeld 4. Etappe\n\nErweiterung Sportplatzgebäude\n\nAusbau Strandbad Winkel\n\nSanierung Kunstrasenfeld\n\nPlanung Seefeld 1. Etappe\n\nSeefeld Kommunaler Richtplan 2023\n\nUmgebung Allmendstrasse\n\nKlimafreundliches SH Hofmatt\n\nKlimafreundliche Sportgebäude Seefeld\n\nKlimafreundliches SH Zentrum\n\nFernwärmeanschluss Gemeindehaus\n\nFernwärmeanschluss Gemeindehausplatz 26\n\nKlimafreundliche Horwerhalle\n\nStudienauftrag Friedhof\n\nFernwärmeanschluss Feuerwehrgebäude\n\nFernwärmeanschluss Horwerhalle\n\nKlimafreundliches SH Kastanienbaum\n\nKlimafreundliche Turnhalle Kastanienbaum\n\nKlimafreundliches SH Spitz\n\nProvisorium roter Platz SH Allmend\n\nExterne Planung klimafreundlicher Gebäudepark\n\nKlimafreundlicher Kindergarten Kastanienbaum\n\nKliomafreundliches Werkhofgebäude\n\nSH Allmend Ergänzungsbau\n\nProjektierung Freiraumgestaltung Schule Allmend\n\nRahmenkredit Instandsetzung LVV  2024\n\nRahmenkredit Instandsetzungen LVV ab 2025\n\nWeiterentwicklung Schulanlage Allmend\n\nBau Doppelkindergarten Kirchfeld\n\nRahmenkredit Instandsetzung LVV 2022\n\nRahmenkredit Instandsetzung LVV  2023\n\nKlimafreundliche Turnhalle Spitz\n\nMikrofonanlage Einwohnerrat\n\nSanierung Absenkung Feuerwehrgebäude\n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung\n\nUmgestaltung Parkplatz Felmis\n\nTotal Leistungsgruppe\n\n501 - Immobilien und Sicherheit\n\nProjektierung SH Allmend Ergänzungsbau\n\nProjekt\n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen\n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 29/159 \n\n \n \n\n7. Aufgabenbereiche \n\n \nZusammenzug \n \n\n \n \n \n \n \n \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\n( - Überschuss, + Defizit) -17'328'142.12    5'813'015.91       6'246'513.06       8'493'154.00       6'945'529.00       5'840'832.00       \n\n111 Behörden 1'079'865.91       1'241'532.92       1'190'850.13       1'253'663.00       1'268'450.00       1'283'383.00       \n\n112 Stabsdienste Kanzlei 1'177'495.09       1'719'015.12       1'631'098.09       1'608'205.00       1'547'436.00       1'616'858.00       \n\n113 Freizeit und Sport 1'153'435.79       1'073'405.23       1'047'587.60       1'029'295.00       1'052'581.00       1'035'902.00       \n\n121 Bildung 18'527'065.04     20'389'079.85     22'666'400.88     22'774'710.00     22'725'478.00     22'651'538.00     \n\n201 Organisation und Personal 197'146.56          147'499.98          197'499.97          171'475.00          183'050.00          194'740.00          \n\n202 Finanzverwaltung -5'117'079.87      -4'342'366.06      -3'543'228.66      -2'750'835.00      -1'521'371.00      -1'349'871.00      \n\n203 Finanzdepartement übriges 14'999'294.44     18'141'208.00     18'992'285.15     18'888'335.00     16'754'489.00     15'670'584.00     \n\n301 Bau und Umwelt 7'109'060.05       7'305'929.11       7'627'899.79       7'918'431.00       8'095'433.00       8'397'304.00       \n\n302 Gemeindewerke -                       -                       -                       -                       -                       -                       \n\n401 Gesundheitswesen 6'293'717.25       6'133'075.00       6'586'843.45       6'715'330.00       6'862'663.00       6'957'000.00       \n\n402 Familie plus / Jugend / Kinder 2'810'200.21       3'471'542.99       \n\n403 Sozialhilfe und -beratung 9'477'591.47       10'102'672.61     10'489'680.18     10'608'610.00     10'688'965.00     10'769'125.00     \n\n404 Kultur 418'821.50          524'949.80          550'172.42          589'130.00          593'302.00          597'514.00          \n\n405 Gesellschaft 2'212'020.60       2'235'683.00       2'341'398.00       2'437'232.00       \n\n501 Immobilien 2'941'573.93       2'431'280.86       2'439'709.81       2'398'075.00       2'913'130.00       3'880'473.00       \n\n502 Liegenschaften Finanzvermögen 303'212.66          937'892.83          995'090.35          957'690.00          957'377.00          957'061.00          \n\n503 Feuerwehr -                       -                       -                       -                       -                       -                       \n\n504 Werkdienste 1'696'162.88       1'885'797.67       1'799'103.30       1'843'705.00       1'884'130.00       1'836'901.00       \n\n505 Abfall -                       -                       -                       -                       -                       -                       \n\n600 Steuerertrag -80'395'705.03    -65'349'500.00    -68'636'500.00    -67'748'348.00    -69'400'982.00    -71'094'912.00    \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 30/159 \n\n \n \n\n \n \n \n \n \n\n \n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 31/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.1 Aufgabenbereich: 111 – Behörden \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Legislative (Einwohnerrat) weist mit 30 Mitgliedern eine optimale Grösse auf. Weiter verfügt das Parlament mit \neinem Büro (Geschäftsleitung), der Geschäftsprüfungskommission (GPK), der Bau- und Verkehrskommission \n(BVK), der Gesundheits- und Sozialkommission (GSK), der nicht ständigen Kommission Ortsplanungsrevision und \nder Bürgerrechtsdelegation (BüDe) über gute Strukturen zur Bewältigung der Geschäfte.  \n\nZwecks Begleitung des Planungsablaufs und später des Bauprojekts hat der Einwohnerrat die nicht ständige Con-\ntrollingkommission «Ergänzungsbau Schulanlage Allmend» eingesetzt. \n\nMit der vom Volk beschlossenen Teilrevision der Gemeindeordnung wird die Form der Bildungskommission neu \ngeregelt. Die heutige Bildungskommission mit Entscheidungskompetenz wird per 1. September 2024 durch eine \nberatende parlamentarischen Bildungskommission ersetzt. Die heutige Gesundheits- und Sozialkommission (GSK) \nwird damit zur Bildungs-, Gesundheits- und Sozialkommission (BGSK). \n\nDie Exekutive (Gemeinderat) verfügt mit 5 Mitgliedern über eine schlanke, effiziente Struktur. Am 28. April 2024 fin-\nden die kommunalen Erneuerungswahlen (Gemeinderat, Einwohnerrat) für die Legislatur 2024 – 2028 statt. Mit den \nfür den Gemeinderat bewilligten 340 Stellenprozenten wurden pro Jahr im Durchschnitt 8'238 Stunden rapportiert, \nwas einem Pensum von 392 Stellenprozenten entspricht.  \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: Kein aktuelles Legislaturziel \n\nJahresziel: Administrative Umsetzung neue Organisation BGSK \n\nDie administrative Umsetzung ist erfolgt (GO ER, GO BGSK, Aufhebung bestehender Erlasse, Verabschiedung \nBiKo). \n\nJahresziel: Risikomanagement und Sicherheitshandbuch \n\nDie Koordination der beiden Projekte ist initialisiert.  \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Gemeinde Horw wird durch den Einwohnerrat (Legislative) und den Gemeinderat (Exekutive) geführt. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nEinwohnerrat \n\nDer Einwohnerrat ist oberste gesetzgebende Behörde (Legislative) der Gemeinde. \n\nZu seinen Aufgaben gehören: \n\n− Wahl der parlamentarischen Kommissionen, der Bürgerrechtsdelegation, des Urnenbüros und der Delegierten in \ndie Gemeindeverbände / Organe von Gemeindeverträgen \n\n− Erlass von rechtssetzenden Beschlüssen (Reglemente) \n\n− Oberaufsicht über die Gemeindeverwaltung \n\n− Genehmigung von Budget und Jahresbericht mit Jahresrechnung \n\n− Erlass und Änderungen des Zonenplans und BZR und von Bebauungsplänen-, Strassen- und Baulinienplänen \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 32/159 \n\n \n \n\n− Weitere Sachgeschäfte im Rahmen der Kreditkompetenzen \n \nIm Grundsatz beschliesst der Einwohnerrat über sämtliche Geschäfte, die dem obligatorischen oder fakultativen \nReferendum unterstehen, vorbehältlich seiner abschliessenden Kompetenzen und der Kompetenzen des Gemein-\nderates. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n\n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n\n− SRL 152 Verordnung über die Gemeindeaufsicht \n\n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n\n− Nr. 200 Geschäftsordnung des Einwohnerrates Horw (GO ER) \n\n− Nr. 201 Verordnung über die Sitzungsgelder und Entschädigungen der Mitglieder des Einwohnerrates \n\n− Nr. 210 Richtlinien für die Bürgerrechtsdelegation \n\n− Nr. 215 Geschäftsordnung für die Geschäftsprüfungskommission (GO GPK) \n\nGemeinderat \n\nDer Gemeinderat Horw ist das zentrale Führungsorgan der Gemeinde. Er vertritt die Gemeinde und bereitet die Ge-\nschäfte vor, die dem Einwohnerrat bzw. den Stimmberechtigten zur Abstimmung unterbreitet werden. Der Gemein-\nderat vollzieht die ausführenden Aufgaben der Gemeinde Horw. \n\nDer Gemeinderat ist im Rahmen seiner Kompetenzen zuständig für die Rechtssetzung, insbesondere für die \nRechtssätze aufgrund von Kompetenzdelegationen. Er erlässt u. a. seine Geschäftsordnung und die Organisations-\nverordnung. Er hat die Leitung und Aufsicht über die Verwaltung inne. \n\nMit den gemeinderätlichen Kommissionen ist eine breitere politische Mitwirkung und der zusätzliche Einbezug von \nFachkompetenz in den verschiedenen Aufgabenbereichen gewährleistet. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 40 Gesetz über die Verwaltungsrechtspflege (VRG) \n\n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n\n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n\n− SRL 152 Verordnung über die Gemeindeaufsicht \n\n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n\n− SRL 200 Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch (EGZGB) \n\n− SRL 202 Verordnung über die Stiftungsaufsicht \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n\n− Nr. 220 Reglement über das Dienstverhältnis und die Besoldung des Gemeinderates Horw \n\n− Nr. 222 Reglement über die Pensionsordnung des Gemeinderates Horw \n\n− Nr. 230 Geschäftsordnung des Gemeinderates Horw (GO GR) \n\n− Nr. 240 Verwaltungsverordnung für die gemeinderätlichen Kommissionen \n\n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n\nProjekte Gemeinderat \n\nAktuell werden unter diesem Bereich folgende Projekte geführt: \n\n− Revision Gemeindeordnung und Organisationsverordnung \n\n− Digital Management und Organisationsentwicklung \n\n− Risk-Management \n\n− Pandemie Covid-19 \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nSiehe unter Leistungsgruppe Gemeinderat \n\n \n\n                                 \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 33/159 \n\n \n \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n111.01 - Einwohnerrat \n\n   \n\nAnzahl behandelter Bericht und An-\nträge \n\nZahl 12 25 24 \n\nAnzahl behandelter politischer Vor-\nstösse \n\nZahl 39 42 44 \n\nAnzahl Stunden Einwohnerratssitzun-\ngen \n\nStunden 23.15 36.75 34.75 \n\nPersonalmutation Einwohnerrat Zahl 10 2 3 \n\n111.02 - Gemeinderat \n\n   \n\nAnzahl Gemeinderatssitzungen Anzahl Halbtage 60 66 66 \n\nAnzahl Gemeinderatsgeschäfte Anzahl 842 810 897 \n\nPensen Gemeinderat % Pensen 340 340 340 \n\nGesamtstunden Gemeinderat Anzahl Stunden Leis-\ntungserfassung \n\n7,524 8,151 7,340 \n\nPensen Gemeinderat SOLL %-SOLL-Pensen ge-\nmäss Leistungserfas-\nsung  \n\n \n\n400 400 \n\nStellenplan Verwaltung  Anzahl 100%-Pensen - - - \n\n \n\n                     \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n111.02 - Gemeinderat \n\n     \n\nPensen Gemeinderat % Pensen 340 340 340 340 340 \n\nGesamtstunden Gemeinderat Anzahl Stunden \nLeistungserfassung \n\n6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 \n\nPensen Gemeinderat SOLL %-SOLL-Pensen \ngemäss Leistungs-\nerfassung  \n\n400 400 400 400 400 \n\nStellenplan Verwaltung  Anzahl 100%-Pen-\nsen \n\n1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 34/159 \n\n \n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 958,695 1,183,087 1,197,120 14,033 1,208,970 1,221,060 1,233,270 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n237,587 289,100 277,400 -11,700 329,770 332,568 335,393 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n274 3,182 1,890 -1,292    \n\n36 - Transferaufwand 32,316 35,100 35,100 0 35,000 35,000 35,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen -1,792 96,000 41,000 -55,000 41,000 41,000 41,000 \n\nTotal Aufwand 1,227,080 1,606,469 1,552,510 -53,959 1,614,740 1,629,628 1,644,663 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -11,400 -10,000 -10,000 0 -10,100 -10,201 -10,303 \n\n43 - Verschiedene Erträge -47,250 -10,000 -10,000 0 -10,000 -10,000 -10,000 \n\nTotal Ertrag -58,650 -20,000 -20,000 0 -20,100 -20,201 -20,303 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 1,168,430 1,586,469 1,532,510 -53,959 1,594,640 1,609,427 1,624,360 \n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen \n\n  7,843 7,843    \n\n394 - Zinsen   1,260 1,260    \n\n397 - Umlagen -88,564 -344,936 -350,762 -5,826 -340,977 -340,977 -340,977 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 1,079,866 1,241,533 1,190,850* -50,683 1,253,663 1,268,450 1,283,383 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n111.02 - Gemeinderat \n\n       \n\nAnpassung Gemeinderatspensen 300000 \n  \n\n50,000 100,000 100,000 100,000 \n\n111.03 - Projekte Gemeinderat \n\n       \n\nRevision Gemeindeordnung + Orga-\nnisationsverordnung \n\n220102 27,000     \n \n\nDigital Management und Organisati-\nonsentwicklung \n\n220103 252,000  75,000 75,000 75,000 75,000 \n\nOrganisation und Projekte 220103 10,000 200,000     \n\nRisk-Management 220103 60,217 7,500 75,000 25,000 25,000 25,000 \n\nWeitere Projekte  220103    50,000 50,000 50,000 \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n349,217 207,500 200,000 250,000 250,000 250,000 \n \n\n            \n\n                                 \n\n111.02 - Gemeinderat \n\nAnpassung Gemeinderatspensen \n\nDie Exekutive (Gemeinderat) verfügt mit 5 Mitgliedern über eine schlanke, effiziente Struktur. Mit den für den Ge-\nmeinderat bewilligten 340 Stellenprozenten wurden pro Jahr im Durchschnitt 8'238 Stunden rapportiert, was einem \nPensum von 392 Stellenprozenten entspricht. Am 28. April 2024 finden die kommunalen Erneuerungswahlen (Ge-\nmeinderat, Einwohnerrat) für die Legislatur 2024 – 2028 statt. Zurzeit klärt die GPK mit Hilfe von externer Unter-\nstützung mögliche Zukunftslösungen. Ohne Präjudiz wurde im Budget 2023 ein Platzhalter von Fr. 50'000.00 ein-\ngesetzt.  \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 35/159 \n\n \n \n\n111.03 - Projekte Gemeinderat \n\nRevision Gemeindeordnung + Organisationsverordnung \n\nDas Projekt wird 2023 abgeschlossen. \n\nDigital Management und Organisationsentwicklung \n\nIm Budget 2023 wurde das Projekt unter dem Namen «Stabsstelle» weitergeführt. Ab 2024 wird das Projekt unter \nder Leitung Organisation und Projekte weitergeführt. \n\nOrganisation und Projekte \n\nDie Digitalisierung und Organisationsentwicklung werden mit dem Abschluss des Projektes «Digital Management \nund Organisationsentwicklung» nicht abgeschlossen sein, sondern es ist ein fortlaufender Entwicklungsprozess. \nIm Weiteren verlangt das Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden ein systematisches Qualitäts- und Risi-\nkomanagement. Die Betreuung und Weiterentwicklung dieser Systeme benötigen entsprechende Ressourcen. Mit \ndem Legislaturziel 112.03 wurde aus diesen Gründen die Schaffung einer Stabsstelle angekündigt. Ab 2024 wer-\nden die Hauptprojekte einzeln aufgeführt. \n\nRisk-Management \n\nDie Leitung Organisation und Projekte wird ab 2024 die bisherigen Arbeiten Risk-Management weiterführen und zu \neiner Daueraufgabe weiterentwickeln. \n\nWeitere Projekte  \n\nAb 2025 wird die Leitung Organisation und Projekte diverse weitere Aufträge des Gemeinderates umsetzen kön-\nnen. \n\n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 36/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.2 Aufgabenbereich: 112 – Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nAufgrund ihrer Drehscheibenfunktion ist die Gemeindekanzlei bei vielen Projekten mitinvolviert, auch wenn die Zu-\nständigkeit bei einem anderen Departement liegt.  \n\nIm Jahr 2023 fanden die Neuwahlen des Kantons- und Regierungsrates sowie des National- und Ständerates statt. \nZudem gelangten 2 kommunale Vorlagen zur Abstimmung. Auch im Jahr 2024 werden die Stimmberechtigten über \ngemeindliche Vorlagen abstimmen. Daneben stehen die Neuwahlen des Einwohnerrates und des Gemeinderates \nan. \n\nDie Arbeiten im Zusammenhang mit dem Projekt «Überprüfung der Rechtserlasssammlung» wurden und werden \nweitergeführt.  \n\n \nDie Weiterentwicklung der elektronischen Geschäftsverwaltung (GEVER) und die Abgrenzung der Zuständigkeiten \nzwischen der Gemeindekanzlei und der neu geschaffenen Stelle Leitung Organisation und Projekte sollen geklärt \nwerden.  \n\nDas Projekt «Einführung digitale Langzeitarchivierung» wurde bislang aufgeschoben. Es wird diesbezüglich eine \nZusammenarbeit mit anderen Gemeinden bzw. der Stadt geprüft. \n\nPer 1. Januar 2023 trat die Revision des Erbrechts in Kraft. Die Bevölkerung wurde über die Neuerungen informiert.  \n\nDie Online-Dienste der Einwohnerdienste, z. B. eUmzug, werden zunehmend genutzt. Dies zeigt, dass die Erweite-\nrung der digitalen Angebote in die richtige Richtung geht. Die Tageskarte Gemeinde wird ab Januar 2024 durch die \n«Spartageskarte Gemeinde» ersetzt. Ausgegeben wird die Karte als personalisiertes Mobile- oder Papierticket. \nDie Gemeinde Horw führt nach wie vor ein eigenes Zivilstandsamt. Mit den Trauungslokalen im Gemeindehaus, \n«Haus am See» und «Gartensaal Villa Krämerstein» verfügt Horw über ein attraktives Angebot. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 11103 - Organisationsverordnung und Rechtssammlung \n\nOrganisationsverordnung und evtl. Gemeindeordnung (Teil Bildungskommission) sind revidiert und Rechtssamm-\nlung ist aktualisiert. \n\nJahresziel: Aktualisierung Rechtserlasssammlung (Fortführung) \n\nDie Rechtserlasse mit Anpassungsbedarf 2. Priorität sind erledigt und jene mit Anpassungsbedarf 3. Priorität sind \nzu 80 % aktualisiert. \n\nLegislaturziel: 11202 - Weiterentwicklung Gemeindekommunikation \n\nDie Gemeindekommunikation ist weiterentwickelt. \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 37/159 \n\n \n \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Kanzlei ist die Zentrale der Gemeindeverwaltung Horw und erbringt sowohl interne als auch externe Dienstleis-\ntungen. Sie bereitet die Geschäfte für den Gemeinderat und den Einwohnerrat vor und führt das Büro des Einwoh-\nnerrates. Weiter erbringt sie in den Bereichen Kanzlei, Kommunikation, Zivilstandswesen, Teilungswesen und Ein-\nwohnerdienste wichtige Dienstleistungen für die Bevölkerung und steht bei Fragen kompetent und bürgerfreundlich \nzur Verfügung. \n\n \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGemeindekanzlei \n\nDie Gemeindekanzlei ist zuständig für folgende Arbeiten: \n\n− unterstützt den politischen Betrieb Einwohnerrat (Sekretariatsarbeiten) \n\n− unterstützt den Gemeinderat bei den Geschäften  \n\n− erledigt die Vor- und Nachbearbeitung der Einwohnerrats- und Gemeinderatsgeschäfte \n\n− führt Abstimmungen und Wahlen durch \n\n− ist in Absprache mit dem Gemeinderat für die Kommunikation und Öffentlichkeitsarbeit zuständig \n\n− erstellt Beglaubigungen \n\n− kontrolliert Rechnungsablage für Stiftungen mit Sitz in Horw (Stiftungsaufsicht Gemeinderat) \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 10 Stimmrechtsgesetz (StRG) \n\n− SRL 40 Gesetz über die Verwaltungsrechtspflege (VRG) \n\n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n\n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n\n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n\n− SRL 202 Verordnung über die Stiftungsaufsicht \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n\n− Nr. 200 Geschäftsordnung des Einwohnerrates Horw (GO ER) \n\n− Nr. 230 Geschäftsordnung des Gemeinderates Horw (GO GR) \n\n− Nr. 240 Verwaltungsverordnung für die gemeinderätlichen Kommissionen \n\n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n\n− Nr. 322 Verordnung über die Geschäftsverwaltung (GEVER-VO) \n\nKommunikation \n\nDie Kommunikationsstelle ist zuständig für die Kommunikation, die Medienarbeit und weitere Informationsaufgaben \ndes Gemeinderates und der Gemeindeverwaltung. Sie koordiniert die Öffentlichkeitsarbeit der Verwaltung und un-\nterstützt den Gemeinderat und die Verwaltung in der Kommunikationsarbeit. \n\nDie Bevölkerung wird monatlich, ausgenommen im Juli, mit dem Gemeindemagazin «Blickpunkt» über aktuelle The-\nmen aus der Gemeinde, über die Geschäfte des Einwohnerrates, die Schule, die Kirchfeld AG, Mitteilungen der \nParteien und Vereine, den Veranstaltungskalender usw. informiert.  \n\nZudem ist die Kommunikationsstelle zuständig für die Pflege des Webauftritts und der Kommunikation der Ge-\nmeinde Horw auf sozialen Medien und, gemeinsam mit dem Gemeindearchiv, für das Medienarchiv. Für die Web-\nseiten der Gemeindeschule, der Musikschule und der Feuerwehr hat sie Aufsichtsfunktion im Sinne der Qualitätssi-\ncherung.  \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 1 Verfassung des Kantons Luzern (KV) \n\n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n\n− SRL 151 Verordnung über die Gemeinden im Kanton Luzern (GV) \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n\n− Nr. 230 Geschäftsordnung des Gemeinderates Horw (GO GR) \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 38/159 \n\n \n \n\n− Nr. 300 Reglement über den Schutz der Personendaten (Datenschutzreglement) \n\n− Nr. 311 Richtlinien über das Verfassen von Artikeln für den Blickpunkt (R Blickpunkt) \n\n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n\n− Nr. 322 Verordnung über die Geschäftsverwaltung (GEVER-VO) \n\n− Nr. 350 Weisung über die Nutzung der Informatikmittel \n\nInterne Dienste Verwaltung \n\nDie internen Dienste erbringen folgende interne Leistungen: \n\n− Empfang, Post- und Telefondienst \n\n− Zentrale Beschaffung von Verwaltungsmaterial \n\n− Organisation und Bewirtschaftung des Verwaltungsarchivs \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 320 Organisationsverordnung \n\n− Nr. 322 Verordnung über die Geschäftsverwaltung (GEVER-VO) \n\n− Nr. 396 Weisung zur Büro-Ökologie \n\nEinwohnerdienste \n\nDie Einwohnerdienste bearbeiten: \n\n− Anmeldung \n\n− Abmeldung \n\n− Adressänderung \n\n− Entgegennahme Gesuche für Aufenthaltsverlängerungen von Ausländerinnen und Ausländern \n\n− Mutationen \n\nDie Einwohnerdienste stellen folgende Dokumente aus: \n\n− Schriftenempfangsschein \n\n− Wohnsitzbestätigung \n\n− Lebensbestätigung \n\n− Interimsausweis / Heimatausweis \n\nAHV-Zweigstelle \n\n− ist primär Anlaufstelle für allgemeine Fragen über die AHV/IV/EO und die weiteren Aufgaben von WAS Aus-\ngleichskasse Luzern \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− Bundesverfassung der Schweizerischen Eidgenossenschaft \n\n− SR 431.02 Bundesgesetz über die Harmonisierung der Einwohnerregister und anderer amtlicher Personenregis-\nter (Registerharmonisierungsgesetz, RHG) \n\n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB) Art. 23-26 \n\n− 831.10 Bundesgesetz über die Alters- und Hinterlassenenversicherung \n\n− 831.30 Bundesgesetz über Ergänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung (Er-\ngänzungsleistungsgesetz) \n\n− 831.301 Verordnung über die Ergänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung \n\nKanton: \n\n− SRL 5 Gesetz über die Niederlassung und den Aufenthalt (NG) \n\n− SRL 25 Gesetz über die Harmonisierung amtlicher Register (Registergesetz) \n\n− 881 Gesetz über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV \n\nZivilstandsamt \n\nFolgende Zivilstandsfälle werden vom Zivilstandsamt bearbeitet: \n\n− Geburten \n\n− Eheschliessungen \n\n− Todesfälle \n\n− Anerkennungen \n\n− Namenserklärungen \n\nFerner kann beim Zivilstandsamt der Aufbewahrungsort des Vorsorgeauftrages registriert werden. \nÜberdies werden auch Gerichts- und Verwaltungsentscheide verarbeitet. \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 39/159 \n\n \n \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB) \n\n− SR 211.112.1 Zivilstandsverordnung (ZStV) \n\n− SR 291 Bundesgesetz über das Internationale Privatrecht (IPRG) \n\nGemeinde: \n\n− Merkblatt Ziviltrauung \n\n− Merkblatt Todesfall \n\nTeilungsamt und Erbschaftssteuern \n\nDer Bereich Teilungsamt ist zuständig für folgende Arbeiten: \n\n− Sicherung des Erbganges (Sicherungsinventar etc.) \n\n− Erbenabklärungen / Erbgangseröffnung \n\n− Eröffnung von Verfügungen von Todes wegen (Testament, Erbvertrag) \n\n− Steuer-/ Öffentliches Inventar \n\n− Mitwirkung bei der Teilung \n\n− Aufbewahrungsstelle für letztwillige Verfügungen, Ehe- und / oder Erbverträge \n\n− Veranlagung der kantonalen Erbschaftssteuern \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB) \n\n− SR 642.11 Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG) \n\nKanton: \n\n− SRL 200 Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch (EGZGB) \n\n− SRL 620 Steuergesetz (StG) \n\n− SRL 210 Verordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen \n\nSondersteuern \n\nFür die Veranlagung von Erbschaftssteuern ist das Teilungsamt zuständig. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 630 Gesetz betreffend die Erbschaftssteuern (EStG) \n \n\n    \n \n\n3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n112.01 - Gemeindekanzlei \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Kanz-\nlei + Teilungsamt \n\nAnzahl 100%-Pensen 6.34 6.93 7.62 \n\nAnzahl kommunaler Wahlen Zahl pro Jahr 3 keine keine \n\nAnzahl übrige Wahlen Zahl pro Jahr keine keine keine \n\nAnzahl kommunaler Abstimmungsvor-\nlagen \n\nZahl Keine keine 1 \n\nAnzahl übrige Abstimmungsvorlagen  Zahl 12 17 13 \n\nDurchschnittliche Stimmbeteiligung % 55.15 64.20 54.59 \n\nEinsatzstunden Urnenbüro Zahl 866.00 513.40 336.78 \n\n                     \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 40/159 \n\n \n \n\n Einheit 2020 2021 2022 \n\n112.02 - Kommunikation \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Kom-\nmunikation \n\nAnzahl 100%-Pensen 1.30 1.40 1.40 \n\nAuflage Blickpunkt Anzahl gedruckte \nExemplare \n\n7,550 8,000 8,000 \n\nKostendeckungsgrad Blickpunkt % 39.55 22.81 24.88 \n\nAnzahl Medienmitteilungen Anzahl pro Jahr 20 9 9 \n\nAnzahl News-Meldungen Anzahl pro Jahr 166 189 162 \n\n112.04 - Interne Dienste Verwaltung \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich In-\nterne Dienste Kanzlei \n\nAnzahl 100%-Pensen 1.07 1.08 1.00 \n\n112.05 - Einwohnerdienste \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Ein-\nwohnerdienste \n\nAnzahl 100%-Pensen 3.38 3.08 2.80 \n\nEinwohner / Einwohnerinnen per \n31.12. \n\nZahl 14,200 14,663 15,050 \n\nAnzahl erwerbslose Personen Zahl 190 \n  \n\nAnzahl erfasste AHV-Personen Zahl 3,239 3,278 3,359 \n\nAnzahl Beitragserlass AHV-Beiträge Zahl 117 120 127 \n\nAnzahl erfasste Personen Ergän-\nzungsleistungen \n\nZahl 478 465 645 \n\nAnzahl Mutationen Zahl 14,400 14,984 13,100 \n\nAuslastung Tageskarte % 63.00 89 96 \n\n112.06 - Zivilstandsamt \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Zivil-\nstandsamt \n\nAnzahl 100%-Pensen 1.00 1.00 1.00 \n\nAnzahl Geburten Anzahl pro Jahr 125 146 100 \n\nAnzahl Trauungen Anzahl pro Jahr 87 91 76 \n\nAnzahl Todesfälle Anzahl pro Jahr 163 176 164 \n\nAnzahl Urnenbeisetzungen Anzahl 153 161 151 \n\nAnteil Gemeinschaftsgrab-Beisetzun-\ngen \n\n%-Anteil 40.00 52.00 53.00 \n\nAnteil Erdbestattungen %-Anteil 10.00 15.00 13.00 \n\n112.08 - Teilungsamt und Erbschaftssteuern \n\n   \n\nAnzahl Erbschaftsfälle Anzahl pro Jahr 145 157 140 \n\nAnzahl ausgeschlagene Erbschaften Anzahl pro Jahr 15 15 19 \n\n112.09 - Sondersteuern \n\n   \n\nAnzahl Erbschaftsfälle mit Erbschafts-\nsteuern \n\nAnzahl pro Jahr 8 26 27 \n\n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n112.01 - Gemeindekanzlei \n     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nKanzlei + Teilungsamt \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 \n\n                  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 41/159 \n\n \n \n\n Einheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n112.02 - Kommunikation \n     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nKommunikation \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 \n\nKostendeckungsgrad Blickpunkt % 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 \n\n112.04 - Interne Dienste Verwaltung \n     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich In-\nterne Dienste Kanzlei \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n1.00     \n\n112.05 - Einwohnerdienste \n     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nEinwohnerdienste \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n2.85 3.80 3.80 3.80 3.80 \n\n112.06 - Zivilstandsamt \n     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Zi-\nvilstandsamt \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 \n\n \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 1,681,617 1,751,182 1,754,821 3,639 1,772,550 1,790,276 1,808,178 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n634,343 789,230 668,450 -120,780 654,680 581,427 638,241 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n29,109 33,739 22,396 -11,343    \n\n36 - Transferaufwand 399 11,000 10,700 -300 11,000 11,000 11,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen -320,107 -339,549 -266,399 73,150 -266,000 -266,000 -266,000 \n\nTotal Aufwand 2,025,360 2,245,602 2,189,968 -55,634 2,172,230 2,116,703 2,191,419 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -594,640 -544,140 -519,040 25,100 -524,190 -529,432 -534,726 \n\n46 - Transferertrag -67,942 -43,500 -49,750 -6,250 -50,000 -50,000 -50,000 \n\nTotal Ertrag -662,582 -587,640 -568,790 18,850 -574,190 -579,432 -584,726 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 1,362,778 1,657,962 1,621,178 -36,784 1,598,040 1,537,271 1,606,693 \n \n\n               \n\n397 - Umlagen -185,283 61,053 9,920 -51,133 10,165 10,165 10,165 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 1,177,495 1,719,015 1,631,098* -87,917 1,608,205 1,547,436 1,616,858 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n112.01 - Gemeindekanzlei \n       \n\nHandbuch Erscheinungsbild  \n(CD Manual) \n\n301100 42,500 20,000     \n\nZusätzliche Personalressourcen 301100  75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 \n\nWahlen Gemeinde 500110 \n  \n\n50,000 \n   \n\nWahlen Kanton und Bund \n \n\n \n\n500110  50,000    50,000 \n\n            \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 42/159 \n\n \n \n\n KST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n112.02 - Kommunikation \n       \n\nSubmission Blickpunkt 530500  25,000     \n\nÜberarbeitung Layout Blickpunkt 530500    30,000   \n\n112.04 - Interne Dienste Verwal-\ntung \n\n       \n\nAbschluss Archiv 1973 - 2013 241400 75,000 75,000 50,000 50,000   \n\nDigitalisierung Archivgut 241400 2,000      \n\nEvaluation Langzeitarchivierung 241400 5,000 5,000     \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n124,500 250,000 175,000 155,000 75,000 125,000 \n \n\n                                 \n\n112.01 - Gemeindekanzlei \n\nHandbuch Erscheinungsbild (CD Manual) \n\nDas Projekt wird 2023 abgeschlossen. \n\nZusätzliche Personalressourcen \n\nDie zusätzlichen Personalressourcen wurden auf 2023 eingestellt. \n\nWahlen Gemeinde \n\nIm Jahr 2024 stehen die Erneuerungswahlen Einwohner- und Gemeinderat an. \n\nWahlen Kanton und Bund \n\nIm Jahr 2023 werden die Erneuerungswahlen Kanton und Bund umgesetzt. \n\n112.02 - Kommunikation \n\nSubmission Blickpunkt \n\nDas Projekt wird 2023 umgesetzt. \n\nÜberarbeitung Layout Blickpunkt \n\nGemäss Beschluss Gemeinderat vom 31. August 2023 wird das Projekt auf 2025 verschoben. \n\n112.04 - Interne Dienste Verwaltung \n\nAbschluss Archiv 1973 - 2013 \n\nMit Hilfe von externen Archivarinnen soll in Jahrestranchen das Archiv 1973 - 2013 abgeschlossen werden. Im \nJahr 2023 steht die letzte Jahrestranche der ursprünglichen Planung zur Umsetzung an. Es zeigt sich, dass seit \nBeginn des Projekts weitere Archivakten hinzugekommen sind. Deshalb und aufgrund des Wasserschadens in der \nALST Kastanienbaum im Jahr 2018 kann das Projekt im Jahr 2023 nicht abgeschlossen werden. Die Restarbeiten \nwerden auf die Jahre 2024 und 2025 verteilt. \n\nDigitalisierung Archivgut \n\nDas Konzept über die mögliche Digitalisierung von einzelnen Archivbeständen wurde dem Gemeinderat im Mai \n2023 vorgelegt. Der Gemeinderat hat am 10. Mai 2023 beschlossen, (zumindest derzeit) auf eine Digitalisierung \nder Archivbestände zu verzichten. \n\nEvaluation Langzeitarchivierung \n\nEs werden laufend Informationen zu möglichen Tools gesammelt. In Bezug auf die Einführung der digitalen Lang-\nzeitarchivierung wird eine Zusammenarbeit mit anderen Gemeinden bzw. der Stadt angestrebt/geprüft. \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 43/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.3 Aufgabenbereich: 113 – Freizeit und Sport \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDas Reglement und die Verordnung über die Förderung und Unterstützung der Vereine wurden mit den ordentli-\nchen Unterstützungsbeiträgen bereits zum zweiten Mal umgesetzt. Das Verfahren inkl. Gesucheinreichung hat sich \nbei den Vereinen bereits etabliert. \n\nDie neu geschaffene Stelle der Sportkoordinatorin wird weiterhin von der Dienststelle Gesundheit und Sport des \nKantons Luzern aufgrund der Vereinbarung «Lokales Bewegungs- und Sportnetz Horw» mitfinanziert. Aufgrund des \nkleinen Pensums von nur 20 % müssen Prioritäten gesetzt werden. \n\nWeiterhin eine grosse Herausforderung ist es, für unsere wachsende Gemeinde in Zukunft genügend Raum für \nFreizeit und Sport, insbesondere auch für den Breitensport, anbieten zu können. Hier gilt es, bei der sozialräumli-\nchen Entwicklung die richtigen Planungsschritte vorzunehmen. Im Weiteren soll die Sportstättenplanung in den K5 \nStädten und Gemeinden koordiniert werden. \n\nDie Bibliothek verzeichnete im Jahr 2021 die höchsten Ausleihzahlen ihrer Geschichte, auch wenn der Aufwärts-\ntrend der ersten Jahreshälfte durch die Zugangsbeschränkungen der Covid-Verordnungen des Bundes (geimpft \noder genesen) etwas gebremst wurde. Inzwischen wurden die Massnahmen aufgehoben und die Bibliothek kann \nwieder alle Personen willkommen heissen sowie ohne Einschränkungen Veranstaltungen durchführen. Im Mai 2022 \nwurde das monatliche Biblio-Café eingeführt und im Sommer 2022 mit der Selbstausleihe gestartet. Seither werden \n10 – 20 % der Ausleihen an der Selbstverbuchungsstation getätigt.  \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 11301 - Weiterentwicklung Vereinsförderung \n\nDie Vereinsförderung ist weiterentwickelt. \n\nJahresziel: Koordinierte Schnupperwochen Sportvereine \n\nEine Einführung von koordinierten Schnupperwochen in den Sportvereinen ist geprüft. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer politische Leistungsauftrag setzt sich aus den Leistungsgruppen Freizeit und Sport (ohne Anlagen) und Ge-\nmeindebibliothek zusammen. Die wichtigsten und beliebtesten Sportarten werden mit einer guten Infrastruktur und \neiner gezielten Förderung der Juniorenbewegung unterstützt. Das vielfältige Vereinsleben und das Freizeitangebot \nwerden gezielt gefördert. Die Bibliothek soll nebst ihrer Kernaufgabe vermehrt ein Ort für kulturelle Veranstaltungen \nwerden. \n\nLeitsatz der Gemeinde Horw: \nWir fördern sportliche Aktivitäten und eine sinnvolle Freizeitgestaltung. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nSport- und Freizeit \n\nDer Bereich Sport ist Ansprechstelle für die Sportvereine, plant und koordiniert Events sowie Aktionen im Bereich \nBreitensport. \n\nEs werden folgende freiwillige Leistungen erbracht: \n\n− Im Bereich Schulsport werden die Angebote «Aktiv und Fit», «Herbstsportwoche» und «Kreativwoche» durchge-\nführt. \n\n− Lagerbeiträge, Ferien- und Badepass \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 44/159 \n\n \n \n\n− Spezielle Anlässe wie z. B. «Horw bewegt» sowie das Sportlerreferat \n\n− Vereinsunterstützung (inkl. Förderbeiträge für Kinder, Jugendliche und Personen im dritten Lebensabschnitt, \nVereinsjubiläen) \n\n− Anlass-Sponsoring \n\n− SwissCity Marathon \n\n− Sportlerinnen- und Sportlerehrung \n\n− Vereinskonferenz \n\nDie Gemeinde stellt den Vereinen im Rahmen der Möglichkeiten die Infrastrukturen zur Verfügung.  \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 540 Beschluss Lagerbeiträge \n\n− Nr. 541 Richtlinien über schulnahe Sport- und Freizeitangebote \n\n− Nr. 544 Richtlinien über die Anerkennung von Leistungen im Sport \n\n− Nr. 545 Reglement zur Förderung und Unterstützung der Vereine der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 546 Verordnung zur Förderung und Unterstützung der Vereine der Gemeinde Horw  \n\n− Nr. 391 Gebührenverordnung der Gemeinde Horw \n\nGemeindebibliothek \n\nDie Bibliothek der Gemeinde verleiht an ihre Kundinnen und Kunden aktuelle Bücher und digitale Medien. Sie steht \nder gesamten Bevölkerung offen und ist Aufenthaltsort und Treffpunkt für Kinder und Erwachsene. Das Team der \nBibliothek organisiert Veranstaltungen wie Autorinnen- und Autorenlesungen, Literaturcafés und Geschichtenzeiten \nfür alle Altersgruppen mit dem Ziel, die Freude an Medien und am Lesen zu fördern. Jährlich werden alle Kindergar-\ntenklassen während einer Lektion in die Bibliothek eingeführt. \n\nDie Bibliothek ist zusätzlich auch Schulbibliothek für die Sekundarschule. Die neuen Klassen werden zu Beginn des \nSchuljahres in die Bibliothek eingeführt. Mit verschiedenen Aktionen wird diese Altersgruppe auf die Angebote der \nBibliothek aufmerksam gemacht.  \n\nDie Bibliothek Horw besteht seit dem Jahr 1978 und ist Mitglied beim Bibliotheksverband Region Luzern. Der \ngrosse gemeinsame Medienpool ermöglicht heute den Zugriff auf gut 265'000 Medien. Davon stehen ca. 80'000 \nMedien online zur Verfügung und können rund um die Uhr digital ausgeliehen werden. Die Auswahl wird laufend \nden Bedürfnissen der Benutzerinnen und Benutzer angepasst.  \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 420 Bibliotheksgesetz \n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n113.02 - Sport- und Freizeit \n\n   \n\nTeilnehmende Aktiv und Fit  Anzahl pro Schuljahr 939 0 838 \n\nTeilnehmende Herbstsportwoche Anzahl pro Jahr 369 255 276 \n\nTeilnehmende Kreativwoche Anzahl pro Jahr 0 338 283 \n\n113.03 - Gemeindebibliothek \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Biblio-\nthek \n\nAnzahl 100%-Pensen 1.70 1.70 1.70 \n\nAnzahl aktive Benutzer und Benutzerin-\nnen \n\nAnzahl pro Jahr 2,050 2,125 2,305 \n\nTotal Medienausleihen Anzahl 67,892 84,795 79,699 \n \n\n                     \n\n                                 \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 45/159 \n\n \n \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n113.03 - Gemeindebibliothek \n     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nBibliothek \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 274,569 255,420 264,946 9,526 267,650 270,327 273,030 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n97,961 108,761 128,260 19,499 109,280 130,573 111,879 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n4,508 4,046 2,250 -1,796    \n\n36 - Transferaufwand 337,338 364,042 359,730 -4,312 360,000 360,000 360,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 142,473 52,000 37,000 -15,000 37,000 37,000 37,000 \n\nTotal Aufwand 856,849 784,269 792,186 7,917 773,930 797,900 781,909 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -41,317 -40,300 -40,300 0 -40,400 -40,804 -41,212 \n\n46 - Transferertrag -13,000  -13,000 -13,000 -13,000 -13,000 -13,000 \n\nTotal Ertrag -54,317 -40,300 -53,300 -13,000 -53,400 -53,804 -54,212 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 802,533 743,969 738,886 -5,083 720,530 744,096 727,697 \n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen \n\n27,289 33,789 13,846 -19,943 14,000 14,000 14,000 \n\n394 - Zinsen 21,417 23,471 10,386 -13,085    \n\n397 - Umlagen 302,197 272,176 284,469 12,293 294,765 294,485 294,205 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 1,153,436 1,073,405 1,047,588* -25,818 1,029,295 1,052,581 1,035,902 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n113.01 - Kulturförderung \n       \n\nGemeindearchiv neu unter Kultur 530120  -86,000 -86,000 -86,000 -86,000 -86,000 \n\n113.02 - Sport- und Freizeit \n       \n\nProjekt «horw bewegt» 530200 20,000 \n \n\n20,000 \n \n\n20,000  \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n20,000 -86,000 -66,000 -86,000 -66,000 -86,000 \n \n\n            \n\n                                 \n\n113.01 - Kulturförderung \n\nGemeindearchiv neu unter Kultur \n\nSeit dem 1. Januar 2023 ist der Aufgabenbereich Kultur für das Gemeindearchiv zuständig. \n\n \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 46/159 \n\n \n \n\n113.02 - Sport- und Freizeit \n\nProjekt «horw bewegt» \n\nUm dem Ziel der nachhaltigen Gesundheits- und Sportförderung gerecht zu werden, hat sich die Horwer Sport-\nkommission entschieden, alle zwei Jahre das Sport- und Bewegungsfest «horw.bewegt» durchzuführen. Der \nnächste Anlass findet im Jahr 2024 statt. \n\n \n\n                                 \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 47/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.4 Aufgabenbereich: 121 – Bildung \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\n− Im neuen Leitbild der Gemeindeschule Horw sind die grundlegenden Werthaltungen unserer Schule \nfestgehalten. \n\n− Das Volksschulangebot gemäss Volksschulbildungsgesetz kann den Schülerinnen und Schülern in \nder Gemeinde Horw vollumfänglich angeboten werden. \n\n− Die kantonale Schulevaluation aus dem Jahr 2020 attestierte den Horwer Gemeindeschulen eine \ngute Qualität. Die Umsetzung der daraus resultierenden Entwicklungsmassnahmen ist abgeschlos-\nsen. \n\n− Das umfassende Qualitätsmanagementsystem der Gemeindeschule Horw mit den entsprechenden \nQualitätsprozessen zeigt eine gute Wirkung und ermöglicht eine kontinuierliche Weiterverbesserung. \n\n− Der Lehrplan 21 ist auf allen Stufen eingeführt. \n\n− Das Förderkonzept der Gemeindeschule Horw sichert die Qualität der Fördermassnahmen. \n\n− Bei der Integration einzelner Schülerinnen und Schüler stösst die Schule an ihre Grenzen. \n\n− Der Anteil an Kindern mit stark störendem Verhalten oder starken Lernbehinderungen steigt kontinu-\nierlich an und ist für die Schule eine grosse Belastung. Entsprechend wird der SOS-Pool für zusätzli-\nche Unterstützungsmassnahmen in grösserem Umfang in Anspruch genommen. \nZusätzlich steht mit der Einführung des Case-Managements ein Instrument zur Verfügung, mit dem \nschwierige Kinder und ihr soziales Umfeld wirksam unterstützt werden können. \n\n− Um die kantonalen Stellen zu entlasten, hat die Gemeindeschule Horw die Koordination und Mass-\nnahmen einzelner Sonderschulfälle (Verhalten und sozio-emotionale Entwicklung) gegen Entschädi-\ngung vom Kanton übernommen. \n\n− Wegen des allgemeinen Mangels an IF-Lehrpersonen (IF = Integrative Förderung) können viele IF-\nStellen nicht mit ausgebildetem Personal besetzt werden, was im Einzelfall dazu führen kann, dass \ndie Qualität der Umsetzung der Fördermassnahmen nicht in der gewünschten Tiefe vorliegt. Mit zu-\nsätzlichen Massnahmen konnten / können mehr Horwer-Lehrpersonen für die umfangreiche IF-Wei-\nterbildung auf Stufe MAS / Master motiviert werden. \n\n− Der generelle Lehrpersonenmangel ist auch in der Gemeindeschule Horw zu spüren. Es ist uns je-\ndoch gelungen, die Stellen mit ausgebildeten Lehrpersonen / Schuldienstmitarbeitenden / Schullei-\ntungen resp. Absolventinnen / Absolventen, die kurz vor dem Studienabschluss stehen, zu besetzen. \nMit verschiedenen kleineren Massnahmen wird versucht, die Attraktivität der Gemeindeschule Horw \nfür neue und bestehende Lehrpersonen weiter zu erhöhen. \n\n− Die Umsetzung des aktualisierten ICT-Konzepts und die Beschaffung der neuen, ausgebauten ICT-\nInfrastruktur läuft planmässig. Die ICT-Infrastruktur wird immer mehr im Unterricht auf allen Stufen \neingesetzt. Wenn mehr elektronische Lehrmittel und Lernumgebungen zur Verfügung stehen, kann \ndie Infrastruktur noch intensiver genutzt werden. Auf der neuen ICT-Plattform «mySchool» können \ndie Lehrpersonen ihre Unterrichtsmaterialien speichern, teilen und kooperieren. Dadurch können die \nelektronischen Möglichkeiten in der Schule noch stärker genutzt werden. Über Microsoft Teams wird \nder Lernalltag in höheren Klassen organisiert. \n\n− Ab August 2023 wird in Horw die kantonale Empfehlung bezüglich der 1:1-Ausstattung mit Note-\nbooks / Convertibles in der 3. – 6 Primarschulklasse umgesetzt. Zusammen mit den neuen Tablets in \nder Unterstufe sind nun alle Lernenden und Lehrpersonen optimal ausgerüstet. \n\n− Bei der Einteilung der Kindergartenkinder und Lernenden der ersten Primarklasse bewährt sich, dass \nHorw nur aus einem Schulkreis besteht. Damit kann verhindert werden, dass einzelne Klassen durch \neine Häufung an schwierigen Fällen überlastet werden und die Anzahl Lernenden pro Klasse stimmt \nbesser mit der strategischen Zielgrösse überein. Beides zusammen führt insgesamt zu pädagogisch \nbesseren Klassensituationen und zu grösseren Einsparungen.  \nDie Einteilungsstrategie führt trotz Zumutbarkeit der Schulwege jedes Jahr zu einzelnen Unzufrieden-\nheiten bei betroffenen Eltern. Hier wird versucht, aufgrund einer optimierten Kommunikation die El-\ntern besser einzubinden und das Verständnis für die Planung zu erhöhen. Dazu wurde auch ein Er-\nklärvideo erstellt, welches die Eltern über den komplexen Prozess der Schuleinteilung orientiert.  \n\n   \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 48/159 \n\n \n \n\n− Dank des Horwer Frühförderangebots für Deutsch in Spielgruppen und Kindergärten wird den Kin-\ndern ein erfolgreicherer Start in die Schullaufbahn ermöglicht. Trotzdem muss festgestellt werden, \ndass es eine wachsende Anzahl an Kindern gibt, die beim Kindergarteneintritt kognitiv, motorisch \nund sprachlich den Anforderungen nicht genügen. Das führt in den Kindergärten teilweise zu einer \nÜberforderung des Systems. \n\n− Im Schulleitungsteam kommt es durch die Pensionierung des Rektors und des Sekundarschulleiters \nsowie des Wechsels der Schuldienstleitung zu grösseren personellen Veränderungen. \n\n− Das Projekt zur Überführung der Tagesstrukturen vom Sozialdepartement (Familie plus) in das Präsi-\ndialdepartement (Schule) kommt planmässig voran. \n\n− Die baulichen Umsetzungsprojekte der Schulraumplanung haben sich auf der Kindergartenstufe kon-\nkretisiert.  \nDie Palazzine werden über einen längeren Zeitraum hinweg die zu geringe Kapazität des bestehen-\nden Primarschulhauses Allmend kompensieren müssen.  \nDer projektierte Neubau des Schulhauses Allmend wird den Raumbedarf der Primarschule ab Som-\nmer 2026 oder 2027 abdecken können. Anschliessend wird der Altbau für die Aufnahme der Kinder-\ngärten, der schulergänzenden Strukturen und der Musikschule vorbereitet, so dass die Palazzine \nnicht mehr benötigt werden. \n\n− Die Lehrpersonen und das Schulleitungsteam werden regelmässig bezüglich Verhalten und Manage-\nment von Notfällen geschult. \n\n− Die Einführung der neuen kantonalen Schuladministrationssoftware wurde vom Kanton gestoppt. \nDas weitere Vorgehen auf Seiten des Kantons und der Gemeinde Horw wird sich in den nächsten \nMonaten konkretisieren. \n\n− Die Zumutbarkeit der Schulwege wird laufend überprüft und, wenn nötig, werden Optimierungen vor-\ngenommen. Gleiches gilt für die Schulwege, die per Bus bewältigt werden. \n\n \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 12102 - Förderung Chancengerechtigkeit \n\nDie Chancengerechtigkeit ist gefördert. \n\nJahresziel: Förderung Lernende mit speziellen Bedürfnissen \n\nStrukturen schaffen, damit Lernende mit schwierigem Verhalten und Lernende mit hohen Begabungen besser geför-\ndert werden können. \n\nLegislaturziel: Kein aktuelles Legislaturziel \n\nJahresziel: ER Bildungs-, Gesundheits- und Sozialkommission \n\nDie Arbeitsstruktur der einwohnerrätlichen BGSK bezüglich der Bildungsthemen ist definiert. \n\nJahresziel: Waldkindergarten \n\nErstellung des Konzepts für einen Waldkindergarten. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Auftrag der Volksschule ist im Gesetz über die Volksschulbildung beschrieben (SRL Nr. 400a und den dazuge-\nhörenden Verordnungen). \n\nIm Förderkonzept der Gemeindeschule Horw sind sämtliche Förder-, Unterstützungs- und Therapieangebote für die \nSchülerinnen und Schüler beschrieben. Das Qualitätsmanagement und das Personalentwicklungskonzept bilden die \nzwei zentralen Grundlagen für die Führung der Schule. \n\nDer Auftrag wird in folgende Leistungsgruppen gegliedert: \n\n− Schulführung \n\n− Schulentwicklung \n\n− Zentrale Dienste Schule \n\n− Kindergartenstufe \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 49/159 \n\n \n \n\n− Primarstufe \n\n− Sekundarstufe \n\n− Kantonsschule \n\n− Sonderschulung \n\n− Schuldienste \n\n− Schulverwaltung \n\n− Musikschule \n \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nSchulführung \n\nBildungskommission: \n\nDie Bildungskommission umfasst sieben Mitglieder, wobei das für die Schule zuständige Mitglied des Gemeindera-\ntes von Amtes wegen Mitglied ist. Die Bildungskommission nimmt die strategischen Aufgaben der Volksschule Horw \nwahr. In dieser Funktion ist sie die oberste kommunale Führungs- und Aufsichtsbehörde für die Volksschule. Die \nBildungskommission legt die Ausgestaltung und die Organisation des vom Gemeinderat festgelegten kommunalen \nVolksschulangebotes fest, überprüft die Qualität der gesamten Aufgabenerfüllung der Schulen, formuliert im Leis-\ntungsauftrag die Ziele und wählt die Schulleitung. Im Weiteren hat sie die Aufgabe, die Schule zu entwickeln und \ninhaltlich über Modellfragen an der Schule zu entscheiden.  \n\nRektorin: \n\nDie Rektorin ist für die operative Führung der Schule, des Schulleitungsteams, des Rektorats und der Schulverwal-\ntung zuständig. Sie stellt sicher, dass die Schule innovativ, effizient und effektiv unter Berücksichtigung der fachli-\nchen, pädagogischen, wirtschaftlichen und bildungspolitischen Aspekte geführt wird. \n\nDie Rektorin nimmt mit beratender Stimme an den Sitzungen der Bildungskommission teil. \n\nSchulleitungsteam: \n\nDas Schulleitungsteam setzt sich aus der Rektorin, den Schulleitungen der Kindergartenstufe, den drei Schulleitun-\ngen der Primarschuleinheiten und der Sekundarschule, der Leitung der Schuldienste und dem Prorektor zusammen. \nAufgabe des Schulleitungsteams ist es, den gesamten Schulbetrieb zu organisieren, die Qualität der Leistungser-\nbringung sicherzustellen, das Personal der Schulen und Schuldienste zu führen und weiterzuentwickeln, den opera-\ntiven Betrieb der Schule als Ganzes abzuwickeln, die schulhaus- und stufenübergreifende Zusammenarbeit zu koor-\ndinieren sowie Informations- und Öffentlichkeitsarbeit zu betreiben. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n\n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n\n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n\n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n\n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n\n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n\n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n\n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n\n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\n− SRL 51 Gesetz über das öffentlich-rechtliche Arbeitsverhältnis (Personalgesetz, PG) \n\n− SRL 52 Verordnung zum Personalgesetz (Personalverordnung, PVO) \n\n− SRL 74 Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BOL) \n\n− SRL 75 Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BVOL) \n\n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n\n− Weisungen und Richtlinien der Dienststelle Volksschulbildung DVS \n\n− Lehrpläne der Volksschule \n\n− Wochenstundentafel \n\n− Verzeichnis der obligatorischen Lehrmittel \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n\n− Nr. 500 Reglement der Bildungskommission der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 501 Geschäftsordnung der Bildungskommission Horw \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 50/159 \n\n \n \n\nSchulentwicklung \n\nDie Anpassung der Gemeindeschule an sich ändernde gesetzliche, pädagogische und gesellschaftliche Rahmenbe-\ndingungen sowie die Durchführung von einmaligen Grossanlässen wird im Rahmen von Projekten durchgeführt.  \n\nAktuelle Projekte sind unter anderem: \n\n− Umsetzung der Entwicklungsmassnahmen, die aus der externen Evaluation heraus formuliert worden sind. \n\n− Weiterentwicklung des Förderkonzepts \n\n− Zusätzliche Erhöhung der Quote der Schülerinnen und Schüler, die nach der Sekundarschule eine echte An-\nschlusslösung haben. \n\n− Intensive Deutschförderung im Kindergarten \n\n− Begabungsförderung \n\n− Umgang mit und Förderung von Schülerinnen und Schülern, die aufgrund ihrer Persönlichkeitsstruktur nur sehr \nschwer in der Schule gefördert werden können. \n\n− Schulraumplanung \n\n− ICT-Infrastruktur (Erneuerung der Infrastruktur resultierend aus der Umsetzung des Lehrplan 21+ Ausbau auf \nder Mittelstufe) \n\n− Einführung der neuen, kantonalen Schuladministrationssoftware \n\n− Notfall- und Krisenbewältigung \n\n− Fördern des digitalen Unterrichts \n\n− Gesundheitsförderung \n\n− Umsetzung der neuen Schulleitungsteamstruktur \n\n− Umgang mit dem schweizweiten Lehrpersonalmangel \n\n− Evaluation und Optimierung des Qualitätsmanagementsystems der Schule \n\n− Bedarfsgerechtes Tagesschulangebot \n\n− Erstellung eines neuen Leitbilds für die Gemeindeschule Horw \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n\n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n\n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n\n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n\n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n\n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n\n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n\n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n\n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\n− SRL 51 Gesetz über das öffentlich-rechtliche Arbeitsverhältnis (Personalgesetz, PG) \n\n− SRL 52 Verordnung zum Personalgesetz (Personalverordnung, PVO) \n\n− SRL 74 Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BOL) \n\n− SRL 75 Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste (BVOL) \n\n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n\n− Weisungen und Richtlinien der Dienststelle Volksschulbildung DVS \n\n− Lehrpläne der Volksschule \n\n− Wochenstundentafel \n\n− Verzeichnis der obligatorischen Lehrmittel \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n\n− Nr. 500 Reglement der Bildungskommission der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 501 Geschäftsordnung der Bildungskommission Horw \n\n \n\nZentrale Dienste Schule \n\nSchulmaterial: \n\n− Material wird zentral beschafft, um bessere Konditionen bei den Lieferanten zu erhalten. \n\n− Schulisches Verbrauchsmaterial \n\n− Lehrmittel \n\n− Material für textiles Gestalten \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 51/159 \n\n \n \n\n− Material für nicht-textiles Gestalten \n\n− Lebensmittel für den Hauswirtschaftsunterricht \n\nElternmitwirkung: \n\nDie Elternmitwirkung hat zum Ziel, den gemeinsamen Erziehungsauftrag von Eltern und Schule möglichst effektiv \numzusetzen – sie setzt auf Stufe Kind, Klasse, Schulhaus und Gemeindeschule an. Die organisierte Elternmitwir-\nkung auf Stufe Schulhaus wird an der Schule Horw in Form eines schulhausbezogenen, eigenständigen und gelei-\nteten Elternteams organisiert. Die Elternmitwirkung bildet zudem einen essenziellen personellen Beitrag dazu, dass \ndie Schule Projekte, Sporttage etc. durchführen kann. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 101 Bundesverfassung der Schweizerischen Eidgenossenschaft (Es gilt das Prinzip der Unentgeltlichkeit der \nVolksschule) \n\nKanton: \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\nGemeinde: \n\n− Abzugebendes obligatorisches Schulmaterial \n\nKindergartenstufe \n\nDie Kindergartenstufe ist räumlich über das Gemeindegebiet verteilt, so dass die Schulwege weitgehend selbstän-\ndig bewältigt werden können. \n\nPflichtangebote: \n\n− kostenlose Abgabe des gesamten Unterrichtsmaterials  \n\n− kostenlose Exkursionen und Schulreisen (exkl. Verpflegung) \n\n− freiwilliges Kindergartenjahr, obligatorisches Kindergartenjahr \n\n− integrative Förderung, Deutsch als Zweitsprache (DaZ) \n\n− integrative Sonderschulung \n\n− Logopädie, Psychomotorik, Schulpsychologie \n\n− Schulärztin und -arzt, Schulzahnärztin und -arzt / Zahnpflege, Zahnprophylaxe, Läuseprävention  \n\n− Schülertransport (bei Bedarf je nach Wohnort) \n\n− Schülerhort, Mittagstisch, Nachmittagsbetreuung (delegiert an Fachstelle Familie Plus) \n\nErgänzende Angebote: \n\n− Schulreise  \n\n− IF-SOS-Pool: flexibel und bedarfsgerecht eingesetzte Klassenunterstützungen und Zusatzlektionen \n\n− intensive Deutschförderung für Migrantenkinder \n\n− DaZ-Unterricht und Deutsch als Zweitsprache in integrativer Form \n\n− Schwimmunterricht \n\n− Schulsozialarbeit \n\nEs wird geprüft, ob ein Waldkindergarten ab Sommer 2024 angeboten werden soll. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n\n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n\n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n\n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n\n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n\n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n\n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n\n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n\n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\nGemeinde: \n\n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 52/159 \n\n \n \n\nPrimarstufe \n\nDer Primarschulbetrieb verteilt sich auf die Schulstandorte Hofmatt, Allmend, Spitz und Kastanienbaum. \n\nPflichtangebote: \n\n− kostenlose Abgabe des gesamten Unterrichtsmaterials \n\n− kostenlose Exkursionen und Schulreisen (exkl. Verpflegung) \n\n− integrative Förderung, Deutsch als Zweitsprache (DaZ) \n\n− integrative Sonderschulung \n\n− Schwimmunterricht in der 3. und 4. Klasse \n\n− Logopädie, Psychomotorik, Schulpsychologie, Schulsozialarbeit \n\n− Schulärztin und -arzt, Schulzahnärztin und -arzt / Zahnpflege, Zahnprophylaxe, Läuseprävention \n\n− Schultransport (bei Bedarf, je nach Wohnort bis und mit 5. Klasse) \n\n− Schülerinnen- und Schülerhort, Mittagstisch, Nachmittagsbetreuung (delegiert an Fachstelle Familie plus) \n\nErgänzende Angebote: \n\n− Schulreise (keine Klassenlager mehr) \n\n− IF-SOS-Pool: flexibel und bedarfsgerecht eingesetzte Klassenunterstützungen und Zusatzlektionen \n\n− DaZ-Unterricht und Deutsch als Zweitsprache in integrativer Form bis zur 4. Klasse. \n\n− Schwimmunterricht in der 1., 2., 5. und 6. Klasse \n\n− Individuelle Unterstützung für externe Hochbegabtenförderangebote \n\n− Musik und Bewegung als Ergänzung zum Schulfach Musik \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n\n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n\n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n\n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n\n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n\n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n\n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n\n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n\n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\nGemeinde: \n\n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nSekundarstufe \n\nDie Gemeinde Horw führt die Sekundarschule im «getrennten Modell» (GSS), d. h. der Unterricht in den Klassen \nwird auf dem jeweiligen Niveau A, B oder C durchgeführt. Im Niveau C werden die Schülerinnen und Schüler zudem \nmit integrativer Förderung unterstützt. \n\nPflichtangebote: \n\n− kostenlose Abgabe des gesamten Unterrichtsmaterials \n\n− kostenlose Exkursionen, Schulreisen und Klassenlager (exkl. Verpflegung) \n\n− integrative Förderung, Deutsch als Zweitsprache (DaZ) \n\n− integrative Sonderschulung \n\n− Schulpsychologie, Schulsozialarbeit \n\n− Schulärztin und -arzt, Schulzahnärztin und -arzt / Zahnpflege, Zahnprophylaxe, Läuseprävention \n\n− beaufsichtigtes Erledigen der Hausaufgaben \n\n− Beginn der Berufsmaturitätsausbildung (BM SEK+) \n\n− Schülerinnen- und Schülerhort, Mittagstisch, Nachmittagsbetreuung (delegiert an Fachstelle Familie plus) \n\nErgänzende Angebote: \n\n− Schulreise, Klassenlager (1 in 3 Jahren) \n\n− IF-SOS-Pool: flexibel und bedarfsgerecht eingesetzte Klassenunterstützungen und Zusatzlektionen \n\n− Intensive Begleitung von Lernenden als Vorbereitung auf die Lehrstellensuche (Projekt LIFT) \n\n \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 53/159 \n\n \n \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− SRL 401 Konkordat über die Schulkoordination \n\n− SRL 401d Interkantonale Vereinbarung über die Zusammenarbeit im Bereich der Sonderpädagogik \n\n− SRL 401m Interkantonale Vereinbarung über die Anerkennung von Ausbildungsabschlüssen \n\n− SRL 402 Kulturförderungsgesetz \n\n− SRL 404 Interkantonale Vereinbarung über den schweizerischen Hochschulbereich \n\n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\n− SRL 405a Verordnung über die Beurteilung der Lernenden in der Volksschule \n\n− SRL 406 Verordnung über die Förderangebote der Volksschule \n\n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n\n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\nGemeinde: \n\n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nKantonsschule \n\nBesucht eine Schülerin oder ein Schüler im Sekundarschulalter eine öffentliche Mittelschule, bezahlt die Gemeinde \neinen Beitrag pro Schülerin oder Schüler. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 501 Gesetz über die Gymnasialbildung (GymBG) \n\nSonderschulung \n\nIntegrative Sonderschulung: \n\nKann eine Schülerin oder ein Schüler im Rahmen der Volksschule trotz integrativer Förderung (IF) nicht ausrei-\nchend gefördert werden, weist das entsprechende Testverfahren einen Sonderschulbedarf aus und kommen die \nEltern wie auch die Schule zum Schluss, dass die Regelschule der richtige Ort für ein Kind ist, findet die Sonder-\nschulung integrativ innerhalb der Regelklasse statt. Dies mit dem Ziel einer bestmöglichen schulischen und sozialen \nEntwicklung der Lernenden.  \n\nDie Entwicklung wird durch die Klassenlehrperson und die speziell ausgebildete IS-Lehrperson unterstützt, welche \nvon der Gemeinde oder einer Sonderschule angestellt ist. Je nach Art der Beeinträchtigung wird dadurch die maxi-\nmale Klassengrösse mehr oder weniger reduziert. Der Kanton beteiligt sich mit 50 % an den Kosten der integrativen \nSonderschulung. \n\nSeparative Sonderschulung: \n\nDie separative Sonderschulung erfolgt dann, wenn für Sonderschülerinnen und Sonderschüler, diagnostisch ausge-\nwiesen, bessere Entwicklungsmöglichkeiten in einer externen Sonderschule bestehen als in der Regelklasse der \nGemeinde. Dies unter Berücksichtigung der spezifischen Förder-, Betreuungs- und Therapiebedürfnisse. \n\nDie Entwicklung findet in der externen Sonderschule statt. Die Zuständigen der Gemeinde besuchen die externen \nSonderschülerinnen und Sonderschüler regelmässig. \n\nDie Gemeinde muss sich mit 50 % an den Kosten der integrativen Sonderschulung beteiligen. \n\nTime-out-Lösungen: \n\nAus Gründen des Verhaltens, der Psyche usw. aktuell nicht in der Regelschule beschulbare Kinder werden in Time-\nout-Klassen platziert und später nach Möglichkeit wieder zurück in die Regelklasse geführt. Horw führt keine eigene \nTime-out-Klasse, hat aber Absprachen mit entsprechenden Anbietenden. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− SRL 409 Verordnung über die Sonderschulung \n\nGemeinde: \n\n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\n \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 54/159 \n\n \n \n\nSchuldienste \n\nDie Fachpersonen der Schuldienste unterstützen die Lehrpersonen, Schulleitungen, Eltern, Schülerinnen und Schü-\nler durch die folgenden Dienste: \n\n− Logopädischer Dienst (logopädische Abklärungen und Therapien / Schwerpunkt Kindergarten- und Unterstufe) \n\n− Psychomotorischer Dienst (psychomotorische Abklärungen und Therapien / Schwerpunkt Kindergarten- und Un-\nterstufe) \n\n− Schulpsychologischer Dienst (schulpsychologische Abklärungen und Beratungen / für alle Stufen) \n\n− Schulsozialarbeit (Beratung für Schülerinnen und Schüler, Eltern, Lehrpersonen, Vermittlung bei Konflikten, Kri-\nseninterventionen / Schwerpunkt bei Primar- und Sekundarstufe, deckt aber auch Anliegen der Kindergarten-\nstufe ab) \n\nBei den Schuldiensten ist zudem das Case-Management angegliedert. Dieses kommt in folgenden, seltenen Fällen \nzum Einsatz, wenn einzelne Kinder \n\n− durch ihr sehr stark störendes oder sehr schwieriges Verhalten nicht richtig gefördert werden können. \n\n− ihre Klasse durch ihr schwieriges Verhalten daran hindern, die Lernziele zu erreichen. \n\n− die Lehrpersonen überfordern und damit das Potenzial für ein Burn-out besteht. \n\nBei integrierten Sonderschulkindern wird die Fallführung vom Schulpsychologischen Dienst Horw übernommen. Das \nCoaching dieser Fälle wird ebenfalls über den SPD abgewickelt. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\n− SRL 408 Verordnung über die Schuldienste \n\nGemeinde: \n\n− Förderkonzept der Gemeindeschule Horw \n\nSchulverwaltung \n\nDie Gemeindeschule Horw erfüllt die gesetzlichen Pflichten bezüglich Schulgesundheit durch: \n\n− schulärztliche Untersuchungen \n\n− Zahnpflege / Zahnprophylaxe \n\n− schulzahnärztliche Untersuchungen \n\n− Läuseprävention \n\nDie Gemeindeschule Horw erfüllt die gesetzlichen Pflichten bezüglich Schultransport, sodass der Schulweg und der \nWeg ins Schulschwimmen für die Schülerinnen und Schüler gesetzlich zumutbar sind. Folgende Transportangebote \nexistieren in Horw:  \n\n− Schüler-Passepartouts für Schülerinnen und Schüler bis zur 5. Primarklasse, deren Schulweg unzumutbar ist, \ndie aber für den Schulweg den öffentlichen Verkehr benützen können. \n\n− Schulbus: Extrafahrt für den Schulweg der Kinder bis zur 5. Primarklasse aus dem Gebiet Biregg \n\n− Horwer Schulbus für Kinder mit unzumutbarem Schulweg bis zur 5. Primarklasse, die nicht mit der Extrafahrt \ndes VBL-Busses befördert werden können (Halbinsel). \n\n− Taxi-Dienste für Spezialfahrten \n\n− Fahrten in den Schwimmunterricht im Rahmen des Fachs «Bewegung und Sport» \n\nZudem werden die Belange der Schulwegsicherheit koordiniert und einzelne, nicht bauliche Massnahmen umge-\nsetzt (z. B. Querungsbegleitungen). \n\nDie Kreativwoche für alle Altersklassen der Schule wird jährlich in den Osterferien durchgeführt. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n\n− Merkblatt zumutbarer Schulweg der Dienststelle Volksschulbildung sowie Bundesgerichts- und Kantonsgerichts-\nurteile bezüglich der Zumutbarkeit von Schulwegen. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 55/159 \n\n \n \n\nMusikschule \n\nDie Musikschule fördert Kinder in der musikalischen Grundschulung sowie Kinder, Jugendliche und Erwachsene im \nmusikpädagogisch fundierten Gesangs- und Instrumentalunterricht.  \n\nAufnahmen \n\n− Die Musikschule nimmt Kinder, Jugendliche und Erwachsene auf, die sich auf die jährlich erfolgende Ausschrei-\nbung der Angebote für ein Schuljahr verpflichten. Über die Aufnahme entscheidet die Schulleitung. \n\n− Das Schuljahr der Musikschule stimmt zeitlich mit dem Schuljahr der Volksschule überein. \n\n− Aufnahmen von Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen während des Schuljahres sind auf Semesterwechsel \nmöglich, wenn die erforderlichen Lehrpersonen gefunden werden können. \n\n− Der Gruppenunterricht ist ein Angebot der Musikschule Horw, welches von den Eltern gemäss dem Schulpro-\ngramm gewünscht werden kann.  \n\n− Im Elementarunterricht (2. und 3. Klasse in den Fächern Blockflöte, Orff-Xylophon, Djembés) ist Gruppenunter-\nricht bei genügend Anmeldungen die Regel.  \n\n− Im Instrumentalunterricht wird gemäss Schulprogramm bei folgenden Instrumenten Gruppenunterricht angebo-\nten: Gitarre, Mandoline, afrikanische Trommeln, Sopran- /Alt- /Tenor- /Bassblockflöte, Gesang. \n\n− Die Musikschulleitung fördert und priorisiert den Einzelunterricht, da nur bei dieser Unterrichtsform zu 100 % auf \nden jeweiligen Lernenden eingegangen werden kann. \n\nFamilienrabatt \n\nBesuchen mehrere Personen einer Familie (Erziehungsberechtigte und Kinder) den Musikunterricht, so wird auf der \nGesamtrechnung folgender Rabatt gewährt: bei 2 Personen 10 %, ab 3 Personen 20 %. \n\nQualität \n\nDie Leitung der Musikschule gewährleistet für die Angebote einen einwandfreien Betrieb, der pädagogisch, fachlich \nund wirtschaftlich zeitgemässen Normen entspricht. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− SRL 405 Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung (VBV) \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 520 Musikschulreglement der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 521 Musikschulverordnung der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 510 Beschluss über die Schulgelder für den Besuch der Volksschulen und der Musikschule \n\n− Nr. 522 Verordnung Musikschulbeiträge der Gemeinde Horw \n\nTagesstrukturen \n\nDie schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen umfassen die Morgen-, Mittags- und Nachmittagsbetreuung \nsowie den Ferienhort während drei Wochen in den Sommerferien sowie während den Herbst-, Fasnachts- und Os-\nterferien. Ziel ist es, bei jedem Schulhaus ein bedarfsgerechtes Angebot zur Verfügung zu stellen. Die Eltern kön-\nnen je nach Stundenplan einzelne Betreuungseinheiten buchen. Die Tarife für die Betreuung sind einkommensab-\nhängig mit einer Mittagessenspauschale. Zudem wird bei jedem Primarschulhaus ein Hausaufgabentreff angeboten. \nDort können die Kinder dreimal pro Woche ihre Hausaufgaben sorgfältig erledigen und werden dabei von Betreuen-\nden unterstützt. \n\nDie Kernaufgaben sind: \n\n− Organisation der Schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen \n\n− Bedarfsgerechtes Angebot zur Verfügung stellen \n\n− Organisation Hausaufgabentreff \n\n− Information und Kommunikation \n\n− Qualitätssicherung \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 211.222.338 Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern (Pflegekinderverordnung, PAVO) \n\nKanton: \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− Richtlinien für die schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen der Dienststelle Volksschulbildung gestützt \nauf die Verordnung zum Gesetz über die Volksschulbildung. \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 56/159 \n\n \n \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 867 Beschluss Elternbeiträge für schulergänzende Angebote \n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n121.01 - Schulführung \n\n   \n\nGemeindeschule: Stellenplan Verwaltung \nSchule (Rektorat) \n\nZahl per 1.1. 3.42 3.42 3.95 \n\nGemeindeschule: Lehrpersonen Anzahl Lehrpersonen 176 179 178 \n\nGemeindeschule: Kosten pro Schüler/-in Fr. / Schüler/-in 18,786.70 18,803.00 18,289.00 \n\n121.02 - Schulentwicklung \n\n   \n\nLeistungsauftrag: Projekte im laufenden \nKalenderjahr \n\nAnzahl per 1.1. 39 40 42 \n\nLeistungsauftrag: erfolgreich abgeschlos-\nsener Projekte im laufenden Kalenderjahr \n\nAnzahl per 31.12. 32 32 34 \n\n121.03 - Zentrale Dienste Schule \n\n   \n\nElternteam: Sitzungen Summe Schuljahr per \n31.7. \n\n15 13 13 \n\n121.10 - Kindergartenstufe \n\n   \n\nKGST: Finanzen Gesamtkosten pro Ler-\nnende (ohne Schuldienste) \n\nFr. / Lernende 15,752.00 13,838.00 15,537.00 \n\nKGST: Finanzen Betriebskosten pro Ler-\nnende (ohne Immobilien) \n\nFr. / Lernende 12,590.00 11,014.00 12,322.00 \n\nKGST: Klassen Anzahl Klassen per 1.9. 13 13 13 \n\nKGST: Klassengrösse ganze Gemeinde \nDurchschnitt  \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n17.90 18.80 18.50 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n17.00 20.40 18.20 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend grösste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n19.00 22.00 19.00 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend kleinste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n16.00 18.00 17.00 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n20.30 19.30 18.00 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt grösste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n21.00 20.00 20.00 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt kleinste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n19.00 18.00 16.00 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanienbaum \nDurchschnitt \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n19.50 21.00 21.00 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanienbaum \ngrösste \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n20.00 22.00 21.00 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanienbaum \nkleinste \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n19.00 20.00 21.00 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz Durchschnitt Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n17.30 17.30 17.30 \n\n     \n\n                     \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 57/159 \n\n \n \n\n Einheit 2020 2021 2022 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz grösste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n20.00 18.00 18.00 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz kleinste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n15.00 17.00 16.00 \n\nKGST: Lernende total Anzahl Lernende per \n1.3. \n\n233 254 240 \n\nKGST: Lernende total obligatorisches Kin-\ndergartenjahr \n\nAnzahl Lernende per \n1.9. \n\n142 182 162 \n\nKGST: Lernende total freiwilliges Kinder-\ngartenjahr (inklusive angemeldete Halbjah-\nres-Eintritte)) \n\nAnzahl Lernende per \n1.9. \n\n91 72 78 \n\nKGST: Lernende mit DaZ Anzahl Lernende per \n1.12. \n\n68 79 84 \n\nKGST: Lernende mit IF-Fördervereinba-\nrung (ohne IS) \n\nAnzahl Lernende per \n1.11. \n\n6 7 11 \n\nKGST: Begabungsförderung: Anzahl Kin-\nder mit IF-Begabungsförderung \n\nAnzahl Lernende am \n1.11. \n\n0 4 9 \n\nKGST: Hochbegabung Anzahl Kinder mit \nSPD-Abklärungsresultat «hochbegabt» \n\nLernende per 31.7. \n \n\n0 0 \n\n121.20 - Primarstufe \n\n   \n\nPST: Finanzen Gesamtkosten pro Ler-\nnende (ohne Schuldienste) \n\nFr. / Lernende 16,859.10 17,287.00 17,620.00 \n\nPST: Betriebskosten pro Lernende (ohne \nImmobilien) \n\nFr. / Lernende 12,315.60 12,826.00 12,663.00 \n\nPST: Klassen Anzahl Klassen per 1.9. 43 43 44 \n\nPST: Klassengrösse ganze Gemeinde \nDurchschnitt  \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n17.70 17.40 18.10 \n\nPST: Klassengrösse Allmend Durchschnitt Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n17.10 16.90 17.40 \n\nPST: Klassengrösse Allmend grösste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n21.00 20.00 19.00 \n\nPST: Klassengrösse Allmend kleinste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n14.00 14.00 14.00 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt Durchschnitt Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n19.20 19.20 18.80 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt grösste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n21.00 21.00 21.00 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt kleinste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n16.00 16.00 16.00 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \nDurchschnitt \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n17.30 16.90 17.90 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \ngrösste \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n22.00 20.00 22.00 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \nkleinste \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n14.00 14.00 15.00 \n\nPST: Klassengrösse Spitz Durchschnitt Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n17.90 17.70 18.60 \n\nPST: Klassengrösse Spitz grösste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n21.00 21.00 22.00 \n\nPST: Klassengrösse Spitz kleinste Anzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n15.00 16.00 16.00 \n\nPST: Lernende Anzahl Lernende per \n1.9. \n\n760 748 796 \n\nPST: Lernende mit DaZ Anzahl Lernende per \n1.12. \n\n159 158 157 \n\nPST: Lernende mit IF-Fördervereinbarung \n(ohne IS) \n\nAnzahl Lernende per \n1.11. \n\n96 120 117 \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 58/159 \n\n \n \n\n Einheit 2020 2021 2022 \n\nBegabtenförderung Anzahl Lernende per \n1.11. \n\n0 88 101 \n\nPST: Hochbegabungsförderung Lernende \nin Ateliers für Hochbegabte des Kt. LU \n\nAnzahl Lernende per \n1.11. \n\n \n\n10 12 \n\nPST: Hochbegabungsförderung Lernende \nin anderen externen Förderangeboten \n\nAnzahl Lernende per \n1.11. \n\n \n\n1 5 \n\nPST: Repetenten/Repetentinnen (total) Anzahl Lernende per \n31.7. \n\n2 4 6 \n\n121.31 - Sekundarstufe \n\n   \n\nSST: Finanzen Gesamtkosten pro Ler-\nnende (ohne Schuldienste) \n\nFr. / Lernende 27,888.00 30,124.00 27,030.00 \n\nSST: Finanzen Betriebskosten pro Ler-\nnende (ohne Immobilien) \n\nFr. / Lernende 16,885.95 17,787.00 16,217.00 \n\nSST: Klassen total Anzahl Klassen per 1.9. 13 12 13 \n\nSST: Klassengrösse (Lernende pro \nKlasse) Niveau C \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n16.80 15.00 15.50 \n\nSST: Klassengrösse (Lernende pro \nKlasse) Niveau A+B \n\nAnzahl Lernende pro \nKlasse per 1.9. \n\n14.50 19.30 20.00 \n\nSST: Lernende total Anzahl Lernende per \n1.9. \n\n212 214 242 \n\nSST: Lernende mit DaZ Anzahl Lernende per \n1.12. \n\n4 4 4 \n\nSST: Lernende mit IF-Fördervereinbarung \n(ohne IS) \n\nAnzahl Lernende per \n1.11. \n\n26 16 29 \n\nSST: Privatschulquote % per 31.5. 14.00 15.00 16.00 \n\nSST: Niveauwechsel / Repetenten/Repe-\ntentinnen total \n\nper 31.7.  11 11 24 \n\nSST: Niveauwechsel Abstufungen Niveau \nLZG > SST Niveau A/B \n\nAnzahl Lernende per \n31.7. \n\n1 1 1 \n\nSST: Anzahl Repetenten/Repetentinnen \n(ohne Niveau-Wechsel) \n\nAnzahl Lernende per \n31.7. \n\n0 0 1 \n\nSST: Anschlusslösungen: Zusage für Lehr-\nstellen + weiterführende Schulen + weitere \nAnschlusslösung \n\n% bezogen auf Abgän-\nger/-innen per 31.7. \n\n84.00 100.00 100.00 \n\nSST: Anschlusslösung Anteil definitive \nLehre + weiterführende Schulen \n\n% bezogen auf Abgän-\nger/-innen per 31.7. \n\n77.00 75.00 77.00 \n\n121.32 - Kantonsschule \n\n   \n\nKS: Gesamtanzahl Kantonsschüler/-innen \nin oblig. Schulzeit \n\nAnzahl Lernende per \n1.6. \n\n132 135 135 \n\n121.50 - Sonderschulung \n\n   \n\nSonderschulung: Lernende integrativ (IS) Anzahl Lernende per \n1.9. \n\n16 21 22 \n\nSonderschulung: Lernende separativ (SeS) Anzahl Lernende per \n1.9. \n\n24 23 24 \n\nSonderschulung: Reintegration von IS zu \nRegelschule \n\nAnzahl Lernende per \n31.7. \n\n1 0 1 \n\nSonderschulung: Reintegration von SeS zu \nIS \n\nAnzahl Lernende per \n31.7. \n\n2 1 1 \n\n121.60 - Schuldienste \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Schul-\ndienste \n\n100%-Stellen 0.55 0.55 0.55 \n\nLogopädie: Therapien Anzahl Total Anzahl Lernende in \nTherapie per 31.7. \n\n54 58 66 \n\n     \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 59/159 \n\n \n \n\n Einheit 2020 2021 2022 \n\nPsychomotorik: Therapien Anzahl Total Anzahl Lernende in \nTherapie per 31.7. \n\n49 60 31 \n\nSchulpsychologischer Dienst: Anzahl Kin-\nder in Abklärung und Begleitung \n\nAnzahl Lernende per \n31.7. \n\n178 148 159 \n\nSchulsozialarbeit: Anzahl Fälle bearbeitete \n+ in Bearbeitung \n\nAnzahl Fälle per 31.7. 172 267 278 \n\n121.70 - Schulverwaltung \n\n   \n\nSchultransport: vergütete Schülerpasspar-\ntouts \n\nAnzahl per 1.9. 34 34 55 \n\nSchulgesundheit: Anteil Untersuchungen \nbei Privatzahnarzt \n\n% per 31.7. 13.00 12.00 13.00 \n\n121.80 - Musikschule \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Musikschule Anzahl 100%-Stellen 1.10 1.40 1.48 \n\nStellenplan Musiklehrpersonen Anzahl 100%-Stellen 10.82 10.50 10.50 \n\nAnzahl Lehrpersonen Musikschule Anzahl per 1.9. 40 40 38 \n\nGesamtnennungen aller Belegungen Anzahl per 1.9. 863 905 1,012 \n\nLernende M+B Anzahl per 1.9. 244 237 290 \n\nFachbelegungen Jugendtarif Anzahl per 1.9. 463 482 473 \n\nFachbelegung Erwachsenentarif Anzahl per 1.9. 20 18 13 \n\nEnsembleteilnehmer/-innen Anzahl per 1.9. 122 168 197 \n\nABO Jugendtarif Anzahl 1.9. 13 10 13 \n\nABO Erwachsenentarif Anzahl per 1.9. 29 31 34 \n\nTotal Teilnehmer/-innen Kurse Anzahl per 1.9. 68 25 30 \n\nKostendeckungsgrad gemäss Reglement %-Anteil Elternbeiträge 60.78 62.02 82.10 \n\n121.90 - Schulergänzende Kinderbetreuung  \n\n(bisher Leistungsgruppe 402.03) \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung schulergänzende \nKinderbetreuung \n\nAnzahl 100%-Pensen 11.30 15.78 18.70 \n\nAnzahl Kinder mit Morgenbetreuung Anzahl per 31.12. 18 23 34.00 \n\nAnzahl Kinder mit Mittagsbetreuung Anzahl per 31.12. 273 398 492.00 \n\nAnzahl Kinder mit Nachmittagsbetreuung Anzahl per 31.12. 172 196 239.00 \n\nAnzahl Kinder im Hausaufgabentreff Anzahl per 31.12. 78 78 73.00 \n\nAnteil Kinder mit schulergänzender Be-\ntreuung \n\n%-Anteil 28.00 32.15 36.95 \n\nAnteil Kinder mit Hausaufgabentreff %-Anteil 8.00 10.45 9.15 \n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n121.01 - Schulführung \n\n     \n\nGemeindeschule: Stellenplan \nVerwaltung Schule (Rektorat) \n\nZahl per 1.1. 4.17 4.87 4.87 4.87 4.87 \n\n121.10 - Kindergartenstufe \n\n     \n\nKGST: Klassen Anzahl Klassen \nper 1.9. \n\n \n\n15 16 16 16 16 \n\n                  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 60/159 \n\n \n \n\n Einheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\nKGST: Klassengrösse ganze \nGemeinde Durchschnitt  \n\nAnzahl Lernende \npro Klasse per \n1.9. \n\n19.00 19.00 19.00 19.00 19.00 \n\n121.20 - Primarstufe \n\n     \n\nPST: Klassen Anzahl Klassen \nper 1.9. \n\n46 47 47 47 47 \n\nPST: Klassengrösse ganze \nGemeinde Durchschnitt  \n\nAnzahl Lernende \npro Klasse per \n1.9. \n\n20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 \n\n121.31 - Sekundarstufe \n\n     \n\nSST: Klassen total Anzahl Klassen \nper 1.9. \n\n16 18 18 18 18 \n\nSST: Klassengrösse (Ler-\nnende pro Klasse) Niveau C \n\nAnzahl Lernende \npro Klasse per \n1.9. \n\n16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 \n\nSST: Klassengrösse (Ler-\nnende pro Klasse) Niveau A+B \n\nAnzahl Lernende \npro Klasse per \n1.9. \n\n19.50 19.50 19.50 19.50 19.50 \n\n121.80 - Musikschule \n     \n\nStellenplan Verwaltung Musik-\nschule \n\nAnzahl 100%-\nStellen \n\n1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 \n\nKostendeckungsgrad gemäss \nReglement \n\n%-Anteil Eltern-\nbeiträge \n\n50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 \n\n121.90 - Schulergänzende Kinderbetreuung (bisher \n402.03) \n\n    \n\nStellenplan Verwaltung schul-\nergänzende Kinderbetreuung \n\nAnzahl 100%-\nPensen \n\n21.00 25.60 28.00 31.00 34.00 \n\n \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 17,597,854 18,749,854 21,989,944 3,240,090 22,119,900 22,063,999 21,983,319 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n1,093,957 1,392,547 2,029,426 636,879 2,050,300 2,070,803 2,091,511 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n17,068 14,553 27,722 13,169    \n\n36 - Transferaufwand 3,929,571 4,351,365 4,497,830 146,465 4,497,000 4,497,000 4,497,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 139,818 161,600 415,400 253,800 415,000 415,000 415,000 \n\nTotal Aufwand 22,778,268 24,669,919 28,960,322 4,290,403 29,082,200 29,046,802 28,986,830 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -555,029 -501,500 -1,335,400 -833,900 -1,349,360 -1,362,854 -1,376,482 \n\n46 - Transferertrag -11,552,317 -12,069,781 -13,447,909 -1,378,128 -13,448,000 -13,448,000 -13,448,000 \n\nTotal Ertrag -12,107,346 -12,571,281 -14,783,309 -2,212,028 -14,797,360 -14,810,854 -14,824,482 \n\nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag \n\n10,670,922 12,098,638 14,177,013 2,078,375 14,284,840 14,235,948 14,162,348 \n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen \n\n16,994 16,994 16,996 2 17,000 17,000 17,000 \n\n394 - Zinsen 1,699 1,360 1,020 -340    \n\n397 - Umlagen 7,837,449 8,272,088 8,471,372 199,284 8,472,870 8,472,530 8,472,190 \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 61/159 \n\n \n \n\nErgebnis KORE Global-\nbudget \n\n18,527,065 20,389,080 22,666,401* 2,277,321 22,774,710 22,725,478 22,651,538 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n121.01 - Schulführung \n       \n\nSchuladministrationssoftware  301210 15,000  61,200 34,200 34,200 34,200 \n\nAufstockung Schulleitungspensen 320200  60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 \n\n121.02 - Schulentwicklung \n       \n\nGemeindebeitrag bei Klassen mit \nUnterbestand \n\n242500 92,500 30,000 44,000    \n\nSchulraumplanung 242500  30,000   30,000  \n\n121.10 - Kindergartenstufe \n       \n\nKantonsbeiträge Kindergarten 520100 -1,753,488 -1,691,206 -1,804,130 -1,900,000 -1,950,000 -2,000,000 \n\nWaldkindergarten 520100 \n  \n\n100,000    \n\nZusätzliche Kindergartenklassen 520100   50,000 120,000 120,000 120,000 \n\n121.20 - Primarstufe \n       \n\nAusbau ICT Infrastruktur 520200  68,000 68,000 68,000 68,000 68,000 \n\nKantonsbeiträge Primarschule 520200 -6,000,651 -6,632,945 -6,878,582 -7,222,000 -7,500,000 -7,700,000 \n\nKlassenunterstützungen für schwie-\nrige Integration \n\n520200 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 \n\nZusätzliche Primarschulklassen 520200  125,000 425,000 600,000 600,000 600,000 \n\n121.31 - Sekundarstufe \n       \n\nKantonsbeiträge Sekundarschule 520300 -2,304,357 -2,558,130 -2,672,000 -2,800,000 -2,900,000 -3,000,000 \n\nZusätzliche Sekundarschulklassen 520300  250,000 850,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 \n\n121.32 - Kantonsschule \n       \n\nSchulkostenbeiträge an Gymnasien 520340 1,462,500 1,462,000 1,500,000 1,550,000 1,600,000 1,600,000 \n\n121.60 - Schuldienste \n       \n\nKantonsbeitrag an Schulsozialarbeit 520710 -134,666 -120,000     \n\n121.70 - Schulverwaltung \n       \n\nGesunde Schule 540200 \n  \n\n50,000 \n   \n\n121.80 - Musikschule \n       \n\n50 Jahre Musikschule 520810 20,000 40,000     \n\nKantonsbeiträge Musikschule 520810 -719,376 -540,000 -580,000 -600,000 -625,000 -650,000 \n\n121.90 - Tagesstrukturen \n       \n\nGesamtaufwand Tagesstrukturen 520750  \n \n\n3,060,000 3,250,000 3,500,000 3,750,000 \n\nElternbeiträge Tagesstrukturen 520750 \n  \n\n-765,000 -812,000 -875,000 -937,000 \n\nKantonsbeiträge Tagesstrukturen 520750 \n  \n\n-1,150,000 -1,220,000 -1,312,000 -1,400,000 \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n-9,242,538 -9,397,281 -7,501,512 -7,591,800 -7,869,800 -8,174,800 \n \n\n            \n\n                                 \n\n \n \n \n \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 62/159 \n\n \n \n\n121.01 - Schulführung \n\nSchuladministrationssoftware  \n\nDas Projekt Educase wurde vom Kanton abgebrochen. Bis die neue kantonale Lösung steht, muss die Gemeinde \nHorw mit der bisherigen Lösung «Scolaris» weiterarbeiten. Aus diesem Grund wird im Jahr 2024 ein Up-Date \ndurchgeführt und mit der Lösung «Lehreroffice» und «Elternkommunikation» erweitert.  \n\nAufstockung Schulleitungspensen \n\nDer Kanton hat auf 2023 den Schulleitungspool erhöht. \n\n121.02 - Schulentwicklung \n\nGemeindebeitrag bei Klassen mit Unterbestand \n\nIn § 61a VBG wurden die Gemeindebeiträge im Volksschulbereich geregelt. In Absatz 4 wurde die Rechtsgrund-\nlage dafür geschaffen, dass die Gemeinden dem Kanton für Klassen des Kindergartens, der Basisstufe und Pri-\nmarschule sowie der Sekundarstufe eine Ausgleichszahlung pro Klasse zu entrichten haben, sofern deren Grösse \ndie kantonalen Vorgaben unterschreitet. Die Gemeinden haben diese Zahlung zu leisten, wenn ihre Klassen des \nKindergartens, der Basisstufe und der Primarschule weniger als 16 Lernende, die Klassen der Sekundarstufe unter \nBerücksichtigung des jeweiligen Niveaus weniger als 12 beziehungsweise 15 Lernende umfassen. Im Jahr 2023 \nwird mit einem Beitrag bei der Primarschule gerechnet. Diese Regelung gilt noch für das Schuljahr 2023/24. \n\nSchulraumplanung \n\nDas Projekt wird im Jahr 2023 umgesetzt. \n\n121.10 - Kindergartenstufe \n\nKantonsbeiträge Kindergarten \n\nAb 2024 sind die Kantonsbeiträge an die Regelschulen neu auf Basis Standardkosten berechnet. Der Pro-Kopf-\nBeitrag Kindergarten beträgt Fr. 6'646.00 (bisher Fr. 6'691.00) und der zusätzliche Pro-Kopf-Beitrag für fremdspra-\nchige Lernende beträgt Fr. 1'807.00 (bisher Fr. 1'563.00). \n\nWaldkindergarten \n\nIm Lehrplan 21 werden im Fach NMG (Natur, Mensch, Gesellschaft) unter NMG.2 «Tiere, Pflanzen und Lebens-\nräume erkunden und erhalten» des Zyklus 1 fünf von sechs Kompetenzen aufgelistet, die Erfahrungen in und mit \nder Natur voraussetzen. Diese und andere Kompetenzen können mit einem Waldkindergarten bestens vermittelt \nwerden. Weiter verhilft das Naturerlebnis den Kindern des Waldkinderartens dazu, dass sie lernen, der Natur als \nwichtigste Lebensgrundlage Sorge zu tragen. Vor diesem Hintergrund planen die Bildungskommission und der Ge-\nmeinderat, ab Sommer 2024 im Grämliswald einen Waldkindergarten zu betreiben. Weiter soll der Waldkindergar-\nten die Attraktivität von Horw als Wohngemeinde weiter erhöhen. Um diesen Waldkindergarten umzusetzen, wird \nmit einer externen Firma zusammengearbeitet und es müssen die räumlichen Verhältnisse so gestaltet werden, \ndass der Waldkinderarten bei (fast) jedem Wetter betrieben werden kann (einmalige Kosten). Für den Betrieb des \nWaldkindergartens ist mit leicht höheren Personalkosten und Unterhaltskosten für die Infrastruktur zu rechnen \n(wiederkehrende Kosten). Mittelfristig kann auf der anderen Seite ein zusätzlicher Kindergartenstandort in einem \nGebäude eingespart werden.  \n\nZusätzliche Kindergartenklassen \n\nAnzahl Klassen aufgrund der Schulraumplanung: \nSchuljahr 20/21: 13 \nSchuljahr 21/22: 13 \nSchuljahr 22/23: 13 \nSchuljahr 23/24: 13 \nSchuljahr 24/25: 15 \n\n121.20 - Primarstufe \n\nAusbau ICT Infrastruktur \n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1702 Ausbau der ICT-Infrastruktur der Gemeindeschulen steigen die Kosten für \nden technischen und pädagogischen Support. \n\n \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 63/159 \n\n \n \n\nKantonsbeiträge Primarschule \n\nAb 2024 sind die Kantonsbeiträge an die Regelschulen neu auf Basis Standardkosten berechnet. Der Pro-Kopf-\nBeitrag Primarschule beträgt Fr. 7'779.00 (bisher Fr. 7’799.00) und der zusätzliche Pro-Kopf-Beitrag für fremdspra-\nchige Lernende beträgt Fr. 1'806.00 (bisher Fr. 1'563.00). \n\nKlassenunterstützungen für schwierige Integration \n\nDas Projekt wird seit 2022 umgesetzt und wird als Dauerprojekt angezeigt. \n\nZusätzliche Primarschulklassen \n\nAnzahl Klassen aufgrund der Schulraumplanung: \nSchuljahr 20/21: 43 \nSchuljahr 21/22: 43 \nSchuljahr 22/23: 43 \nSchuljahr 23/24: 45 \nSchuljahr 24/25: 47 \n\n121.31 - Sekundarstufe \n\nKantonsbeiträge Sekundarschule \n\nAb 2024 sind die Kantonsbeiträge an die Regelschulen neu auf Basis Standardkosten berechnet. Der Pro-Kopf-\nBeitrag Sekundarschule beträgt Fr. 10’107.00 (bisher Fr. 10’198.00) und der zusätzliche Pro-Kopf-Beitrag fremd-\nsprachige Lernende beträgt Fr. 2’008.00 (bisher Fr. 1'563.00). \n\nZusätzliche Sekundarschulklassen \n\nAnzahl Klassen aufgrund der Schulraumplanung: \nSchuljahr 20/21: 13 \nSchuljahr 21/22: 12 \nSchuljahr 22/23: 12 \nSchuljahr 23/24: 15 \nSchuljahr 24/25: 16 \n\n121.32 - Kantonsschule \n\nSchulkostenbeiträge an Gymnasien \n\nBesuchen Lernende während der obligatorischen Schulzeit eine Kantonsschule oder ein privates Gymnasium, ha-\nben die Wohnortsgemeinden dem Schulträger pro Lernende und Lernenden für das Schuljahr 2023/24 den Beitrag \nvon 11’250 Franken zu entrichten. \n\n121.60 - Schuldienste \n\nKantonsbeitrag an Schulsozialarbeit \n\nDer Kantonsbeitrag an die Schulsozialarbeit ist neu in den Pro-Kopf-Beiträgen der Regelschulen enthalten. \n\n121.70 - Schulverwaltung \n\nGesunde Schule \n\nDie Schule soll vermehr ein Raum für gutes, gesundes Leben und Lernen für die Lernenden wie auch für die Lehr-\npersonen sein. Eine gesundheitsfördernde und nachhaltige Schule legt Wert auf eine Schulkultur, die allen, vor \nallem den Lernenden, optimale Leistungsfähigkeit, Wohlbefinden und Übernahme von Verantwortung für die Ge-\nsundheit und Nachhaltigkeit ermöglicht. Sie setzt sich mit Themen der Gesundheitsförderung und der nachhaltigen \nEntwicklung auf allen Ebenen der Schule auseinander. Die Gemeindeschule Horw erstellt ein Konzept, wie die \n«gesunde Schule» in Zukunft umgesetzt werden soll und welche Schwerpunkte (z. B. Bewegung, psychische Ge-\nsundheit usw.) gesetzt werden. Danach wird dieses Konzept in den einzelnen Schulen individuell umgesetzt. Für \ndie Konzepterstellung und den laufenden Betrieb wird es personelle Ressourcen brauchen und Geldmittel für die \nMassnahmenumsetzungen. \n\n121.80 - Musikschule \n\n50 Jahre Musikschule \n\nDas Projekt wird im Jahr 2023 abgeschlossen. \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 64/159 \n\n \n \n\nKantonsbeiträge Musikschule \n\nDer Kanton übernimmt bei den Musikschulen 50 % der Betriebskosten. Eine Kostenanalyse hat nun ergeben, dass \ndie effektiv geleisteten Kantonsbeiträge lediglich 37.8 % betrugen. Im Jahr 2023 bezahlt der Kanton Nachzahlun-\ngen für die Jahre 2021 und 2022. Ab 2024 kann die Gemeinde mit höheren Beiträgen rechnen. \n\n121.90 - Tagesstrukturen \n\nGesamtaufwand Tagesstrukturen \n\nIn Horw ist bis zum Jahr 2023 die schulergänzende Betreuung dem Sozialdepartement bei Familie plus angeglie-\ndert. Im Budget 2023 wurde im Bereich Familie plus ein Nettoaufwand von 1'376'029 Franken budgetiert (siehe \nAufgabenbereich Familie plus). Aufgrund einer externen Evaluation der schulergänzenden Betreuung der Dienst-\nstelle Volksschulbildung im Kanton Luzern vom 21. September 2020 wurde den Gemeinden empfohlen, die schul-\nergänzenden Angebote (Tagesstrukturen) dem Aufgabenbereich Bildung zuzuordnen. Gestützt darauf werden im \nAFP 2024 diese Kosten und Erträge als neue Leistungsgruppe unter dem Aufgabenbereich Bildung budgetiert.  \nZudem hat der Kanton die Beiträge an die Tagesstrukturen neu definiert. So übernimmt der Kanton nach Abzug \nvon standardisierten Elternbeiträgen (25 % der Bruttokosten) einen Anteil von 50 % der Restkosten. \n\nElternbeiträge Tagesstrukturen \n\nDie Elternbeiträge sollten 25 % der Bruttokosten betragen. \n\nKantonsbeiträge Tagesstrukturen \n\nDer Kanton bezahlt 50 % der Bruttokosten minus 25 % Elternbeiträge. \n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 65/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.5 Aufgabenbereich: 201 – Organisation und Personal \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nPersonalstrategie: \n2018 wurden sechs Handlungsfelder definiert, um Antworten auf die Herausforderungen der Zukunft zu geben und \nSchwerpunkte in der Ausrichtung der Personalarbeit festzulegen. Dem Handlungsfeld (HF) 6, Personalmarketing / \nBindungsmassnahmen, wird besondere Aufmerksamkeit geschenkt, da seit einiger Zeit das Besetzen von Spezia-\nlistinnen- und Spezialistenstellen und neuerdings auch von klassischen Verwaltungsstellen aufgrund des ausge-\ntrockneten Arbeitsmarktes sehr schwierig ist. Die Gemeinde bereitet die Mitarbeitenden auf künftige Herausforde-\nrungen vor (HF 4), investiert in die Gesundheitsprävention (HF 3) und in die Ausbildung des Nachwuchses wie Juni-\noreinschätzende, Stellen für talentierte eigene Lehrabgängerinnen und -abgänger sowie Förderung des lebenslan-\ngen Lernens und andererseits in ein modernes Arbeitsumfeld (HF 1). Der Personalführung als Basis für hohe Leis-\ntung und Arbeitszufriedenheit (HF 2) wird besonderes Augenmerk geschenkt. Es findet jährlich ein Seminar zu füh-\nrungsrelevanten Themen statt. Die Personalbedarfs- und Personalkostenplanung (HF 5) ist ein stetiger Prozess. \nDie Personalstrategie wird nach erfolgter Legislaturplanung 2024-2027 überprüft und bei Bedarf überarbeitet. \n\nDie Mitarbeitendenumfrage 2020 hat eine hohe Mitarbeitendenzufriedenheit gezeigt. Diese Mitarbeitendenzufrie-\ndenheit ist weiterhin mit geeigneten Personalförderungsmassnahmen hochzuhalten. Pro Legislaturperiode ist eine \nMitarbeitendenumfrage geplant. Vor dem Legislaturwechsel wird deshalb im Frühjahr 2024 erneut eine Mitarbeiten-\ndenumfrage gestartet. \n\nDas Personalreglement und das Lohnreglement stammen aus dem Jahr 1999 und sind teilweise in die Jahre ge-\nkommen. Sie werden in nächster Zeit überprüft und überarbeitet, um auch reglementarisch als attraktive Arbeitge-\nberin in Erscheinung zu treten. \n\nDas mit dem Kader gemeinsam erarbeitete Kompetenzmodell hat sich in der Praxis bewährt. Es ist mit den mit dem \nKader neu erarbeiteten Werten und Führungsgrundsätzen abzugleichen und mit den digitalen Kompetenzen zu er-\ngänzen. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 20101 - Attraktive Arbeitgeberin Gemeinde  \n\nDie Attraktivität der Gemeinde als Arbeitgeberin ist gestärkt. \n\nJahresziel: Lohnsystem, Personal- und Lohnreglement \n\nDie Grundlagen des Lohnsystems der Gemeinde Horw werden überprüft und es werden Grundlagen für Verbesse-\nrungsmöglichkeiten erarbeitet. Gestützt darauf wird ein Bericht und Antrag an den Einwohnerrat für allfällige Anpas-\nsungen des Personal- und Lohnreglements vorbereitet. \n\nJahresziel: Lohnreglement und Personalreglement  \n\nDie Revision von Lohnreglement und Personalreglement sind gestartet. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nBisher wurden die internen Kosten (Personal, Arbeitsplatz etc.) pro Departement gesammelt und mit fixen Leis-\ntungsansätzen auf die einzelnen Aufgabenbereiche intern verrechnet. Auf Wunsch der GPK wurden ab 2019 die \ninternen Kosten auf der Stufe Leistungsgruppe gesammelt und weiterverrechnet. Mit diesem Vorgehen konnten die \ndirekten Lohnkosten pro Aufgabenbereich aufgezeigt werden. Die Kostentransparenz konnte damit erhöht werden. \nDas Vorgehen hat sich bewährt. \n\nInsgesamt beschäftigt die Gemeindeverwaltung und Betriebe rund 280 Personen. Die Mitarbeitenden der Gemeinde \nHorw werden durch den Bereich Personal betreut. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 66/159 \n\n \n \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nDepartemente \n\nPro Departement wird eine zentrale Kostenstelle geführt. Bisher wurden Kosten wie Weiterbildung etc. im Verhältnis \ndes Stellenplanes auf verschiedene Leistungsgruppen budgetiert. Mit einer zentralen Abrechnung kann ein besse-\nres Kostencontrolling durchgeführt werden. \n\nPersonalstelle \n\nDer Bereich Personal ist für 280 Personen zuständig (ohne Schule, inkl. Rektorat und schul- und familienergän-\nzende Tagesstrukturen).  \n\nDie optimale Erfüllung der Aufgaben im Service Public ist letztendlich abhängig von kompetenten, motivierten und \ngut geführten Mitarbeitenden. Eine klare Personalstrategie unterstützt die Gemeinde Horw, um sich auf die künfti-\ngen personalpolitischen Herausforderungen vorzubereiten. Herausforderungen wie die demografische Entwicklung, \nFachkräftemangel, die rasant fortschreitende Digitalisierung und Mobilität in der Arbeitswelt aber auch im Alltag, der \ngesamtgesellschaftliche Wertewandel oder die finanziellen Ressourcen müssen angegangen werden. \n\nDie Personalstrategie gibt die mittel- und langfristige Ausrichtung der Arbeit im Bereich Personal vor, um die Erfül-\nlung des Auftrags der Gemeindeverwaltung, unter Berücksichtigung der Vision, der Gemeindestrategie und der Le-\ngislaturziele sowie den aktuellen wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Rahmenbedingungen bestmöglich zu unter-\nstützen und zu konkretisieren. \n\nDie Personalstrategie gibt konkrete Antworten zu den folgenden Handlungsfeldern: \n\n− Modernes Arbeitsumfeld sicherstellen  \n\n− Personalführung als Basis für hohe Leistung und Arbeitszufriedenheit \n\n− Gesundheitsprävention \n\n− Mitarbeitende auf künftige Herausforderungen vorbereiten \n\n− Personalbedarfs- und Personalkostenplanung stärken \n\n− Personalmarketing und Personalbindungsmassnahmen ausbauen \n\nDer Gesamtauftrag Personal teilt sich wie folgt auf: \n\n− Personaleintritt (Planung / Gewinnung / Onboarding) \n\n− Beurteilung \n\n− Entwicklung \n\n− Bindung \n\n− Honorierung (Lohnadministration inkl. Rücktrittsgelder, Ruhegeld, Prämienbefreiung sowie betriebliches Vor-\nschlagswesen) \n\n− Personalaustritt \n\nWeitere Bereiche sind: \n\n− Betreuung und Unternehmenskultur \n\n− Berufsbildung \n\n− Arbeitsrecht und Vertragswesen \n\n− Zeit- und Leistungserfassung \n\n− Personalversicherungen \n\n− Lohnsystem / Lohnrunde \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 220 Obligationenrecht (OR) für privatrechtliche Arbeitsverträge und wo explizit darauf hingewiesen wird. \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 400 Personalreglement der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 402 Lohnreglement der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 401 Personalverordnung \n\n− Nr. 403 Verordnung über die Richtpositionen  \n\n− Nr. 404 Jahresarbeitszeit \n\n− Nr. 407 Verordnung über den Schutz der Persönlichkeit \n\n− Nr. 448 Weisung Arbeitszeit und Pikett \n\n− Nr. 449 Weisung Homeoffice \n\nDie rechtlichen Grundlagen auf Reglementsstufe erlässt der Einwohnerrat. \n\nMit separaten Beschlüssen hat der Gemeinderat die Lohnnebenleistungen, die Spesen und die Weiterbildung gere-\ngelt. \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 67/159 \n\n \n \n\nDie Pensionskasse PKG hat ein eigenes Vorsorgereglement.  \n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n201.02 - Personalstelle \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Personalbereich Zahl 0.92 0.98 1.21 \n\nAnzahl Lernende  Anzahl 10 11 12 \n\nAnzahl Praktikantinnen und Praktikanten  Zahl 4 3 3 \n\nAnzahl geschützte Arbeitsplätze Zahl  \n \n\n1 \n\nPensum geschützte Arbeitsplätze 100%-Pensen  \n \n\n0.80 \n\nDurchschnittsalter der Mitarbeitenden Zahl 47.28 45.81 45.09 \n\nNettofluktuationsrate (ohne Pensionierun-\ngen und Ablauf befristete Verträge) \n\n% 4.74 3.27 8.62 \n\nAbsenzen in Stunden (Krankheit, Unfall, \nNichtberufsunfall) \n\nAnzahl Stunden 6,838 9,153 11,405 \n\nWeiterbildungstage pro Mitarbeitende Tage pro Jahr 1.56 1.29 1.19 \n\nPersonalaufwand Verwaltung (Löhne Ver-\nwaltung und Betriebspersonal) pro Einwoh-\nner \n\nFr. 829.00 842.47 845.43 \n\n \n\n                     \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n201.02 - Personalstelle \n\n     \n\nStellenplan Verwaltung Personalbe-\nreich \n\nZahl 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 \n\nNettofluktuationsrate (ohne Pensio-\nnierungen und Ablauf befristete Ver-\nträge) \n\n% 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 \n\nAbsenzen in Stunden (Krankheit, \nUnfall, Nichtberufsunfall) \n\nAnzahl Stunden 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 \n\nWeiterbildungstage pro Mitarbei-\ntende \n\nTage pro Jahr 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 \n\nPersonalaufwand Verwaltung \n(Löhne Verwaltung und Betriebsper-\nsonal) pro Einwohner \n\nFr. 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n \n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 68/159 \n\n \n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 826,754 1,054,936 1,106,113 51,177 1,082,060 1,093,231 1,104,513 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n32,217 85,900 40,400 -45,500 40,400 40,804 41,212 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n7,907 3,332 2,474 -858    \n\n36 - Transferaufwand  800 800 0    \n\n39 - Interne Verrechnungen 266,621 214,000 178,000 -36,000 178,000 178,000 178,000 \n\nTotal Aufwand 1,133,499 1,358,968 1,327,787 -31,181 1,300,460 1,312,035 1,323,725 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -196 -300 -300 0    \n\nTotal Ertrag -196 -300 -300 0    \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 1,133,303 1,358,668 1,327,487 -31,181 1,300,460 1,312,035 1,323,725 \n \n\n               \n\n397 - Umlagen -936,156 -1,211,168 -1,129,987 81,181 -1,128,985 -1,128,985 -1,128,985 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 197,147 147,500 197,500* 50,000 171,475 183,050 194,740 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n201.01 - Departemente \n       \n\nReorganisation Sozialdepartement 305000  40,000     \n\n201.02 - Personalstelle \n       \n\nMitarbeiterumfragen 100110   15,000    \n\nÜberarbeitung Lohnsystem (Axioma \n2019-1443) \n\n100110  15,000 15,000    \n\nRessourcenbedarf Personalwesen 302300  50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n 105,000 80,000 50,000 50,000 50,000 \n \n\n            \n\n201.01 - Departemente \n\nReorganisation Sozialdepartement \n\nDie Reorganisation Sozialdepartement wird im Jahr 2023 umgesetzt. \n\n201.02 - Personalstelle \n\nMitarbeiterumfragen \n\nPro Legislatur soll eine Mitarbeiterumfrage durchgeführt werden. Die nächste Umfrage steht im Jahr 2024 an. \n\nÜberarbeitung Lohnsystem (Axioma 2019-1443) \n\nDas Lohnsystem der Gemeinde Horw ist in die Jahre gekommen und muss überarbeitet werden. Parallel dazu \nüberarbeitet auch der Kanton das Lohnsystem. Die Erkenntnisse des Kantons sollen berücksichtigt werden. \n\nRessourcenbedarf Personalwesen \n\nDer Bereich Personal konnte ab Herbst 2022 personell verstärkt werden. \n \n\n               \n\n                                 \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 69/159 \n\n \n \n\n \n \n\n   7.6 Aufgabenbereich: 202 – Finanzverwaltung \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Bereiche Finanzen Sozialdepartement und Finanzen Finanzdepartement wurden im Verlaufe des Jahres 2022 \nzusammengelegt. Damit konnten effizientere, interne Abläufe erreicht und die gegenseitigen Stellvertretungen ge-\nstärkt werden. Mit dieser Massnahme wurde den betroffenen Personen eine interne Kompetenzentwicklung ermög-\nlicht. \n\nDer Bereich Informatik der Gemeindeverwaltung Horw ist agil und gut organisiert. Durch die schnellen Entwicklun-\ngen und deren wechselnden Anforderungen, durch die Digitalisierung der Arbeitswelt mit entsprechend gefordertem \nDatenschutz sowie durch die Bedrohungen durch Cyber-Kriminalität ist die IT stetig gefordert. Mit der IT-Strategie, \nder interdepartementalen IT-Strategiegruppe sowie der IT Security-Strategie und den periodischen IT-Security-Au-\ndits ist der Bereich Informatik der Gemeindeverwaltung für künftige Herausforderungen entsprechend vorbereitet. \nDie Informatikmittel der Gemeindeverwaltung wurden im Jahr 2023 zum grösseren Teil gesamterneuert und sind \nauf einem zeitgemässen Stand. \n\nIm Jahr 2020 wurde in Zusammenarbeit mit der Firma Legrafin GmbH, Kriens eine Finanzstrategie der Gemeinde \nHorw erarbeitet und vom Einwohnerrat einstimmig zur Kenntnis genommen. Die Finanzstrategie deckt in etwa einen \nZeitraum von 6 Jahren ab und zeigt anhand verschiedener Szenarien die Treiber und mögliche Entwicklungen der \nHorwer Gemeindefinanzen. Auf dieser Finanzstrategie 2026 bauen die Investitionsprogramme und die Aufgaben- \nund Finanzpläne der nächsten Jahre auf. Die Finanzstrategie wird im Jahr 2025 überarbeitet. \n\nDerzeit zeichnet sich nach wie vor eine gute Liquidität der Gemeinde ab. Aufgrund des tiefen Cashflows und der \nanstehenden Investitionen wird die Gemeinde zusätzliches Fremdkapital benötigen. Es bleibt das Ziel, in den \nnächsten Jahren die Verschuldung der Gemeinde auf ein Mass zu reduzieren, das bei höheren Zinsen tragbar \nbleibt und für zukünftige Investitionen genügend Spielraum eröffnet. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 20202 - Gesunder Finanzhaushalt \n\nDer Finanzhaushalt der Gemeinde ist gesund. \n\nJahresziel: Stabiler Finanzhaushalt \n\nDie Entwicklung der Finanzkennzahlen wird überwacht und im Aufgaben- und Finanzplan rapportiert und, wenn nö-\ntig, Massnahmen gemäss Finanzstrategie festgelegt. \n\nLegislaturziel: Kein aktuelles Legislaturziel \n\nJahresziel: Schlussabrechnung Gesamterneuerung IT-Infrastruktur 2023 \n\nDie Abrechnung Sonderkredit ist vom Einwohnerrat genehmigt. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Finanzverwaltung ist für die rechtzeitige Erstellung der vorhandenen Führungsinstrumente, wie Finanzplan, \nBudget, Quartalsberichte und Jahresrechnung sowie die einwandfreie Führung der Gemeindebuchhaltung verant-\nwortlich. \n\nDer Auftrag setzt sich aus folgenden Teilaufträgen zusammen: \n− Bereich Finanzen (Projekte und Beratung, Controlling und Qualitätsmanagement) \n\n− Bereich Steuern (Veranlagung und Inkasso) \n\n− Bereich Informatik \n\n− Zinsen \n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 70/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nZentrale Dienste Finanzen \n\nDie Finanzverwaltung ist verantwortlich für: \n\n− die rechtzeitige Erstellung der vorhandenen Führungsinstrumente wie Finanzplan, Budget und Jahresrechnung \n\n− das unterjährige Controlling der Kostenrechnung \n\n− die Liquiditätsplanung \n\n− die einwandfreie Führung der Gemeindebuchhaltung \n\n− das interne Kontrollsystem (IKS) \n\n− die Aufarbeitung von weiteren finanzrelevanten Informationen und Statistiken \n\n− die Beratung des Gemeinderates und der Budgetverantwortlichen in finanziellen Fragen \n\nAuf den 1. Mai 2022 wurden die Finanzen aus den Bereichen Soziales, Familie plus und Finanzen zum neuen Be-\nreich Rechnungswesen als Teil der Finanzverwaltung mit folgenden Aufgaben zusammengeführt: \n\n− Betreuung und Administration der technischen Systeme (Abacus, Diartis, Timetool, AC-Tool etc.) \n\n− Führen der Haupt- und Nebenbücher der Finanzbuchhaltung und der Kostenrechnung der Gemeinde Horw \n\n− Klientenbuchhaltung wirtschaftliche Sozialhilfe \n\n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem Bereich Soziales \n\n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem Bereich Personal \n\n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem bisherigen Bereich Familie plus \n\n− Lehrlingsausbildung im Bereich Finanzen \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n\n− Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw  \n\n− Nr. 940 Finanzreglement der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 950 Finanzverordnung der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 320 Verwaltungsverordnung über die Organisation der Gemeindeverwaltung (Organisationsverordnung) \n\nInformatik \n\nGemäss der IT-Strategie 2015 wird die IT der Gemeinde Horw als verwaltungsinterner Betrieb geführt. \n\nDer Bereich Informatik der Gemeindeverwaltung Horw ist für den reibungslosen Informatikbetrieb der Behörden, der \nVerwaltung, der Volksschule und der Musikschule der Gemeinde Horw verantwortlich. Dienstleistungen für Dritte \n(z. B. Kirchfeld AG) werden angeboten und in separaten Leistungsaufträgen geregelt, jedoch nicht aktiv gesucht. \n\nRechte und Pflichten ergeben sich aus der Organisationsverordnung der Gemeindeverwaltung Horw. Im Weiteren \nwird der privilegierte Zugriff auf Informatiksysteme und Daten in einer separaten Administratorenvereinbarung gere-\ngelt. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 26 Informatikgesetz  \n\n− SRL 26b Verordnung über die Informatiksicherheit und über die Nutzung von Informatikmitteln (Informatiksicher-\nheitsverordnung) \n\n− SRL 38 Kantonales Gesetz über den Schutz von Personendaten (Kantonales Datenschutzgesetz, KDSG) \n\n− SRL 38b Kantonale Datenschutzverordnung (KDSV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 300 Reglement über den Schutz der Personendaten (Datenschutzreglement) \n\n− Nr. 400 Personalreglement der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 301 Informatikrichtlinien \n\n− Nr. 350 Weisung über die Nutzung der Informatikmittel (in Überarbeitung) \n\n \n\n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 71/159 \n\n \n \n\nSteuern \n\nDer Auftrag des Bereiches Steuern beinhaltet folgende Aufgaben: \n\n− Erstellung der Steuerveranlagungen für natürliche Personen  \n\n− Erhebung der Staats-, Gemeinde-, Bundes- und Kirchensteuern  \n\n− Vorbereitung der Steuererlass-Entscheide zu Handen der Erlasskommission  \n\n− Unterstützung der Dienststelle Steuern bei der Durchführung des Rechtsmittelverfahrens \n\n− Inkasso der Steuern \n\n− Wochenaufenthalter jährlich überprüfen und gegebenenfalls Domizilentscheide erlassen. \n\n− Veranlagung der Handänderungs- und Grundstückgewinnsteuern. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 642.11 Bundesgesetz über die direkte Bundesssteuer (DBG) \n\nKanton: \n\n− SRL 620 Steuergesetz (StG) \n\n− SRL 621 Steuerverordnung (StV) \n\n− SRL 665 Verordnung zum Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer \n\n− Weisungen zum Steuergesetz des Kantons Luzern \n\n− SRL 645 Gesetz über die Handänderungssteuer (HStG) \n\n− SRL 647 Gesetz über die Grundstückgewinnsteuer (GGStG) \n\n− Luzerner Steuerbuch, Band 3, Weisungen Sondersteuern \n\nZinsen \n\nDie Finanzverwaltung ist für die Liquiditätsplanung verantwortlich. Das Fremdkapital-Portfolio soll aus einem ausge-\nwogenen Mix von langfristigen und kurzfristigen Darlehen bestehen. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n\n− Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n\n− Nr. 940 Finanzreglement der Gemeinde Horw \n\nAbschluss \n\nDas Rechnungsergebnis wird gemäss den kantonalen Vorgaben verbucht. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 160 Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\n− SRL 161 Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \n\n− Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 940 Finanzreglement der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 950 Finanzverordnung der Gemeinde Horw \n \n\n                                 \n\n                                 \n\n    \n \n \n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 72/159 \n\n \n \n\n3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finanzen \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Fi-\nnanzen \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n1.84 1.90 2.70 \n\nAnzahl Belege Kreditoren Anzahl pro Jahr 11,506 11,865 12,560 \n\nAnzahl Belege Debitoren Anzahl pro Jahr 10,858 16,888 17,609 \n\nE-Rechnungen Anzahl pro Jahr 924 1,314 1,861 \n\nAnzahl Betreibungen ohne Steuern Anzahl pro Jahr 47 37 128 \n\n202.02 - Informatik \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich In-\nformatik \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n4.00 3.74 3.47 \n\nICT-Arbeitsplätze Verwaltung Anzahl per 1.1. 174 146 161 \n\nKosten pro ICT-Arbeitsplatz Verwal-\ntung \n\nFr.  5,312.67 6,389.00 6,403.79 \n\nICT-Kosten pro Schüler (Kindergar-\nten, Primarschule, Sekundarschule) \n\nFr. pro Schüler 762.00 755.00 714.30 \n\nAnzahl Kopien Verwaltung Summe pro Jahr 485,038 415,342 451,860 \n\nAnzahl Kopien Verwaltung pro Ein-\nwohner \n\nAnzahl pro Einwoh-\nner \n\n34.15 28.33 30.02 \n\nAnzahl Kopien Schule Summe pro Jahr 1,528,204 1,417,747 1,273,403 \n\nAnzahl Kopien pro Schüler Anzahl pro Schüler 1,571 1,473 1,227 \n\n202.03 - Steuern \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nSteuern \n\nAnzahl 100%-Stellen 9.07 9.18 9.30 \n\nAnzahl Steuererklärungen Anzahl 8,267 8,335 8,603 \n\nVeranlagungsstand Steuern % 84.66 70.70 73.42 \n\nAnzahl Ratenabkommen Steuern Summe pro Jahr 1,264 1,075 1,031 \n\nAnzahl Pfändung Anzahl pro Jahr 111 130 118 \n\nAnzahl Konkurs Anzahl pro Jahr 11 14 14 \n\nGesamtbetrag Ratenabkommen pro \nJahr (inkl. Staatssteuern) \n\nSumme pro Jahr 6,828,549.80 5,755,472.83 4,942,267.85 \n\nAnzahl 1. Mahnungen Steuern  Summe pro Jahr 2,292 2,276 2,375 \n\nGesamtbetrag 1. Mahnungen Steu-\nern pro Jahr (inkl. Staatssteuern) \n\nBetrag pro Jahr 13,805,735.31 15,172,469.14 10,259,133.88 \n\nAnzahl 2. Mahnungen Steuern Anzahl pro Jahr 884 848 894 \n\nGesamtbetrag 2. Mahnungen (inkl. \nStaatssteuern) \n\nBetrag pro Jahr 4,474,028.12 5,666,187.85 3,826,437.52 \n\nAnzahl Betreibungen Steuern pro \nJahr \n\nSumme pro Jahr 303 318 337 \n\nGesamtbetrag Betreibungen pro \nJahr (inkl. Staatssteuern) \n\nBetrag pro Jahr 1,729,032.91 2,607,778.65 2,328,612.73 \n\nAnzahl 1. und 2.  Fortsetzung Betrei-\nbung \n\nAnzahl pro Jahr 202 246 205 \n\nAnzahl Handänderungen \n \n \n \n \n\n \n\nAnzahl pro Jahr 245 311 288 \n\n                           \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 73/159 \n\n \n \n\n Einheit 2020 2021 2022 \n\n202.04 - Zinsen \n\n   \n\nZinssatz Fremdkapital % 0.98 1.11 1.11 \n\nDurchschnittliche Restlaufzeit \nFremdkapital \n\nJahre 7.03 6.83 5.83 \n\n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n \n\n                     \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finanzen \n\n     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nFinanzen \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n3.60 3.80 3.80 3.80 3.80 \n\n202.02 - Informatik \n\n     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nInformatik \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n3.80 3.80 3.80 3.80 3.80 \n\nKosten pro ICT-Arbeitsplatz Ver-\nwaltung \n\nFr.  10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 \n\nICT-Kosten pro Schüler (Kinder-\ngarten, Primarschule, Sekundar-\nschule) \n\nFr. pro Schüler 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 \n\n202.03 - Steuern \n\n    \n\n  \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nSteuern \n\nAnzahl 100%-Stel-\nlen \n\n9.50 9.50 9.50 9.50 9.50 \n\nAnzahl Steuererklärungen Anzahl 9,100 9,200 9,300 9,300 9,300 \n\nVeranlagungsstand Steuern % 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 \n\n202.04 - Zinsen \n\n    \n\n  \n\nZinssatz Fremdkapital % 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 \n\nDurchschnittliche Restlaufzeit \nFremdkapital \n\nJahre 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 \n\n \n\n                     \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 1,936,163 2,027,591 2,140,558 112,967 2,161,400 2,183,014 2,204,844 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n1,286,786 1,532,630 1,538,340 5,710 1,554,390 1,569,934 1,585,633 \n\n34 - Finanzaufwand 708,377 905,000 1,020,500 115,500 1,172,720 1,601,746 2,246,949 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n33,515 40,121 27,583 -12,538    \n\n39 - Interne Verrechnungen -479,010 -480,365 -498,515 -18,150 -498,000 -498,000 -498,000 \n\nTotal Aufwand 3,485,830 4,024,977 4,228,466 203,489 4,390,510 4,856,694 5,539,426 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -307,217 -264,000 -236,200 27,800 -238,360 -240,744 -243,151 \n\n43 - Verschiedene Erträge -46,810 -100,000 -100,000 0 -100,000 -100,000 -100,000 \n\n44 - Finanzertrag -12,467 -3,500 -7,500 -4,000 -8,000 -8,000 -8,000 \n\n46 - Transferertrag -417,002 -320,000 -270,000 50,000 -270,000 -270,000 -270,000 \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 74/159 \n\n \n \n\n48 - Ausserordentlicher Ertrag -2,500,000 -2,000,000 -1,500,000 500,000 -1,000,000   \n\nTotal Ertrag -3,283,496 -2,687,500 -2,113,700 573,800 -1,616,360 -618,744 -621,151 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 202,333 1,337,477 2,114,766 777,289 2,774,150 4,237,950 4,918,275 \n \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen \n\n729,145 501,980 854,637 352,657 923,500 865,750 814,500 \n\n394 - Zinsen 395,503 401,687 432,435 30,748    \n\n397 - Umlagen -1,459,442 -1,433,526 -1,729,218 -295,692 -6,448,485 -6,625,071 -7,082,646 \n\n494 - Zinsen -4,984,619 -5,149,985 -5,215,848 -65,864    \n\nErgebnis KORE Globalbudget -5,117,080 -4,342,366 -3,543,229* 799,137 -2,750,835 -1,521,371 -1,349,871 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finan-\nzen \n\n       \n\nBereich Rechnungswesen 302100 68,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 \n\n202.02 - Informatik \n\n       \n\nEinwohnerportal LU (Digitale Ge-\nmeinde) \n\n240120 36,000 36,000 39,000 40,000 41,000 42,000 \n\n202.03 - Steuern \n\n       \n\nRessourcenbedarf Steuern 302200  100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 \n\n202.04 - Zinsen \n\n       \n\nKapitalzinsen 110210 667,000 867,000 913,000 1,063,000 1,534,000 2,225,000 \n\n202.05 - Abschluss \n\n       \n\nBezug Aufwertungsreserven 110230 -2,500,000 -2,000,000 -1,500,000 -1,000,000 \n  \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n-1,729,000 -897,000 -348,000 303,000 1,775,000 2,567,000 \n \n\n            \n\n                                 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finanzen \n\nBereich Rechnungswesen \n\nAuf den 1. Mai 2022 wurden die Finanzen aus den Bereichen Soziales, Familie plus und Finanzen zum neuen Be-\nreich Rechnungswesen als Teil der Finanzverwaltung mit folgenden Aufgaben zusammengeführt: \n\n− Betreuung und Administration der technischen Systeme (Abacus, Diartis, Timetool, AC-Tool etc.) \n\n− Führen der Haupt- und Nebenbücher der Finanzbuchhaltung und der Kostenrechnung der Gemeinde Horw \n\n− Klientenbuchhaltung wirtschaftliche Sozialhilfe \n\n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem Bereich Soziales \n\n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem Bereich Personal \n\n− Übernahme von finanzrelevanten Aufgaben aus dem Bereich Familie plus \n\n− Lehrlingsausbildung im Bereich Finanzen \n\n202.02 - Informatik \n\nEinwohnerportal LU (Digitale Gemeinde) \n\nIm Jahr 2023 ist es für die meisten Menschen zur Selbstverständlichkeit geworden, im Internet einzukaufen, Rech-\nnungen zu bezahlen oder Mitteilungen auszutauschen. Mit einem Identitätsverwaltungssystem und einem Internet-\nportal für elektronische Behörden-Dienstleistungen wollen der Kanton Luzern und die Gemeinden nun einen wichti-\ngen Schritt in Richtung digitale Verwaltung machen. Künftig soll das «Service-Portal Luzern» einen zentralen Zu-\ngang zum elektronischen Dienstleistungsangebot des Kantons und der Gemeinden bieten. Die Datenbearbeitung \nund -speicherung erfolgt nicht auf dem Service-Portal, sondern wie bisher auf der IT-Infrastruktur der Behörde, \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 75/159 \n\n \n \n\nwelche die elektronische Dienstleistung anbietet. Gemäss Empfehlungen VLG wurden Fr. 2.50 pro Einwohner / Ein-\nwohnerin budgetiert. \n\n202.03 - Steuern \n\nRessourcenbedarf Steuern \n\nDas Wachstum der Gemeinde bedeutet auch Zuzug von zusätzlichen Steuerkunden. Der aktuelle Registerbestand \nbeträgt 8'802 Kunden, was einer Zunahme von 535 Kunden (oder 6.4 %) seit 2020 bedeutet. Diese Zunahme wird \naufgrund dem zusätzlichen Wohnungsangebot in den Jahren 2023 und 2024 nochmals stark anwachsen. Zusätzlich \nveranlagt der Bereich Steuern seit 2019 die Sondersteuern. Der Ressourcenbedarf in diesem Bereich ist ebenfalls \nstark gestiegen, bringt der Gemeinde aber auch entsprechende Mehrerträge. Aus diesen Gründen wurden die Per-\nsonalressourcen ab 2023 im Bereich Steuern aufgestockt. \n\n202.04 - Zinsen \n\nKapitalzinsen \n\nDie Nettoverschuldung der Gemeinde Horw wird durch die Investitionstätigkeit und den Cashflow beeinflusst. Auf-\ngrund unserer Annahmen erzielt die Gemeinde Horw in Folge der hohen Zahlungen in den Finanzausgleich in den \nnächsten Jahren einen sehr tiefen Cashflow. Zudem steigt die Investitionstätigkeit. Damit steigt die Nettoschuld bis \n2027 auf rund 51 Mio. Franken an. Zudem steigen die Zinssätze für Fremdkapital. Nebst dem zusätzlichen Fremd-\nkapitalbedarf werden die Zinskosten deshalb auch aufgrund von anstehenden Umschuldungen steigen. \n\n202.05 - Abschluss \n\nBezug Aufwertungsreserven \n\nGemäss Entscheid Einwohnerrat zum Bericht und Antrag Nr. 1645 «Bilanzanpassungsbericht HRM2» vom \n27. Juni 2019 werden insgesamt 10 Mio. Franken aus den Aufwertungsreserven erfolgswirksam über die Erfolgs-\nrechnung aufgelöst. \n\n \n\n                                 \n\n5. Investitionen \n \n\n         \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname \n \n\n2023 2024 2025 2026 2027 \n \n\nTotal SK \ninkl. Vor-\n\njahre \n\n202.02 - Informatik \n        \n\n400024 IT Verwaltung 2022 ÜT 50,000 \n     \n\n \n\n400025 IT-Verwaltung 2023 A 310,000 \n     \n\n \n\n400026 IT-Verwaltung 2024 A \n \n\n150,000 \n    \n\n \n\n400040 IT Gesamterneuerung 2023 A 1,536,000 \n     \n\n1,536,000 \n\n400051 Ersatz IT-Infrastruktur \nSchule 2024 \n\nA \n \n\n440,000 \n    \n\n \n\n Ersatz IT Infrastruktur ab \n2025 \n\n \n \n\n 100,000 100,000 100,000 \n\n \n\n \n\n400052 Ausbau IT Primarschule A 339,000 \n     \n\n339,000 \n\n400999 IR Informatik A 100,000 50,000 50,000 50,000 50,000 \n \n\n \n\nInvestitionsausgaben 2,335,000 640,000 150,000 150,000 150,000 \n  \n\nInvestitionseinnahmen 0 0 0 0 0 \n  \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 2,335,000 640,000 150,000 150,000 150,000 \n  \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n \n \n\n         \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 76/159 \n\n \n \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n                                 \n\n \n\n2023 2024 2025 2026 2027 \n\nInvestitionsausgaben 2,335,000 640,000* 150,000 150,000 150,000 \n\nInvestitionseinnahmen 0 0 0 0 0 \n\nNettoinvestitionskosten 2,335,000 640,000 150,000 150,000 150,000 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n     \n\n \n\n                        \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2024 \n\n400026 - IT-Verwaltung 2024: \n\nIm Jahr 2024 sind folgende Projekte geplant: \n \nAusbau IT Security (Fr. 50'000.00) \nDie Informationssicherheit ist eine Thematik, die niemals endet und sich rasch den äusseren und inneren Gefahren \nanpassen muss. Gemäss IT Security-Strategie aus dem Jahr 2022 soll die IT-Sicherheit der Gemeindeverwaltung \nund Schulen Horw optimiert und weiter ausgebaut werden. Im Jahr 2024 sind folgende Massnahmen geplant: \n\n− Überarbeitung des Zonen/Vlan-Konzept  \n\n− Überarbeitung Firewal-Regelwerk \n\n− MACsec‐Verschlüsselung \n \nDigitalisierungsprojekte Fr. 50'000.00 \nWir gehen davon aus, dass Im Rahmen des Projektes «Digitalmanagement» verschiedene IT-Lösungen aktualisiert \nwerden müssen. Für die Umsetzung solcher Massnahmen werden Fr. 50'000.00 budgetiert. \n\n400051 - Ersatz IT-Infrastruktur Schule 2024: \n\n \nÜbersicht der Geräte der Schule, welche im entsprechenden Jahr angeschafft und gemäss 5 Jahreszyklus in der \nZukunft ersetzt werden müssen: \n\n− 2018: 365 Geräte angeschafft, 2023 im Rahmen der Gesamterneuerung für CHF 520'000 ersetzt \n\n− 2019: 270 Geräte angeschafft, Ersatzbeschaffung 2024 \n\n− 2020: 90 Geräte angeschafft, Ersatzbeschaffung 2025 \n\n− 2021: 50 Geräte angeschafft, Ersatzbeschaffung 2026  \n\n− 2022: 40 Geräte angeschafft, Ersatzbeschaffung 2027 \n \nIm Jahr 2019 wurden für die Schulen Horw ca. 270 Geräte angeschafft. Gemäss dem Produktlebenszyklus der Ge-\nmeinde Horw von 5 Jahren sollen diese 270 Geräte ersetzt werden. Zusätzlich müssen aufgrund der höheren Schü-\nlerinnen- und Schülerzahlen weitere Geräte beschafft werden. \n\n400052 - Ausbau IT Primarschule: \n\nDem Einwohnerrat wurde am 22. September 2022 der separate Bericht und Antrag Nr. 1702 «Sonderkredit Ausbau \nder ICT-Infrastruktur der Gemeindeschule Horw 2023-2028» zur Beschlussfassung vorgelegt. Diesen Sonderkredit \nwerden wir im Rechnungsjahr 2023 abrechnen, weil die gemäss Bericht und Antrag ausgewiesenen Zusatzgeräte in \nder Beschaffung (KST 400051) enthalten sind.  \n\n400999 - IR Informatik: \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden die \neffektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n \n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 77/159 \n\n \n \n\n   7.7 Aufgabenbereich: 203 – Finanzdepartement übriges \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Gemeinde Horw ist als Wohnort nach wie vor gefragt, was durch den tiefen Leerwohnungsbestand indirekt be-\nlegt wird. Dem quantitativen Wachstum als Wohn- und Arbeitsort sind jedoch durch die nur noch wenigen verfügba-\nren Grundstücke in den Bauzonen Grenzen gesetzt. Diese Grenzen sind politisch gewollt. Horw setzt in naher Zu-\nkunft eher auf ein qualitatives Wachstum. \n\nDie Konzessionsgebühren sind in einem Vertrag mit den CKW geregelt. Es ist davon auszugehen, dass die ver-\nbrauchsabhängigen Konzessionsgebühren in Zukunft ständig leicht sinken werden, da der Stromverbrauch infolge \nverschiedener Energiesparmassnahmen der privaten und öffentlichen Stromverbrauchenden sinkt. \n\nBei den Transferaufgaben hat die Gemeinde keinen Handlungsspielraum, denn die zu leistenden Beiträge an Dritte \nbasieren auf der übergeordneten Gesetzgebung. Sie sind, nach sorgfältiger Überprüfung durch den Bereich Finan-\nzen, zu bezahlen. Sowohl beim Finanzausgleich als auch bei den Prämienverbilligungen und Ergänzungsleistungen \nzeichnen sich in der nahen Zukunft steigende Kosten ab. \n\nMit der Erneuerung und dem Ausbau des Campus Horw gewinnt die Gemeinde Horw für die Hochschule Luzern \n(HSLU) weiter an Bedeutung. Umgekehrt nimmt der Stellenwert der HSLU für die Gemeinde Horw markant zu. Die \nGemeinde will mit dazu beitragen, den Dozierenden, den Studierenden und zukünftigen Start-ups ein geeignetes \nUmfeld zu bieten. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: Kein aktuelles Legislaturziel \n\nJahresziel: Startup Ökosystem Horw \n\nDer Bericht ist dem Einwohnerrat zur Kenntnis vorgelegt. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Leistungsauftrag umfasst: \n− verschiedene Dienste des Finanzdepartements \n\n− gebundene Transferaufgaben \n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nDienste Finanzdepartement \n\nWirtschaftsförderung und Standortmarketing \n\nBei der Ansiedlung und Betreuung von Firmen arbeitet die Gemeinde eng mit der kantonalen Wirtschaftsförderung \nzusammen. Gemeinsam schaffen wir gute Rahmenbedingungen für innovative und/oder wertschöpfungsstarke Ge-\nwerbe und Institutionen. \n\nDas Standortmarketing steigert den Bekanntheits- und Beliebtheitsgrad der Gemeinde bei Firmen und Privatperso-\nnen, bei Ansässigen und möglichen Interessentinnen und Interessenten. \n\nMarkt- und Gewerbewesen \n\nDas Finanzdepartement legt im Rahmen der übergeordneten Gesetzgebung und in Absprache mit dem Detailhan-\ndel die Ladenöffnungszeiten und die Sonntagsverkäufe fest. Es nimmt im Weiteren Stellung zu Verlängerungsgesu-\nchen von Gastgewerbebetrieben. \n\nIn Zusammenarbeit mit der Dienststelle Immobilien und den Werkdiensten ist das Finanzdepartement für die Durch-\nführung der Wochen- und Saisonmärkte zuständig. \n\n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 78/159 \n\n \n \n\nBetreibungsamt Horw \n\nDie Gemeinde Horw hat den Auftrag zur Führung des Betreibungsamtes extern vergeben. Dieser wird je Legislatur \nerneuert. \n\nBeherbergungsabgaben \n\nDie Gemeinde zieht bei den Beherbergungsbetrieben die gesetzlich vorgeschriebene Abgabe ein und leitet diese \nan den Kanton weiter. \n\nWeitere Leistungen \n\n− Förderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Horw \n\n− Vertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen \n\n− Betreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von An-\nsiedlungsprozessen \n\n− Wahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftrittes der Gemeinde in Zusammenarbeit mit der Gemeinde-\nkanzlei, der Dienststelle Immobilien und der Projektleitung Hochbau \n\n− Markt- und Gewerbewesen \n\n− Vollzug des übergeordneten Rechts in Wirtschaftsfragen \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR Nr. 281.1 Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (SchKG) \n\n− SR Nr. 734.7 Bundesgesetz über die Stromversorgung (Stromversorgungsgesetz, StromVG) \n\nKanton: \n\n− SRL 290 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (EGSchKG) \n\n− SRL 775 Gesetz über den öffentlichen Verkehr (öVG) \n\n− SRL 775a Verordnung über den öffentlichen Verkehr (öVV) \n\n− SRL 735 Planungs- und Baugesetz (PBG) \n\n− Konzessionsvertrag CKW-Gemeinde Horw 1993/1994 \n\n− SRL 776 Gesetz über die Verkehrsabgaben und den Vollzug des eidgenössischen Strassenverkehrsrechts \n\n− SRL 610 Gesetz über den Finanzausgleich (FAG) \n\n− SRL 611 Verordnung über den Finanzausgleich (FAV) \n\n− SRL 900 Gesetz über die Wirtschaftsförderung und die Regionalpolitik  \n\n− SRL 955 Gewerbepolizeigesetz (GPG) \n\n− SRL 980 Gesetz über das Gastgewerbe, den Handel mit alkoholischen Getränken und die Fasnacht (Gastge-\nwerbegesetz, GaG) \n\n− SRL 981 Verordnung zum Gesetz über das Gastgewerbe, den Handel mit alkoholischen Getränken und die \nFasnacht (Gastgewerbeverordnung, GaV)) \n\nTransferaufgaben FD \n\nIndividuelle Prämienverbilligung (IPV) \n\nBei der IPV gibt es die folgenden Anspruchsgruppen: \n\n− Personen, die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV beziehen \n\n− Personen, die wirtschaftliche Sozialhilfe (WSH) beziehen \n\n− Haushalte mit Kindern und/oder jungen Erwachsenen in Ausbildung bis zu einem in der Verordnung festgesetz-\nten massgebenden Einkommen \n\n− sowie die Übrigen \n\nDer Kantonsrat ist für die jährliche Festsetzung der Richtprämien zuständig. \n\nGemäss AFR18 wird die IPV für WSH-Beziehende vollständig durch die Gemeinden finanziert. Darin eingeschlos-\nsen sind Flüchtlinge und – soweit der Bund keine Globalpauschalen leistet – vorläufig Aufgenommene im sozialhil-\nferechtlichen Zuständigkeitsbereich des Kantons. Der Bundesbeitrag wird für die Finanzierung der IPV von WSH-\nBeziehenden nicht angerechnet. Er wird für die anderen Anspruchsgruppen der IPV eingesetzt. Dies hat in der IPV \njedoch nicht mehr Steuerungsmöglichkeiten für die Gemeinden zur Folge. Da die Wechselwirkungen der Berech-\nnungskriterien die Kosten für die einzelnen Anspruchsgruppen direkt beeinflussen, kann das komplexe System nur \ngesamthaft gesteuert werden. Im Übrigen ist auch zu beachten, dass der Beitrag von Kanton und Gemeinden erst \nnach Abzug des Bundesbeitrages berechnet wird und dass der Bundesbeitrag für die IPV insgesamt und nicht ge-\nsplittet nach Anspruchsgruppen geleistet wird. \n\nDie IPV für die übrigen Anspruchsberechtigten werden nach Abzug des Bundesbeitrages weiterhin je hälftig vom \nKanton und den Gemeinden gemeinsam finanziert. \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 79/159 \n\n \n \n\nDas Finanzdepartement stellt die Kontrolle und Zahlung der Beiträge an den Kanton für die Leistungen im Rahmen \nder IPV sicher. \n\nErgänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung (EL) \n\nDie EL sind wie die wirtschaftliche Sozialhilfe eine Bedarfsleistung. Sämtliche Kosten der EL zur AHV- und IV-Rente \nwerden deshalb nach Abzug des Bundesbeitrages gemäss AFR18 zu 100 % durch die Gemeinden finanziert. Dies \ngilt auch für die Verwaltungskosten. Der Kanton leistet keinen Beitrag mehr an die EL. Der Anteil der einzelnen Ge-\nmeinde berechnet sich weiterhin nach der ständigen Wohnbevölkerung des Vorjahres. Die Administration der EL ist \nder Ausgleichskasse Luzern übertragen. Die jüngste Rechtsprechung verhält den Kanton Luzern dazu, entgegen \nder bisherigen Praxis, Bewohnenden von Heimen bereits bei tieferen Heimtaxen EL zukommen zu lassen. Dies \ndürfte zu einem Anstieg der EL-Kosten führen. \n\nDas Finanzdepartement stellt die Kontrolle und Zahlung der Beiträge an den Kanton für die Leistungen im Rahmen \nder individuellen EL sicher. \n\nKonzessionsgebühren \n\nDer Gebührenrahmen ist vom Reglement betreffend die Sondernutzung des öffentlichen Gemeindegrunds durch \nelektrische Verteilnetze vorgegeben. Der finanzielle Ertrag ist abhängig von der Ausnützung des Spielraums, den \nder Gebührenrahmen vorgibt und von der ausgespeisten Energie der Stromlieferanten. Das Finanzdepartement \nkontrolliert die Berechnung der Konzessionsgebühren und überwacht deren Eingang. \n\nFinanzausgleich \n\nDas Finanzdepartement führt die Finanzbuchhaltung gemäss FHGG / FHGV und bereitet das geforderte Zahlenma-\nterial für die kantonale Dienststelle LUSTAT auf. Die Gemeinde Horw erhält jeweils im laufenden Jahr eine Bei-\ntragsverfügung für das folgende Jahr. Die Berechnungsgrundlagen stammen einerseits von LUSTAT selbst und \nandererseits aus der erwähnten Selbstdeklaration. Das Finanzdepartement kontrolliert die Berechnungen des Kan-\ntons. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 831.30 Bundesgesetz über Ergänzungsleistungen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung \n(ELG) \n\nKanton: \n− SRL 881 Gesetz über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV  \n\n− SRL 881a Verordnung über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV  \n\n− SRL 650 Gesetz über Abgaben und Beiträge im Tourismus (Tourismusgesetz) \n\n− SRL 610 Gesetz über den Finanzausgleich (FAG) \n\n− SRL 611 Verordnung über den Finanzausgleich (FAV) \n\n− SRL 772 Kantonales Stromversorgungsgesetz \n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n203.01 - Dienste Finanzdepartement \n\n   \n\nLogiernächte abgabepflichtig Summe pro Jahr 43,484 63,124 93,790 \n\nLogiernächte nicht abgabepflichtig ge-\nmäss §8 SRL 650 Tourismusgesetz \n\nSumme pro Jahr 5,649 6,109 11,152 \n\nArbeitsstätten Anzahl 859 861 n.v. \n\nBeschäftigte Anzahl 5,281 5,219 n.v. \n\nBeschäftigte in Vollzeitäquivalenten Anzahl 3,588 3,528 n.v. \n\n203.02 - Transferaufgaben FD \n   \n\nRessourcenpotenzial pro Einwohner / \nEinwohnerin (Basis Verfügung Finanz-\nausgleich) \n\nBetrag pro Einwohner / \nEinwohnerin \n\n4,377.00 5,110.00 5,894.00 \n\nRessourcenindex (Basis Verfügung Fi-\nnanzausgleich) \n\n%-Anteil 131.23 149.52 169.04 \n\n \n\n                  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 80/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n31,114 57,600 57,200 -400 57,570 58,146 58,727 \n\n34 - Finanzaufwand 1,960       \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n150,000 150,000 150,000 0    \n\n36 - Transferaufwand 17,037,124 20,256,305 21,244,349 988,044 21,295,000 19,167,000 18,089,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 72,101 75,500 80,500 5,000 82,005 81,885 81,765 \n\nTotal Aufwand 17,292,300 20,539,405 21,532,049 992,644 21,434,575 19,307,031 18,229,492 \n \n\n               \n\n41 - Regalien und  \n       Konzessionen \n\n-531,038 -582,000 -532,000 50,000 -537,320 -542,693 -548,120 \n\n42 - Entgelte -8,455 -93,000 -92,000 1,000 -92,920 -93,849 -94,788 \n\n44 - Finanzertrag -3,000       \n\n46 - Transferertrag -1,750,512 -1,723,197 -1,922,462 -199,265 -1,922,000 -1,922,000 -1,922,000 \n\nTotal Ertrag -2,293,005 -2,398,197 -2,546,462 -148,265 -2,552,240 -2,558,542 -2,564,908 \n\nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag \n\n14,999,294 18,141,208 18,985,587 844,379 18,882,335 16,748,489 15,664,584 \n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen \n\n  6,319 6,319 6,000 6,000 6,000 \n\n394 - Zinsen   379 379    \n\nErgebnis KORE Global-\nbudget \n\n14,999,294 18,141,208 18,992,285* 851,077 18,888,335 16,754,489 15,670,584 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n203.02 - Transferaufgaben FD \n\n       \n\nEntwicklung Kostenanteil Prämi-\nenverbilligung \n\n550130 1,866,234 2,077,350 2,194,250 2,250,000 2,290,000 2,335,000 \n\nEntwicklung Ergänzungsleistun-\ngen \n\n550140 7,034,874 7,567,687 7,862,790 8,111,246 8,356,474 8,523,000 \n\nVeränderungen Finanzausgleich 590600 6,295,971 8,702,971 9,009,000 8,794,000 6,381,000 5,091,000 \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n15,197,079 18,348,008 19,066,040 19,155,246 17,027,474 15,949,000 \n \n\n            \n\n                                 \n\n203.02 - Transferaufgaben FD \n\nEntwicklung Kostenanteil Prämienverbilligung \n\nGemäss Mitteilung Kanton beträgt der Beitrag der Gemeinden an die Prämienverbilligung Fr. 129.87 (bisher \nFr. 127.31) pro Einwohner/in (inkl. Verwaltungskostenanteil). Zusätzlich bezahlt die Gemeinde Fr. 10.76 (bisher \nFr. 11.05) pro Einwohner/in für uneinbringliche Krankenversicherungsprämien. \n\nEntwicklung Ergänzungsleistungen \n\nGemäss Mitteilung Kanton wird die Gemeinde einen pro Kopf-Beitrag von Fr. 296.52 (bisher Fr. 304.87) für den \nAnteil EL zur AHV und Fr. 178.43 (bisher Fr. 172.21) für die EL zur IV bezahlen. Der Verwaltungskostenbeitrag \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 81/159 \n\n \n \n\nbeträgt Fr. 14.03 pro Kopf. Bis zu einer anrechenbaren Heimtaxe von Fr. 169.00 wird die Ergänzungsleistung zur \nAHV als Pro-Kopf-Beitrag verrechnet. Die Differenz zu einer höheren Heimtaxe wird der Wohngemeinde belastet \n(Horw Fr. 233'236.00; bisher Fr. 152'287.00).  \n\nVeränderungen Finanzausgleich \n\nMit Schreiben vom 9. Juni 2023 hat die Gemeinde Horw die Beitragsverfügung Finanzausgleich 2024 mit folgen-\nder Ausgangslage erhalten.  \n\n− Das Ressourcenpotenzial wird aufgrund der Jahre 2019 bis 2021 berechnet. \n\n− Im Rahmen von AFR18 wurde die horizontale Abschöpfung im Ressourcenausgleich von 25 % auf 47 % Ge-\n\nmeindeanteil erhöht. Der Gemeindeanteil der Gebergemeinden liegt im Jahr 2024 bei 57.9 Mio. Franken (Vor-\n\njahr 52.7 Mio. Franken). Dies entspricht einer Zunahme um rund 9.8 % (Vorjahr 9.0 %). \n\nFür die Gemeinde Horw wurden folgende Zahlungen verfügt: \n\n− Beitrag an Horizontalen Finanzausgleich Fr. 10'918'907.00 (Vorjahr Fr. 10'399'168.00) \n\n− Beitrag aus dem Lastenausgleich Fr. 1‘872'462.00 (Vorjahr Fr. 1'696'197.00) \n\n \nNettozahlung der Gemeinde Horw Fr. 9'046'445.00 (Vorjahr Fr. 8'702'971.00), was einer Zunahme um \nFr°343’474.00 entspricht. \n \n\n \n\n \n  \n \n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 82/159 \n\n \n \n\n \n\n   7.8 Aufgabenbereich: 301 – Bau und Umwelt \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie operativen Tätigkeiten sind auf Kurs. Sämtliche Vakanzen konnten erfolgreich besetzt werden. Die Arbeitsbe-\nlastung ist in allen Leistungsgruppen hoch. Als Folge müssen in einzelnen Projekten Terminverschiebungen in Kauf \ngenommen werden. \n\nNachfolgend eine Auflistung verschiedener Schwerpunkte im Projektgeschäft: \n− Teilrevision Ortsplanung \n\n− Bebauungsplan Chrischona \n\n− Richtplan Seefeld \n\n− Doppelkindergarten mit Kindertagesstätte Kirchfeld \n\n− Aktualisierung Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof Horw – Teil West  \n\n− Aktualisierung Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof Horw – Teil Ost \n\n− Bewilligungsverfahren Bushof \n\n− Sanierung Allmendstrasse, Abschnitt Süd \n\n− Sanierung St. Niklausenstrasse, Abschnitt «Tannegg – Mättiwilbach» \n\n− Sanierung Verkehrsknoten Langensand \n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 30101 - Abschluss Teilrevision Ortsplanung  \n\nDie Teilrevision Ortsplanung ist abgeschlossen. \n\nJahresziel: Teilrevision Ortsplanung \n\nDie Teilrevision ist dem Regierungsrat zur Genehmigung unterbreitet. (Ziel: Rechtskraft per 30. Juni 2024) \n\nLegislaturziel: 30102 - Weiterentwicklung Infrastruktur «horw mitte»  \n\nDie Infrastruktur «horw mitte» ist weiterentwickelt. \n\nJahresziel: «horw mitte» weiterentwickeln \n\nDie verschiedenen Einzelprojekte im Bereich «horw mitte» werden wie folgt aufgegleist, vorangetrieben und abge-\nschlossen: \n\n− Der Bushof ist als separates Projekt rechtskräftig bewilligt. \n\n− Die Landerwerbsverfahren Bushof werden vorangetrieben. \n\n− Die Allmendstrasse Süd ist saniert.  \n\n− Die Hochschulpromenade ist gesichert (LOI3) \n\nLegislaturziel: 30105 - Arealentwicklung Horw See  \n\nDie Arealentwicklung Horw See ist organisiert (Stadtkante, Haltestelle). \n\nJahresziel: Entwicklung Horw See ist aufgegleist \n\nDas Verfahren ist festgelegt und gestartet. \n\nJahresziel: Seefeld - Richtplan \n\nDer Richtplan liegt dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vor. \n\n \n\nJahresziel: Planungsbericht Klimaschutz \n\nDer Planungsbericht ist vom Einwohnerrat zur Kenntnis genommen. \n \n\n      \n\n                                 \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 83/159 \n\n \n \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Aufgabenbereich 301 - Bau und Umwelt ist organisatorisch dem Baudepartement zugeordnet und umfasst fol-\ngende 7 Leistungsgruppen: \n− Leistungsgruppe Backoffice \n\n− Leistungsgruppe Verkehr BD \n\n− Leistungsgruppe Wasserbau \n\n− Leistungsgruppe Raum- und Bauwesen \n\n− Leistungsgruppe Natur- und Umweltschutz \n\n− Leistungsgruppe Öffentlicher Verkehr \n\n− Leistungsgruppe Hochbauprojekte \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nBackoffice BD \n\nDer Auftrag der Leistungsgruppe Backoffice Baudepartement beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n− Unterstützung aller sieben Leistungsgruppen in sämtlichen administrativen Belangen \n\n− Sicherstellen des Schalterbetriebs: lnformationsstelle / Dienstleistungen \n\n− Baugesuchsadministration von A bis Z \n\n− Allgemeine Sekretariatsarbeiten, Korrespondenzen usw. \n\n− Rechnungsstellungen und -verfügungen \n\n− Diverse Statistiken, Listen und Tabellen \n\n− Gebäude- und Wohnungsregister \n\n− Aktenablage, Archivierung \n\n− Administration Planungs- und Baukommission (PBK), Umwelt- und Energiekommission (UEK) etc. \n\n− Temporäre Reklamebewilligungen \n\nVerkehr BD \n\nDer Auftrag der Leistungsgruppe Verkehr Baudepartement beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n\n− Bewirtschaften und Weiterentwickeln des Verkehrsnetzes (Strassen, Wege, Plätze, Kunstbauten) \n\n− Themenverantwortung Mobilität \n\n− Förderung einer nachhaltigen Mobilitätsentwicklung \n\n− Umsetzen des Gesamtkonzeptes Tempo 20 / 30 \n\n− Sicherstellen der Verkehrssicherheit, Schulwegsicherheit und des Lärmschutzes \n\n− Führen eines systematischen Unterhaltsmanagementsystems für das Verkehrsnetz \n\n− Betrieblicher und baulicher Unterhalt des bestehenden Verkehrsnetzes \n\n− Planung, Projektierung und Realisierung von Erweiterungen des Verkehrsnetzes \n\n− Perimeterwesen (Erstellung von Perimeter und Betreuung von Strassengenossenschaften) \n\n− Beratung und Begleitung von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen \n\n− Bereitstellung des Tiefbau Know-hows intern und zuhanden von Strassengenossenschaften \n\n− Interessenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten \n\n− Koordination von Bautätigkeiten im Bereich Tiefbau (Strassenbau, Werke und Private) \n\n− Projektleitung Infrastrukturbauten «horw mitte» (Bahnhofplatz, Bushof, Sternenriedplatz etc.) \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 814.41 Lärmschutz-Verordnung (LSV) \n\n− SR 741.01 Strassenverkehrsgesetz (SVG) \n\n− SR 741.21 Signalisationsverordnung (SSV) \n\nKanton: \n\n− Nr. 755 Strassengesetz (StrG) \n\n− Nr. 735 Planungs- und Baugesetz (PBG) \n\n− Nr. 758a Weggesetz (WegG) \n\n− Nr. 733 Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen (öBG) \n\n− Nr. 700 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Umweltschutz (EGUSG) \n\n− Nr. 730 Enteignungsgesetz (EntG) \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 84/159 \n\n \n \n\n− Richtlinien Tempo 30-Zonen und Begegnungszonen \n\n− Normen und Empfehlungen der Fachverbände etc. \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 391 Gebührenverordnung der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 630 Strassenreglement der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 633 Einreihung der Strassen (Strassenverzeichnis) \n\n− Nr. 634 Richtlinien über Grabarbeiten in Gemeindestrassen und -wegen \n\n− Nr. 398 Leitfaden öffentliches Beschaffungswesen \n\nWasserbau \n\nMit der Einführung des revidierten Wasserbaugesetzte (SRL 760) per 1. Januar 2020 haben sowohl die Zuständig-\nkeiten wie auch die Finanzierung im Bereich Wasserbau wesentlich geändert. Der Kanton ist für den Wasserbau \nund den baulichen Gewässerunterhalt zuständig. Der betriebliche Gewässerunterhalt und das Ergreifen von Sofort-\nmassnahmen bei Hochwassergefahr obliegen der Gemeinde. Für die Planung, Projektierung und Realisierung von \nUfermauern sowie deren betrieblichen und baulichen Unterhalt ist weiterhin die Gemeinde zuständig. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 760 Wasserbaugesetz (WBG) \n\n− SRL 760a Wasserbauverordnung (WBV) \n\n− SRL 702 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (EGGSchG) \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 398 Leitfaden öffentliches Beschaffungswesen \n\nRaum- und Bauwesen \n\nDer Auftrag der Leistungsgruppe Raum- und Bauwesen beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n− Planung der Raum- und Siedlungsentwicklung (z. B. mittels themen- oder gebietsspezifischer Richtpläne) \n\n− Quartierplanung: Erhalt und Erneuerung von Freiraum und Bebauung \n\n− Durchführung von Studienauftragsverfahren über Entwicklungsgebiete \n\n− Raumbeobachtung (Beobachtung raumrelevanter Entwicklungen) \n\n− Zusammenarbeit mit dem regionalen Entwicklungsträger LuzernPlus \n\n− Aktualisierung der Zonenplanung durch periodische Gesamt- und zwischenzeitliche Teilrevisionen \n\n− Erstellung von Bebauungsplänen \n\n− Prüfung, Beurteilung und Entscheid über Gestaltungspläne \n\n− Organisation und Durchführung von Kommunikations- und Mitwirkungsverfahren \n\n− Beratung von Grundeigentümerinnen und Grundeigentümern, Bauherrinnen und Bauherren, Investorinnen und \nInvestoren sowie Behörden \n\n− Koordination von Baubewilligungsverfahren (Leitbehörde)  \n\n− Prüfung, Beurteilung und Entscheid über Baugesuche \n\n− Klären von offenen Fragen im Rahmen der Mehr- und Minderwertabgaben \n\n− Bearbeitung von Meldungen im Zusammenhang mit dem kantonalen Energiegesetz und Baugesetz \n\n− Verwaltung und Aufbereitung von GIS-Daten \n\n− Verwaltung und Aufbereitung des dreidimensionalen digitalen Gemeindemodells \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− Diverse gesetzliche Grundlagen im Bereich Umwelt, Bauwesen, öffentliche Werke, Verkehr \n\nRegion: \n\n− Diverse Richtpläne und Konzepte \n\nGemeinde: \n− Nr. 600 Bau- und Zonenreglement \n\n− Nr. 601A Zonenplan A \n\n− Nr. 601B Zonenplan B \n\n− Nr. 393 Planungs- und Baugebührenverordnung der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 602 Reglement über die Abstellflächen auf privatem Grund (Parkplatzreglement) \n\n− Nr. 603 Aussichtsschutzreglement \n\n− Nr. 604 Richtlinien über die Handhabung der Grünflächenziffer \n\n− Nr. 605 Richtlinien für die Bewilligung von Reklamefahnen \n\n− Nr. 607 Richtlinien über temporäre Reklamen auf öffentlichem Grund \n\n− Verschiedene Richt-, Bebauungs- und Gestaltungspläne \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 85/159 \n\n \n \n\nNatur- und Umwelt \n\nDer Auftrag der Leistungsgruppe Natur- und Umwelt beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n\n− Verantwortlich für die Fachbereiche Natur, Umwelt, Energie, Landwirtschaft, Forstwirtschaft und Fischerei \n\n− Wahrnehmen der Interessen des Natur- und Umweltschutzes \n\n− Themenverantwortung für Biodiversität und Klimawandel \n\n− Vollzug der gesetzlich vorgegebenen Aufgaben \n\n− Erarbeitung von Stellungnahmen aus fachlicher Sicht \n\n− Interdisziplinäre Zusammenarbeit mit den anderen Fachbereichen der Verwaltung \n\n− Sicherstellen einer kontinuierlichen Öffentlichkeitsarbeit \n\n− Umsetzung des energiepolitischen Programms Energiestadt 2023 - 2026 \n\n− Aufwertung und Verbesserung der ökologischen Vernetzung \n\n− Neophytenbekämpfung \n\n− Beratungsstelle für die Horwer Bevölkerung \n\n− Beratung des Gemeinderates \n\n− Mitwirkung bei Vernehmlassungen \n\n− Beteiligung an der regionalen Vernetzung der Fachstellen \n\n− Aktive Kommunikation der Fördermassnahmen des energiepolitischen Förderprogrammes und Prüfung und \nVollzug der Fördermassnahmen \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 451 Bundesgesetz über den Natur- und Heimatschutz (NHG) \n\n− SR 814.911 Verordnung über den Umgang mit Organismen in der Umwelt (Freisetzungsverordnung, FrSV) \n\n− Bundesgesetz über den Umweltschutz (Umweltschutzgesetz USG) etc. \n\nKanton: \n\n− SRL 735 Planungs- und Baugesetz (PBG) \n\n− SRL 773 Kantonales Energiegesetz (KEnG) \n\n− SRL 774 Kantonales Energieverordnung (KEnV) \n\n− SRL717 Verordnung zum Schutz der Hecken, Feldgehölze und Uferbestockungen etc. \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 600 Bau- und Zonenreglement \n\n− Nr. 601A Zonenplan A \n\n− Nr. 601B Zonenplan B \n\n− Nr. 610 Naturschutzverordnung \n\n− Nr. 609 Parkschutzverordnung \n\n− Diverse Bebauungs- und Gestaltungspläne \n\nÖffentlicher Verkehr \n\nDer Verkehrsverbund Luzern (VVL) plant und finanziert im Auftrag des Kantons und der Gemeinden den öffentli-\nchen Verkehr. Die Gemeinden haben gestützt auf einen kantonalen Verteilschlüssel die Kosten des öffentlichen \nVerkehrs zu 50 % mitzufinanzieren. Basierend auf den übergeordneten Konzepten AggloMobil tre und AggloMobil 4 \noder Buskonzept 2040 wird der öffentliche Verkehr in den kommenden Jahren im Raum Luzern Süd, einschliesslich \nder Gemeinde Horw, weiter nachfrageorientiert ausgebaut. Rückmeldungen von ÖV-Kundinnen und -Kunden wer-\nden entgegengenommen und an den VVL bzw. die zuständigen Verkehrsunternehmungen weitergeleitet. \n\nIm Zusammenhang mit den Beiträgen an den öffentlichen Verkehr sind im Jahr 2020 vermeintliche oder tatsächli-\nche Unregelmässigkeiten bei der Finanzierung der Verkehrsbetriebe Luzern VBL bekannt geworden. Der Verkehrs-\nverbund Luzern, als Vertreter des Kantons und der Gemeinden, steht in dieser Angelegenheit in der Verantwortung \nund hat erste Schritte eingeleitet. Der Ausgang eines möglichen Verfahrens ist derzeit immer noch offen. \n\nZusätzlich zum Angebot des VVL zahlt die Gemeinde einen Beitrag an den Bus Kirchfeld. Das früher durch sepa-\nrate Beiträge finanzierte Nachtsternangebot wurde zwischenzeitlich in den offiziellen Tarifverbund integriert. Für die \nErschliessung des Kirchfelds erarbeitet die Kirchfeld AG in Zusammenarbeit mit der Gemeinde Horw ein neues, si-\ntuativ angepasstes Verkehrskonzept. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 775 Gesetz über den öffentlichen Verkehr (öVG) \n\n− SRL 775a Verordnung über den öffentlichen Verkehr (öVV)  \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 86/159 \n\n \n \n\nHochbauprojekte \n\nDie Leistungsgruppe Hochbauprojekte wurde per 10.10.2022 zum Sicherheitsdepartement verschoben. \n\n \n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n301.00 - Backoffice BD \n\n   \n\nStellenplan Backoffice BD Anzahl 100%-Stellen 2.56 2.85 2.80 \n\n301.01 - Verkehr BD \n\n   \n\nStellenplan Tiefbau Anzahl 100%-Stellen 4.00 2.45 2.12 \n\nGemeindestrassen Km 24.00 24.00 24.00 \n\nGüterstrassen Km 28.00 29.00 29.00 \n\nPrivatstrassen Km 26.00 25.00 25.00 \n\nStrassenkilometer mit kurzfristigem Sa-\nnierungsbedarf (bis 10 Jahre) \n\nkm  4.00 4.00 4.00 \n\nStrassenkilometer mit mittelfristigem Sa-\nnierungsbedarf (10 - 30 Jahre) \n\nKm 12.00 12.00 12.00 \n\nStrassenkilometer mit langfristigem Sa-\nnierungsbedarf (mehr als 30 Jahre) \n\nKm 9.00 9.00 9.00 \n\nKonventionelle Kandelaber Strassenbe-\nleuchtung \n\nAnzahl per 31.12. 1,290 1,156 450 \n\nLED-Kandelaber Strassenbeleuchtung Anzahl per 31.12. 380 488 1,220 \n\nStromverbrauch öffentliche Beleuchtung kWh 499,603 482,748 468,383 \n\n301.02 - Wasserbau \n\n   \n\nLänge der Wasserläufe  km 35.00 35.00 35.00 \n\nLänge gemeindeeigenes Seeufer km 3.00 3.00 3.00 \n\nFlaches Seeufer mit kurzfristigem Sanie-\nrungsbedarf (bis 10 Jahre) \n\nkm 0.00 0.00 0.00 \n\nFlaches Seeufer mit mittelfristigem Sa-\nniderungsbedarf (10 bis 30 Jahre) \n\nkm 0.50 0.50 0.00 \n\nFlaches Seeufer mit langfristigem Sanie-\nrungsbedarf (mehr als 30 Jahre) \n\nkm 0.80 0.80 0.80 \n\nSeeufermauern mit kurzfristigem Sanie-\nrungsbedarf (bis 10 Jahre) \n\nkm 1.00 0.60 0.30 \n\nSeeufermauern mit mittelfristigem Sanie-\nrungsbedarf (10 - 30 Jahre) \n\nkm 0.30 0.30 0.30 \n\nSeeufermauern mit langfristigem Sanie-\nrungsbedarf (mehr als 30 Jahre) \n\n \n\nkm 0.40 0.80 0.80 \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Raumordnung Anzahl 100%-Stellen 3.96 4.05 5.31 \n\nAnzahl Geschäftsvorfälle eBAGE Anzahl pro Jahr 244 317 262 \n\nDavon Baugesuche Anzahl Gesuche pro \nJahr \n\n \n\n155 173 152 \n\n                           \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 87/159 \n\n \n \n\n Einheit 2020 2021 2022 \n\n301.04 - Natur- und Umwelt \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Natur und Um-\nwelt \n\nAnzahl 100%-Pensen 1.33 1.43 1.60 \n\nAnzahl subventionierte GEAK-Beratun-\ngen \n\nAnzahl pro Jahr 5 7 10 \n\nNeuanschlüsse Erdsonden Anzahl per 31.12. 4 27 7 \n\nNeuanschlüsse Luftwärmepumpen Anzahl per 31.12. 15 23 20 \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr \n\n   \n\nHaltestellenabfahrten S4 Anzahl pro Jahr 103,394 102,999 102,022 \n\nHaltestellenabfahrten S5 Anzahl pro Jahr 100,809. 100,424 99,471 \n\nHaltestellenabfahrten Interregio Luzern-\nEngelberg \n\nAnzahl pro Jahr 2,075 2,083 2,101 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 14 Anzahl pro Jahr 112,942 114,800 114,413 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 16 Anzahl pro Jahr 137,303 138,647 139,035 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 20 Anzahl pro Jahr 460,062 459,758 459,454 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 21 Anzahl pro Jahr 530,046 529,748 529,044 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 4 Anzahl pro Jahr 254 278 226 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 6 Anzahl pro Jahr 33 33 32 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 7 Anzahl pro Jahr 18,349 18,253 17,711 \n\nHaltestellenabfahrten S41 Anzahl pro Jahr \n \n\n6,667 6,500 \n\nHaltestellenabfahrten N4 Anzahl pro Jahr \n  \n\n2,572 \n\nHaltestellenabfahrten N20 Anzahl pro Jahr \n  \n\n2,251 \n\nHaltestellenabfahrten N21 Anzahl pro Jahr \n  \n\n5,457 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 8 Anzahl pro Jahr \n  \n\n192 \n\n301.06 - Hochbauprojekte \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Hochbauprojekte Anzahl 100%-Stellen 1.00 1.00 0.75 \n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n301.00 - Backoffice BD \n     \n\nStellenplan Backoffice BD Anzahl 100%-Stel-\nlen \n\n2.90 2.80 2.80 2.80 2.80 \n\n301.01 - Verkehr BD \n     \n\nStellenplan Tiefbau Anzahl 100%-Stel-\nlen \n\n2.80 2.60 2.60 2.60 2.60 \n\nKonventionelle Kandelaber Stras-\nsenbeleuchtung \n\nAnzahl per 31.12. 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 \n\nLED-Kandelaber Strassenbe-\nleuchtung \n\nAnzahl per 31.12. 1,650.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00 \n\n Einheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\nStellenplan Verwaltung Raumord-\nnung \n\nAnzahl 100%-Stel-\nlen \n\n4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 \n\n301.04 - Natur- und Umwelt \n     \n\nStellenplan Verwaltung Natur und \nUmwelt \n\nAnzahl 100%-Pen-\nsen \n\n1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 \n\n \n\n                     \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 88/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 1,770,651 1,551,912 1,516,288 -35,624 1,531,160 1,546,472 1,561,936 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n1,932,708 1,922,764 1,795,974 -126,790 1,813,960 1,832,100 1,850,421 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n403,857 29,386 18,982 -10,404    \n\n36 - Transferaufwand 2,516,023 2,752,800 2,746,802 -5,998 2,747,000 2,747,000 2,747,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 36,965 -35,500 -7,500 28,000 -7,500 -7,500 -7,500 \n\nTotal Aufwand 6,660,204 6,221,362 6,070,546 -150,816 6,084,620 6,118,072 6,151,857 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -1,329,313 -572,162 -522,162 50,000 -527,220 -532,492 -537,817 \n\n43 - Verschiedene Erträge -458,460 -328,200 -328,200 0 -328,000 -328,000 -328,000 \n\n44 - Finanzertrag -67,050       \n\n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n-99,943 -150,000 -150,000 0    \n\n46 - Transferertrag -214,434 -199,150 -209,600 -10,450 -209,000 -209,000 -209,000 \n\nTotal Ertrag -2,169,200 -1,249,512 -1,209,962 39,550 -1,064,220 -1,069,492 -1,074,817 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 4,491,004 4,971,850 4,860,584 -111,266 5,020,400 5,048,580 5,077,040 \n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen \n\n1,704,656 1,254,086 1,536,610 282,524 1,636,233 1,752,800 1,902,467 \n\n394 - Zinsen 455,848 517,210 571,835 54,625    \n\n397 - Umlagen 457,552 562,784 658,872 96,088 1,261,798 1,294,053 1,417,797 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 7,109,060 7,305,929 7,627,900* 321,971 7,918,431 8,095,433 8,397,304 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n301.01 - Verkehr BD \n\n       \n\nProjekte Erneuerung Strassen 560100 64,643 90,000 130,000 130,000 130,000 130,000 \n\nNeuanlagen Strassenbeleuchtun-\ngen \n\n560150 264,982 207,000 240,000 200,000 200,000 200,000 \n\nRahmenkredit Unterhalt Strassen 560200 344,851 380,000 350,000 400,000 400,000 400,000 \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen \n\n       \n\nProjekte Raumplanung 570210 168,842 121,500 121,500 125,000 125,000 125,000 \n\n301.04 - Natur- und Umwelt \n\n       \n\nProjekte Umweltschutz 570110 38,462 42,500 37,000 40,000 40,000 40,000 \n\nProjekte Energie (nicht Energie-\nfonds) \n\n570120 54,501 165,000 115,000 120,000 120,000 120,000 \n\nEnergieförderprogramm 570121 79,000 154,000 154,000 150,000 150,000 150,000 \n\nBezüge Energiefonds 570121 -79,000 -154,000 -154,000 -150,000 -150,000 -150,000 \n\nProjekte Klima \n\n \n570125  25,000 34,000 35,000 35,000 35,000 \n\n            \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 89/159 \n\n \n \n\n KST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\nProjekte Naturschutz 571210 122,995 118,000 151,500 100,000 100,000 100,000 \n\nUmsetzung Freiraumkonzept Tal-\nboden Horw \n\n571210 167,000 82,000  \n   \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr \n\n       \n\nBeitrag Verkehrsverbund 560401 2,153,856 2,165,000 2,202,000 2,246,000 2,290,000 2,340,000 \n\n301.06 - Hochbauprojekte \n\n       \n\nHochbauprojekte an Immobilien 303400 20,000      \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n3,400,132 3,396,000 3,381,000 3,396,000 3,440,000 3,490,000 \n \n\n                                 \n\n301.01 - Verkehr BD \n\nProjekte Erneuerung Strassen \n\nIm Jahr 2024 sind folgende Projekte geplant: \n\n− Tempo 30-Massnahmen Fr. 60'000.00 (bisher Investitionsrechnung) \n\n− Diverse Projektplanungen Fr. 50'000 \n\n− Mobilitätsprojekte Fr. 20'000 \n\nNeuanlagen Strassenbeleuchtungen \n\nIm Jahr 2024 sind folgende Projekte geplant: \n\n− Neuanlagen Gemeinde plus Reparaturen und ESTI-Kontrollen Fr. 110'000.00 \n\n− Neuanlagen Private plus Reparaturen Fr. 130'000.00 (werden verrechnet) \n\nRahmenkredit Unterhalt Strassen \n\nDer Rahmenkredit berechnet sich aus Gesamtaufwand minus Beiträge Belagsflicke. Der Rahmenkredit besteht seit \n2006. Im Jahr 2024 wird eine Zustandsanalyse der Strassen durchgeführt. Gestützt darauf wird der zukünftige \nRahmenkredit ab 2025 neu definiert. \n \nHauptarbeiten 2024: \n\n− Instandstellungsarbeiten Strassen infolge See-Energie und Pumpendruckleitung (Schulhausstrasse, Krien-\nserstrasse, Altsagenstrasse) \n\n− Instandstellungsarbeiten Strassen infolge Wasserleitungsprojekten \n\n− Umsetzung von Massnahmen aus den aktuellen Erkenntnissen von Geologix \n \nAllgemeine Teilsanierungen 2024: \n\n− Mättiwilstrasse \n\n− Gartenstrasse \n\n− Seestrasse \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen \n\nProjekte Raumplanung \n\nIm Budget sind folgende Arbeiten enthalten: \n\n− Gebietsmanagement Luzern Süd \n\n− Regelwerk und horw-bezogene Aktivitäten Luzern Süd \n\n− Überarbeitung Sondernutzungsplanungen, Verordnungen und Wegleitungen \n\n− Ausserordentliche Zonenplanarbeiten \n \n\n301.04 - Natur- und Umwelt \n\nProjekte Umweltschutz \n\nIm Budget sind folgende Projekte enthalten: \n\n− Umweltberatung öko-forum \n\n− Diverse Kampagnen, Massnahmen, Gutachten, Abklärungen \n\n− Wasser für Wasser WfW \n\n− Untersuchung belasteter Standorte Schwanden und Rankried \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 90/159 \n\n \n \n\nProjekte Energie (nicht Energiefonds) \n\nIm Budget sind folgende Projekte enthalten: \n\n− Diverse Projekte Energiepolitisches Programm \n\n− Diverse Projekte, Aktionen etc. zur Sensibilisierung \n\n− Überarbeitung Energieplanung, Machbarkeitsstudien \n\n− Mandat HSLU (Schwerpunkt Wärmeversorgung ohne Gas) \n\n− Erkennbarkeit Energiestadt \n\n− Begleitung der Verhandlungen mit EWL \n\nEnergieförderprogramm und Bezüge Energiefonds \n\nDas Förderprogramm Energie wird über den Energiefonds finanziert. \n\nProjekte Klima \n\nIm Budget sind gemäss Planungsbericht Klima folgende Projekte enthalten: \n\n− Aktion Ersatz alte Heizungen \n\n− Konzept PV-Potenzial Freiflächen \n\n− Förderung Kreislaufwirtschaft \n\nProjekte Naturschutz \n\nUnter anderem sind im Jahr 2024 folgende Projekte geplant (inkl. bisherigem Freiraumkonzept Talboden): \n\n− Vernetzungsprojekt Landwirtschaft \n\n− Beratungen Biodiversitätskonzept \n\n− Planung Umsetzung Förderprogramm Biodiversitätskonzept \n\n− Allmend Ranger \n\n− Ausstiegshilfen Amphibien \n\n− Bikerlenkung Pilatus \n\n− Kommunikations- und Informationsaufgaben \n\n− Bekämpfung Invasive Neophyten \n\n− Aufwertung gemeindeeigener Grünflächen \n\n− Inventare gemäss Biodiversitätskonzept \n\nUmsetzung Freiraumkonzept Talboden Horw \n\nDas Projekt Freiraumkonzept Talboden Horw wird nicht weitergeführt, noch offene Projekte werden \nkünftig über Projekte Naturschutz (siehe oben) budgetiert \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr \n\nBeitrag Verkehrsverbund \n\nGemäss dem durch den VVL vorgegebenen Kostenschlüssel (3.85634 %) werden folgende Beträge budgetiert: \n\n− Anteil Verkehrsverbund Fr. 1’573’116.00 \n\n− Anteil Behindertenfahrdienst Fr. 16’389.00 \n\n− Anteil Beitrag BIF Fr. 504’409.00 \n\n− Anteil Beitrag Investitionskosten Fr. 108.055.00 \n\n301.06 - Hochbauprojekte \n\nHochbauprojekte an Immobilien \n\nDer Bereich «Projekte Hochbau» wurde per 1. Januar 2023 neu dem Aufgabenbereich Immobilien zugeordnet. Der \ngrösste Teil der Kosten wird wie bisher den entsprechenden Investitionsprojekten zugeordnet. Die Restkosten von \nca. Fr. 20'000.00 wurden bisher als Umlage den Immobilien zugeteilt. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 91/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n5. Investitionen \n \n\n         \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname \n \n\n2023 2024 2025 2026 2027 \n \n\nTotal inkl. \nVorjahre \n\n301.01 - Verkehr BD \n\n        \n\n462004 Erschliessung Pilatushang A \n \n\n31,000 20,000 30,000 340,000 \n \n\n \n\n462010 Sanierung Grisigenstrasse ÜT 20,000 \n     \n\n \n\n  E -270,000 \n     \n\n \n\n462033 Umsetzung Bauprojekt Un-\nterführung Wegmatt \n\nA 450,000 \n     \n\n7,012,000 \n\n  ÜT 661,000 \n     \n\n \n  \n\nE -780,000 \n     \n\n-3,808,088 \n\n462038 übrige Projekte «horw mitte» A 235,000 \n     \n\n \n\n462039 Baukredit Realisierung Bus-\nhof + Bahnhofplatz \n\nA 1,000,000   2,500,000 2,500,000 \n \n\n7,010,000 \n\n  \n\nE     -1,750,000 \n \n\n-4,340,000 \n\n462050 Tempo 30 2023 A 20,000 \n     \n\n \n\n462053 Allmendstrasse Nord A \n   \n\n20,000 433,000 \n \n\n \n  \n\nE \n   \n\n -170,000 \n  \n\n462054 St. Niklausen, Tannegg - \nMättiwilbach \n\nA 50,000 \n     \n\n \n\n  ÜT 26,000 \n     \n\n \n\n462056 Ringstrasse FVV-4.1 A 25,000  \n    \n\n \n\n462057 Ringstrasse FVV-4.2 A 25,000  \n    \n\n \n\n462058 Investitionsbeitrag San. Er-\nschliessung Horwer Howald \n\nÜT 138,000  \n    \n\n \n\n462059 Vorfinanzierung Perimeter \nWinkelhalde \n\nA 83,488 \n     \n\n \n\n  \n\nE -153,470 \n      \n\n462061 SüdAllee, Bereich Techni-\nkumsstrasse \n\nA 70,000 70,000 \n    \n\n \n\n462062 Treppenweg Schiltmatt-\nhalde-Neumattstrasse \n\nA 200,000 \n     \n\n \n\n462063 Treppenweg Stegenstrasse \n- Oberrütistrasse \n\nA 140,000 \n     \n\n \n\n462065 Umrüstung LED Strassen-\nbeleuchtung Etappe 2023 \n\nA 500,000 \n     \n\n \n\n462066 Umgestaltung Mittelzone \nDorfzentrum \n\nA \n \n\n400,000 \n    \n\n \n\n462067 Gesamtverkehrskonzept \nHorw \n\nA \n \n\n85,000 85,000 \n   \n\n \n\n462068 San. St. Niklausenstr. Tan-\nnegg-Mättiwilbach \n\nA \n \n\n100,000 100,000 2,400,000 \n  \n\n2,600,000 \n\n462069 Sanierung Knoten Langen-\nsand \n\nA \n \n\n100,000 1,900,000 \n   \n\n2,000,000 \n\n462100 übrige Projekte «horw \nmitte» 2022 \n\nA 120,000 \n     \n\n \n\n462101 übrige Projekte «horw \nmitte» 2023 \n\nA 100,000 \n     \n\n \n\n                  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 92/159 \n\n \n \n\nProjektname  2023 2024 2025 2026 2027 \n\n \n\nTotal inkl. \nVorjahre \n\n462102 übrige Projekte «horw \nmitte» 2024 \n\nA \n \n\n100,000 200,000 \n   \n\n \n\n462110 Allmendstrasse Süd A 1,200,000 \n     \n\n \n  \n\nE -860,000 \n      \n\n462121 Seestrasse 2023 A 440,000 \n     \n\n \n\n462122 Seestrasse 2024 A \n \n\n550,000 300,000 300,000 300,000 \n \n\n \n  \n\nE \n \n\n-250,000 -100,000  -100,000 \n  \n\n462130 Bushaltestellen 2023 A 800,000 \n     \n\n \n\n462131 Bushaltestellen ab 2024 A \n \n\n30,000 350,000 \n   \n\n \n\n462302 Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr 2022 \n\nÜT 8,000 \n     \n\n \n\n462303 Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr 2023 \n\nA 210,000 \n     \n\n \n\n462304 Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr 2024 \n\nA \n \n\n440,000 1,115,000 1,320,000 1,340,000 \n \n\n \n\n  \n\nE \n \n\n-150,000 -161,000 -390,000 -460,000 \n  \n\n462999 IR Tiefbau A 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 \n \n\n \n\nInvestitionsausgaben 6,621,488 2,006,000 4,170,000 6,670,000 5,013,000 \n  \n\nInvestitionseinnahmen -2,063,470 -400,000 -261,000 -390,000 -2,480,000 \n  \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 4,558,018 1,606,000 3,909,000 6,280,000 2,533,000 \n  \n\n301.02 - Wasserbau \n\n        \n\n475107 Sanierung Ufermauern 2022 ÜT 79,000 \n     \n\n \n\n475109 Gemeindeanteil Dorf-\nbachsanierung \n\nA \n   \n\n750,000 750,000 \n \n\n \n\n475110 Sanierung Ufermauern 2023 A 550,000 \n     \n\n \n  \n\nE -100,000 \n      \n\n475111 Sanierung Ufermauern 2024 A \n \n\n920,000 \n    \n\n \n  \n\nE \n \n\n-85,000 \n     \n\n475112 Sanierung Ufermauern ab \n2025 \n\nA \n  \n\n430,000 250,000 230,000 \n \n\n \n\nInvestitionsausgaben 629,000 920,000 430,000 1,000,000 980,000 \n  \n\nInvestitionseinnahmen -100,000 -85,000    \n  \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 529,000 835,000 430,000 1,000,000 980,000 \n  \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen \n\n        \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung A 150,000 50,000 \n    \n\n \n\n479014 Arealentwicklung Campus \nHSLU \n\nA 20,000 \n     \n\n \n\n  \n\nE -20,000 \n      \n\n479017 Stadträumliche Entwicklung \nHorw See \n\nA 150,000 150,000 \n    \n\n \n\n479018 Arealentwicklung \nChrischona \n\nA 30,000 100,000 30,000 20,000 \n  \n\n \n\n  \n\nE -30,000 -100,000 -30,000 -20,000 \n   \n\n479019 Arealentwicklung Oberrüti A 30,000 \n     \n\n \n  \n\nE -30,000 \n      \n\n479020 BGK Dorfkern Ost A 80,000 30,000 \n    \n\n \n\n479021 Richtplan Seefeld A \n \n\n100,000 \n    \n\n \n\n479022 Platzgestaltung Winkel A \n \n\n80,000 \n    \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 93/159 \n\n \n \n\nProjektname  2023 2024 2025 2026 2027 \n\n \n\nTotal inkl. \nVorjahre \n\n479023 Aktualisierung BB Zent-\nrumszone Bahnhof OST \n\nA \n \n\n150,000 150,000 \n   \n\n \n\n479024 BP Zentrumszone Bahnhof \nTeil West \n\nA \n \n\n100,000 150,000 \n   \n\n \n\n  \n\nE \n \n\n-50,000 -150,000 \n    \n\n479900 Zukünftige Projekte Ortspla-\nnung \n\nA \n   \n\n200,000 200,000 \n \n\n \n\n479999 IR Raumordnung A 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 \n \n\n \n\nInvestitionsausgaben 610,000 910,000 480,000 370,000 350,000 \n  \n\nInvestitionseinnahmen -80,000 -150,000 -180,000 -20,000  \n  \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 530,000 760,000 300,000 350,000 350,000 \n  \n\n301.04 - Natur- und Umwelt \n\n        \n\n478002 Sanierung Schiessanlage \nKirchfeld \n\nÜT 820,000 \n     \n\n \n\n  E -755,000 \n     \n\n \n\n478003 Bikerlenkung Bireggwald A 116,000 \n     \n\n \n\nInvestitionsausgaben 936,000 \n      \n\nInvestitionseinnahmen -755,000 \n      \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 181,000 \n      \n\n \n\n                                 \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\n2023 2024 2025 2026 2027 \n\nInvestitionsausgaben 8,796,488 3,836,000* 5,080,000 8,040,000 6,343,000 \n\nInvestitionseinnahmen -2,998,470 -635,000 -441,000 -410,000 -2,480,000 \n\nNettoinvestitionskosten 5,798,018 3,201,000 4,639,000 7,630,000 3,863,000 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n     \n\n \n\n                        \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2024 \n\n462004 - Erschliessung Pilatushang: \n\nDer Bebauungsplan wurde am 29. Juni 2000 vom Einwohnerrat beschlossen und vom Regierungsrat mit Entscheid \nNr. 1559 vom 31. Oktober 2000 unverändert genehmigt. Der Bebauungsplan verlangt, dass die Verbindung zwi-\nschen der Spitzberglistrasse - Steiacher- Hinterbach für den Betrieb einer öffentlichen Buslinie ausgestattet wird. \nDie Voraussetzungen sind somit gegeben, dass gestützt auf Art. 18 Strassenreglement der Gemeinde ein Betrag \nan die Erstellungskosten zu leisten ist. Der allfällige Beitrag an die Strasse Steiacher beträgt Fr. 31'000.00. Der An-\ntrag der Strassengenossenschaft Steiacher zur Beitragsabrechnung wurde noch nicht eingereicht. \n\n462039 - Baukredit Realisierung Bushof + Bahnhofplatz: \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1625 «Realisierung Bushof und Bahnhofplatz» haben Sie am 28. Juni 2018 einen Son-\nderkredit von Fr. 7'010'000.00 bewilligt. Der Zwischenzustand der 1. Etappe Bahnhofplatz konnte umgesetzt wer-\nden. Der Bahnhofplatz ist mittlerweile rechtskräftig bewilligt. Die Baubewilligung für den «Bushof» wurde vom Ge-\nmeinderat erteilt, ist aber infolge Beschwerden noch nicht in Rechtskraft erwachsen. Der Baustart verzögert sich \ndamit weiter. Nach einer überwiesenen Bemerkung anlässlich der Beratung des Investitionsprogramms 2024 – \n2029 wurden die Investitionsausgaben um zwei Jahre verschoben. \n\n462061 - SüdAllee, Bereich Technikumsstrasse: \n\nGemäss Gesamtkonzept LuzernSüd ist auf der Technikumstrasse die SüdAllee geplant, welche koordiniert mit dem \nAusbau Campus Horw realisiert werden soll. Die entsprechenden Planungen (Ausarbeitung Vorprojekt) sind ab \n2023/2024 vorgesehen, damit die Umsetzung der Süd-Allee ab ca. 2028 / 2029 abgestimmt auf das Bauprojekt des \nCampus Horw erfolgen kann. \n\n         \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 94/159 \n\n \n \n\n462066 - Umgestaltung Mittelzone Dorfzentrum: \n\nDie Bäume in den Mittelzonen Dorfzentrum (Kantonsstrasse) haben sich seit ihrer Pflanzung kaum bis gar nicht \nentwickelt. Vor dem Hintergrund des Klimawandels und dem Bedarf nach schattigen Plätzen erfüllen die Bäume \nihren Zweck zu wenig. Die Schrägparkierung führt immer wieder zu Problemen und Parkschäden. Es müssen regel-\nmässig Bäume ersetzt werden. Mit einer Umgestaltung soll die Situation nachhaltig verbessert werden. Geplant \nsind anstelle der Schrägparkfelder übersichtliche Längsparkfelder. Mit der Neueinteilung der Parkfelder werden \ngrosszügige, begrünte Baumrabatten ermöglicht, welche die gewünschte Entwicklung von neuen, standortgerech-\nten Bäumen schaffen. Die begrünten Baumrabatten und gut entwickelte Bäume tragen künftig einen grossen Mehr-\nwert zum Mikroklima im Dorfzentrum bei und steigern somit die Lebensqualität. Zudem können durch die gewonne-\nnen Flächen sicherere und übersichtlichere Querungen für die Zufussgehenden geschaffen werden. Im Jahr 2024 \nsollen die Ausarbeitung des Bauprojekts, die Submission und die Ausführung der Mittelzone ab Kreisel Merkur bis \nEinmündung Kirchweg erfolgen. \n\n462067 - Gesamtverkehrskonzept Horw: \n\nHorw wächst und entwickelt sich rasant. Mit einem Gesamtverkehrskonzept (genaue Bezeichnung ist noch offen) \nwollen wir eine Grundlage für die Zukunft erarbeiten. \n\n462068 - Sanierung St. Niklausenstrasse Abschnitt Tannegg - Mättiwilbach: \n\nNach erfolgter Zustimmung des Einwohnerrates zum Bericht und Antrag Nr. 1735 «Sonderkredit zur Sanierung der \nSt. Niklausenstrasse, Abschnitt Tannegg bis Mättiwilbach» (Oktober 2023) wird das Bewilligungsverfahren gestartet \nund das Bauprojekt aufgelegt. Damit besteht eine Grundlage für den voraussichtlich zeitaufwändigen Landerwerb. \n\n462069 - St. Niklausen, Knoten Mättiwil: \n\nNach erfolgter Zustimmung des Einwohnerrates zum Bericht und Antrag Nr. 1736 «Sonderkredit zur Sanierung des \nVerkehrsknotens Langensand» wird das Bewilligungsverfahren gestartet und das Bauprojekt aufgelegt. Im 2024 \nerfolgen Landverhandlungen und das Submissionsverfahren. \n\n462102 - übrige Projekte «horw mitte» 2024: \n\nDie Umsetzung der Hochschulpromenade (HSP) verschiebt sich. Im Jahr 2024 stehen Planerleistungen und die \nRegelung von Dienstbarkeiten an.  \n\n462122 - Seestrasse 2024: \n\nIn Koordination mit der Sanierung der Ufermauer und der Erneuerung von Werkleitungen soll im jeweiligen Ab-\n\nschnitt auch die Strasse saniert werden. Bei der Sanierung werden lediglich der Belagsaufbau erneuert und die \n\nRandabschlüsse ergänzt. Zusammen mit der Sanierung der Strasse wird jeweils auch die Beleuchtung überholt und \n\nerneuert. Die Etappierung der Sanierungsabschnitte wurde anhand der Dringlichkeit des Sanierungsbedarfs ge-\n\nwählt: \n\nUmsetzung im Jahr 2024: \n\n− Etappe G -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Seestrasse 61 bis EAWAG (ca. 400 m) = Fr. 400'000.00 \n\n− Etappe C -> Anteil Sanierung im Zusammenhang mit Ufermauersanierung D1/D2 (ca. 250 m) = Fr. 150'000.00 \n \nWeitere geplante Umsetzungsetappen: \n\n− 2025 - Etappe H -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab EAWAG bis Seestrasse 88 (ca. 370 m) = Fr. 450'000.00 \n\n− 2026 - Etappe I -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Seestrasse 88 bis Verzweigung Kastanienbaumstrasse / \nSt. Niklausenstrasse (ca. 340 m) = Fr. 350'000.00 \n\n− 2027 - Etappe D -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Brücke Steibruch bis Rütelibach (ca. 480 m) = \nFr. 400'000.00 \n\n− 2028 - Etappe C -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Rütelibach bis Sternenmätteli (ca. 42 0m) = Fr. 350'000.00 \n\n− 2029 - Etappe B -> Sanierung inkl. Beleuchtung ab Sternenmätteli bis Winkelstrasse (ca. 215 m) = \nFr. 350'000.00 \n\n462131 - Bushaltestellen ab 2024: \n\nDie Projektierung der Bushaltekanten Waldegg wird im Jahr 2024 vorangetrieben, damit im Jahr 2025 in Koordina-\ntion mit dem Neubau des BFVI die Umsetzung erfolgen kann. \n\n462304 - Umsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2024: \n\nIm Jahr 2024 werden diverse Massnahmen aus dem Richtplan Fuss- und Veloverkehr geplant und ganz oder teil-\nweise ausgeführt. \n \n \n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 95/159 \n\n \n \n\nPlanungen: \n\n− M-03/04 - Kreuzung Brändistrasse/Chäppeliweg/Kantonsstrasse \n\n− M-31 - Optimierung Wanderweg Grisigenstrasse / Steinibachweg \n\n− M-36 - Veloweg Mättiwilstrasse \n\n− M-42 - Fussweg Biregghalde – Grüneggstrasse \n \nUmsetzungen: \n\n− M-06 - Verbindungsweg Chäppeliweg / Sonnsytehalde \n\n− M-28 - Fussweg Kleinwil \n\n− M-29 - Fussweg Kleinwilhöhe / Rainlihöhe \n\n462999 - IR Tiefbau: \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n475111 - Sanierung Ufermauern 2024: \n\nDer Gemeinderat hat ein Werterhaltungskonzept Ufermauern Vierwaldstättersee erarbeiten lassen, welches im Ok-\ntober 2014 der BVK und der GPK vorgestellt wurde. Dieses Konzept zeigt auf, wie wichtig der kontinuierliche Unter-\nhalt ist. Der Werterhalt von 18 Mio. Franken Bausubstanz bedarf in den ersten zehn Jahren erhöhte Instandstel-\nlungskosten (im Ø Fr. 430'000.00 pro Jahr). Nach diesen zehn Jahren pendelt sich der Bedarf bei ca. \nFr. 224'000.00 ein. \n \nIm Jahr 2024 sind folgende Arbeiten geplant: \n\n− Ufermauer D1/D2, Kanzel bis Winkelbadi: \n\no Instandsetzung Ufermauer = Fr. 675'000.00  \n\no Ökologische Aufwertungen inkl. Amphibienschutz = Fr. 215'000.00 \n\no Subventionsbeitrag Bund = Fr. - 85'000.00 \n\n \n\n− Ufermauer C4+C5, Sternenmätteli: \no Bau-/Auflageprojekt + Submission = Fr. 30'000.00 \n\n479006 - Teilrevision Ortsplanung: \n\nDie Ortsplanung muss aufgrund der übergeordneten gesetzlichen Vorgaben revidiert werden. Revisionsinhalte sind: \n\n− Anpassung an das harmonisierte Baurecht (Ablösung der Ausnützungsziffer) gemäss revidiertem PBG, in Kraft \nseit dem 1. Januar 2014 \n\n− Ausscheidung der Gewässerräume gemäss revidiertem Gewässerschutzgesetz, in Kraft seit 1. Januar 2011 \n\n− Ausscheidung von Verkehrszonen, anderweitige Anpassungen wie z. B. Waldfeststellung, Überprüfung sämtli-\ncher Sondernutzungspläne, geringfügige Zonenbereinigungen \n\n \nDie 1. öffentliche Auflage fand vom 29. August bis 27. September 2022 statt. Am 4. Mai 2023 fand die erste Lesung \nim Einwohnerrat statt. Vom 9. Juni bis 8. Juli 2023 fand eine 2. öffentliche Auflage statt. Am 23. November 2023 \nfindet die zweite Lesung im Einwohnerrat statt. Die Urnenabstimmung ist auf den 3. März 2024 vorgesehen. \n\n479017 - Stadträumliche Entwicklung Horw See: \n\nEnnethorw hat bereits vor 20 Jahren mit der Sanierung der Autobahn einschneidende räumliche und verkehrstech-\nnische Veränderungen erfahren und wird in den kommenden Jahren mit der Campuserweiterung nochmals eine \nstarke Wandlung erleben. Einerseits durch die Bebauung, anderseits durch die verstärkte Belebung durch Studie-\nrende und Mitarbeitende der Hochschulen. In diesem Gebiet liegen aber auch noch einige baulich kaum genutzte, \nrechtskräftig eingezonte Areale. Diese Veränderungen sind zu koordinieren und mit der weiteren Umgebung abzu-\nstimmen, was mit einer stadträumlichen Entwicklungsplanung geschehen soll. Dieser Planungsprozess ist 2024 \naufzugreifen und zu organisieren. Im Rahmen der laufenden Teilrevision der Ortsplanung wird daher auf diese ab-\nsehbaren Veränderungen und Bedürfnisse noch nicht reagiert. Es sollen die Ergebnisse dieser stadträumlichen \nEntwicklungsplanung abgewartet werden. Diese Arbeiten dürften drei bis fünf Jahre beanspruchen. \n\n479018 - Arealentwicklung Chrischona: \n\nGrundlage bildet das Gesuch der Grundeigentümerin zur Umzonung des Areals aus der Sonderbauzone Tourismus \nin eine Wohnzone. Gestützt auf ein in einem Studienauftragsverfahren entwickeltes Richtprojekt wird ein Bebau-\nungsplan erarbeitet und parallel zum Umzonungsverfahren zur Beschlussfassung gebracht. Die internen und exter-\nnen Verfahrenskosten werden der Gesuchstellerin weiterverrechnet. \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 96/159 \n\n \n \n\n479020 – BGK Dorfkern OST: \n\nDie Gemeinde Horw hat sich in ihrer Gemeindestrategie Horw 2023 das Ziel gesetzt, ein lebendiges Dorfzent-\nrum zu entwickeln und dabei die Mobilität zukunftsgerichtet zu bewältigen. \n \nIm Gebiet «Dorfkern Ost» wurde vom Einwohnerrat ein Bebauungsplan verabschiedet (zzt. noch beim Regie-\nrungsrat in Genehmigung), der entlang des Kirchwegs und der Neumattstrasse eine Strassenraumgestaltung \nvorsieht. Insbesondere soll eine gestalterische Aufwertung, eine hohe Aufenthaltsqualität und Verkehrssicher-\nheit sowie neue Platzsituationen mit passendem Verkehrsregime umgesetzt werden (Art. 18 der Sonderbau-\nvorschriften BP Dorfkern Ost).  \n\n479021 - Richtplan Seefeld: \n\nDer Einwohnerrat hat den Planungsbericht «Vision Seefeld» am 30. März 2023 zur Kenntnis genommen. \n \nIm Planungsbericht Seefeld zeigt der Gemeinderat auf, wie sich das Seefeld langfristig entwickeln kann. Der Zielzu-\nstand soll in mehreren Etappen erreicht werden. Als nächster Schritt wird die Umgestaltung des Seefelds in einem \nRichtplan planungsrechtlich gesichert. Anschliessend kann das Bauprojekt für die erste Etappe erarbeitet und um-\ngesetzt werden. \n\n479022 - Platzgestaltung Winkel: \n\nMit Entscheid vom 24. August 2022 hat der Regierungsrat den Bebauungsplan Kernzone Winkel genehmigt. \nDie Sonderbauvorschriften definieren verschiedene Gestaltungsanforderungen an den Aussenraum. Insbesondere \ndie Platzgestaltung rund um die Kapelle weist erhebliches Verbesserungspotenzial auf. \n\n479023/479024 - Aktualisierung BB Zentrumszone Bahnhof Ost und West: \n\nAm 27. September 2022 genehmigte der Regierungsrat die Aufhebung des Bebauungsplans Zentrumszone Bahn-\nhof Horw und dessen Aufteilung in die Bebauungspläne Zentrumszone Teil Ost und Teil West.  \n \nDer aus dem Jahr 2012 stammende Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof Horw umfasste Grundstücke in der \nGemeinde Horw und in der Stadt Kriens. Bisher wurde die Hälfte der zulässigen Bauvolumen bewilligt und bereits \nganz oder teilweise realisiert. Hinzu kommt, dass wichtige Massnahmen zur Umsetzung des Bebauungsplans ab-\ngeschlossen sind: Beispielsweise der Umbau des Bahnhofs Horw, die Verlegung des Steinibachs oder die Realisie-\nrung des Ziegeleiparks. Aus diesen Gründen wurde der Bebauungsplan aufgehoben und die Grundstücke auf dem \nGebiet der Stadt Kriens aus dem Bebauungsplanperimeter entlassen. Die in der Folge vorgenommene Festsetzung \nder Bebauungspläne Zentrumszone Bahnhof Teil West und Teil Ost ermöglicht die unabhängige Weiterentwicklung \nwestlich und östlich der Bahnlinie mit unterschiedlicher Geschwindigkeit. \n  \nDamit die Bebauungspläne Teil Ost und West den heutigen Ansprüchen gerecht werden, ist für die vorgesehene \nÄnderung jeweils ein Richtprojekt – das aus einem Wettbewerb, einem Studienauftrag, einem Varianzverfahren \noder einer Testplanung hervorgeht – Voraussetzung. Dabei ist besonders zu beachten, dass der übergeordnete \nZusammenhang ortsrelevanter Freiräume und Sichtbezüge in Übereinstimmung mit einer differenziert bespielbaren \nVolumetrie mit einer hohen Nutzungsflexibilität gewahrt bleibt. Für den Teil West hat die Grundeigentümerin bereits \nVorstudien für ein Richtprojekt vorgestellt – die Planungsarbeiten laufen. Im Bereich des Bebauungsplans Zent-\nrumszone Bahnhof – Teil Ost ist die Weiterentwicklung aufzugleisen. Dabei ist eine gesamtheitliche Betrachtung als \nEinheit unausweichlich.  \n \nIn diesem Verfahren wird das Baudepartement durch das Büro ecoptima, Bern, unterstützt. In einem ersten Schritt \nhat die ecoptima mit sämtlichen Grundeigentümerinnen und Grundeigentümern das persönliche Gespräch gesucht. \nIm Folgenden fand eine erste Veranstaltung im Beisein der Gemeinde mit folgenden Schwerthemen statt: Standor-\ntevaluation, Erwartungen, Standort Bushof und weiteres Vorgehen im Bezug auf die Überarbeitung bzw. Anpas-\nsung des Bebauungsplans. Ein zweiter Workshop fand am 8. September 2023 statt. \n\n479999 - IR Raumordnung: \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\n                                 \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 97/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.9 Aufgabenbereich: 302 – Gemeindewerke \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nWasserversorgung \nNeben dem ordentlichen Betrieb und Unterhalt liegt der Projektfokus 2024 und in den folgenden Jahren primär auf \ndem Unterhalt, der Optimierung und der Erneuerung des Leitungsnetzes.   \n\nSiedlungsentwässerung \nDie Umsetzung des Generellen Entwässerungsplans (GEP) ist auf Kurs. Der Projektfokus 2024 und in den folgen-\nden Jahren liegt auf der Überarbeitung / Erneuerung des GEP. \n\nFernheizwerk \nDer Contracting-Vertrag wurde per Mitte 2024 gekündigt. Ab diesem Zeitpunkt übernimmt die Seenergy Luzern AG \nden operativen Betrieb und startet mit der Umrüstung der Anlage auf See-Energie. Zwischen den bestehenden \nWärmekunden und der Seenergy Luzern AG werden neue Wärmelieferverträge abgeschlossen. Die Spezialfinan-\nzierung wird nach erfolgter Umstellung auf See-Energie aufgelöst \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 30201 - Nachfolgeregelung Fernheizwerk  \n\nDie Nachfolgeregelung Fernheizwerk ist umgesetzt. \n\nJahresziel: Nachfolgelösung Fernheizwerk \n\nDie Nachfolgelösung für das Fernheizwerk Allmend ist umgesetzt. \n\nLegislaturziel: 30202 - Versorgungssicherheit Wasser und Siedlungsentwässerung \n\nDie Versorgungssicherheit, Wasserversorgung und Siedlungsentwässerung sind aufrechtzuerhalten. \n\nJahresziel: Überarbeitung Siedllungsentwässerungsreglement \n\nDer Bericht und Antrag liegt dem Einwohnerrat vor. \n\nJahresziel: Überarbeitung Wasserversorgungsreglement \n\nDer Bericht und Antrag liegt dem Einwohnerrat vor. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer Aufgabenbereich 302 - Gemeindewerke ist organisatorisch dem Baudepartement zugeordnet und umfasst fol-\ngende 3 Leistungsgruppen: \n− Leistungsgruppe Wasserversorgung \n\n− Leistungsgruppe Siedlungsentwässerung \n\n− Leistungsgruppe Fernheizwerk \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 98/159 \n\n \n \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nWasserversorgung \n\nDer Auftrag des Bereichs Wasserversorgung beinhaltet folgende Aufgaben: \n− Planung des kommunalen Wasserleitungsnetzes \n\n− Bau und Unterhalt von Anlagen und Wasserleitungen \n\n− Sicherstellung der Trinkwasserversorgung und -qualität \n\n− Sicherstellung der Löschwasserreserven für den Feuerschutz \n\n− Bewilligen und Kontrollieren der privaten Installationen \n\n− Kostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten Gebühren \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n− SR 817.0 Bundesgesetz über Lebensmittel und Gebrauchsgegenstände (Lebensmittelgesetz, LMG) \n\n− SR 817.02 Lebensmittel und Gebrauchsgegenständeverordnung (LGV) \n\nKanton: \n− SRL 770 Wassernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz (WNVG) \n\n− SRL 771 Wassernutzungs- und Wasserversorgungsverordnung (WNVV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 700 Wasserversorgungsreglement \n\n− Nr. 701 Vollzugsverordnung zum Wasserversorgungsreglement \n\nSiedlungsentwässerung \n\nDer Auftrag des Bereichs Siedlungsentwässerung beinhaltet folgende Aufgaben: \n− Planen, Bauen, Betreiben und Unterhalten der öffentlichen Abwasseranlagen \n\n− Gewährleistung einer betriebssicheren, gut funktionierenden Siedlungsentwässerung \n\n− Bewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung \n\n− Kostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten Gebühren \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton \n− SRL 702 Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (EGGSchG) \n\n− SRL 703 Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (Kan-\ntonale Gewässerschutzverordnung, KGSchV) \n\nGemeinde: \n− Nr. 720 Siedlungsentwässerungsreglement \n\n− Nr. 721 Vollzugsverordnung zum Siedlungsentwässerungsreglement \n\nFernheizwerk \n\nDer Auftrag des Bereichs Fernheizwerk beinhaltet folgende Aufgaben: \n− Sicherstellen der Wärmelieferung an die Kunden im Perimeter des Fernheizwerkes \n\n− Umsetzung des Ziels eines möglichst CO2-neutralen Energieeinsatzes \n\n− Steuerung der Zusammenarbeit mit dem Contractor \n\n− Betrieb und Unterhalt des Fernwärmenetzes \n\n− Planung, Projektierung und Realisierung von Neuanschlüssen \n\n− Bewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Kundenanschlüsse \n\n− Kostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten Gebühren \n\n− Vorbereitung des Weiterbetriebes des Fernheizwerkes über die Vertragsdauer mit Contractor Primeo AG hinaus \n(Vertragsende 30. Juni 2023). \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nGemeinde: \n− Nr. 710 Reglement Fernheizwerk \n\n− Nr. 711 Vollzugsverordnung zum Reglement Fernheizwerk \n \n\n                                 \n\n    \n \n\n   \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 99/159 \n\n \n \n\n3. Messgrössen \n \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n302.01 - Wasserversorgung \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Wasserversor-\ngung \n\nAnzahl 100%-Stellen 2.00 2.00 2.00 \n\nWasserverkauf in 1000 m3 pro Jahr 951.50 988.50 983.42 \n\nWasserpreis Mengengebühr Fr. pro m3 1.35 1.35 1.35 \n\nWasserleitungsnetz km per 31.12. 72.40 72.30 72.40 \n\nLeitungsnetz mit kurfristigem Sanie-\nrungsbedarf (bis 10 Jahre) \n\nkm per 31.12. 8.80 9.30 9.30 \n\nLeitungsnetz mit mittelfristigem Sanie-\nrungsbedarf (10 - 20 Jahre) \n\nkm 6.10 5.80 5.80 \n\nLeitungsnetz mit langfristigem Sanie-\nrungsbedarf (mehr als 20 Jahre) \n\nkm 57.50 57.30 57.40 \n\nLeitungsbrüche Anzahl pro Jahr 16 12 18 \n\nAnzahl Abonnenten Anzahl per 31.12. 2,239 2,250 2,260 \n\nFrischwassermenge pro Einwohner m3 pro Jahr 67.00 69.00 65.00 \n\nAnzahl beanstandete Trinkwasserpro-\nben \n\nAnzahl pro Jahr keine keine keine \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung \n\n   \n\nStellenplan Siedlungsentwässerung Anzahl 100% - Stellen \n \n\n1.33 1.95 \n\nKanalisationsleitungsnetz km per 31.12. 99.00 99.00 99.00 \n\nLeitungsnetz mit kurzfristigem Sanie-\nrungsbedarf (bis 5 Jahre) \n\nkm per 31.12. 6.80 6.35 5.65 \n\nLeitungsnetz mit mittelfristigem Sanie-\nrungsbedarf (5 -10 Jahre) \n\nkm per 31.12. 4.50 4.50 4.75 \n\nLeitungsnetz mit langfristigem Sanie-\nrungsbedarf (mehr als 10 Jahre) \n\nkm per 31.12. 1.20 2.50 3.00 \n\nm3 Abwasser pro Einwohner m3 pro Einwohner 64.61 65.51 63.18 \n\nAbwasser Mengengebühr Fr. pro m3 1.75 1.75 1.75 \n\n302.03 - Fernheizwerk \n\n   \n\nWärmeverkauf an Kunden MWh 2,687.00 3,271.58 2,728.55 \n\nPreis pro abgegebene kWh Rp. pro kWh 11.19 10.08 12.97 \n \n\n                        \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n302.01 - Wasserversorgung \n\n     \n\nStellenplan Verwaltung Wasser-\nversorgung \n\nAnzahl 100%-Stel-\nlen \n\n2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 \n\nWasserpreis Mengengebühr \n \n \n\n \n\nFr. pro m3 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 \n\n                  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 100/159 \n\n \n \n\n Einheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung \n\n     \n\nStellenplan Siedlungsentwässe-\nrung \n\nAnzahl 100% - Stel-\nlen \n\n1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 \n\nLeitungsnetz mit mittelfristigem \nSanierungsbedarf (5 -10 Jahre) \n\nkm per 31.12. 4.50 4.50 4.50 4.50 4.50 \n\nLeitungsnetz mit langfristigem Sa-\nnierungsbedarf (mehr als 10 \nJahre) \n\nkm per 31.12. 1.80 1.20 1.20 1.20 1.20 \n\nAbwasser Mengengebühr Fr. pro m3 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 \n\n302.03 - Fernheizwerk \n\n     \n\nPreis pro abgegebene kWh Rp. pro kWh 12.97 12.97  \n  \n\n \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 467,439 561,451 493,819 -67,632 498,940 503,929 508,969 \n\n31 - Sach- + Übriger Betriebs-\naufwand 1,887,406 2,549,040 2,017,540 -531,500 2,038,180 2,058,562 2,079,147 \n\n34 - Finanzaufwand   1,180,064 1,180,064    \n\n35 - Einlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen 185,507 8,456 5,938 -2,518   132,724 \n\n36 - Transferaufwand 830,300 830,500 830,500 0 831,000 831,000 831,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 236,276 339,000 365,000 26,000 365,000 365,000 365,000 \n\nTotal Aufwand 3,606,928 4,288,447 4,892,861 604,414 3,733,120 3,758,491 3,916,840 \n \n\n            \n\n42 - Entgelte -5,067,341 -4,804,400 -4,755,400 49,000 -4,802,550 -4,850,576 -4,899,081 \n\n43 - Verschiedene Erträge -71,438 -60,000 -60,000 0 -60,000 -60,000 -60,000 \n\n44 - Finanzertrag -66,858 -63,000 -416,625 -353,625 -417,000 -417,000 -417,000 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen -296,730 -1,266,308 -1,679,764 -413,455 -320,403 -128,300  \n\n46 - Transferertrag -7,422 -15,500 -15,500 0 -16,000 -16,000 -16,000 \n\nTotal Ertrag -5,509,789 -6,209,208 -6,927,289 -718,080 -5,615,953 -5,471,876 -5,392,081 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag -1,902,862 -1,920,761 -2,034,428 -113,666 -1,882,833 -1,713,385 -1,475,241 \n \n\n       \n\n330 - Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen 1,794,431 1,782,656 1,821,541 38,885 1,716,720 1,586,480 1,383,240 \n\n394 - Zinsen 330,227 340,478 347,606 7,127    \n\n397 - Umlagen 134,423 157,627 220,281 62,654 166,113 126,905 92,001 \n\n494 - Zinsen -356,219 -360,000 -355,000 5,000    \n\nErgebnis KORE Globalbudget 0 0 0* 0 0 0 0 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n  \n\n            \n\n             \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n \n\n         \n\nAuflösung Fernheizwerk \n\nGemäss Abklärung bei der Finanzaufsicht werden folgende Buchungen über die Erfolgsrechnung durchgeführt: \n\n− Für den Betrieb der Heizzentrale im 1. Halbjahr 2024 sind Aufwand und Ertrag in der Erfolgsrechnung sowie \nAusgaben und Einnahmen in der Investitionsrechnung ordentlich zu budgetieren. \n\n         \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 101/159 \n\n \n \n\n− Aus dem Finanzvermögen kann der Verkauf der Anlagen an die neue Trägerschaft erfolgen. Aus dem Abgang \ndes Finanzvermögens wird ein Buchverlust resultieren. In der Spezialfinanzierung ist in der Höhe des Buchver-\nlustes eine Entnahme aus dem Eigenkapital vorzunehmen. \n\n− Der Aufwand für die (von den Wärmebeziehenden bereits einmal bezahlten) Anschlussgebühren ist über die \nErfolgsrechnung der Spezialfinanzierung zu verbuchen. In gleicher Höhe ist wiederum eine Entnahme aus dem \nEigenkapital der Spezialfinanzierung vorzunehmen. \n\n− Alle weiteren Ausgaben und Einnahmen sind über die Erfolgsrechnung der Spezialfinanzierung zu verbuchen \n(inkl. Baurechtszins). \n\n \n \n\n5. Investitionen \n \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\nProjektname \n \n\n2023 2024 2025 2026 2027 \n \n\nTotal inkl. \nVorjahre \n\n302.01 - Wasserversorgung \n\n        \n\n470021 WL Allmendstrasse Süd A 240,000 \n     \n\n \n\n470022 Reservoir Obergrisigen \n2024 \n\nA \n \n\n280,000 \n    \n\n \n\n470023 Wasserleitung St. Niklau-\nsenstrasse; Tannegg - \nMättiwilbach \n\n \n \n\n \n  \n\n734,000 \n\n \n\n734,000 \n\n470024 Wasserleitung Knoten Lan-\ngensand \n\nA \n  \n\n150,000 180,000 \n  \n\n330,000 \n\n470810 Rahmenkredit Inv. Was-\nserversorgung 2023 \n\nA 1,000,000 \n     \n\n \n\n470811 Rahmenkredit Inv. Was-\nserversorgung 2024 \n\nA \n \n\n1,000,000 \n    \n\n \n\n470812 Rahmenkredit Inv. Was-\nserversorgung ab 2025 \n\nA \n  \n\n1,000,000 1,000,000 1,000,000 \n \n\n \n\n470900 Wasseranschlussgebühren E -471,000 -471,000 -471,000 -471,000 -471,000 \n \n\n \n\n470999 IR Wasserversorgung A 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 \n \n\n \n\nInvestitionsausgaben 1,290,000 1,330,000 1,200,000 1,230,000 1,784,000 \n  \n\nInvestitionseinnahmen -471,000 -471,000 -471,000 -471,000 -471,000 \n  \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 819,000 859,000 729,000 759,000 1,313,000 \n  \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung \n\n        \n\n471024 GEP-Überarbeitung ÜT 231,000 \n     \n\n \n\n471025 Kan. St. Niklausenstrasse; \nAbschnitt Tannegg bis \nMättiwilbach \n\nA \n    \n\n266,000 \n \n\n266,000 \n\n471026 Siedlungsentwässerung \nKnoten Langensand \n\nA \n  \n\n464,000 \n   \n\n464,000 \n\n471809 Rahmenkredit Invest. Sied-\nlungsentwässerung 2022 \n\nA 94,000 \n     \n\n \n\n471810 Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung 2023 \n\nA 900,000 \n     \n\n \n\n471811 Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung 2024 \n\nA \n \n\n900,000 \n    \n\n \n\n471812 Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung ab \n2025 \n\nA \n  \n\n900,000 900,000 900,000 \n \n\n \n\n471900 Kanalisationsbaukosten-\nBeiträge \n\nE -491,000 -491,000 -491,000 -491,000 -491,000 \n \n\n \n\n471999 IR Siedlungsentwässerung A 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 \n \n\n \n\nInvestitionsausgaben 1,275,000 950,000 1,414,000 950,000 1,216,000 \n  \n\nInvestitionseinnahmen -491,000 -491,000 -491,000 -491,000 -491,000 \n  \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 784,000 459,000 923,000 459,000 725,000 \n  \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 102/159 \n\n \n \n\nProjektname 2023 2024 2025 2026 2027 \n \n\nTotal inkl. \nVorjahre \n\n302.03 - Fernheizwerk \n\n        \n\n486006 Ersatz Fernheizleitungen A 50,000 40,000 \n    \n\n196,918 \n\n486007 Ablöseprojekt Contracting A 200,000  \n    \n\n-672,000 \n  \n\nE  -927,000 \n     \n\nInvestitionsausgaben 250,000 40,000 \n     \n\nInvestitionseinnahmen  -927,000 \n     \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 250,000 -887,000 \n     \n\n \n\n                                 \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\n2023 2024 2025 2026 2027 \n\nInvestitionsausgaben 2,815,000 2,320,000* 2,614,000 2,180,000 3,000,000 \n\nInvestitionseinnahmen -962,000 -1,889,000 -962,000 -962,000 -962,000 \n\nNettoinvestitionskosten 1,853,000 431,000 1,652,000 1,218,000 2,038,000 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n     \n\n \n\n                     \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2024 \n\n470022 - Reservoir Obergrisigen 2024: \n\nKomponenten Sanierung mit Ergänzungen: \n\n− Ersatz der Drucktüren in beiden Kammern \n\n− Ersatz aller Rohrdurchführungen von den Speicherbehältern in den Rohrkeller (neu sind alle Rohrdurchführun-\ngen in rostfreiem Stahl ausgeführt) \n\n− Nicht mehr gebrauchte Rohrdurchführungen werden abgebrochen und geschlossen \n\n− Die alte Überlaufkonstruktion in der grossen Speicherkammer wird demontiert \n\n− Die lokalen Schadstellen an der Beschichtung der Speicherkammer werden instand gestellt \n\n− Das Fenster aus Glasbausteinen wird geschlossen (Beton), Fläche 2.3 m² \n\n− Alle Teile im Rohrkeller werden durch Teile aus rostfreiem Stahl ersetzt \n\n− Ersatz der Rohrdurchführung vom Rohrkeller nach aussen \n\n470811 - Rahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2024: \n\nRahmenkredit für Leitungsersatz. In folgenden Strassen, Siedlungen und Weilern findet eine Erneuerung der Trink-\nwasserleitung statt: \n\n− Schiltmattstrasse \n\n− Knolligen \n\n− Rainlihöhe \n\n− Änziried \n\n470900 - Wasseranschlussgebühren: \n\nPrognostizierte Einnahmen über die Anschlussgebühr. \n\n470999 - IR Wasserversorgung: \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n471811 - Rahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2024: \n\nDer Rahmenkredit und die GEP-Massnahmen sind vorgesehen für den Unterhalt und die Erneuerung \nder öffentlichen Leitungen sowie der privaten Leitungen im öffentlichen Unterhalt.  \n \n \n\n         \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 103/159 \n\n \n \n\nIm Jahr 2024 sind folgende Projekte geplant: \n\n− Kanalsanierungen Fr. 250'000.00 \n\n− Kanalreinigung mit Sickerleitungen Fr. 80'000.00 \n\n− Ersatzneubau Kanalisation Spielplatzring Fr. 185'000.00 \n\n− GEP Rainlihöhe inkl. abkoppeln Bach vom Mischwasser Fr. 260'000.00 \n\n471900 - Kanalisationsbaukosten-Beiträge: \n\nPrognostizierte Einnahmen Kanalisationsbaukostenbeiträge \n\n471999 - IR Siedlungsentwässerung: \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n486006 - Ersatz Fernheizleitungen: \n\nIm Jahr 2024 sind beim Fernheizungsleitungsnetz für den Ersatz von schadhaften Fernheizleitungen und die Behe-\nbung von Leckagen Fr. 40'000.00 budgetiert. \n\n486007 - Ablöseprojekt Contracting: \n\nDer Prozess für die Umstellung auf See-Energie wurde gestartet. Der Betrieb des Fernheizwerks wird per Juli 2024 \nvon der Seenergy Luzern AG übernommen. Anschliessend erfolgen der Umbau und die Umstellung auf See-Ener-\ngie. \n \nGemäss Abklärung bei der Finanzaufsicht gestaltet sich der Prozess wie folgt: \n\n− Für den Betrieb der Heizzentrale im 1. Halbjahr 2024 sind Aufwand und Ertrag in der Erfolgsrechnung sowie \nAusgaben und Einnahmen in der Investitionsrechnung ordentlich zu budgetieren \n\n− Für die Ablösung und Übergabe der Anlagen der Heizzentrale bedarf es eines Grundsatzentscheides des Ein-\nwohnerrates. Dieser muss namentlich auch die Entwidmung der im Verwaltungsvermögen bilanzierten Anlagen \nbeinhalten.  \n\n− Mit Zustimmung des Einwohnerrates kann das Verwaltungsvermögen zum Buchwert ins Finanzvermögen über-\nführt werden. Der Vorgang ist zwingend über die Investitionsrechnung abzuwickeln (Investitionseinnahmen). \n\n− Aus dem Finanzvermögen kann der Verkauf der Anlagen an die neue Trägerschaft erfolgen. Aus dem Abgang \ndes Finanzvermögens wird ein Buchverlust resultieren. In der Spezialfinanzierung ist in der Höhe des Buchver-\nlustes eine Entnahme aus dem Eigenkapital vorzunehmen. \n\n \nDie Hochrechnung ergibt folgende Zahlen: \n\n \nHochrechnung Anlagevermögen: \nGrundstück 100'000.00 \n\nLeitungsnetz 349’578.00 \n\nHeizzentrale 476’271.00 \n\nMobilien 42’670.00 \n\nInvestitionen 2023 Leitungsnetz 50'000.00 \n\nInvestitionen 2024 Leitungsnetz 40'000.00 \n\nAbschreibung 2023 -54'930.00 \n\nAbschreibung 2024 -75'930.00 \n\nTotal Anlagevermögen zur Entwidmung (Investitionsrechnung) 927’659.00 \n\nDirektverbuchungen Bilanz 2024 \n \n\nRestwertentschädigung Verteilnetz -162'150.00 \n\nRestwertentschädigung Gebäude -237'820.00 \n\nGrundstück im Finanzvermögen -100'000.00 \n\nWertberichtigung Sachanlagen (Erfolgsrechnung) 427’689.00 \n \n\n \n \n\n                                 \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 104/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.10 Aufgabenbereich: 401 – Gesundheitswesen \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nAktionsprogramme und Aufklärungsarbeit für eine gesunde Lebensgestaltung sind in Zusammenarbeit mit dem \nKanton weiterhin nötig.  \n\nDemografische Entwicklung der Gemeinde Horw \nDie Prognosen der Bevölkerungsentwicklung von LUSTAT Statistik Luzern gehen davon aus, dass die Personen im \nKanton Luzern der Altersklasse ab 65 Jahren von 73'735 im Jahr 2019 um 69.4 Prozent auf rund 124'900 im Jahr \n2045 zunehmen Dabei zeigt sich ab 2035 eine leichte Abflachung. Diese ist durch das Älterwerden der geburten-\nstarken Jahrgänge bedingt. So nimmt die Anzahl Personen in der Altersklasse 65-79 Jahre bis 2035 weiterhin zu, \nstagniert dann jedoch bis 2040 und nimmt dann ab, weil die letzten geburtenstarken Jahrgänge das 80. Altersjahr \nerreichen. Bei den Personen ab 80 Jahren hingegen nimmt der Anstieg zu und wird erst nach dem Prognosehori-\nzont von 2045 abnehmen. Diese Entwicklung wird sich entsprechend auf den künftigen Pflegebedarf auswirken. Für \nHorw würde dies bedeuten, dass die Pflegeheime bis im Jahr 2030 mit insgesamt 308 bis 336 und die Spitex Horw \nmit 500 bis 552 Klientinnen und Klienten mehr rechnen müssten, welche pflegerische Leistungen beziehen würden. \nAufgrund der demografischen Entwicklung werden darum die Pflegekosten weiter klar ansteigen. \n\nZur Sicherstellung der ambulanten und stationären Pflegeversorgung wird seit 2021 Wohnen mit Dienstleistungen \nin der Gemeinde angeboten. \n\nDas Kompetenzzentrum Pflegefinanzierung übernimmt weiterhin jährlich die Berechnung der Pflegetarife in der am-\nbulanten und stationären Pflege. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: Kein aktuelles Legislaturziel \n\nJahresziel: «Altersstrategie 2035»  \n\nDie «Altersstrategie 2035» wird bis Mitte Jahr 2024 fertiggestellt und dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vorge-\nlegt. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nKanton und Gemeinden sind für die Förderung, den Schutz, die Erhaltung und die Wiederherstellung der Gesund-\nheit zuständig. Diese Zielsetzung soll unter Berücksichtigung der Eigenverantwortung und der Wirtschaftlichkeit er-\nreicht werden. \n\nDer Gemeinderat ist die örtliche Gesundheitsbehörde. Er übt innerhalb seines Gemeindegebietes die Aufsicht über \ndas Gesundheitswesen aus. Die Gemeinden sind insbesondere für die Gesundheitsförderung und -prävention so-\nwie die ambulante und stationäre Pflegeversorgung zuständig. \n\nDer Aufgabenbereich 401 - Gesundheitswesen ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und umfasst \nfolgende Leistungsgruppen: \n− Leistungsgruppe Gesundheitsförderung \n\n− Leistungsgruppe ambulante Pflege \n\n− Leistungsgruppe intermediäre Strukturen \n\n− Leistungsgruppe stationäre Pflege \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n\n \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 105/159 \n\n \n \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGesundheitsförderung \n\nDie Gesundheitsförderung sowie -prävention erhält und stärkt die Gesundheit unserer Bevölkerung und hilft damit \nFolgekosten zu vermeiden. Durch verschiedene Anbietende, wie das «Aktive Alter», die Mütter- und Väterberatung \nLuzern, die Fachstelle Sucht Region Luzern (Klick), Pro Senectute und eigene Projekte der Gemeinde, kann die \nGemeinde die Aufträge des Gesundheitsgesetzes mehrheitlich erfüllen. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n\nAmbulante Pflege \n\nGemäss kantonalem Gesundheitsgesetz und dem Sozialhilfegesetz sind die Gemeinden des Kantons Luzern ver-\npflichtet, Spitexorganisationen, welche ihren Hauptsitz auf dem Gemeindegebiet haben, eine Betriebsbewilligung zu \nerteilen. Die bewilligungspflichtigen Betriebe unterstehen der Aufsicht der Standortgemeinde. Die Gemeinde Horw \nhat mit dem Verein Spitex Horw eine Leistungsvereinbarung für die Sicherstellung der nötigen medizinischen Ver-\nsorgung abgeschlossen. Sie stellt gegen Rechnung auch geeignete Räumlichkeiten bereit. Zusätzlich beaufsichtigt \nsie private Spitex-Unternehmungen mit Sitz in der Gemeinde Horw. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n\n− SRL 867 Betreuungs- und Pflegegesetz (BPG) \n\n− SRL 867a Verordnung zum Betreuungs- und Pflegegesetz (BPV) \n\nGemeinde: \n\n− Altersleitbild \n\n− B+A Nr. 1540 Planungsbericht Wohnen im Alter \n\n− B+A Nr. 1556 Planungsbericht Konzept pflegende Angehörige \n\n− B+A Nr. 1725 Planungsbericht Zukunft Wohnen im Alter und Bedarf an Pflege und Betreuung in der Gemeinde \nHorw \n\nIntermediäre Strukturen \n\nDie Gemeinde Horw beauftragt die Spitex Horw mit einer Leistungsvereinbarung, die Erbringung der bedarfs- und \nfachgerechten ambulanten Betreuung «Wohnen mit Dienstleistung (WmDL)» für die Einwohnerinnen und Einwoh-\nner mit Wohnsitz in der Gemeinde Horw, zu erbringen. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 800 Gesundheitsgesetz \n\n− SRL 867 Betreuungs- und Pflegegesetz (BPG) \n\n− SRL 867a Verordnung zum Betreuungs- und Pflegegesetz (BPV) \n\nGemeinde: \n\n− Altersleitbild \n\n− B+A Nr. 1540 Planungsbericht Wohnen im Alter \n\n− B+A Nr. 1556 Planungsbericht Konzept pflegende Angehörige \n\n− B+A Nr. 1725 Planungsbericht Zukunft Wohnen im Alter und Bedarf an Pflege und Betreuung in der Gemeinde \nHorw \n\nStationäre Pflege \n\nDie Gemeinde Horw hat mit der Kirchfeld AG eine Leistungsvereinbarung für folgendes Bettenangebot abgeschlos-\nsen: \n\n− Total 159 Betten \n\n− Davon in der Demenzgruppe neun Betten \n\n− Sowie Temporäraufenthalte gemäss Konzept «Pflegende Angehörige» \n\nAls Standardangebot sind Pflegeleistungen gem. Art. 7 Abs. 2 Krankenpflege-Leistungsverordnung vom 29. Sep-\ntember 1995 des Bundes (KLV) definiert. Diese werden aufgrund einer schriftlich festgehaltenen Bedarfsabklärung \nauf ärztliche Anordnung hin oder im ärztlichen Auftrag erbracht. \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 106/159 \n\n \n \n\nBeim Angebot Pflegeheim Blickfeld Blindenheim des Blinden-Fürsorge-Vereins Innerschweiz (BFVI), Kantons-\nstrasse 2, Horw müssen wir als Standortgemeinde die Grundlagen für deren Taxordnung überprüfen. Zudem deckt \ndieser Betrieb 64 Betten in der Planungsregion Luzern der kantonalen Pflegeheimliste ab. \n\nDie Bewohner einer Gemeinde können grundsätzlich ihren Aufenthalt in einem Pflegeheim selbst wählen. Die Auf-\ngabe der Gemeinde ist die Kostengutsprache bei Übernahme von Pflegerestkosten in anderen Gemeinden, welche \ngeprüft und kontrolliert werden.  \n\nDurchschnittlich befinden sich pro Jahr ca. 59 Personen ausserhalb unserer Gemeinde, die den Anspruch auf die \nÜbernahme von Pflegerestkosten haben. Davon sind 11 Bewohnende in der Viva Luzern, 7 Bewohnende im Stein-\nhof Luzern, 10 Klientinnen und Klienten im Pilatusblick, 26 Bewohnende im restlichen Kanton Luzern und 3 Bewoh-\nnende ausserkantonal. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 800 Gesundheitsgesetz (GesG) \n\n− SRL 867 Betreuungs- und Pflegegesetz (BPG) \n\n− SRL 867a Verordnung zum Betreuungs- und Pflegegesetz (BPV) \n\nGemeinde: \n\n− Altersleitbild \n\n− B+A Nr. 1540 Planungsbericht Wohnen im Alter \n\n− B+A Nr. 1556 Planungsbericht Konzept pflegende Angehörige \n\n− B+A Nr. 1725 Planungsbericht Zukunft Wohnen im Alter und Bedarf an Pflege und Betreuung in der Gemeinde \nHorw \n\n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n401.01 - Gesundheitsförderung \n\n   \n\nAnzahl Projekte Gesundheitspäventa-\ntion \n\nAnzahl pro Jahr 2.00 2.00 2.00 \n\nAnzahl Geburten Horw Anzahl pro Jahr 114 153 133 \n\nAnzahl Mütter- und Väterberatung Anzahl pro Jahr 799 793 1,011 \n\nAnzahl Beratungen KLICK Anzahl pro Jahr 24 20 22 \n\n401.02 - Ambulante Pflege \n\n   \n\nAnzahl Aufsicht private Spitex Anzahl pro Jahr 1 1 1 \n\nAnzahl Klienten öffentliche Spitex Anzahl pro Jahr 423 440 642 \n\nAnzahl Klienten private Spitex Anzahl pro Jahr 13 25 42 \n\nPflegestunden öffentliche Spitex Summe pro Jahr 16,151 18,268 19,069 \n\nPflegestunden private Spitex Summe pro Jahr 2,208 2,905 4,138 \n\nStunden Hauswirtschaft öffentliche Spi-\ntex \n\nSumme pro Jahr 11,853 11,389 11,121 \n\nWegzeiten öffentliche Spitex Summe pro Jahr 3,954 4,603 4,555 \n\n401.03 - Intermediäre Strukturen \n\n   \n\nAnzahl Wohnungen mit Dienstleistun-\ngen \n\nAnzahl per 31.12. \n \n\n12 20 \n\nAnzahl Mittagessen Summe pro Jahr \n \n\n 2,422 \n\nStunden Spitex plus Summe pro Jahr \n \n\n394 330 \n\nStunden Hauswirtschaft Summe pro Jahr \n \n\n0 0 \n\n                     \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 107/159 \n\n \n \n\n Einheit 2020 2021 2022 \n\n401.04 - Stationäre Pflege \n\n   \n\nAnzahl Pflegeheimbetten Kirchfeld Anzahl per 31.12. 110 110 110 \n\nAnzahl Altersheimbetten Kirchfeld Anzahl per 31.12. 40 40 40 \n\nAnzahl Demenzbetten Kirchfeld Anzahl per 31.12. 9 9 9 \n\nAuslastung Pflegebetten Kirchfeld %-Anteil 96.13 91.80 91.31 \n\nAuslastung Altersheimbetten Kirchfeld %-Anteil 67.53 70.00 72.38 \n\nAuslastung Demenzbetten Kirchfeld %-Anteil 97.87 100.00 98.25 \n\nAnzahl Horwer-Einwohner im Blickfeld Anzahl per 31.12. 56 48 53 \n\nAnzahl Pflegeheimbetten Blickfeld Anzahl per 31.12. 74 74 74 \n\nAuslastung Blickfeld %-Anteil 98.56 97.64 99.33 \n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n401.04 - Stationäre Pflege \n\n     \n\nAuslastung Pflegebetten Kirchfeld %-Anteil 95.00 95.00 95.00 95.00 95.00 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n58,900 42,600 32,600 -10,000 33,330 33,663 34,000 \n\n36 - Transferaufwand 6,233,026 6,070,475 6,540,560 470,085 6,668,000 6,815,000 6,909,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 36,758 20,000 20,000 0 20,000 20,000 20,000 \n\nTotal Aufwand 6,328,684 6,133,075 6,593,160 460,085 6,721,330 6,868,663 6,963,000 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -350       \n\nTotal Ertrag -350       \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 6,328,334 6,133,075 6,593,160 460,085 6,721,330 6,868,663 6,963,000 \n \n\n               \n\n397 - Umlagen -34,617  -6,317 -6,317 -6,000 -6,000 -6,000 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 6,293,717 6,133,075 6,586,843* 453,768 6,715,330 6,862,663 6,957,000 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n401.01 - Gesundheitsförderung \n\n       \n\nAltersstrategie 540110  30,000 20,000    \n\nKantonsbeitrag Mobiler Palliative \nCare Dienst \n\n540110  15,225 10,922 11,150 11,360 11,600 \n\nKantonsbeitrag Pflegeinitiative 540110   22,624 23,000 23,500 24,000 \n\n            \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 108/159 \n\n \n \n\n KST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\nKantonsbeitrag Privatpflege und \nBetreuung \n\n540110   78,014 79,500 81,150 82,800 \n\nKantonsbeitrag Sozialpsychiatrie 540110  36,250 39,000 39,800 40,500 41,400 \n\nPlanungsbericht Wohnen im Alter 540110 45,000     \n \n\n401.02 - Ambulante Pflege \n       \n\nPflegerestkosten Spitex 540130 1,373,222 1,340,000 1,600,000 1,650,000 1,700,000 1,750,000 \n\nSpitex Hauswirtschaft 540131 435,241 410,000 450,000 460,000 470,000 480,000 \n\n401.03 - Intermediäre Strukturen \n       \n\nAufbau Spitex-Angebot Wohnen \nmit Dienstleistungen \n\n540135 150,000 120,000 80,000 80,000 80,000 80,000 \n\n401.04 - Stationäre Pflege \n       \n\nPflegerestfinanzierung  540350 4,103,580 4,006,300 4,100,000 4,185,000 4,270,000 4,300,000 \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n6,107,042 5,957,775 6,400,560 6,528,450 6,676,510 6,769,800 \n \n\n                                 \n\n401.01 - Gesundheitsförderung \n\nAltersstrategie \n\nIn den nächsten Jahren ist weiterhin mit einem Wachstum der älteren Bevölkerung zu rechnen, die ziemlich sicher \ndie Spitze im Jahr 2045 erreichen wird. Es zeigt sich klar, dass die Gemeinde Horw eine Altersstrategie braucht. \nDarum wird als zweiter Schritt, nach dem Planungsbericht Zukunft Wohnen im Alter und Bedarf an Pflege und Be-\ntreuung in der Gemeinde Horw, eine Altersstrategie erarbeitet. Der Planungsbericht und das Altersleitbild des Kan-\ntons Luzern, welches in Umsetzung ist, dienen dazu als Grundlage. \n\nKantonsbeitrag Mobiler Palliative Care Dienst \n\nGemäss § 44b Abs. 2 des Gesundheitsgesetzes (SRL Nr. 800) betreiben Kanton und Gemeinden gemeinsam ei-\nnen spezialisierten mobilen Dienst für Palliative Care (SMPCD). Sie können diese Aufgabe privaten oder öffentlich-\nrechtlichen Leistungserbringern übertragen. Die Kosten werden von Kanton und Gemeinden je hälftig getragen. \nDer Anteil der einzelnen Gemeinden berechnet sich nach Massgabe der ständigen Wohnbevölkerung des Vorjah-\nres gemäss den Erhebungen der LUSTAT Statistik Luzern. Gemäss Mitteilung Kanton ist ein Betrag von Fr. 0.70 / \nEinwohnerin/Einwohner (bisher Fr. 1.20) zu budgetieren. \n\nKantonsbeitrag Pflegeinitiative \n\nMit der Annahme der Volksinitiative «für eine starke Pflege» (Pflegeinitiative) am 28. November 2021 wurde am \n16. Dezember 2022 von der vereinigten Bundesversammlung entschieden, eine 1. Etappe umzusetzen.  \nDazu gibt es 3 Säulen: \n\n− Beiträge an die praktische Ausbildung in Betrieben \n\n− Beiträge an höhere Fachschulen (vollumfänglich durch Kanton getragen) \n\n− Beiträge an Absolventinnen und Absolventen der Ausbildung in der Pflege HF/FH \n \nGestützt auf Art. 117b und Übergangsbestimmungen Art. 117b der Bundesverfassung und des Verfassungsartikels \nPflege wird die Vernehmlassung bis November 2023 abgeschlossen sein und Inkrafttreten ist per 1. Juli 2024 vor-\ngesehen. Gemäss Vernehmlassungsbotschaft ist folgender Kostenschlüssel (jeweils in Prozent der Bruttokosten) \nvorgesehen: Bund 50 %, Kanton 35 %, Gemeinden 15 %. Gemäss Mitteilung Kanton ist ein Betrag von \nFr. 1.45/Ew. zu budgetieren. \n\nKantonsbeitrag Privatpflege und Betreuung \n\nDer Kanton und die Gemeinden erbringen Leistungen zur Anerkennung der unentgeltlich und regelmässig erbrach-\nten Betreuung von hilflosen Personen durch Angehörige sowie zur Entlastung der unentgeltlich betreuenden Ange-\nhörigen. Es werden neu jährlich eine Zulage als Anerkennung für die Betreuung und ein Gutschein für ein Entlas-\ntungsangebot ausgerichtet. \nDer Kanton und die Gemeinden tragen die Kosten der Leistungen sowie die Verwaltungskosten je zur Hälfte (SRL \n867 Betreuungs- und Pflegegesetz; §12b). Gemäss Mitteilung Kanton ist ein Betrag von Fr. 4.76/Ew. (plus Verwal-\ntungskosten) zu budgetieren. \n\nKantonsbeitrag Sozialpsychiatrie \n\nGemäss § 6d Absatz 2 des Spitalgesetzes (SRL Nr. 800a) beteiligen sich die Gemeinden pauschal an den Kosten \nder sozialpsychiatrischen Leistungen der Listenspitäler, soweit im Leistungsauftrag des Regierungsrates dafür eine \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 109/159 \n\n \n \n\nAbgeltung über die gemeinwirtschaftlichen Leistungen vorgesehen ist und die sozialpsychiatrischen Leistungen \neinen Zusammenhang mit der persönlichen Sozialhilfe im Sinn der §§ 24 ff. des Sozialhilfegesetzes (SRL Nr. 892) \naufweisen. \nIn § 12a der Verordnung zum Spitalgesetz (SRL Nr. 800b) präzisiert der Kanton die sozialpsychiatrischen Leistun-\ngen und die Handhabung der Abgeltung. Die Beteiligung der Einwohnergemeinden an den Kosten der Leistungen \nbeträgt pro Einwohner/in pauschal Fr. 2.50. Massgebend für den jährlichen Gesamtbetrag der Gemeindebeteili-\ngung ist jeweils die mittlere Wohnbevölkerung gemäss der Verordnung über die Bevölkerungsstatistik vom 22. No-\nvember 2011 im vorangehenden Jahr. \n\nPlanungsbericht Zukunft Wohnen im Alter und Bedarf an Pflege und Betreuung in der Gemeinde Horw  \n\nDas Projekt wurde 2023 abgeschlossen. \n\n401.02 - Ambulante Pflege \n\nPflegerestkosten Spitex \n\nUnsere Gesellschaft sieht sich mit einer doppelten demografischen Alterung konfrontiert. Einerseits werden die \nMenschen immer älter und andrerseits schiebt sich die Altersstruktur weiter nach oben und der Anteil der jüngeren \nBevölkerung sinkt. Darum werden aufgrund zunehmender Nachfrage die Spitexkosten weiter steigen. \n\nSpitex Hauswirtschaft \n\nAuch hier wird eine Zunahme der Dienstleistung durch die demografische Zunahme der alten Menschen erwartet.  \n\n401.03 - Intermediäre Strukturen \n\nAufbau Spitex-Angebot Wohnen mit Dienstleistungen \n\nDie Individualität der Menschen nimmt zu. Sie wollen selbst bestimmen, wo und in welcher Form sie betreut und \ngepflegt werden. Es ist wichtig, dass die Gemeinde mehr auf die ambulante Hilfe ausgerichtet wird, damit Men-\nschen trotz Beeinträchtigungen länger als bisher in ihrer gewohnten Umgebung bleiben können. Einerseits dient \ndies dem persönlichen Wohlbefinden und der Würde im Alter - bei chronischer Erkrankung kann dies auch bereits \nin jüngeren Jahren zutreffen. Stationäre Plätze, welche nicht genutzt werden, kosten die Betriebe, dies im Gegen-\nsatz zu ambulanten und intermediären Strukturen. Der Ausbau von intermediären und ambulanten Angeboten hilft \ndabei, die Zahl der benötigten Plätze im stationären Bereich zu reduzieren, da die älteren Menschen länger in ihrer \ngewohnten Umgebung leben können. \n\n401.04 - Stationäre Pflege \n\nPflegerestfinanzierung  \n\nUnsere Gesellschaft sieht sich mit einer doppelten demografischen Alterung konfrontiert. Einerseits werden die \nMenschen immer älter und andrerseits schiebt sich die Altersstruktur weiter nach oben und der Anteil der jüngeren \nBevölkerung sinkt. Darum wird Aufgrund zunehmender Nachfrage auch der stationäre Pflegebedarf in den nächs-\nten Jahren weiterhin steigen. Die Aus- und Umbaupläne bei den Angeboten in Horw, der Erneuerungsbau Kirch-\nfeld und Blickfeld gehen somit in die richtige Richtung. \n\n \n\n                                 \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 110/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.11 Aufgabenbereich: 402 – Familie plus / Jugend / Kinder \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\nDer bisherige Aufgabenbereich wird ab 2024 wie folgt aufgeteilt: \na) Die Angebote der schulergänzenden Kinderbetreuung werden als neue Leistungsgruppe «Tagesstrukturen» \n\ndem Aufgabenbereich Bildung zugeordnet. \nb) Die übrigen Angebote von Familie plus / Jugend / Kinder werden im neuen Aufgabenbereich «405 Gesellschaft» \n\nweitergeführt. \n \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 2,573,229 2,816,488  -2,816,488    \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n321,445 551,400  -551,400    \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n46,500 38,904  -38,904    \n\n36 - Transferaufwand 387,080 648,100  -648,100    \n\n39 - Interne Verrechnungen 300,887 309,100  -309,100    \n\nTotal Aufwand 3,629,141 4,363,992  -4,363,992    \n\n \n\n               \n\n42 - Entgelte -815,352 -830,800  830,800    \n\n46 - Transferertrag -687,223 -791,300  791,300    \n\nTotal Ertrag -1,502,575 -1,622,100  1,622,100    \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 2,126,566 2,741,892 0 -2,741,892 0 0 0 \n \n\n               \n\n397 - Umlagen 683,634 729,651 0 -729,651    \n\nErgebnis KORE Globalbudget 2,810,200 3,471,543 0* -3,471,543 0 0 0 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n402 – Familie plus / Jugend / Kinder \n \n\n2'810'200 3'471’543 \n\n    \n\n121.90 - Tagesstrukturen    1'145’000 1'218’000 1'313’000 1'413’000 \n\n405 - Gesellschaft    2'212’021 2'235’683 2'341’398 2'437’232 \n\nTotal  \n \n\n2'810'200 3'471’543 3'357’021 3'453’683 3'654’398 3'850’232 \n \n\n            \n\n                                 \n\n \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 111/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.12 Aufgabenbereich: 403 – Sozialhilfe und -beratung \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Zusammenarbeit mit der Behörde (KESB) und dem Mandatszentrum (MZ) verläuft weiterhin zur Zufriedenheit \naller Akteure. \n\nDie Fallzahlen der wirtschaftlichen Sozialhilfe sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert. Die Zu- und Abgänge der \nFälle sind im Mehrjahresvergleich weiterhin tief. Die Leistungen der Sozialberatung werden im Vergleich zum Vor-\njahr leicht stärker nachgefragt.  \n\nDie Abläufe und Prozesse in der Zusammenarbeit mit der Fachstelle Alimente haben sich bewährt. \n \n\n   \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nMit der Sozialhilfe soll die Hilfebedürftigkeit von Menschen verhindert, gemildert oder beseitigt werden. Dabei ist \ninsbesondere die Selbständigkeit und die berufliche sowie gesellschaftliche Integration zu fördern. \nDies wird durch die persönliche Sozialberatung, wirtschaftliche Sozialhilfe und Sozialprävention sowie institutionelle \nSozialhilfe erreicht. Zudem ist die gleichberechtigte Integration in die Gesellschaft zu ermöglichen. \n\nDer Kindes- und Erwachsenenschutz wird durch massgeschneiderte Lösungen und einer speziellen Behörde mit \nprofessionellen Mandatsträgern sichergestellt. \n\nDer Aufgabenbereich 403 – Sozialhilfe und -beratung ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und \numfasst folgende Leistungsgruppen: \n− Kindes- und Erwachsenenschutz \n\n− Generelle Sozialhilfe \n\n− Persönliche Sozialhilfe \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nKindes- und Erwachsenenschutz \n\nDie Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) stellt den Schutz von Kindern und Erwachsenen sicher, die \nnicht in der Lage sind, selbst die für sie notwendige Unterstützung anzufordern oder bei denen freiwillige Unterstüt-\nzungsangebote nicht ausreichen. Dabei soll den Betroffenen mit individuellen und massgeschneiderten Lösungen \ngeholfen werden.  \n\nDie Gemeinde Horw ist Mitglied im Gemeindeverband Kindes- und Erwachsenenschutz Luzern-Land. Die KESB \nund das Mandatszentrum kennen inzwischen die Ressourcen von Vereinen und Organisationen in unserer Ge-\nmeinde, welche subsidiär eingesetzt werden. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 210 Schweizerisches Zivilgesetzbuch \n\nKanton: \n− SRL 200 Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch (EGZGB) \n\n− Statuten Gemeindeverband Kindes- und Erwachsenenschutz Luzern-Land \n\nGenerelle Sozialhilfe \n\nDie generelle Sozialhilfe gemäss Gesetzgebung muss durch Sozialprävention sowie institutionelle Sozialhilfe ge-\nwährleistet werden. Dabei werden die Ursachen der Hilfebedürftigkeit geklärt und vorausschauende Sozialplanung \nbetrieben. \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 112/159 \n\n \n \n\nDie bedarfsgerechte Unterstützung erfolgt durch strukturelle und finanzielle Förderung von Trägern der Sozialhilfe \nund Altersbetreuung sowie Selbsthilfeorganisationen. Zudem werden die Tätigkeiten von Freiwilligen unterstützt \noder die Sozialpolitik über Projekte, Beihilfen, Hilfsaktionen sowie den Sozialhilfefonds gezielt gesteuert. \n\nPflichtleistungen: \n\n− Gemeindebeitrag an die Heimfinanzierung (SEG Gesetz über die sozialen Einrichtungen (gebunden) \n\n− Mitglied im Zweckverband für institutionelle Sozialhilfe und Gesundheitsförderung (ZiSG) gemäss Sozialhilfe-\ngesetz \n\nErgänzende Angebote gemäss Reglement oder Leistungsvereinbarungen: \n\n− Gemeindebeihilfen \n\n− Beitrag an regionale Familien- und Jugendberatung \n\n− Beiträge FABIA, traversa, Pro Senectute  \n\n− Beiträge an den Mahlzeitendienst  \n\n− Sozialzeitausweis \n\n− Hilfsaktionen \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 851.1 Bundesgesetz über die Zuständigkeit für die Unterstützung Bedürftiger (Zuständigkeitsgesetz, ZUG) \n\nKanton: \n\n− SRL 892 Sozialhilfegesetz (SHG) \n\n− SRL 892a Sozialhilfeverordnung (SHV) \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 830 Reglement über Gemeindebeihilfen Horw \n\n− Nr. 881 Richtlinien zur Zuwendung «Unterstützung von bedürftigen Menschen» (auflösen) \n\n− Nr. 890 Reglement Preisgünstiger Wohnraum \n\nIndividuelle Sozialhilfe \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe (WSH) \nDie WSH kommt zum Tragen, wenn eine Person oder eine Familie ihre Existenz nicht oder nicht rechtzeitig mit ei-\ngenen oder Leistungen Dritter sichern kann. Die Bemessung der finanziellen Leistungen der WSH orientiert sich am \nindividuellen Bedarf. Sie leistet damit einen aktiven Beitrag zur Prävention und Verhinderung von Armut und zum \nsozialen Frieden. \n\nNeben der reinen Existenzsicherung hat sie den Auftrag, die wirtschaftliche und persönliche Eigenständigkeit der \nHilfesuchenden zu fördern und ihre soziale und berufliche Integration zu unterstützen. Deshalb wird die wirtschaftli-\nche Sozialhilfe in der Regel mit persönlicher Sozialhilfe ergänzt. \n\nPersönliche Sozialhilfe (PSH) \nBei der PSH handelt es sich um ein eigenständiges und unabhängig von einem allfälligen Anspruch auf wirtschaftli-\nche Hilfe zu gewährendes Angebot. Darunter fallen bspw. Sozialberatungen oder Einkommensverwaltungen. Auch \ndie PSH richtet sich nach den Besonderheiten und Bedürfnissen des Einzelfalls und wird subsidiär zu Leistungen \nDritter erbracht. Das Ziel der PSH ist, die Situation der Hilfesuchenden zu stabilisieren und nach Möglichkeit zu ver-\nbessern. \n\nAlimentenbevorschussung \nKinder haben gemäss den Voraussetzungen im SHG Anspruch auf Bevorschussung der elterlichen Unterhaltsbei-\nträge, wenn die ihnen zustehenden Alimentenzahlungen ausbleiben. Rückständige Forderungen werden nicht be-\nvorschusst. Für diese Forderungen besteht jedoch ein Anspruch auf Inkassohilfe. \n\nDer Bevorschussungsanspruch steht auch volljährigen Kindern in Ausbildung zu, sofern sie über einen gültigen \nRechtstitel verfügen. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 851.1 Bundesgesetz über die Zuständigkeit für die Unterstützung Bedürftiger (Zuständigkeitsgesetz, ZUG) \n\nKanton: \n\n− SRL 892 Sozialhilfegesetz (SHG) \n\n− SRL 892a Sozialhilfeverordnung (SHV) \n\n− SRL 40 Gesetz über die Verwaltungsrechtspflege (VRG) \n\n− Richtlinien der Konferenz über die öffentliche Sozialhilfe (SKOS-Richtlinien) \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 113/159 \n\n \n \n\nergänzend: \n\n− Luzerner Handbuch zur Sozialhilfe \n\n− Mietzinsrichtlinien der Gemeinde Horw \n\n− Leistungsvereinbarungen mit spezialisierten Fachstellen \n\nBürgerrechtswesen \n\nFür die Erteilung des Gemeindebürgerrechts an Schweizer Bürgerinnen und Bürger und die Zusicherung des Ge-\nmeindebürgerrechts an ausländische Staatsangehörige werden im Bereich Bürgerrechtswesen folgende Dienstleis-\ntungen erbracht: \n\n− Vorbereitung der Unterlagen an den Gemeinderat und die Bürgerrechtsdelegation \n\n− Führen des Sekretariats der Bürgerrechtsdelegation \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 141.0 Bundesgesetz über das Schweizer Bürgerrecht (Bürgerrechtsgesetz, BüG) \n\nKanton: \n\n− SRL 2 Kantonales Bürgerrechtsgesetz (KBüG) \n\nGemeinde: \n− Merkblatt Einbürgerung von ausländischen Staatsangehörigen \n\n− Merkblatt Einbürgerung von Schweizer Personen \n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n403.01 - Kindes- und Erwachsenenschutz \n\n   \n\nAnzahl Gefährdungsmeldungen Summe pro Jahr 55 60 68 \n\nQuote Personen mit Massnahmen % - Anteil an Gesamt-\nbevölkerung \n\n1.56 1.41 1.44 \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Soziale Dienste Anzahl 100%-Stellen 5.40 5.40 4.40 \n\nAnzahl Personen mit Mietzinsbeihilfe Summe pro Jahr 62 34 36 \n\nAnzahl Personen mit Gemeindebeihil-\nfen \n\nSumme pro Jahr 142 136 131 \n\nAnzahl Mandate Familienberatung Summe pro Jahr 26 30 25 \n\nAnzahl Mandate Jugendberatung Summe pro Jahr 29 33 37 \n\nAnzahl Mandate FABIA Summe pro Jahr 7 9 13 \n\nAnzahl Mandate Pro Senectute Summe pro Jahr 94 104 89 \n\nAnzahl Mandate Traversa Summe pro Jahr 17 18 23 \n\n403.03 - Individuelle Sozialhilfe \n\n   \n\nAnzahl WSH geführte Fälle pro Jahr Anzahl pro Jahr 268 213 216 \n\nAnzahl Sozialberatungen pro Jahr Anzahl pro Jahr 196 187 201 \n\nQuote Sozialhilfe %-Anteil an Gesamt-\nbevölkerung \n\n \n\n2.62 2.11 2.19 \n\nAnzahl bevorschusste Alimentenin-\nkasso \n\n \n\nAnzahl pro Jahr 41 44 31 \n\n                     \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 114/159 \n\n \n \n\n Einheit 2020 2021 2022 \n\nRückerstattungsquote Alimentenin-\nkasso \n\n%-Anteil 65.27 29.28 35.57 \n\n403.04 - Bürgerrechtswesen \n\n   \n\nAnzahl pendente Gesuche Anzahl per 31.12. 26 25 25 \n\nAnzahl behandelter Einbürgerungsge-\nsuche Schweizer \n\nAnzahl pro Jahr 14 9 12 \n\nAnzahl behandelter Einbürgerungsge-\nsuche Ausländer \n\nAnzahl pro Jahr 38 30 23 \n\n \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe \n\n     \n\nStellenplan Verwaltung Soziale \nDienste \n\nAnzahl 100%-Stel-\nlen \n\n4.40 5.40 5.40 5.40 5.40 \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 588,590 543,172 710,751 167,579 718,110 725,291 732,544 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n169,016 136,070 121,670 -14,400 123,220 124,452 125,697 \n\n34 - Finanzaufwand 0       \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n9,424 10,721 8,401 -2,320    \n\n36 - Transferaufwand 11,128,012 11,750,250 11,837,373 87,123 11,934,000 12,034,000 12,134,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 109,760 130,900 202,000 71,100 202,000 202,000 202,000 \n\nTotal Aufwand 12,004,802 12,571,113 12,880,195 309,082 12,977,330 13,085,743 13,194,241 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -2,792,911 -2,689,000 -2,778,000 -89,000 -2,805,780 -2,833,838 -2,862,176 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n  -50,000 -50,000    \n\nTotal Ertrag -2,792,911 -2,689,000 -2,828,000 -139,000 -2,805,780 -2,833,838 -2,862,176 \n\nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag \n\n9,211,890 9,882,113 10,052,195 170,082 10,171,550 10,251,905 10,332,065 \n \n\n               \n\n397 - Umlagen 265,701 220,560 437,485 216,926 437,060 437,060 437,060 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 9,477,591 10,102,673 10,489,680* 387,008 10,608,610 10,688,965 10,769,125 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n \n \n \n \n \n \n\n         \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 115/159 \n\n \n \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n403.01 - Kindes- und Erwachse-\nnenschutz \n\n       \n\nBeiträge an KESB und Mandats-\nzentrum \n\n510100 1,237,765 1,145,000 1,250,000 1,275,000 1,300,000 1,325,000 \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe \n\n       \n\nMietzinsbeihilfen 550160 180,000 50,000 40,000 40,000 40,000 40,000 \n\nBeitrag SEG an Kanton 550510 3,271,000 3,557,250 3,628,000 3,700,000 3,775,000 3,850,000 \n\nGemeindebeihilfen 550553 65,000 50,000 40,000 40,000 40,000 40,000 \n\n403.03 - Individuelle Sozialhilfe \n       \n\nAufstockung Personalressourcen \nSozialhilfe \n\n305200   90,000 90,000 90,000 90,000 \n\nNettoaufwand wirtschaftliche Sozi-\nalhilfe \n\n550521 3,078,262 3,200,000 3,200,000 3,200,000 3,200,000 3,200,000 \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n7,832,027 8,002,250 8,248,000 8,345,000 8,445,000 8,545,000 \n \n\n            \n\n                                 \n\n403.01 - Kindes- und Erwachsenenschutz \n\nBeiträge an KESB und Mandatszentrum \n\nDie Gemeinde Horw ist seit der Inkraftsetzung des neuen Kindes- und Erwachsenenschutzrechtes im Jahr 2013 \nbei der Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (nachfolgend KESB genannt) Luzern-Land und beim Mandats-\nzentrum Luzern-Land angegliedert. Damit ist sie eine von 15 Verbandsgemeinden, für welche die KESB die Ent-\nscheidungen und das Mandatszentrum Luzern-Land die Umsetzung von zivilrechtlichen Massnahmen bei Erwach-\nsenen und Kindern wahrnimmt. \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe \n\nMietzinsbeihilfen \n\nDer Beitrag Mietzinsbeihilfe wurde wegen der markanten Erhöhung der Mietzinsansätze durch die Ergänzungsleis-\ntungen auf 40'000 Franken reduziert. Bis auf Weiteres kann mit einem geringen Gesuchseingang und tiefen Zah-\nlungen im Einzelfall gerechnet werden. \n\nBeitrag SEG an Kanton \n\nGemäss Gesetz über soziale Einrichtungen (SEG) tragen Kanton und Gemeinden die Kosten der Leistungen ge-\nmäss SEG je zur Hälfte. Gemäss Budgetempfehlung vom 30. Juni 2023 soll ein Betrag von Fr. 248.63 pro Einwoh-\nner/in (bisher Fr. 237.15) budgetiert werden (Basis 2024: 15'600 (bisher 15'000) Einwohner/innen). \n\nGemeindebeihilfen \n\nDer Beitrag Gemeindebeihilfe wurde auf Fr. 40'000.00 reduziert (Budget Vorjahr Fr. 50'000.00). Seit die Ergän-\nzungsleistungs-Beziehenden auf Weisung der Ausgleichskasse Luzern nicht mehr direkt angeschrieben werden \ndürfen, ist die Zahl der Gesuche trotz Information auf der Webseite und im Blickpunkt zurückgegangen. \n\n403.03 - Individuelle Sozialhilfe \n\nAufstockung Personalressourcen Sozialhilfe \n\nIn der Fachliteratur werden ausreichende fachliche Ressourcen als zentraler Faktor für eine erfolgreiche und wir-\nkungsorientierte Sozialarbeit erachtet. Als ideale Fallbelastung für kleine und mittlere Sozialdienste wird ein Wert \nzwischen 50-70 Fälle empfohlen. Die Fallbelastung der Sozialarbeitenden der Sozialen Beratungsdienste Horw hat \nsich in den letzten 10 Jahren kaum verändert. Konstant waren mit einem 100 Prozent-Pensum Sozialer Arbeit zwi-\nschen 90 und 100 Dossiers zu bearbeiten.  \nAufgrund des Fachkräftemangels bzw. der Schwierigkeit bei der Wiederbesetzung vakanter Stellen und den zu-\nnehmend komplexeren Dossiers haben die Städte und Gemeinden in der Agglomeration Luzern reagiert. Emmen, \nEbikon, Kriens und Luzern haben die Fallzahlen zwischenzeitlich auf die empfohlenen Werte gesenkt. Diesem \nTrend kann sich die Gemeinde Horw nicht entziehen. Mit zusätzlichen 100 Stellenprozenten Soziale Arbeit soll die \nFallbelastung auf 65 Dossiers pro 100 % Sozialarbeit gesenkt werden. \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 116/159 \n\n \n \n\nNettoaufwand wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDie Hochrechnung der aktuellen Zahlen der wirtschaftlichen Sozialhilfe zeigt, dass das Budget 2023 eingehalten \nwerden kann. Die Nettoausgaben der wirtschaftlichen Sozialhilfe dürften sich Ende 2023 auf der Höhe der Rech-\nnung 2022 bewegen. Die Zahlen sind aktuell tiefer als budgetiert, weil in diesem Jahr bisher überdurchschnittlich \nviele IV-Nachzahlungen verrechnet werden konnten. \n\n \n\n                                 \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 117/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.13 Aufgabenbereich: 404 – Kultur \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDas Kulturangebot in der Gemeinde wird im üblichen Rahmen weitergeführt. Die Weiterführung der Zwischenbühne \nwurde vom Einwohnerrat mit der Genehmigung des Planungsberichtes sichergestellt. Die Zwischenbühne wurde ab \ndem 1. Januar 2022 vollumfänglich von der Gemeinde übernommen und erhielt ab dem 1. Mai einen neuen Namen: \nKulturmühle.  \n\nDie Kunstobjekte müssen weiter gepflegt, die Zustände kontrolliert sowie die Schätzungen aktualisiert werden. Im \nJahr 2022 konnten nicht alle vorgesehenen Objekte restauriert werden, darum braucht es auch in den kommenden \nJahren eine kontinuierliche Umsetzung der Restaurierung bei den Kunstobjekten. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 40401 - Fest der Volkskulturen  \n\nDas Fest der Volkskulturen ist institutionalisiert. \n\nJahresziel: Fest der Volkskulturen \n\nUnter Einbezug der KKK und der Integrationsstelle wird ein Anlass durchgeführt. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDer politische Leistungsauftrag beinhaltet die Leistungsgruppe Kultur. Das Departement sorgt für ein vielfältiges, \nkulturelles Engagement und ein breites Kulturangebot in der Gemeinde. \n\nDer Aufgabenbereich 404 – Kultur ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und umfasst folgende \nLeistungsgruppen: \n− Kultur \n\n− Gemeindearchiv \n\n− Kulturmühle \n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nKultur \n\nDer Gemeinderat unterstützt in Zusammenarbeit mit der Kunst- und Kulturkommission ein vielseitiges Kulturange-\nbot. Jährlich organisiert die Kunst- und Kulturkommission rund zwölf Kulturanlässe. Lokale Kulturförderung durch \nBeitragsgesuche \n\nDas «Gemeindearchiv» dokumentiert das soziale, kulturelle, wirtschaftliche und politische Leben der Gemeinde in \nSchrift, Bild oder Ton. Der Archivar sammelt, sichtet und konserviert Gegenstände, Bilder und (im Gegensatz zum \nVerwaltungsarchiv) nichtamtliche Dokumente und vermittelt Kenntnisse über die Gemeinde als Lebensraum. \n\nDer Gemeinderat pflegt den Kontakt zu den kulturschaffenden Vereinen, Institutionen und Privatpersonen. Unter \nanderem werden folgende Anlässe organisiert: \n\n− Bundesfeier \n\n− Jungbürgerfeier (alle 2 Jahre) \n\n− Begrüssung Neuzuzüger \n\n− Neujahrsapéro \n\nDer Kulturpreis (früher Kulturbatzen genannt) wird seit 1982 von der Gemeinde jährlich im Rahmen des Neu-\njahrsapéros vergeben. Die 2009 verstorbene Frau Iris Reinert-Schätti setzte die Gemeinde in einem Legat als Erbin \nein mit der Auflage, das Vermögen zur ausschliesslichen Bezahlung des jährlichen Kulturpreises zu verwenden, bis \ndas Vermögen aufgebraucht ist. Der Horwer Kulturpreis kann als Anerkennungspreis (jährlich mit Fr. 10'000.00 \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 118/159 \n\n \n \n\ndotiert) und/oder als Förderpreis (betraglich nicht limitiert) verliehen werden. Ab 2023 wird der Anerkennungspreis \nweiterhin am Neujahrsapéro verliehen und der Förderpreis wird separat an einer Verleihung übergeben. \n\nPro Legislatur wird ein grösseres Kulturprojekt durchgeführt. \n\nIm Weiteren unterstützt die Gemeinde mit Gemeindebeiträgen im Rahmen der Regionalkonferenz Kultur die regio-\nnale Kultur und das Musik- und Atelierzentrum Luzern. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 570 Richtlinien zum Kulturpreis \n\n− B+A Nr. 1650 Planungsbericht Transformation Zwischenbühne Horw zum Kulturhaus Horw \n\n− B+A Nr. 1680 Transformationsprozess Zwischenbühne \nDas Kulturhaus Zwischenbühne wurde am 1. Januar 2022 vollumfänglich von der Gemeinde Horw übernommen \nund heisst neu seit Mai 2022 «Kulturmühle». \n\nKulturmühle \n\nDie Kulturmühle ist DAS Kulturlokal in der Gemeinde Horw. Hier werden für die Horwer Bevölkerung kulturelle An-\nlässe in einer grossen Vielfalt durchgeführt. \n\nGemäss Beschluss des Einwohnerrates vom 25. November 2021 wurde die Kulturmühle am 1. Januar 2022 vollum-\nfänglich von der Gemeinde Horw übernommen. So konnte die Problematik der verschiedenen Verantwortlichkeiten \nund Abhängigkeiten gelöst werden. Bestehende Ressourcen können besser genutzt und Veranstaltungen professi-\noneller durchgeführt werden. Nach drei Jahren, 2025, wird dem Einwohnerrat ein Rechenschaftsbericht unterbreitet. \n\nDie Leitung der Kulturmühle koordiniert und begleitet die internen und externen Nutzer. Die Kulturmühle dient als \nVeranstaltungsort für die Programmgruppe (KKK, Musikschule, Jugendanimation, Verein Zwischenbühne) und pro-\ngrammiert selbst. Dadurch kann ein vielseitiges Angebot für die Horwer Bevölkerung erreicht werden. \n\nDazu kommen Vermietungen an externe Nutzende und/oder Privatpersonen.  \n\nBereits im ersten Jahr konnten 70 öffentliche Veranstaltungen und diverse Vermietungen durchgeführt werden. Das \nInteresse in Horw an einem eigenen Kulturhaus wird auch durch steigende Besucherzahlen belegt.  \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nGemeinde: \n\n− Bericht und Antrag Nr. 1680 «Planungsbericht «Transformationsprozess Zwischenbühne» \n \n\n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n404.01 - Kultur \n\n   \n\nAnzahl KKK-organisierte Kulturanlässe Anzahl pro Jahr 6 7 9 \n\nAnzahl Besuchende der KKK-Kulturan-\nlässe \n\nAnzahl Besucher pro \nJahr \n\n700 520 1,065 \n\n404.02 - Kulturmühle \n\n   \n\nStellenplan Kulturmühle Anzahl 100%-Stellen \n \n\n0.20 0.80 \n \n\n                     \n\n                                 \n\n    \n \n \n \n \n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 119/159 \n\n \n \n\n3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n404.02 - Kulturmühle \n\n     \n\nStellenplan Kulturmühle Anzahl 100%-Stel-\nlen \n\n0.80 1.00 1.00 1.00 1.00 \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 116,586 149,508 171,035 21,527 172,710 174,437 176,181 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n302,538 282,700 286,050 3,350 288,860 291,749 294,666 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n1,441 1,577 1,399 -178    \n\n36 - Transferaufwand 163,777 172,065 170,065 -2,000 171,000 171,000 171,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 26,652 77,600 67,600 -10,000 67,000 67,000 67,000 \n\nTotal Aufwand 610,993 683,450 696,149 12,699 699,570 704,186 708,847 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -44,467 -39,000 -44,000 -5,000 -44,440 -44,884 -45,333 \n\n43 - Verschiedene Erträge -73,412 -25,000 -50,000 -25,000 -50,000 -50,000 -50,000 \n\n44 - Finanzertrag -36,580 -30,000 -38,000 -8,000 -38,000 -38,000 -38,000 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n-20,000 -50,000 -50,000 0    \n\n46 - Transferertrag -30,000 -14,500 -14,500 0 -15,000 -15,000 -15,000 \n\nTotal Ertrag -204,458 -158,500 -196,500 -38,000 -147,440 -147,884 -148,333 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 406,535 524,950 499,649 -25,301 552,130 556,302 560,514 \n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen \n\n  14,029 14,029    \n\n394 - Zinsen   10,382 10,382    \n\n397 - Umlagen 12,287  26,113 26,113 37,000 37,000 37,000 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 418,822 524,950 550,172* 25,223 589,130 593,302 597,514 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n404.01 - Kultur \n\n       \n\nPflege Kulturgüter 530111 15,827 40,000 20,000 20,000 20,000 20,000 \n\nVeränderung Zuständigkeit Gemein-\ndearchiv \n\n530121  86,000 94,000 94,000 94,000 94,000 \n\nProjekt «Horwer Siedlungsentwick-\nlung» \n\n5301711   10,000 50,000 50,000 50,000 \n\n404.02 - Kulturmühle \n\n       \n\nKulturmühle 53017361 166,183 142,000 150,000 150,000 150,000 150,000 \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n182,010 268,000 274,000 314,000 314,000 314,000 \n \n\n            \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 120/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n404.01 - Kultur \n\nPflege Kulturgüter \n\nIm Jahr 2021 wurde ein Konzept zum Umgang mit schützenswerten Objekten im öffentlichen Raum ausgearbeitet. \nGestützt darauf wurden Sanierungsarbeiten an Gemälden, Graphiken und an der Kunst im öffentlichen Raum vor-\ngenommen. Im Jahr 2023 konnten mehrheitlich die anstehenden Sanierungen vorgenommen werden, darum wird \nim Jahr 2024 nicht mehr viel nötig sein. Zum Beispiel konnte die grosse Polyester-Skulptur im Schulhaus Biregg, \nzwar mit viel Aufwand aber sehr erfolgreich saniert werden. Sie erstrahlt wieder in neuem Glanz. \n\nVeränderung Zuständigkeit Gemeindearchiv \n\nSeit 1. Januar 2023 ist der Aufgabenbereich Kultur für das Gemeindearchiv zuständig. \n\nProjekt «Horwer Siedlungsentwicklung» \n\nDie Kunst- und Kulturkommission wird mit der neuen Legislatur 2024-2028 den Vorstoss «Horwer Siedlungsent-\nwicklung» als «Legislaturprojekt» umsetzten.  \nHorw erlebte als Agglomerationsgemeinde seit Mitte des 20. Jahrhunderts eine Siedlungsentwicklung, die in ver-\nschiedener Hinsicht beispielhaft und einzigartig war. So verzeichnete Horw zwischen 1930 und 1970 das prozen-\ntual stärkste Wachstum aller Luzerner Gemeinden, mit einer Verdoppelung innert 10 Jahren in den 1950er und \n1960er Jahren. Ende der 1950er-Jahre war Horw denn auch die erste Luzerner Gemeinde mit einem Bau- und \nZonenreglement. Dieses widerspiegelte mit einem Wachstumsziel von 30’000 bis 40’000 Einwohnenden den da-\nmaligen Zeitgeist. Es war aber gleichzeitig Auftakt für eine Diskussion der Siedlungsentwicklung, die vorwegnahm, \nwas manche Schweizer Gemeinde in der Folge der Revision des Raumplanungsgesetzes erst in jüngster Zeit dis-\nkutieren muss - bundesrätlich angeordnetes Bauverbot, lnitiativen, Rückzonungen, Siedlungsentwicklung nach in-\nnen. \n \n2022 jährt sich zum 50. Mal der dringliche Bundesbeschluss über die Raumplanung. Mit diesem verhängte der \nBundesrat 1972 Bauverbote in sensiblen Landschaften aufgrund von Entwicklungen wie in Horw. Er räumte damit \nden landschaftlichen Anliegen hohe Priorität in der Raumplanung ein. Die entsprechenden Bauverbote beschäftig-\nten die Gemeinde Horw über Jahre. \n \nMit dem Gemeindearchiv und dem Verwaltungsarchiv der Gemeinde verfügt Horw über eine solide Dokumentation \nder Siedlungsentwicklung der letzten Jahrzehnte. Was fehlt, ist die solide wissenschaftliche Aufarbeitung dieser \njüngeren beispielhaften Siedlungsgeschichte der Agglomerationsgemeinde Horw. Im Hinblick auf den 50. Jahres-\ntags des dringlichen Bundesbeschlusses über die Raumplanung soll die wissenschaftliche Aufarbeitung der Hor-\nwer Siedlungsgeschichte im 20. und 21. Jahrhundert aufgenommen werden. \n\n404.02 - Kulturmühle \n\nKulturmühle \n\nDas Kulturhaus Zwischenbühne wurde gemäss Beschluss Einwohnerrat zum Bericht und Antrag Nr. 1680 «Pla-\nnungsbericht Transformation Zwischenbühne» am 1. Januar 2022 vollumfänglich von der Gemeinde Horw über-\nnommen. Das Kulturangebot wurde kontinuierlich von 35 auf rund 70 Veranstaltungen gesteigert. Das Kulturhaus \n«Kulturmühle» wurde für die Gemeinde und deren Bevölkerung zum zentralen Mittelpunkt aller kulturellen Teilbe-\nreiche. Die Organisation und Durchführung von Anlässen konnte professionalisiert und kostenoptimiert werden. \nNeben dem Leitungsteam der Kulturmühle sind mit der Jugendanimation, der Kunst- und Kulturkommission und \nder Musikschule weitere gemeindeinterne Gruppierungen für ein vielfältiges Angebot zuständig und schätzen die \nprofessionellen Möglichkeiten. Die im Bericht und Antrag Nr. 1650 aufgezeigte Struktur wurde grossmehrheitlich \nbeibehalten. Anpassungen gab es bei den Anstellungsverhältnissen der Verantwortlichen aufgrund Bündelung der \nVerantwortlichkeiten und einer Optimierung bei den Prozessen. \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 121/159 \n\n \n \n\n                              \n\n   7.14 Aufgabenbereich: 405 – Gesellschaft \n\n \n \n\n      \n\n                              \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDer neue Bereich Gesellschaft wird per 1. Januar 2024 lanciert und soll als Anlaufstelle für die Bevölkerung positio-\nniert werden. Es werden die Themen der Kinder- und Jugendförderung, Jugendanimation, Integration, Freiwilligen-\narbeit, Sozial- und Freiraumentwicklung aktuell darin abgedeckt. Mit dem interdisziplinären Team soll auf den ge-\nsellschaftlichen Wandel reagiert werden, um so den Bedürfnissen der Bevölkerung gerecht zu werden.   \n\nUm die Durchmischung in der Spielgruppe zu fördern, werden die Spielgruppenstrukturen auf das Schuljahr \n2024/2025 leicht angepasst.   \n\nDie Konzepte und Prozesse der Freiwilligenarbeit werden angepasst, um auf die neuen Bedürfnisse der Freiwilligen \neinzugehen und die Grundlagen auf den neuesten Stand zu bringen.   \n\nDie Ideenplattform Sozial- und Freiraum soll gemäss dem erarbeiteten Konzept umgesetzt und bei der Bevölkerung \nbekannt gemacht werden. Die Bevölkerung wird so motiviert, sich vermehrt im Sozial- und Freiraum zu engagieren. \n\n \n\n   \n\n                              \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Gemeinde Horw positioniert sich als wirtschafts- und familienfreundlich und will mit einer ganzheitlichen Famili-\nenpolitik die Erziehungsberechtigten in ihrer Aufgabe unterstützen. Der Frühförderung wird aufgrund ihrer hohen \nWirksamkeit und Integrationshilfe eine besondere Beachtung geschenkt. \n\nDas Gemeinwesen soll das Zusammenleben von verschiedenen Generationen und von verschiedenen Kulturen \nsicherstellen. \n\nDer Aufgabenbereich 405 – Gesellschaft ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und umfasst fol-\ngende Leistungsgruppen: \n− Gesellschaft allgemein \n\n− Vorschulische Kinderbetreuung \n \nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n\n \n\n      \n\n                              \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGesellschaft Allgemein \n\nAls niederschwelliges Angebot der Gemeinde Horw lanciert und unterstützt der Bereich Gesellschaft Projekte und \nAngebote zu gesellschaftspolitischen Themen. Er schafft Begegnungs- und Freiräume für die Bevölkerung, bringt \nMenschen miteinander in Verbindung und bietet ihnen so die Möglichkeit, die Gemeinde aktiv mitzuentwickeln.  \n\nDie Kernaufgaben des Bereich Gesellschaft sind: \n\n− Anlaufstelle für die Bevölkerung für soziale Themen & Projekte \n\n− Förderung der Freiwilligenarbeit \n\n− Integrationsarbeit \n\n− Sozial- und Freiraumentwicklung \n\n− Kinder- und Jugendförderung \n\n− Jugendanimation \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n− SR 446.1 Bundesgesetz über die Förderung der ausserschulischen Arbeit mit Kindern und Jugendlichen vom \n\n30. September 2011. (Kinder- und Jugendförderungsgesetz, KJFG) \n\n− SR 0.107 Übereinkommen vom 20. November 1989 über die Rechte des Kindes (Kinderrechtskonvention;) \n\n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 122/159 \n\n \n \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 870 Richtlinien Förderpool für Kinder- und Jugendarbeit \n\nVorschulische Kinderbetreuung \n\nDie vorschulische Kinderbetreuung ist dem Bereich Gesellschaft angegliedert und die Kernaufgaben sind folgende: \n− Austausch und Vernetzung mit der Mütter- und Väterberatung \n\n− Organisation Spielgruppen \n\n− Sprachförderung in den Spielgruppen \n\n− Elternzusammenarbeit \n\n− Vermittlung Tageseltern \n\n− Kita-Bewilligungen \n\n− Betreuungsgutscheine \n\n− Vernetzung und Austausch mit anderen Akteurinnen und Akteuren im Vorschulalter \n\n− Organisation des Eltern-Kind-Cafés \n\n− Information und Kommunikation \n\n− Qualitätssicherung \n\nDie Spielgruppe ermöglicht dem Kind einen spielerischen Übergang von der Familie in den Kindergarten. Ein- bis \ndreimal wöchentlich trifft sich eine Gruppe mit maximal zehn kleinen Kindern, um miteinander zu spielen, zu bas-\nteln, zu malen, zu streiten, zu musizieren und vieles mehr. Die Waldspielgruppen mit maximal zwölf Kindern bewe-\ngen sich draussen in der Natur. Begleitet werden die Gruppen durch ausgebildete Spielgruppenleiterinnen. Die Lei-\nterinnen orientieren sich an den individuellen Bedürfnissen der Kinder und deren Entwicklungsstand. Das Kind \nmuss mindestens drei Jahre alt sein (Stichtag 31. Juli). Die Spielgruppenleiterinnen stehen in einem regelmässigen \nAustausch mit den Eltern. Sie sind vernetzt mit dem Kindergarten, heilpädagogischen Früherziehungsdienst und \nanderen Fachstellen. \n\nDie Spielgruppe bietet insbesondere fremdsprachigen Kindern die Chance, durch den Kontakt mit Gleichaltrigen \nspielerisch die deutsche Sprache zu erlernen. Im Sinne der Vorbereitung auf den Kindergarten wird für fremdspra-\nchige Kinder mit Sprachförderbedarf eine zusätzliche gezielte Deutschförderung angeboten. \n\nDie Mütter- und Väterberatung ist nebst der Hebamme und der Frauenärztin oder des Frauenarztes bzw. der Kin-\nderärztin oder des Kinderarztes erste Anlaufstelle für die Eltern nach der Geburt eines Kindes. Sie berät und unter-\nstützt die Eltern in Säuglings- und später in Erziehungsfragen. Sie macht je nach Bedarf Hausbesuche oder setzt \nHausbesucherinnen ein, um möglichst gute Bedingungen für das Kind zu schaffen. Die Gemeinde Horw hat eine \nLeistungsvereinbarung mit der Abteilung Kind, Jugend und Familie der Stadt Luzern. Die Beratungen werden in \nHorw und bei Bedarf auch in der Stadt Luzern durchgeführt. \n\nDer Bereich Gesellschaft organisiert ein Eltern-Kind-Café einmal wöchentlich für Eltern mit Kindern im Vorschulal-\nter. \n\nTageseltern sind neben Kitas eine spannende Möglichkeit für die Eltern, ihre Kinder extern betreuen zu lassen. Die \nTageseltern werden durch die Gemeinde an interessierte Eltern vermittelt.  \n\nBetreuungsgutscheine werden an Doppelverdiener oder Alleinerziehende mit geringen Einkommen ausbezahlt um \nihnen zu ermöglichen, trotz hoher Betreuungskosten, arbeiten zu gehen. Diese werden für anerkannte Kitas oder \nTageseltern bezahlt. Anerkannte Kitas in Horw erhalten durch die Gemeinde eine Betriebsbewilligung.  \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 211.222.338 Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern (Pflegekinderverordnung, PAVO) \n\nKanton: \n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\n− SRL 204 Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern \n\n− SRL 400a Gesetz über die Volksschulbildung (VBG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 867 Beschluss Elternbeiträge für schulergänzende Angebote \n\n− Nr. 866 Richtlinien Betreuungsgutscheine \n\n− B+A Nr. 1618 Anpassung Tarifsystem Betreuungsgutscheine \n\n− B+A Nr. 1586 Sprachförderung im Vorschulalter über die Volksschulbildung (VBG) \n \n\n \n \n\n                              \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 123/159 \n\n \n \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n405.01 - Gesellschaft Allgemein \n\n   \n\nbisher 402.01 - Familienbetreuung Allgemein \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Familie Plus Anzahl 100%-Stellen 1.60 1.60 1.50 \n\nAnzahl Familien mit Betreuungsgutscheinen Summe pro Jahr 127 97 96 \n\nAnzahl Betreuungstage, welche durch Gut-\nscheine abgedeckt sind. \n\nSumme pro Jahr 9,500 9,641 6,333 \n\nAnzahl Kinder in Tagesfamilien Anzahl per 31.12. 52 53 47 \n\nAnzahl Pflegefamilien Anzahl per 31.12. 6 7 9 \n\nAnzahl Freiwillige Anzahl 31.12. 34 25 19 \n\nbisher 402.04 - Kind und Jugend \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Jugendförderung Anzahl 100%-Stellen 1.50 1.50 1.50 \n\nAnzahl Angebote/Projekte für Kinder und Ju-\ngendliche \n\nSumme pro Jahr \n  \n\n36 \n\nAnzahl Anlässe für Erwachsene Summe pro Jahr \n  \n\n4 \n\nAnzahl Nutzerinnen und Nutzer Summe pro Jahr 313 321 278 \n\nAnzahl Projekte und Anlässe für Jugendliche Summe pro Jahr 73 63 155 \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung \n\n   \n\nbisher 402.02 - Vorschulische Kinderbetreuung \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung vorschulische Kinder-\nbetreuung \n\nAnzahl 100%-Stellen 4.36 4.77 4.90 \n\nTotal Anzahl Kinder Spielgruppen (inkl. Dop-\npelbelegung) \n\nAnzahl per 31.12. 188 220 227 \n\nDavon Anzahl Kinder Waldspielgruppen Anzahl per 31.12. 69 76 77 \n\nAnzahl Kinder mit zusätzlicher Sprachförde-\nrung \n\nSumme pro Jahr 21 30 26 \n\nSpielgruppenbesuchsquote %-Anteil 80.00 69.66 71.00 \n \n\n \n\n3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n \n     \n\n405.01 - Gesellschaft Allgemein \n     \n\nStellenplan Verwaltung Familie Plus Anzahl 100%-Stellen 1.40     \n\nStellenplan Verwaltung Jugendförde-\nrung \n\nAnzahl 100%-Stellen 1.70     \n\nStellenplan Verwaltung Gesellschaft \n \n\n3.50 3.50 3.50 3.50 \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung \n     \n\nStellenplan Verwaltung vorschulische \nKinderbetreuung \n\nAnzahl 100%-Stellen 6.05 6.05 7.00 7.00 7.00 \n\n \n\n \n\n   \n\n                              \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 124/159 \n\n \n \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                              \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand   1,103,516 1,103,516 1,114,030 1,125,170 1,136,422 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n  194,450 194,450 195,940 197,899 199,878 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n  10,710 10,710    \n\n36 - Transferaufwand   673,100 673,100 743,000 837,000 921,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen   104,280 104,280 104,000 104,000 104,000 \n\nTotal Aufwand   2,086,056 2,086,056 2,156,970 2,264,069 2,361,300 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte   -137,000 -137,000 -138,370 -139,754 -141,151 \n\n46 - Transferertrag   -80,000 -80,000 -80,000 -80,000 -80,000 \n\nTotal Ertrag   -217,000 -217,000 -218,370 -219,754 -221,151 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 0 0 1,869,056 1,869,056 1,938,600 2,044,315 2,140,149 \n \n\n               \n\n397 - Umlagen   342,965 342,965 297,083 297,083 297,083 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 0 0 2,212,021* 2,212,021 2,235,683 2,341,398 2,437,232 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                              \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                              \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n405.01 - Gesellschaft Allgemein \n       \n\nRessourcen Aufgabenbereich Ge-\nsellschaft \n\n305401 382,000 402,000 427,000 435,000 444,000 453,000 \n\nProjekte Gesellschaft 549100 121,000 121,000 121,000 121,000 121,000 121,000 \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbe-\ntreuung \n\n       \n\nBetreuungsgutscheine 549210 371,337 616,000 671,000 700,000 730,000 750,000 \n\nNettokosten Spielgruppen 549210 558,557 632,000 680,000 700,000 750,000 800,000 \n\nNettokosten Tageselternvermittlung 549210 31,240 121,323 76,900 90,000 95,000 100,000 \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n1,343,134 1,771,323 1,975,900 2,046,000 2,140,000 2,224,000 \n \n\n            \n\n                              \n\n405.01 - Gesellschaft Allgemein \n\nRessourcen Aufgabenbereich Gesellschaft \n\nBeim Aufgabenbereich Gesellschaft wurden die bisherigen Personalressourcen Familienbetreuung Allgemein \n(2023: 140 %) und Kind und Jugend (2023: 170 %) zusammengeführt. Durch die Neuorganisation des Bereich Ge-\nsellschaft und die gestiegenen Anforderungen an Führungsaufgaben und in der Integration wird im Jahr 2024 das \nTeam um zusätzlich 40 % aufgestockt, sodass dem Bereich neu 350 % zur Verfügung stehen. \n\nProjekte Gesellschaft \n\nBis Ende 2023 waren diese Projekte auf die Leistungsgruppen Familie plus allgemein und Jugendanimation aufge-\nteilt. \n \nIm Budget sind folgende Projekte enthalten: \n\n− Jugendparlament \n\n− Kulturfest \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 125/159 \n\n \n \n\n− Onlineplattform Sozialraum \n\n− Freiwilligenanlass \n\n− Veranstaltungen des Bereichs Gesellschaft in der Kulturmühle \n\n− Jugendcoaches \n\n− Diverse Projekte \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung \n\nBetreuungsgutscheine \n\nEin Betreuungsgutschein ist eine finanzielle Unterstützung für die Betreuung eines Kindes im Vorschulalter. Dabei \nkönnen die Erziehungsberechtigen frei wählen, wo sie ihr Kind betreuen lassen: bei einer Kindertagesstätte in \nHorw, der Stadt Luzern oder der Agglomeration Luzern oder bei der Tagesfamilienvermittlung in Horw. Die Höhe \nder finanziellen Unterstützung ist abhängig vom steuerbaren Einkommen, steuerbaren Vermögen und vom Er-\nwerbspensum. Die Details sind in der Richtlinie Nr. 866 über die Abgabe von Betreuungsgutscheinen geregelt. \n\nNettokosten Spielgruppen \n\nDie Spielgruppe kann es dem Kind ermöglichen, einen spielerischen Übergang von der Familie in den Kindergar-\nten zu erleben. Ein- oder zweimal wöchentlich trifft sich die Gruppe von ca. 10 kleinen Kindern, um miteinander zu \nspielen, zu werken, zu malen, zu streiten, zu musizieren und vieles mehr. Begleitet werden die Gruppen durch eine \nausgebildete Fachperson. \n\nNettokosten Tageselternvermittlung \n\nTagesfamilien sind ein wichtiger Bestandteil der familienexternen Kinderbetreuung. Damit lässt sich Familie und \nBeruf besser vereinbaren, und sie sind eine flexible Ergänzung zu Kindertagesstätten. \n \nTagesfamilien sind persönlich und familiär, denn die Kinder gehen zu den Tagesfamilien nach Hause. Betreut wer-\nden Kinder im Vorschul- und Schulalter. Babys werden ab dem Alter von 4 Monaten aufgenommen. Tagesfamilien \nkönnen flexibel auf die Wünsche der abgebenden Eltern eingehen. Sie bieten neben Ganztagesbetreuung auch \nnur stundenweise Betreuung z. B. über Mittag oder nach der Schule an. \n \nDie Betreuung durch Tagesfamilien ist eine verantwortungsvolle Aufgabe. Denn nur wo Tagesfamilien, abgebende \nEltern und Kinder einander Verständnis und Vertrauen entgegenbringen, fühlen sich Kinder zuhause. Aus diesem \nGrund werden die Vermittlungen, Verträge und die Abrechnungen durch die Vermittlungsstelle der Gemeinde \nHorw organisiert. Die Betreuungsverhältnisse werden durch eine qualifizierte Vermittlerin begleitet und wenn nötig \nunterstützt. Tageseltern müssen zudem einen Grundkurs besuchen.  \n \nNeu bezahlt der Kanton einen Beitrag (Budget Fr. 50'000.00). \n\n \n\n                              \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 126/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.15 Aufgabenbereich: 501 – Immobilien und Sicherheit \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie allgemeine Instandhaltung der Liegenschaften im Verwaltungsvermögen wird analog den Vorjahren und aus der \nAnalyse der STRATUS-Applikationen erfolgen. Dabei werden die Massnahmen aus der Immobilienstrategie weiter \ngeplant und umgesetzt. Zusätzlich werden die Liegenschaften mit Öl- oder Gasheizungen gemäss dem Planungs-\nbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» einer klimatechnischen Analyse unterzogen. Der \nvom Einwohnerrat geforderte Zusatzbericht soll im 1. Quartal 2024 dem Einwohnerrat vorliegen. \n\nFür den Neubau Schulhaus Allmend wurde die Planungsbeschaffung in Form eines Präqualifikationsverfahrens mit \nGeneralplanungsteams gestartet. Das Siegerprojekt der Generalplaner Gschwind Architekten aus Basel hat nach \nAnsicht der Jury die Ziele am besten erfüllt. Die Volksabstimmung über den Baukredit ist auf Herbst 2024 vorgese-\nhen. Bezugsbereit soll der Neubau gemäss Fahrplan im Idealfall nach den Sommerferien 2026 sein. \n\nDer Doppelkindergarten der Gemeinde mit der Kindertagesstätte der Kirchfeld AG soll auf das Schuljahr 2024/2025 \neröffnet werden.  \n\nDer Friedhof soll saniert und umgestaltet werden. Dies wird im Rahmen eines Studienauftrags mit Präqualifikation \nerfolgen. Die Teilnehmenden am Studienauftrag sollen Ende September 2023 feststehen. Das Siegerprojekt wird \nvor den Sommerferien 2024 bestimmt.  \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n1.2 Strategische Ziele und Massnahmen \n\nLegislaturziel: 50102 - Betrieb und Unterhalt Infrastrukturen \n\nQualitativer, wirtschaftlicher und nachhaltiger Betrieb und Unterhalt der Infrastrukturen ist gewährleistet. \n\nJahresziel: Instandstellung Kunstrasenfeld Seefeld \n\nDas Kunstrasenfeld ist instand gestellt. \n\nLegislaturziel: 50105 - Realisierung Schulbauprojekte  \n\nDie Schulbauprojekte sind realisiert. \n\nJahresziel: Neubau Schulhaus Allmend \n\nGenehmigung Baukredit durch Einwohnerrat vor den Sommerferien 2024, Volksabstimmung Herbst 2024 \n\nLegislaturziel: Kein aktuelles Legislaturziel \n\nJahresziel: Umgestaltung und Sanierung Friedhof \n\nDer Bericht und Antrag an den Einwohnerrat (Planungsbericht und Planungskredit) für die Umsetzung Friedhof ist \ngenehmigt. \n\nJahresziel: Zukunft Ökihof \n\nDie notwendigen Voraussetzungen für die Sofortmassnahmen beim Ökihof Horw sind geschaffen und der Pla-\nnungsbericht ist dem Einwohnerrat vorgelegt oder zumindest in Erarbeitung. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Horwer Bevölkerung entsprechen. Die Gemeinde erfüllt ihre \nAufgaben bedarfs- und standortgerecht mit einem möglichst effizienten Mitteleinsatz und generiert einen bestmögli-\nchen Nutzwert. Der Liegenschaftsbestand wird periodisch überprüft. Die Substanz der Immobilien wird objekt- und \nnutzungsgerecht unterhalten. Den Aspekten des Klimaschutzes wird dabei eine wichtige Bedeutung zugemessen. \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 127/159 \n\n \n \n\nNeuinvestitionen in Immobilien des Verwaltungsvermögens werden erst getätigt, wenn bestehende Immobilien nicht \ndurch organisatorische und betriebliche Massnahmen optimiert und an die Anforderungen des Umweltschutzes an-\ngepasst werden können. \n\nDie Immobilien der Gemeinde befinden sich in einem qualitativ guten, sicheren und umweltgerechten Zustand: \n\n− Eigene Gebäude erfüllen in der Regel eine hohe architektonische und bauliche Qualität. \n\n− Kulturell wertvolle Objekte sind zu unterhalten. Der Mehraufwand ist auszuweisen. \n\n− Neubauten und umfassend sanierte Bauten werden in der Regel in energetischer Hinsicht mindestens gemäss \nden Standards, wie sie beim Bebauungsplan Ortskern (Stand 2011) formuliert wurden, realisiert. \n\n− Bei umfassenden Sanierungen von öffentlichen Gebäuden wird die Erdbebensicherheit geprüft und, wo nötig, \nverbessert. \n\n− Bei Objekten, die durch andere Naturgefahren bedroht sind, werden Sicherheitsanalysen durchgeführt und bei \nBedarf entsprechende Massnahmen getroffen. \n\nDer Aufgabenbereich Immobilien umfasst folgende Leistungsgruppen: \n\n− Gebäudemanagement \n\n− Immobilienbewirtschaftung \n\n− Portfolio Verwaltungsvermögen \n\n− Öffentliche Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nGebäudemanagement \n\nDas Gebäudemanagement umfasst folgende Aufgaben: \n\n− Erfassung, Beurteilung und Klassifizierung des Portfolios und deren Teilportfolios \n\n− Bedarfsplanung der räumlichen Bedürfnisse für die Nutzenden \n\n− Projektentwicklung und –steuerung zur Gewährleistung eines bedarfsgerechten und nachhaltigen Immobilien-\nportfolios \n\n− Investitionsplanung und Budgetierung der Investitionsrechnung \n\n− Abwicklung von Landverkäufen und -käufen, Abschluss von Baurechten und Dienstbarkeiten \n\n− Wahrnehmung des Baumanagements und der Bauherrenvertretung für kleine und mittlere Bauprojekte wie Neu- \nund Erweiterungsbauten sowie Sanierungsvorhaben \n\n− Mitarbeit in Kommissionen und Projektgruppen \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nGemeinde: \n\n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n\n− B+A Nr. 1558 A Zusatzbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n\n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw»   \n\nImmobilienbewirtschaftung \n\nDie Immobilienbewirtschaftung umfasst folgende Aufgaben: \n\n− Budgetierung und Controlling der Erfolgsrechnung der Portfolios \n\n− Kaufmännische und technische Bewirtschaftung der Grundstücke und Hochbauten \n\n− Instandhaltungs- und Instandsetzungsplanung \n\n− Administrative Führung der Zentralen Dienste im Bereich Immobilien und Sicherheit \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nGemeinde: \n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n\n− B+A Nr. 1558 A Zusatzbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n\n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw»   \n\nPortfolio Verwaltungsvermögen \n\nDie Liegenschaften des Verwaltungsvermögens dienen unmittelbar der Erfüllung öffentlicher Aufgaben. Die Bewirt-\nschaftung des vorhandenen Bestandes orientiert sich primär an den Nutzerinnen- und Nutzerbedürfnissen und an \nder Eignung der Gebäude, dem Entwicklungspotenzial und der Qualität der Bausubstanz. Die Objektstrategien wer-\nden in den Teilportfolios festgelegt. Die operative Bewirtschaftung und die Instandstellung von Liegenschaften im \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 128/159 \n\n \n \n\nVerwaltungsvermögen werden vom Bereich Immobilien und Sicherheit verantwortet. Die Zuständigkeit für die Reali-\nsierung aller Hochbauprojekte und umfangreichen Sanierungen liegt beim Sicherheitsdepartement. \n\nDie Instandhaltung wird der Erfolgsrechnung zugeordnet und beinhaltet die «Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit \ndurch einfache und regelmässige Massnahmen» (SIA 469). Es sind Reparaturmassnahmen an Bauteilen oder Er-\nsatz einzelner Geräte oder Installationen. Die jährlichen Aufwendungen betragen als Richtwert 0.4 % bis 1 % des \nGebäudeneuwertes (+/- je nach Gebäudealter). In der Regel übersteigen die Instandhaltungsmassnahmen im Ein-\nzelfall den Betrag von Fr. 10'000.00 bis Fr. 40'000.00 nicht.  \n\nDie Instandsetzung wird der Investitionsrechnung zugeordnet und beinhaltet die zyklischen Aufwendungen für 'Wie-\nderherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer' (SIA 469). Es ist die Erneuerung eines \numfassenden Bauteils des Gebäudes, so dass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht. Instandsetzung kompen-\nsiert die Altersentwertung und wird erst gegen Ende der Lebensdauer eines Bauteils vorgenommen. Instandsetzun-\ngen können teilweise einen wertvermehrenden Anteil aufweisen und eine Mietzinsanpassung bewirken, wenn sie \numfassend sind oder einen erhöhten Qualitätsstandard ergeben. Instandsetzungen haben meistens Projektcharak-\nter und werden als Einzelmassnahmen budgetiert. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nGemeinde: \n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n\n− B+A Nr. 1558 A Zusatzbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n\n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw»   \n\nSicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nDie Partner im Sicherheitsverbund (Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz) gewährleisten den Bevölkerungsschutz \nund öffentliche Sicherheit in allen Lagen und erfüllen die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie haben sicherzu-\nstellen, dass sie Krisen und aussergewöhnliche Lagen jederzeit schnell, zielgerichtet verhältnismässig und zum \nWohl der Bevölkerung bewältigen können. Die hierzu notwendigen Massnahmen werden im Sinne einer Dauerauf-\ngabe veranlasst und regelmässig auf ihre Wirkung überprüft.  \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 150 Gemeindegesetz (GG) \n\n− SRL 350 Gesetz über die Luzerner Polizei (PolG) \n\n− SRL 370 Gesetz über den Bevölkerungsschutz (BSG) \n\n− SRL 372 Gesetz über den Zivilschutz (ZSG) \n\nGemeinde: \n− Nr. 100 Gemeindeordnung von Horw \n\n− Nr. 300 Reglement über den Schutz der Personendaten (Datenschutzreglement) \n\n− Nr. 305 Reglement Videoüberwachung der Gemeinde Horw \n\n− Nr. 320 Verwaltungsverordnung über die Organisation der Gemeindeverwaltung (Organisationsverordnung) \n\n− Nr. 650 Verwaltungsverordnung über die Katastrophenhilfe in der Gemeinde Horw \n\nHochbauprojekte \n\nDie Leistungsgruppe Hochbauprojekte wurde per 10. Oktober 2022 zum Sicherheitsdepartement verschoben. \n\nDer Auftrag des Bereichs Hochbauprojekte beinhaltet folgende Kernaufgaben: \n− Verantwortlich für gemeindeeigene Hochbauprojekte ab 1.3 Mio. Franken Investitionsvolumen \n\n− Planung, Steuerung und Realisierung dieser Investitionsvorhaben \n\n− Führung und Koordination mandatierter externer Bauherrenvertreterinnen und Bauherrenvertreter \n\n− Beratung und Unterstützung verwaltungsinterner Stellen im Bereich Vergaberecht \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton:  \n− SRL 735 Planungs- und Baugesetz (PBG) \n\n− SRL 736 Planungs- und Bauverordnung (PBV) \n\n− SRL 733 Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen (öBG) \n\n− SRL 734 Verordnung zum Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen (öBV) \n\nGemeinde  \nNr. 398 Leitfaden öffentliches Beschaffungswesen \n\n \n\n                                 \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 129/159 \n\n \n \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n501.10 - Gebäudemanagement \n\n   \n\nStellenplan Immobilienbewirtschaftung 100%-Stellen 4.70 5.66 5.57 \n\nAnzahl laufende Baurechts- und Pachtver-\nträge \n\nAnzahl per 31.12. 19 19 26 \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung \n\n   \n\nLaufende Mietverträge Verwaltungsvermögen Anzahl per 31.12. 61 61 97 \n\nLaufende Mietverträge im Finanzvermögen Anzahl per 31.12. 249 249 263 \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Portfolio Ver-\nwaltungsvermögen \n\nAnzahl 100%-Stellen 20.80 18.86 16.28 \n\nGebäudevolumen Verwaltungsvermögen m3 per 31.12. 240,540 243,083 247,688 \n\nGebäudeversicherungswert Liegenschaften \nVerwaltungsvermögen \n\nMio. Fr. per 31.12. 145.90 146.80 166.36 \n\nKurzfristiger Sanierungsbedarf (bis 10 Jahre) Mio. Fr. 19.75 24.94 53.84 \n\nMittelfristiger Sanierungsbedarf (10-20 Jahre) Mio. Fr. 35.96 32.24 51.53 \n\nLangfristiger Sanierungsbedarf (mehr als 20 \nJahre) \n\nMio. Fr. 10.00 10.00 23.15 \n\nBaulicher Zustand Schulanlagen Anteil gemäss Stratus 0.85 0.85 0.83 \n\nBaulicher Unterhalt pro m3 Gebäudevolumen Fr. pro Jahr 7.20 1.58 2.47 \n\nBetrieblicher Unterhalt pro m3 Gebäudevolu-\nmen \n\nFr. pro Jahr 16.89 16.60 15.07 \n\nKilowatt-Peak der gemeindeeigenen Photo-\nvoltaikanlagen \n\nkW 139.10 206.50 \n\n \n\nEnergiekennzahl Elektrizität Gemeindehaus kWh/m2/Jahr 51.00 51.00 49.00 \n\nEnergiekennzahl Elektrizität Schulanlagen \n(Mittelwert) \n\nkWh/m2/Jahr 21.00 22.00 22.00 \n\nEnergiekennzahl Wärme Gemeindehaus kWh/m2/Jahr 43.00 40.00 50.00 \n\nEnergiekennzahl Wärme Schulanlagen (Mit-\ntelwert) \n\nkWh/m2/Jahr 71.00 66.00 62.00 \n\n \n\n                           \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n501.10 - Gebäudemanagement \n\n     \n\nStellenplan Immobilienbewirt-\nschaftung \n\n100%-Stellen 5.90 6.30 6.30 6.30 6.30 \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung \n\n     \n\nLaufende Mietverträge Verwal-\ntungsvermögen \n\nAnzahl per 31.12. 61.00 61.00 61.00 61.00 61.00 \n\nLaufende Mietverträge im Fi-\nnanzvermögen \n\n \n\nAnzahl per 31.12. 249.00 249.00 249.00 249.00 249.00 \n\n                     \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 130/159 \n\n \n \n\n Einheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen \n\n     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nPortfolio Verwaltungsvermögen \n\nAnzahl 100%-Stellen 18.20 17.20 17.20 17.20 17.20 \n\n \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 2,221,113 2,402,373 2,342,373 -60,000 2,365,420 2,389,074 2,412,965 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n3,164,507 3,376,860 3,473,550 96,690 3,447,730 3,482,807 3,518,235 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n39,481 43,726 24,571 -19,155    \n\n36 - Transferaufwand 137,863 164,956 172,637 7,681 173,000 173,000 173,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 74,275 -46,686 -22,966 23,720 -23,000 -23,000 -23,000 \n\nTotal Aufwand 5,637,237 5,941,229 5,990,165 48,935 5,963,150 6,021,881 6,081,200 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -698,769 -577,380 -748,880 -171,500 -755,480 -763,035 -770,665 \n\n43 - Verschiedene Erträge -11,632 -250,000 -250,000 0 -250,000 -250,000 -250,000 \n\n44 - Finanzertrag -1,055,650 -975,592 -996,192 -20,600 -997,000 -997,000 -997,000 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n-23,679 -302,500 -102,500 200,000    \n\n46 - Transferertrag -19,564 -10,400 -10,400 0 -10,000 -10,000 -10,000 \n\nTotal Ertrag -1,809,294 -2,115,872 -2,107,972 7,900 -2,012,480 -2,020,035 -2,027,665 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 3,827,943 3,825,357 3,882,193 56,835 3,950,670 4,001,846 4,053,535 \n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen \n\n4,253,585 3,932,337 3,996,009 63,672 3,930,950 4,198,560 4,735,685 \n\n394 - Zinsen 2,536,074 2,620,821 2,561,051 -59,770    \n\n397 - Umlagen -7,676,028 -7,947,234 -7,999,543 -52,309 -5,483,545 -5,287,276 -4,908,747 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 2,941,574 2,431,281 2,439,710* 8,429 2,398,075 2,913,130 3,880,473 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n \n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung \n\n       \n\nE-Tankstelle Mobility 560500  45,000  \n   \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsver-\nmögen \n\n       \n\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften \nVV \n\n230000 588,289 586,400 550,500 550,000 550,000 550,000 \n\nErweiterung Spielplatz Schulhaus \nSpitz \n\n230123   100,000    \n\nBedarfsgerechter Spielraum für Kin-\nder SH Mattli \n\n230126 80,000 200,000     \n\nBezug aus Fonds für Spielplätze 230126 -80,000 -200,000 -100,000    \n\n            \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 131/159 \n\n \n \n\n KST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\nStudie Ersatz Kindergarten Kasta-\nnienbaum «Toblerone» \n\n230126   50,000 \n   \n\n501.40 - Sicherheit (ohne Feuer-\nwehr) \n\n       \n\nGebäudesicherheitsaudits 304100 48,000 40,000 25,000 15,000 15,000 15,000 \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n636,289 671,400 625,500 565,000 565,000 565,000 \n \n\n                                 \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung \n\nE-Tankstelle Mobility \n\nDie E-Tankstelle wird im Rahmen des Sonderkredits Allmendstrasse realisiert. \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen \n\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften VV \n\nDie Instandhaltung der Liegenschaften Verwaltungsvermögen wird der Erfolgsrechnung zugeordnet und beinhaltet \ndie «Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen» (SIA 469). Es sind \nReparaturmassnahmen an Bauteilen oder Ersatz einzelner Geräte oder Installationen. Die jährlichen Aufwendun-\ngen betragen als Richtwert 0.4 % bis 1 % des Gebäudeneuwertes (+/- je nach Gebäudealter). In der Regel über-\nsteigen die Instandhaltungsmassnahmen im Einzelfall den Betrag von Fr. 10'000.00 bis Fr. 40'000.00 nicht.  \n \n\nErweiterung Spielplatz Schulhaus Spitz \n\nGestützt auf die Ergebnisse der Quartierspionage, welche im Jahr 2019/2020 mit Kindern der Primarschule Spitz in \ndiesem Gebiet durchgeführt wurde, werden die Spielplätze im Gebiet Steinen / Grisigen aufgewertet. Die Massnah-\nmen orientieren sich an den Bedürfnissen der Kinder und Jugendlichen und werden im Rahmen des Machbaren \numgesetzt. Der Fokus liegt dabei auf der Reparatur einzelner Spielgeräte der gemeindeeigenen Spielplätze sowie \nder Neuanschaffungen einzelner Spielgeräte auf den Schulanlagen. Die Umsetzung verlagert sich auf das Jahr \n2024. \n\nBedarfsgerechter Spielraum für Kinder Schhulhaus Mattli \n\nDer bedarfsgerechte Spielplatz Mattli wird im Jahr 2023 umgesetzt. \n\nBezug aus Fonds für Spielplätze \n\nDie Erweiterung Spielplatz Spitz im Jahr 2024 wird durch einen Bezug aus dem Fonds für Spielplätze finanziert. \n\nStudie Ersatz Kindergarten Kastanienbaum «Toblerone» \n\nMit einer Konzeptstudie soll aufgezeigt werden, wie der bestehende Kindergarten Kastanienbaum (Toblerone) die \nbestehenden sowie zukünftigen Bedürfnisse der Nutzenden durch einen Neubau abdecken könnte. Im Budget 2024 \nwurde gemäss Gemeinderatsentscheid ein externer Aufwand von Fr. 50'000.00 aufgenommen. \n\n501.40 - Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nGebäudesicherheitsaudits \n\nIm Jahr 2024 sind folgende Projekte geplant: \n\n− Durchführung Evak-Ausbildung/Übungen \n\n− Durchführung Stabsrahmenübungen mit Gemeindeführungsstab (GFS) \n\n− Externe Beratungen in Sicherheitsbelangen \n \n\n               \n\n                                 \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n         \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 132/159 \n\n \n \n\n5. Investitionen \n \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname \n \n\n2023 2024 2025 2026 2027 \n \n\nTotal inkl. \nVorjahre \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaf-\ntung \n\n        \n\n461500 Umgestaltung Parkplatz \nFelmis \n\nA \n \n\n100,000 \n    \n\n100,000 \n\nInvestitionsausgaben \n \n\n100,000 \n     \n\nInvestitionseinnahmen \n \n\n0 \n     \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe \n \n\n100,000 \n     \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsver-\nmögen \n\n        \n\n400106 Mikrofonanlage Einwoh-\nnerrat \n\nÜT 20,000 \n     \n\n61,141 \n\n414100 Sanierung Absenkung \nFeuerwehrgebäude \n\nA 600,000 300,000 \n    \n\n400,788 \n\n  \n\nE  -1,800,000 \n     \n\n420055 Bau Doppelkindergarten \nKirchfeld \n\nA 500,000 \n     \n\n3,248,466 \n\n  \n\nÜT 2,600,000 \n      \n\n420202 Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2022 \n\nÜT 250,000 \n     \n\n589,169 \n\n420203 Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV  2023 \n\nA 550,000 \n     \n\n550,000 \n\n  \n\nE 0 \n      \n\n420204 Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV  2024 \n\nA \n \n\n500,000 \n    \n\n500,000 \n\n420205 Rahmenkredit Instandset-\nzungen LVV ab 2025 \n\nA \n  \n\n500,000 500,000 500,000 \n \n\n2,500,000 \n\n420503 Weiterentwicklung Schul-\nanlage Allmend \n\nA 150,000 \n     \n\n150,000 \n\n420504 Projektierung SH Allmend \nNeubau \n\nÜT 923,000 \n     \n\n1,691,760 \n\n  \n\nZK 685,0000 \n      \n\n420505 SH Allmend Neubau A 1,000,000  10,000,000 15,000,000 5,000,000 \n \n\n31,000,000 \n\n420506 Projektierung Freiraumge-\nstaltung Schule Allmend \n\nA \n   \n\n100,000 \n  \n\n100,000 \n\n420507 Provisorium roter Platz SH \nAllmend \n\nA \n \n\n100,000 \n    \n\n100,000 \n\n420509 Klimafreundlicher Gebäu-\ndepark \n\nA 150,000    1,500,000 \n \n\n4,650,000 \n\n420511 Klimafreundliches SH Kas-\ntanienbaum \n\nA \n \n\n224,000 836,000 \n   \n\n1,060,000 \n\n420530 Klimafreundliches Feuer-\nwehrgebäude \n\nA \n \n\n313,700 \n \n\n173,000 \n  \n\n486,700 \n\n420550 Klimafreundliches SH Hof-\nmatt \n\nA \n \n\n432,800 1,858,400 1,027,000 \n  \n\n3,318,200 \n\n420560 Klimafreundliche Sportge-\nbäude Seefeld \n\nA \n \n\n102,000 \n \n\n202,000 \n  \n\n304,000 \n\n420580 Klimafreundliches Werk-\nhofgebäude \n\nA \n \n\n213,000 \n \n\n202,000 \n  \n\n415,000 \n\n434024 Umgebung Allmendstrasse A 500,000 \n     \n\n500,000 \n\n                  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 133/159 \n\n \n \n\nProjektname  2023 2024 2025 2026 2027 \n\n \n\nTotal inkl. \nVorjahre \n\n434025 Ausbau Strandbad Winkel A \n \n\n200,000 \n    \n\n200,000 \n\n434014 Ertüchtigung Kunstrasen-\nfeld \n\nA \n \n\n500,000 \n    \n\n500,000 \n\n434101 Planung Seefeld 1. Etappe A \n \n\n350,000 \n    \n\n350,000 \n\n434102 Umsetzung Seefeld 1. \nEtappe \n\nA \n  \n\n300,000 5,700,000 \n  \n\n6,000,000 \n\n474005 Studienauftrag Friedhof A 345,000 25,000 \n    \n\n359,430 \n\n499990 IR Immobilien und Hoch-\nbauprojekte \n\nA 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 \n \n\n1,750,000 \n\nInvestitionsausgaben 8,523,000 3,510,500 13,744,400 23,154,000 7,250,000 \n  \n\nInvestitionseinnahmen  -1,812,500    \n  \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 8,523,000 1,698,000 13,744,400 23,154,000 7,250,000 \n  \n\n \n\n                                 \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\n2023 2024 2025 2026 2027 \n\nInvestitionsausgaben 8,523,000 3,610,500* 13,744,400 23,154,000 7,250,000 \n\nInvestitionseinnahmen  -1,812,500    \n\nNettoinvestitionskosten 8,523,000 1,798,000 13,744,400 23,154,000 7,250,000 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n     \n\n \n\n                        \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2024 \n\nImmobilienbewirtschaftung \n\n461500 - Umgestaltung Parkplatz Felmis: \n\nEin Teil des Parkplatzes Felmis soll mittels Rasengittersteinen umgestaltet werden. Im Jahr 2023 wurde eine Kon-\nzeptstudie mit einer Grobkostenschätzung erarbeitet, welche dem Gemeinderat zur Beratung vorgelegt wurde. Die \nUmsetzung ist für das Jahr 2024 vorgesehen. \n\nPortfolio Verwaltungsvermögen  \n\n414100 - Sanierung Absenkung Feuerwehrgebäude: \n\nAm Feuerwehrgebäude Horw (Baujahr 1975 und 2009 südlicher Anbau) wurden im Jahr 2019 grosse Schäden be-\nmerkt in den Räumlichkeiten, südlichstes Feuerwehrtor, Wohnungen sowie der Umgebung. Die Südfassade des \nFeuerwehrgebäudes Horw hat sich in den Jahren 2019 und 2020 um ca. 55 bis 75 mm gesenkt, woraus sich eine \nVerkippung der Bodenplatte und Decken ergab. Im Jahr 2021 hat sich die Südfassade weitere 7 mm (Ecke Süd-\nWest) bis 15 mm (Ecke Süd-Ost) differenziell gesetzt. Die gesamte differenzielle Setzung betrug Ende 2021 ca. 60-\n90 mm. Die Setzungen verursachen grosse Schäden am Bauwerk. Es bestand keine akute Gefährdung der Tragsi-\ncherheit des Feuerwehrgebäudes. Unter Voraussetzung von Überwachungsmassnahmen mittels regelmässiger \nInstandsetzung des von den Senkungen betroffenen Feuerwehrtores konnten das Gebäude sowie die Wohnungen \nweiterhin genutzt werden. \nDie ausgeführten Ertüchtigungsmassnahmen wurden mittels einer zusätzlichen Pfählung und einer vollständigen \nHebung des Gebäudes im Jahr 2023 erfolgreich abgeschlossen. Damit kann die Feuerwehr das Gebäude sowie die \nWohnungen ohne wesentliche Einschränkungen nutzen. \nDas Gutachten hat eine eindeutige Urheberschaft für die Senkungen ermitteln können. Die Gemeinde ist bestrebt, \ndie Angelegenheit noch dieses Jahr mit der Urheberschaft zu regeln, wobei vorab eine Akontozahlung verlangt \nwurde. Da der Schadenszins ab Schadenseintritt läuft, liegt es auch im Interesse des Verursachenden, eine \nschnelle Lösung anzustreben.  \nAb Mitte 2024 werden die Bauschäden in den Wohnungen, welche durch die Absenkung verursacht wurden, saniert \nbzw. behoben. \n\n \n\n         \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 134/159 \n\n \n \n\n420204 - Rahmenkredit Instandsetzung LVV  2024: \n\nIm Jahr 2024 sind unter anderem folgende Projekte geplant: \n\n− Schulhaus Hofmatt, Ersatz der FL-Beleuchtung durch LED-Leuchten (Fr. 50'000.00) \n\n− Schulhaus Hofmatt, Sanierung Nasszellen Kids Treff (Fr. 65'000.00) \n\n− Horwerhalle, Sanierung Ersatz Liftsteuerung und Sicherheitsmängel (Fr. 40'000.00) \n\n− Schulhaus Kastanienbaum, Sanierung Nasszellen Turnhalle (Fr. 135'000.00) \n\n− Schulhaus Kastanienbaum, Ersatz Liftsteuerung und Sicherheitsmängel (Fr. 35'000.00) \n\n− Neue Möblierungen für Tagestrukturen und Gesellschaft (Familie plus) (Fr. 55'000.00) \n\n420505 - SH Allmend Neubau: \n\nDie Planungsarbeiten haben im Jahre 2022 nach der rechtskräftigen Evaluierung des Siegerprojektes (Studienauf-\ntrag 2022) begonnen. Im März 2023 wurde die Planung für einen viergeschossigen Bau durch den Einwohnerrat \ngenehmigt. Für September 2023 ist das Vorprojekt zu erwarten. Das Bauprojekt mit Antrag Baukredit wird dem Ein-\nwohnerrat im Juni 2024 vorgelegt. Die Volksabstimmung ist auf den 24. November 2024 geplant.  \n\n420507 – Provisorium roter Platz Schulhaus Allmend: \n\nDer Neubau des Schulhauses Allmend wird im Bereich des heutigen roten Platzes des Schulhauses Allmend erfol-\ngen. Die Schule ist während der Bauzeit auf einen Ersatz angewiesen. Aus diesem Grund wird ein Provisorium für \nden roten Platz erstellt. Dafür ist ein Betrag von Fr. 100'000.00 vorgesehen. \n\n420511 – Klimafreundliches Schulhaus Kastanienbaum: \n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 «Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Ge-\nmeinde Horw». Gemäss Kostenschätzung wird die Gesamtsanierung der Jahre 2024 und 2025 Fr. 1'060'000.00 \nkosten. Die notwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert. Für die entsprechende \nAusgabenbewilligung (Sonderkredit) wird der Einwohnerrat einen separaten Bericht und Antrag erhalten. \n\n420530 – Klimafreundliches Feuerwehrgebäude: \n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde \nHorw». Gemäss Kostenschätzung wird die Gesamtsanierung der Jahre 2024 und 2026 Fr. 486’700.00 kosten. Die \nnotwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert.  \n\n420550 – Klimafreundliches Schulhaus Hofmatt: \n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde \nHorw». Gemäss Kostenschätzung wird die Gesamtsanierung der Jahre 2024 bis 2026 Fr. 3'318'200.00 kosten. Die \nnotwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert. Für die entsprechende Ausgabenbe-\nwilligung (Sonderkredit) wird der Einwohnerrat einen separaten Bericht und Antrag erhalten. \n\n420560 – Klimafreundliches Sportgebäude Seefeld: \n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde \nHorw». Gemäss Kostenschätzung wird die Gesamtsanierung der Jahre 2024 und 2025 Fr. 304'000.00 kosten. Die \nnotwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert.  \n\n420580 – Klimafreundliches Werkhofgebäude: \n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde \nHorw». Gemäss Kostenschätzung wird die Gesamtsanierung der Jahre 2024 und 2025 Fr. 415'000.00 kosten. Die \nnotwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert.  \n\n434025 – Ausbau Strandbad Winkel: \n\nBeim Strandbad Winkel werden im Jahr 2023 die bestehenden Tiefkühlzellen im Erdgeschoss infolge ihres Alters \nund den Anforderungen der Lebensmittelhygiene ersetzt (Rahmenkredit 2023). Zusätzlich soll eine Erweiterung des \nKüchentrakts mit zwei weiteren Tiefkühlzellen einen optimalen Betriebsablauf sicherstellen.  \n\n434014 - Ertüchtigung Kunstrasenfeld: \n\nAm 24. November 2022 wurde vom Einwohnerrat auf Antrag der GPK die Budgetposition 434014 «Ertüchtigung \nKunstrasenfeld» in Höhe von Fr. 475'000.00 gestrichen. Mit dem Beschluss des Einwohnerrates vom 30. März \n2023 wurde die Erstellung eines kommunalen Richtplanes für den Perimeter Seefeld genehmigt. Das Vorprojekt \nüber den gesamten Perimeter mit notwendigen Massnahmen und der passenden Etappierung sowie den effektiven \nBudgetzahlen wurde behandelt. Die im Planungsbericht vorgestellte Etappierung wurde bis zum Vorliegen des \nkommunalen Richtplanes zurückgestellt. Für die Sicherstellung des Spielbetriebes soll vorgängig das Kunstrasen-\nfeld unabhängig des Planungsberichts im Jahr 2024 ertüchtigt werden. \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 135/159 \n\n \n \n\n434101 - Planung Seefeld 1. Etappe: \n\nDie Planung Ausführung Etappe 1 beinhaltet folgende Projektteile: \n\n− Rückbau Seeuferweg \n\n− Rückbau und Ersatz Naturrasenfeld nebst Drehung \n\n− Bachumlegung mit Kanton \n\n− Vorarbeiten für Garderobengebäude und Tribüne \n\n− Bauprojekt Etappe 2 mit Kostenvoranschlag \n\n474005 - Studienauftrag Friedhof: \n\nAls Grundlage für die Durchführung des Studienauftrags muss noch ein zusätzliches gartendenkmalpflegerisches \nGutachten (Fr. 25'000.00) erstellt werden. Die kantonale Denkmalpflege beteiligt sich zu 50 % an den Kosten. Der \nStudienauftrag wird im Sommer 2024 durchgeführt sein. Basierend dem Abschlussbericht wird dem Einwohnerrat \nim Herbst 2024 der Planungsbericht vorgelegt. \n\n499990 - IR Immobilien und Hochbauprojekte: \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\n                                 \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 136/159 \n\n \n \n\n                              \n\n   7.16 Aufgabenbereich: 502 – Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n \n\n      \n\n                              \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie allgemeine Instandhaltung der Liegenschaften im Finanzvermögen wird analog den Vorjahren und gestützt auf \ndie Analyse der  STRATUS-Applikationen erfolgen. Dabei werden die Massnahmen aus der Immobilienstrategie \nweiter umgesetzt, entwickelt und dem Einwohnerrat zur Kenntnis gebracht. Zusätzlich werden die Liegenschaften \nmit Öl- oder Gasheizungen einer klimatechnischen Analyse unterzogen. Der vom Einwohnerrat geforderte Zusatz-\nbericht soll im 1. Quartal 2024 dem Einwohnerrat vorliegen. \nDa der Parkplatz im Felmis im Jahr 2022 als Installationsplatz für die Neuerstellung des Clubhauses des TC Horw \nbenötigt wurde, wurde das Konzept für eine Umgestaltung zurückgestellt, damit allfällige, nach der Erstellung des \nClubhauses neu zutage tretende Anforderungen berücksichtigt werden können. Die Freiraumarchitektur GmbH hat \nein Konzept für die Umgestaltung des Parkplatzes Felmis vorgelegt, welches teilweise übernommen wird. Für die \nTeilrealisierung ist im AFP 2024 ein Betrag vorgesehen.  \n\n \n\n   \n\n                              \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nFinanzvermögen sind jene Vermögenswerte, die nicht unmittelbar der Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen und \ndie veräussert werden können, ohne diese zu beeinträchtigen. Dem Finanzvermögen ist auch der vorsorgliche \nLanderwerb zuzuordnen, obwohl sich solche Käufe im Vorfeld der öffentlichen Aufgabenerfüllung bewegen. Wird \neine Liegenschaft nicht mehr für Verwaltungsaufgaben benötigt, wird sie dem Finanzvermögen zugeordnet. \n\nMit dem Erwerb von bebauten oder unbebauten Grundstücken sichert sich die Gemeinde bei Bedarf Immobilien für \nden späteren Eigenbedarf, für Realersatz oder als Bodenreserve für die Steuerung und Entwicklung von Arealen, \nz. B. zur Abgabe an gemeinnützige Bauträger. \n\nDie Bewirtschaftung des vorhandenen Bestandes orientiert sich primär an der konsequenten Ausrichtung am Markt \nund dem optimalen Mitteleinsatz. Liegenschaften im Finanzvermögen können auch als Kapitalanlagen dienen. Die \nObjektstrategien werden in den Teilportfolios festgelegt. \n\nEs gibt folgende Strategiemöglichkeiten: \n− Halten: Die Liegenschaft wird gehalten. Substanzwerterhaltung durch fachgerechte Instandhaltung und Instand-\n\nsetzung. \n\n− Überprüfen: Bei der Liegenschaft werden die Rahmenbedingungen und die zukünftige Nutzung geklärt. Der Un-\nterhalt wird auf die Instandhaltung beschränkt. \n\n− Entwickeln: Die Liegenschaft wird einer verbesserten oder neuen Nutzung zugeführt. \n\n− Verkauf/Abgabe: Die Liegenschaft wird an Dritte abgegeben (Verkauf, Baurecht, Tausch) \n \n\n      \n\n                              \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nPortfolio Finanzvermögen \n\nDas Portfolio Finanzvermögen besteht aus den folgenden Teilportfolios: \n− Im Teilportfolio Wohn- und Gewerbebauten sind diejenigen Grundstücke eingereiht, die nicht betriebsnotwendig \n\nsind und einen Ertrag bzw. eine Rendite generieren. \n\n− Im Teilportfolio Bauland sind diejenigen Grundstücke eingereiht, die nicht für gemeindeeigene Zwecke benötigt \nwerden oder als strategische Grundstückreserve für gemeindeeigene Interessen dienen. Eine Abgabe im Bau-\nrecht oder Verkauf wird fallweise beurteilt. \n\n− Im Teilportfolio Bewirtschaftung wird die operative Bewirtschaftung sowie die Instandstellungen der Liegenschaf-\nten Finanzvermögen wahrgenommen. Neu werden alle Hochbauprojekte und umfangreichen Sanierungen vom \n\nSicherheitsdepartement verantwortet. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nGemeinde: \n− B+A Nr. 1558 Planungsbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw» \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 137/159 \n\n \n \n\n− B+A Nr. 1558 A Zusatzbericht «Immobilienstrategie der Gemeinde Horw»  \n\n− B+A Nr. 1698 Planungsbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw»   \n \n\n                              \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                              \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                              \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermögen \n\n   \n\nGebäudeversicherungswert Liegen-\nschaften Finanzvermögen \n\nMio. Fr. 30.36 26.35 28.12 \n\nGebäudevolumen Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen \n\nm3 45,102 45,102 39,200 \n\nLeerwohnungsbestand % 1.40 1.45 1.50 \n\nAnlagerendite (ohne Baurechte) % 4.90 4.90 5.10 \n\nKurzfristiger Sanierungsbedarf LFV (bis \n10 Jahre) \n\nMio. Franken 5.90 5.80 10.50 \n\nMittelfristiger Sanierungsbedarf LFV ( \n10 - 20 Jahre) \n\nMio. Franken 4.30 4.30 6.40 \n\nLangfristiger Sanierungsbedarf LFV \n(mehr als 20 Jahre) \n\nMio. Franken 1.50 1.50 3.90 \n\n \n\n                  \n\n                              \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                              \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermögen \n\n     \n\nLeerwohnungsbestand % 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 \n\nAnlagerendite (ohne Bau-\nrechte) \n\n% 4.90 4.90 4.90 4.90 4.90 \n\nKurzfristiger Sanierungsbedarf \nLFV (bis 10 Jahre) \n\nMio. Franken 11.10 6.50 6.50 6.50 6.50 \n\nMittelfristiger Sanierungsbedarf \nLFV ( 10 - 20 Jahre) \n\nMio. Franken 7.70 3.50 3.50 3.50 3.50 \n\nLangfristiger Sanierungsbedarf \nLFV (mehr als 20 Jahre) \n\nMio. Franken 4.30 1.50 1.50 1.50 1.50 \n\n \n\n                  \n\n                              \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                              \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n34 - Finanzaufwand 2,872,952 1,413,551 1,629,934 216,383 1,630,000 1,630,000 1,630,000 \n\n36 - Transferaufwand 43,502 40,000 40,000 0 40,000 40,000 40,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 158,432 226,000 174,000 -52,000 174,000 174,000 174,000 \n\nTotal Aufwand 3,074,885 1,679,551 1,843,934 164,383 1,844,000 1,844,000 1,844,000 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -532 -39,000 -31,000 8,000 -31,310 -31,623 -31,939 \n\n44 - Finanzertrag -4,537,753 -2,512,002 -2,719,385 -207,384 -2,756,000 -2,756,000 -2,756,000 \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 138/159 \n\n \n \n\n46 - Transferertrag -50,568       \n\nTotal Ertrag -4,588,853 -2,551,002 -2,750,385 -199,384 -2,787,310 -2,787,623 -2,787,939 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag -1,513,968 -871,451 -906,451 -35,001 -943,310 -943,623 -943,939 \n \n\n394 - Zinsen 1,564,543 1,564,543 1,570,962 6,419    \n\n397 - Umlagen 252,638 244,800 330,579 85,779 1,901,000 1,901,000 1,901,000 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 303,213 937,893 995,090* 57,198 957,690 957,377 957,061 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                              \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                              \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermögen \n\n       \n\nAllgemeine Wertkorrekturen Stratus 590000 326,285  300,000 300,000 300,000 300,000 \n\nRahmenkredit baulicher Unterhalt 590000 535,185 1,096,700 997,000 500,000 500,000 500,000 \n\nWertkorrektur aufgrund baulichem \nUnterhalt \n\n590000 -450,000 -450,000 -610,000 -150,000 -150,000 -150,000 \n\nNeubewertung Anlagen Finanzver-\nmögen \n\n590000 \n \n\n20,000    20,000 \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n411,470 666,700 687,000 650,000 650,000 670,000 \n \n\n            \n\n                              \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermögen \n\nAllgemeine Wertkorrekturen Stratus \n\nGemäss Absprache mit der externen Revisionsstelle werden die Wertkorrekturen der Gebäude der Liegenschaften \nFinanzvermögen gemäss den Werten Stratus korrigiert.  \n\nRahmenkredit baulicher Unterhalt \n\nFür den baulichen Unterhalt wurden Fr. 997'000.00 budgetiert. Folgende grösseren Projekte sind im Jahr 2024 ge-\nplant: \n\n− Sanierung einer Wohnung Mehrfamilienhaus Biregghang 8 Fr. 70'000.00 \n\n− Sanierung Mehrfamilienhaus Roseneggweg 2 (klimafreundliches Gebäude) Fr. 359’860.00 \n\nWertkorrektur aufgrund baulichem Unterhalt \n\nEin Teil der Kosten des baulichen Unterhalts kann Ende Jahr aufgrund der Bewertung im Stratus aktiviert werden \n(Sanierung Wohnung Biregghang 8 und Sanierung Roseneggweg 2). \n\n \n\n               \n\n                              \n\n                              \n\n                              \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 139/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n                                    \n\n   7.17 Aufgabenbereich: 503 – Feuerwehr \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nWie in vielen anderen Gemeinden stellt die personelle Rekrutierung eine der grösseren Herausforderungen der \nFeuerwehr dar. Der aktuelle Mannschaftsbestand kann mit einer attraktiven Gestaltung der Organisation, hervor-\nragender Infrastruktur und gezielten Werbemassnahmen erhalten werden. Für die Einhaltung des Soll-Bestandes \nvon 100 Milizfeuerwehrangehörigen besteht zurzeit kein Rekrutierungsproblem. An einer starken Milizfeuerwehr \nals sehr wirtschaftliches, aber auch gesellschaftspolitisch wichtiges System wird festgehalten.  \nEinsatz- und Notfallpläne sind für die erfolgreiche Ereignisbewältigung wichtig und werden mit der steigenden \nKomplexität von Gebäuden, Infrastrukturbauten, Baustellen und Fahrzeugen (alternative Antriebsarten) umfas-\nsender, zahlreicher und unverzichtbar.  \n\nDie bewährte Notfallplanung für Naturgefahren wird mit den Erfahrungen bei Unwettern und Trockenheit sowie \nunter Berücksichtigung neuer Schutzbauten laufend angepasst.  \nZur Sicherstellung der Ressourcen können wir auf den Zivilschutz sowie die Stützpunktfeuerwehr zurückgreifen. \n\nAufgrund der steigenden Gefahr von Waldbränden läuft ein Projekt auf Zentralschweizer Ebene zur Erstellung \nvon Einsatzplänen mit bewährter Einsatztaktik und notwendigen Mitteln.  \nDie Spezialfinanzierung der Feuerwehr ist dank hohem Kostenbewusstsein solide. Das Einsatzmaterial und die \nFahrzeuge sind dank laufender Pflege in sehr gutem Zustand.  \n\nDie Gerätschaften, das Material und die Fahrzeugflotte sind zweckmässig und in einem sehr guten Zustand. Die-\nser wird mit langfristiger Finanzplanung und durch Ersatzbeschaffungen aufrechterhalten. Die Feuerwehrpflichter-\nsatzabgaben sind in den letzten Jahren, bedingt durch die demografische Altersverteilung, zurückgegangen. Auf-\ngrund der zu erwartenden Bevölkerungszunahme kann in Zukunft mit einem Zuwachs der Zahlungspflichtigen \n(Alter 18 bis 50 Jahre) gerechnet werden. Damit ist die Stabilisierung der Einnahmen ohne Erhöhung der Ersatz-\nabgaben sichergestellt. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Feuerwehr Horw ist für Rettungen, die allgemeine Schadenwehr inkl. Brandbekämpfung und Elementarscha-\ndenbewältigung zuständig und trägt dadurch einen wesentlichen Teil zum Bevölkerungsschutz bei. Sie löst zu-\nsätzlich Aufgaben wie Öl-, Chemie- und Strahlenwehr. Der Kanton überträgt bestimmte Aufgaben an Stützpunkt-\nfeuerwehren, welche dafür speziell ausgerüstet und ausgebildet sind. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nFeuerwehr \n\nDie Aufgabe der Feuerwehr Horw ist es, die unverzügliche und geordnete Hilfeleistung inner- und ausserhalb des \nGemeindegebietes zu gewährleisten. \n\nDie Feuerwehr ist innert Minuten einsatzbereit und leistet Einsätze, welche Stunden bis einige Tage dauern kön-\nnen. Im Durchschnitt rückt die Feuerwehr Horw im Jahr zu ca. 60 Hilfeleistungen aus. Nachbar- und Stützpunkt-\nhilfe gewährleisten die gegenseitige Unterstützung. Die Zusammenarbeit mit der Polizei und den Rettungsdiens-\nten ist eingespielt. Für spezielle Aufgaben werden private Unternehmungen (z. B. Bauunternehmen oder Kanali-\nsationsreinigungsfirmen) hinzugezogen. Zusätzlich können zur Unterstützung die Mittel anderer Partnerorganisati-\nonen beigezogen werden. \n\nDas Feuerwehrwesen ist bezüglich Rekrutierung und Personal, Organisation, Ausrüstung, Ausbildung und Finan-\nzierung kantonal geregelt. Im Kanton Luzern wird dies durch die Gebäudeversicherung sichergestellt und zusam-\nmen mit den einzelnen Gemeinden koordiniert. \n\n      \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 140/159 \n\n \n \n\n \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n− SRL 740 Gesetz über den Feuerschutz \n\n− SRL 740a Verordnung zum Gesetz über den Feuerschutz \n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n503.01 - Feuerwehr \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung im Bereich \nFeuerwehr \n\n100 -% Stellen 0.20 0.20 0.20 \n\nBestandesgrösse Feuerwehr Bestand per 31.12. 97 98 98 \n\nEinsatzstunden Summe pro Jahr 1,853 2,219 1,947 \n\nEinsätze Feuerwehr Brandbe-\nkämpfung \n\nAnzahl pro Jahr 13 11 10 \n\nEinsätze Feuerwehr Elementar-\nschaden \n\nAnzahl pro Jahr 12 12 68 \n\nEinsätze Ölwehr Anzahl pro Jahr 2 16 9 \n\nEinsätze BMA unecht Anzahl pr Jahr 18 17 13 \n\nDiverse Einsätze Anzahl pro Jahr 11 6 7 \n\nNicht alarmmässige Einsätze Anzahl pro Jahr 13 22 20 \n\nTechnische Einsätze Anzahl pro Jahr 5 7 10 \n \n\n                        \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n503.01 - Feuerwehr \n     \n\nStellenplan Verwaltung im Be-\nreich Feuerwehr \n\n100 -% Stellen 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 \n\nBestandesgrösse Feuerwehr Bestand per \n31.12. \n\n95.00 95.00 95.00 95.00 95.00 \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 272,384 295,215 297,214 1,999 299,970 302,970 305,999 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n138,967 186,700 185,400 -1,300 186,850 188,719 190,606 \n\n34 - Finanzaufwand 2 2,500 2,500 0 3,000 3,000 3,000 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  177,323 54,447 1,882 -52,565 2,580 2,646 8,338 \n\n            \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 141/159 \n\n \n \n\n       Spezialfinanzierungen \n\n39 - Interne Verrechnungen 3,794 1,000 4,000 3,000 4,000 4,000 4,000 \n\nTotal Aufwand 592,470 539,862 490,996 -48,866 496,400 501,335 511,943 \n \n\n42 - Entgelte -729,811 -684,700 -685,000 -300 -691,850 -698,769 -705,756 \n\n44 - Finanzertrag -715       \n\n46 - Transferertrag -26,000 -26,000 -26,000 0 -26,000 -26,000 -26,000 \n\nTotal Ertrag -756,526 -710,700 -711,000 -300 -717,850 -724,769 -731,756 \n\nBetrieblicher Leistungsauf-\ntrag \n\n-164,056 -170,838 -220,004 -49,166 -221,450 -223,434 -219,813 \n \n\n            \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen \n\n178,879 191,459 197,629 6,170 202,000 207,525 207,525 \n\n394 - Zinsen 36,922 40,034 66,602 26,568    \n\n397 - Umlagen -39,386 -48,056 -30,127 17,929 19,450 15,909 12,288 \n\n494 - Zinsen -12,360 -12,600 -14,100 -1,500    \n\nErgebnis KORE Global-\nbudget \n\n0 0 0* 0 0 0 0 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n            \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\n 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n503 – Spezialfinanzierung Feuerwehr  \n\n      \n\nSaldo Spezialfinanzierung  -176,732 -54,447 -1,882 -2,580 -2,646 -8,338 \n\nTotal  \n \n\n-176,732 -54,447 -1,882 -2,580 -2,646 -8,338 \n\n                            \n\n5. Investitionen \n \n\n         \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname \n \n\n2023 2024 2025 2026 2027 \n \n\nTotal inkl. \nVorjahre \n\n503.01 - Feuerwehr \n        \n\n414009 Ersatzbeschaffungen \nFeuerwehr 2022 \n\nÜT 100,000 \n     \n\n65,000 \n\n  E -35,000 \n     \n\n \n\n414010 Ersatzbeschaffungen \nFeuerwehr 2023 \n\nA 50,000 \n     \n\n50,000 \n\n414011 Ersatzbeschaffungen \nFeuerwehr 2024 \n\nA \n \n\n50,000 \n    \n\n50,000 \n\n414012 Ersatzbeschaffungen ab \n2025 \n\nA \n  \n\n85,000 50,000 50,000 \n \n\n155,250 \n\n  \n\nE \n  \n\n-29,750   \n  \n\nInvestitionsausgaben 150,000 50,000 85,000 50,000 50,000 \n  \n\nInvestitionseinnahmen -35,000  -29,750   \n  \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 115,000 50,000 55,250 50,000 50,000 \n  \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 142/159 \n\n \n \n\n \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\n2023 2024 2025 2026 2027 \n\nInvestitionsausgaben 150,000 50,000* 85,000 50,000 50,000 \n\nInvestitionseinnahmen -35,000 0 -29,750 0 0 \n\nNettoinvestitionskosten 115,000 50,000 55,250 50,000 50,000 \n\n* Beschluss Einwohner-\nrat \n\n     \n\n \n\n                     \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2024 \n\n414011 - Ersatzbeschaffungen Feuerwehr 2024: \n\nErsatz Beschaffung Motor-Spritze Nummer 2 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 143/159 \n\n \n \n\n7.18 Aufgabenbereich: 504 – Werkdienste \n\n \n \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie Werkdienste sind heute in personeller Hinsicht mit guten Fachleuten besetzt. In technischer Hinsicht (Gebäude, \nFahrzeuge, Maschinen und Werkzeuge) sind die Werkdienste auf einem guten Niveau. Der technische Fortschritt \nwird laufend geprüft und nach Möglichkeit umgesetzt. \n\nDie Werkdienste sind unter der neuen Führungsstruktur gut unterwegs. Die Erledigung administrativer Arbeiten \ndurch ein Sekretariat im Teilpensum hat sich bewährt. Die Abfalltour konnte mit zwei Teilpensen neu organisiert \nwerden.  \n\nDie Gemeinde Horw hält noch immer am Standort der S-Bahn Haltestelle beim Werkhof (Horw Süd) fest. Eine Rea-\nlisierung wird aber frühestens im Jahr 2035 erfolgen. Auf lange Sicht ist somit ein alternativer Standort für das Ge-\nbäude des Werkhofes zu finden. \n\nGut ausgebildete Fachleute im Werkdienst sind von grosser Wichtigkeit, da die Anforderungen beim Unterhalt von \nMaschinen und Gebäudeinfrastrukturen (Siedlungsentwässerung) und ihrer Anwendung immer komplexer werden. \nGleichzeitig steigen die Erwartungen an die Dienstleistungen aus der Bevölkerung. Der Arbeitsaufwand für den Un-\nterhalt und die Instandhaltung der öffentlichen Flächen und Anlagen nimmt stetig zu. Dies ist nicht zuletzt auch eine \nFolge des Klimawandels. Mit der Hitze und Trockenheit nimmt die Arbeit bei der Bewässerung der Anlagen, Kreisel \nund Rabatten enorm zu. Starkregen und heftige Gewitter verursachen ebenfalls einen Mehraufwand im Unterhalt \n(überflutete Strassen, ausgewaschene Güter- und Wanderwege, stark erhöhter Gewässerunterhalt, Piketteinsätze \nbei der Siedlungsentwässerung etc.). \n\nDie Firma Gilli AG, welche den Winterdienst auf den Buslinien geleistet hat, kündigte ihre Vereinbarung mit der Ge-\nmeinde Horw auf Ende April 2022. Die Suche nach einer Nachfolgelösung gestaltete sich schwierig. Schliesslich \nkonnte die Studhalter Transport AG für den Winterdienst gewonnen werden. Sie wird die Dienstleistungen der \nFirma Gilli AG übernehmen. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Werkdienste sind für die Hauptaufgaben Betrieb und Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Grünanlagen, \nden betrieblichen Unterhalt der Gewässer und die Abfallbeseitigung zuständig. Zur effizienten Leistungserbringung \nwird in Einzelfällen die Kooperation mit Privaten geprüft und sichergestellt. \n\nDer Aufgabenbereich 504 – Werkdienste, ist organisatorisch dem Sicherheitsdepartement zugeordnet und umfasst \nfolgende Leistungsgruppen: \n− Ressourcen Werkdienste \n\n− Betrieblicher Strassenunterhalt \n\n− Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n\n− Gewässerunterhalt \n\n− Interne Aufträge \n\n− Externe Aufträge \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nRessourcen Werkdienste \n\nDer Werkdienst ist für die Hauptaufgaben Betrieb und Unterhalt von Strassen, Wegen und Plätzen, Grünanlagen, \nbetrieblicher Unterhalt der Gewässer und Abfallbeseitigung zuständig. Er geht wirtschaftlich mit seinen Ressourcen \num. Die Mitarbeiter der Werkdienste pflegen einen freundlichen Umgang mit den Kundinnen und Kunden. Die Werk-\ndienste tragen wesentlich zur Imagepflege der Gemeinde Horw bei. \n\nIn den Bereichen Verkehr, Grün- und Sportanlagen und Gewässer arbeitet der Werkhof eng mit dem Baudeparte-\nment und der Abteilung Immobilien zusammen.  \n\nDie Zusammenarbeit mit den anderen Bereichen der Gemeinde Horw wird mit internen Aufträgen im Detail geregelt.  \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 144/159 \n\n \n \n\nDas Gebäude des Werkhofs gehört zum Leistungsauftrag Immobilien. Dem Werkhof werden die Kosten als Umlage \nbelastet.  \n\nDer Fahrzeug- und Maschinenpark ist modern, zweckmässig und entspricht den Anforderungen. Die Ersatzbeschaf-\nfungen erfolgen geplant und zukunftsgerichtet. Fahrzeuge und Geräte werden – wo sinnvoll – bei der Beschaffung \nmit der neuesten Technik ausgestattet und der Schadstoffausstoss entspricht den Umweltvorschriften. Beim Ersatz \nvon Fahrzeugen werden in erster Priorität Fahrzeuge mit alternativen Antrieben evaluiert. Der Maschinen- und Ge-\nrätepark wird nach Möglichkeit von den Werkdiensten selbst unterhalten. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nGemeinde: \n\n− Nr. 320 Verwaltungsverordnung über die Organisation der Gemeindeverwaltung (Organisationsverordnung) \n\nBetrieblicher Strassenunterhalt \n\nDer betriebliche Strassenunterhalt (Reinigung, Winterdienst, Reparaturen, Grünpflege, Unterstützung) orientiert sich \nan wirtschaftlichen Prinzipien und an den Normen SN (Schweizer Norm) und VSS (Schweizerischer Verband der \nStrassen- und Verkehrsfachleute). \n\nDer Auftrag enthält folgende Aufgaben: \n\nReinigung: \n\n− Bei Kantonsstrassen innerorts ist die Gemeinde für die Reinigung der Fahrbahn, der Trottoirs, Rad- und Geh-\nwege zuständig. \n\n− Die Reinigung der öffentlichen Strassen erfolgt in 1. Priorität.  \n\n− Fasnacht: Reinigen Umzugsroute und Plätze.  \n\n− Reinigen verschmutzter Strassen und Ölwehreinsätze; Verrechnung, wenn Verursacher bekannt. \n\n− Bei Privatstrassen sind die Eigentümerinnen und Eigentümer für den Unterhalt zuständig. Gemäss Strassenreg-\nlement Nr. 630 der Gemeinde Horw übernimmt die Gemeinde diese Aufgabe auf Zusehen hin. Ein Rechtsan-\nspruch besteht nicht. Der betriebliche Unterhalt der Privatstrassen erfolgt nicht prioritär. \n\n− Alle Einlaufschächte (inkl. Privatstrassen) werden einmal pro Jahr mit einem Saug- / Pumpwagen entleert und \ngereinigt. Die Entsorgung des Schlamms erfolgt gemäss Auflagen des Umweltschutzgesetzes. \n\nWinterdienst: \n\n− Gemäss § 80 Strassengesetz ist bei Kantonsstrassen innerorts die Gemeinde zuständig für den Winterdienst \nauf den Trottoirs, Rad- und Gehwegen. Der Winterdienst wird nach den VSS-Normen und gemäss «Konzept \nWinterdienst Gemeinde Horw» durch die Werkdienste organisiert und umgesetzt. \n\nReparaturen: \n\n− Einlaufschächte \n\n− Belagsreparaturen \n\n− Signalisationen \n\n− Barrieren \n\nUnterhalt \n\n− Güterstrassen \n\n− Wanderwege \n\n− Naturstrassen \n\nÜbrige betriebliche Aufgaben des Werkdienstes beinhalten die Signalisation, die Pflege des intensiv und extensiv \ngestalteteten Verkehrsgrüns, den Unterhalt von Naturstrassen und Wanderwegen. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 755 Strassengesetz (StrG) \n\nSchweizerischer Verband der Strassen- und Verkehrsfachleute:  \n\n− VSS-Normen \n\nUnterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n\nDer Unterhalt und die Pflege der Grünflächen und Freizeitanlagen umfasst sämtliche Grünflächen im Eigentum der \nGemeinde Horw und beinhaltet gemäss separatem Pflegeplan insbesondere folgende Leistungen: \n\n− Unterhalt und Pflege der gesamten Aussen- und Sportanlagen Seefeld (gebundener Auftrag des Bereichs Im-\nmobilien, exkl. Kunstrasenplatz und Beachvolleyballplatz)  \n\n− Unterhalt und Pflege der gesamten Aussen- und Sportanlage Allmend (gebundener Auftrag des Bereichs Immo-\nbilien) \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 145/159 \n\n \n \n\n− Unterhalt und Pflege der gesamten Aussen- und Sportanlage Spitz (gebundener Auftrag des Bereichs Immobi-\nlien) \n\n− Unterhalt Vita-Parcours \n\n− Unterhalt der Picknickplätze, Rast- und Ruheplätze, Badeplätze  \n\n− Kontrolle der öffentlichen WC-Anlagen Rüteli und EAWAG an Samstagen sowie an Sonn- und Feiertagen in den \nMonaten Mai bis September \n\n− Jährlich komplette sicherheitstechnische Überprüfung der öffentlichen Spielplätze, inklusive Schulhausspiel-\nplätze, monatliche operative Kontrolle, wöchentliche visuelle Kontrolle. Dokumentation der Prüfungsergebnisse \nauf separaten Kontrollblättern  \n\n− Unterhalt und Reparatur Spielgeräte \n\n− Unterhalt und Pflege Seebad (Schilf- und Heckenschnitte), vor und nach Badesaison \n\n− Unterhalt der Parkanlage Krämerstein \n\n− Unterhalt der Parkanlage Friedhof \n\n− Unterhalt der Ruhebänke \n\nGewässerunterhalt \n\nBachreinigung, Bewirtschaftung Geschiebesammler \n\nDer Auftrag enthält folgende Aufgaben: \n\n− Betrieblicher Unterhalt der Bachläufe, Böschungen \n\n− Mithilfe bei Neophytenbekämpfung \n\n− Betrieblicher Unterhalt der Schlammsammler und Kiesfänger \n\n− Kontrolle, Überwachung und betrieblicher Unterhalt Hochwasserrückhaltebecken (HWRB) Steinibach \n\n− Separate sofortige Kontrolle aller Bauwerke inkl. Bachrechen nach ergiebigen Niederschlägen oder nach Unwet-\ntern sowie Dokumentation der Kontrollergebnisse auf separaten Kontrollblättern \n\n− Verfassen jährlicher Wuhrbericht \n\n− Leeren und Füllen der Brunnenanlagen auf den Spielplätzen während der Winterzeit \n\n− Entleerung Dusche Beachvolleyballfeld während der Winterzeit \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 703 Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (Kan-\ntonale Gewässerschutzverordnung) \n\n− SRL 717 Verordnung zum Schutz der Hecken, Feldgehölze und Uferbestockungen \n\nInterne Aufträge \n\nDiese Aufträge basieren auf einem direkten Auftragsverhältnis zwischen dem Werkhof und einer anderen Dienst-\nstelle. Diese Aufträge werden intern verrechnet.  \n\nEs werden folgende Aufträge wahrgenommen: \n\n− Auftrag Marktwesen \n\n− Unterhalt Aussenanlagen Schulliegenschaften und Friedhof (z. B. Baumschnitte) \n\n− Unterhalt Bushaltestellen (Reinigung, Leerung Abfallbehälter) \n\n− Auftrag Wasserversorgung (Mithilfe bei Wasserleitungsdefekten, Mithilfe Leitungsspülungen, Wasserversorgung \nSchiebertafeln montieren) \n\n− Mithilfe bei Erdbestattungen \n\n− Auftrag Siedlungsentwässerung (betrieblicher Unterhalt der Anlagen, Organisation und Umsetzung Pikettdienst, \nmonatliche Abrechnungen des betrieblichen Unterhaltes mit REAL) \n\n− Aufträge Natur- und Umweltschutz (Baumschnitte, in eigener Regie und Dritte, Pflege Naturbiotope, Hecken und \nSträucher)  \n\n− Für das Tiefbauamt das Geschwindigkeitsmessgerät «Speedy» stellen und auswerten \n\n− Mithilfe Kulturmühle beim Auf- und Abbau der Bühne \n\n− Diverse weitere interne Aufträge \n\nExterne Aufträge \n\nDie Werkdienste nehmen diverse Kleinaufträge zugunsten externer Kunden wahr. Diese Aufträge werden den Be-\nstellern in Rechnung gestellt. Diese Rechnungen können über einen ausgewiesenen Sponsoringbeitrag ausgegli-\nchen werden. \n\nBeispiele: \n\n− Aufträge zugunsten Events (Konzerte, Ausstellungen etc.) \n\n− Lucerne Marathon: Hin und Rücktransporte Festmobiliar, Reinigen nach Anlass \n\n− Hin- und Rücktransport Samariterwagen gemäss Bestellung \n\n− Strassenreinigung und Transport für das Hinterländerfest \n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 146/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                                 \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste \n\n   \n\nAnzahl Mitarbeitende (ohne Lehrlinge) Anzahl per 31.12. 14 17 19 \n\nEinsatzstunden Werkdienste Leistungsstunden pro \nJahr \n\n24,346 24,093 25,093 \n\nPersonalkosten pro verrechnete Leis-\ntungsstunde (inkl. UL) \n\nFr. pro Stunde 64.08 67.17 61.49 \n\nStellenplan Verwaltung Anzahl 100%-Stellen 13.23 13.23 15.20 \n\nVersicherungswert Fahrzeuge Wert 31.12. 920,000 1,769,860 1,757,013 \n\n504.02 - Betrieblicher Strassenunterhalt \n\n   \n\nEinsatzstunden Werkdienste Strassen-\nunterhalt \n\nLeistungsstunden pro \nJahr \n\n5,183 6,477 5,705 \n\nStrassenlänge Gemeindestrasse Km 25.50 25.50 25.50 \n\nStrassenlänge Güterstrassen Km 26.00 26.00 26.00 \n\nStrassenlänge Privatstrassen Km 28.00 28.00 28.00 \n\nTrottoirlänge Gemeindestrassen Km 42.00 42.00 42.00 \n\nTrottoirlänge Privatstrassen Km 9.00 9.00 9.00 \n\nWanderwegnetz Km 40.00 40.00 40.00 \n\n504.03 - Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n\n   \n\nAnzahl Fälle Vandalismus inkl. Graffiti Summe pro Jahr 16 13 16 \n\nAnzahl Öffentliche Spielplätze Anzahl 15 15 15 \n\nAnzahl Ruhebänke Anzahl per 31.12. 217 218 220 \n\nEinsatzstunden Werkdienste Grünflä-\nchen/Freizeitanlagen \n\nStunden pro Jahr 1,186 1,762 2,690 \n\nPflegefläche Grünflächen/Sportanlagen Fläche in m2 21,201 21,201 21,201 \n\n504.04 - Gewässerunterhalt \n\n   \n\nAnzahl Reinigungen Geschiebesamm-\nler/Bachrechen \n\nAnzahl 6 10 22 \n\nEinsatzstunden Werkdienste Gewässer-\nunterhalt \n\nSumme Einsatzstun-\nden (ohne Lehrling) \n\n625 647 741 \n\n504.10 - Interne Aufträge \n\n   \n\nLeistungsstunden Werkdienste interne \nAufträge \n\nSumme pro Jahr 10,890 10,531 10,496 \n\n504.20 - Externe Aufträge \n\n   \n\nEinsatzstunden Werkdienste externe \nAufträge \n\nSumme Einsatzstun-\nden pro Jahr \n\n5.00 11.00 13.00 \n\n \n\n                     \n\n                                 \n\n    \n \n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 147/159 \n\n \n \n\n3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n                                 \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste \n     \n\nAnzahl Mitarbeitende (ohne Lehr-\nlinge) \n\nAnzahl per 31.12. 17 17 17 17 17 \n\nPersonalkosten pro verrechnete \nLeistungsstunde (inkl. UL) \n\nFr. pro Stunde 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 \n\nStellenplan Verwaltung Anzahl 100%-Stel-\nlen \n\n16.00 16.20 16.20 16.20 16.20 \n\n \n\n                  \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 1,454,222 1,537,507 1,658,278 120,771 1,675,590 1,692,346 1,709,269 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n706,851 826,920 689,910 -137,010 696,900 703,869 710,908 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n183,176 31,838 20,791 -11,047    \n\n36 - Transferaufwand 40,000 40,000 40,000 0 40,000 40,000 40,000 \n\n39 - Interne Verrechnungen -911,389 -1,017,500 -1,010,300 7,200 -1,010,000 -1,010,000 -1,010,000 \n\nTotal Aufwand 1,472,860 1,418,765 1,398,679 -20,086 1,402,490 1,426,215 1,450,177 \n \n\n               \n\n42 - Entgelte -292,748 -74,750 -102,750 -28,000 -104,030 -105,070 -106,121 \n\n43 - Verschiedene Erträge -2,371       \n\n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n-89,472 -65,000 -55,000 10,000    \n\n46 - Transferertrag -8,225       \n\nTotal Ertrag -392,816 -139,750 -157,750 -18,000 -104,030 -105,070 -106,121 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag 1,080,044 1,279,015 1,240,929 -38,086 1,298,460 1,321,145 1,344,056 \n \n\n               \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen \n\n131,000 129,157 105,303 -23,854 93,000 107,000 39,000 \n\n394 - Zinsen 14,134 13,239 10,543 -2,696    \n\n397 - Umlagen 470,985 464,387 442,328 -22,059 452,245 455,985 453,845 \n\nErgebnis KORE Globalbudget 1,696,163 1,885,798 1,799,103* -86,694 1,843,705 1,884,130 1,836,901 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n               \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n         \n\n \n\nKST/KTR 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste \n       \n\nRessourcenbedarf Werkdienste 304300  80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 \n\n504.03 - Unterhalt Grünflächen und \nFreizeitanlagen \n\n       \n\nBezüge aus Spielplatzfonds 530403 -120,000 -65,000 -55,000    \n\nNeubau Spielplätze 530403 50,000 65,000 55,000    \n\nTotal Aufgabenänderungen \n \n\n-70,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 \n \n\n            \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 148/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste \n\nRessourcenbedarf Werkdienste \n\nDie Personalressourcen Werkdienste wurden auf das Jahr 2023 aufgestockt. \n\n504.03 - Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n\nNeubau Spielplätze \n\nIm Jahr 2024 werden im Aufgabenbereich Werkdienste folgende Projekte über den Fonds Ersatzabgaben Spiel-\nplätze realisiert:  \n\n− Sanierung Spielplatz Sternenmätteli Fr. 25'000.00 \n\n− Umgestaltung Spielplatz KITA Waldfee für Petanque Platz Zentrum Fr. 30'000.00  \n\nBezüge aus Spielplatzfonds \n\nDie oben erwähnten Projekte werden mit einem Bezug aus dem Fonds Ersatzabgaben Spielplätze finanziert. \n \n\n               \n\n                                 \n\n5. Investitionen \n \n\n         \n\n                                 \n\n5.1 Projekte der Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\nProjektname \n \n\n2023 2024 2025 \n \n\nTotal inkl. \nVorjahre \n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste \n      \n\n462913 Ersatzbeschaffungen Werkhof \n2024 \n\nA \n \n\n85,000 \n  \n\n80,000 \n\n  \n\nE \n \n\n-5,000 \n   \n\n462914 Ersatzbeschaffungen ab 2025 A \n  \n\n280,000 \n \n\n655,000 \n\nInvestitionsausgaben 0 85,000 280,000 \n  \n\nInvestitionseinnahmen 0 5,000 0 \n  \n\nNettoinvestitionen Leistungsgruppe 0 80,000 280,000 \n  \n\n \n\n                        \n\n                                 \n\n5.2 Globalbudget Investitionsrechnung \n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\n2023 2024 2025 \n\nInvestitionsausgaben 0 85,000* 280,000 \n\nInvestitionseinnahmen 0 -5,000 0 \n\nNettoinvestitionskosten 0 80,000 280,000 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n   \n\n \n\n                           \n\n                                 \n\n5.3 Bemerkungen Investitionen 2024 \n\n462913 - Ersatzbeschaffungen Werkhof 2024: \n\nErsatzbeschaffung Kleintransporter der Marke Nissan Capstar Jg. 2013 gegen ein gleichwertiges Fahrzeug mit \nElektroantrieb. \n\n \n\n         \n\n                                 \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 149/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   7.19 Aufgabenbereich: 505 – Abfall \n\n \n \n\n      \n\n                                 \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nDie wöchentlichen Sammlungen des Hauskehrichts und die regelmässige Entleerung der rund 280 Kehrichtbehälter \nfunktionieren einwandfrei. Die Quartiersammelstellen wurden – soweit geeignet – in den letzten Jahren auf Unter-\nflursammelstellen umgerüstet. Weiterhin ungelöst ist die Problematik Ökihof, welcher von REAL betrieben wird und \nder Stadt Luzern (linkes Ufer), der Stadt Kriens und der Gemeinde Horw dient. Vorübergehend soll die Situation am \naktuellen Standort durch bauliche Sofortmassnahmen verbessert werden, was eine Verlagerung der Sammelstelle \nin das Gebiet Hinterschlund bedingt. Nach dem Umbau sollen beide Sammelstellen nach Bedarf parallel betrieben \nwerden. Auf lange Sicht soll für die Sammelstelle ein neuer, definitiver Standort gefunden werden. \n\nDie Gemeinde Horw wird sich via Controllingkommission dafür einsetzen, dass die Renergia Zentralschweiz AG \nihre hohen Gewinne nicht weiterhin äufnet, sondern zugunsten der Bevölkerung der Verbandsgemeinden, beispiels-\nweise zur Senkung der Abfallgrundgebühren, ausschüttet. \n\nDie Erweiterung der neuen Abfalltrennsysteme an allen öffentlichen Badeplätzen verzeichnet einen erfreulichen Er-\nfolg. Der Abfall von Kehricht, Alu und PET wird grösstenteils richtig entsorgt. Die Leerungen und Entsorgung des \nAbfalls dieser Behälter bedeuten einen merklichen Mehraufwand für die beiden Mitarbeiter der Abfallentsorgung. \nEin neues Abfallfahrzeug (neu mit Elektroantrieb) wurde im Januar 2023 ausgeliefert. \n\nDie Grünabfuhrdaten wurden auf Wunsch aus der Bevölkerung ausgeweitet. Von März bis Ende November findet \ndie Grünabfuhr wöchentlich und in den Wintermonaten Dezember, Januar und Februar alle zwei Wochen statt. Hin-\ngegen wird der Häckseldienst in den nur sehr schwach nachgefragten Monaten (Juni bis August und Dezember) \naus Kostengründen nicht mehr angeboten. \n\n \n\n   \n\n                                 \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Werkdienste stellen in Zusammenarbeit mit REAL die gesetzlich vorgeschriebene Entsorgung in der Gemeinde \nsicher. \n\n \n\n      \n\n                                 \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nSpezialfinanzierung Abfall \n\nDer Auftrag umfasst folgende Aufgaben: \n\n− Bewirtschaftung der Abfallentsorgung in Zusammenarbeit mit REAL \n\n− Wirtschaftlicher Betrieb der Entsorgungslogistik (Wertstoffsammelstellen) (REAL) \n\n− Erhaltung, Planung, Projektierung und Realisierung von Anlagen (REAL und Gemeinde) \n\n− Erstellen Budget und Kalkulation der Abfall-Grundgebühren (Gemeinde) \n\n− Stellungnahme für die Abfallbeseitigung beim Erteilen von Baubewilligungen (REAL und Gemeinde) \n\n− Erstellen der Statistiken für die Gemeinde (REAL) \n\n− Koordination von Sammlung und Transport der Siedlungsabfälle (REAL) \n\n− Information und Beratung der Bevölkerung (REAL und Gemeinde) \n\n− Organisation und Koordination der Sammlungen für Papier und Karton (Gemeinde) \n\n− Baulicher und betrieblicher Unterhalt der nicht bedienten Sammelstellen \n\n− Leerung der öffentlichen Abfallbehälter (Gemeinde) \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nGemeinde: \n− Nr. 730 Abfallreglement \n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser Luzern: \n− Abfallreglement REAL vom 1. Januar 2012 \n\n− Abfallverordnung REAL vom 1. Januar 2012 \n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 150/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                                 \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n   \n\n \n\nEinheit 2020 2021 2022 \n\n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall \n\n   \n\nStellenplan Verwaltung Abfall Anzahl 100% Stellen \n \n\n1.00 1.00 \n\nAbfall-Grundgebühr Promille GV-Wert 0.12 0.12 0.12 \n\nAnzahl Fälle illegaler Abfallentsorgung Anzahl pro Jahr 438 356 408 \n\nAnzahl öffentlicher Sammelstellen Anzahl per 31.12. 8 8 8 \n\nSammelmenge Altglas Tonnen pro Jahr 784.00 764.34 707.28 \n\nSammelmenge Altpapier Tonnen pro Jahr 517.00 473.00 589.00 \n \n\n                  \n\n                                 \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n \n\nEinheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall \n\n     \n\nStellenplan Verwaltung Abfall Anzahl 100% Stel-\nlen \n\n1.00 1.20 1.20 1.20 1.20 \n\nAbfall-Grundgebühr Promille GV-Wert 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 \n\n \n\n               \n\n                                 \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                                 \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n30 - Personalaufwand 76,120 71,932 85,725 13,793 86,860 87,729 88,606 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n392,503 446,200 441,900 -4,300 446,420 450,884 455,393 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n1,629 1,118 1,367 249    \n\n39 - Interne Verrechnungen 107,486 216,900 116,900 -100,000 116,000 116,000 116,000 \n\nTotal Aufwand 577,738 736,150 645,892 -90,258 649,280 654,613 659,999 \n \n\n            \n\n42 - Entgelte -495,063 -468,900 -512,300 -43,400 -517,120 -522,291 -527,514 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n-144,615 -346,884 -224,760 122,125 -211,100 -197,500 -191,225 \n\n46 - Transferertrag -1,099       \n\nTotal Ertrag -640,777 -815,784 -737,060 78,725 -728,220 -719,791 -718,739 \n\nBetrieblicher Leistungsauftrag -63,039 -79,634 -91,168 -11,533 -78,940 -65,178 -58,740 \n \n\n            \n\n330 - Abschreibungen  \n         Verwaltungsvermögen \n\n63,599 80,099 69,110 -10,989 59,000 48,000 44,000 \n\n394 - Zinsen 2,228 2,741 2,188 -553    \n\n397 - Umlagen 2,611 -206 21,569 21,775 19,940 17,178 14,740 \n\n494 - Zinsen -5,398 -3,000 -1,700 1,300    \n\nErgebnis KORE Globalbudget 0 0 0* 0 0 0 0 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n            \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 151/159 \n\n \n \n\n                                 \n\n4.2 Aufgabenänderungen und Projekte \n \n\n                        \n\n \n\n 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n503 – Spezialfinanzierung Abfall \n\n      \n\nSaldo Spezialfinanzierung  144,615 346,884 224,760 211,100 197,500 191,225 \n\nTotal  \n \n\n144,615 346,884 224,760 211,100 197,500 191,225 \n\n                   \n\n \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 152/159 \n\n \n \n\n                              \n\n   7.20 Aufgabenbereich: 600 – Steuerertrag \n \n\n \n\n      \n\n                              \n\n   1. Lagebeurteilung + Strategische Ziele \n\n1.1 Lagebeurteilung \n\nHorw ist vor allem eine Wohngemeinde, die sich durch eine sehr hohe Lebensqualität auszeichnet und auch hervor-\nragende Wohnlagen anbieten kann. Unter anderem aus diesem Grund konnte die Gemeinde bei der Entwicklung \nder Steuererträge im Vergleich zu den K5-Gemeinden stets besser abschneiden. \n\nWie in der Finanzstrategie 2026 dargelegt, profitiert die Gemeinde Horw überproportional vom Steueraufkommen \neiner begrenzten Zahl Steuerzahlender. Die Einkommens- und Vermögensstruktur der übrigen Steuerzahlenden \nunterscheidet sich dagegen nicht stark von derjenigen anderer Gemeinden von vergleichbarer Grösse. Zu den \nSteuerzahlenden ist, unabhängig von deren wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit, Sorge zu tragen. Die Entwicklung \nder Steuereinnahmen bleibt unter anderem von individuellen Entscheidungen einzelner, starker Steuerzahlender \nabhängig. Sie zeigen sich bei dieser Ausgangslage als äusserst volatil. Diesbezüglich besteht ein beschränktes \nKlumpenrisiko. Mit den Schlüsselkundinnen und -kunden ist deshalb nach Möglichkeit ein periodischer Austausch \nzu pflegen. \n\nAufgrund der anhaltenden Bautätigkeit und der positiven Bevölkerungsentwicklung der Gemeinde Horw steigt die \nAnzahl Steuerveranlagungen pro Jahr. Die Zahl der zu veranlagenden Personen hat jedoch nicht zwingend einen \nsynchronen und proportionalen Anstieg des Steuersubstrats zur Folge. \n\nDie Erhöhung der kantonalen Vermögensbesteuerung, ausgehend von der Steuergesetzrevision 2020, ist zeitlich \nbefristet. Es muss deshalb ab 2024 mit einem Rückgang der Vermögenssteuererträge gerechnet werden. \n\nNoch sind die konkreten Auswirkungen der kantonalen Steuergesetzrevision 2025 unklar. Sicher ist, dass mit einem \ngeringeren Steueraufkommen bei den natürlichen und bei den juristischen Personen zu rechnen ist. Die Mehrer-\nträge aus den OECD-Ergänzungssteuern vermögen den Ausfall nur teilweise zu kompensieren. \n\nEine Steuersenkung wird vom Gemeinderat vor dem Hintergrund der Finanzstrategie, der kurzfristig sich abzeich-\nnenden negativen Entwicklung des Steueraufkommens, der auf mittlere Frist nur leicht steigenden Steuererträge \nund der anstehenden grossen Investitionen derzeit als nicht vertretbar eingestuft. Mit einer Steuersenkung würde \ndie Gemeinde gemäss Finanzstrategie 2026 und unter den erwähnten Prämissen ab 2024 in ein strukturelles Defizit \ngleiten. \n\n \n\n   \n\n                              \n\n2. Politischer Leistungsauftrag (*Beschluss) \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nDie Gemeinde Horw generiert einen Steuerertrag, der im 5-jährigen Schnitt die Kosten der beschlossenen Aufga-\nben deckt. Der Steuerertrag liegt im Vergleich zu den K5-Gemeinden über dem Durchschnitt, gerechnet auf eine \nEinheit. Der Steuerfuss bleibt langfristig stabil und liegt unter dem Durchschnitt der K5-Gemeinden. \n\n \n\n      \n\n                              \n\n2.2 Beschrieb Leistungsgruppen \n\nErtrag ordentliche Steuern \n\nDie Steuererträge der Gemeinde Horw setzen sich aus den direkten Steuern der natürlichen Personen und den di-\nrekten Steuern der juristischen Personen zusammen. Im Rechnungsjahr werden sowohl die Erträge des laufenden \nJahres als auch die Nachträge früherer Jahre budgetiert.  \n\nDirekte Steuern natürlicher Personen sind: \n\n− Einkommenssteuern \n\n− Vermögenssteuern \n\n− Quellensteuern \n\n− Personalsteuern  \n\n− Nach- und Strafsteuern \n\n− Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen \n\n− Eingang abgeschriebener Steuern  \n\n \n\n      \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 153/159 \n\n \n \n\nDirekte Steuern juristischer Personen sind:  \n\n− Gewinnsteuern \n\n− Kapitalsteuern \n\n− übrige direkte Steuern juristischer Personen \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nBund: \n\n− SR 642.11 Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG) \n\nKanton: \n\n− SRL 620 Steuergesetz (StG) \n\n− SRL 621 Steuerverordnung (StV) \n\n− SRL 665 Verordnung zum Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer \n\n− Weisungen zum Steuergesetz des Kantons Luzern \n\nErtrag Sondersteuern \n\nAls Sondersteuern gelten: \n\n− Grundstückgewinnsteuern  \n\n− Handänderungssteuern \n\n− Erbschaftssteuern \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 645 Gesetz über die Handänderungssteuern (HStG) \n\n− SRL 647 Gesetz über die Grundstückgewinnsteuer (GGStG) \n\n− SRL 630 Gesetz betreffend die Erbschaftssteuern (EStG) \n\nHundesteuern \n\nGemäss § 5 des kantonalen Gesetzes über das Halten von Hunden (SRL 848) hat die Halterin oder der Halter für \njeden Hund im Alter von über sechs Monaten der Einwohnergemeinde, in welcher der Hund gehalten wird, jährlich \neine Steuer zu entrichten. \n\nRechtliche Grundlagen: \n\nKanton: \n\n− SRL 848 Gesetz über das Halten von Hunden \n \n\n                              \n\n   3. Messgrössen \n \n\n   \n\n                              \n\n   3.1 Statistische Messgrössen (IST-Zahlen) \n \n\n      \n\n                              \n\n    Einheit 2020 2021 2022 \n\n600.01 - Ertrag ordentliche Steuern \n   \n\nAnteil Steuerertrag juristi-\nsche Personen \n\n%-Zahl 2.13 2.94 2.62 \n\nAnteil Steuerertrag natürliche \nPersonen \n\n%-Zahl 97.87 97.06 97.38 \n\nAnzahl Fälle Delkredere \nSteuerausstände \n\nAnzahl 226 219.00 421.00 \n\nEingebrachte Summe Ver-\nlustscheine \n\nFranken per \n31.12. \n\n398,917 734,510.31 943,974.30 \n\nGesamtsumme Verlust-\nscheine inkl. Staatssteuern \n\nFranken per \n31.12. \n\n21,014,107.00 21,830,529.12 22,736,319.02 \n\n               \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 154/159 \n\n \n \n\nSteuerertrag pro Einwohner Franken 5,474.00 4,639.00 4,812.00 \n\n Einheit 2020 2021 2022 \n\nSumme Delkredere Steuer-\nausstände \n\nFranken per \n31.12. \n\n735,821.60 848,400.00 934,463.00 \n\n600.03 - Hundesteuern \n   \n\nAnzahl der ausgestellten \nHundesteuerrechnungen \n\nAnzahl 428.00 459.00 477.00 \n\n \n\n                              \n\n   3.2 Indikatoren (SOLL-Zahlen) \n \n\n      \n\n                              \n\n Einheit 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n600.01 - Ertrag ordentliche Steuern      \n\nSteuerertrag pro Einwoh-\nner \n\nFranken 4,019.00 4,099.00 4,171.00 4,242.00 4,311.00 \n\n \n\n               \n\n                              \n\n4. Erfolgsrechnung \n \n\n      \n\n                              \n\n4.1 Globalbudget Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 B 2024 Abw. in \nCHF \n\nFP 2025 FP 2026 FP 2027 \n\n31 - Sach- +  \n       Übriger Betriebsaufwand \n\n592,269 306,500 306,500 0 310,070 313,171 316,302 \n\n34 - Finanzaufwand 66 5,000 1,000 -4,000 1,000 1,000 1,000 \n\nTotal Aufwand 592,335 311,500 307,500 -4,000 311,070 314,171 317,302 \n \n\n            \n\n40 - Fiskalertrag \n-\n\n80,766,059 \n\n-\n65,491,000 \n\n-\n68,774,000 \n\n-3,283,000 \n-\n\n67,887,918 \n\n-\n69,542,138 \n\n-\n71,237,669 \n\n42 - Entgelte -184,900 -150,000 -150,000 0 -151,500 -153,015 -154,545 \n\n44 - Finanzertrag -37,081 -20,000 -20,000 0 -20,000 -20,000 -20,000 \n\nTotal Ertrag \n-\n\n80,988,040 \n\n-\n65,661,000 \n\n-\n68,944,000 \n\n-3,283,000 \n-\n\n68,059,418 \n\n-\n69,715,153 \n\n-\n71,412,214 \n\nBetrieblicher Leis-\ntungsauftrag \n\n-\n80,395,705 \n\n-\n65,349,500 \n\n-\n68,636,500 \n\n-3,287,000 \n-\n\n67,748,348 \n\n-\n69,400,982 \n\n-\n71,094,912 \n\n \n\n            \n\nErgebnis KORE Global-\nbudget \n\n-\n80,395,705 \n\n-\n65,349,500 \n\n-\n68,636,500* \n\n-3,287,000 \n-\n\n67,748,348 \n\n-\n69,400,982 \n\n-\n71,094,912 \n\n* Beschluss Einwohnerrat \n \n\n            \n\n                              \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n         \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 155/159 \n\n \n \n\nBerechnungsgrundlage Steuerertrag ordentliche Steuern 2024 \n\n \n \nBemerkungen: \n\n− Die Gemeinde kann aufgrund von Rückmeldungen der Steuerkundinnen und Steuerkunden in den nächsten Jah-\nren wieder mit ausserordentlichen Steuererträgen rechnen. Diese Erträge sind jedoch sehr volatil und können \nvon Jahr zu Jahr stark schwanken. Die Budgetierung dieser Erträge ist ausserordentlich schwierig und mit ent-\nsprechenden Unsicherheiten behaftet. Im Budget wurde mit einem Platzhalter ein allfälliger Ertrag von 5 Mio. \nFranken eingesetzt.  \n\n− Der Kantonsrat hat die in der AFR18 angekündigte kantonale Steuergesetzrevision reduziert und die zusätzli-\nchen Vermögenssteuern auf vier Jahre befristet. Ab dem Jahr 2024 entfällt dieser Mehrertrag wieder (1 Mio. \nFranken). \n\n \n\n \n \nErtrag der Sondersteuern \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 156/159 \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n \n \n \n\nAFP 2024 AFP 2025 AFP 2026 AFP 2027 AFP 2028\n\nPersonalsteuern 125'000.00             125'000.00             125'000.00             125'000.00             125'000.00             \n\nGrundstückgewinnsteuern 2'500'000.00           2'500'000.00           2'500'000.00           2'500'000.00           2'500'000.00           \n\nHandänderungssteuern 1'000'000.00           1'000'000.00           1'000'000.00           1'000'000.00           1'000'000.00           \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 250'000.00             250'000.00             250'000.00             250'000.00             250'000.00             \n\nTotal Ertrag 3'875'000.00          3'875'000.00          3'875'000.00          3'875'000.00          3'875'000.00          \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 157/159 \n\n \n \n\n \n\n8. Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission \n\nDie GPK wird in ihrer Funktion als Controlling-Kommission den Aufgaben- und Finanzplan für die Periode vom \n1. Januar 2024 bis 31. Dezember 2027 und das Budget (Erfolgsrechnung und Investitionsrechnung) inkl. Steu-\nerfuss für das Jahr 2024 der Gemeinde Horw anlässlich der Sitzungen vom 7. und 14. November 2023 beurtei-\nlen.  \n \nGestützt auf diese Beurteilung wird die GPK dem Einwohnerrat konkrete Empfehlungen und Anträge vorbrin-\ngen.  \n \n \n\n9. Kontrollbericht der kantonalen Aufsichtsbehörde zum Budget 2023 sowie Aufgaben- und Finanzplan \n\n2024 - 2026 \n\n \n«Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob das Budget 2023 sowie der Aufgaben- und Finanzplan 2023 - \n2026 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschriften und den verlangten Fi-\nnanzkennzahlen, vereinbar sind und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung \ndes Finanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 16. Februar 2023 keine Anhaltspunkte festgestellt, die \naufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern würden.» \n \n \n \n  \n\n\n\n28. September 2023  \nAufgaben- und Finanzplan (AFP) 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 158/159 \n\n \n \n\n10. Antrag an den Einwohnerrat \n\n \nWir beantragen Ihnen, \n\n− den Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2024 bis 2027 zustimmend zur Kenntnis zu nehmen. \n\n− das Budget für das Jahr 2024 mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 6'246'513.00 sowie Investitionsausgaben \nvon Fr. 10'541'500.00 ins Verwaltungsvermögen sowie einem Steuerfuss von 1.45 Einheiten zu beschliessen. \n\n− die Globalbudgets der nachfolgend genannten Aufgabenbereiche inkl. der politischen Leistungsaufträge zu ge-\nnehmigen: \n\nAufgabenbereich: 111 - Behörden \n\nAufgabenbereich: 112 - Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) \n\nAufgabenbereich: 113 - Freizeit und Sport \n\nAufgabenbereich: 121 - Bildung \n\nAufgabenbereich: 201 - Organisation und Personal \n\nAufgabenbereich: 202 - Finanzverwaltung \n\nAufgabenbereich: 203 - Finanzdepartement Übriges \n\nAufgabenbereich: 301 - Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich: 302 - Gemeindewerke \n\nAufgabenbereich: 401 - Gesundheitswesen \n\nAufgabenbereich: 403 - Sozialhilfe und -beratung \n\nAufgabenbereich: 404 - Kultur \n\nAufgabenbereich: 405 - Gesellschaft \n\nAufgabenbereich: 501 - Immobilien \n\nAufgabenbereich: 502 - Liegenschaften Finanzvermögen \n\nAufgabenbereich: 503 - Feuerwehr \n\nAufgabenbereich: 504 - Werkdienste \n\nAufgabenbereich: 505 - Abfall \n\nAufgabenbereich: 600 - Steuerertrag \n \n\n \n \n \n \n \n \nRuedi Burkard Michael Siegrist \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n\n\n\n28. September 2023\nAufgaben- und Finanzplan (AFp)2024\n\nGemeinde\n\nEinwohnerrat\nBeschluss\n\nHORW\n\nnach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1738 des Gemeinderates vom 28. Septembe r 2023\ngestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungskommission, der Bau- und Verkehrskommission sowie der Ge-\nsundheits- und Sozialkommission\nin Anwendung von Art. 9 Abs. 1 lit. h, Art. 50 ff und Art. 68 lit. a der Gemeindeordnung vom 25. November 2007\n\n1. Der Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2024 bis 2027 wird zustimmend zur Kenntnis genommen.\n\n2. Das Budget für das Jahr2024wird mit einem Aufirvandüberschuss von Fr. 6'196'513.00 sowie lnvestitionsausga-\nben von Fr. 1O'441'500.00 ins Verwaltungsvermögen sowie einem Steuerfuss von 1.45 Einheiten beschlossenl\n\n3. Die.Globalbudgets der nachfolgend genannten Aufgabenbereiche inkl. politische Leistungsaufträge werden, mit\nAnderungen, wie sie aus der Beratung hervorgegangen sind, genehmigt:\n\n4. Die Beschlüsse Ziff. 2 und 3 unterliegen gemäss Art. 68 lit. a der Gemeindeordnung dem fakultativen Referen-\ndum_der Stimmberechtigten. Das Referendum kommt zustande, wenn innert 60 Tagen seit Veröffenflichung die-\nses Beschlusses mindestens 500 in der Gemeinde Honry Stimmberechtigte beim Gämeinderat schriftlich eine\nVolksabstimmung verlangen (Art. 10 Abs. 1 lit. b der Gemeindeordnung).\n\nHorw,23. November2023\n\nt.\nLarissa Lehner\nE i nwohnerratspräsidenti n\n\nPubliziert:\n\n-'-.-Michael'Siegrist\nGemeindeschreiber\n\n24, Nov, ZAZ}\n\n111 - Behörden 40:l - Gesundheitswesen\n1 12 - Stabsdienste nzlei und Einwohnerdienste 403 - Sozialhilfe und -beratuno\n113-F u 404 - Kultur\n121 - Bildu 405 - Gesellschaft\n201 - isation und 501 - lmmobilien\n\n502 - Liegenschaften Finanzvermöqen202 - Finanzvenivaltu\nrtement203 - Fina 503. Feuenrehr\n\n301 - Bau und Umwelt 504 - Werkdienste\n302 - Gemeindewerke 505 - Abfall\n\n600 = Steuerertrag\n\n\n