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text: \n \n \n\nG E M E I N D E R A T  \nBericht und Antrag \n \n\nNr. 1533 \n\nvom 25. September 2014  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Budget 2015  \n\n \n\n \n\n \n   \n\n   \n\n   \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 2/160 \n\n \nInhaltsverzeichnis \n \n1.1 Der Voranschlag der Laufenden Rechnung 4 \n1.1.1 Der Voranschlag in Zahlen 4 \n1.1.2 Begründungen Budget 2015 4 \n1.2 Der Voranschlag der Investitionsrechnung 8 \n1.2.1 Der Voranschlag in Zahlen 8 \n1.2.2 Bemerkungen zur Investitionsrechnung 8 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht Budget 2015) 9 \n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung 9 \n2.2 Finanzierung 9 \n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss 9 \n\n3 Die Laufende Rechnung nach Arten 10 \n3.1 Personalaufwand 10 \n3.2 Sachaufwand 12 \n3.3 Zinsaufwand 13 \n3.4 Abschreibungen 14 \n3.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 14 \n3.6 Entschädigungen an Gemeinwesen 14 \n3.7 Eigene Beiträge 14 \n3.8 Einlagen Spezialfinanzierungen/Spezialfonds 15 \n3.9 Steuern 15 \n3.10 Regalien und Konzessionen 15 \n3.11 Vermögenserträge 16 \n3.12 Entgelte 16 \n3.13 Finanzausgleich 16 \n3.14 Rückerstattungen von Gemeinwesen 17 \n3.15 Beiträge für eigene Rechnung 17 \n3.16 Entnahme Spezialfinanzierungen 17 \n\n4 Budget 2015 nach KORE 18 \n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen 19 \n4.1.1 Management und Organisation 19 \n4.1.2 Personal Allgemein 23 \n4.1.3 Finanzen 24 \n4.1.4 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 25 \n4.1.5 Zentrale Dienste 38 \n4.1.6 Werkhof 42 \n4.2 Kostenträger 43 \n4.2.1 Verwaltung 43 \n4.2.2 Öffentliche Sicherheit 48 \n4.2.3 Feuerwehr 52 \n4.2.4 Bildung 53 \n4.2.5 Kultur und Freizeit 62 \n4.2.6 Gesundheit 67 \n4.2.7 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 70 \n4.2.8 Soziale Wohlfahrt 77 \n4.2.9 Verkehr 86 \n4.2.10 Raum und Umwelt 90 \n4.2.11 Siedlungsentwässerung 98 \n4.2.12 Abfallbeseitigung 99 \n4.2.13 Wirtschaft 100 \n4.2.14 Fernheizwerk 104 \n4.2.15 Finanzen und Steuern 105 \n4.2.16 Liegenschaften Finanzvermögen 110 \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 3/160 \n\n5 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite 123 \n5.1 Abgrenzung zur Laufenden Rechnung 123 \n5.2 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite 124 \n5.2.1 Verwaltung 126 \n5.2.2 Bildung 129 \n5.2.3 Kirchfeld 132 \n5.2.4 Verkehr 135 \n5.2.5 Wasserversorgung 141 \n5.2.6 Siedlungsentwässerung 143 \n5.2.7 Abfallbeseitigung 145 \n5.2.8 Friedhof 145 \n5.2.9 Übriger Umweltschutz 146 \n5.2.10 Raumordnung 147 \n5.2.11 Fernheizwerk 151 \n5.2.12 Liegenschaften Finanzvermögen 152 \n\n6 Kennzahlen 154 \n6.1 Kennzahlen der Selbsfinanzierung 154 \n6.2 Kennzahlen des Kapitaldienstes 155 \n6.3 Kennzahlen der Verschuldung 156 \n\n7 Bericht und Antrag der Controlling-Kommission 158 \n\n8 Kontrollbericht Regierungsstatthalter zum Voranschlag 2014 158 \n\n9 Antrag 159 \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 4/160 \n\nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n \n1.1 Der Voranschlag der Laufenden Rechnung  \n\n1.1.1 Der Voranschlag in Zahlen \n\nDas Budget 2015 der Laufenden Rechnung erwartet einen Aufwandüberschuss von 1‘315‘681.00 \nFranken. Das budgetierte Defizit kann mit einem Bezug aus dem Eigenkapital gedeckt werden. \n \nStatt den bisherigen Steuerrabatt weiterzuführen, soll der Steuerfuss um 1/20 Einheit gesenkt wer-\nden. Dieser liegt neu bei 1.55 Einheiten.  \n \nOhne interne Verrechnungen ergibt sich folgendes Bild: \n \n\nGesamtaufwand Gesamtertrag Ergebnis\n\nRechnung 2013 85'929'413.44     97'978'090.12     -12'048'676.68    \n\nBudget 2014 83'696'794.00     82'821'691.00     875'103.00          \n\nBudget 2015 87'992'464.00     86'676'783.00     1'315'681.00       \n\n4'295'670.00       3'855'092.00       440'578.00          \n\n5.13% 4.65% 50.35%\n\n(ohne Interne Verrechnungen)\n\nVeränderung Budget 14 zu 15\n \n\n1.1.2 Begründungen Budget 2015 \n\n \nErtrag ordentliche Steuern \n\n Total\n\nBudget \n\n Total\n\nRechnung \n\n Abweichung\n\nRe zu Bu \n\nEinkommen Vermögen Einkommen Kapital\n\nOrdentliche Steuern 2011Re 28'323'797.10 3'663'925.05  1'278'955.90 855'559.70  34'600'000.00 34'122'237.75 -477'762.25       \n\nOrdentliche Steuern 2012 Bu 29'096'000.00 3'780'000.00  1'252'000.00 972'000.00  35'100'000.00 \n\nOrdentliche Steuern 2012 Re 35'013'309.70 -86'690.30        \n\nOrdentliche Steuern 2013 Bu 29'655'584.00 4'735'123.00  858'388.00    352'107.00  35'601'202.00 \n\nOrdentliche Steuern 2013 Re 47'913'015.00 12'311'813.00   \n\nOrdentliche Steuern 2014 Bu\n\nbei 1.55 Einheiten\n29'986'700.00 5'106'300.00  828'300.00    329'400.00  36'250'700.00 \n\nOrdentliche Steuern 2015 Bu\n\nbei 1.55 Einheiten\n31'600'000.00 6'006'000.00  1'012'000.00 382'000.00  39'000'000.00 \n\nNatürliche Personen Juristische Personen\n\n \n \nAufgrund der heutigen Kenntnisse dürfen wir beim Steuerertrag  bei den natürlichen Personen er-\nneut mit einem erfreulichen Zuwachs rechnen.  \n \nIm Jahr 2014 wird voraussichtlich der budgetierte Ertrag bei den ordentlichen Steuererträgen des \nlaufenden Jahres übertroffen. Gestützt darauf konnte der Ertrag für das Budgetjahr 2015 erhöht \nwerden. Insgesamt erwarten wir für das Jahr 2015 ein Wachstum der Steuerkraft von 8 % (Finanz-\nplan 3.5 %; inkl. Bevölkerungswachstum). \n \nDie Gemeinde Horw konnte im Jahr 2013 ausserordentliche Steuererträge von rund 11 Mio. Fran-\nken in einem separaten Steuerausgleichsfonds verbuchen. Dieser Fonds soll für einen jährlich zu \nbeschliessenden Steuerrabatt, für Steuerfusssenkungen und für die daraus resultierende zusätzli-\nche Belastung aus dem Finanzausgleich in den nächsten Jahren eingesetzt werden. Gemäss Mit-\n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 5/160 \n\nteilung der Finanzaufsicht Gemeinden des Kantons Luzern ist ein Steuerrabatt mit einer Steuer-\nsenkung gleichzusetzen und folglich gemäss Gemeindeordnung von den Stimmberechtigten der \nGemeinde Horw zu genehmigen. Aufgrund der aktuellen Entwicklung der Steuererträge und der \nvorhandenen Mittel im Steuerausgleichsfonds beantragt der Gemeinderat statt einem jährlich zu \nbeschliessenden Rabatt eine definitive Steuersenkung von 1/20 Einheit. Diese Steuersenkung \nwird, wie bereits der bisherige Rabatt, aus dem Steuerausgleichsfonds finanziert. \n \nErtrag Sondersteuern \nDer budgetierte Ertrag aus Sondersteuern sinkt von 5.6 Mio. Franken auf 4.8 Mio. Franken. Haupt-\ngrund dafür ist der vom Volk beschlossene Wegfall der Liegenschaftssteuern. Hier entfällt der Ge-\nmeinde Horw ein Ertrag von 0.75 Mio. Franken. Die Erträge Grundstückgewinn-, Handänderungs- \nund Erbschaftssteuern sind fallabhängig und schwierig zu budgetieren. Aufgrund der aktuellen \nBautätigkeit und des Liegenschaftshandels gehen wir weiterhin von hohen Steuererträgen aus.   \n \n \nGebundene Mehrausgaben \nIn den Vorjahren musste das Budget der Gemeinde Horw stets beträchtliche zusätzliche gebunde-\nne Ausgaben verkraften. Dieses gebundene Ausgabenwachstum fand vor allem in folgenden Be-\nreichen statt: \n\n- Neuordnung der Pflegefinanzierung ab 1.1.2012  \n- Änderung des Schweizerischen Zivilgesetzbuches zum Erwachsenenschutz, zum Perso-\n\nnenrecht und zum Kindesrecht ab 1.1.2013 \n- Umsetzung Gesetz über die Volksschulbildung \n\n \nBeim Kirchfeld wurden in den letzten Jahren die Taxen nicht der Kostenentwicklung angepasst. Mit \nHilfe externer Berater haben wir die Kostenrechnung vertieft analysiert. Gestützt darauf müssen \nnun die Taxen der Pension und der Pflege angepasst werden. Eine Taxanpassung bei der Pflege \nbedeutet aber auch eine höhere Restfinanzierung durch die Gemeinde. Aus diesem Grund steigen \ndie Kosten der Pflegefinanzierung von 3.25 Mio. Franken  auf neu 3.75 Mio. Franken. Ein Teil der \ngestiegenen Kosten entfällt auf Pension und Betreuung (= Aufenthalt). Entsprechend werden die \nAufenthaltstaxen moderat angepasst und an das durchschnittliche Niveau aller Luzerner Heime \nherangeführt. \n \nDie Umsetzung der Vorgaben des Schweizerischen Zivilgesetzbuches zum Erwachsenenschutz, \nzum Personenrecht und zum Kindesrecht wird vom Verband KESB Luzern Land wahrgenommen. \nAuch für das Jahr 2015 erwarten wir eine weitere Kostenzunahme. Aufgrund der hohen Kosten \nsucht die Gemeinde Horw derzeit nach einer günstigeren Lösung.  \n \nDie Umsetzung des Gesetzes über die Volksschulbildung verursacht für die Gemeinde zusätzliche \nKosten. Diese Kostenzunahme wird durch die Zunahme der Schülerzahlen beim Kindergarten und \nbei der Primarschule verstärkt. Insgesamt steigen im Jahr 2015 die Bildungskosten um rund 0.8 \nMio. Franken. \n \n \nGrösserer Beitrag an den kantonalen Finanzausgleich \nDie Ressourcenkraft pro Einwohner ist beim Kanton im Zeitraum 2010 - 2012 um 1.37 % auf \nFr. 3‘090.00 gesunken. Demgegenüber ist die Ressourcenkraft der Gemeinde Horw um 8.04 % auf \nFr. 3‘936.00 Franken gestiegen.  \n \nGründe für das erfreuliche Wachstum bei der Gemeinde Horw im Zeitraum 2010 - 2012: \n\n Die ordentlichen Steuern haben sich um 1.69 % verbessert.  \n\n Im Jahr 2012 konnte die Gemeinde ausserordentliche Nachsteuern in Rechnung stellen.   \n\n Die Erträge aus den Grundstückgewinnsteuern haben stark zugenommen. \n\n Der Buchgewinn aus dem Liegenschaftsverkauf Baufeld G erhöht die Ressourcenkraft. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 6/160 \n\nAufgrund des höheren Ressourcenpotenzials (und der reduzierten Ressourcenkraft der übrigen \nGemeinden) bezahlt die Gemeinde im Jahr 2015 netto rund 1.1 Mio. Franken (plus 0.6 Mio. Fran-\nken) in den kantonalen Finanzausgleich.  \n \nMehrausgaben im Handlungsbereich der Gemeinde \nDie kantonale Steuerstrategie und die zusätzlich gebundenen Aufgaben haben in den letzten Jah-\nren den Handlungsspielraum der Gemeinde stark eingeschränkt. Trotzdem sind die Anforderungen \nan die Gemeinde in verschiedenen Bereichen gestiegen.  \n \nDer gesamte Personalaufwand steigt um 2.1 Mio. Franken auf rund 39.84 Mio. Franken an und \nsetzt sich wie folgt zusammen: \n\n allgemeine Lohnsummenanpassung von 1 % für individuelle Besoldungsanpassungen für das \nPersonal der Gemeinde und 0.5 % beim Bildungspersonal (plus 0.25 Mio. Franken) \n\n Höherer Arbeitgeberbeitrag bei der Pensionskasse Horw aufgrund der Erhöhung der Sparbei-\nträge gemäss Entscheid Einwohnerrat (plus 0.25 Mio. Franken). \n\n Aufgrund der Zunahme der Lernenden und zusätzlicher Massnahmen (Deutsch als Zweitspra-\nche, Integrative Sonderschulung, Arbeitsplatz Schule und Reorganisation Schulleitung) rechnen \nwir bei der Volksschule mit zusätzlichen Lohnkosten von rund 0.8 Mio. Franken. \n\n zusätzliche Personalressourcen bei der Verwaltung (plus 0.25 Mio. Franken) \n\n zusätzliche Personalressourcen beim Kirchfeld (plus 0.25 Mio. Franken).  \n\n aufgrund der höheren Lohnsummen steigen auch die Soziallasten (plus 0.3 Mio. Franken) \n \nSowohl beim Kirchfeld als auch bei der Verwaltung haben wir aufgrund von aktuellen Krankheitsfäl-\nlen zusätzliche Lohnkosten budgetiert. Ein Teil dieser Kosten wird durch die IV oder Versicherun-\ngen zurückerstattet.  \n \nBei der Verwaltung wird der Stellenplan in folgenden Bereichen angepasst: \n\n Projektleiter Hochbau: plus 100 % \n\n Natur- und Umweltschutz: plus 50 % \n\n Spielgruppen: plus 45 % \n\n Bereich Reinigung: plus 40 % (bisher geschützter Arbeitsplatz, weniger Aushilfen) \n\n Kommunikationsbeauftragter: plus 10 % \n\n Sekretariat Volksschule: plus 15 % \n\n Finanzabteilung: minus 10 % \n\n Personalbereich: minus 5 % \n \n\nBeim Kirchfeld wird der Stellenplan in folgenden Bereichen angepasst: \n\n Leitung und Verwaltung: plus 50 % \n\n Pflege: 5 x 30 % (pro Abteilung) als Folge der Anpassung der Zeitzulagen von 10‘ pro \nStunde Nachtdienst \n\n Pilotprojekt Bus: plus Fr. 50‘000.00 \n \nDer Sachaufwand steigt gegenüber dem Budget 2014 um 0.85 Mio. Franken auf 13 Mio. Franken \n(plus 7 %). Wie bereits im Budget 2014 wurden alle Investitionen ab Fr. 20‘000.00 bei Maschinen \nund ab 50‘000.00 bei baulichen Unterhaltsarbeiten in der Investitionsrechnung verbucht. Mit dieser \nPraxis reduziert sich der Sachaufwand auf den reinen betrieblichen Unterhalt. Gegenüber dem \nVorjahr nehmen die Ersatzbeschaffungen (Informatik, Siedlungsentwässerung) und die Kosten für \nDienstleistungen (Projekt Benchmarking, Vernetzungsprojekte Naturschutz, Entsorgungsgebühren \nStrassenentwässerung, Kulturprojekt Halbinsel) zu. \n \nAufgrund der geplanten Investitionen steigt der Fremdkapitalbedarf der Gemeinde Horw. Trotz \nnach wie vor sehr günstigen Zinsbedingungen steigt der Zinsaufwand um rund 0.2 Mio. Franken. \nGleichzeitig steigt auch der Abschreibungsbedarf um 0.46 Mio. Franken auf 3.4 Mio. Franken.  \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 7/160 \n\nIm Budget 2015 steigen die Nettokosten in den Bereichen Bildung, Gesundheit, Soziale Wohlfahrt \nund Umwelt.  \n \nDer Nettoaufwand Bildung beträgt rund 21.3 Mio. Franken (plus 0.7 Mio. Franken). Die Einführung \nder Integrativen Förderung ist auf allen Schulstufen umgesetzt. Die Schülerzahlen der Sekundar-\nstufe I (Sekundarschule und Kantonsschule) sinken. Entsprechend tiefer fallen hier die Kosten an. \nDemgegenüber steigen die Nettokosten bei den Angeboten von Kindergarten und Primarschule.  \n \nNach mehreren Jahren gleichbleibender Pflegetaxen müssen diese aufgrund der zusätzlichen Kos-\nten erhöht werden. Aufgrund der gesetzlich geregelten Pflegefinanzierung wird diese Taxerhöhung \nzu einer grösseren Belastung der Gemeinde im Bereich Gesundheit führen. \n \nBei der wirtschaftlichen Sozialhilfe ist nach Jahren sinkender Belastung eine Trendwende mit stei-\ngenden Kosten erkennbar und aufgrund der steigenden Nachfrage steigen auch die Kosten bei \nden Angeboten von Familie plus. Insgesamt erhöht sich der Nettoaufwand Soziales auf rund 14.2 \nMio. Franken (plus 0.3 Mio.). Davon sind mehr als 8 Mio. Franken gebundene Beiträge an den \nKanton, welche von der Gemeinde nicht beeinflusst werden können. \n \nIm Bereich Raumplanung konnten in den letzten Jahren diverse Grundlagen (Ortsplanung, diverse \nBebauungspläne) rechtskräftig abgeschlossen werden. Nebst diversen privaten Projekten werden \nin den nächsten Jahren auch diverse Bauprojekte der Gemeinde realisiert. Diese aktive Raument-\nwicklung bedeutet auch Mehraufwand im Bereich Raum und Umwelt der Gemeinde. Damit die \nAufgaben der Gemeinde optimal wahrgenommen werden können, sind zusätzliche Stellen not-\nwendig. Demgegenüber stehen auch zusätzliche Gebühreneinnahmen.  \n \nDie Spezialfinanzierungen werden wie folgt bei den entsprechenden Spezialfonds abgerechnet: \n\n Feuerwehr:     Bezug von Fr. 15‘100.00  \n\n Kirchfeld:      Einlage von Fr. 391‘602.00 \n\n Wasserversorgung:   Bezug von Fr. 109‘367.00 \n\n Siedlungsentwässerung:   Einlage von Fr. 164‘779.00 \n\n Abfallentsorgung:    Bezug von Fr. 189‘615.00 \n\n Fernheizwerk:    Einlage von Fr. 65‘182.00 \n \n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\n25'000'000\n\nVerwaltung Öffentliche\nSicherheit\n\nBildung Kultur und\nFreizeit\n\nGesundheit Soziale\nWohlfahrt\n\nVerkehr Umwelt Wirtschaft\n\nNettokosten nach Bereichen der Kostenrechnung\n\nRechnung  2013 Voranschlag 2014 Voranschlag 2015\n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 8/160 \n\n1.2 Der Voranschlag der Investitionsrechnung  \n\n1.2.1 Der Voranschlag in Zahlen \n\nDas Budget der Investitionsrechnung sieht bei Ausgaben von Fr. 22‘339‘400.00 und Einnahmen \nvon Fr. 1‘825‘000.00 Nettoinvestitionen von Fr. 20‘514‘400.00 vor.  \n \n\nAusgaben Einnahmen\nNetto-\n\ninvestitionen\n\nRechnung 2013 8'816'795.52       1'425'766.76       7'391'028.76       \n\nBudget 2014 19'741'800.00     2'056'000.00       17'685'800.00     \n\nBudget 2015 22'339'400.00     1'825'000.00       20'514'400.00     \n\n2'597'600.00       -231'000.00        2'828'600.00       \n\n13.16% -11.24% 15.99%\nVeränderung Budget 14 zu 15\n\n \n \n\n1.2.2 Bemerkungen zur Investitionsrechnung \n\nDie Investitionsrechnung 2015 wird durch folgende vier Hauptprojekte geprägt: \n\n Im Sommer 2014 konnte mit der Sanierung Gemeindehaus gestartet werden. Die Sanierungs-\narbeiten müssen bis Sommer 2015 abgeschlossen sein, sodass der Kredit bis Mitte 2016 abge-\nrechnet werden kann.  \n\n Im Anschluss an die Sanierung Gemeindehaus wird im Sommer der Start der Sanierung Ober-\nstufenschulhaus erfolgen. Dieses Projekt wird bis Sommer 2017 dauern.   \n\n Gegen Herbst 2015 wird aufgrund des Baufortschrittes beim Kopfbau Ost der Restbetrag fällig. \n\n Bei der St. Niklausenstrasse (Abschnitt Post Kastanienbaum – Utohorn) erfolgt der Baustart En-\nde Oktober 2014. Die Investitionsausgabe von rund 3 Mio. Franken aus dem Budget 2014 ver-\nschiebt sich damit zum grössten Teil ins Jahr 2015.  \n \n\nAls Folge der neuen Abgrenzung der Laufenden Rechnung zur Investitionsrechnung werden bei \nder Wasserversorgung (0.799 Mio.) und bei der Siedlungsentwässerung (1.19 Mio.) Rahmenkredi-\nte für verschiedene Sanierungen beantragt.  \n \nNebst diesen Hauptinvestitionen steht eine Vielzahl kleinerer Investitionen an.  \n \n \n \n \n \n \n \n  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 9/160 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht Budget 2015) \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag  Aufwand  Ertrag \n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen \n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 87'992'464 86'676'783 83'696'794 82'821'691 85'929'413.44     97'978'090.12     \n\nErtragsüberschuss        12'048'676.68 \n\nAufwandüberschuss 1'315'681 875'103    \n\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 22'339'400 1'825'000 19'741'800 2'056'000 8'816'795.52       1'425'766.76       \n\nNettoinvestitionen Zunahme 20'514'400 17'685'800        7'391'028.76 \n\nNettoinvestitionen Abnahme      \n\nVoranschlag 2015 Voranschlag 2014  Rechnung 2013 \n\n \n \n \n\n2.2 Finanzierung \n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-  Mittel-  Mittel- \n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft  verwendung  Herkunft \n\nZunahme der Nettoinvestitionen 20'514'400 17'685'800 7'391'028.76       \n\nAbnahme der Nettoinvestitionen    \n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung        12'048'676.68 \n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 1'315'681 875'103  \n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 3'404'400 2'942'800 4'973'122.59       \n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333)\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 569'564 409'794 1'928'716.78       \n\n- Spezialfonds (384) 35'000 35'000 20'000.00            \n\n- Vorfinanzierungen (385) 220'000 500'000 500'000.00          \n\nEntnahmen\n\n- Spezialfinanzierungen (480) 314'083 311'191 2'496'705.41       \n\n- Spezialfonds (484) 1'560'600 1'423'400 210'556.90          \n\n- Vorfinanzierungen (485)\n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 23'704'764 4'228'964 20'295'494 3'887'594      10'098'291.07      19'470'516.05 \n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung          9'372'224.98 \n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 19'475'800 16'407'900    \n\nVoranschlag 2015 Voranschlag 2014  Rechnung 2013 \n\n \n \n\n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss \n\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung          9'372'224.98 \n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 19'475'800 16'407'900  \n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 17'000'000 2'200'000.00       \n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen 448'061.15          \n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen 134'200.00          \n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 431'500 628'638.70          \n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 36'475'800 431'500 16'407'900 0        2'648'061.15      10'135'063.68 \n\nGesamter Mittelbedarf 36'044'300 16'407'900    \n\nGesamter Mittelüberschuss   7'487'002.53\n\nVoranschlag 2015 Voranschlag 2014  Rechnung 2013 \n\n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 10/160 \n\n3 Die Laufende Rechnung nach Arten \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nArtengliederung Voranschlag 2015 Voranschlag 2014 Rechnung 2013\n\nAufwand 87'992'464 83'696'794 97'978'090.12                \n\nErtrag -86'676'783 -82'821'691 -97'978'090.12               \n\nNettoergebnis 1'315'681 875'103 -                                  \n\n3 AUFWAND 87'992'464 83'696'794 97'978'090.12                \n\n30 Personalaufwand 39'911'100 37'743'600 37'263'260.46\n\n31 Sachaufwand 13'070'900 12'197'000 11'904'190.74\n\n32 Passivzinsen 1'122'800 901'600 804'907.68\n\n33 Abschreibungen 3'835'900 3'369'800 5'601'761.29\n\n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 2'087'200 1'379'900 1'271'938.65\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'402'800 5'678'600 5'600'422.19\n\n36 Eigene Beiträge 21'685'200 21'481'500 21'034'215.65\n\n38 Einlagen Spez.finanzierung/Spezialfonds 876'564 944'794 14'497'393.46\n\n4 ERTRAG -86'676'783 -82'821'691 -97'978'090.12               \n\n40 Steuern -48'919'500 -46'466'700 -59'122'020.55\n\n41 Regalien und Konzessionen -561'400 -518'000 -509'607.35\n\n42 Vermögenserträge -2'234'000 -2'140'600 -3'468'752.69\n\n43 Entgelte -23'076'900 -22'883'100 -23'286'334.03\n\n44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung -916'400 -824'600 -657'546.00\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen -536'200 -493'700 -596'014.49\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung -8'557'700 -7'760'400 -7'630'552.70\n\n48 Entn. Spez.finanzierung/Spezialfonds -1'874'683 -1'734'591 -2'707'262.31\n\n \n \n\n3.1 Personalaufwand \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n30 Personalaufwand 39'911'100 37'743'600 37'263'260.46 2'167'500 5.74%\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'000'500 994'600 952'606 5'900 0.59%\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 19'646'800 18'959'400 18'653'245 687'400 3.63%\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 12'537'800 11'715'900 11'724'261 821'900 7.02%\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'534'000 2'407'600 2'350'589 126'400 5.25%\n\n304 Pensionskassenbeiträge 2'804'400 2'391'600 2'515'613 412'800 17.26%\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 182'100 109'000 109'161 73'100 67.06%\n\n306 Dienstkleider, Wohn- u Vpf.zulage 97'400 91'500 55'870 5'900 6.45%\n\n307 Rentenleistungen 514'000 517'600 478'789 -3'600 -0.70%\n\n309 Übriger Personalaufwand 594'100 556'400 423'127 37'700 6.78%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n\n301 Löhne Verwaltung \n\nDie Lohnsummen für das Personal der Gemeinde Horw wurden für individuelle Lohnanpas-\nsungen um 1 % erhöht. \n \nAufgrund der gestiegenen Anforderungen reichen die Personalressourcen der Gemeinde \nnicht mehr aus. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 11/160 \n\nBei der Verwaltung wird der Stellenplan in folgenden Bereichen angepasst: \n\n Projektleiter Hochbau plus 100 % \n\n Natur- und Umweltschutz plus 50 % \n\n Spielgruppen plus 45 % \n\n Bereich Reinigung plus 40 % (bisher geschützter Arbeitsplatz, weniger Aushilfen) \n\n Kommunikationsbeauftragter plus 10 % \n\n Sekretariat Volksschule plus 15 % \n\n Finanzabteilung minus 10 % \n\n Personalbereich minus 5 % \n \nDas Kirchfeld benötigt ebenfalls zusätzliche Stellen. Der Stellenplan wurde in folgenden Be-\nreichen angepasst: \n\n Leitung und Verwaltung plus 50 % \n\n Anpassung der Zeitzulagen 10‘ pro Stunde im Nachtdienst (plus 150 %) \n\n Zusätzliche Kosten Busfahrer \n \nAufgrund der Erfahrung der letzten Jahre wurde die Lohnsumme für Unfall- und Krankheits-\nausfälle erhöht. Diese zusätzlichen Lohnkosten werden durch höhere Rückerstattungen der \nVersicherungen zum Teil ausgeglichen.  \n \n\n \n302 Löhne Schule \n\nDie Lohnsummen für die Besoldung der Lehrpersonen wurden um 0.5 % erhöht.  \n \nInsgesamt steigt die Lektionenzahl von 2‘604.45 auf 2‘820.32 (plus 215.87). Die durch-\nschnittlichen Lohnkosten pro Lektion betragen rund Fr. 4‘000.00. Aufgrund der zusätzlichen \nLektionen ergeben sich Mehrkosten von Fr. 860‘000.00. Demgegenüber steigt aber auch \nder Beitrag des Kantons.  \n \nDie Zunahme der Lektionenzahl lässt sich wie folgt zusammenfassen: \n\n 98.24 zusätzliche Lektionen beim Kindergarten aufgrund der Zunahme der Schülerzah-\nlen, der Erhöhung der IF und DAZ-Lektionen und Erhöhung der Klassenlehrerlektionen. \n\n 70.00 zusätzliche Lektionen bei der Primarschule aufgrund höherer Schülerzahlen und \nErhöhung der DAZ-Lektionen. \n\n 24.41 zusätzliche Lektionen bei der Sekundarschule aufgrund der Erhöhung der Lekti-\nonen für Klassenlehrer \n\n 19.00 zusätzliche Lektionen bei der Sonderschule aufgrund vermehrter integrativer \nSonderschulung \n\n 4.22 zusätzliche Lektionen bei der Schulleitung aufgrund der Anpassung der Lektionen \nan die Vorgaben Schulleiterpool \n\n \nZudem wird bei der Schulleitung die Anzahl Lektionen im Rahmen einer Reorganisation und \neinem Ausbau der Schulleitung um 17.52 Lektionen erhöht (Fr. 85‘000.00). \n\n \n303 Sozialversicherungsbeiträge \n\nAufgrund der höheren Lohnsummen steigen die Beiträge.  \n \n\n304 Pensionskassenbeiträge \n\nSie haben am 11. März 2014 den Bericht und Antrag Nr. 1511 „Erhöhung Sparbeiträge an \ndie Pensionskasse der Gemeinde Horw“ zugestimmt. Diese Massnahme erhöht die Arbeit-\ngeberbeiträge um rund Fr. 250‘000.00. \nZusätzlich steigen Beiträge auch aufgrund der höheren Lohnsummen und weil das Budget \n2014 zu knapp berechnet wurde. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 12/160 \n\n305  Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge \n\nDie bisherige Krankentaggeldversicherung beim Kirchfeld musste neu ausgeschrieben wer-\nden. Aufgrund der eingegangenen Offerten erhöht sich der Versicherungsbeitrag um rund \nFr. 50‘000.00. Im Weiteren steigen die Prämien aufgrund der höheren Lohnsummen. \n\n \n\n306 Dienstkleider \n\nBei der Feuerwehr ist der Ersatz Brandschutzbekleidung (2. Tranche à Fr. 55‘000.00) ge-\nplant. \n \n\n3.2 Sachaufwand \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n31 Sachaufwand 13'070'900 12'197'000 11'904'190.74 873'900 7.16%\n\n310 Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen 576'100 579'000 554'053 -2'900 -0.50%\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 805'500 683'000 577'215 122'500 17.94%\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'723'400 1'655'900 1'706'879 67'500 4.08%\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'824'600 1'800'000 1'761'691 24'600 1.37%\n\n314 DL und baulicher Unterhalt durch Dritte 2'450'400 2'456'000 2'354'349 -5'600 -0.23%\n\n315 DL und übriger Unterhalt durch Dritte 888'100 641'000 643'713 247'100 38.55%\n\n316 Mieten, Pachten, Benutzungskosten 857'400 849'000 735'558 8'400 0.99%\n\n317 Spesenentschädigungen 89'600 87'700 77'809 1'900 2.17%\n\n318 Dienstleistungen, Honorare 3'635'500 3'215'400 3'308'829 420'100 13.07%\n\n319 Übriger Sachaufwand 220'300 230'000 184'094 -9'700 -4.22%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n311 Der Auftrag der Informatik wurde in den letzten Jahren laufend ausgeweitet. So betreut die \n\nIT heute die Verwaltung, die Gemeindebetriebe und die gesamte Schule. Aufgrund der \nneuen Technologien zählen neu auch die Bereiche Beamer, Audio- und Musikanlage zum \nAuftrag. In all diesen Bereichen stehen diverse Ersatzbeschaffungen an. \nIm Weiteren steht bei der Siedlungsentwässerung der Ersatz diverser Pumpen an. \n\n315 Im Hinblick auf einen langfristigen Erhalt musste der Unterhalt bei diversen Liegenschaften \nder Gemeinde erhöht werden. Aus dem gleichen Grund wird der Zustand der Kanäle der \nSiedlungsentwässerung alle 10 Jahre mit Fernsehaufnahmen geprüft. Aufgrund dieser Auf-\nnahmen werden die notwendigen Sanierungsmassnahmen definiert. Im Jahr 2015 stehen in \nder Zone 1 solche Aufnahmen und Auswertungsarbeiten an.  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 13/160 \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n318 Dienstleistungen, Honorare 3'635'500 3'215'400 3'308'829.09 420'100 13.07%\n\n31801 Versicherungen 238'700 235'500 241'127 3'200 1.36%\n\n31802 Telefon, Porto, PC-Gebühren 298'600 291'400 277'514 7'200 2.47%\n\n31803 Honorare Dritter 889'100 699'300 880'243 189'800 27.14%\n\n31804 amtl. Gebühren 147'100 117'000 150'665 30'100 25.73%\n\n31809 übrige Dienstleistungen 2'062'000 1'872'200 1'759'280 189'800 10.14%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n31803 Aufgrund folgender Projekte steigt der Aufwand: \n\n Mit Hilfe eines Benchmarks sollen die Leistungen der Gemeinde Horw mit anderen \nGemeinden verglichen werden (Fr. 65‘000.00). \n\n Die Frühförderung (insbesondere die Sprachförderung) soll durch die HSLU (Hoch-\nschule für Soziale Arbeit Zentralschweiz) evaluiert und Massnahmen daraus abgeleitet \nwerden (Fr. 25‘000.00). Es handelt sich um ein gemeinsames Projekt des Sozialdepar-\ntements und der Schulpflege. \n\n Im Jahr 2015 sollen im Bereich Naturschutz das Vernetzungsprojekt „Landwirtschaft“ \n(Fr. 24‘000.00) und das Vernetzungsprojekt „Siedlungsraum“ (Fr. 20‘000.00) umgesetzt \nwerden. \n\n \n31909 Der Mehraufwand lässt sich wie folgt begründen: \n\n Diverse Dienstleistungen der Schule wurden bisher unter anderen Kostenarten budge-\ntiert. Im Rahmen der Neuregelung der Kompetenzen der Schulhausleitungen wurden \ndiese Dienstleistungen neu definiert.  \n\n Im Bereich Kultur sind für die 1. Tranche eines neuen Horwer Geschichtsbuches bud-\ngetiert worden. Im Weiteren soll nach der Sanierung Gemeindehaus ein Tag der offe-\nnen Tür durchgeführt werden. \n\n Die Kosten für die Reinigung der Strassenwassersammler und der Entsorgung des \nSchlammwassers verursachen Mehrkosten von rund Fr. 47‘000.00. \n\n \n\n3.3 Zinsaufwand \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n32 Passivzinsen 1'122'800 901'600 804'907.68 221'200 24.53%\n\n321 Kurzfristige Schulden 2'500 2'500 2'134 0.00%\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 906'800 706'600 582'619 200'200 28.33%\n\n323 Sonderrechnungen 21'000 28'500 21'067 -7'500 -26.32%\n\n329 Übrige 192'500 164'000 199'088 28'500 17.38%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n322 Aufgrund der Investitionen steigt der Kapitalbedarf der Gemeinde. Dank langfristiger Kredit-\n\naufnahmen liegen die Zinskosten unter den Erwartungen des Finanzplanes.   \n329 Die Budgeterwartungen für das Jahr 2014 waren zu optimistisch. Wir haben den Aufwand \n\nder Rechnung 2013 angepasst. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 14/160 \n\n3.4 Abschreibungen \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n33 Abschreibungen 3'835'900 3'369'800 5'601'761.29 466'100 13.83%\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 431'500 427'000 628'639 4'500 1.05%\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 3'404'400 2'942'800 2'570'461 461'600 15.69%\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 2'402'662\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n331 Die Abschreibungen basieren auf der Anlagebuchhaltung der Gemeinde plus den mutmassli-\n\nchen Investitionen 2014. \n \n\n3.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n34\nAnteile und Beiträge ohne \n\nZweckbindung \n2'087'200 1'379'900 1'271'938.65 707'300 51.26%\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 80'000 50'000 80'639 30'000 60.00%\n\n341 Ressourcenausgleich 2'007'200 1'329'900 1'191'300 677'300 50.93%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n341 Aufgrund der positiven Entwicklung bei den Steuern in der Gemeinde Horw und aufgrund \n\ndes Liegenschaftsverkaufes hat sich das Ressourcenpotenzial im Vergleich zu anderen \nGemeinden markant erhöht. Aus diesen Gründen muss die Gemeinde Horw im Jahr 2015 \neinen deutlich höheren Beitrag an den kantonalen Finanzausgleich bezahlen. \n\n \n\n3.6 Entschädigungen an Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'402'800 5'678'600 5'600'422.19 -275'800 -4.86%\n\n351 Kanton 3'139'900 3'422'300 3'370'595 -282'400 -8.25%\n\n352 Gemeinden 2'262'900 2'256'300 2'229'828 6'600 0.29%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n351 Es besuchen weniger Schüler eine Kantonsschule.  \n \n\n3.7 Eigene Beiträge \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n36 Eigene Beiträge 21'685'200 21'481'500 21'034'215.65 203'700 0.95%\n\n361 Kanton 8'075'600 8'202'000 7'976'935 -126'400 -1.54%\n\n362 Gemeinden 2'204'000 2'270'900 2'180'722 -66'900 -2.95%\n\n363 Eigene Anstalten 2'750'000 2'227'000 2'154'229 523'000 23.48%\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 441'200 429'200 469'294 12'000 2.80%\n\n365 Private Institutionen 1'467'400 1'483'400 1'574'200 -16'000 -1.08%\n\n366 Private Haushalte 6'747'000 6'869'000 6'678'835 -122'000 -1.78%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n363 Gemäss Weisung der vormaligen Regierungsstatthalter müssen die Pflegefinanzierungsbei-\n\nträge an eigene Heime unter dieser Kostenart verbucht werden. Aufgrund der im Budget \nhöher eingesetzten Pflegetaxen steigt der Aufwand der Gemeinde bei der Pflegefinanzie-\nrung an. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 15/160 \n\n3.8 Einlagen Spezialfinanzierungen/Spezialfonds \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n38\nEinlagen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n876'564 944'794 14'497'393.46        -68'230 -7.22%\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 621'564 409'794 1'928'717 211'770 51.68%\n\n384 Einlagen Spezialfonds 35'000 35'000 20'000\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 220'000 500'000 11'500'000 -280'000\n\n389 Bildung Eigenkapital 1'048'677\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n380 Folgende Spezialfinanzierungen werden mit einer Einlage in den Fonds ausgeglichen: \n\n Kirchfeld     Fr.  391‘602.00 \n\n Siedlungsentwässerung   Fr.  164‘779.36 \n\n Fernheizwerk    Fr.    65‘182.19 \n \n385 Das Kirchfeld 2 wurde schon in der Vergangenheit abgeschrieben. Aus diesem Grund wer-\n\nden für diese Infrastrukturen keine kalkulatorischen Abschreibungen und Zinsen dem Kirch-\nfeld belastet. Trotzdem müssten die heutigen Bewohner einen Anteil an diese Infrastruktur-\nkosten bezahlen. Mit einer Einlage in die Vorfinanzierung soll diesem Umstand Rechnung \ngetragen werden. Gemäss Bericht BDO darf diese Rückstellung höchstens auf der Basis \ndes heutigen Gebäudeversicherungswertes berechnet werden. \n\n \n \n\n3.9 Steuern \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n40 Steuern 48'919'500 46'466'700 59'122'020.55 2'452'800 5.28%\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 44'050'000 40'800'700 51'609'385 3'249'300 7.96%\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern 197'500 944'000 928'849 -746'500 -79.08%\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern 3'000'000 3'000'000 4'428'698 0.00%\n\n404 Handänderungssteuern 1'300'000 1'300'000 1'463'024 0.00%\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern 300'000 350'000 622'419 -50'000 -14.29%\n\n406 übrige Steuern 72'000 72'000 69'646 0.00%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n400 Dank der aktuellen Entwicklung der ordentlichen Steuererträge können wir den Ertrag im \n\nBudget 2015 nach oben korrigieren. Gegenüber dem Budget 2014 gehen wir von einem \nWachstum der Steuererträge von rund 8 % aus. Mit Hilfe des Steuerausgleichsfonds wurde \nfür das Jahr 2014 ein Steuerrabatt von 1/20 Einheit beschlossen. Nach Rückfrage bei der \nFinanzaufsicht ist ein Steuerrabatt gesetzlich nicht geregelt. Faktisch habe er aber die Wir-\nkung einer Steuersenkung, welche gemäss Gemeindeordnung von den Stimmberechtigten \nder Gemeinde Horw beschlossen werden muss. Aufgrund dieser rechtlichen Interpretation \nund der erfreulichen Entwicklung beim Steuerertrag beantragt der Gemeinderat statt dem \nbisherigen Steuerrabatt neu eine definitive Steuersenkung von 1/20 Einheit. Die budgetierte \nSteuersenkung von 1/20 Einheit ergibt im Jahr 2015 einen Minderertrag von 1.26 Mio. \nFranken. Dieser Minderertrag wird mit einem Bezug aus dem Fonds ausgeglichen (Siehe \nKART 484) \n\n \n\n3.10 Regalien und Konzessionen \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n41 Regalien und Konzessionen 561'400 518'000 509'607.35 43'400 8.38%\n\n410 Konzessionsgebühren 561'400 518'000 509'607 43'400 8.38%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 16/160 \n\n3.11 Vermögenserträge \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n42 Vermögenserträge 2'234'000 2'140'600 3'468'752.69 93'400 4.36%\n\n420 Banken 13'500 13'500 12'068 0.00%\n\n421 Guthaben 230'300 294'500 236'522 -64'200 -21.80%\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 26'600 28'100 20'000 -1'500 -5.34%\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 1'303'100 1'243'200 1'269'594 59'900 4.82%\n\n424 Buchgewinn 18'000\n\n426 Beteiligungen Verwaltungsvermögen 1'352'678\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögens 660'500 561'300 559'891 99'200 17.67%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n421 Der Ertrag an Verzugszinsen wurde aufgrund der Rechnung 2013 nach unten korrigiert. \n423 Bei den Allmendhäusern rechnen wir mit einem Mietertrag bis Ende September 2015. \n \n\n3.12 Entgelte \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n43 Entgelte 23'076'900 22'883'100 23'286'334.03 193'800 0.85%\n\n430 Ersatzabgaben 585'000 575'000 601'662 10'000 1.74%\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 776'000 676'000 658'034 100'000 14.79%\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 11'046'400 10'826'700 10'272'684 219'700 2.03%\n\n433 Schulgelder 602'500 611'700 636'481 -9'200 -1.50%\n\n434 Andere Benützg.gebühren, Dienstleistg. 3'419'400 3'426'400 3'525'207 -7'000 -0.20%\n\n435 Verkäufe 1'961'800 1'932'100 1'979'518 29'700 1.54%\n\n436 Rückerstattungen 4'127'100 4'280'300 4'988'286 -153'200 -3.58%\n\n437 Bussen 110'000 115'000 110'825 -5'000 -4.35%\n\n439 Übrige 448'700 439'900 513'636 8'800 2.00%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n431 Aufgrund der aktuellen Bautätigkeit in der Gemeinde Horw können wir den Ertrag bei den \n\nBaubewilligungsgebühren erhöhen. \n432 Beim Kirchfeld wurden in den letzten Jahren die Taxen nicht der Kostenentwicklung ange-\n\npasst. Mit Hilfe externer Berater haben wir die Kostenstrukturen vertieft analysiert. Gestützt \ndarauf müssen nun die Taxen der Pension und der Pflege angepasst werden. \n\n436 Bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe sinken die Rückerstattungen.  \n \n\n3.13 Finanzausgleich \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n44 Finanzausgleich 916'400.00       824'600.00        657'546.00 91'800\n\n444 Ressourcenausgleich 916'400.00       824'600.00        657'546.00             91'800\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n444 Gemäss Entscheid Regierungsrat für den Finanzausgleich 2015. Die Gemeinde Horw erhält \n\naus dem Soziallastenausgleich Fr. 897‘323.00 (Vorjahr Fr. 807‘746.00) und aus dem Infra-\nstrukturlastenausgleich Fr. 19‘044.00 (Vorjahr Fr. 16‘790.00). \n\n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 17/160 \n\n3.14 Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 536'200 493'700 596'014.49 42'500 8.61%\n\n450 Bund 28'000 28'000 31'344\n\n451 Kanton 487'900 447'900 507'783 40'000 8.93%\n\n452 Gemeinden 20'300 17'800 56'887 2'500 14.04%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n451 Aufgrund der höheren Steuererträge steigen die Inkassogebühren.  \n \n \n\n3.15 Beiträge für eigene Rechnung \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 8'557'700 7'760'400 7'630'552.70 797'300 10.27%\n\n460 Bund 27'400 22'200 22'954 5'200 23.42%\n\n461 Kanton 5'155'700 4'822'000 4'951'133 333'700 6.92%\n\n462 Gemeinden 3'310'600 2'838'200 2'573'392 472'400\n\n469 Übrige Beiträge 64'000 78'000 83'075 -14'000 -17.95%\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n461 Aufgrund der höheren Schülerzahlen beim Kindergarten und bei der Primarschule sowie \n\nder Anpassung der Pro-Kopfbeiträge steigen die Kantonsbeiträge. \n462 Mit der geplanten Erhöhung der Taxen im Pflegebereich erhöhen sich die Beiträge der Ge-\n\nmeinde. Dieser zusätzliche Ertrag fliesst der Spezialfinanzierung zu (Details siehe KST \nKirchfeld) \n\n \n \n\n3.16 Entnahme Spezialfinanzierungen \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n48\nEntnahmen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n1'874'683 1'734'591 2'707'262.31 140'092 8.08%\n\n480 Spezialfinanzierungen, Spezialfonds 314'083 311'191 2'496'705 2'892 0.93%\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 1'560'600 1'423'400 210'557 137'200 9.64%\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierungen\n\nBudget-\n\nabweichung 14-15\n\n \n \n480 Folgende Spezialfinanzierungen werden mit einem Bezug aus dem Fonds ausgeglichen: \n\n Feuerwehr       Fr.    15‘100.00 \n\n Abfallentsorgung      Fr.  189‘615.73 \n\n Wasserversorgung     Fr.  109‘367.74 \n \n484 Der Minderertrag Steuern aufgrund der Steuersenkung wird mit einem Bezug aus dem \n\nFonds ausgeglichen (Siehe Bemerkung unter Steuern).  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 18/160 \n\n4 Budget 2015 nach KORE \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nKostenstellen/Kostenträger Voranschlag 2015 Voranschlag 2014 Rechnung  2013\n\nNettoergebnis 1'315'681.00 875'103.00 -12'048'676.68\n\nA Management 0.00 0.00 0.00\n\n30 Management Verwaltung 0.00 0.00 0.00\n\n32 Management Schule 0.00 0.00 0.00\n\nB Ressourcen -4'629'700.00 -5'083'000.00 -4'895'617.69\n\n10 Personaladministration 0.00 0.00 0.00\n\n21 Finanzen -4'629'700.00 -5'083'000.00 -4'895'617.69\n\n23 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00\n\n24 Zentrale Dienste 0.00 0.00 0.00\n\n25 Werkhof 0.00 0.00 0.00\n\nC Kostenträger 5'945'381.00 5'958'103.00 -7'153'058.99\n\n50 Verwaltung 2'865'849.82 2'990'515.98 2'704'885.54\n\n51 Öffentliche Sicherheit 1'348'400.00 1'374'530.56 1'247'044.99\n\n52 Bildung 21'346'396.95 20'671'125.44 20'439'784.61\n\n53 Kultur und Freizeit 3'069'966.27 3'143'226.07 2'843'228.13\n\n54 Gesundheit 4'890'800.00 4'353'800.00 4'262'996.34\n\n55 Soziale Wohlfahrt 14'245'609.72 13'899'013.69 13'315'843.71\n\n56 Verkehr 5'317'026.36 5'086'234.55 5'238'861.28\n\n57 Umwelt 2'464'685.12 2'022'575.40 1'948'549.10\n\n58 Wirtschaft 140'000.00 229'900.00 115'117.65\n\n59 Finanzen -49'743'353.24 -47'812'818.69 -59'269'370.34\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 19/160 \n\n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen \n\n4.1.1 Management und Organisation \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n3000 Gemeinderat \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 711'800.00 711'700.00 100.00 712'183.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 54'400.00 54'700.00 -300.00 54'788.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 86'700.00 73'500.00 13'200.00 73'429.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 900.00 900.00 0.00 896.55\n\n309 Übriger Personalaufwand 5'200.00 5'200.00 0.00 1'855.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 0.00 638.60\n\n317 Spesenentschädigungen 44'100.00 44'100.00 0.00 41'513.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 38'500.00 35'000.00 3'500.00 34'609.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 91'500.00 91'500.00 0.00 89'210.75\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 152'000.00 -152'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 143'000.00 0.00 143'000.00 142'886.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'176'100.00 1'168'600.00 7'500.00 1'152'011.25\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -1'019'300.00 0.00 -1'019'300.00 -1'018'782.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 156'800.00 1'168'600.00 -1'011'800.00 133'229.25\n\n4 Erlöse aus Umlagen -158'000.00 -1'169'800.00 1'011'800.00 -135'129.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'200.00 -1'200.00 0.00 -1'900.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'200.00 -1'200.00 0.00 -1'900.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'200.00 1'200.00 0.00 1'900.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n \n \n\n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 20/160 \n\n3010 Departemente \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 8'969'900.00 8'486'600.00 483'300.00 8'099'250.20\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 0.00 6'000.00 -6'000.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 688'000.00 649'100.00 38'900.00 620'262.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 784'800.00 612'900.00 171'900.00 594'388.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 51'400.00 27'400.00 24'000.00 29'875.30\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 79.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 77'300.00 71'300.00 6'000.00 18'479.34\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 7'900.00 7'900.00 0.00 4'799.45\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 500.00 500.00 0.00 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 0.00 900.95\n\n317 Spesenentschädigungen 2'200.00 2'200.00 0.00 4'938.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'200.00 32'200.00 -25'000.00 31'227.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'400.00 1'400.00 0.00 2'600.00\n\n394 Interne Verrechnungen 9'100.00 21'000.00 -11'900.00 8'967.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 824'500.00 65'000.00 759'500.00 859'749.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 11'424'400.00 9'983'700.00 1'440'700.00 10'275'518.99\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 0.00 -1'140.00\n\n435 Verkäufe -1'000.00 -1'000.00 0.00 -666.25\n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -10'000.00 0.00 -15'650.05\n\n490 Sachaufwand -20'000.00 0.00 -20'000.00 -20'000.00\n\n494 Interne Verrechnungen 0.00 -571'191.40 571'191.40 -25'053.70\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -12'231'200.00 -11'946'800.00 -284'400.00 -12'299'745.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -837'800.00 -2'545'291.40 1'707'491.40 -2'086'736.71\n\n3 Kosten aus Umlagen 3'500'079.99 4'229'312.90 -729'232.91 3'089'174.57\n\n4 Erlöse aus Umlagen -2'657'040.97 -1'737'341.47 -919'699.50 -1'010'528.84\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 5'239.02 -53'319.97 58'558.99 -8'090.98\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 447'419.98 518'695.93 -71'275.95 452'307.18\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -487'659.00 -500'375.96 12'716.96 -444'216.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -35'000.00 -35'000.00 0.00 0.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 35'000.00 35'000.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n \n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal \n\nBeim Budget wurde für individuelle Massnahmen eine Anpassung der Lohnsummen von 1% (ge-\nmäss Finanzplan) eingerechnet. \n \nBei der Verwaltung wird der Stellenplan in folgenden Bereichen angepasst: \n\n Projektleiter Hochbau plus 100 % \n\n Umweltschutz plus 50 % \n\n Spielgruppen plus 45 % \n\n Bereich Reinigung plus 40 % (bisher geschützter Arbeitsplatz, weniger Aushilfen) \n\n Kommunikationsbeauftragter plus 10 % \n\n Sekretariat Volksschule plus 15 % \n\n Finanzabteilung minus 10 % \n\n Personalbereich minus 5 % \n \n\nHochbau: Zurzeit sind viele gemeindeeigene Projekte in Planung oder schon in Ausfüh-\nrung. Die personellen Ressourcen im Baudepartement reichen nicht aus, es \nfehlt ein Projektleiter Bauherr mit spezifischen Erfahrungen. Im Moment wird die \nGemeinde bei den Projekten «horw mitte», «Kopfbau Ost» und «Umgebung \nOrtskern» durch externe Projektbegleiter begleitet. Mit den anstehenden Projek-\nten «Sanierung und Erweiterung Oberstufenschulhaus» und «Sanierung oder \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 21/160 \n\nNeubau Altersheim» benötigt die Gemeinde auch in Zukunft in diesem Bereich \nzusätzliche personelle Kapazitäten. Der Gemeinderat beantragt ein 100 %-\nPensum. \n\nUmweltschutz: Der Einwohnerrat verlangte bei der Beratung der kommunalen Energieplanung \nfür die Stellenaufstockung im Bereich Umweltschutz einen separaten Bericht \nund Antrag. Diesen werden wir Ihnen vorlegen. \n\nFamilie plus: Aufgrund der grösseren Nachfrage aber auch der neuen gesetzlichen Forde-\nrungen im Bildungsgesetz mussten die Angebote bei Familie plus laufend aus-\ngebaut werden. Für die Administration und Betreuung dieser Angebote muss \nzusätzliches Personal beantragt werden. \n\nImmobilien Bei der Reinigung und beim Schultransport werden weniger Aushilfen beschäf-\ntigt. Weiter entfällt in Zukunft die bisherige Arbeitsleistung aus einem geschütz-\nten Arbeitsplatz. Im Gegenzug wurde der Stellenplan aufgestockt.  \n\n \n303 Aufgrund der höheren Lohnsummen steigen die Beiträge.  \n304 Sie haben am 11. März 2014 dem Bericht und Antrag Nr. 1511 „Erhöhung Sparbeiträge an \n\ndie Pensionskasse der Gemeinde Horw“ zugestimmt. Diese Massnahme und die zusätzli-\nche Lohnsumme erhöhen die Arbeitgeberbeiträge. \n\n3/395 Die Kosten der Vorkostenstellen Verwaltung (Allgemeine Personalkosten, Arbeitsplatzkos-\nten, Zentrale Dienste) werden auf die Kostenstellen Departemente verteilt. \n\n495 Die Gesamtkosten der Departemente werden analog der Rechnung 2013 mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und Stundenansätzen den einzelnen Aufgabenbereichen weiterverrechnet. \n\n \n \n \n3201 Schulpflege \nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 85'000.00 85'000.00 0.00 83'304.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 6'600.00 6'600.00 0.00 6'595.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'000.00 0.00 3'000.00 4'805.35\n\n317 Spesenentschädigungen 12'000.00 12'000.00 0.00 6'601.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 73'000.00 67'200.00 5'800.00 16'153.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'100.00 6'100.00 -3'000.00 2'303.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 33'500.00 24'000.00 9'500.00 33'526.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 216'300.00 201'000.00 15'300.00 153'289.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 216'300.00 201'000.00 15'300.00 153'289.20\n\n4 Erlöse aus Umlagen -216'300.00 -201'000.00 -15'300.00 -153'289.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n318 Im Schuljahr 2013/2014 wurde mit der effektiven Umsetzung des Projektes „QM Schule“ \nbegonnen. Eine breit abgestützte Arbeitsgruppe bestehend aus der Schulpflege, dem \nSchulleitungsteam und Vertretern der Lehrerschaft hat zusammen mit einem externen Be-\nrater eruiert, welche Elemente der Schule im hohen Masse qualitätsrelevant sind. Darauf \naufbauend wurde definiert, welche Zielgrössen wir in Zukunft systematisch erheben wollen, \num uns damit fokussiert laufend verbessern zu können. \n \nZur Umsetzung des QM-Ziel- und -Reporting-Systems sind wir bezüglich Kapazität und \nKnowhow auf externe Unterstützung angewiesen. Nur so schaffen wir es, das QM-System \nin einem sinnvollen zeitlichen Rahmen umzusetzen und so Wirkung zu erzielen. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 22/160 \n\nNach der Definition dieser Qualitätsziele müssen nun die folgenden Aufgaben durchgeführt \nwerden: \n\n- detaillierte Beschreibung der Qualitäts-Indikatoren und der zugehörigen Messwerte \n- Definition der Sollwerte \n- Erarbeitung des Erhebungsverfahrens der einzelnen Qualitäts-Indikatoren \n- Bereitstellung von Erhebungs-Instrumenten \n- Bereitstellung von Rapportierungs-Instrumenten \n\nZiel ist hier eine Lösung, die benutzerfreundlich, wenig fehleranfällig und redundanz-\nvermeidend ist.  \n\n- Evaluierung eines Prozessmanagements-Tools (ist nötig, sofern das IMS der Ge-\nmeinde Horw den Anforderungen der Schule nicht genügen sollte). \n\n \nIm Rechnungsjahr 2014 standen der Schulpflege für die Umsetzung des Qualitätsmanage-\nments unter 31803/32100 Fr. 60'000.00 zur Verfügung. Bis Ende August 2014 wurden da-\nvon Fr. 19'000.00 gebraucht. Da noch weitere Umsetzungsaktivitäten im Jahr 2014 geplant \nsind, dürften von den Fr. 60'000.00 Ende 2014 noch Fr. 25'000.00 nicht aufgebraucht sein. \nDer im Jahr 2014 unter 31803/320100 per 31. Dezember 2014 nicht aufgebrauchte Teil des \nQM-Budgets verfällt. Aus diesem Grund werden diese Kosten im Jahr 2015 erneut budge-\ntiert. Zusätzlich werden Fr. 35‘000.00 für die Weiterentwicklung 2015 budgetiert. \n \n\n \n3202 Schulleitung und –verwaltung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'000.00 0.00 2'000.00 0.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 498'600.00 437'400.00 61'200.00 533'670.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 39'000.00 33'700.00 5'300.00 40'710.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 59'500.00 76'100.00 -16'600.00 68'653.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 600.00 500.00 100.00 520.95\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 49.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'000.00 3'000.00 0.00 2'223.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'000.00 2'000.00 1'000.00 3'716.25\n\n317 Spesenentschädigungen 4'000.00 4'000.00 0.00 5'613.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'200.00 3'000.00 2'200.00 2'416.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 316'200.00 429'000.00 -112'800.00 316'341.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 931'100.00 988'700.00 -57'600.00 973'915.10\n\n437 Bussen 0.00 0.00 0.00 -300.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 931'100.00 988'700.00 -57'600.00 973'615.10\n\n3 Kosten aus Umlagen 94'712.16 0.00 94'712.16 0.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'005'857.21 -988'700.00 -17'157.21 -973'615.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 19'954.95 0.00 19'954.95 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 26'235.82 0.00 26'235.82 0.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -46'190.77 0.00 -46'190.77 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n \n302 Die Anzahl Lektionen Schulleitungspool wird im Rahmen einer Reorganisation und einem \n\nAusbau der Schulleitung um 17.52 Lektionen erhöht (Fr. 85‘000.00).  \n304 Der PK-Beitrag wurde im Budget 2014 zu hoch budgetiert.   \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 23/160 \n\n \n\n4.1.2 Personal Allgemein \n\n1001 Personal Allgemein \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 228'900.00 250'900.00 -22'000.00 234'148.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 18'900.00 19'900.00 -1'000.00 11'291.35\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 7'000.00 8'100.00 -1'100.00 -6'583.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 400.00 800.00 -400.00 1'485.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 155'400.00 136'400.00 19'000.00 119'069.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 400.00 400.00 0.00 435.40\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 99.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'500.00 3'500.00 0.00 15'663.05\n\n319 Übriger Sachaufwand 100.00 100.00 0.00 60.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 122'331.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 282'500.00 302'000.00 -19'500.00 282'115.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 697'100.00 722'100.00 -25'000.00 780'117.35\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'500.00 -2'500.00 0.00 -275.30\n\n436 Rückerstattungen -85'000.00 -60'000.00 -25'000.00 -122'331.90\n\n494 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 -44'693.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 609'600.00 659'600.00 -50'000.00 612'816.85\n\n3 Kosten aus Umlagen 125'000.00 0.00 125'000.00 0.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -734'600.00 -659'600.00 -75'000.00 -612'816.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n301 Die Kosten für geschützte Arbeitsplätze sinken. \n309 Die Ausbildungskosten für die Lernenden sind gestiegen. \n436 Die IV übernimmt einen Teil der Kosten der geschützten Arbeitsplätze. \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 24/160 \n\n4.1.3 Finanzen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 0.00 643.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'500.00 2'500.00 0.00 2'490.17\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'200.00 1'000.00 2'200.00 3'190.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 5'700.00 3'500.00 2'200.00 6'324.67\n\n420 Banken -13'500.00 -13'500.00 0.00 -12'068.43\n\n421 Guthaben -58'300.00 -92'500.00 34'200.00 -62'344.45\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -23'100.00 -23'100.00 0.00 -16'522.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -89'200.00 -125'600.00 36'400.00 -84'610.36\n\n4 Erlöse aus Umlagen -6'822'000.00 -6'774'400.00 -47'600.00 -6'549'254.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -6'911'200.00 -6'900'000.00 -11'200.00 -6'633'864.46\n\n321 Kurzfristige Schulden 2'500.00 2'500.00 0.00 2'133.75\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 906'800.00 706'600.00 200'200.00 582'618.57\n\n323 Sonderrechnungen 21'000.00 28'500.00 -7'500.00 21'067.20\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'454'600.00 1'181'400.00 273'200.00 935'329.55\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 0.00 0.00 0.00 327'901.70\n\n396 Zinsen 163'300.00 165'200.00 -1'900.00 156'609.00\n\n496 Verrechnete Zinsen -266'700.00 -267'200.00 500.00 -287'413.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -4'629'700.00 -5'083'000.00 453'300.00 -4'895'617.69\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 11'000'000.00\n\n389 Bildung Eigenkapital 0.00 0.00 0.00 1'048'676.68\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -4'629'700.00 -5'083'000.00 453'300.00 7'153'058.99  \n\n322 Aufgrund der hohen Investitionsrate rechneten wir im Finanzplan mit einem zusätzli-\nchen Zinsaufwand von rund Fr. 340‘000.00. Dank günstigen Zinsbedingungen erwarten \nwir für das Jahr 2015 eine weniger starke Zunahme der Zinsbelastung.  \n\n331 Die Abschreibungen wurden auf der Basis Anlagebuchhaltung plus mutmassliche In-\nvestitionen 2014 berechnet. \n\n421 Aufgrund der tiefen Zinsen sinken die Erträge der Guthaben. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 25/160 \n\n4.1.4 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nZusammenzug Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 230'500.00 306'300.00 -75'800.00 201'220.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 17'400.00 24'000.00 -6'600.00 14'417.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 679.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'000.00 900.00 100.00 282.50\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 12'400.00 13'200.00 -800.00 8'347.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'500.00 5'300.00 1'200.00 2'952.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 0.00 2'129.80\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 291'100.00 303'200.00 -12'100.00 223'772.15\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 779'000.00 707'500.00 71'500.00 769'908.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 127'400.00 109'500.00 17'900.00 104'034.48\n\n314 Baulicher Unterhalt 372'900.00 329'700.00 43'200.00 407'995.34\n\n315 Übriger Unterhalt 237'200.00 161'500.00 75'700.00 206'664.60\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 252'000.00 279'200.00 -27'200.00 285'245.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 135'100.00 127'500.00 7'600.00 112'295.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 500.00 500.00 0.00 438.95\n\n394 Interne Verrechnungen 252'800.00 192'600.00 60'200.00 252'756.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'711'900.00 1'600'500.00 111'400.00 1'781'082.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'427'700.00 4'161'400.00 266'300.00 4'374'223.87\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 -480.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -230'500.00 -171'300.00 -59'200.00 -177'804.75\n\n434 Andere Benützungsgebühren -119'000.00 -138'500.00 19'500.00 -117'000.50\n\n435 Verkäufe -2'200.00 -1'500.00 -700.00 -2'189.90\n\n436 Rückerstattungen -42'700.00 -44'300.00 1'600.00 -81'241.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 4'033'300.00 3'805'800.00 227'500.00 3'995'507.37\n\n4 Erlöse aus Umlagen -4'033'300.00 -3'805'800.00 -227'500.00 -3'995'507.51\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.14\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 4'214'700.00 4'355'600.00 -140'900.00 4'178'924.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -4'214'700.00 -4'355'600.00 140'900.00 -4'178'923.86\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 26/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n230101 Verwaltungsgebäude \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 40'000.00 41'500.00 -1'500.00 37'626.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'100.00 3'200.00 -100.00 2'937.25\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 48.40\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 800.00 200.00 600.00 35.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 0.00 17.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 20'000.00 24'000.00 -4'000.00 14'242.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 80'000.00 72'000.00 8'000.00 94'372.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 15'000.00 15'000.00 0.00 11'174.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'000.00 11'000.00 -2'000.00 11'427.45\n\n315 Übriger Unterhalt 20'000.00 20'000.00 0.00 18'488.65\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 119'000.00 163'200.00 -44'200.00 163'500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'800.00 7'800.00 0.00 9'658.05\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 1'000.00 -1'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 171'800.00 148'000.00 23'800.00 172'236.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 486'800.00 507'200.00 -20'400.00 535'763.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 -21'000.00 21'000.00 -28'420.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -500.00 -500.00 0.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -500.00 -500.00 0.00 -15'099.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 485'800.00 485'200.00 600.00 492'243.10\n\n4 Erlöse aus Umlagen -485'800.00 -485'200.00 -600.00 -492'243.12\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 336'000.00 318'900.00 17'100.00 318'825.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -336'000.00 -318'900.00 -17'100.00 -318'824.98\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n316 Im Sommer 2015 wird das Baudepartement ins Gemeindehaus zurückziehen. Damit \n\nentfallen die Mietkosten ab Herbst 2015. \n427 Der Mietertrag inkl. Nebenkosten der Polizei entfällt beim Gemeindehaus. Er wurde \n\nneu beim Werkhof als Ertrag budgetiert. \n398 Aufgrund der Photovoltaikanlage und der angefangenen Arbeiten Sanierung Gemein-\n\ndehaus fallen zusätzliche kalkulatorische Kosten an.  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 27/160 \n\n230110 Feuerwehrgebäude \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'000.00 18'000.00 0.00 14'243.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 12'500.00 10'000.00 2'500.00 3'060.00\n\n315 Übriger Unterhalt 6'000.00 6'000.00 0.00 6'116.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'200.00 2'200.00 0.00 2'478.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 400.00 500.00 -100.00 315.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 39'100.00 36'700.00 2'400.00 26'213.55\n\n436 Rückerstattungen -12'100.00 -8'000.00 -4'100.00 -12'136.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 27'000.00 28'700.00 -1'700.00 14'076.90\n\n4 Erlöse aus Umlagen -27'000.00 -28'700.00 1'700.00 -14'076.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt sollen im Jahr 2015 die Leitungen gespült werden. \n\n436 Die Rückerstattung für Heiz- und Nebenkosten  wurde der Rechnung 2013 angepasst.  \n\n \n\n \n230120 Schulhaus Hofmatt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 20'000.00 40'200.00 -20'200.00 29'564.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'600.00 3'100.00 -1'500.00 2'158.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 35.35\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 300.00 200.00 100.00 367.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 600.00 500.00 100.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 53'300.00 66'100.00 -12'800.00 36'216.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 55'000.00 55'000.00 0.00 73'969.80\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'000.00 10'000.00 0.00 10'905.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 73'600.00 15'000.00 58'600.00 87'011.45\n\n315 Übriger Unterhalt 8'000.00 8'000.00 0.00 22'093.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'800.00 3'800.00 0.00 2'979.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 206'400.00 192'000.00 14'400.00 206'341.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 432'700.00 394'000.00 38'700.00 471'642.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 -280.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -69'000.00 -39'000.00 -30'000.00 -31'560.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'000.00 -16'000.00 11'000.00 -14'030.00\n\n436 Rückerstattungen -1'000.00 -1'000.00 0.00 -4'391.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 357'700.00 338'000.00 19'700.00 421'380.95\n\n4 Erlöse aus Umlagen -357'700.00 -338'000.00 -19'700.00 -421'380.97\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 579'400.00 488'100.00 91'300.00 488'000.40\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -579'400.00 -488'100.00 -91'300.00 -488'000.38\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n 311 Nebst Diversem sind folgende Ersatzbeschaffungen geplant: \n\n Neue Beschilderung Fr. 10‘000.00 \n\n Lehrerzimmer für Musikschule Fr. 12‘000.00 \n\n Neumöbilierung Bibliothek Dachraum Fr. 10‘000.00 \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 28/160 \n\n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt ist der Ersatz Fenster Militärunterkunft in Höhe von \nFr. 27‘000.00 geplant. \n\n395 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n434 Diverse Räume werden von Familie plus-Angeboten benötigt. Diese werden intern verrech-\nnet. Aus diesem Grund fallen weniger übrige Benützungsgebühren an.  \n\n398 Aufgrund der im Jahr 2014 durchgeführten Sanierung Schulhaus Hofmatt fallen zusätzliche \nkalkulatorische Kosten an.  \n\n \n\n \n\n230121 Schulhaus Allmend \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 30'000.00 25'600.00 4'400.00 19'513.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'300.00 2'000.00 300.00 1'425.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 25.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 35'000.00 24'500.00 10'500.00 33'700.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 88'000.00 77'000.00 11'000.00 88'390.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'000.00 6'000.00 0.00 7'634.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 15'500.00 35'600.00 -20'100.00 46'123.90\n\n315 Übriger Unterhalt 20'000.00 20'000.00 0.00 21'856.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 500.00 2'600.00 -2'100.00 437.40\n\n394 Interne Verrechnungen 46'800.00 43'700.00 3'100.00 46'796.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 187'500.00 164'000.00 23'500.00 187'460.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 431'900.00 401'300.00 30'600.00 453'365.15\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -16'300.00 -16'300.00 0.00 -18'440.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'500.00 -9'500.00 0.00 -9'520.00\n\n436 Rückerstattungen -1'000.00 -1'000.00 0.00 -100.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 405'100.00 374'500.00 30'600.00 425'305.15\n\n4 Erlöse aus Umlagen -405'100.00 -374'500.00 -30'600.00 -425'305.16\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 290'600.00 288'100.00 2'500.00 243'036.20\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -290'600.00 -288'100.00 -2'500.00 -243'036.19\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n312 Die Kosten für Wasser, Strom und Heizmaterial beim Schulhaus Allmend werden der \n\nRechnung 2013 angepasst.  \n\n314 Gegenüber dem Vorjahr sind keine ausserordentlichen baulichen Massnahmen geplant. \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 29/160 \n\n230123 Schulhaus Spitz \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 30'000.00 50'000.00 -20'000.00 19'273.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'400.00 3'900.00 -1'500.00 1'397.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 24.70\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 300.00 200.00 100.00 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 300.00 200.00 100.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 15'100.00 32'600.00 -17'500.00 22'221.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 60'000.00 60'000.00 0.00 61'589.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'000.00 8'000.00 -2'000.00 4'485.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 18'800.00 9'300.00 9'500.00 17'087.85\n\n315 Übriger Unterhalt 40'800.00 10'000.00 30'800.00 1'672.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'000.00 1'200.00 -200.00 18.65\n\n394 Interne Verrechnungen 34'900.00 33'100.00 1'800.00 34'877.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 168'600.00 159'000.00 9'600.00 168'596.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 378'300.00 367'600.00 10'700.00 331'245.30\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -33'300.00 -18'800.00 -14'500.00 -18'684.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -10'000.00 -25'000.00 15'000.00 -5'390.00\n\n436 Rückerstattungen -6'500.00 -5'700.00 -800.00 -6'425.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 328'500.00 318'100.00 10'400.00 300'745.80\n\n4 Erlöse aus Umlagen -328'500.00 -318'100.00 -10'400.00 -300'745.81\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 278'700.00 592'100.00 -313'400.00 591'967.45\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -278'700.00 -592'100.00 313'400.00 -591'967.44\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n315 Nebst dem allgemeinen Unterhalt sind folgende Massnahmen budgetiert: \n\n Ersatz Scheuersaugmaschine     Fr. 10‘000.00 \n\n Treppenlift         Fr.    5‘800.00 \n\n Unterhaltsarbeiten Garagentor     Fr.    5‘000.00 \n\n Unterhalt Feuerlöscher und Reinigungsmaschine aussen Fr.    5‘000.00 \n427 Die Schulhauswohnung wurde im Jahr 2014 saniert und anschliessend neu vermietet. \n\n398 Im Jahr 2014 wird die letzte Tranche vom Gebäude Schulhaus Spitz abgeschrieben. Im \nFolgejahr entfallen die bisherigen kalkulatorischen Kosten. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 30/160 \n\n230124 Oberstufenschulhaus \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 35'000.00 53'700.00 -18'700.00 28'713.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'800.00 4'200.00 -1'400.00 2'241.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 36.50\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 400.00 400.00 0.00 819.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 300.00 0.00 300.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 0.00 2'112.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 34'500.00 29'800.00 4'700.00 20'359.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 125'000.00 115'000.00 10'000.00 125'021.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 18'000.00 18'000.00 0.00 15'837.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 36'000.00 35'300.00 700.00 16'683.43\n\n315 Übriger Unterhalt 14'600.00 21'900.00 -7'300.00 17'270.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 24'000.00 24'000.00 0.00 23'640.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'800.00 2'800.00 0.00 791.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 241'000.00 183'000.00 58'000.00 310'429.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 534'500.00 488'200.00 46'300.00 563'957.13\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'000.00 -2'000.00 0.00 -1'750.00\n\n435 Verkäufe -2'200.00 -1'500.00 -700.00 -2'189.90\n\n436 Rückerstattungen -1'000.00 -1'000.00 0.00 -729.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 529'300.00 483'700.00 45'600.00 559'287.33\n\n4 Erlöse aus Umlagen -529'300.00 -483'700.00 -45'600.00 -559'287.34\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 655'100.00 596'300.00 58'800.00 551'230.25\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -655'100.00 -596'300.00 -58'800.00 -551'230.24\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n398 Aufgrund der aufgelaufenen Projektkosten „Sanierung Oberstufenschulhaus“ fallen zusätz-\n\nliche kalkulatorische Kosten an.  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 31/160 \n\n230125 Horwerhalle \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 10'000.00 34'200.00 -24'200.00 9'015.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 900.00 2'700.00 -1'800.00 703.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 11.45\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 400.00 400.00 0.00 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 900.00 900.00 0.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 28'800.00 26'700.00 2'100.00 24'578.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 85'000.00 80'000.00 5'000.00 87'367.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 17'000.00 17'000.00 0.00 15'111.73\n\n314 Baulicher Unterhalt 48'100.00 41'000.00 7'100.00 45'490.76\n\n315 Übriger Unterhalt 50'000.00 20'000.00 30'000.00 21'865.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'000.00 1'000.00 0.00 304.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 256.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 171'000.00 186'000.00 -15'000.00 170'997.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 413'200.00 410'000.00 3'200.00 375'701.29\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -18'000.00 -18'000.00 0.00 -18'000.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -40'000.00 -45'000.00 5'000.00 -34'200.00\n\n436 Rückerstattungen -7'000.00 -6'000.00 -1'000.00 -8'103.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 348'200.00 341'000.00 7'200.00 315'397.79\n\n4 Erlöse aus Umlagen -348'200.00 -341'000.00 -7'200.00 -315'397.79\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 327'400.00 327'400.00 0.00 327'356.60\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -327'400.00 -327'400.00 0.00 -327'356.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n315 Nebst dem allgemeinen Unterhalt ist die Revision Urinoiranlage EG geplant (Fr. 24‘500.00). \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 32/160 \n\n230126 Schulanlage Kastanienbaum \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 10'000.00 23'600.00 -13'600.00 5'848.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 900.00 1'900.00 -1'000.00 456.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 7.50\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 71.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 200.00 300.00 -100.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 39'400.00 24'600.00 14'800.00 28'362.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 70'000.00 70'000.00 0.00 48'962.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'500.00 6'500.00 0.00 7'347.55\n\n314 Baulicher Unterhalt 60'000.00 45'000.00 15'000.00 40'680.95\n\n315 Übriger Unterhalt 25'000.00 10'000.00 15'000.00 27'792.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'000.00 8'900.00 -900.00 18.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 163'300.00 165'000.00 -1'700.00 163'289.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 383'600.00 356'100.00 27'500.00 322'837.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 -200.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -15'900.00 -12'200.00 -3'700.00 -15'880.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'000.00 -2'000.00 -7'000.00 -9'730.00\n\n436 Rückerstattungen -800.00 -800.00 0.00 -1'013.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 357'900.00 341'100.00 16'800.00 296'014.25\n\n4 Erlöse aus Umlagen -357'900.00 -341'100.00 -16'800.00 -296'014.27\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 526'200.00 503'700.00 22'500.00 484'860.20\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -526'200.00 -503'700.00 -22'500.00 -484'860.18\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n311 Nebst Diversem sind folgende Ersatzbeschaffungen geplant: \n\n Ersatz Turnmaterial       Fr. 12‘500.00 \n\n Einrichtung Bibliothek       Fr.   5‘200.00 \n\n Material für Sanierung Biotop     Fr.   5‘000.00  \n \n\n314 Nebst Diversem sind folgende bauliche Unterhaltsarbeiten geplant: \n\n Sanierung Einlaufschächte Pausenplatz    Fr.  17‘500.00 \n\n Ergänzung Regale Lagerraum/Archiv Gemeinde   Fr.  22‘500.00 \n \n\n315 Nebst dem allgemeinen Unterhalt sind folgende Massnahmen budgetiert: \n\n Ersatz der alten Steuerung Heizung    Fr. 15‘000.00 \n \n\n398 Aufgrund der Investitionen Schulanlagen Kastanienbaum in den Jahren 2013/14 fallen zu-\nsätzliche kalkulatorische Kosten an.  \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 33/160 \n\n230127 Schulanlagen Kindergarten \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 35'000.00 32'100.00 2'900.00 31'047.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'700.00 2'500.00 200.00 2'423.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 39.75\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 36'700.00 2'000.00 34'700.00 8'031.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 22'000.00 17'000.00 5'000.00 21'915.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 12'000.00 2'500.00 9'500.00 11'488.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 25'800.00 50'300.00 -24'500.00 6'197.70\n\n315 Übriger Unterhalt 5'000.00 5'000.00 0.00 19'351.25\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 109'000.00 92'000.00 17'000.00 98'105.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'000.00 2'700.00 -1'700.00 469.95\n\n394 Interne Verrechnungen 11'400.00 1'000.00 10'400.00 11'377.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 27'400.00 31'000.00 -3'600.00 27'254.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 288'100.00 238'200.00 49'900.00 237'702.50\n\n436 Rückerstattungen -300.00 -300.00 0.00 -14'327.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 287'800.00 237'900.00 49'900.00 223'374.95\n\n4 Erlöse aus Umlagen -287'800.00 -237'900.00 -49'900.00 -223'374.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 29'300.00 2'200.00 27'100.00 2'120.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -29'300.00 -2'200.00 -27'100.00 -2'120.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n311 Nebst diversen Ersatzbeschaffungen muss auf den Sommer 2015 ein zusätzlicher Kinder-\n\ngarten ausgerüstet werden. \n316 Es werden zusätzliche Kindergartenräume gemietet. \n\n398 Aufgrund der Investitionen Schulanlagen Kindergarten in den Jahren 2013/14 fallen zusätz-\nliche kalkulatorische Kosten an.  \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 34/160 \n\n230129 Verschiedene Schulliegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 19'500.00 5'400.00 14'100.00 18'014.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 600.00 500.00 100.00 469.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 679.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 50.75\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 10'000.00 11'000.00 -1'000.00 6'655.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'000.00 3'000.00 0.00 2'407.65\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 10'000.00 35'000.00 -25'000.00 22'870.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 24'000.00 9'500.00 14'500.00 24'383.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 7'000.00 7'000.00 0.00 5'280.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'000.00 17'000.00 -12'000.00 64'543.15\n\n315 Übriger Unterhalt 17'000.00 15'000.00 2'000.00 17'841.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 87'000.00 84'000.00 3'000.00 87'036.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 500.00 500.00 0.00 32.85\n\n394 Interne Verrechnungen 17'800.00 2'000.00 15'800.00 17'810.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 47'200.00 47'000.00 200.00 47'150.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 248'700.00 237'000.00 11'700.00 315'224.05\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'000.00 -1'500.00 500.00 -150.00\n\n436 Rückerstattungen -1'000.00 -8'000.00 7'000.00 -1'220.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 246'700.00 227'500.00 19'200.00 313'853.95\n\n4 Erlöse aus Umlagen -246'700.00 -227'500.00 -19'200.00 -313'853.96\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 18'100.00 18'100.00 0.00 21'812.20\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -18'100.00 -18'100.00 0.00 -21'812.19\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n311 Mit Ausnahme diverser kleinerer Ersatzbeschaffungen sind keine grösseren Beschaffungen \n\ngeplant. \n\n312 Die Kosten für Wasser, Strom und Heizmaterial werden der Rechnung 2013 angepasst. \n318 Der Einsatz Securitas wird der Rechnung 2013 angepasst. \n436 Rückerstattungen aus Versicherungsleistungen sind schwierig zu budgetieren.  \n \n\n \n\n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 35/160 \n\n230130 Sportanlagen Seefeld \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 12'000.00 12'100.00 -100.00 6'818.30\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'000.00 10'000.00 1'000.00 11'814.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 9'400.00 6'000.00 3'400.00 2'541.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 20'500.00 25'200.00 -4'700.00 4'793.40\n\n315 Übriger Unterhalt 1'000.00 1'000.00 0.00 7'321.90\n\n394 Interne Verrechnungen 111'300.00 102'800.00 8'500.00 111'301.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 13'500.00 23'000.00 -9'500.00 13'449.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 178'700.00 180'100.00 -1'400.00 158'040.40\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -758.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 178'700.00 180'100.00 -1'400.00 157'281.75\n\n4 Erlöse aus Umlagen -178'700.00 -180'100.00 1'400.00 -157'281.77\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 443'400.00 439'800.00 3'600.00 439'662.35\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -443'400.00 -439'800.00 -3'600.00 -439'662.33\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n314 Nebst diversen kleineren Unterhaltsarbeiten ist eine Reinigung des Leichtathletikplatzes \n\ngeplant (Fr. 11‘000.00). \n \n \n\n230131 Sportgebäude Seefeld \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 433.80\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'000.00 16'000.00 -14'000.00 1'126.95\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 19'000.00 18'000.00 1'000.00 19'518.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'500.00 5'500.00 0.00 4'523.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 18'000.00 5'000.00 13'000.00 11'646.50\n\n315 Übriger Unterhalt 6'300.00 3'000.00 3'300.00 3'865.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'000.00 2'800.00 200.00 2'396.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 79'000.00 83'000.00 -4'000.00 78'966.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 133'000.00 133'500.00 -500.00 122'477.65\n\n434 Andere Benützungsgebühren -12'000.00 -12'000.00 0.00 -11'225.50\n\n436 Rückerstattungen -3'000.00 -2'500.00 -500.00 -4'168.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 118'000.00 119'000.00 -1'000.00 107'083.65\n\n4 Erlöse aus Umlagen -118'000.00 -119'000.00 1'000.00 -107'083.66\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 273'100.00 273'100.00 0.00 272'951.80\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -273'100.00 -273'100.00 0.00 -272'951.79\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n311 Im Jahr 2015 sind nebst diverser kleinerer Ersatzbeschaffungen keine grösseren Beschaf-\n\nfungen geplant. \n314 Nebst diversen kleineren Unterhaltsarbeiten sollen die Fenster bei der Dusche in Kippfens-\n\nter umgebaut werden (Fr. 13‘000.00).  \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 36/160 \n\n230132 Kleinschwimmhalle Spitz \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 1'730.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 135.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 2.20\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 400.00 200.00 200.00 510.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 4'300.00 9'800.00 -5'500.00 5'244.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 73'000.00 60'000.00 13'000.00 73'861.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 15'000.00 8'000.00 7'000.00 7'707.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 15'100.00 10'000.00 5'100.00 5'143.00\n\n315 Übriger Unterhalt 15'000.00 13'100.00 1'900.00 15'218.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'400.00 2'100.00 -700.00 171.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 150.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 196'700.00 190'000.00 6'700.00 196'656.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 321'100.00 293'400.00 27'700.00 306'529.70\n\n434 Andere Benützungsgebühren -30'000.00 -25'000.00 -5'000.00 -31'005.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 291'100.00 268'400.00 22'700.00 275'524.70\n\n4 Erlöse aus Umlagen -291'100.00 -268'400.00 -22'700.00 -275'524.71\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 112'700.00 134'300.00 -21'600.00 81'688.85\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -112'700.00 -134'300.00 21'600.00 -81'688.84\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n311 Mit Ausnahme diverser kleinerer Ersatzbeschaffungen sind keine grösseren Beschaffungen \n\ngeplant. \n\n312 Die Kosten für Wasser, Strom und Heizmaterial werden der Rechnung 2013 angepasst. \n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt sind diverse kleinere Arbeiten (Auffangwanne Chemie, \n\nNotbeleuchtung UG, Panikschloss Eingangstüre) geplant. \n436 Rückerstattungen aus Versicherungsleistungen sind schwierig zu budgetieren.  \n398 Aufgrund der Investitionen in die Schwimmhalle Spitz in den Jahren 2013/14 fallen zusätzli-\n\nche kalkulatorische Kosten an.  \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 37/160 \n\n230160 Werkhofgebäude \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'000.00 0.00 1'000.00 872.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 0.00 100.00 68.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 0.00 100.00 0.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 25'000.00 25'000.00 0.00 19'506.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 10'000.00 0.00 47'947.15\n\n315 Übriger Unterhalt 7'500.00 7'500.00 0.00 5'910.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'300.00 3'300.00 0.00 3'385.45\n\n394 Interne Verrechnungen 13'400.00 4'000.00 9'400.00 13'406.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'000.00 2'000.00 2'000.00 3'923.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 64'400.00 51'800.00 12'600.00 95'020.40\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -78'000.00 -46'000.00 -32'000.00 -46'820.75\n\n436 Rückerstattungen -5'000.00 -6'000.00 1'000.00 -5'415.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -18'600.00 -200.00 -18'400.00 42'784.40\n\n4 Erlöse aus Umlagen 18'600.00 200.00 18'400.00 -42'784.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 325'400.00 313'000.00 12'400.00 312'912.70\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -325'400.00 -313'000.00 -12'400.00 -312'912.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n427 Ab Sommer 2014 mietet die Polizei einen Teil der Räumlichkeiten beim Werkhof. \n\n398 Aufgrund der Investitionen in den Werkhof in den Jahren 2013/14 fallen zusätzliche kalkula-\ntorische Kosten an.  \n\n \n \n230190 übrige Liegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 24'000.00 21'000.00 3'000.00 4'991.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'000.00 10'000.00 -5'000.00 158.65\n\n315 Übriger Unterhalt 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 12'300.00 2'300.00 10'000.00 2'149.50\n\n394 Interne Verrechnungen 17'200.00 5'000.00 12'200.00 17'187.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 34'100.00 27'000.00 7'100.00 34'016.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 93'600.00 66'300.00 27'300.00 58'503.35\n\n436 Rückerstattungen -3'500.00 -3'500.00 0.00 -7'350.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 90'100.00 62'800.00 27'300.00 51'152.70\n\n4 Erlöse aus Umlagen -90'100.00 -62'800.00 -27'300.00 -51'152.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 19'300.00 60'500.00 -41'200.00 42'500.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -19'300.00 -60'500.00 41'200.00 -42'500.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n318 Abschluss der Gebäudezustandserhebung in Bezug auf Erdbebensicherheit \n\n(Fr. 10‘000.00). \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 38/160 \n\n4.1.5 Zentrale Dienste \n\nZusammenzug Zentrale Dienste \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 2'000.00 1'000.00 1'000.00 2'250.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 14'000.00 41'400.00 -27'400.00 39'059.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'100.00 3'100.00 -2'000.00 3'152.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 200.00 -100.00 49.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 59'400.00 37'100.00 22'300.00 11'902.95\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 381'600.00 403'700.00 -22'100.00 392'282.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 197'800.00 124'500.00 73'300.00 136'037.52\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'500.00 1'500.00 0.00 605.40\n\n315 Übriger Unterhalt 137'000.00 122'500.00 14'500.00 115'381.30\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 436'300.00 401'900.00 34'400.00 318'235.61\n\n317 Spesenentschädigungen 2'000.00 4'600.00 -2'600.00 539.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 620'200.00 554'200.00 66'000.00 498'167.37\n\n394 Interne Verrechnungen 200.00 4'000.00 -3'800.00 165.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'147'300.00 1'186'100.00 -38'800.00 1'151'607.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'000'500.00 2'885'800.00 114'700.00 2'669'436.95\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -45'000.00 -45'000.00 0.00 -51'480.00\n\n435 Verkäufe -1'000.00 -1'000.00 0.00 -1'716.60\n\n436 Rückerstattungen -122'500.00 -122'500.00 0.00 -118'105.32\n\n439 Uebrige -1'700.00 -1'700.00 0.00 -1'743.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'830'300.00 2'715'600.00 114'700.00 2'496'391.13\n\n3 Kosten aus Umlagen 1'014'680.00 638'100.00 376'580.00 594'531.80\n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'875'980.02 -3'381'500.01 -494'480.01 -3'121'659.97\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -31'000.02 -27'800.01 -3'200.01 -30'737.04\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 288'200.00 321'400.00 -33'200.00 141'944.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -288'199.98 -321'399.99 33'200.01 -141'943.96\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -31'000.00 -27'800.00 -3'200.00 -30'737.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 46'000.00 46'000.00 0.00 45'617.00\n\n461 Kantonsbeiträge -15'000.00 -18'200.00 3'200.00 -14'880.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 39/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n \n2401 EDV/Informatik \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n309 Übriger Personalaufwand 13'000.00 28'000.00 -15'000.00 4'725.80\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 32'500.00 58'500.00 -26'000.00 70'179.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 190'300.00 117'000.00 73'300.00 133'661.52\n\n315 Übriger Unterhalt 135'000.00 120'000.00 15'000.00 114'202.30\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 422'800.00 388'400.00 34'400.00 303'100.21\n\n317 Spesenentschädigungen 2'000.00 2'000.00 0.00 27.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 50'000.00 34'000.00 16'000.00 4'517.45\n\n394 Interne Verrechnungen 200.00 4'000.00 -3'800.00 165.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 453'900.00 427'000.00 26'900.00 458'829.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'299'700.00 1'178'900.00 120'800.00 1'089'408.73\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -267.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'299'700.00 1'178'900.00 120'800.00 1'089'141.23\n\n3 Kosten aus Umlagen 889'680.00 528'300.00 361'380.00 594'531.80\n\n4 Erlöse aus Umlagen -2'189'380.02 -1'707'200.01 -482'180.01 -1'683'673.07\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 -0.01 -0.01 -0.04\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 288'200.00 321'400.00 -33'200.00 141'944.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -288'199.98 -321'399.99 33'200.01 -141'943.96\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n\n310 Ab Frühjahr 2015 kann die Gemeinde die Verträge der Photokopierer zu günstigeren Be-\ndingungen abschliessen. \n\n311 Aufgrund der Lebensdauer stehen diverse IT-Ersatzbeschaffungen an. Unter anderem sind \nfolgende Ersatzbeschaffungen budgetiert: \n\n-  Blade Server Verwaltung (Fr. 10‘000.00) \n-  Aufbau Infrastruktur Kopfbau OST (Fr. 10‘000.00) \n-  Kopierer und Drucker Schulhaus Hofmatt (Fr. 12‘000.00) \n-  Musikanlage Dachraum Schulhaus Hofmatt (Fr. 10‘000.00) \n-  Audioanlage Turnhalle Kastanienbaum (Fr. 5‘000.00) \n-  Tablet-Computer Primarschule (Fr. 16‘000.00) \n-  Audio-Anlage Foyer-Gemeindehaus (Fr. 10‘000.00) \n-  Beamer und Leinwand Horwerhalle (Fr. 24‘500.00) \n\n \n315 Die externe Betreuung der IT-Kirchfeld wurde bisher vom Kirchfeld direkt budgetiert. \n316 Während dem Provisorium Sanierung Gemeindehaus wurden die Server-Infrastruktur ex-\n\ntern eingemietet. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 40/160 \n\n2402 Finanzdienstleistungen (inkl. Versicherungen) \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 0.00 290.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'500.00 2'500.00 0.00 2'376.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 0.00 50.45\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 7'900.00 7'900.00 0.00 9'552.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 182'000.00 108'000.00 74'000.00 114'715.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 201'700.00 377'100.00 -175'400.00 201'360.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 394'100.00 495'500.00 -101'400.00 328'345.70\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -45'000.00 -45'000.00 0.00 -51'480.00\n\n436 Rückerstattungen -10'500.00 -10'500.00 0.00 -10'663.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 338'600.00 440'000.00 -101'400.00 266'202.40\n\n3 Kosten aus Umlagen 125'000.00 0.00 125'000.00 0.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -463'600.00 -440'000.00 -23'600.00 -266'202.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n318 Mit Hilfe eines Benchmarks sollen die Leistungen der Gemeinde Horw mit anderen Ge-\n\nmeinden verglichen werden (Fr. 65‘000.00). \n318 Die Inkassokosten der Debitoren ohne Steuern werden der Rechnung 2013 angepasst \n\n(plus Fr. 9‘000.00). \n \n\n2410 Kanzleidienste \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 57'500.00 57'500.00 0.00 38'437.90\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'000.00 5'000.00 0.00 0.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'500.00 1'500.00 0.00 605.40\n\n315 Übriger Unterhalt 2'000.00 2'500.00 -500.00 1'128.55\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 600.00 600.00 0.00 615.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 276'900.00 257'400.00 19'500.00 233'123.52\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 487'100.00 380'000.00 107'100.00 486'722.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 830'600.00 704'500.00 126'100.00 760'632.57\n\n435 Verkäufe -1'000.00 -1'000.00 0.00 -1'716.60\n\n436 Rückerstattungen -112'000.00 -112'000.00 0.00 -107'174.52\n\n439 Uebrige -1'700.00 -1'700.00 0.00 -1'743.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 715'900.00 589'800.00 126'100.00 649'997.55\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 109'800.00 -109'800.00 0.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -715'900.00 -699'600.00 -16'300.00 -649'997.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n318 Als Vorbereitung Rückzug Baudepartement ins Gemeindehaus werden die Akten und Pläne \n\nTiefbau für die Archivierung vorbereitet (Fr. 48‘000.00). \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 41/160 \n\n242000 Zentrale Dienste Schule \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 2'000.00 1'000.00 1'000.00 2'250.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 14'000.00 41'400.00 -27'400.00 39'059.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'100.00 3'100.00 -2'000.00 3'152.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 200.00 -100.00 49.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 46'400.00 9'100.00 37'300.00 7'177.15\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 291'600.00 287'700.00 3'900.00 283'374.80\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 5'000.00 5'000.00 0.00 4'967.50\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 2'600.00 -2'600.00 512.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 111'300.00 154'800.00 -43'500.00 145'810.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'600.00 2'000.00 2'600.00 4'695.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 476'100.00 506'900.00 -30'800.00 491'049.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 476'100.00 506'900.00 -30'800.00 491'049.95\n\n4 Erlöse aus Umlagen -507'100.00 -534'700.00 27'600.00 -521'786.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -31'000.00 -27'800.00 -3'200.00 -30'737.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -31'000.00 -27'800.00 -3'200.00 -30'737.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 46'000.00 46'000.00 0.00 45'617.00\n\n461 Kantonsbeiträge -15'000.00 -18'200.00 3'200.00 -14'880.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n301 Die Lohnkosten Schultransport (bisher Fr. 14‘600.00) werden neu unter der Kostenstelle \n\n„3010  Departemente“ und die Schulassistenzen (bisher Fr. 12‘800.00) werden neu unter \nder Kostenstelle „520100 Kindergarten (Fr. 16‘000.00) und „520200 Primarschule“ \n(Fr. 6‘000.00) budgetiert. \n\n309 Die Weiterbildung für Lehrpersonen (Fr. 35‘000.00) wurde bisher unter der KART 318 bud-\ngetiert. An diese Kosten bezahlt der Kanton einen Beitrag von Fr. 15‘000.00 (KART 461). \n\n318 Die Schulhausleitungen sollen im Bereich Schulbetrieb vermehrt eigene Kompetenzen er-\nhalten. Aus diesem Grund werden diverse Dienstleistungen (z.B. Schulhauskredite) neu di-\nrekt bei den Schulbetrieben Kindergarten, Primarschule und Sekundarschule verteilt. \n\n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 42/160 \n\n4.1.6 Werkhof \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n \n2500 Werkhof \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 82'451.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 6'436.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 4'733.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 1'134.55\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 17'600.00 10'000.00 7'600.00 13'772.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'300.00 3'300.00 3'000.00 8'651.95\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 900.00 900.00 0.00 521.65\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 21'600.00 15'600.00 6'000.00 15'072.21\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'500.00 6'500.00 0.00 4'148.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 147'800.00 132'900.00 14'900.00 195'716.71\n\n314 Baulicher Unterhalt 75'800.00 81'500.00 -5'700.00 74'082.10\n\n315 Übriger Unterhalt 39'400.00 40'500.00 -1'100.00 50'244.25\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'500.00 1'500.00 0.00 2'262.65\n\n317 Spesenentschädigungen 500.00 500.00 0.00 42.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 58'800.00 52'100.00 6'700.00 58'748.10\n\n394 Interne Verrechnungen 166'200.00 0.00 166'200.00 166'208.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'431'400.00 1'613'500.00 -182'100.00 1'479'580.45\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'974'300.00 1'958'800.00 15'500.00 2'163'806.67\n\n436 Rückerstattungen -46'100.00 -46'100.00 0.00 -61'870.00\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -43'774.65\n\n494 Interne Verrechnungen -1'732'000.00 -1'002'900.00 -729'100.00 -1'791'134.85\n\n495 Interne Leistungsverrechnung 0.00 -610'000.00 610'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 196'200.00 299'800.00 -103'600.00 267'027.17\n\n3 Kosten aus Umlagen -18'600.00 -200.00 -18'400.00 42'784.40\n\n4 Erlöse aus Umlagen -177'600.00 -299'600.00 122'000.00 -309'811.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -0.03\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 382'000.00 367'200.00 14'800.00 348'462.90\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -382'000.00 -367'200.00 -14'800.00 -348'462.87\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n313 Nach Möglichkeit wird der Materialaufwand den Kostenträgern direkt verrechnet. Aufgrund \n\nder Rechnung 2012 konnte deshalb das Budget reduziert werden. \n494 Die internen Leistungen des Werkhofs zugunsten anderer Bereiche werden konsequenter \n\nverrechnet. \n495 Die Leistungen des Werkhofes zugunsten der eigenen Bereiche werden aufgrund der Leis-\n\ntungserfassung und einem Stundenansatz verrechnet. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 43/160 \n\n4.2 Kostenträger \n\n4.2.1 Verwaltung \n\n \n\nZusammenzug Verwaltung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 119'000.00 111'800.00 7'200.00 95'944.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 12'400.00 12'400.00 0.00 22'023.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'800.00 2'800.00 1'000.00 2'479.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'500.00 23'500.00 0.00 25'257.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 400.00 400.00 0.00 32.20\n\n307 Rentenleistungen 514'000.00 517'600.00 -3'600.00 478'788.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 7'000.00 7'000.00 0.00 10'643.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 46'200.00 45'600.00 600.00 50'842.30\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 0.00 992.75\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'200.00 2'800.00 400.00 3'150.00\n\n317 Spesenentschädigungen 5'000.00 5'000.00 0.00 514.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 286'400.00 263'600.00 22'800.00 234'648.17\n\n319 Übriger Sachaufwand 700.00 700.00 0.00 370.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 154'000.00 -154'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'019'600.00 1'801'000.00 218'600.00 2'021'714.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'041'200.00 2'948'200.00 93'000.00 2'947'402.72\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -314'000.00 -314'000.00 0.00 -344'661.16\n\n434 Andere Benützungsgebühren -500.00 -500.00 0.00 -420.00\n\n436 Rückerstattungen -63'000.00 -63'000.00 0.00 -59'932.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'663'700.00 2'570'700.00 93'000.00 2'542'389.11\n\n3 Kosten aus Umlagen 384'735.68 577'466.59 -192'730.91 372'678.98\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'048'435.68 3'148'166.59 -99'730.91 2'915'068.09\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 154'113.22 159'049.39 -4'936.17 142'317.85\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'202'548.90 3'307'215.98 -104'667.08 3'057'385.94\n\n365 Beiträge an private Institutionen 40'800.00 30'800.00 10'000.00 30'800.00\n\n451 Rückerstattungen Kanton -377'500.00 -347'500.00 -30'000.00 -383'300.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'865'848.90 2'990'515.98 -124'667.08 2'704'885.54  \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 44/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n50011 Volksabstimmungen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 30'000.00 18'000.00 12'000.00 13'824.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'400.00 1'400.00 1'000.00 203.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 110.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 4.35\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 16'400.00 20'000.00 -3'600.00 18'107.85\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 0.00 992.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 75'200.00 43'100.00 32'100.00 39'380.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 26'000.00 51'000.00 -25'000.00 26'118.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 150'100.00 133'600.00 16'500.00 98'742.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 150'100.00 133'600.00 16'500.00 98'742.30\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 6'556.25 -6'556.25 7'999.11\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 150'100.00 140'156.25 9'943.75 106'741.41\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 3'702.40 -3'702.40 3'255.54\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 150'100.00 143'858.65 6'241.35 109'996.95\n\n365 Beiträge an private Institutionen 10'000.00 0.00 10'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 160'100.00 143'858.65 16'241.35 109'996.95  \nIm Jahr 2015 finden im Frühjahr Kantons- und Regierungsratswahlen und im Herbst National- und \nStänderatswahlen statt. Aus diesem Grund fallen folgende Mehrkosten an: \n\n300 Urnenbüro     plus  Fr. 12‘000.00 \n318 Porto und übrige Dienstleistungen  plus  Fr. 32‘100.00 \n365 Beitrag an Parteien     Fr. 10‘000.00 \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 45/160 \n\n50012 Einwohnerrat \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 89'000.00 93'800.00 -4'800.00 82'120.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 5'249.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 1'163.30\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 296.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 6.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 7'000.00 7'000.00 0.00 8'653.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 0.00 173.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'200.00 2'800.00 400.00 3'150.00\n\n317 Spesenentschädigungen 5'000.00 5'000.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 32'800.00 37'800.00 -5'000.00 26'661.52\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 121'000.00 -121'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 145'400.00 3'000.00 142'400.00 145'302.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 282'400.00 270'400.00 12'000.00 272'775.87\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 282'400.00 270'400.00 12'000.00 272'775.87\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 110'104.66 -110'104.66 22'106.42\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 282'400.00 380'504.66 -98'104.66 294'882.29\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 8'564.01 -8'564.01 7'595.49\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 282'400.00 389'068.67 -106'668.67 302'477.78\n\n365 Beiträge an private Institutionen 30'800.00 30'800.00 0.00 30'800.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 313'200.00 419'868.67 -106'668.67 333'277.78  \n \n \n \n\n5002 Einwohnerdienste \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 600.00 600.00 0.00 255.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 100.00 100.00 0.00 70.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 243'600.00 247'000.00 -3'400.00 243'598.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 244'300.00 247'700.00 -3'400.00 243'923.35\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -60'000.00 -60'000.00 0.00 -58'189.27\n\n436 Rückerstattungen -2'000.00 -2'000.00 0.00 -1'365.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 182'300.00 185'700.00 -3'400.00 184'369.08\n\n3 Kosten aus Umlagen 94'712.16 18'038.63 76'673.53 22'008.54\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 277'012.16 203'738.63 73'273.53 206'377.62\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 26'235.82 10'186.66 16'049.16 8'957.19\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 303'247.98 213'925.29 89'322.69 215'334.81\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 303'247.98 213'925.29 89'322.69 215'334.81  \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 46/160 \n\n5003 Zivilstandswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'400.00 2'400.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 200.00 200.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'000.00 1'000.00 0.00 1'057.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'800.00 4'300.00 -500.00 2'960.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 85'600.00 100'000.00 -14'400.00 85'561.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 93'100.00 108'000.00 -14'900.00 89'579.05\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -44'000.00 -44'000.00 0.00 -47'834.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 49'100.00 64'000.00 -14'900.00 41'744.55\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 16'432.29 -16'432.29 20'048.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 49'100.00 80'432.29 -31'332.29 61'793.20\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 9'279.54 -9'279.54 8'159.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 49'100.00 89'711.83 -40'611.83 69'952.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 49'100.00 89'711.83 -40'611.83 69'952.75  \n \n \n \n5004 Steuerwesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'000.00 5'000.00 0.00 11'477.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 800.00 800.00 0.00 685.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 11.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 1'490.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 28'800.00 24'600.00 4'200.00 31'504.45\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 361.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 151'500.00 151'800.00 -300.00 150'666.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 300.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 33'000.00 -33'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'228'800.00 1'114'000.00 114'800.00 1'230'949.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'415'000.00 1'329'300.00 85'700.00 1'427'446.25\n\n434 Andere Benützungsgebühren -500.00 -500.00 0.00 -420.00\n\n436 Rückerstattungen -61'000.00 -61'000.00 0.00 -58'567.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'353'500.00 1'267'800.00 85'700.00 1'368'458.80\n\n3 Kosten aus Umlagen 195'311.36 405'666.48 -210'355.12 275'299.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'548'811.36 1'673'466.48 -124'655.12 1'643'758.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 101'641.58 115'645.12 -14'003.54 104'087.13\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'650'452.94 1'789'111.60 -138'658.66 1'747'845.28\n\n451 Rückerstattungen Kanton -377'500.00 -347'500.00 -30'000.00 -383'300.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'272'952.94 1'441'611.60 -168'658.66 1'364'544.88  \n310 Der Druckaufwand für Formulare etc. im Bereich Steuern wurde bisher zu knapp budgetiert.  \n451 Aufgrund der höheren Steuererträge steigen auch die Inkassobeiträge vom Kanton. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 47/160 \n\n5005 Erbschaftswesen / Teilungsamt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'000.00 5'000.00 0.00 5'295.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 400.00 400.00 0.00 427.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 10.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 500.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 153.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'500.00 26'000.00 -3'500.00 14'724.85\n\n319 Übriger Sachaufwand 600.00 600.00 0.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 290'200.00 286'000.00 4'200.00 290'184.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 318'800.00 318'100.00 700.00 311'296.65\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -210'000.00 -210'000.00 0.00 -238'637.39\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 108'800.00 108'100.00 700.00 72'659.26\n\n3 Kosten aus Umlagen 94'712.16 20'668.28 74'043.88 25'216.91\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 203'512.16 128'768.28 74'743.88 97'876.17\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 26'235.82 11'671.66 14'564.16 10'262.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 229'747.98 140'439.94 89'308.04 108'139.12\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 229'747.98 140'439.94 89'308.04 108'139.12  \n \n \n\n5006 Rücktrittsgelder/Ruhegehalt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'500.00 23'500.00 0.00 24'850.35\n\n307 Rentenleistungen 514'000.00 517'600.00 -3'600.00 478'788.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 537'500.00 541'100.00 -3'600.00 503'639.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 537'500.00 541'100.00 -3'600.00 503'639.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 537'500.00 541'100.00 -3'600.00 503'639.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 537'500.00 541'100.00 -3'600.00 503'639.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 537'500.00 541'100.00 -3'600.00 503'639.25  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 48/160 \n\n4.2.2 Öffentliche Sicherheit \n\n \nZusammenzug Öffentliche Sicherheit \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'000.00 9'000.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 700.00 700.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 200.00 200.00 0.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 500.00 500.00 0.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 19'200.00 17'400.00 1'800.00 16'915.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'200.00 1'200.00 0.00 1'142.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 0.00 4'373.80\n\n315 Übriger Unterhalt 9'400.00 12'900.00 -3'500.00 6'452.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 56'900.00 43'000.00 13'900.00 45'919.73\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'100.00 1'200.00 -100.00 1'020.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 27'000.00 -27'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 29'300.00 20'500.00 8'800.00 29'092.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 127'600.00 133'700.00 -6'100.00 104'917.43\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -4'900.00 -4'400.00 -500.00 -4'871.10\n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 0.00 -20'000.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -35'000.00 -35'000.00 0.00 -35'600.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'500.00 -2'800.00 300.00 -2'522.00\n\n436 Rückerstattungen -6'000.00 -6'000.00 0.00 -4'706.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 79'200.00 85'500.00 -6'300.00 37'217.68\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 2'320.27 -2'320.27 2'830.87\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 79'200.00 87'820.27 -8'620.27 40'048.55\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 68'000.00 103'710.29 -35'710.29 103'490.14\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 147'200.00 191'530.56 -44'330.56 143'538.69\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'336'200.00 1'324'300.00 11'900.00 1'224'650.10\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 0.00 15'000.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 0.00 0.00 20'000.00\n\n460 Bundesbeiträge -10'400.00 -12'200.00 1'800.00 -10'400.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -139'600.00 -144'100.00 4'500.00 -145'743.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'348'400.00 1'374'530.56 -26'130.56 1'247'044.99  \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 49/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n \n\n5101 Vormundschaftswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'000.00 9'000.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 700.00 700.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 200.00 200.00 0.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 20'000.00 -20'000.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'000.00 30'000.00 -20'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 10'000.00 30'000.00 -20'000.00 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 10'000.00 30'000.00 -20'000.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 10'000.00 30'000.00 -20'000.00 0.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'187'000.00 1'170'600.00 16'400.00 1'068'742.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'197'000.00 1'200'600.00 -3'600.00 1'068'742.85  \n352 Die Änderungen des Schweizerischen Zivilgesetzbuches zum Erwachsenenschutz, zum \n\nPersonenrecht und zum Kindsrecht sind am 1. Januar 2013 in Kraft getreten und die bishe-\nrige Organisation in der Gemeinde wurde aufgelöst.  \nDas Budget der KES-B Luzern Land wird erst am 18. November 2014 von der GV behan-\ndelt. Gemäss  Finanz- und Aufgabenplan der KES-B Luzern Land sind für das Jahr 2015 \nFr. 5.846 Mio. Gemeindebeiträge geplant. Wenn unser Anteil von ca. 21 % gleich hoch \nbleibt, müssten wir demnach 2015 mit einem KES-B-Beitrag von rund Fr. 1.23 Mio. rech-\nnen. \n\n \n\n5102 Betreibungswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 0.00 15'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 15'000.00 15'000.00 0.00 15'000.00  \n \n \n5103 Grundbuch, Vermessung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 39'000.00 26'000.00 13'000.00 32'190.68\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 14'000.00 -14'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'700.00 0.00 8'700.00 8'640.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 47'700.00 40'000.00 7'700.00 40'830.68\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 47'700.00 40'000.00 7'700.00 40'830.68\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 2'320.27 -2'320.27 2'830.87\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 47'700.00 42'320.27 5'379.73 43'661.55\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 1'310.29 -1'310.29 1'152.14\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 47'700.00 43'630.56 4'069.44 44'813.69\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 47'700.00 43'630.56 4'069.44 44'813.69  \n318 Zonenplan und Sondernutzungspläne müssen auf die neuen AV-Daten umgearbeitet wer-\n\nden (Fr. 13‘000.00). \n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 50/160 \n\n5106 Zivilschutz \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 19'200.00 17'400.00 1'800.00 16'915.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'200.00 1'200.00 0.00 1'142.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 0.00 4'373.80\n\n315 Übriger Unterhalt 9'400.00 12'900.00 -3'500.00 6'452.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'900.00 7'000.00 900.00 7'864.05\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'100.00 1'200.00 -100.00 1'020.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 1'000.00 -1'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'700.00 500.00 3'200.00 3'610.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 42'500.00 41'200.00 1'300.00 41'379.10\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -4'900.00 -4'400.00 -500.00 -4'871.10\n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 0.00 -20'000.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'500.00 -2'800.00 300.00 -2'522.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -406.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 35'100.00 34'000.00 1'100.00 13'579.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 35'100.00 34'000.00 1'100.00 13'579.35\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 68'000.00 102'400.00 -34'400.00 102'338.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 103'100.00 136'400.00 -33'300.00 115'917.35\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 139'600.00 144'100.00 -4'500.00 145'743.80\n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 0.00 0.00 20'000.00\n\n460 Bundesbeiträge -10'400.00 -12'200.00 1'800.00 -10'400.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -139'600.00 -144'100.00 4'500.00 -145'743.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 92'700.00 124'200.00 -31'500.00 125'517.35  \n484 Der Beitrag an die ZSO wird mit einem Bezug aus dem Fonds "Zivilschutzersatzabga-\n\nben" finanziert (Fr. 139‘600.00). \n\n \n\n \n\n5108 Gerichtswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 500.00 500.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'000.00 10'000.00 0.00 5'865.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 12'000.00 -12'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 16'600.00 0.00 16'600.00 16'572.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 27'100.00 22'500.00 4'600.00 22'437.65\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -35'000.00 -35'000.00 0.00 -35'600.00\n\n436 Rückerstattungen -6'000.00 -6'000.00 0.00 -4'300.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -13'900.00 -18'500.00 4'600.00 -17'462.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -13'900.00 -18'500.00 4'600.00 -17'462.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -13'900.00 -18'500.00 4'600.00 -17'462.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -13'900.00 -18'500.00 4'600.00 -17'462.35  \n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 51/160 \n\n5109 Militär \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 300.00 0.00 300.00 270.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 300.00 0.00 300.00 270.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 300.00 0.00 300.00 270.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 300.00 0.00 300.00 270.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 300.00 0.00 300.00 270.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 9'600.00 9'600.00 0.00 10'163.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 9'900.00 9'600.00 300.00 10'433.45  \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 52/160 \n\n4.2.3 Feuerwehr \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n \n5105 Feuerwehr \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 8'500.00 8'500.00 0.00 5'616.10\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 224'600.00 233'700.00 -9'100.00 220'959.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 5'700.00 2'600.00 3'100.00 5'658.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 1'300.00 -1'300.00 1'210.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 300.00 -200.00 85.20\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 66'100.00 67'000.00 -900.00 30'957.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 42'800.00 48'800.00 -6'000.00 31'565.44\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 7'000.00 6'400.00 600.00 5'908.15\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 7'500.00 7'500.00 0.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 12'000.00 12'000.00 0.00 11'662.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 11'700.00 11'700.00 0.00 12'284.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'000.00 3'000.00 0.00 1'380.80\n\n315 Übriger Unterhalt 51'100.00 40'700.00 10'400.00 19'415.65\n\n317 Spesenentschädigungen 1'200.00 1'600.00 -400.00 1'200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'900.00 18'500.00 4'400.00 33'164.75\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'700.00 3'100.00 -400.00 3'502.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 20'000.00 0.00 20'000.00 20'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'500.00 0.00 3'500.00 3'512.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 490'400.00 466'700.00 23'700.00 408'083.24\n\n421 Guthaben -2'000.00 -2'000.00 0.00 -1'882.10\n\n430 Ersatzabgaben -585'000.00 -575'000.00 -10'000.00 -581'662.20\n\n436 Rückerstattungen -19'600.00 -4'000.00 -15'600.00 -11'387.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -116'200.00 -114'300.00 -1'900.00 -186'848.06\n\n3 Kosten aus Umlagen 27'000.00 28'700.00 -1'700.00 14'076.90\n\n4 Erlöse aus Umlagen -246'600.00 -246'600.00 0.00 -246'513.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -335'800.00 -332'200.00 -3'600.00 -419'284.51\n\n329 Übrige 2'500.00 4'000.00 -1'500.00 2'502.90\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 9'500.00 5'000.00 4'500.00 9'419.65\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 69'600.00 69'600.00 0.00 69'551.65\n\n396 Zinsen 41'700.00 44'000.00 -2'300.00 45'390.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 246'600.00 246'600.00 0.00 246'513.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 34'100.00 37'000.00 -2'900.00 -45'906.96\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 0.00 0.00 1'151.20\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 64'038.06\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 0.00 0.00 0.00 -175.30\n\n461 Kantonsbeiträge -19'000.00 -19'000.00 0.00 -19'107.00\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -15'100.00 -18'000.00 2'900.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n306 Im Jahr 2015 ist die 2. Tranche Ersatzbeschaffung Brandschutzbekleidung in Höhe von \n\nFr. 55'000.00 geplant. \n\n480 Die Rechnung der Spezialfinanzierung Feuerwehr wird mit einem Bezug von Fr. 15‘100.00 \naus dem Fonds ausgeglichen. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 53/160 \n\n4.2.4 Bildung \n\n \nZusammenzug Bildung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'200.00 5'600.00 -2'400.00 3'191.25\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 132'300.00 129'500.00 2'800.00 123'526.75\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 12'039'200.00 11'272'500.00 766'700.00 11'190'590.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 947'500.00 874'700.00 72'800.00 869'073.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'244'800.00 1'167'400.00 77'400.00 1'269'008.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 14'500.00 13'300.00 1'200.00 12'407.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 29'200.00 25'300.00 3'900.00 12'213.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 49'000.00 31'100.00 17'900.00 28'819.18\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 61'200.00 53'300.00 7'900.00 49'932.46\n\n313 Verbrauchsmaterialien 58'400.00 83'600.00 -25'200.00 77'660.71\n\n315 Übriger Unterhalt 39'400.00 21'200.00 18'200.00 29'450.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 19'800.00 24'800.00 -5'000.00 6'855.00\n\n317 Spesenentschädigungen 7'400.00 4'500.00 2'900.00 3'330.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 151'200.00 85'900.00 65'300.00 78'743.80\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'800.00 3'800.00 0.00 3'303.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 200'800.00 216'000.00 -15'200.00 200'814.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 15'001'700.00 14'012'500.00 989'200.00 13'958'919.50\n\n433 Schulgelder -602'500.00 -611'700.00 9'200.00 -636'481.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.00 -2'070.00\n\n436 Rückerstattungen -105'000.00 -105'000.00 0.00 -135'891.60\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -7'191.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 14'294'200.00 13'295'800.00 998'400.00 13'177'285.40\n\n3 Kosten aus Umlagen 5'377'713.27 5'079'152.67 298'560.60 5'177'106.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 19'671'913.27 18'374'952.67 1'296'960.60 18'354'391.55\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 3'245'083.68 3'248'772.77 -3'689.09 3'053'963.16\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 22'916'996.95 21'623'725.44 1'293'271.51 21'408'354.71\n\n351 Entschädigungen Kanton 3'104'400.00 3'386'800.00 -282'400.00 3'347'799.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 26'800.00 26'000.00 800.00 95'107.60\n\n362 Beiträge an Gemeinden 9'000.00 9'000.00 0.00 4'000.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 0.00 0.00 0.00 54'967.30\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 0.00 5'000.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 0.00 0.00 690.00\n\n461 Kantonsbeiträge -4'715'800.00 -4'379'400.00 -336'400.00 -4'476'134.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 21'346'396.95 20'671'125.44 675'271.51 20'439'784.61  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 54/160 \n\n \n\nKennzahlen Schule Horw zum Budget 2015\n\nS\nc\nh\n\nu\nlj\na\nh\n\nr \n1\n4\n/1\n\n5\n\nV\ne\nrä\n\nn\nd\ne\nru\n\nn\ng\n\nS\nc\nh\n\nu\nlj\na\nh\n\nr \n1\n3\n/1\n\n4\n\nV\ne\nrä\n\nn\nd\ne\nru\n\nn\ng\n\nS\nc\nh\n\nu\nlj\na\nh\n\nr \n1\n2\n/1\n\n3\n\nVorkindergarten 52 9 43 1 42\n\nRegulär 166 14 152 -4 156\n\nTotal Kindergarten 218 23 195 -3 198\n\nHofmatt 245 6 239\n\nAllmend 156 -6 162\n\nSpitz 145 5 140\n\nKastanienbaum 162 24 138\n\nTotal Primarschule 708 29 679 -7 686\n\nNiveau A 74 -2 76 86\n\nNiveau B 94 -13 107 112\n\nNiveau C 85 -10 95 113\n\nTotal 253 -25 278 -33 311\n\n1179 27 1152 -43 1195\n\nKindergarten Total Kindergarten 12 2 10 0 10\n\nHofmatt 12 0 12 0 12\n\nAllmend 9 0 9 0 9\n\nSpitz 7 0 7 1 6\n\nKastanienbaum 9 1 8 -1 9\n\nTotal Primar 37 1 36 0 36\n\nNiveau A 4 0 4 -1 5\n\nNiveau B 6 0 6 0 6\n\nNiveau C 6 0 6 0 6\n\nTotal Sekundar 16 0 16 -1 17\n\n65 3 62 -1 63\n\nLektionen Kindergarten Regelunterricht 324.00 48.50 275.50 10.00 265.50\n\nKlassenlehrer 24.00 14.00 10.00 0.00 10.00\n\nIF 57.00 14.00 43.00 -3.00 46.00\n\nDAZ 28.00 18.00 10.00 -2.00 12.00\n\nSchulpool  4.00 0.00 4.00 0.00 4.00\n\nAltersentlastung 6.74 3.74 3.00 -3.74 6.74\n\nTotal KG 443.74 98.24 345.50 1.26 344.24\n\nPrimarschule Regelunterricht 1186.00 61.00 1125.00 0.20 1124.80\n\nKlassenlehrer 51.00 3.00 48.00 1.00 47.00\n\nIF 170.00 -12.00 182.00 12.00 170.00\n\nDAZ 82.00 18.00 64.00 -2.00 66.00\n\nSchulpool 22.25 0.00 22.25 0.00 22.25\n\nSchulpool IT 17.75 0.00 17.75 0.00 17.75\n\nAltersentlastung 15.85 0.00 15.85 -3.15 19.00\n\nTotal Primar 1544.85 70.00 1474.85 8.05 1466.80\n\nSekundarschule Regelunterricht 595.75 28.75 567.00 -51.00 618.00\n\nKlassenlehrer 32.00 10.00 22.00 -1.00 23.00\n\nIF 44.00 -8.00 52.00 -3.00 55.00\n\nDAZ 3.00 -4.00 7.00 3.00 4.00\n\nSchulpool 12.40 0.00 12.40 0.00 12.40\n\nSchulpool IT 6.25 0.00 6.25 0.00 6.25\n\nAltersentlastung 4.66 -2.34 7.00 -3.00 10.00\n\nTotal Sekundar 698.06 24.41 673.65 -55.00 728.65\n\nIS Kindergarten 15.50 5.50 10.00 0.00 10.00\n\nPrimar 25.25 15.25 10.00 0.00 10.00\n\nSekundar 0.00 -3.00 3.00 0.00 3.00\n\nIS-Schulleitung 1.25 1.25 0.00\n\nTotal IS 42.00 19.00 23.00 0.00 23.00\n\nSchulleitung Kindergarten 6.74 6.74 0.00\n\nPrimarschule 60.08 60.08 0.00\n\nSekundarschule 24.85 24.85 0.00\n\nTotal SL 91.67 4.22 87.45 0.45 87.00\n\n2820.32 215.87 2604.45 -45.24 2649.69\n\nMitarbeitende 163 25 138 -5 143\n\nKennzahlen  Lernende/Klasse Kindergarten 18.17 -1.33 19.50 -0.30 19.80\n\nPrimarschule 19.14 0.27 18.86 -0.19 19.06\n\nSekundarschule 15.81 -1.56 17.38 -0.92 18.29\n\nTotal 18.14 -0.44 18.58 -0.39 18.97\n\nAnzahl Lernende Kindergarten\n\nGesamttotal\n\nSekundarschule\n\nPrimarschule\n\nTotal Mitarbeitende\n\nGesamttotal Lektionen\n\nAnzahl Klassen\n\nGesamttotal\n\nPrimarschule\n\nSekundarstufe\n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 55/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5201 Kindergarten \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 16'000.00 0.00 16'000.00 0.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'652'700.00 1'280'100.00 372'600.00 1'257'233.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 126'200.00 98'600.00 27'600.00 96'421.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 183'700.00 160'600.00 23'100.00 156'743.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'900.00 1'500.00 400.00 1'357.75\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 6'700.00 0.00 6'700.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'300.00 2'400.00 900.00 1'283.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'300.00 13'000.00 -11'700.00 13'089.45\n\n315 Übriger Unterhalt 200.00 0.00 200.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 13'400.00 0.00 13'400.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'005'400.00 1'556'200.00 449'200.00 1'526'129.25\n\n436 Rückerstattungen -30'000.00 -30'000.00 0.00 -3'708.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'975'400.00 1'526'200.00 449'200.00 1'522'420.75\n\n3 Kosten aus Umlagen 668'712.73 566'623.20 102'089.53 547'270.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'644'112.73 2'092'823.20 551'289.53 2'069'690.90\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 173'749.82 135'989.88 37'759.94 133'995.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'817'862.55 2'228'813.08 589'049.47 2'203'686.05\n\n461 Kantonsbeiträge -607'200.00 -401'800.00 -205'400.00 -425'680.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'210'662.55 1'827'013.08 383'649.47 1'778'006.05  \n301 Die Klassenassistenzen wurden bisher unter der KST 242600 budgetiert. \n\n302 Aufgrund der Zunahme der Schülerzahlen (plus 23 Lernende), der Integration von Sonder-\nschülern und der regionalen Verteilung führt die Gemeinde Horw ab Sommer 2014 zwei zu-\nsätzliche Kindergartenabteilungen und ab dem Schuljahr 2015/16 rechnen wir nochmals mit \neiner zusätzlichen Abteilung. Zudem mussten wir das Angebot „Deutsch als Zweitsprache“ \naufgrund der gesetzlichen Vorgaben erweitern. \n\n318 Die Schulhausleitungen sollen im Bereich Schulbetrieb vermehrt eigene Kompetenzen er-\nhalten. Aus diesem Grund werden die Schulhauskredite neu auf die Schulbetriebe verteilt \n(bisher unter KST 242000 Zentrale Dienste Schule). \n\n461 Der Kanton bezahlt einen Pro-Kopfbeitrag von Fr. 2‘625.00 (bisher Fr. 2‘509.00) plus \nFr. 685.00 (bisher Fr. 680.00) pro fremdsprachigen Lernenden. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 56/160 \n\n5202 Primarschule \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'000.00 0.00 6'000.00 0.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 5'526'300.00 5'311'800.00 214'500.00 5'171'027.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 431'600.00 409'000.00 22'600.00 397'360.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 577'800.00 563'100.00 14'700.00 610'318.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6'000.00 5'800.00 200.00 5'549.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 5'400.00 0.00 5'400.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 13'500.00 7'000.00 6'500.00 11'378.94\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 17'200.00 6'000.00 11'200.00 5'176.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'300.00 15'200.00 -4'900.00 15'529.86\n\n315 Übriger Unterhalt 14'300.00 8'400.00 5'900.00 9'067.65\n\n317 Spesenentschädigungen 2'000.00 0.00 2'000.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 57'400.00 0.00 57'400.00 404.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'667'800.00 6'326'300.00 341'500.00 6'225'812.25\n\n436 Rückerstattungen -40'000.00 -40'000.00 0.00 -68'636.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'627'800.00 6'286'300.00 341'500.00 6'157'175.50\n\n3 Kosten aus Umlagen 3'167'614.60 2'924'732.50 242'882.10 3'011'054.54\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 9'795'414.60 9'211'032.50 584'382.10 9'168'230.04\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'817'821.14 2'023'710.02 -205'888.88 1'913'669.66\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 11'613'235.74 11'234'742.52 378'493.22 11'081'899.70\n\n461 Kantonsbeiträge -2'589'800.00 -2'404'500.00 -185'300.00 -2'268'102.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 9'023'435.74 8'830'242.52 193'193.22 8'813'797.70  \n301 Die Klassenassistenzen wurden bisher unter der KST 242600 budgetiert. \n\n302 Aufgrund der Zunahme der Schülerzahlen (plus 24 Lernende) führt die Gemeinde Horw ab \nSommer 2014 eine zusätzliche Primarschulabteilung. Weiter mussten zwei bestehende \nsehr grosse Klassen während des Halbklassenunterrichts halbiert werden. Zudem mussten \nwir das Angebot „Deutsch als Zweitsprache“ aufgrund der gesetzlichen Vorgaben erweitern. \n\n311 Nebst diversen Ersatzbeschaffungen sollen im Jahr 2015 sechs Nähmaschinen ersetzt \nwerden (Fr. 11‘700.00) \n\n318 Die Schulhausleitungen sollen im Bereich Schulbetrieb vermehrt eigene Kompetenzen er-\nhalten. Aus diesem Grund werden diverse Dienstleistungen wie Schulhauskredite, Projekte \nund Projektwochen neu auf die Schulbetriebe verteilt (bisher unter KST 242000 „Zentrale \nDienste Schule“ oder KST 520700 „Freiwillige Angebote“). \n\n461 Der Kanton bezahlt einen Pro-Kopfbeitrag von Fr. 3‘556.00 (bisher Fr. 3‘391.00) plus \nFr. 685.00 (bisher Fr. 680.00) pro fremdsprachigen Lernenden.  \n\n398 Einerseits fallen aufgrund der Investitionen im Bereich Primarschulhäuser zusätzliche kalku-\nlatorische Kosten an. Demgegenüber entfallen ab 2015 beim Schulhaus Spitz aufgrund des \nAlters der Anlage entsprechende Kosten.  \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 57/160 \n\n5203 Sekundarstufe und Kantonsschule \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 935.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 2'893'500.00 2'866'100.00 27'400.00 3'009'358.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 226'000.00 220'700.00 5'300.00 231'705.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 324'300.00 311'000.00 13'300.00 357'944.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'300.00 3'200.00 100.00 3'237.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'800.00 0.00 1'800.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'600.00 4'800.00 -200.00 2'583.40\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'400.00 6'000.00 -3'600.00 5'161.26\n\n313 Verbrauchsmaterialien 36'900.00 45'200.00 -8'300.00 36'611.60\n\n315 Übriger Unterhalt 9'700.00 2'600.00 7'100.00 1'091.75\n\n317 Spesenentschädigungen 1'100.00 0.00 1'100.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 32'000.00 0.00 32'000.00 316.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'535'600.00 3'459'600.00 76'000.00 3'648'944.66\n\n436 Rückerstattungen -20'000.00 -20'000.00 0.00 -41'824.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'515'600.00 3'439'600.00 76'000.00 3'607'120.16\n\n3 Kosten aus Umlagen 1'394'562.02 1'476'245.52 -81'683.50 1'488'604.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'910'162.02 4'915'845.52 -5'683.50 5'095'724.21\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'114'365.49 965'028.96 149'336.53 888'322.93\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'024'527.51 5'880'874.48 143'653.03 5'984'047.14\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'476'000.00 1'782'000.00 -306'000.00 1'765'257.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 0.00 0.00 65'450.00\n\n461 Kantonsbeiträge -1'208'800.00 -1'317'100.00 108'300.00 -1'466'694.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 6'291'727.51 6'345'774.48 -54'046.97 6'348'060.14  \n302 Die Sekundarschule verzeichnet eine Abnahme der Schülerzahlen (minus 30 Lernende). \n\nTrotzdem konnte aufgrund der Verteilung in den Niveaus A,B,C und den übrigen Anforde-\nrungen (verschiedene Niveauzüge pro Jahrgang) keine Abteilung geschlossen werden. \n\n304 Der Pensionskassenbeitrag wurde im Budget 2014 zu tief angesetzt. \n\n318 Die Schulhausleitungen sollen im Bereich Schulbetrieb vermehrt eigene Kompetenzen er-\nhalten. Aus diesem Grund werden diverse Dienstleistungen wie Schulhauskredite, Projekte \nund Projektwochen neu auf die Schulbetriebe verteilt (bisher unter KST 242000 „Zentrale \nDienste Schule“ oder KST 520700 „Freiwillige Angebote“). \n\n461 Der Kanton bezahlt einen Pro-Kopfbeitrag von Fr. 4‘580.00 (bisher Fr. 4‘400.00) plus \nFr. 685.00 (bisher Fr. 680.00) pro fremdsprachigen Lernenden. Aufgrund der kleineren \nSchülerzahl sinkt jedoch der Gesamtbeitrag. \n\n398 Aufgrund der Investitionen im Bereich Oberstufenschulhaus steigen die kalkulatorischen \nKosten an.  \n\n351 Kantonsschule: \n\n Im Schuljahr 2014/15 besuchen deutlich weniger Schüler eine Kantonsschule. \n\n \n\n2008/2009 2009/2010 20010/2011 20011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015\n\n129 133 136 142 127 114 96\n\nx\n\n2008/2009 2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015\n\n    14'000     14'000     14'000     14'500     15'000     15'000     15'000 \n\nSchulgeldbeitrag  pro Kantonsschüler: \n\nSchuljahr\n\nBeitrag pro Schüler\n\nSchülerzahlen gemäss Schulstatistik:\n\nx\n\nKantonsschule\n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 58/160 \n\n5204 Schuldienste \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 15'000.00 -15'000.00 1'650.20\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 322'300.00 328'000.00 -5'700.00 327'171.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 27'400.00 25'300.00 2'100.00 25'382.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 41'400.00 43'300.00 -1'900.00 44'152.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.00 500.00 0.00 353.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'100.00 2'700.00 400.00 2'640.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 6'400.00 6'600.00 -200.00 4'514.39\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'300.00 5'600.00 -300.00 3'306.45\n\n317 Spesenentschädigungen 300.00 0.00 300.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 300.00 300.00 0.00 804.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 407'000.00 427'300.00 -20'300.00 409'974.89\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -10'548.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 407'000.00 427'300.00 -20'300.00 399'426.54\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 407'000.00 427'300.00 -20'300.00 399'426.54\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 407'000.00 427'300.00 -20'300.00 399'426.54\n\n351 Entschädigungen Kanton 0.00 0.00 0.00 94'682.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 0.00 0.00 0.00 2'165.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 407'000.00 427'300.00 -20'300.00 496'273.54  \n301 Der Praktikumsplatz beim schulpsychologischen Dienst ist zurzeit nicht besetzt. \n\n \n\n \n\n5205 Sonderschulung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 229'500.00 94'200.00 135'300.00 51'001.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 18'100.00 7'200.00 10'900.00 3'935.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 25'700.00 2'200.00 23'500.00 4'033.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 600.00 200.00 400.00 53.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'000.00 0.00 3'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'000.00 0.00 1'000.00 1'005.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 277'900.00 103'800.00 174'100.00 60'028.50\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -1'312.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 277'900.00 103'800.00 174'100.00 58'715.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 277'900.00 103'800.00 174'100.00 58'715.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 277'900.00 103'800.00 174'100.00 58'715.75\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'628'400.00 1'604'800.00 23'600.00 1'487'860.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 26'000.00 26'000.00 0.00 0.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 0.00 0.00 0.00 52'802.30\n\n461 Kantonsbeiträge -100'000.00 -66'000.00 -34'000.00 -105'303.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'832'300.00 1'668'600.00 163'700.00 1'494'075.05  \n302 Es werden deutlich mehr Schüler im Bereich Integrative Sonderschulung eingeschult. Ent-\n\nsprechend ist der Bedarf an zusätzlichen Lektionen gestiegen. An die Kosten bezahlt der \nKanton aus dem Pool „Sonderschulung“ Beiträge (KART 461). \n\n351 Der Beitrag der Gemeinde an den Pool für die Sonderschulung beträgt Fr. 111.00 pro Ein-\nwohner und an die Heilpädagogische Früherziehung Fr. 7.00 pro Einwohner. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 59/160 \n\n5207 Übrige Angebote (Schulsozialarbeit, -bibliothek und Übriges) \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 102'500.00 108'500.00 -6'000.00 118'391.55\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 174'500.00 175'000.00 -500.00 164'011.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 21'700.00 20'800.00 900.00 19'878.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'600.00 22'400.00 1'200.00 24'712.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.00 600.00 -100.00 320.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 7'000.00 9'100.00 -2'100.00 6'058.10\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'000.00 2'000.00 0.00 1'754.90\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 23'900.00 25'000.00 -1'100.00 24'719.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'600.00 4'600.00 0.00 9'123.35\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 578.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 42'800.00 80'000.00 -37'200.00 71'158.30\n\n319 Übriger Sachaufwand 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'300.00 0.00 4'300.00 4'326.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 407'500.00 448'100.00 -40'600.00 445'032.50\n\n433 Schulgelder -42'500.00 -42'500.00 0.00 -42'362.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -270.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 365'000.00 405'600.00 -40'600.00 402'400.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 365'000.00 405'600.00 -40'600.00 402'400.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 365'000.00 405'600.00 -40'600.00 402'400.50\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 0.00 0.00 28'864.00\n\n461 Kantonsbeiträge -90'000.00 -80'000.00 -10'000.00 -89'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 275'000.00 325'600.00 -50'600.00 342'264.50  \nUnter "Übrige Angebote" fallen: \n\n- Aktiv und Fit \n- Herbstsportwoche \n- Kreativwoche \n- Schullager \n- Schulprojekte \n- Ferienpässe \n- Aufgabenhilfe \n\n \n\n318 Die Schulhausleitungen sollen im Bereich Schulbetrieb vermehrt eigene Kompetenzen er-\nhalten. Aus diesem Grund werden diverse Dienstleistungen wie Projektwochen neu auf die \nSchulbetriebe verteilt.  \n\n461 Der Kantonsbeitrag an die Aufgabenhilfe wurde dem Ertrag der Rechnung 2013 angepasst. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 60/160 \n\n5208 Musikschule (Allgemein, Grundschulangebote, übrige Angebote) \n\nSchuljahr Elementar Gruppen  30 Minuten 40 Minuten 60 Minuten 30 Minuten 40 Minuten 60 Minuten\n\n2009/10     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   1'800.00   2'400.00   3'600.00 \n\n2010/11     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   1'800.00   2'400.00   3'600.00 \n\n2011/12     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   1'800.00   2'400.00   3'600.00 \n\n2012/13     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   1'800.00   2'400.00   3'600.00 \n\n2013/14     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   1'800.00   2'400.00   3'600.00 \n\n2014/15     350.00     600.00     690.00     920.00   1'380.00   2'000.00   2'650.00   4'000.00 \n\nSchuljahr Elementar Gruppen  30 Minuten 40 Minuten 60 Minuten 30 Minuten 40 Minuten 60 Minuten\n\n2009/10            55            18          286          218              5              6              4              3 \n\n2010/11            48            24          199          288              6              8              4              2 \n\n2011/12            56              9          207          296              6              9              4             -   \n\n2012/13            49            26          208          258              5              8              3             -   \n\n2013/14            48            10          204          248              5            11              3             -   \n\n2014/15            38            17          183          262              7            15              5              1 \n\nSchulgeld pro Schuljahr:\n\nSchüler Erwachsene\n\nSchülerzahlen:\n\nSchüler Erwachsene\n\n \n\n \n\n520810 Musikschule Allgemein \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'200.00 5'600.00 -2'400.00 3'191.25\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 7'800.00 6'000.00 1'800.00 2'550.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 7'800.00 0.00 7'800.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 600.00 0.00 600.00 173.05\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 20.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 0.00 100.00 3.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 8'000.00 10'000.00 -2'000.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 12'800.00 10'700.00 2'100.00 8'587.55\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 14'400.00 13'900.00 500.00 13'592.10\n\n315 Übriger Unterhalt 15'200.00 10'200.00 5'000.00 19'290.60\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 19'800.00 24'800.00 -5'000.00 6'855.00\n\n317 Spesenentschädigungen 4'000.00 4'500.00 -500.00 2'752.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'300.00 5'600.00 -300.00 5'125.35\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'700.00 3'700.00 0.00 3'303.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 195'500.00 216'000.00 -20'500.00 195'483.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 298'200.00 311'000.00 -12'800.00 260'927.50\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.00 -2'070.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -700.00\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -7'191.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 298'200.00 311'000.00 -12'800.00 250'966.00\n\n3 Kosten aus Umlagen 146'823.92 111'551.45 35'272.47 130'177.41\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 445'023.92 422'551.45 22'472.47 381'143.41\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 139'147.23 124'043.91 15'103.32 117'975.42\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 584'171.15 546'595.36 37'575.79 499'118.83\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 800.00 0.00 800.00 793.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 584'971.15 546'595.36 38'375.79 499'912.43  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 61/160 \n\n520820 Musikschulangebote Grundschule \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 46'900.00 41'300.00 5'600.00 43'328.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'700.00 3'200.00 500.00 3'381.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'500.00 0.00 3'500.00 3'167.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 55.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 100.00 0.00 100.00 36.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 935.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 54'300.00 44'600.00 9'700.00 50'904.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 54'300.00 44'600.00 9'700.00 50'904.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 54'300.00 44'600.00 9'700.00 50'904.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 54'300.00 44'600.00 9'700.00 50'904.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 54'300.00 44'600.00 9'700.00 50'904.80  \n \n \n\n520830 Musikschulangebote \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'185'700.00 1'176'000.00 9'700.00 1'167'458.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 92'200.00 89'900.00 2'300.00 90'833.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 64'800.00 64'800.00 0.00 67'916.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'500.00 1'400.00 100.00 1'477.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'800.00 3'500.00 300.00 3'478.60\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'348'000.00 1'335'600.00 12'400.00 1'331'165.15\n\n433 Schulgelder -560'000.00 -569'200.00 9'200.00 -594'119.00\n\n436 Rückerstattungen -15'000.00 -15'000.00 0.00 -8'890.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 773'000.00 751'400.00 21'600.00 728'155.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 773'000.00 751'400.00 21'600.00 728'155.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 773'000.00 751'400.00 21'600.00 728'155.40\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 0.00 0.00 690.00\n\n461 Kantonsbeiträge -120'000.00 -110'000.00 -10'000.00 -121'355.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 653'000.00 641'400.00 11'600.00 607'490.40  \n \n \n521000 Erwachsenenbildung \nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n362 Beiträge an Gemeinden 9'000.00 9'000.00 0.00 4'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 0.00 5'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 14'000.00 14'000.00 0.00 9'000.00  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 62/160 \n\n4.2.5 Kultur und Freizeit \n\n \nZusammenzug Kultur und Freizeit \nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 26'000.00 26'000.00 0.00 18'121.25\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 78'000.00 68'700.00 9'300.00 84'560.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 6'200.00 6'300.00 -100.00 5'216.75\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'500.00 0.00 1'500.00 1'338.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 700.00 500.00 200.00 312.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 800.00 0.00 800.00 338.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'500.00 3'500.00 0.00 4'915.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 46'600.00 33'600.00 13'000.00 33'656.43\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'100.00 3'200.00 1'900.00 5'624.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 26'000.00 36'400.00 -10'400.00 28'839.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 112'100.00 119'900.00 -7'800.00 41'190.40\n\n315 Übriger Unterhalt 14'000.00 11'500.00 2'500.00 21'160.25\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 0.00 204.10\n\n317 Spesenentschädigungen 900.00 900.00 0.00 2'303.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 293'000.00 207'500.00 85'500.00 192'037.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'400.00 5'400.00 0.00 4'313.55\n\n394 Interne Verrechnungen 92'800.00 6'000.00 86'800.00 94'914.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 255'800.00 475'500.00 -219'700.00 254'834.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 968'400.00 1'004'900.00 -36'500.00 793'880.23\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'000.00 -80'000.00 0.00 -66'516.85\n\n434 Andere Benützungsgebühren -57'500.00 -51'500.00 -6'000.00 -50'477.50\n\n436 Rückerstattungen -3'100.00 -3'100.00 0.00 -6'751.60\n\n439 Uebrige -43'600.00 -43'600.00 0.00 -47'978.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 784'200.00 826'700.00 -42'500.00 622'156.13\n\n3 Kosten aus Umlagen 537'629.69 530'808.80 6'820.89 471'445.32\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'321'829.69 1'357'508.80 -35'679.11 1'093'601.45\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'375'836.58 1'425'517.27 -49'680.69 1'374'172.92\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'697'666.27 2'783'026.07 -85'359.80 2'467'774.37\n\n362 Beiträge an Gemeinden 180'800.00 179'600.00 1'200.00 165'656.40\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 0.00 5'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 176'500.00 165'600.00 10'900.00 191'160.76\n\n366 Beiträge an private Haushalte 60'000.00 60'000.00 0.00 56'636.60\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -50'000.00 -50'000.00 0.00 -43'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'069'966.27 3'143'226.07 -73'259.80 2'843'228.13  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 63/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5301 Kulturförderung und Kultursicherung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 20'000.00 20'000.00 0.00 16'527.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 30'000.00 30'000.00 0.00 16'043.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'400.00 3'200.00 -800.00 603.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 19.25\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'500.00 1'500.00 0.00 3'429.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'000.00 6'000.00 0.00 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 500.00 500.00 0.00 1'901.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 119'000.00 64'000.00 55'000.00 48'612.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 800.00 800.00 0.00 360.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 13'300.00 8'000.00 5'300.00 13'130.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 193'600.00 134'100.00 59'500.00 100'626.90\n\n434 Andere Benützungsgebühren -17'500.00 -10'000.00 -7'500.00 -7'362.50\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -660.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 176'100.00 124'100.00 52'000.00 92'604.40\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 5'784.66 -5'784.66 7'057.64\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 176'100.00 129'884.66 46'215.34 99'662.04\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 3'266.67 -3'266.67 2'872.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 176'100.00 133'151.33 42'948.67 102'534.44\n\n362 Beiträge an Gemeinden 74'800.00 74'600.00 200.00 75'426.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 25'500.00 25'500.00 0.00 36'952.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 60'000.00 60'000.00 0.00 56'636.60\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -50'000.00 -50'000.00 0.00 -43'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 286'400.00 243'251.33 43'148.67 228'549.04  \n318 Aus der bisherigen „Gemeindeausstellung“ wird neu das „Horwer Kulturprojekt“. Sie haben \n\nam 18. September 2014 den Bericht und Antrag Nr. 1532 „Horwer Kulturprojekt \n2015/2016“ einstimmig gutgeheissen. \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 64/160 \n\n5302 Freizeit und Sport \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 6'000.00 6'000.00 0.00 1'593.75\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'600.00 1'600.00 0.00 1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 0.00 175.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 48'000.00 25'500.00 22'500.00 6'275.25\n\n315 Übriger Unterhalt 2'500.00 2'500.00 0.00 1'795.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'200.00 4'200.00 0.00 2'492.85\n\n394 Interne Verrechnungen 4'100.00 6'000.00 -1'900.00 4'137.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 9'300.00 8'000.00 1'300.00 8'945.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 75'700.00 53'800.00 21'900.00 26'915.80\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'000.00 -80'000.00 0.00 -66'516.85\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'000.00 -1'500.00 -500.00 -2'160.00\n\n436 Rückerstattungen -200.00 -200.00 0.00 -217.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -6'500.00 -27'900.00 21'400.00 -41'978.05\n\n3 Kosten aus Umlagen 421'154.26 394'498.35 26'655.91 356'582.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 414'654.26 366'598.35 48'055.91 314'604.70\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'248'105.00 1'297'847.66 -49'742.66 1'276'348.42\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'662'759.26 1'664'446.01 -1'686.75 1'590'953.12\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 0.00 5'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 34'000.00 24'000.00 10'000.00 24'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'701'759.26 1'693'446.01 8'313.25 1'619'953.12  \n314 Die Fundationspfähle beim Schwimmsteg Sternenmätteli müssen ersetzt werden (gemäss \n\nMassnahmenliste Werterhaltungskonzept Uferbauwerke) (Fr. 42‘000.00. \n\n \n \n5303 Vereinsunterstützung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 235.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 18.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 19.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 0.30\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 180.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'000.00 8'000.00 0.00 5'714.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'000.00 2'500.00 5'500.00 7'981.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 16'000.00 10'500.00 5'500.00 14'148.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 16'000.00 10'500.00 5'500.00 14'148.95\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 3'939.42 -3'939.42 4'806.36\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 16'000.00 14'439.42 1'560.58 18'955.31\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 2'224.64 -2'224.64 1'956.14\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 16'000.00 16'664.06 -664.06 20'911.45\n\n362 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 1'500.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 117'000.00 116'100.00 900.00 127'338.11\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 133'000.00 132'764.06 235.94 149'749.56  \n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 65/160 \n\n5304 Öffentliche Freizeitanlagen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 39'000.00 35'200.00 3'800.00 40'710.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'100.00 2'800.00 300.00 2'442.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.00 300.00 200.00 257.55\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 23'000.00 10'000.00 13'000.00 17'444.65\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'100.00 3'200.00 1'900.00 5'448.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 26'000.00 36'400.00 -10'400.00 28'839.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 64'100.00 94'400.00 -30'300.00 34'915.15\n\n315 Übriger Unterhalt 11'500.00 9'000.00 2'500.00 19'364.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 500.00 500.00 0.00 5'593.05\n\n394 Interne Verrechnungen 88'700.00 0.00 88'700.00 90'776.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 212'000.00 -212'000.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 261'500.00 403'800.00 -142'300.00 245'793.10\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.00 -700.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -1'390.00\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -88.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 261'500.00 403'800.00 -142'300.00 243'615.00\n\n3 Kosten aus Umlagen 69'119.35 107'726.72 -38'607.37 79'988.36\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 330'619.35 511'526.72 -180'907.37 323'603.36\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 114'613.67 111'528.00 3'085.67 83'631.09\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 445'233.02 623'054.72 -177'821.70 407'234.45\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 0.00 0.00 2'870.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 445'233.02 623'054.72 -177'821.70 410'105.10  \n301 Der Besoldungsaufwand von Fr. 29‘600.00 (bisher Fr. 25‘800.00) für das Tiergehege \n\nKirchfeld steigt leicht.  \n\n311 Für diverse Picknick-Plätze stehen Ersatzbeschaffungen an (Fr. 10‘000.00)  \n\n314 Gegenüber dem Vorjahr sind nebst diversen kleineren Unterhaltsarbeiten keine grösseren \nUnterhaltsmassnahmen geplant.  \n\n394 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen des Werkhofes mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 66/160 \n\n5305 Kommunikation, Information \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 0.00 204.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 157'000.00 127'000.00 30'000.00 113'481.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 137'700.00 150'000.00 -12'300.00 137'340.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 294'700.00 277'000.00 17'700.00 251'025.20\n\n436 Rückerstattungen -2'800.00 -2'800.00 0.00 -3'983.70\n\n439 Uebrige -43'600.00 -43'600.00 0.00 -47'890.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 248'300.00 230'600.00 17'700.00 199'151.45\n\n3 Kosten aus Umlagen 47'356.08 18'859.65 28'496.43 23'010.21\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 295'656.08 249'459.65 46'196.43 222'161.66\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 13'117.91 10'650.30 2'467.61 9'364.87\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 308'773.99 260'109.95 48'664.04 231'526.53\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 308'773.99 260'109.95 48'664.04 231'526.53  \n318 Für die 1. Tranche eines neuen Horwer Geschichtsbuches sind Fr. 20‘000.00 budgetiert \n\nworden. Im Weiteren soll nach der Sanierung Gemeindehaus ein Tag der offenen Türe \ndurchgeführt werden.  \n\n \n\n \n5307 Gemeindebibliothek \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'000.00 3'500.00 5'500.00 27'570.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 700.00 300.00 400.00 2'152.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'500.00 0.00 1'500.00 1'319.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 35.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 800.00 0.00 800.00 338.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'000.00 2'000.00 0.00 1'486.15\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 16'000.00 16'000.00 0.00 14'711.78\n\n317 Spesenentschädigungen 400.00 400.00 0.00 221.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'300.00 3'800.00 500.00 16'144.70\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'600.00 4'600.00 0.00 3'953.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 87'500.00 95'000.00 -7'500.00 87'436.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 126'900.00 125'700.00 1'200.00 155'370.28\n\n434 Andere Benützungsgebühren -38'000.00 -40'000.00 2'000.00 -40'255.00\n\n436 Rückerstattungen -100.00 -100.00 0.00 -500.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 88'800.00 85'600.00 3'200.00 114'614.38\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 88'800.00 85'600.00 3'200.00 114'614.38\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 88'800.00 85'600.00 3'200.00 114'614.38\n\n362 Beiträge an Gemeinden 106'000.00 105'000.00 1'000.00 88'730.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 194'800.00 190'600.00 4'200.00 203'344.78  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 67/160 \n\n4.2.6 Gesundheit \n\n \n\nZusammenfassung Gesundheit \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 55'000.00 55'000.00 0.00 62'060.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'300.00 4'300.00 0.00 2'643.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 15.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'500.00 1'500.00 0.00 1'607.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 100.00 100.00 0.00 49.45\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'600.00 1'600.00 0.00 1'152.09\n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 244.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 100.00 100.00 0.00 45'000.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 300.00 300.00 0.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 500.00 -500.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 61'500.00 59'000.00 2'500.00 61'383.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 124'800.00 122'800.00 2'000.00 174'155.74\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 124'800.00 122'800.00 2'000.00 174'155.74\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 124'800.00 122'800.00 2'000.00 174'155.74\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 124'800.00 122'800.00 2'000.00 174'155.74\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 78'000.00 78'000.00 0.00 73'700.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 80'000.00 175'000.00 -95'000.00 98'477.10\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'745'000.00 2'200'000.00 545'000.00 2'134'229.40\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 392'000.00 380'000.00 12'000.00 369'518.80\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'008'000.00 948'000.00 60'000.00 997'145.45\n\n366 Beiträge an private Haushalte 463'000.00 450'000.00 13'000.00 415'769.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'890'800.00 4'353'800.00 537'000.00 4'262'996.34  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 68/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5401 Gesundheitswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 500.00 -500.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 100.00 5'000.00 -4'900.00 82.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 100.00 5'500.00 -5'400.00 82.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 100.00 5'500.00 -5'400.00 82.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 100.00 5'500.00 -5'400.00 82.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 100.00 5'500.00 -5'400.00 82.50\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 78'000.00 78'000.00 0.00 73'700.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 392'000.00 380'000.00 12'000.00 369'518.80\n\n365 Beiträge an private Institutionen 108'000.00 73'000.00 35'000.00 117'365.35\n\n366 Beiträge an private Haushalte 463'000.00 450'000.00 13'000.00 415'769.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'041'100.00 986'500.00 54'600.00 976'436.50  \n364 Aufgrund der aktuellen Erfahrungszahlen muss der Budgetbetrag bei der Familienhilfe \n\nerhöht werden. \n365/366 Aufgrund der Pflegefinanzierung muss die Gemeinde bei der Spitex die Restkosten \n\nübernehmen. Aufgrund der aktuellen Erfahrungszahlen muss der Budgetbetrag bei den \nPflegeleistungen erhöht werden. \n\n \n \n\n5402 Schulgesundheitsdienst \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 55'000.00 55'000.00 0.00 62'060.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'300.00 4'300.00 0.00 2'643.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 15.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'500.00 1'500.00 0.00 1'607.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 100.00 100.00 0.00 49.45\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'600.00 1'600.00 0.00 1'152.09\n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 244.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 300.00 300.00 0.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 24'900.00 4'000.00 20'900.00 24'805.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 88'200.00 67'300.00 20'900.00 92'578.24\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 88'200.00 67'300.00 20'900.00 92'578.24\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 88'200.00 67'300.00 20'900.00 92'578.24\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 88'200.00 67'300.00 20'900.00 92'578.24\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 88'200.00 67'300.00 20'900.00 92'578.24  \n395 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 69/160 \n\n5403 Pflegefinanzierung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 45'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 36'500.00 50'000.00 -13'500.00 36'495.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 36'500.00 50'000.00 -13'500.00 81'495.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 36'500.00 50'000.00 -13'500.00 81'495.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 36'500.00 50'000.00 -13'500.00 81'495.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 36'500.00 50'000.00 -13'500.00 81'495.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 80'000.00 175'000.00 -95'000.00 98'477.10\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'745'000.00 2'200'000.00 545'000.00 2'134'229.40\n\n365 Beiträge an private Institutionen 900'000.00 875'000.00 25'000.00 879'780.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'761'500.00 3'300'000.00 461'500.00 3'193'981.60  \n \n\n362 Aufgrund der Hochrechnung 2014 kann der Beitrag an andere Gemeinden reduziert wer-\nden. \n\n363 Aufgrund der Kostenrechnung Pflege beim Kirchfeld müssen die Pflegetaxen erhöht wer-\nden. Da Bewohner und Versicherungen keine höheren Beiträge zu zahlen haben, wird die \nErhöhung der Pflegetaxen vollumfänglich im Rahmen der Pflegefinanzierung durch die \nGemeinde übernommen. \n\n365 Aufgrund der Hochrechnung 2014 muss der Beitrag an private Anbieter erhöht werden.  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 70/160 \n\n4.2.7 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\n \n\nZusammenfassung \n\n \n\n540300 Kirchfeld, Heim für Betreuung und Pflege \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'328'600.00 9'004'600.00 324'000.00 9'096'347.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 711'900.00 695'500.00 16'400.00 678'288.35\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 593'100.00 426'200.00 166'900.00 477'497.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 109'800.00 61'200.00 48'600.00 61'207.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 185'000.00 200'000.00 -15'000.00 174'180.10\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 47'200.00 46'500.00 700.00 43'353.15\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 288'000.00 298'000.00 -10'000.00 292'553.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'197'000.00 1'162'500.00 34'500.00 1'125'498.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 227'000.00 187'000.00 40'000.00 185'776.60\n\n315 Übriger Unterhalt 40'500.00 37'000.00 3'500.00 27'800.85\n\n317 Spesenentschädigungen 8'500.00 6'500.00 2'000.00 10'320.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 117'400.00 111'000.00 6'400.00 109'451.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 51'000.00 56'000.00 -5'000.00 54'863.65\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 224'191.40 -224'191.40 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 12'905'000.00 12'516'191.40 388'808.60 12'337'139.60\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -3'500.00 -5'000.00 1'500.00 -3'477.45\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -11'046'400.00 -10'826'700.00 -219'700.00 -10'272'684.40\n\n436 Rückerstattungen -263'000.00 -108'000.00 -155'000.00 -191'534.80\n\n439 Uebrige -380'200.00 -371'400.00 -8'800.00 -409'837.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'211'900.00 1'205'091.40 6'808.60 1'459'605.85\n\n3 Kosten aus Umlagen 282'698.00 0.00 282'698.00 261'261.86\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'708'900.00 -1'628'300.00 -80'600.00 -1'627'138.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -214'302.00 -423'208.60 208'906.60 93'729.71\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'039'400.00 1'012'400.00 27'000.00 1'012'376.00\n\n396 Zinsen 217'000.00 223'200.00 -6'200.00 242'023.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'708'900.00 1'628'300.00 80'600.00 1'627'138.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'750'998.00 2'440'691.40 310'306.60 2'975'266.71\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 391'602.00 0.00 391'602.00 0.00\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 220'000.00 500'000.00 -280'000.00 500'000.00\n\n462 Gemeindebeiträge -3'310'600.00 -2'838'200.00 -472'400.00 -2'573'391.50\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 -102'491.40 102'491.40 -901'875.21\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -52'000.00 0.00 -52'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 71/160 \n\nKennzahlen \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 72/160 \n\nDetailauszüge: \n\n10000 Gebäude und Umgebung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 285'000.00 295'000.00 -10'000.00 289'337.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 227'000.00 187'000.00 40'000.00 185'776.60\n\n315 Übriger Unterhalt 30'000.00 30'000.00 0.00 22'258.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 77'000.00 77'000.00 0.00 71'612.20\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 6'500.00 -6'500.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 619'000.00 595'500.00 23'500.00 568'984.50\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -5'300.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 619'000.00 595'500.00 23'500.00 563'684.10\n\n3 Kosten aus Umlagen 1'700.00 0.00 1'700.00 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 620'700.00 595'500.00 25'200.00 563'684.10\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'708'900.00 1'628'300.00 80'600.00 1'627'138.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'329'600.00 2'223'800.00 105'800.00 2'190'822.10\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 220'000.00 500'000.00 -280'000.00 500'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'549'600.00 2'723'800.00 -174'200.00 2'690'822.10  \n314 Mit zunehmendem Alter der Anlagen steigt der bauliche Unterhalt.  \n385 Das Kirchfeld 2 wurde schon in der Vergangenheit abgeschrieben. Aus diesem Grund wer-\n\nden für diese Infrastrukturen keine kalkulatorischen Abschreibungen und Zinsen dem Kirch-\nfeld belastet. Trotzdem müssten die heutigen Bewohner einen Anteil an diese Infrastruktur-\nkosten bezahlen. Mit einer Einlage in die Vorfinanzierung soll diesem Umstand Rechnung ge-\ntragen werden. Gemäss Bericht BDO darf diese Rückstellung höchstens auf der Basis des \nheutigen Gebäudeversicherungswertes berechnet werden. \n\n \n \n12000 Technischer Dienst \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 344'400.00 359'100.00 -14'700.00 352'234.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 26'300.00 27'700.00 -1'400.00 26'599.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 20'600.00 16'300.00 4'300.00 20'973.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 4'000.00 2'400.00 1'600.00 2'377.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 500.00 500.00 0.00 3'845.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'500.00 0.00 1'500.00 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 5'000.00 5'000.00 0.00 4'605.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'000.00 1'000.00 0.00 987.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 403'300.00 412'000.00 -8'700.00 411'623.65\n\n436 Rückerstattungen -3'500.00 -6'000.00 2'500.00 -1'122.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 399'800.00 406'000.00 -6'200.00 410'500.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 399'800.00 406'000.00 -6'200.00 410'500.90\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 399'800.00 406'000.00 -6'200.00 410'500.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 399'800.00 406'000.00 -6'200.00 410'500.90  \n301 Die Löhne für den Busbetrieb sind neu auf Nebenbetriebe (9000) gebucht \n \n\n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 73/160 \n\n \n13000 Leitung und Verwaltung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 555'900.00 482'600.00 73'300.00 479'370.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 42'500.00 37'000.00 5'500.00 36'357.10\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 44'800.00 29'200.00 15'600.00 34'112.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6'500.00 3'100.00 3'400.00 3'263.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 59'000.00 74'000.00 -15'000.00 78'556.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 46'000.00 45'500.00 500.00 42'457.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'000.00 6'000.00 0.00 6'186.00\n\n317 Spesenentschädigungen 8'500.00 6'500.00 2'000.00 10'320.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 36'400.00 30'000.00 6'400.00 35'752.70\n\n319 Übriger Sachaufwand 41'000.00 36'000.00 5'000.00 44'734.75\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 217'691.40 -217'691.40 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 846'600.00 967'591.40 -120'991.40 771'111.85\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -3'500.00 -5'000.00 1'500.00 -3'477.45\n\n436 Rückerstattungen -6'000.00 -10'000.00 4'000.00 0.00\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -17'959.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 837'100.00 952'591.40 -115'491.40 749'675.40\n\n3 Kosten aus Umlagen 280'998.00 0.00 280'998.00 261'261.86\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'118'098.00 952'591.40 165'506.60 1'010'937.26\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'118'098.00 952'591.40 165'506.60 1'010'937.26\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'118'098.00 952'591.40 165'506.60 1'010'937.26  \n301 Der Stellenplan Leitung und Verwaltung wird um 50 Stellenprozent erhöht.   \n394/3 Die Dienstleistungen der Gemeinde zugunsten Kirchfeld (Management, Informatik) wer-\n\nden wie in der Rechnung 2013 als Kostenumlagen verbucht. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 74/160 \n\n14000 Hauswirtschaft \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'086'400.00 1'094'500.00 -8'100.00 1'095'746.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 82'200.00 83'500.00 -1'300.00 82'814.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 76'500.00 57'800.00 18'700.00 65'073.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 12'900.00 7'500.00 5'400.00 7'511.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'500.00 1'500.00 0.00 431.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 131'100.00 95'000.00 36'100.00 92'997.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'390'600.00 1'339'800.00 50'800.00 1'344'575.90\n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -10'000.00 0.00 -755.70\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -100.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'380'600.00 1'329'800.00 50'800.00 1'343'720.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'380'600.00 1'329'800.00 50'800.00 1'343'720.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'380'600.00 1'329'800.00 50'800.00 1'343'720.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'380'600.00 1'329'800.00 50'800.00 1'343'720.20  \n313  Die Verbrauchsmaterialien werden neu nicht mehr in der Investitionsrechnung abgeschrie-\n\nben. \n\n \n\n16000 Küche \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'018'900.00 845'200.00 173'700.00 947'927.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 76'600.00 67'400.00 9'200.00 71'557.05\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 59'400.00 47'200.00 12'200.00 48'745.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 11'800.00 6'000.00 5'800.00 6'102.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'000.00 1'000.00 0.00 748.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'000.00 3'000.00 0.00 3'216.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 749'400.00 761'000.00 -11'600.00 774'142.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 10'000.00 20'000.00 -10'000.00 10'128.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'930'100.00 1'750'800.00 179'300.00 1'862'568.55\n\n436 Rückerstattungen -172'000.00 -10'000.00 -162'000.00 -48'611.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'758'100.00 1'740'800.00 17'300.00 1'813'957.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'758'100.00 1'740'800.00 17'300.00 1'813'957.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'758'100.00 1'740'800.00 17'300.00 1'813'957.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'758'100.00 1'740'800.00 17'300.00 1'813'957.00  \n301/436 Die krankheitsbedingte Lohnsumme wird zum Teil durch die Krankentaggeldversicherung \n\nzurückvergütet. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 75/160 \n\n21000 Pflegekosten \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'265'000.00 6'223'200.00 41'800.00 6'221'068.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 479'700.00 479'900.00 -200.00 460'959.75\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 386'900.00 275'700.00 111'200.00 308'592.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 74'100.00 42'200.00 31'900.00 41'951.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 123'000.00 123'000.00 0.00 90'598.05\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'200.00 1'000.00 200.00 895.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 309'000.00 300'500.00 8'500.00 252'172.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'638'900.00 7'445'500.00 193'400.00 7'376'238.75\n\n436 Rückerstattungen -55'000.00 -56'000.00 1'000.00 -116'690.80\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -4'120.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 7'583'900.00 7'389'500.00 194'400.00 7'255'427.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 7'583'900.00 7'389'500.00 194'400.00 7'255'427.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 7'583'900.00 7'389'500.00 194'400.00 7'255'427.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 7'583'900.00 7'389'500.00 194'400.00 7'255'427.95  \n301 In Folge Anpassung der Zeitzulagen 10‘ pro Stunde im Nachtdienst wurde der Stellenplan \n\nPflege erhöht (plus 150%). \n304 Die Gemeinde bezahlt höhere Arbeitgeberbeiträge an die Pensionskasse Horw. \n \n \n60000 Pensionsleistungen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -7'500'000.00 -7'215'000.00 -285'000.00 -6'973'102.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -7'500'000.00 -7'215'000.00 -285'000.00 -6'973'102.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -7'500'000.00 -7'215'000.00 -285'000.00 -6'973'102.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -7'500'000.00 -7'215'000.00 -285'000.00 -6'973'102.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -7'500'000.00 -7'215'000.00 -285'000.00 -6'973'102.65  \n432 Aufgrund der Kostenentwicklung der letzten Jahre müssen die Pensionstaxen erhöht wer-\n\nden. \n \n \n62000 Pflege- und Betreuungsleistungen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -3'546'400.00 -3'611'700.00 65'300.00 -3'299'581.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -3'546'400.00 -3'611'700.00 65'300.00 -3'299'581.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'546'400.00 -3'611'700.00 65'300.00 -3'299'581.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'546'400.00 -3'611'700.00 65'300.00 -3'299'581.75\n\n462 Gemeindebeiträge -3'310'600.00 -2'838'200.00 -472'400.00 -2'573'391.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -6'857'000.00 -6'449'900.00 -407'100.00 -5'872'973.25  \n462 Seit 2012 wurden die Pflegetaxen nicht erhöht. Aufgrund der Kostenentwicklung der letzten \n\nJahre müssen diese nun erhöht werden.  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 76/160 \n\n90000 Nebenbetriebe \n\nAls Nebenbetriebe gelten das Restaurant/Bistro, die Bankette, Alterswohnungen und der Bus.  \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 58'000.00 0.00 58'000.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'600.00 0.00 4'600.00 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 4'900.00 0.00 4'900.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.00 0.00 500.00 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 5'500.00 2'000.00 3'500.00 936.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'000.00 3'000.00 0.00 1'099.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 76'500.00 5'000.00 71'500.00 2'036.40\n\n436 Rückerstattungen -16'500.00 -16'000.00 -500.00 -19'053.60\n\n439 Uebrige -380'200.00 -371'400.00 -8'800.00 -387'658.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -320'200.00 -382'400.00 62'200.00 -404'675.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -320'200.00 -382'400.00 62'200.00 -404'675.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -320'200.00 -382'400.00 62'200.00 -404'675.30\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -52'000.00 0.00 -52'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -372'200.00 -382'400.00 10'200.00 -404'675.30  \n301 Der Busbetrieb wird als Nebenbetrieb geführt. Die bisher unter dem Technischen Dienst \n\nverbuchten Löhne werden neu unter diesem Nebenbetrieb gebucht. \n301 Mit Postulat Nr. 646/2013 forderte Heiri Schwegler, L2O, und Mitunterzeichnende eine bes-\n\nsere Anbindung des Kirchfelds an den öffentlichen Verkehr. Gestützt darauf hat das Kirch-\nfeld das Konzept für einen Pilotbetrieb erarbeitet. Dieser wird ab 1. Januar 2015 für ½ Jahr \numgesetzt. Gestützt auf den Erfahrungen des Pilotprojektes wird der Gemeinderat über das \nweitere Vorgehen entscheiden. \n\n484 Der oben erwähnte Pilotbetrieb soll mit Mitteln aus dem noch vorhandenen Spezialfonds \n„2282.07 Buslinie 21“ finanziert werden. \n\n \n \n \n990000 Abgrenzungskonto Finanzbuchhaltung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'708'900.00 -1'628'300.00 -80'600.00 -1'627'138.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'708'900.00 -1'628'300.00 -80'600.00 -1'627'138.00\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'039'400.00 1'012'400.00 27'000.00 1'012'376.00\n\n396 Zinsen 217'000.00 223'200.00 -6'200.00 242'023.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -452'500.00 -392'700.00 -59'800.00 -372'739.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 391'602.00 0.00 391'602.00 0.00\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 -102'491.40 102'491.40 -901'875.21\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -60'898.00 -495'191.40 434'293.40 -1'274'614.21  \n331 Die finanzbuchhalterischen Abschreibungen werden auf der Basis der Anlagebuchhaltung \n\nberechnet. \n4 Die unter der Kostenstelle verbuchten kalkulatorischen Abschreibungen und Zinsen werden \n\nin diesem Abgrenzungskonto als Ertrag verbucht. Damit wird in der Gesamtsicht Kirchfeld \ndie KORE-Sicht neutralisiert.  \n\n380 Der Überschuss wird mit einer Einlage in die Spezialfinanzierung ausgeglichen.  \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 77/160 \n\n4.2.8 Soziale Wohlfahrt \n\n \n\nZusammenzug Soziale Wohlfahrt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 7'000.00 7'000.00 0.00 1'940.25\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 308'500.00 301'600.00 6'900.00 307'717.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 23'800.00 24'100.00 -300.00 24'150.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'500.00 2'600.00 900.00 3'360.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.00 500.00 0.00 394.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'500.00 4'500.00 0.00 19'459.80\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'400.00 4'400.00 0.00 3'959.79\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'500.00 7'000.00 -500.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'600.00 1'600.00 0.00 969.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 74'000.00 72'500.00 1'500.00 67'065.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'000.00 3'000.00 0.00 2'462.40\n\n315 Übriger Unterhalt 8'300.00 8'000.00 300.00 6'727.75\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 100'300.00 94'000.00 6'300.00 79'296.80\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 85.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 114'500.00 82'800.00 31'700.00 57'341.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'600.00 4'500.00 100.00 3'806.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'032'300.00 2'168'700.00 -136'400.00 2'026'415.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'697'300.00 2'786'800.00 -89'500.00 2'605'151.34\n\n434 Andere Benützungsgebühren -295'800.00 -295'500.00 -300.00 -318'718.43\n\n435 Verkäufe -600.00 -600.00 0.00 -974.10\n\n436 Rückerstattungen -2'932'800.00 -3'332'800.00 400'000.00 -3'348'013.92\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -25.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -531'900.00 -842'100.00 310'200.00 -1'062'580.11\n\n3 Kosten aus Umlagen 289'583.38 10'487.81 279'095.57 -2'273.96\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -242'316.62 -831'612.19 589'295.57 -1'064'854.07\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 119'826.34 61'125.88 58'700.46 54'373.79\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -122'490.28 -770'486.31 647'996.03 -1'010'480.28\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 167'000.00 167'000.00 0.00 162'908.65\n\n361 Beiträge an Kanton 8'053'600.00 8'140'000.00 -86'400.00 7'938'286.50\n\n362 Beiträge an Gemeinden 45'000.00 45'000.00 0.00 49'311.20\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 40'000.00 40'000.00 0.00 35'658.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 130'900.00 200'900.00 -70'000.00 255'794.95\n\n366 Beiträge an private Haushalte 6'173'000.00 6'308'000.00 -135'000.00 6'142'187.69\n\n451 Rückerstattungen Kanton -110'400.00 -100'400.00 -10'000.00 -124'483.00\n\n460 Bundesbeiträge 0.00 0.00 0.00 -7'087.05\n\n461 Kantonsbeiträge -70'500.00 -70'000.00 -500.00 -102'789.85\n\n469 Uebrige Beiträge -500.00 -1'000.00 500.00 -1'650.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -60'000.00 -60'000.00 0.00 -21'813.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 14'245'609.72 13'899'013.69 346'596.03 13'315'843.71  \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 78/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n550130 Krankenversicherung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 20'000.00 30'000.00 -10'000.00 19'916.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 20'000.00 30'000.00 -10'000.00 19'916.65\n\n436 Rückerstattungen -100'000.00 -100'000.00 0.00 -175'377.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -80'000.00 -70'000.00 -10'000.00 -155'460.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -80'000.00 -70'000.00 -10'000.00 -155'460.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -80'000.00 -70'000.00 -10'000.00 -155'460.50\n\n361 Beiträge an Kanton 1'203'600.00 1'357'000.00 -153'400.00 1'337'171.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 70'000.00 140'000.00 -70'000.00 202'865.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'193'600.00 1'427'000.00 -233'400.00 1'384'575.95  \n361 Der Beitrag der Gemeinde Horw an die Prämienverbilligung beträgt Fr. 84.84/Einwohner \n\n(bisher Fr. 85.55). Zusätzlich verrechnet der Kanton einen Verwaltungskostenanteil von \nFr. 2.09/Einwohner. \n\n \n \n \n \n550140 Ergänzungsleistungen und Familienzulagen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 40'200.00 43'000.00 -2'800.00 40'203.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 40'200.00 43'000.00 -2'800.00 40'203.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 40'200.00 43'000.00 -2'800.00 40'203.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 40'200.00 43'000.00 -2'800.00 40'203.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 40'200.00 43'000.00 -2'800.00 40'203.35\n\n361 Beiträge an Kanton 4'026'000.00 3'832'200.00 193'800.00 3'646'228.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'066'200.00 3'875'200.00 191'000.00 3'686'431.35  \n361 Der Beitrag der Gemeinde Horw an die Ergänzungsleistungen beträgt Fr. 283.49/Einwohner \n\n(bisher Fr. 277.04). Zusätzlich verrechnet der Kanton einen Verwaltungskostenanteil von \nFr. 4.33/Einwohner. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 79/160 \n\n550150 Arbeitslosenfürsorge \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'000.00 500.00 500.00 906.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 69'000.00 75'000.00 -6'000.00 68'806.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 70'000.00 75'500.00 -5'500.00 69'713.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 70'000.00 75'500.00 -5'500.00 69'713.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 70'000.00 75'500.00 -5'500.00 69'713.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 70'000.00 75'500.00 -5'500.00 69'713.05\n\n361 Beiträge an Kanton 0.00 5'000.00 -5'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 70'000.00 80'500.00 -10'500.00 69'713.05  \n \n\n \n\n \n\n \n\n550160 Wohnungswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 9'000.00 5'000.00 4'000.00 8'958.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 9'000.00 5'000.00 4'000.00 8'958.35\n\n436 Rückerstattungen -1'500.00 -1'500.00 0.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 7'500.00 3'500.00 4'000.00 8'958.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 7'500.00 3'500.00 4'000.00 8'958.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 7'500.00 3'500.00 4'000.00 8'958.35\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 97'000.00 95'000.00 2'000.00 92'507.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 105'500.00 99'500.00 6'000.00 101'465.35  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 80/160 \n\n55017 Familie plus \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 308'500.00 298'500.00 10'000.00 307'261.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 23'800.00 24'100.00 -300.00 23'856.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'500.00 2'600.00 900.00 3'343.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.00 500.00 0.00 392.20\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'500.00 4'500.00 0.00 13'424.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'500.00 3'500.00 0.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 900.00 900.00 0.00 491.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 67'000.00 65'500.00 1'500.00 60'077.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'000.00 3'000.00 0.00 2'462.40\n\n315 Übriger Unterhalt 3'000.00 3'000.00 0.00 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 74'000.00 68'000.00 6'000.00 53'012.50\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 85.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 51'300.00 23'800.00 27'500.00 22'473.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 493.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 654'000.00 669'700.00 -15'700.00 653'732.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'197'500.00 1'167'600.00 29'900.00 1'141'106.30\n\n434 Andere Benützungsgebühren -290'500.00 -290'500.00 0.00 -313'718.43\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -4'752.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 907'000.00 877'100.00 29'900.00 822'635.87\n\n3 Kosten aus Umlagen 97'435.61 0.00 97'435.61 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'004'435.61 877'100.00 127'335.61 822'635.87\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 31'196.84 0.00 31'196.84 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'035'632.45 877'100.00 158'532.45 822'635.87\n\n365 Beiträge an private Institutionen 8'900.00 8'900.00 0.00 7'787.50\n\n366 Beiträge an private Haushalte 190'000.00 170'000.00 20'000.00 190'708.87\n\n451 Rückerstattungen Kanton -83'800.00 -73'800.00 -10'000.00 -98'300.00\n\n460 Bundesbeiträge 0.00 0.00 0.00 -7'087.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'150'732.45 982'200.00 168'532.45 915'745.19  \n301 Der Besoldungsaufwand für die schulergänzenden Angebote wird der Rechnung 2013 an-\n\ngepasst. \n318 Für fremdsprachige Kinder ist das Beherrschen der Deutschen Sprache besonders wichtig, \n\num schulischen Erfolg zu haben, einen Platz und eine Aufgabe in der Gesellschaft zu fin-\nden. Was bereits im Vorschulalter an Sprachförderung investiert wird, sollte einen positiven \nNutzen im Schulalter mit sich bringen, zum Beispiel eine Reduktion der DAZ-Stunden. Die \nFrühförderung (insbesondere die Sprachförderung) soll durch die HSLU (Hochschule für \nSoziale Arbeit Zentralschweiz) evaluiert und Massnahmen daraus abgeleitet werden. Es \nhandelt sich um ein gemeinsames Projekt des Sozialdepartements und der Schulpflege. \n\n366 Der Aufwand für die Betreuungsgutscheine wird der Rechnung 2013 angepasst. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 81/160 \n\n5502 AHV-Zweigstelle \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n319 Übriger Sachaufwand 100.00 100.00 0.00 20.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 140'400.00 133'000.00 7'400.00 140'353.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 140'500.00 133'100.00 7'400.00 140'373.15\n\n436 Rückerstattungen -1'300.00 -1'300.00 0.00 -1'087.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 139'200.00 131'800.00 7'400.00 139'285.75\n\n3 Kosten aus Umlagen 94'712.16 0.00 94'712.16 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 233'912.16 131'800.00 102'112.16 139'285.75\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 26'235.82 0.00 26'235.82 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 260'147.98 131'800.00 128'347.98 139'285.75\n\n451 Rückerstattungen Kanton -26'600.00 -26'600.00 0.00 -26'183.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 233'547.98 105'200.00 128'347.98 113'102.75  \n395 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n\n5503 Altersbetreuung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 3'000.00 -3'000.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 3'000.00 -3'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 3'000.00 -3'000.00 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 3'000.00 -3'000.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 3'000.00 -3'000.00 0.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 35'000.00 35'000.00 0.00 35'658.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 21'000.00 21'000.00 0.00 20'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 56'000.00 59'000.00 -3'000.00 55'658.00  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 82/160 \n\n5504 Jugendanimation und Jugendförderung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 4'000.00 4'000.00 0.00 0.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 3'100.00 -3'100.00 456.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 293.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 16.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 1.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 2'937.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'400.00 2'400.00 0.00 1'608.29\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'000.00 2'500.00 -500.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 700.00 700.00 0.00 477.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 7'000.00 7'000.00 0.00 6'987.50\n\n315 Übriger Unterhalt 5'300.00 5'000.00 300.00 6'727.75\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 26'300.00 26'000.00 300.00 26'284.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 13'200.00 11'500.00 1'700.00 12'440.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'000.00 900.00 100.00 900.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 216'100.00 257'000.00 -40'900.00 211'100.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 278'000.00 320'100.00 -42'100.00 270'231.44\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'300.00 -5'000.00 -300.00 -5'000.00\n\n435 Verkäufe -600.00 -600.00 0.00 -974.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 272'100.00 314'500.00 -42'400.00 264'257.34\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 951.90 -951.90 1'161.36\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 272'100.00 315'451.90 -43'351.90 265'418.70\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 537.55 -537.55 472.67\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 272'100.00 315'989.45 -43'889.45 265'891.37\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 5'000.00 5'000.00 0.00 0.00\n\n461 Kantonsbeiträge -500.00 0.00 -500.00 -900.00\n\n469 Uebrige Beiträge -500.00 -1'000.00 500.00 -1'650.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 276'100.00 319'989.45 -43'889.45 263'341.37  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 83/160 \n\n55051 Allgemeine Fürsorge \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'000.00 3'000.00 0.00 1'940.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 3'098.80\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'000.00 2'000.00 0.00 2'351.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 24'000.00 22'000.00 2'000.00 13'877.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'500.00 3'500.00 0.00 2'392.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 842'400.00 899'000.00 -56'600.00 842'164.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 875'900.00 930'500.00 -54'600.00 865'825.05\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -25.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 875'900.00 930'500.00 -54'600.00 865'800.05\n\n3 Kosten aus Umlagen 97'435.61 9'535.91 87'899.70 -3'435.32\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 973'335.61 940'035.91 33'299.70 862'364.73\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 62'393.68 60'588.33 1'805.35 53'901.12\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'035'729.29 1'000'624.24 35'105.05 916'265.85\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 167'000.00 167'000.00 0.00 162'908.65\n\n361 Beiträge an Kanton 2'824'000.00 2'945'800.00 -121'800.00 2'954'887.50\n\n362 Beiträge an Gemeinden 35'000.00 35'000.00 0.00 35'478.20\n\n365 Beiträge an private Institutionen 10'000.00 10'000.00 0.00 15'931.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 2'000.00 2'000.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'073'729.29 4'160'424.24 -86'694.95 4'085'471.20  \n361 Der Beitrag der Gemeinde Horw an die Heimfinanzierung (SEG Gesetz über die sozialen \n\nEinrichtungen) beträgt Fr. 204.60/Einwohner (bisher Fr. 215.90).  \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 84/160 \n\n55052 Gesetzliche Fürsorge \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n436 Rückerstattungen -2'430'000.00 -2'830'000.00 400'000.00 -2'702'336.73\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'430'000.00 -2'830'000.00 400'000.00 -2'702'336.73\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'430'000.00 -2'830'000.00 400'000.00 -2'702'336.73\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'430'000.00 -2'830'000.00 400'000.00 -2'702'336.73\n\n366 Beiträge an private Haushalte 5'209'000.00 5'409'000.00 -200'000.00 5'230'476.92\n\n461 Kantonsbeiträge -70'000.00 -70'000.00 0.00 -101'889.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'709'000.00 2'509'000.00 200'000.00 2'426'250.34  \n366/436 Die wirtschaftliche Sozialhilfe wird im Bruttoprinzip verbucht. Je nach Fall verändern \n\nsich der Aufwand bzw. die Rückerstattungen. Insgesamt gehen wir bei der wirtschaftli-\nchen Sozialhilfe von einem leichten Zuwachs gegenüber dem Budget 2014 aus.  \n\n \n \n \n\nJahr\n\nx Total\n\npro Jahr\n\ndavon\n\nWSH\n\n321 142 173 289 463 263\n\n289 199 181 307 488 307\n\n307 249 234 322 556 328\n\n322 268 232 358 590 310\n\n358 223 197 382 581 314\n\n382 348 328 402 730 332\n\n402 303 311 394 705 318\n\n394 600 641 353 994 331\n\n353 604 587 370 957 305\n\n370 547 537 382 917 287\n\n382 553 588 344 932 297\n\n344 580 548 376 924 301\n\n376 514 448 442 890 258\n\n442 329 314 457 771 253\n\nx\n\nx\n\nDossier 182 100% 164 100% 194 100%\n\n17 9% 26 16% 36 19%\n\n17 9% 9 5% 10 5%\n\n40 22% 37 23% 52 27%\n\n52 29% 34 21% 39 20%\n\n10 5% 16 10% 15 8%\n\n2 1% 1 1% 2 1%\n\n19 10% 19 12% 17 9%\n\n9 5% 6 4% 4 2%\n\n7 4% 7 4% 9 5%\n\n9 5% 9 5% 10 5%\n\nRestfinanzierung Altersheim\n\nSelbständige ohne Erwerb\n\nLangzeitarbeitslose\n\nKinder- und Jugendheim / Pflegefamilie\n\nin Trennung / Scheidung\n\nin Ausbildung\n\nAktive\n\nDossier\n\nam Jahres-ende\n\n2012\n\n2010\n\n2011\n\n2014 Stand Ende August\n\n2012\n\n2002\n\n2011\n\n2005\n\n2007\n\n2013\n\nAnfangs-\n\nbestand\n\nDossier\n\nZugänge\n\nIntake\n\nKrankheit / Unfall in IV Abklärung\n\nAbgänge\n\nAbschluss\n\nWorking poor\n\nArbeitslosen - Taggeld - Bevorschussung\n\nAusgesteuerte Erwerbslose\n\nGeführte Fälle\n\n2001\n\n2013\n\nDossierentwicklung der sozialen Beratungsdienste\n\n2008\n\n2009\n\nGründe für die wirtschaftliche Sozialhilfe\n\n2003\n\n2004\n\n2006\n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 85/160 \n\n55053 Alimenteninkasso \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'000.00 10'000.00 0.00 2'043.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 36'600.00 49'000.00 -12'400.00 36'566.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 46'600.00 59'000.00 -12'400.00 38'609.85\n\n436 Rückerstattungen -400'000.00 -400'000.00 0.00 -464'435.64\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -353'400.00 -341'000.00 -12'400.00 -425'825.79\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -353'400.00 -341'000.00 -12'400.00 -425'825.79\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -353'400.00 -341'000.00 -12'400.00 -425'825.79\n\n366 Beiträge an private Haushalte 580'000.00 530'000.00 50'000.00 554'662.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 226'600.00 189'000.00 37'600.00 128'837.01  \n366 Aufgrund der Hochrechnung 2014 muss der Inkassoaufwand erhöht werden.  \n \n\n \n\n55055 Hilfsaktionen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 15'000.00 15'000.00 0.00 5'600.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'600.00 5'000.00 -400.00 4'614.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 19'600.00 20'000.00 -400.00 10'214.15\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 -25.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 19'600.00 20'000.00 -400.00 10'189.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 19'600.00 20'000.00 -400.00 10'189.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 19'600.00 20'000.00 -400.00 10'189.15\n\n362 Beiträge an Gemeinden 10'000.00 10'000.00 0.00 13'833.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 20'000.00 20'000.00 0.00 9'211.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 95'000.00 102'000.00 -7'000.00 73'832.10\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -60'000.00 -60'000.00 0.00 -21'813.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 84'600.00 92'000.00 -7'400.00 85'252.15  \n366 Der Aufwand für die Gemeindebeihilfen wird der Rechnung 2013 angepasst (Fr. 60‘000.00). \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 86/160 \n\n4.2.9 Verkehr \n\nZusammenzug Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 1'583.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 123.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 62.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 2.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'200.00 1'200.00 0.00 975.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 7'500.00 8'100.00 -600.00 7'578.25\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 28'100.00 38'100.00 -10'000.00 43'710.30\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 232'800.00 234'700.00 -1'900.00 230'984.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 98'100.00 108'200.00 -10'100.00 99'418.65\n\n314 Baulicher Unterhalt 691'200.00 662'000.00 29'200.00 665'082.80\n\n315 Übriger Unterhalt 20'100.00 24'600.00 -4'500.00 15'735.40\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'600.00 1'600.00 0.00 3'133.50\n\n317 Spesenentschädigungen 500.00 500.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 246'800.00 200'700.00 46'100.00 281'084.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 28'500.00 28'500.00 0.00 6'828.15\n\n394 Interne Verrechnungen 412'300.00 6'800.00 405'500.00 412'191.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 357'300.00 645'500.00 -288'200.00 356'327.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'126'000.00 1'960'500.00 165'500.00 2'124'821.85\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 0.00 -750.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -265'000.00 -305'000.00 40'000.00 -271'418.08\n\n436 Rückerstattungen -71'000.00 -56'000.00 -15'000.00 -105'670.95\n\n439 Uebrige -23'200.00 -23'200.00 0.00 -3'086.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'766'800.00 1'576'300.00 190'500.00 1'743'896.82\n\n3 Kosten aus Umlagen 303'555.87 282'208.17 21'347.70 206'468.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'070'355.87 1'858'508.17 211'847.70 1'950'365.72\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'377'170.49 1'351'826.38 25'344.11 1'476'880.21\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'447'526.36 3'210'334.55 237'191.81 3'427'245.93\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'889'200.00 1'862'300.00 26'900.00 1'863'277.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 0.00 22'000.00 -22'000.00 15'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 43'800.00 68'600.00 -24'800.00 14'763.05\n\n469 Uebrige Beiträge -63'500.00 -77'000.00 13'500.00 -81'424.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'317'026.36 5'086'234.55 230'791.81 5'238'861.28  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 87/160 \n\n \nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5601 Neubau/Erneuerung Strassen, Wege und Strassenbeleuchtung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 1'583.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 123.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 62.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 2.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'200.00 1'200.00 0.00 975.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'500.00 3'100.00 -600.00 1'834.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 154'200.00 165'000.00 -10'800.00 145'487.40\n\n317 Spesenentschädigungen 500.00 500.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 111'300.00 109'700.00 1'600.00 201'047.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 21'900.00 21'900.00 0.00 250.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 316'000.00 230'000.00 86'000.00 314'601.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 607'600.00 531'400.00 76'200.00 665'967.90\n\n436 Rückerstattungen -25'000.00 -10'000.00 -15'000.00 0.00\n\n439 Uebrige -20'000.00 -20'000.00 0.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 562'600.00 501'400.00 61'200.00 665'967.90\n\n3 Kosten aus Umlagen 58'227.83 117'366.97 -59'139.14 -3'340.69\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 620'827.83 618'766.97 2'060.86 662'627.21\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'040'687.54 1'050'286.38 -9'598.84 1'168'611.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'661'515.37 1'669'053.35 -7'537.98 1'831'238.76\n\n469 Uebrige Beiträge -63'500.00 -77'000.00 13'500.00 -81'424.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'598'015.37 1'592'053.35 5'962.02 1'749'814.06  \n314 Der bauliche Unterhalt Strassen setzt sich wie folgt zusammen: \n\n Unterhalt Fusswege Fr. 20'000.00 \n\n Unterhalt / Neubau Strassenbeleuchtung Gemeinde Fr. 70‘700.00 \n314 Im Bereich privater Strassenbeleuchtung sind Fr. 63‘500.00 für Neuanlagen und Repa-\n\nraturen budgetiert. Diese Kosten werden weiterverrechnet (KART 469). \n318 Nebst diverser kleinerer Planungsarbeiten (Rahmenkredit inkl. Fusswege \n\nFr. 60‘000.00) steht die Planung Kastanienbaumstrasse Abschnitt Roggern-Hotel Fel-\nmis (Fr. 20‘000.00) an. Die Kosten für die Erarbeitung von Perimetern (Fr. 25‘000.00) \nwerden weiterverrechnet (KART 436). \n\n395 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der \nLeistungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 88/160 \n\n5602 Baulicher Unterhalt (Rahmenkredit) \n\n \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n314 Baulicher Unterhalt 420'000.00 368'000.00 52'000.00 397'168.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 1'000.00 -1'000.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 420'000.00 369'000.00 51'000.00 397'168.65\n\n436 Rückerstattungen -40'000.00 -40'000.00 0.00 -99'251.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 380'000.00 329'000.00 51'000.00 297'917.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 380'000.00 329'000.00 51'000.00 297'917.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 380'000.00 329'000.00 51'000.00 297'917.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 380'000.00 329'000.00 51'000.00 297'917.20  \n314 Es sind folgende Massnahmen geplant: \n\n- Werterhaltungsmassnahme auf diversen Strassenabschnitten Fr. 345‘000.00 \n- Werkleitungsflicke Fr. 40‘000.00 (Diese werden weiterverrechnet KART 436) \n- Risssanierungen diverser Strassen Fr. 35´000.00 \n\n \n \n5603 Betrieblicher Unterhalt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 28'100.00 38'100.00 -10'000.00 24'102.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 229'800.00 233'000.00 -3'200.00 228'264.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 98'100.00 108'200.00 -10'100.00 99'418.65\n\n314 Baulicher Unterhalt 84'000.00 89'000.00 -5'000.00 104'985.30\n\n315 Übriger Unterhalt 10'100.00 10'100.00 0.00 6'124.65\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'600.00 1'600.00 0.00 1'533.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 109'000.00 65'000.00 44'000.00 53'293.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'400.00 6'400.00 0.00 6'123.15\n\n394 Interne Verrechnungen 404'200.00 2'000.00 402'200.00 404'086.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 372'000.00 -372'000.00 455.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 971'300.00 925'400.00 45'900.00 928'387.55\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 0.00 -750.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -15'000.00 -55'000.00 40'000.00 -19'161.00\n\n436 Rückerstattungen -4'000.00 -4'000.00 0.00 -2'707.00\n\n439 Uebrige -3'200.00 -3'200.00 0.00 -3'086.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 949'100.00 863'200.00 85'900.00 902'683.55\n\n3 Kosten aus Umlagen 245'328.04 164'841.20 80'486.84 209'809.59\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'194'428.04 1'028'041.20 166'386.84 1'112'493.14\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 291'982.95 257'040.00 34'942.95 243'924.01\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'486'410.99 1'285'081.20 201'329.79 1'356'417.15\n\n365 Beiträge an private Institutionen 43'800.00 68'600.00 -24'800.00 14'763.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'530'210.99 1'353'681.20 176'529.79 1'371'180.20  \n318 Gemäss neuem Abwassergesetz muss Schmutzwasser gereinigt und wieder zurückgeführt \n\nwerden. Diese Auflage verursacht Mehrkosten für die Reinigung von rund Fr. 47‘000.00. \n365 Im Rahmen des Horwer Strassenreglements fallen diverse Gemeindebeiträge an Strassen-\n\ngenossenschaften an. \n434 Im Jahr 2014 konnten für die private Benutzung des Gemeindehausplatzes zusätzliche, \n\neinmalige Gebühren in Rechnung gestellt werden. Dieser Ertrag fällt im Jahr 2015 nicht \nmehr an. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 89/160 \n\n  \n5604 Öffentlicher Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 2'000.00 1'200.00 800.00 1'462.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 30'000.00 -20'000.00 12'759.10\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 4'500.00 -4'500.00 4'304.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 500.00 1'000.00 -500.00 778.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 200.00 0.00 455.00\n\n394 Interne Verrechnungen 1'200.00 2'000.00 -800.00 1'190.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'200.00 6'500.00 -300.00 6'175.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 20'100.00 45'400.00 -25'300.00 27'125.65\n\n436 Rückerstattungen -2'000.00 -2'000.00 0.00 -2'400.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 18'100.00 43'400.00 -25'300.00 24'725.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 18'100.00 43'400.00 -25'300.00 24'725.65\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 28'300.00 28'300.00 0.00 48'219.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 46'400.00 71'700.00 -25'300.00 72'945.30\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'889'200.00 1'862'300.00 26'900.00 1'863'277.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 0.00 22'000.00 -22'000.00 15'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'935'600.00 1'956'000.00 -20'400.00 1'951'222.30  \n362  Budget gemäss Mitteilung Verkehrsverbund Luzern. Grundsätzlich sind auf den Fahrplan-\n\nwechsel vom 14. Dezember 2014 beim ÖV-Angebot im Kanton Luzern keine grösseren Än-\nderungen vorgesehen.  \n\n \n \n5605 Ruhender Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'000.00 5'000.00 0.00 5'743.45\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 0.00 19'607.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'000.00 500.00 500.00 1'257.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 23'000.00 10'000.00 13'000.00 4'682.35\n\n315 Übriger Unterhalt 10'000.00 10'000.00 0.00 5'306.05\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 0.00 1'600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 26'000.00 25'000.00 1'000.00 25'964.75\n\n394 Interne Verrechnungen 6'900.00 2'800.00 4'100.00 6'915.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 35'100.00 36'000.00 -900.00 35'095.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 107'000.00 89'300.00 17'700.00 106'172.10\n\n434 Andere Benützungsgebühren -250'000.00 -250'000.00 0.00 -252'257.08\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -1'312.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -143'000.00 -160'700.00 17'700.00 -147'397.48\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -143'000.00 -160'700.00 17'700.00 -147'397.48\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 16'200.00 16'200.00 0.00 16'125.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -126'800.00 -144'500.00 17'700.00 -131'272.48\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -126'800.00 -144'500.00 17'700.00 -131'272.48  \n314  Nebst dem üblichen Unterhalt werden zwei Parkuhren ersetzt (Fr. 10‘000.00). \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 90/160 \n\n4.2.10 Raum und Umwelt \n\nZusammenzug Raum und Umwelt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 38'000.00 38'000.00 0.00 30'054.90\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'000.00 1'000.00 0.00 12'364.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 -100.00 974.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 -100.00 28.25\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 900.00 900.00 0.00 2'518.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'800.00 4'800.00 0.00 3'111.50\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 7'300.00 7'300.00 0.00 593.75\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'000.00 1'000.00 0.00 7'140.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 16'500.00 11'500.00 5'000.00 15'666.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 27'800.00 29'800.00 -2'000.00 6'944.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 70'700.00 165'700.00 -95'000.00 116'392.50\n\n315 Übriger Unterhalt 12'900.00 7'900.00 5'000.00 15'690.30\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 500.00 500.00 0.00 90.70\n\n317 Spesenentschädigungen 400.00 400.00 0.00 278.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 345'500.00 269'500.00 76'000.00 339'589.91\n\n319 Übriger Sachaufwand 7'900.00 7'700.00 200.00 5'796.75\n\n394 Interne Verrechnungen 206'700.00 107'500.00 99'200.00 206'596.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'344'300.00 959'000.00 385'300.00 1'225'463.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'086'200.00 1'612'700.00 473'500.00 1'989'296.96\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -380'000.00 -280'000.00 -100'000.00 -222'643.30\n\n434 Andere Benützungsgebühren -35'000.00 -41'500.00 6'500.00 -34'900.00\n\n435 Verkäufe 0.00 0.00 0.00 -45.00\n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -10'000.00 0.00 -63'586.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'661'200.00 1'281'200.00 380'000.00 1'668'121.86\n\n3 Kosten aus Umlagen 339'353.63 384'678.32 -45'324.69 -24'159.33\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'000'553.63 1'665'878.32 334'675.31 1'643'962.53\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 450'331.49 295'897.08 154'434.41 259'288.12\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'450'885.12 1'961'775.40 489'109.72 1'903'250.65\n\n351 Entschädigungen Kanton 10'000.00 10'000.00 0.00 0.00\n\n361 Beiträge an Kanton 8'000.00 48'000.00 -40'000.00 25'030.80\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'200.00 9'200.00 0.00 9'150.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 5'000.00 5'000.00 0.00 17'934.25\n\n460 Bundesbeiträge -17'000.00 -10'000.00 -7'000.00 -5'466.60\n\n461 Kantonsbeiträge -1'400.00 -1'400.00 0.00 -1'350.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'464'685.12 2'022'575.40 442'109.72 1'948'549.10\n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 91/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5701 Umweltschutz \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 4'000.00 4'000.00 0.00 3'217.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'500.00 1'500.00 0.00 685.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'000.00 1'000.00 0.00 195.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'800.00 4'800.00 0.00 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 400.00 400.00 0.00 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 500.00 500.00 0.00 45.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 74'500.00 72'500.00 2'000.00 32'752.05\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'900.00 3'900.00 0.00 2'650.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 142'200.00 60'000.00 82'200.00 81'946.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 232'800.00 148'600.00 84'200.00 121'491.55\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 0.00 -220.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -1'390.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 232'800.00 148'600.00 84'200.00 119'881.05\n\n3 Kosten aus Umlagen 21'169.82 29'468.33 -8'298.51 -2'100.38\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 253'969.82 178'068.33 75'901.49 117'780.67\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 40'103.72 39'362.64 741.08 38'966.27\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 294'073.54 217'430.97 76'642.57 156'746.94\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 0.00 0.00 15'725.90\n\n460 Bundesbeiträge -17'000.00 -10'000.00 -7'000.00 -5'466.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 277'073.54 207'430.97 69'642.57 167'006.24  \n395 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. Aufgrund der zusätzlich budge-\ntierten Stelle im Bereich Umweltschutz steigt der Aufwand. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 92/160 \n\n5702 Raumplanung/Raumordnung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n300 Behörden, Kommissionen 34'000.00 34'000.00 0.00 26'837.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 9.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'000.00 5'000.00 0.00 24.55\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 278.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 114'000.00 109'000.00 5'000.00 197'190.16\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'400.00 2'200.00 200.00 1'826.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 305'200.00 140'000.00 165'200.00 234'653.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 460'600.00 290'200.00 170'400.00 460'820.81\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -18'664.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 460'600.00 290'200.00 170'400.00 442'156.31\n\n3 Kosten aus Umlagen 74'072.73 120'564.20 -46'491.47 -8'593.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 534'672.73 410'764.20 123'908.53 433'563.26\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 148'058.43 42'094.18 105'964.25 17'927.92\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 682'731.16 452'858.38 229'872.78 451'491.18\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 682'731.16 452'858.38 229'872.78 451'491.18  \n318 Nebst diversen Anpassungsarbeiten bei Richtlinien, Wegleitungen sowie Inventaraufnah-\n\nmen sind folgende Planungsarbeiten vorgesehen: \n\n Arealentwicklungen, Studien (u.a. Friedhofgestaltungskonzept; Horwer Allmend; preis-\ngünstiger Wohnungsbau) \n\n Sondernutzungsplanungen (Kernzonen Winkel und Dorf; Gestaltungspläne anpassen). \nDie Anpassung oder Aufhebung der Bebauungspläne erfordert pro Areal eine detaillierte \nAnalyse (Aufwand pro Areal Fr. 10'000 bis 30'000). \n\n395 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. Aufgrund der zusätzlich budge-\ntierten Stelle im Bereich Hochbau steigt der Aufwand. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 93/160 \n\n5703 Bauwesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 12'364.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 965.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 28.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 150.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 0.00 176.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'000.00 22'000.00 0.00 23'976.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 300.00 300.00 0.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 495'700.00 385'000.00 110'700.00 495'627.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 518'000.00 407'300.00 110'700.00 533'287.35\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -380'000.00 -280'000.00 -100'000.00 -222'223.30\n\n435 Verkäufe 0.00 0.00 0.00 -45.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -25'205.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 138'000.00 127'300.00 10'700.00 285'814.00\n\n3 Kosten aus Umlagen 74'072.73 194'530.37 -120'457.64 -13'864.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 212'072.73 321'830.37 -109'757.64 271'949.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 15'758.43 24'838.52 -9'080.09 22'591.62\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 227'831.16 346'668.89 -118'837.73 294'540.77\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 227'831.16 346'668.89 -118'837.73 294'540.77  \n431 Wir gehen davon aus, dass aufgrund der heutigen Kenntnisse des Planungsstandes bei di-\n\nversen Baugebieten (horw mitte, Stirnrüti) der Gebührenertrag bei den Baubewilligungen \nsteigen wird.  \n\n \n \n\n5705 Tierkörpersammelstelle \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'900.00 3'900.00 0.00 3'373.25\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'900.00 3'900.00 0.00 3'373.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'900.00 3'900.00 0.00 3'373.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'900.00 3'900.00 0.00 3'373.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'900.00 3'900.00 0.00 3'373.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'900.00 3'900.00 0.00 3'373.25  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 94/160 \n\n5708 Wasserbau \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'000.00 5'000.00 -2'000.00 1'012.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 35'000.00 135'000.00 -100'000.00 71'522.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 26'500.00 21'500.00 5'000.00 50'427.60\n\n394 Interne Verrechnungen 34'400.00 0.00 34'400.00 34'364.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 24'600.00 51'000.00 -26'400.00 36'908.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 123'500.00 212'500.00 -89'000.00 194'235.35\n\n436 Rückerstattungen -10'000.00 -10'000.00 0.00 -15'727.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 113'500.00 202'500.00 -89'000.00 178'508.00\n\n3 Kosten aus Umlagen 31'971.11 9'699.49 22'271.62 70.38\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 145'471.11 212'199.49 -66'728.38 178'578.38\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 102'138.84 72'412.86 29'725.98 63'053.03\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 247'609.95 284'612.35 -37'002.40 241'631.41\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'200.00 9'200.00 0.00 9'150.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 256'809.95 293'812.35 -37'002.40 250'781.41  \n314 Gemäss Werterhaltungskonzept besteht an diversen Gewässern kurzfristiger Handlungsbe-\n\ndarf. Das Budget wurde im Jahr 2014 entsprechend nach oben angepasst. Im Jahr 2015 re-\nduziert sich dieser Aufwand wieder. Grössere Wasserbauprojekte werden in der Investitions-\nrechnung abgerechnet. \n\n394 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen des Werkhofes mit Hilfe der Leistungser-\nfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n\n398 Aufgrund der Investitionen im Wasserbau (Bachtelbach, Ufermauer Krämerstein) steigen die \nkalkulatorischen Kosten. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 95/160 \n\n5711 Friedhof/Bestattungswesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 900.00 900.00 0.00 2'518.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 300.00 300.00 0.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'000.00 1'000.00 0.00 144.70\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'000.00 1'000.00 0.00 7'140.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 16'500.00 11'500.00 5'000.00 15'666.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 20'000.00 20'000.00 0.00 5'932.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 35'700.00 30'700.00 5'000.00 33'695.75\n\n315 Übriger Unterhalt 12'500.00 7'500.00 5'000.00 15'690.30\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 0.00 45.70\n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 23'900.00 3'900.00 20'000.00 3'248.40\n\n394 Interne Verrechnungen 7'500.00 1'000.00 6'500.00 7'477.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 254'500.00 248'000.00 6'500.00 254'406.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 374'000.00 326'000.00 48'000.00 345'966.70\n\n434 Andere Benützungsgebühren -35'000.00 -41'500.00 6'500.00 -34'900.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -49.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 339'000.00 284'500.00 54'500.00 311'017.30\n\n3 Kosten aus Umlagen 69'531.35 0.00 69'531.35 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 408'531.35 284'500.00 124'031.35 311'017.30\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 98'801.01 81'400.00 17'401.01 81'247.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 507'332.36 365'900.00 141'432.36 392'265.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 5'000.00 5'000.00 0.00 2'208.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 512'332.36 370'900.00 141'432.36 394'473.35  \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 96/160 \n\n5712 Naturschutz \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 -100.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 -100.00 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'000.00 3'000.00 0.00 2'276.50\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 300.00 300.00 0.00 53.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 0.00 11'173.90\n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 80'700.00 36'700.00 44'000.00 28'621.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'300.00 1'300.00 0.00 1'320.00\n\n394 Interne Verrechnungen 164'800.00 106'500.00 58'300.00 164'755.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 122'100.00 75'000.00 47'100.00 121'921.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 373'400.00 224'200.00 149'200.00 330'121.95\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 0.00 -200.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -2'550.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 373'400.00 224'200.00 149'200.00 327'371.95\n\n3 Kosten aus Umlagen 68'535.89 30'415.93 38'119.96 328.57\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 441'935.89 254'615.93 187'319.96 327'700.52\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 45'471.06 35'788.88 9'682.18 35'501.58\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 487'406.95 290'404.81 197'002.14 363'202.10\n\n351 Entschädigungen Kanton 10'000.00 10'000.00 0.00 0.00\n\n361 Beiträge an Kanton 8'000.00 48'000.00 -40'000.00 25'030.80\n\n461 Kantonsbeiträge -1'400.00 -1'400.00 0.00 -1'350.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 504'006.95 347'004.81 157'002.14 386'882.90  \n318 Im Jahr 2015 sollen das Vernetzungsprojekt „Landwirtschaft“ (Fr. 24‘000.00) und das Ver-\n\nnetzungsprojekt „Siedlungsraum“ (Fr. 20‘000.00) umgesetzt werden. \n361 Gemäss der Verordnung über die regionale Förderung der Qualität und der Vernetzung von \n\nökologischen Ausgleichsflächen in der Landwirtschaft (Öko-Qualitätsverordnung) werden \ndie Landwirte für Leistungen mit Beiträgen unterstützt. Die Beiträge werden zu 80 % vom \nBund und zu 20 % vom Kanton übernommen. Im Kanton Luzern werden diese 20 % von \nden Gemeinden finanziert. Im Rahmen der am 22. März 2013 durch das Bundesparlament \nbeschlossenen Änderung des Landwirtschaftsgesetzes des Bundes (Agrarpolitik 2014-17) \nwerden die Ökoqualitätsbeiträge ab 2014 zu 100 % vom Bund übernommen (bisher 80 %). \nBei den Vernetzungsbeiträgen werden neu 90 % vom Bund finanziert und 10 % vom Kan-\nton bzw. von Gemeinden (bisher 20 %). Diese Änderung trat am 1. Januar 2014 in Kraft. \nDie Änderungen führen bei den Gemeinden zu finanziellen Entlastungen in der Grössen-\nordnung von insgesamt rund 1.1 Mio. Franken bei den Ökoqualitätsbeiträgen und rund 0.5 \nMio. Franken bei den Vernetzungsbeiträgen. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 97/160 \n\nWasser \n \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5710 Wasserversorgung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 16'100.00 16'100.00 0.00 15'840.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'300.00 1'300.00 0.00 1'236.10\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 1'417.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 122.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'000.00 2'000.00 0.00 740.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'600.00 1'600.00 0.00 1'385.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 55'000.00 51'000.00 4'000.00 34'022.22\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 182'000.00 172'500.00 9'500.00 151'190.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 23'000.00 23'000.00 0.00 18'647.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 412'000.00 412'000.00 0.00 406'059.17\n\n315 Übriger Unterhalt 29'000.00 27'000.00 2'000.00 15'174.58\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'200.00 2'200.00 0.00 2'160.00\n\n317 Spesenentschädigungen 500.00 500.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 94'000.00 92'600.00 1'400.00 56'268.88\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'000.00 6'000.00 0.00 5'277.17\n\n394 Interne Verrechnungen 19'100.00 19'000.00 100.00 21'479.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 496'400.00 453'000.00 43'400.00 495'937.05\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'340'300.00 1'279'900.00 60'400.00 1'226'956.87\n\n435 Verkäufe -1'707'000.00 -1'678'000.00 -29'000.00 -1'655'520.51\n\n436 Rückerstattungen -90'000.00 -90'000.00 0.00 -130'330.12\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -456'700.00 -488'100.00 31'400.00 -558'893.76\n\n3 Kosten aus Umlagen 105'849.12 84'532.76 21'316.36 -6'024.96\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'158'500.00 -1'050'100.00 -108'400.00 -991'097.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'509'350.88 -1'453'667.24 -55'683.64 -1'556'015.82\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 444'700.00 367'400.00 77'300.00 337'841.80\n\n396 Zinsen 8'000.00 0.00 8'000.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'181'018.62 1'060'893.52 120'125.10 1'000'914.24\n\n496 Verrechnete Zinsen 0.00 -5'200.00 5'200.00 -17'409.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 124'367.74 -30'573.72 154'941.46 -234'668.78\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 40'573.72 -40'573.72 281'800.78\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -15'000.00 -10'000.00 -5'000.00 -47'132.00\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -109'367.74 0.00 -109'367.74 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n311  Im Jahr 2015 sollen alle Wasserzähler mit Einbaudatum älter als 1990 ausgewechselt wer-\nden (Fr. 50‘000.00). \n\n312 Aufgrund höherer Verbrauchszahlen durch mehr Einwohner im Gebiet Biregg kauft die \nWasserversorgung für rund Fr. 75‘000.00 Wasser ein (plus Fr. 10‘000.00). \n\n314 Der bauliche Unterhalt setzt sich wie folgt zusammen: \n\n Unterhalt Reservoirs (Fr. 35'000.00) \n\n Netzkontrollen und Unterhalt Hydranten und Leitungsreparaturen (Fr. 182'000.00) \n\n Rahmenkredit Kleinbaustellen (Fr. 125'000.00) \n\n Neubau- und Reparaturen Privatleitungen (Weiterverrechnung unter 436) \n(Fr. 70'000.00) \n\n315 Zusätzlicher Aufwand aufgrund der Zählerauswechslungen (Fr. 20‘000.00). \n395 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n331 Aufgrund der Investitionen steigen die Abschreibungskosten (FIBU). \n480 Die Spezialfinanzierung schliesst mit einer Entnahme aus dem Fonds Spezialfinanzierung \n\nWasserversorgung ab. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 98/160 \n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013\n\n            992             985             928             961             958           1'020             935             918 \n\n SFr.    1.40  SFr.    1.50  SFr.    1.60  SFr.    1.60  SFr.    1.60  SFr. 1.25 *  SFr. 1.25 *  SFr.    1.25 \n\n            295             297             297             298             300             302             302             303 \n\n              59               44               50               58               42               73               75               58 \n\n            291             271             271             268             255             241             246             226  Verbrauch pro Kopf l/Tg \n\nKennzahlen der Wasserversorgung Horw:\n\nx\n\n Verkauf in 1000 m3 \n\n Preis pro m3 \n\n Hydranten \n\n Leitungsdefekte \n\n \n*+ Grundgebühr SFr. 0.18 pro gewichtetem m2 \n \n \n\n4.2.11 Siedlungsentwässerung \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5707 Siedlungsentwässerung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'800.00 15'800.00 0.00 15'865.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'300.00 1'300.00 0.00 1'238.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 926.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 240.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'000.00 1'500.00 -500.00 526.78\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'400.00 1'400.00 0.00 850.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 44'500.00 7'000.00 37'500.00 4'428.23\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 17'000.00 19'000.00 -2'000.00 23'427.09\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'500.00 3'000.00 2'500.00 4'962.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 152'000.00 152'000.00 0.00 154'583.10\n\n315 Übriger Unterhalt 167'000.00 75'000.00 92'000.00 73'625.92\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 131'800.00 121'000.00 10'800.00 129'801.99\n\n394 Interne Verrechnungen 125'600.00 197'000.00 -71'400.00 128'172.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 295'800.00 248'000.00 47'800.00 296'298.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 958'800.00 842'100.00 116'700.00 834'947.51\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'020'000.00 -1'991'000.00 -29'000.00 -1'957'021.32\n\n436 Rückerstattungen -57'300.00 -16'500.00 -40'800.00 -50'212.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'118'500.00 -1'165'400.00 46'900.00 -1'172'286.11\n\n3 Kosten aus Umlagen 63'509.47 69'109.47 -5'600.00 -4'925.73\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'857'600.00 -1'800'700.00 -56'900.00 -1'594'943.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'912'590.53 -2'896'990.53 -15'600.00 -2'772'155.69\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 390'300.00 301'600.00 88'700.00 199'330.05\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 0.00 0.00 0.00 2'074'759.97\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'871'111.17 1'809'524.21 61'586.96 1'602'969.82\n\n496 Verrechnete Zinsen -126'000.00 -121'700.00 -4'300.00 -128'737.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -777'179.36 -907'566.32 130'386.96 976'167.15\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 614'900.00 621'000.00 -6'100.00 621'000.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 164'779.36 291'566.32 -126'786.96 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'500.00 -5'000.00 2'500.00 -2'336.95\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 0.00 0.00 -1'594'830.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n311 Ersatz Pumpen und Anbindung an Prozessleitsystem Pumpwerk Stutz 2 und Pumpwerk  \n\nKreuzmatt der in den Unterhalt übernommenen Pumpwerke/Regenklärbecken. \n314 Der bauliche Unterhalt setzt sich wie folgt zusammen: \n\n Rahmenkredit Kleinbaustellen (Fr. 150'000.00) \n\n Unterhalt Pumpwerke (Fr. 2'000.00) \n315 Gemäss Unterhalts- und Massnahmenplan werden mit den Spülarbeiten in der Zone 1 Ka-\n\nnalfernsehaufnahmen gemacht (inkl. Meteorleitungen). Die Daten werden ausgewertet für \ndie Grobkostenschätzung zur Bestimmung des Finanzbedarfes der nächsten 10 Jahre (Ka-\nnalspülung Fr. 60'000.00, Kanalfernsehen Fr. 70'000.00, Kanalauswertung Fr. 25'000.00). \n\n318 Nebst diversen kleineren Planungen stehen im Jahr 2015 folgende Projekte an: \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 99/160 \n\n Projektierung Meteorleitung Kantonsstrasse 152 – 160 \n\n Konzeptstudie Siedlungsentwässerung Oberrütibach/Stegenbach \n436 Der Unterhaltsaufwand der Werkdienste bei den Pumpwerken Allmend und Ebenau wird \n\ndem REAL weiterverrechnet. \n331 Aufgrund der Investitionen steigen die Abschreibungskosten (FIBU). \n380 Mit einer Einlage in den Fonds wird die Spezialfinanzierung ausgeglichen. \n \n\n4.2.12 Abfallbeseitigung \n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013\n\n          450           447           445           430           427           432 433\n\n          178           175           175           173           172           170 165\n\n          274           271           270           259           256           262 268\n\n61% 61% 61% 65% 60% 61% 62%\n\n       73.00        74.00        67.00        63.00        63.00        59.00 58.00\n\n            31             29             30             27             27             28 29\n\n          157           150           153           146           146           156 148\n\n          406           419           406           448           414           392 375\n\n Altpapier kg/Ew. \n\n Glas kg/Ew. \n\n Grünabfuhr kg/Ew. \n\n Einsätze Holzhäcksler \n\nKennzahlen der Abfallbeseitigung:\n\nx\n\n Abfälle kg/Ew. \n\n Kehricht kg/Ew. \n\n Wiederverwertung kg/Ew. \n\n Wiederverw. / Kehricht \n\n \n \n \n \n\n5704 Abfallentsorgung \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'000.00 2'000.00 0.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 29'500.00 12'000.00 17'500.00 11'970.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'000.00 3'000.00 0.00 495.23\n\n314 Baulicher Unterhalt 7'000.00 7'000.00 0.00 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 10'000.00 10'000.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 367'000.00 372'000.00 -5'000.00 346'914.83\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'500.00 1'500.00 0.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 184'000.00 257'000.00 -73'000.00 183'954.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'500.00 0.00 8'500.00 8'106.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 613'500.00 665'500.00 -52'000.00 551'440.71\n\n426 Beteiligungen des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 -1'352'678.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -393'600.00 -384'000.00 -9'600.00 -572'903.30\n\n436 Rückerstattungen -57'700.00 -65'500.00 7'800.00 -155'081.49\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 162'200.00 216'000.00 -53'800.00 -1'529'222.08\n\n3 Kosten aus Umlagen 55'633.79 0.00 55'633.79 0.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen 0.00 0.00 0.00 -27'547.44\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 217'833.79 216'000.00 1'833.79 -1'556'769.52\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 0.00 9'500.00 -9'500.00 15'137.17\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 7'281.94 0.00 7'281.94 27'547.44\n\n496 Verrechnete Zinsen -35'500.00 -34'800.00 -700.00 -8'783.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 189'615.73 190'700.00 -1'084.27 -1'522'867.91\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 0.00 0.00 11'310.14\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 1'511'557.77\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -189'615.73 -190'700.00 1'084.27 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n394 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen des Werkhofes mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n434/480 Der Abfallverband REAL hat im Jahr 2013 den Gemeinden einen Teil ihrer Reserven \n\nausgeschüttet. Diese müssen zweckgebunden eingesetzt werden und wurden deshalb \ndem Fond „Spezialfinanzierung Abfall“ gutgeschrieben. Aufgrund dieser Reserven konn-\n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 100/160 \n\nten die Grundgebühren auf 1.2 Promille der Gebäudeversicherungssumme gesenkt wer-\nden.  Mit dieser Gebührenreduktion ist die Rechnung der Spezialfinanzierung nicht aus-\ngeglichen. Das Defizit wird mit einem Bezug aus dem Fonds gedeckt. \n\n \n\n \n\n4.2.13 Wirtschaft \n\n \nZusammenzug Wirtschaft \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'500.00 3'500.00 0.00 2'371.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 300.00 300.00 0.00 185.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 3.05\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'100.00 3'100.00 0.00 2'565.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'500.00 1'500.00 0.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 2'600.00 3'600.00 -1'000.00 2'194.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'600.00 3'300.00 -700.00 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 9'500.00 9'500.00 0.00 763.40\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 0.00 1'715.05\n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 184.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 34'500.00 37'500.00 -3'000.00 6'300.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 200.00 0.00 400.00\n\n394 Interne Verrechnungen 18'500.00 96'000.00 -77'500.00 18'507.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 22'400.00 28'000.00 -5'600.00 22'187.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 99'000.00 186'800.00 -87'800.00 57'378.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 -2'852.80\n\n434 Andere Benützungsgebühren -10'000.00 -10'000.00 0.00 -10'047.00\n\n436 Rückerstattungen -2'900.00 -2'900.00 0.00 -3'865.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 86'100.00 173'900.00 -87'800.00 40'613.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 86'100.00 173'900.00 -87'800.00 40'613.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 86'100.00 173'900.00 -87'800.00 40'613.40\n\n351 Entschädigungen Kanton 25'500.00 25'500.00 0.00 22'795.50\n\n361 Beiträge an Kanton 14'000.00 14'000.00 0.00 13'618.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 41'200.00 43'300.00 -2'100.00 59'386.25\n\n406 Übrige Steuern -24'000.00 -24'000.00 0.00 -21'295.50\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'800.00 -2'800.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 140'000.00 229'900.00 -89'900.00 115'117.65  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 101/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n5802 Tourismus \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'600.00 1'600.00 0.00 1'587.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 1'000.00 -1'000.00 0.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 200.00 -200.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'000.00 5'000.00 -4'000.00 0.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 500.00 -500.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'600.00 8'300.00 -5'700.00 1'787.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'600.00 8'300.00 -5'700.00 1'787.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'600.00 8'300.00 -5'700.00 1'787.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'600.00 8'300.00 -5'700.00 1'787.60\n\n351 Entschädigungen Kanton 24'000.00 24'000.00 0.00 21'295.50\n\n406 Übrige Steuern -24'000.00 -24'000.00 0.00 -21'295.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'600.00 8'300.00 -5'700.00 1'787.60  \n318 Der Beitrag an den Gewerbeverein für die Weihnachtsbeleuchtung entfällt. \n \n\n \n\n5803 Landwirtschaft \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'500.00 3'500.00 0.00 2'371.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 300.00 300.00 0.00 185.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 3.05\n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 200.00 0.00 184.00\n\n394 Interne Verrechnungen 300.00 0.00 300.00 262.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'900.00 2'000.00 -100.00 1'885.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'300.00 6'100.00 200.00 4'891.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'300.00 6'100.00 200.00 4'891.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 6'300.00 6'100.00 200.00 4'891.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'300.00 6'100.00 200.00 4'891.45\n\n361 Beiträge an Kanton 14'000.00 14'000.00 0.00 13'618.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 7'400.00 7'400.00 0.00 7'230.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 27'700.00 27'500.00 200.00 25'739.45  \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 102/160 \n\n5805 Jagd/Fischerei \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 500.00 -500.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 500.00 -500.00 0.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 -2'852.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 500.00 -500.00 -2'852.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 500.00 -500.00 -2'852.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 500.00 -500.00 -2'852.80\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'500.00 1'500.00 0.00 1'500.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'800.00 -2'800.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -1'300.00 -800.00 -500.00 -1'352.80  \n\n \n\n5806 Markt- und Gewerbewesen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'500.00 1'500.00 0.00 978.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'500.00 1'500.00 0.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'500.00 1'500.00 0.00 1'112.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 2'000.00 2'000.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'000.00 7'000.00 0.00 334.15\n\n394 Interne Verrechnungen 18'200.00 96'000.00 -77'800.00 18'245.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 16'200.00 20'000.00 -3'800.00 16'132.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 48'000.00 129'600.00 -81'600.00 36'802.50\n\n434 Andere Benützungsgebühren -10'000.00 -10'000.00 0.00 -10'047.00\n\n436 Rückerstattungen -2'900.00 -2'900.00 0.00 -1'855.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 35'100.00 116'700.00 -81'600.00 24'900.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 35'100.00 116'700.00 -81'600.00 24'900.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 35'100.00 116'700.00 -81'600.00 24'900.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 35'100.00 116'700.00 -81'600.00 24'900.50  \n394/395 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 103/160 \n\n5807 Industrie, Handel und Gewerbe \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'100.00 1'100.00 0.00 1'081.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'500.00 3'000.00 -500.00 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 7'500.00 7'500.00 0.00 763.40\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 0.00 1'715.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 26'500.00 25'500.00 1'000.00 5'966.35\n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 200.00 0.00 200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'300.00 5'000.00 -700.00 4'170.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 42'100.00 42'300.00 -200.00 13'896.65\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -2'010.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 42'100.00 42'300.00 -200.00 11'886.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 42'100.00 42'300.00 -200.00 11'886.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 42'100.00 42'300.00 -200.00 11'886.65\n\n365 Beiträge an private Institutionen 33'800.00 35'900.00 -2'100.00 52'156.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 75'900.00 78'200.00 -2'300.00 64'042.90  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 104/160 \n\n \n\n4.2.14 Fernheizwerk \n\n \n5809 Fernheizwerk \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 400.00 400.00 0.00 243.01\n\n315 Übriger Unterhalt 11'000.00 9'500.00 1'500.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 380'600.00 380'800.00 -200.00 449'175.33\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 10'000.00 11'000.00 -1'000.00 28'485.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 402'000.00 401'700.00 300.00 477'903.49\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -64'000.00 -64'000.00 0.00 -62'889.76\n\n434 Andere Benützungsgebühren -136'000.00 -136'000.00 0.00 -135'002.47\n\n435 Verkäufe -250'000.00 -250'000.00 0.00 -318'405.72\n\n436 Rückerstattungen -900.00 -900.00 0.00 -881.89\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -48'900.00 -49'200.00 300.00 -39'276.35\n\n3 Kosten aus Umlagen 6'363.93 1'903.29 4'460.64 -135.71\n\n4 Erlöse aus Umlagen -74'400.00 -67'200.00 -7'200.00 -67'124.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -116'936.07 -114'496.71 -2'439.36 -106'536.81\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 5'800.00 900.00 4'900.00 894.70\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 75'753.88 67'443.02 8'310.86 67'345.78\n\n496 Verrechnete Zinsen -1'800.00 -3'500.00 1'700.00 -1'680.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -37'182.19 -49'653.69 12'471.50 -39'976.33\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 65'182.19 77'653.69 -12'471.50 71'320.17\n\n450 Rückerstattungen Bund -28'000.00 -28'000.00 0.00 -31'343.84\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n380 Der Überschuss der Spezialfinanzierung wird als Einlage in den Fonds verbucht. \n450 Für das Projekt Energiezentrale Zentrum Horw können ab Inbetriebnahme 2008 6 Jahre, \n\nbis und mit 2013, Emissionsreduktionen geltend gemacht werden. Das Nachfolgepro-\ngramm der „Stiftung Klimarappen“ heisst "Stiftung KliK". Ab 1.01.2013 gilt das neue \nRecht.  \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 105/160 \n\n4.2.15 Finanzen und Steuern  \n\n \n\nZusammenzug Finanzen und Steuern \n \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'800.00 3'800.00 0.00 3'532.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 76.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 7'000.00 0.00 7'000.00 7'171.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'800.00 3'800.00 7'000.00 10'779.65\n\n421 Guthaben -170'000.00 -200'000.00 30'000.00 -172'295.70\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -2'000.00 -2'000.00 0.00 -1'760.00\n\n437 Bussen -110'000.00 -115'000.00 5'000.00 -110'525.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -271'200.00 -313'200.00 42'000.00 -273'801.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -271'200.00 -313'200.00 42'000.00 -273'801.05\n\n329 Übrige 190'000.00 160'000.00 30'000.00 196'585.26\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 353'000.00 353'000.00 0.00 550'019.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 271'800.00 199'800.00 72'000.00 472'803.26\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 80'000.00 50'000.00 30'000.00 80'638.65\n\n341 Ressourcenausgleich 2'007'200.00 1'329'900.00 677'300.00 1'191'300.00\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -44'050'000.00 -40'800'700.00 -3'249'300.00 -51'609'209.95\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -197'500.00 -944'000.00 746'500.00 -928'848.80\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -3'000'000.00 -3'000'000.00 0.00 -4'428'697.70\n\n404 Handänderungssteuern -1'300'000.00 -1'300'000.00 0.00 -1'463'023.60\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -300'000.00 -350'000.00 50'000.00 -622'419.10\n\n406 Übrige Steuern -48'000.00 -48'000.00 0.00 -48'350.60\n\n410 Gewerbewesen, Jagd, Fischerei -561'400.00 -518'000.00 -43'400.00 -509'607.35\n\n444 Lastenausgleich -916'400.00 -824'600.00 -91'800.00 -657'546.00\n\n461 Kantonsbeiträge -334'000.00 -334'000.00 0.00 -336'872.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -1'259'000.00 -1'169'300.00 -89'700.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -49'607'300.00 -47'708'900.00 -1'898'400.00 -58'859'833.19  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 106/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n590200 Konzessionsgebühren \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 0.00 360.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 0.00 360.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 0.00 360.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 360.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 360.00\n\n410 Gewerbewesen, Jagd, Fischerei -561'400.00 -518'000.00 -43'400.00 -509'607.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -561'400.00 -518'000.00 -43'400.00 -509'247.35  \n410 Der Ertrag CKW-Konzessionsgebühren basiert auf der Budgetmitteilung der CKW. \n\n \n\n \n\n590300 Ertrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n461 Kantonsbeiträge -334'000.00 -334'000.00 0.00 -336'872.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -334'000.00 -334'000.00 0.00 -336'872.00  \n \n \n \n\n5904 Ertrag ordentliche Steuern \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 76.60\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 0.00 76.60\n\n421 Guthaben -170'000.00 -200'000.00 30'000.00 -168'775.05\n\n437 Bussen -110'000.00 -115'000.00 5'000.00 -110'275.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -280'000.00 -315'000.00 35'000.00 -278'973.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -280'000.00 -315'000.00 35'000.00 -278'973.45\n\n329 Übrige 190'000.00 160'000.00 30'000.00 188'954.21\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 350'000.00 350'000.00 0.00 546'217.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 260'000.00 195'000.00 65'000.00 456'198.21\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 80'000.00 50'000.00 30'000.00 80'638.65\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -44'050'000.00 -40'800'700.00 -3'249'300.00 -51'609'118.60\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -1'259'000.00 -1'169'300.00 -89'700.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -44'969'000.00 -41'725'000.00 -3'244'000.00 -51'072'281.74  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 107/160 \n\nBerechnung des Steuerertrages 2015 \nTotal\n\nEinkommen Vermögen Einkommen Kapital\n\nErtrag Budget 2014 (1.6 Einheiten) 30'954'000.00 5'271'000.00  855'000.00    340'000.00  37'420'000.00  \n\nSteuerkraftwachstum  2% 620'000.00      105'000.00    17'000.00      7'000.00      749'000.00      \n\nMutationsgewinne 1'045'000.00   824'000.00    173'000.00    48'000.00    2'090'000.00   \n\nSteuerreduktion 0.05 Einheiten -1'019'000.00  -194'000.00   -33'000.00    -13'000.00   -1'259'000.00  \n\nTotal ordentliche Steuern 2015 31'600'000.00 6'006'000.00  1'012'000.00 382'000.00  39'000'000.00 \n\nSondersteuern \n\nauf Kapitalauszahlungen\n\n700'000.00      \n\nNachträge 3'500'000.00   \n\nQuellensteuern 600'000.00      \n\nNach- und Strafsteuern 250'000.00      \n\nGesamttotal 44'050'000.00 \n\nNatürliche Personen Juristische Personen\n\n \n \n \nVergleich der Steuererträge zum Budget 2014 und zur Rechnung 2013 \n\nBudget 2015 Budget 2014 Rechnung  2013\n\nErtrag des laufenden Jahres 39'000'000.00     36'250'700.00     47'913'015.00     \n\nSondersteuern auf Kapitalauszahlungen 700'000.00          700'000.00          786'298.00          \n\nNachträge früherer Jahre 3'500'000.00       3'000'000.00       1'684'325.00       \n\nQuellensteuern 600'000.00          600'000.00          571'908.15          \n\nTotal Ertrag 43'800'000.00     40'550'700.00     50'955'546.15     \n\nEinheiten 1.55                     1.55                     1.60\n\nErtrag pro Einheit 28'258'064.52     26'161'741.94     31'847'216.34     \n\nVeränderung gegenüber Vorjahr 8.01% -17.85% 28.62%  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 108/160 \n\n5905 Ertrag Sondersteuern \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'800.00 3'800.00 0.00 3'532.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 7'000.00 0.00 7'000.00 6'811.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'800.00 3'800.00 7'000.00 10'343.05\n\n421 Guthaben 0.00 0.00 0.00 -3'520.65\n\n437 Bussen 0.00 0.00 0.00 -250.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 10'800.00 3'800.00 7'000.00 6'572.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 10'800.00 3'800.00 7'000.00 6'572.40\n\n329 Übrige 0.00 0.00 0.00 7'631.05\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 3'000.00 3'000.00 0.00 3'801.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 13'800.00 6'800.00 7'000.00 18'005.05\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 0.00 0.00 0.00 -91.35\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -197'500.00 -944'000.00 746'500.00 -928'848.80\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -3'000'000.00 -3'000'000.00 0.00 -4'428'697.70\n\n404 Handänderungssteuern -1'300'000.00 -1'300'000.00 0.00 -1'463'023.60\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -300'000.00 -350'000.00 50'000.00 -622'419.10\n\n406 Übrige Steuern -48'000.00 -48'000.00 0.00 -48'350.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -4'831'700.00 -5'635'200.00 803'500.00 -7'473'426.10  \n \n\n \n\nVergleich der Sondersteuererträge zum Budget 2014 und zur Rechnung 2013 \n\nBudget 2015 Budget 2014 Rechnung 2013\n\nPersonalsteuern 197'500.00          194'000.00          195'650.00          \n\nLiegenschaftssteuern -                      750'000.00          733'189.00          \n\nGrundstückgewinnsteuern 3'000'000.00       3'000'000.00       4'428'697.85       \n\nHandänderungssteuern 1'300'000.00       1'300'000.00       1'463'023.60       \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 300'000.00          350'000.00          622'419.10           \n \n \n \n5906 Finanzausgleich \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n341 Ressourcenausgleich 2'007'200.00 1'329'900.00 677'300.00 1'191'300.00\n\n444 Lastenausgleich -916'400.00 -824'600.00 -91'800.00 -657'546.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'090'800.00 505'300.00 585'500.00 533'754.00  \nMit Schreiben vom 16. Juni 2014 hat die Gemeinde Horw die Beitragsverfügung Finanzausgleich \n2015 erhalten.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 109/160 \n\nVergleich Verfügung 2014 und 2015: \nVerfügung 2014 2015\n\nabsolut relativ\n\nBasisjahre 2009-2011 2010-2012\n\nDurchschn. Steuerfuss 1.831 1.8299\n\nRessourcenpotential\n\nKanton total 1'178'147'603.00 1'174'370'464.00 -0.32%\n\nKanton pro Ew. 3'133.00               3'090.00               -1.37%\n\nHorw total 49'157'628.00      53'108'783.00      3'951'155.00         8.04%\n\nHorw pro Ew. 3'690.00               3'936.00               246.00                  6.67%\n\nHorw relativ 117.78% 127.35% 8.13%\n\n-                        \n\nDetails Ressourcenpotential Horw -                        \n\nord. Steuern (bei 1.83 Einheiten) 42'868'763.00      43'593'561.00      724'798.00           1.69%\n\nNachsteuern 285'344.00           1'237'995.00        952'651.00           333.86%\n\nPersonalsteuern 185'782.00           189'068.00           3'286.00               1.77%\n\nLiegenschaftssteuern 656'832.00           681'778.00           24'946.00             3.80%\n\nGrundstückgewinnsteuern 2'954'842.00        3'991'064.00        1'036'222.00         35.07%\n\nHandänderungssteuern 1'160'009.00        1'242'830.00        82'821.00             7.14%\n\nErbschaftssteuern 485'804.00           504'592.00           18'788.00             3.87%\n\nMotorfahrzeugsteuern 264'731.00           271'715.00           6'984.00               2.64%\n\n50% Konzessionen 295'520.00           283'548.00           -11'972.00            -4.05%\n\nNettovermögenserträge -                       1'112'631.00        1'112'631.00         \n\nVeränderung zum VJ\n\n \nFeststellungen: \nDie Ressourcenkraft pro Einwohner ist beim Kanton um 1.37 % auf Fr. 3‘090.00 gesunken. Dem-\ngegenüber ist die Ressourcenkraft der Gemeinde Horw um 8.04 % auf 3‘936.00 Franken gestie-\ngen.  \n \nGründe: \n\n Die ordentlichen Steuern haben sich um 1.69 % verbessert. \n\n Im Jahr 2012 konnte die Gemeinde ausserordentliche Nachsteuern in Rechnung stellen.   \n\n Die Erträge aus den Grundstückgewinnsteuern haben stark zugenommen. \n\n Der Buchgewinn aus dem Liegenschaftsverkauf Baufeld G erhöht die Ressourcenkraft. \n \nBeim Finanzplan gingen wir nicht von einem Nullwachstum beim Kanton aus. Aus diesem Grund \nwurde nur der Liegenschaftsverkauf im Finanzplan berücksichtigt. \n \nAufgrund dieser neuen Ausgangslage müssen wir beim Finanzplan in den nächsten Jahren pro \nJahr mit 0.5 – 0.7 Mio. Franken höheren Beiträgen rechnen. \n \n \n5908 Stiftungen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -2'000.00 -2'000.00 0.00 -1'760.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'000.00 -2'000.00 0.00 -1'760.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'000.00 -2'000.00 0.00 -1'760.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'000.00 -2'000.00 0.00 -1'760.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -2'000.00 -2'000.00 0.00 -1'760.00  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 110/160 \n\n4.2.16 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nZusammenzug Liegenschaften Finanzvermögen \nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 16'700.00 23'300.00 -6'600.00 31'894.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'800.00 2'500.00 -700.00 1'665.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 234.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'100.00 1'400.00 -300.00 65.25\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 194.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'500.00 1'500.00 0.00 202.80\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 13'000.00 27'100.00 -14'100.00 17'472.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 160'700.00 168'000.00 -7'300.00 180'747.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 11'200.00 10'500.00 700.00 9'973.86\n\n314 Baulicher Unterhalt 323'700.00 333'200.00 -9'500.00 294'969.49\n\n315 Übriger Unterhalt 62'300.00 31'700.00 30'600.00 37'532.30\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 30'000.00 30'500.00 -500.00 33'210.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 48'900.00 51'700.00 -2'800.00 131'538.16\n\n319 Übriger Sachaufwand 10'000.00 11'500.00 -1'500.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 244'700.00 109'500.00 135'200.00 244'637.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 212'500.00 250'500.00 -38'000.00 230'703.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'138'300.00 1'053'100.00 85'200.00 1'215'041.66\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -1'218'200.00 -1'158'800.00 -59'400.00 -1'194'873.15\n\n424 Buchgewinne 0.00 0.00 0.00 -18'000.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -366'000.00 -326'000.00 -40'000.00 -319'196.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -82'000.00 -67'600.00 -14'400.00 -52'430.65\n\n436 Rückerstattungen -138'500.00 -133'700.00 -4'800.00 -321'240.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -666'400.00 -633'000.00 -33'400.00 -690'698.99\n\n3 Kosten aus Umlagen 369'180.22 324'760.43 44'419.79 117'518.26\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -297'219.78 -308'239.57 11'019.79 -573'180.73\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'000.00 69'000.00 0.00 69'200.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 47'166.54 90'320.21 -43'153.67 58'612.58\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -181'053.24 -148'919.36 -32'133.88 -445'368.15\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 0.00 40'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 0.00 3'249.30\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden 0.00 0.00 0.00 -7'418.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -136'053.24 -103'919.36 -32'133.88 -409'537.15  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 111/160 \n\nBudget und Beschrieb Kostenstellen/-träger \n\n590101 Krämerstein \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 3'009.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 234.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 3.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 21'000.00 21'000.00 0.00 18'885.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'000.00 5'000.00 0.00 108.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 98'000.00 62'900.00 35'100.00 51'144.50\n\n315 Übriger Unterhalt 7'400.00 7'400.00 0.00 18'233.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'100.00 3'900.00 200.00 4'049.05\n\n394 Interne Verrechnungen 113'100.00 43'500.00 69'600.00 113'040.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 17'400.00 20'500.00 -3'100.00 17'473.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 266'000.00 164'200.00 101'800.00 226'182.95\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -210'300.00 -209'900.00 -400.00 -206'772.90\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 -7'200.00\n\n436 Rückerstattungen -25'000.00 -25'000.00 0.00 -32'162.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 30'700.00 -70'700.00 101'400.00 -19'952.65\n\n3 Kosten aus Umlagen 9'540.00 5'928.00 3'612.00 16'693.86\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 40'240.00 -64'772.00 105'012.00 -3'258.79\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 22'920.00 36'432.00 -13'512.00 20'907.77\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 63'160.00 -28'340.00 91'500.00 17'648.98\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 63'160.00 -28'340.00 91'500.00 17'648.98  \n\n314 Nebst dem ordentlichen Unterhalt sind im Budget 2015 folgende Massnahmen geplant: \n\n Gartenunterhalt   Fr. 20‘000.00 \n\n Hochstammpflege   Fr. 10‘000.00 \n\n Wegbefestigungen, Rinnen Fr. 20‘000.00 \n394 Die Leistungen des Werkhofs werden im Rahmen von Leistungsvereinbarungen als interne \n\nRechnung abgegolten. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 112/160 \n\n590106 Liegenschaft Kirchweg 3 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'200.00 1'200.00 0.00 1'200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 92.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 94.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 1.30\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'000.00 8'000.00 0.00 7'357.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 200.00 200.00 0.00 23.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 14'000.00 5'000.00 9'000.00 13'639.60\n\n315 Übriger Unterhalt 800.00 800.00 0.00 740.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'200.00 1'200.00 0.00 1'231.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'300.00 1'000.00 300.00 1'295.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 26'900.00 17'600.00 9'300.00 25'673.75\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -61'000.00 -61'000.00 0.00 -61'660.00\n\n436 Rückerstattungen -7'000.00 -7'000.00 0.00 -7'938.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -41'100.00 -50'400.00 9'300.00 -43'924.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -41'100.00 -50'400.00 9'300.00 -43'924.90\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 9'500.00 -9'500.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -41'100.00 -40'900.00 -200.00 -43'924.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -41'100.00 -40'900.00 -200.00 -43'924.90  \n314 Nebst dem ordentlichen Unterhalt sind im Budget 2015 folgende Massnahmen geplant: \n\n Maler- und Bodenlegerarbeiten   Fr. 5‘000.00 \n\n Fassade reinigen     Fr. 4‘000.00 \n \n \n590107 Liegenschaft Zumhofstrasse 1 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'100.00 1'100.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'500.00 6'500.00 0.00 5'492.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 20'600.00 -10'600.00 34'173.59\n\n315 Übriger Unterhalt 800.00 800.00 0.00 329.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 600.00 600.00 0.00 547.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'300.00 2'000.00 1'300.00 3'312.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 22'500.00 31'800.00 -9'300.00 43'854.54\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -38'100.00 -38'100.00 0.00 -38'240.10\n\n436 Rückerstattungen -7'000.00 -6'000.00 -1'000.00 -7'496.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -22'600.00 -12'300.00 -10'300.00 -1'881.61\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -22'600.00 -12'300.00 -10'300.00 -1'881.61\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -22'600.00 -12'300.00 -10'300.00 -1'881.61\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -22'600.00 -12'300.00 -10'300.00 -1'881.61  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 113/160 \n\n590108 Liegenschaft Biregghang 8 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 900.00 900.00 0.00 2'160.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 2.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 14'000.00 14'000.00 0.00 11'402.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 19'000.00 21'800.00 -2'800.00 10'904.50\n\n315 Übriger Unterhalt 1'000.00 1'000.00 0.00 908.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'200.00 1'200.00 0.00 1'138.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'100.00 3'000.00 100.00 3'105.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 39'400.00 42'100.00 -2'700.00 29'622.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -120'000.00 -120'000.00 0.00 -120'696.60\n\n436 Rückerstattungen -14'000.00 -13'000.00 -1'000.00 -15'887.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -94'600.00 -90'900.00 -3'700.00 -106'962.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -94'600.00 -90'900.00 -3'700.00 -106'962.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -94'600.00 -90'900.00 -3'700.00 -106'962.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -94'600.00 -90'900.00 -3'700.00 -106'962.00  \n \n\n590109 Liegenschaft im Sand 1 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 0.00 2'297.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 300.00 1'000.00 -700.00 270.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 300.00 1'000.00 -700.00 2'567.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -27'600.00 -27'600.00 0.00 -21'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -27'300.00 -26'600.00 -700.00 -18'432.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -27'300.00 -26'600.00 -700.00 -18'432.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -27'300.00 -26'600.00 -700.00 -18'432.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -27'300.00 -26'600.00 -700.00 -18'432.15  \n\n \n\n590110 Liegenschaft Kantonsstrasse 154 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 0.00 3'734.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 631.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 10'000.00 -10'000.00 2'319.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 10'000.00 -10'000.00 6'685.35\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 -5'757.10\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -692.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 10'000.00 -10'000.00 235.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 10'000.00 -10'000.00 235.85\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 10'000.00 -10'000.00 235.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 10'000.00 -10'000.00 235.85  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 114/160 \n\n \n\n590111 Wohnungen Feuerwehrgebäude \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 1'800.00 0.00 1'800.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 200.00 200.00 0.00 140.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 140.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 27.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 10'000.00 0.00 3'194.05\n\n315 Übriger Unterhalt 2'200.00 2'200.00 0.00 550.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 300.00 2'000.00 -1'700.00 250.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 14'600.00 16'300.00 -1'700.00 6'103.60\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -73'000.00 -73'000.00 0.00 -73'920.00\n\n436 Rückerstattungen -9'500.00 -9'500.00 0.00 -9'960.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -67'900.00 -66'200.00 -1'700.00 -77'776.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -67'900.00 -66'200.00 -1'700.00 -77'776.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -67'900.00 -66'200.00 -1'700.00 -77'776.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -67'900.00 -66'200.00 -1'700.00 -77'776.40  \n \n\n \n\n590112 Liegenschaft Roseneggweg 2 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 1'800.00 0.00 4'019.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 200.00 200.00 0.00 79.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 5.55\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'000.00 10'000.00 0.00 8'675.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 15'000.00 55'600.00 -40'600.00 18'809.95\n\n315 Übriger Unterhalt 1'200.00 1'200.00 0.00 1'461.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'000.00 1'000.00 0.00 2'262.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'700.00 5'000.00 -1'300.00 3'636.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 33'000.00 74'900.00 -41'900.00 38'949.50\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -90'000.00 -98'000.00 8'000.00 -89'880.00\n\n436 Rückerstattungen -15'000.00 -10'000.00 -5'000.00 -15'452.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -72'000.00 -33'100.00 -38'900.00 -66'383.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -72'000.00 -33'100.00 -38'900.00 -66'383.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -72'000.00 -33'100.00 -38'900.00 -66'383.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -72'000.00 -33'100.00 -38'900.00 -66'383.40  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 115/160 \n\n590113 Liegenschaft Sonnsyterain 4 "Althof" \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 200.00 200.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 9'000.00 9'000.00 0.00 8'696.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 26'800.00 -16'800.00 23'740.30\n\n315 Übriger Unterhalt 600.00 600.00 0.00 697.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 700.00 700.00 0.00 629.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 1'500.00 -1'500.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'100.00 3'000.00 -900.00 2'142.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 22'800.00 42'000.00 -19'200.00 35'906.60\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -44'000.00 -44'000.00 0.00 -43'440.00\n\n436 Rückerstattungen -9'800.00 -8'000.00 -1'800.00 -9'843.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -31'000.00 -10'000.00 -21'000.00 -17'377.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -31'000.00 -10'000.00 -21'000.00 -17'377.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -31'000.00 -10'000.00 -21'000.00 -17'377.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -31'000.00 -10'000.00 -21'000.00 -17'377.05  \n \n \n\n590114 Liegenschaft Ebenaustrasse 1 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'000.00 1'000.00 0.00 960.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 75.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 1.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 4'200.00 -4'200.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'500.00 7'500.00 0.00 7'585.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 12'500.00 10'000.00 2'500.00 5'501.15\n\n315 Übriger Unterhalt 2'000.00 2'000.00 0.00 474.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 500.00 500.00 0.00 425.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 600.00 1'000.00 -400.00 585.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 24'300.00 26'400.00 -2'100.00 15'608.15\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -29'500.00 -29'500.00 0.00 -29'880.00\n\n436 Rückerstattungen -7'400.00 -2'000.00 -5'400.00 -7'412.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -12'600.00 -5'100.00 -7'500.00 -21'684.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -12'600.00 -5'100.00 -7'500.00 -21'684.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -12'600.00 -5'100.00 -7'500.00 -21'684.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -12'600.00 -5'100.00 -7'500.00 -21'684.20  \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 116/160 \n\n590115 Liegenschaft Allmendstrasse 12 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'500.00 -1'500.00 1'500.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 -200.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 -100.00 2.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 4'300.00 -4'300.00 7'535.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 -3'000.00 4'951.80\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'200.00 -1'200.00 1'123.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 600.00 -600.00 513.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 4'000.00 -4'000.00 3'332.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 14'900.00 -14'900.00 18'959.45\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -40'000.00 -22'500.00 -17'500.00 -31'543.35\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -4'500.00 4'500.00 -6'685.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -40'000.00 -12'100.00 -27'900.00 -19'269.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -40'000.00 -12'100.00 -27'900.00 -19'269.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -40'000.00 -12'100.00 -27'900.00 -19'269.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -40'000.00 -12'100.00 -27'900.00 -19'269.80  \n423 Die Wohnungen werden dem Kanton für Asylsuchende für ein Jahr zur Verfügung gestellt. \n \n\n \n\n590116 Liegenschaft Allmendstrasse 14 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'500.00 -1'500.00 1'500.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 -200.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 -100.00 1.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 5'000.00 -5'000.00 8'349.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 -3'000.00 1'085.35\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'200.00 -1'200.00 1'202.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 600.00 -600.00 624.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 4'000.00 -4'000.00 4'042.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 15'600.00 -15'600.00 16'806.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -40'000.00 -27'000.00 -13'000.00 -50'799.30\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -5'900.00 5'900.00 -12'147.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -40'000.00 -17'300.00 -22'700.00 -46'140.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -40'000.00 -17'300.00 -22'700.00 -46'140.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -40'000.00 -17'300.00 -22'700.00 -46'140.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -40'000.00 -17'300.00 -22'700.00 -46'140.70  \n423 Die Wohnungen werden dem Kanton für Asylsuchende für ein Jahr zur Verfügung gestellt. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 117/160 \n\n590117 Liegenschaft Allmendstrasse 16 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'800.00 -1'800.00 1'800.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 -200.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 -100.00 2.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 4'000.00 -4'000.00 8'859.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 -3'000.00 33'571.60\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'000.00 -1'000.00 1'304.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 700.00 -700.00 620.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 7'000.00 -7'000.00 9'062.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 17'800.00 -17'800.00 55'220.10\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 -24'000.00 24'000.00 -45'285.15\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -4'000.00 4'000.00 -7'131.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 -10'200.00 10'200.00 2'803.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -10'200.00 10'200.00 2'803.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 -10'200.00 10'200.00 2'803.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 -10'200.00 10'200.00 2'803.00  \nDie Liegenschaft wurde im Sommer 2014 abgebrochen. \n\n \n \n\n590118 Liegenschaft Roggernstrasse 2 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 500.00 500.00 0.00 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 35'000.00 12'000.00 23'000.00 15'835.05\n\n315 Übriger Unterhalt 18'300.00 5'000.00 13'300.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'600.00 2'600.00 0.00 2'007.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'100.00 1'000.00 100.00 1'077.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 57'500.00 21'100.00 36'400.00 18'919.60\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -26'400.00 -59'500.00 33'100.00 -64'080.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 31'100.00 -38'400.00 69'500.00 -45'160.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 31'100.00 -38'400.00 69'500.00 -45'160.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 31'100.00 -38'400.00 69'500.00 -45'160.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 31'100.00 -38'400.00 69'500.00 -45'160.80  \n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt stehen Sanierungsarbeiten beim Bad und bei diversen \n\nFenstern an. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 118/160 \n\n590119 Liegenschaft Obermatt \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 0.00 600.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'500.00 8'500.00 0.00 9'705.55\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 18'000.00 -8'000.00 18'955.20\n\n315 Übriger Unterhalt 1'000.00 1'000.00 0.00 187.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 700.00 700.00 0.00 -436.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'400.00 5'000.00 -3'600.00 1'420.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 22'400.00 34'000.00 -11'600.00 30'431.90\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -49'000.00 -49'000.00 0.00 -48'260.00\n\n436 Rückerstattungen -12'000.00 -7'000.00 -5'000.00 -12'022.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -38'600.00 -22'000.00 -16'600.00 -29'850.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -38'600.00 -22'000.00 -16'600.00 -29'850.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -38'600.00 -22'000.00 -16'600.00 -29'850.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -38'600.00 -22'000.00 -16'600.00 -29'850.50  \n \n \n590120 Liegenschaft Roggernstrasse 8 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 0.00 600.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 47.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'000.00 6'000.00 0.00 4'788.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 18'000.00 18'000.00 0.00 -1'451.90\n\n315 Übriger Unterhalt 18'700.00 0.00 18'700.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 700.00 700.00 0.00 691.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 500.00 1'000.00 -500.00 424.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 44'700.00 26'500.00 18'200.00 5'100.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -28'000.00 -28'000.00 0.00 -28'266.00\n\n436 Rückerstattungen -4'500.00 -4'500.00 0.00 -5'404.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 12'200.00 -6'000.00 18'200.00 -28'570.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 12'200.00 -6'000.00 18'200.00 -28'570.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 12'200.00 -6'000.00 18'200.00 -28'570.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 12'200.00 -6'000.00 18'200.00 -28'570.30  \n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt steht der Einbau Thermostatventile bei der Heizung an.  \n\n315 Im Jahr 2015 sollen Dusche und WC und das Wandschild der Küche saniert werden. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 119/160 \n\n590121 Liegenschaft Schönbühlweg 2 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 0.00 600.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100.00 100.00 0.00 47.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 0.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'500.00 5'500.00 0.00 5'708.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'000.00 10'000.00 0.00 9'288.95\n\n315 Übriger Unterhalt 800.00 800.00 0.00 586.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 400.00 400.00 0.00 310.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 800.00 1'000.00 -200.00 747.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 18'300.00 18'500.00 -200.00 17'290.10\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -14'000.00 -14'000.00 0.00 -13'920.00\n\n436 Rückerstattungen -5'000.00 -5'000.00 0.00 -5'910.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -700.00 -500.00 -200.00 -2'540.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -700.00 -500.00 -200.00 -2'540.85\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -700.00 -500.00 -200.00 -2'540.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -700.00 -500.00 -200.00 -2'540.85  \n \n \n\n590122 Schulhaus Biregg \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'900.00 8'700.00 -1'800.00 12'146.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 600.00 700.00 -100.00 948.25\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 100.00 100.00 0.00 15.60\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 0.00 194.40\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 8'000.00 17'900.00 -9'900.00 17'472.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 49'000.00 36'000.00 13'000.00 49'662.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'500.00 2'000.00 500.00 6'451.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 13'000.00 16'500.00 -3'500.00 11'153.65\n\n315 Übriger Unterhalt 3'000.00 3'000.00 0.00 6'732.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 500.00 500.00 0.00 2'870.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 53'400.00 51'000.00 2'400.00 53'348.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 137'200.00 136'600.00 600.00 160'995.80\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -366'000.00 -326'000.00 -40'000.00 -311'996.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -35'000.00 -35'000.00 0.00 -6'200.00\n\n436 Rückerstattungen -300.00 -300.00 0.00 -58'567.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -264'100.00 -224'700.00 -39'400.00 -215'767.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -264'100.00 -224'700.00 -39'400.00 -215'767.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -264'100.00 -224'700.00 -39'400.00 -215'767.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -264'100.00 -224'700.00 -39'400.00 -215'767.20  \n312 Die Kosten werden auf der Basis der Rechnung 2013 nach oben korrigiert. \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 120/160 \n\n590123 Ökihof \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 0.00 6'409.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 8'427.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 0.00 14'836.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'000.00 -80'000.00 0.00 -80'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -80'000.00 -80'000.00 0.00 -65'163.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -80'000.00 -80'000.00 0.00 -65'163.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -80'000.00 -80'000.00 0.00 -65'163.45\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 0.00 40'000.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden 0.00 0.00 0.00 -7'418.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -40'000.00 -40'000.00 0.00 -32'581.75  \n \n \n\n590140 Baurechtszinse \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -173'100.00 0.00 -173'100.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -173'100.00 0.00 -173'100.00 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -173'100.00 0.00 -173'100.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -173'100.00 0.00 -173'100.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -173'100.00 0.00 -173'100.00 0.00  \n \n \n \n590150 Tiefgaragen Gemeinde \nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'000.00 18'000.00 -8'000.00 6'719.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'000.00 2'000.00 0.00 3'391.01\n\n314 Baulicher Unterhalt 21'200.00 20'000.00 1'200.00 14'546.05\n\n315 Übriger Unterhalt 2'000.00 0.00 2'000.00 2'998.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 30'000.00 30'000.00 0.00 33'210.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'300.00 4'400.00 -100.00 4'318.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 46'100.00 33'000.00 13'100.00 45'997.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 115'600.00 107'400.00 8'200.00 111'181.21\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -50'200.00 -27'700.00 -22'500.00 -45'761.95\n\n434 Andere Benützungsgebühren -47'000.00 -32'600.00 -14'400.00 -46'230.65\n\n436 Rückerstattungen -22'000.00 -19'500.00 -2'500.00 -58'097.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -3'600.00 27'600.00 -31'200.00 -38'908.84\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'600.00 27'600.00 -31'200.00 -38'908.84\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'000.00 69'000.00 0.00 69'200.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 65'400.00 96'600.00 -31'200.00 30'291.16\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 65'400.00 96'600.00 -31'200.00 30'291.16  \n395 Analog der Rechnung 2013 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n \n\n590180 Familiengärten \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 121/160 \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 700.00 700.00 0.00 757.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 500.00 300.00 200.00 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'000.00 2'000.00 1'000.00 1'509.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 111.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 700.00 1'000.00 -300.00 630.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'900.00 4'000.00 900.00 3'008.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -7'000.00 -6'000.00 -1'000.00 -6'710.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 -137.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'100.00 -2'000.00 -100.00 -3'839.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'100.00 -2'000.00 -100.00 -3'839.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'100.00 -2'000.00 -100.00 -3'839.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -2'100.00 -2'000.00 -100.00 -3'839.00  \n \n\n \n\n \n\n \n\n590181 Bootsplatz Winkel \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 400.00 2'000.00 -1'600.00 360.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 400.00 2'000.00 -1'600.00 360.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -17'000.00 0.00 -17'000.00 -17'025.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -16'600.00 2'000.00 -18'600.00 -16'665.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -16'600.00 2'000.00 -18'600.00 -16'665.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -16'600.00 2'000.00 -18'600.00 -16'665.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -16'600.00 2'000.00 -18'600.00 -16'665.00  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 122/160 \n\n590190 übrige Liegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'500.00 1'500.00 0.00 202.80\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'000.00 5'000.00 0.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'500.00 3'500.00 1'000.00 4'532.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 25'000.00 15'000.00 10'000.00 18'007.30\n\n315 Übriger Unterhalt 2'500.00 2'500.00 0.00 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 -500.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 30'400.00 31'400.00 -1'000.00 100'564.56\n\n319 Übriger Sachaufwand 10'000.00 10'000.00 0.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 131'600.00 66'000.00 65'600.00 131'597.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 76'000.00 92'000.00 -16'000.00 75'872.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 287'500.00 228'400.00 59'100.00 330'777.21\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 -120'000.00 120'000.00 -71'975.30\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -2'500.00 2'500.00 -48'288.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 287'500.00 105'900.00 181'600.00 210'512.96\n\n3 Kosten aus Umlagen 359'640.22 318'832.43 40'807.79 100'824.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 647'140.22 424'732.43 222'407.79 311'337.36\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 24'246.54 44'388.21 -20'141.67 37'704.81\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 671'386.76 469'120.64 202'266.12 349'042.17\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 0.00 3'249.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 676'386.76 474'120.64 202'266.12 352'291.47  \n394/395 Analog der Rechnung 2012 werden die Leistungen der Departemente mit Hilfe der Leis-\n\ntungserfassung und von Kostenansätzen intern verrechnet. \n \n \n \n590199 übrige Anlagen Finanzvermögen \n\nKoA Bezeichnung Budget 2015 Budget 2014 Abw. in CHF Rechnung 2013\n\n424 Buchgewinne 0.00 0.00 0.00 -18'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 0.00 -18'000.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 -18'000.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 -18'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 -18'000.00  \n\n  \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 123/160 \n\n5 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite \n\n \n\n5.1 Abgrenzung zur Laufenden Rechnung \n\nIm Rahmen des Budgets 2013 wurde die Abgrenzungsfrage in diversen Bereichen näher beurteilt.  \n \n \nGrundsatz: \n\n Die mehrjährige Nutzungsdauer soll hauptsächlich Massstab dafür sein, ob eine Ausgabe der \nLaufenden Rechnung oder der Investitionsrechnung zugeordnet wird. \n\n \nDabei gelten folgende Untergrenzen: \n\n Anschaffungen Maschinen und Geräte     Fr. 20'000.00 \n\n Projekte und werterhaltender baulicher Unterhalt    Fr. 50'000.00 \n \nAlle Investitionen werden in der Anlagebuchhaltung erfasst. \nDie Anlagen der Anlagebuchhaltung werden linear abgeschrieben und der Laufenden Rechnung \nbelastet. Die Nutzungsdauer wird wie folgt festgelegt: \n\n \na) Hochbauten         40 Jahre \nb) Tiefbauten (Strassen, Plätze, Friedhöfe und Parkanlagen)  20 Jahre \nc) Kanalnetze, Leitungsnetze und Gewässerverbauungen  50 Jahre \nd) Orts- und Regionalplanungen      10 Jahre \ne) Mobilien, Ausstattungen, Maschinen und gew. Motorfahrzeuge   8 Jahre \nf) Spezialfahrzeuge       15 Jahre \ng) Informatik- und Kommunikationssysteme      4 Jahre \nh) Werterhaltender baulicher Unterhalt     10-20 Jahre (neu) \n \nDie Buchstaben a-g entsprechen der kantonalen Vorgabe. Neu gilt für Horw der Buchstabe h. Wir \ngehen davon aus, dass eine werterhaltende Sanierung eine Verlängerung der Lebensdauer einer \nAnlage zur Folge hat. Diese Massnahmen werden jedoch kaum eine Lebensdauer von 40 Jahren \nhaben. Gemäss diesem Vorschlag könnten alle 10 - 20 Jahre Sanierungspakete durchgeführt wer-\nden und somit die Lebensdauer immer weiter hinausgeschoben werden. Die definitive Abschrei-\nbungsdauer soll jeweils bei der Kreditgenehmigung festgelegt werden. \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 124/160 \n\n5.2 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltung\n\n400002 IT-System Schule 40'000.00           78'000.00           \n\n400003 IT-Infrastruktur Verwaltung -                     21'300.00           \n\n400008 IT Netzwerk Ausbau 2014 -                     88'000.00           \n\n400009 IT-Infrastruktur Verwaltung 2015 172'500.00         \n\n400101 Gemeindehaus Umbau 3'848'000.00      3'000'000.00      \n\n400102 Photovoltaikanlage Gemeindehaus -                     200'000.00         \n\n400103 Mobiliar Verwaltungsgebäude 100'000.00         -                     \n\nBildung\n\n420010 Kindergarten Bachstrasse -                     20'000.00           \n\n420016 Stockwerkeigentum Kopfbau OST 2'720'000.00      2'000'000.00      \n\n420018 Instandhaltung SH Hofmatt -                     1'600'000.00      \n\n420019 Projektierung SH Spitz 50'000.00           50'000.00           \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus 5'000'000.00      1'100'000.00      \n\n420022 Provisorien ORST und Gemeindehaus -                     2'235'700.00      \n\n420023 Sanierung Wohnung SH Spitz -                     80'000.00           \n\n420024 SH Kastanienbaum Sanierungen 2014 -                     160'000.00         \n\n420025 Erweiterung Kindergarten Ebenau 130'000.00         80'000.00           \n\n420027 Erweiterung verschiedener Kindergärten 35'000.00           -                     \n\n420028 Projektierung SH Kastanienbaum 50'000.00           \n\n420029 Horwerhalle; Retoping Turnhallenboden 90'000.00           \n\n420900 Ersatzbeschaffungen Mobilien Schule 90'000.00           25'200.00           \n\nKirchfeld\n\n440000 Kleininvestitionen 489'500.00         404'400.00         \n\n440002 Infrastrukturkonzept "Wohnen im Alter" 150'000.00         \n\nVerkehr\n\n462003 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 3'000'000.00      3'000'000.00      \n\n462004 Erschliessung Pilatushang 235'000.00         235'000.00         \n\n462007 Krienserstrasse 550'000.00         800'000.00         590'000.00         700'000.00         \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde 71'000.00           71'000.00           \n\n462016 Str.Gen. Dormen Beitrag 2014 126'400.00         126'400.00         \n\n462017 Umsetzung "Tempo 30" 2014 -                     118'000.00         \n\n462018 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse 15'000.00           -                     \n\n462019 Umsetzung Tempo 30 2015 80'000.00           -                     \n\n462020 Planung Bauprojekt Bahnhofareal 300'000.00         -                     \n\n462021 Vorprojekt Seestrasse 205'000.00         -                     \n\n462901 Sanierung Salzsilo Werkhof -                     96'000.00           \n\n462902 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2015 194'000.00         \n\nBudget 2015 Budget 2014\n\n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 125/160 \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nWasserversorgung\n\n470004 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 150'000.00         150'000.00         \n\n470017 Planung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe 40'000.00           380'000.00         \n\n470801 Rahmenkredit Investitionen WV 2014 -                     755'000.00         \n\n470802 Rahmenkredit Investitionen WV 2015 799'000.00         -                     \n\n470900 Wasseranschlussgebühren 435'000.00         435'000.00         \n\nSiedlungsentwässerung\n\n471007 Kanalisation St. Niklausentrasse 290'000.00         290'000.00         \n\n471017 Vorprojekt Druckleitung Seefeld-Ebenau 60'000.00           \n\n471801 Rahmenkredit Investitionen Siedl. Entw. 2014 -                     980'000.00         \n\n471802 Rahmenkredit Investitionen Siedl. Entw. 2015 1'190'000.00      -                     \n\n471900 Kanalisations- Baukostenbeiträge 545'000.00         545'000.00         \n\nAbfallbeseitigung\n\n472001 Sammelstelle Stutz 81'000.00           \n\nFriedhof\n\n474001 Friedhof Sanierungen 2014 -                     119'500.00         \n\n474002 Friedhof Sanierungen 2015 75'000.00           \n\nÜbriger Umweltschutz\n\n475004 Offenlegung Bachtelbach -                     336'000.00         376'000.00         \n\n475006 Sanierung Ufermauer Krämerstein -                     300'000.00         \n\n475008 Hochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach 300'000.00         \n\n475100 Sanierung Ufermauern 2015 55'000.00           -                     \n\nRaumordnung\n\n479001 Planung Zentrum Nord – Koordination Bauabläufe und Planung Freiraumgestaltung200'000.00         \n\n479002 Vorprojekt  + Studie Bahnhofareal „horw mitte“ 60'000.00           100'000.00         \n\n479003 Verkehrs- und Gestaltungsk. Seestrasse -                     50'000.00           \n\n479004 Bebauungsplan Ortskern 20'000.00           40'000.00           \n\n479005 Stabsorgan "horw mitte" 120'000.00         70'000.00           \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung 100'000.00         100'000.00         \n\n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel 80'000.00           80'000.00           \n\n479008 ESP Luzern Süd 143'000.00         53'000.00           \n\nFernheizwerk\n\n486003 Ersatzleitungen Fernheizwerk 85'000.00           85'000.00           \n\n486900 Fernheizwerkanschlussgebühren 45'000.00           -                     \n\nFinanzen\n\n499001 Umbau Aufenthaltsraum SH Biregg -                     237'300.00         \n\n499005 Abbruch Allmendhäuser -                     200'000.00         \n\n499006 Sanierung Turnhalle Biregg 350'000.00         -                     \n\n499008 Ersatz Elektronik Schranken Tiefgaragen -                     37'000.00           \n\n499011 Erstellung Umgebung Ortskern 300'000.00         \n\n499012 Planungskredit Ökihof 100'000.00         -                     \n\nTotal Investitionsrechnung 22'339'400.00    1'825'000.00      19'741'800.00    2'056'000.00      \n\nNetto 20'514'400.00    17'685'800.00    \n\n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 126/160 \n\n5.2.1 Verwaltung \n\n \n400002 IT-System Schule \n\nKST: 400002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n40'000.00             \n\n-40'000.00            \n\nIT System Schule\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n \n\nAufgrund des technischen Fortschrittes muss ein Teil der Schulinfrastruktur ersetzt werden. Ge-\nplant ist der Ersatz von Notebooks in den Schulhäusern (Fr. 20‘000.00). Heute werden für die \n1.-3. Unterstufe die alten Geräte weiterverwendet. Diese haben den Lebenszyklus erreicht und \nmüssen ersetzt werden. Sie werden in allen Primarschulhäusern benötigt. \n\n \nDie Technik der Hellraumprojektoren entspricht nicht mehr den heutigen Anforderungen eines zeit-\ngemässen Schulbetriebes. Zudem ist der Unterhalt teuer. Aus diesem Grund startete die Schule im \nJahr 2014 mit einem Pilotprojekt „Vizualizer“. Ein Vizualizer ist eine digitale Form eines Hellraum-\nprojektors. Man kann damit Papier-Dokumente via Beamer an die Leinwand projizieren. Geplant ist \ndie Beschaffung  von je einem Gerät in zwei Schulhäusern. Bei erfolgreicher Einführung sollen im \nLaufe der Zeit die Hellraumprojektoren ersetzt werden. Sofern der Erfahrungsbericht aus diesem \nPilot positiv ausfällt, sollen im Jahr 2015 weitere 8 Geräte beschafft werden (Fr. 20‘000.00). \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2800 Informatik- und Kommunikations-\nsysteme" erfasst und innert 4 Jahren abgeschrieben. \n \n \n\n400003 IT-Infrastruktur Verwaltung \n\nKST: 400003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n172'500.00           \n\n172'500.00           \n\n-                       \n\nIT Infrastruktur Verwaltung\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n \n\nUpdate SharePoint \nAus betrieblicher Sicht kann unsere Installation des SharePoint nicht mehr gepflegt werden. Eine \nneue Installation mit der neusten Version des SharePoint drängt sich deshalb auf. Seit 2013 setzt \ndie Gemeinde Horw die Office Version 2013 ein. Da SharePoint immer auch eine Abhängigkeit zur \naktuellen Office Version hat, macht auch aus dieser Sicht ein Update Sinn.  \n \nDie Gemeinde Horw setzt heute den SharePoint als interne Informationsplattform ein. Mit der Be-\nschaffung von GEVER konnten einige bisher im SharePoint genutzten Dienste abgelöst werden. \nGEVER ist eine Ergänzung der Geschäftsanwendungen. Der Endausbau von GEVER ist noch \nnicht abgeschlossen. Trotzdem wird GEVER den SharePoint als Informationsplattform für diverse \nInteressengruppen nicht vollständig ablösen können. Mit Hilfe eines Vorprojektes wurden die Be-\ndürfnisse der Gemeinde und die Umsetzungsmöglichkeiten im SharePoint näher geprüft. Dieses \nVorprojekt hat ergeben, dass sich das Bedürfnis der Gemeinde auf der untersten Stufe (Informati-\nonsplattform) beschränken wird. Diese Stufe von SharePoint erhält die Gemeinde lizenzfrei. Trotz-\n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 127/160 \n\ndem löst ein Update von SharePoint auf die Version 2013 verschieden Kosten aus. Gemäss Offer-\nte kostet diese Aktualisierung unserer SharePoint-Anwendungen Fr. 35‘000.00.  \n \n\n \n \n \nZusatzmodule GEVER Fr. 40‘000.00 \nSeit dem 1.1.2014 setzt die Gemeinde Horw im Bereich GEVER das Produkt Axioma ein. Bei der \nBeschaffung wurden bewusst nicht alle möglichen Module erworben. Nach dem erfolgreichen Start \nsoll nun im Jahr 2015 die bestehende Lösung mit zusätzlichen Modulen erweitert werden. \n\na) Mit dem Modul Behördenverzeichnis können unsere Behörden und Kommissionen zentral \nbewirtschaftet werden. Informationen wie Interessenbindung, Parteizugehörigkeit oder die \nHistorie können zentral bewirtschaftet werden und mit definierten Reports ausgewertet \nwerden. Mit einem späteren zusätzlichen Ausbau können auch die Kommissionsabrech-\nnungen erstellt und über eine Schnittstelle ins System ABACUS-Lohnbuchhaltung übertra-\ngen werden. \n\nb) Mit dem Modul Explorer können Zugriffsberechtigungen via Active Directory und die Zu-\nsammenarbeit mit übrigen Anwendungen verbessert werden.  \n\nc) Mit dem Modul Posteingangsjournal kann der Posteingang pro Benutzergruppe besser or-\nganisiert und weitergeleitet werden. \n\nd) Mit der Scanning-Schnittstelle kann der Scann-Prozess vereinfacht werden. \n \nAktualisierung der bestehenden Telefonanlage Gemeinde Fr. 29‘500.00 \nBei der bestehenden Telefonanlage der Gemeinde Horw drängen sich folgende Massnahmen auf: \n\n Die Vermittlungssoftware ist technisch veraltet und muss ersetzt werden. \n\n Verschiedene Hardwarekomponenten müssen ersetzt werden. Im Rahmen der Sanierung Ge-\nmeindehaus kann dies optimaler realisiert werden. \n\n \nErweiterung WLAN  Fr. 68‘000.00 \nIm Rahmen der Realisierung des Kopfbaus OST und der Sanierung Gemeindehaus sowie auf-\ngrund der Einführung von Pflegedoc beim Kirchfeld soll das WLAN-Netz der Gemeinde ausgebaut \nwerden.  \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investitionen \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2800 Informatik- und Kommunikations-\nsysteme" erfasst und innert 4 Jahren abgeschrieben. \n \n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 128/160 \n\n400101 Sanierung Gemeindehaus \n\nKST: 400101 Investition: Beschluss: 22. Sep 11 B & A: 1455\n\nBezeichnung:\n\n7'058'000.00        \n\n3'210'000.00        \n\n3'848'000.00        \n\n-                       \n\nSanierung Gemeindehaus\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestkredit\n \n\nGestützt auf den Bericht und Antrag Nr. 1455 haben die Stimmberechtigten der Gemeinde Horw \nam 11. März 2012 für die Sanierung des 33-jährigen Gemeindehauses einen Kredit von 6.8 Mio. \nFranken bewilligt und am 23. Januar 2014 haben Sie mit dem Bericht und Antrag Nr. 1512 einen \nZusatzkredit von Fr. 235‘400.00 für die Vergrösserung des Pausenraumes gutgeheissen. Im Som-\nmer 2014 haben die Sanierungsarbeiten beim Gemeindehaus begonnen. Diese sollen bis im \nSommer 2015 abgeschlossen werden. \n \n \n400103 Mobiliar Verwaltungsgebäude \n\nKST: 400103 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n200'000.00           \n\nMobiliar Verwaltungsgebäude\n\ngeschätzter Gesamtbedarf:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n \n\nIm Bericht und Antrag Nr. 1455 „Sanierung Gemeindehaus“ sind im Kostenvoranschlag \nFr. 50‘000.00 für Mobiliar eingerechnet. Dieser Kredit ist primär für die zusätzliche Ausrüstung der \nbaulich veränderten Raumsituation in den öffentlichen Zonen notwendig (z.B. Warteräume, Dis-\nkretschalter, Aktenablagen, etc.). \n \nDas Mobiliar der Gemeindeverwaltung ist teilweise sehr alt und uneinheitlich. Dank einer langjähri-\ngen guten Wartung konnten die Ersatzinvestitionen auf einem tiefen Niveau gehalten werden. Der \nUmzug ins Provisorium hat jedoch gezeigt, dass das Mobiliar in einem schlechteren Zustand ist als \nbisher angenommen. Ein grosser Teil davon muss in den nächsten Jahren altershalber ersetzt \nwerden. Insgesamt gehen wir von einem geschätzten Investitionsvolumen von rund Fr. 300'000.00 \naus. Der Gemeinderat hat im Rahmen der Budgetberatung die Varianten Gesamtersatz oder Er-\nsatz in Tranchen gegenübergestellt. \n \nVorteile eines Gesamtersatzes: \n\n Beim Bezug des sanierten Gemeindehauses können die Umzugskosten auf ein Minimum be-\nschränkt werden. \n\n Die Neumöblierung der Arbeitsplätze kann optimal den neuen Raumsituationen angepasst \nwerden. Gleichzeitig entsteht ein einheitliches Erscheinungsbild. \n\n Die Anforderungen „Gesundheit am Arbeitsplatz“ können umgesetzt werden. \n\n Dank grösserem Ausschreibungsvolumen können bei der Mobiliarbeschaffung bessere Kondi-\ntionen realisiert werden. \n\n Der Reparatur- und Unterhaltsaufwand kann in den nächsten Jahren auf ein Minimum reduziert \nwerden. \n\n \nBei der Variante „Ersatz in Tranchen“ können die obenerwähnten Vorteile nur zum Teil realisiert \nwerden. Bei dieser Variante kann jedoch heute noch funktionstaugliches Mobiliar weiterbenutzt und \nzu einem späteren Zeitpunkt ersetzt werden. Langfristig betrachtet wird diese Variante jedoch \nkaum kostengünstiger sein. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 129/160 \n\nNach Abwägen der Vor- und Nachteile beantragt Ihnen der Gemeinderat die Variante „Ersatz in \nTranchen“. Im Jahr 2015 soll eine erste Tranche von Fr. 100‘000.00 umgesetzt werden. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2610 Mobilien" erfasst und innert 8 Jah-\nren abgeschrieben. \n \n \n\n5.2.2 Bildung \n\n \n\n420016 Stockwerkeigentum Kopfbau Ost \n\nKST: 420016 Investition: Beschluss: 11.06.2013 B & A: 1495\n\nBezeichnung:\n\n4'720'000.00        \n\n2'000'000.00        \n\n2'720'000.00        \n\n-                       \n\nStockwerkeigentum Kopfbau Ost\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestkredit\n \n\n \nAm 11. Juni 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1495 „Erwerb von Stockwerkeigentum im \nKopfbau Ost“ einstimmig zugestimmt und den notwendigen Kredit von Fr. 4‘380‘000.00 für den Er-\nwerb von Stockwerkeigentum und Fr. 340‘000.00 für die Innenausstattung gutgeheissen. Gemäss \nVertrag musste die Gemeinde bei der Baubewilligung Fr. 500‘000.00, bei Baubeginn \nFr. 1‘500‘000.00 bezahlen. Der restliche Betrag für das Stockwerkeigentum wird 60 Tage nach Ab-\nrechnung Edelrohbau fällig. Zudem wird auch die Innenausstattung im Jahr 2015 umgesetzt. \n \n \n420019 Projektierung Schulhaus Spitz \n\nKST: 420019 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n50'000.00             \n\n-                       \n\nProjektierung SH Spitz\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n \n\n \nBeim Schulhaus und bei der Turnhalle Spitz stehen verschiedene Sanierungsarbeiten an. Zudem \nmüssen im Rahmen der Einführung der Integrativen Förderung diverse bauliche Massnahmen um-\ngesetzt werden. Die Umsetzung der im Budget 2014 eingesetzten Projektierungsarbeiten wird auf \ndas Jahr 2015 verschoben. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie „2520 Projektplanungen“ erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 130/160 \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus \n\nKST: 420020 Investition: Beschluss: 19. Sep 13 B & A: 1496\n\nBezeichnung:\n\n29'767'600.00      \n\n1'100'000.00        \n\n5'000'000.00        \n\n23'667'600.00      \n\nSanierung Oberstufenschulhaus\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestkredit\n \n\nGestützt auf den Bericht und Antrag Nr. 1496 vom 14. August 2013 haben die Stimmberechtigten \nder Gemeinde Horw am 24. November 2013 der Sanierung und Erweiterung Oberstufenschulhaus \n(inkl. Photovoltaikanlage) zugestimmt und den notwendigen Kredit von 29,77 Mio. Franken gutge-\nheissen. Baueingabe und Detailplanung werden im Jahr 2014 umgesetzt, sodass ab Sommer 2015 \nmit den Bauarbeiten gestartet werden kann. \n \n \n420025 Erweiterung Kindergarten Ebenau \n\nKST: 420025 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n130'000.00           \n\n-                       \n\n130'000.00           \n\n-                       \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n\nErweiterung Kindergarten Ebenau\n\n \nDie Spielgruppe Ebenau wird, zusammen mit der Spielgruppe des Allmend-Pavillons, nach Vollen-\ndung des Kopfbaus Ost in die dort geplanten Räumlichkeiten ziehen. Geplant ist dies auf das \nSchuljahr 2015/16. Gemäss Schulraumplanung können dann die frei gewordenen Räumlichkeiten \nim Ebenau für eine weitere Kindergartenklasse verwendet werden. Gleichzeitig wird ein Zusatz-\nraum (Gruppenraum für IF und DaZ-Unterricht), analog dem Kindergarten Bachstrasse, im Aussen-\nraumbereich realisiert. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Der bauliche Unter-\nhalt wird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Baulicher Unterhalt Hochbauten" er-\nfasst und innert 20 Jahren und das Mobiliar unter der Anlagekategorie „2610 Mobilien“ innert 10 \nJahren abgeschrieben. \n \n \n420027 Erweiterung verschiedener Kindergärten \n\nKST: 420027 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n70'000.00             \n\n-                       \n\n35'000.00             \n\n35'000.00             \n\nErweiterung verschiedener Kindergärten\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n \n\nAuf die Schuljahre 2015/16 und 2016/17 werden aufgrund der Schulraumplanung bei den Kinder-\ngärten im Spitzbergli und Steinen die räumlichen Engpässe behoben. Die zusätzlichen Räume sol-\nlen zugemietet werden. Dabei werden bauliche Anpassungen notwendig sein. Je nach Möglichkeit \nwird bereits im Jahr 2015 einer dieser Raumengpässe behoben. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Der bauliche Unter-\nhalt wird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Baulicher Unterhalt Hochbauten" er-\n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 131/160 \n\nfasst und innert 20 Jahren und das Mobiliar unter der Anlagekategorie „2610 Mobilien“ innert 10 \nJahren abgeschrieben. \n \n \n420028 Projektierung Schulhaus Kastanienbaum \n\nKST: 420028 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n50'000.00             \n\n-                       \n\nProjektierung SH Kastanienbaum\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n \n\nDie Projektierung Sanierung Schulhaus Kastanienbaum war im Finanzplan für das Jahr 2016 ge-\nplant. Aufgrund der Dringlichkeit von verschiedenen Sanierungsmassnahmen soll die Projektierung \nbereits im Jahr 2015 umgesetzt werden. \n \nJe nach Dringlichkeit der Massnahmen wird dann die Umsetzung der Sanierungsarbeiten in Koor-\ndination mit der Dringlichkeit der Massnahmen beim Schulhaus Spitz neu beurteilt. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie „2520 Projektplanungen“ erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n \n420029 Horwerhalle; Retoping Turnhallenboden \n\nKST: 420029 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n90'000.00             \n\n-                       \n\n90'000.00             \n\n-                       \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n\nHorwerhalle; Retoping Turnhallenboden\n\n \n \nDer Boden der Horwerhalle ist zum Teil rutschig. Eine externe Prüfung hat aufgezeigt, dass der \nBoden nicht mehr der Norm entspricht. Mit einem Retoping des Turnhallenbodens werden die auf-\ngezeigten Mängel saniert. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Der bauliche Unter-\nhalt wird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Baulicher Unterhalt Hochbauten" er-\nfasst und innert 20 Jahren abgeschrieben. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 132/160 \n\n420901 Ersatzbeschaffungen Mobilien Schule \n\nKST: 420901 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n90'000.00             \n\n-                       \n\n90'000.00             \n\n-                       \n\nErsatzbeschaffungen Mobilien Schule 2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n \n\nDie Schülerpulte in einem Grossteil der Klassen sind zwischen 25 bis 30 Jahre alt. Die Pulte wei-\nsen nach dieser Lebensdauer klare Mängel auf. Sie können zum Teil nicht mehr höhenverstellt \nwerden, bei den Pultplatten löst sich zum Teil das Deckblatt und die Metallfüsse sind zum Teil ver-\nzogen, so dass die Tische nicht mehr richtig stehen. Eine kontinuierliche Erneuerung dieser Pulte \nist dringend notwendig. Beim Schulhaus Spitz sind für den Ersatz Fr. 20‘000.00 vorgesehen und \nbeim Schulhaus Hofmatt Fr. 70‘000.00. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2610 Mobilien" erfasst und innert 8 Jah-\nren abgeschrieben. \n \n \n\n5.2.3 Kirchfeld \n\n \n440000 Kleininvestitionen Kirchfeld \n\nKST: 440000 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n489'500.00           \n\n-                       \n\n489'500.00           \n\n-                       \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nRestbedarf\n\nKleininvestitionen Kirchfeld\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2015:\n\n \n \nDie Investitionen Kirchfeld können in folgende drei Bereiche unterteilt werden: \n\na) Investition „Projekt Essqualität“    Fr.  150‘000.00 \nb) Investitionen IT-Kirchfeld     Fr.  213‘500.00 \nc) Übrige Kleininvestitionen     Fr.  126‘000.00 \n\n \n \na) Investition „Projekt Essqualität“ \n\n \nInvestitionsbedarf 2015 \nSpülmaschinen für Stationen   Fr.   25‘000.00 \nKaffeemaschinen für Stationen  Fr.   42‘000.00 \nSchöpfwagen     Fr.   40‘000.00 \nZubehör Schöpfwagen & Geschirr  Fr.   21‘000.00 \nKüchenanpassungen auf Stationen  Fr.   22‘000.00 \n\nTotal Investitionskosten   Fr. 150‘000.00 \n \n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 133/160 \n\nVergleich Ess-System Plateauservice / Schöpfsystem \n \n\nEsssystem heute Plateausystem (IST) Schöpfsystem neu direkt auf Stationen (SOLL) \n\nVorteil Nachteil Vorteil Nachteil \n\nDer Koch hat beim An-\nrichten die Kontrolle \nüber die Präsentation \nder Speisen. \n\nEssqualität entspricht \nnicht den Erwartungen der \nBewohner \n \nSpeisen werden schnell \nkalt. \n \nSauce trocknet an. \n \nPortionengrösse ist oft \nnicht Bewohner gerecht. \n \n \nAlle Bewohner müssen \nzur gleichen Zeit pro \nWohngruppe essen \n \nDas Essen wird in Ar-\nbeitskleider der Pflegen-\nden serviert (Hygie-\nneproblem). \n \nEsskartenbestellsystem \nmuss neu angeschafft \nwerden (heutiges System \ngibt es nicht mehr). \n \n\nDie Essportionen können je \nnach Befindlichkeit und Ap-\npetit der Bewohner serviert \nwerden. \n \nIndividuell können mehr \nSauce, Gemüse oder \nNachschlag gereicht wer-\nden. \n \nDas Essen ist bis Ende \nServicezeit heiss. \n \n \nFlexiblere und individuellere \nEsszeiten \n \nEs braucht nicht mehr Sys-\ntemgeschirr das um einiges \nmehr kostet als übriges Ho-\ntelgeschirr. \n \nDas Essen wird von ge-\nschultem Servicepersonal \nin Servicebekleidung ser-\nviert (Hygienevorschriften). \n \nLernende im letzten Ausbil-\ndungsjahr können eine \nWohngruppe selbständig \nbedienen (Verantwortung \nübernehmen). \n \nDurch das Schöpfsystem \nbraucht es nicht mehr Per-\nsonal (bei der Küche und \nPflege kann der Stellenplan \ndurch Arbeitsverschiebung \nangepasst werden). \n \n\nAnschaffung von Wärme-\nwagen und Zubehör \n \nNachrüsten der Wohn-\ngruppen Küchen. \n \nArbeitszeiten müssen an-\ngepasst/ verschoben wer-\nden. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \nPflegeinstitutionen welche heute mit Erfolg das Schöpfsystem aus Wärmewagen auf Statio-\nnen haben. \n\n Pflegeheime Emmen AG  \n\n Pflegeheime Hochdorf AG \n\n Pflegeheim Ruswil \n\n Pflegeheim Sempach \n\n Pflegeheime Luzern AG \n\n Pflegeheim Reiden \n\n Pflegeheime Kriens \n\n Pflegeheim Stans \n \nFür einen Pilotversuch wurde bereits in den Heimen Emmen evaluiert und es zeigte sich, dass eine \ndreimonatige Versuchsphase geeignet wäre. Ein jähriger Pilotversuch kann aus organisatorischen \nGründen nicht umgesetzt werden.  \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 134/160 \n\nb) Investitionen IT- Kirchfeld        Fr. 213‘500.00 \nDie Investitionen IT Kirchfeld sollen neu einheitlich im Budget Kirchfeld budgetiert werden. Die Um-\nsetzung soll weiterhin in Zusammenarbeit und unter der Verantwortung der IT Horw erfolgen. \n \nIm Jahr 2015 sind beim Kirchfeld folgende IT-Investitionen geplant: \n\n- Pflegedoc und Mobile IT Kirchfeld (inkl. Ersatz Switch) und 40 Tablets  Fr.  98‘000.00 \nDringlichkeit: Gewährleistet effizientere und sicherheitskonforme Dokumentation der Pflege \n(heutiger Standard). \n \n\n- CAFM Software         Fr.  14‘000.00 \nDringlichkeit: Gewährleistet ein sicheres und effizientes Verwalten der Infrastruktur (Vorga-\nben der medizinischen Gerätekontrollen). \n \n\n- Neue Telefonanlage        Fr. 100‘000.00 \nDringlichkeit: Keine Ersatzteile mehr erhältlich. Die Kostenhöhe der Telefonanlage wird auf-\ngrund der Koppelung mit den notwendigen Alarmsystemen und der hohen Anzahl Leitun-\ngen (über 200) begründet.  \n \n\n- Tablet-PC         Fr.    1‘500.00 \nDringlichkeit: Zusatz zur Telefonanlage (heute: handgeschriebene Telefonbuch) \n\n \n \nc) Weitere Investitionen Kirchfeld       Fr. 126‘000.00 \n \n\n- Diverse kleinere Gebäudeinstallationen  Fr. 58‘500.00 \n- Diverse Spitaleinrichtungen    Fr. 25‘500.00 \n- Ersatz Mobiliar und Einrichtungen   Fr. 33‘000.00 \n- Ersatz Maschinen, Geräte, Werkzeuge  Fr.   9‘000.00 \n\n \nDie Anlagebuchhaltung beim Kirchfeld muss nach den Kriterien des KVG geführt werden.  \nAus diesem Grund werden alle Beschaffungen und wertvermehrenden baulichen Massnahmen \nnach den Richtlinien des KVG in der Investitionsrechnung budgetiert. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. \nDiese Investitionen werden gemäss den Vorgaben KVG in der Anlagebuchhaltung Kirchfeld erfasst \nund abgeschrieben. \n \n440002 Infrastrukturkonzept „Wohnen im Alter“ \n\nKST: 440002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n150'000.00           \n\n-                       \n\n150'000.00           \n\n-                       Restbedarf\n\nInfrastrukturkonzept "Wohnen im Alter"\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\n \nGestützt auf das Altersleitbild etc. soll der Bedarf an stationären Plätzen erhoben und entspre-\nchende Umsetzungsvarianten auf deren Machbarkeit geprüft werden. In diesem Sinn sollen \nFr. 150‘000.00 budgetiert werden. Wir werden Ihnen im Verlaufe des Jahres 2015 einen Planungs-\nbericht vorlegen. Gestützt auf diesen Planungsbericht sollen dann konkrete Projektkredite bean-\ntragt werden. \n\n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. \nDiese Investitionen werden gemäss den Vorgaben KVG in der Anlagebuchhaltung Kirchfeld erfasst \nund abgeschrieben. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 135/160 \n\n5.2.4 Verkehr \n \n462003 St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum – Utohorn \n\nKST: 462003 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n4'420'000.00        \n\n800'000.00           \n\n3'000'000.00        \n\n620'000.00           \n\nVerkehr: St. Niklausenstr. Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nRestkredit\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nBruttokredit:\n\n \nWir haben mit Bericht und Antrag Nr. 1352 den Ausbau und die Neugestaltung der St. Niklausen-\nstrasse, Abschnitt Post Kastanienbaum - Utohorn für 4.42 Mio. Franken beantragt. Sie haben den \nBericht und Antrag am 18. Oktober 2007 genehmigt. Aufgrund von Einsprachen wurden Projektän-\nderungen notwendig, die Mehrkosten von 500'000 Franken verursacht hätten. Mit dem Bericht und \nAntrag Nr. 1417 "Planungsbericht St. Niklausenstrasse" haben Sie am 25. März 2010 die von uns \nvorgeschlagenen Projektänderungen genehmigt. Mit diesen Änderungen konnte auf einen Zusatz-\nkredit von 500'000 Franken verzichtet werden. \n \nDie Genehmigung vom Regierungsrat wurde von 2 Einsprechern bis vor das Bundesgericht ge-\nbracht. Mit dem BG-Entscheid vom 17. April 2014 wurde grundsätzlich das Projekt genehmigt. Ein-\nzig das Lärmproblem bei der Bushaltestelle (Seehotel) wurde an das Kantonsgericht zurückgewie-\nsen. Durch frühzeitige Besitzeinweisung wollen wir mit dem Projekt beginnen. \n \n \n462004 Erschliessung Pilatushang \n\nKST: 462004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n700'000.00           \n\n114'000.00           \n\n235'000.00           \n\n351'000.00           \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nErschliessung Pilatushang\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \nDer Bebauungsplan wurde von Ihnen am 29. Juni 2000 verabschiedet und vom Regierungsrat des \nKt. Luzern mit Entscheid Nr. 1559 vom 31.10.2000 unverändert genehmigt. Der Bebauungsplan \nverlangt, dass die Verbindung zwischen der Spitzberglistrasse - Steiacher- Hinterbach für den Be-\ntrieb einer öffentlichen Buslinie ausgestattet wird. Die Voraussetzungen sind somit gegeben, dass \ngestützt auf Art. 18 Strassenreglement der Gemeinde ein Betrag an die Erstellungskosten zu leis-\nten ist.  \n \nDie Beiträge sind abhängig vom Erschliessungsfortschritt und vom Abrechnungsstand der beteilig-\nten Grundeigentümer. Dem Budgetkredit von Fr. 700´000.00 haben Sie bereits mit dem Budget \n2010 gutgeheissen. \n \nDas Land wurde 2014 an einen Investor verkauft. Die Erschliessung wird geplant. Es wird damit \ngerechnet, dass die Servicebrücke über den Kleinwilbach nach der Erschliessung im Jahr 2015 \ngebaut werden kann. Der Baubeginn ist abhängig von Dritten. \n \nDa es sich um einen Beitrag gemäss dem von Ihnen genehmigtem Bebauungsplan und Strassen-\nreglement handelt, wird auf einen separaten Bericht und Antrag verzichtet.  \n \n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 136/160 \n\n462007 Bauprojekt Krienserstrasse \n\nKST: 462007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n550'000.00           \n\n-                       \n\n550'000.00           \n\n-800'000.00          \n\n-250'000.00          \n\n-                       Restkredit\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015 Ausgaben:\n\nBudget 2015 Einnahmen:\n\nBauprojekt Krienserstrasse\n\nBruttokredit:\n\nBudget 2015:\n\n \nDie Krienserstrasse ist, als ehemalige Hauptachse, für die heutige Funktion als Quartier- Er-\nschliessungsstrasse überdimensioniert und kann zurückgebaut werden. Wir haben bezüglich \nLanderwerb ab der Krienserstrasse schon diverse Anfragen erhalten. Um allen interessierten An-\nstössern eine verbindliche Auskunft zu erteilen, wurde 2009 ein Betriebs- und Gestaltungskonzept \nmit Skizzen in Auftrag gegeben. Nach den ersten Grundeigentümergesprächen wurde es ange-\npasst. Grundstückeigentümer auf der Südseite haben ihr Interesse für den Erwerb des ihnen an-\ngrenzenden frei werdenden Grundstückes bekundet. Durch Verzögerungen der möglichen Land-\nverkäufe wurde das Projekt zwischenzeitlich nicht weiter bearbeitet. Im Sommer 2013 konnte mit \neinem interessierten Grundeigentümer ein öffentlich beurkundeter Vorvertrag abgeschlossen wer-\nden. Der Landverkauf könnte eine Anpassung, respektive einen Rückbau der Krienserstrasse mehr \nals finanzieren.  \n \nZurzeit wird ein Bauprojekt ausgearbeitet. Das Bauprojekt dient gleichzeitig für den Bericht und An-\ntrag an Sie betreffend Umgestaltung der Krienserstrasse und den möglichen Landverkauf.  \n \nWir werden Ihnen einen entsprechenden Bericht und Antrag vorlegen. \n \n \n \n462015 Fussweg Krebsbärenhalde \n\nKST: 462015 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n71'000.00             \n\n-                       \n\n71'000.00             \n\n-                       \n\nBudget 2015:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nFussweg Krebsbärenhalde\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestbedarf\n \n\nIm Zusammenhang mit dem Umbau Parzelle 2210 soll der Fussweg Krebsbärenhalde erneuert \nwerden. Vorgesehen sind bauliche Massnahmen (Fr. 60‘000.00) und die Beleuchtung \n(Fr. 11‘000.00). \n \nDer untere Teil (rot markiert) des Fussweges Krebsbärenhalde ist in einem desolaten Zustand. Die \nmorschen Treppentritte sind gefährliche Trittfallen. Das Schadensbild ist gross und die Fussgän-\ngersicherheit ist massiv eingeschränkt. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 137/160 \n\n \n \nDie Sanierung des Treppenweges wurde abhängig gemacht vom Umbau des Hauses auf Parzelle \n2210.  \n \nDas Projekt sieht das Entfernen der Tritte vor. Mit Betonblocktritten werden die neuen Treppenver-\nhältnisse erstellt und mit sickerfähigen Betonverbundsteinen die Zwischenpodeste. Entlang des \nWeges ist eine Beleuchtung vorgesehen. Das CKW-Projekt sieht 5 neue LED- Lichtpoller (H= 1m), \nzur Gewährleistung der Ausleuchtung, vor. Der bestehende Handlauf sollte wieder integriert wer-\nden können. \n \nBereits 2014 budgetiert, konnte aber bisher nicht ausgeführt werden, da sich der Umbau auf der \nParzelle 2210 verzögert hat. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Die Gemeindebei-\nträge werden in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Baulicher Unterhalt Tiefbauten" \nerfasst und innert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n \n462016 Strassengenossenschaft Dormen; Beitrag 2014 \n\nKST: 462016 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n126'400.00           \n\n-                       \n\n126'400.00           \n\n-                       Restbedarf\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nBeitrag an Strassengenossenschaft Dormen \n\n \nGemäss Horwer Strassenreglement, Art. 24, kann die Gemeinde Beiträge bis 20% an die Baukos-\nten leisten. Beiträge werden nur geleistet, sofern eine Strassengenossenschaft gemäss Strassen-\ngesetz besteht. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 138/160 \n\nDie Strassengenossenschaft Dormen hat an der ausserordentlichen GV vom 27. April 2012 ent-\nschieden, die Sanierungsvariante „Hocheinbau“ vollflächiger Deckbelag weiterzuverfolgen. Sobald \nein rechtsgültiger Perimeter von der Gemeinde erstellt und von den Beteiligten akzeptiert wird, \nkann das Strassenbauprojekt starten. \n \nAm 29. Juni 2012 kam von der Strassengenossenschaft das Beitragsgesuch an die \nGemeinde. Die beitragsberechtigten Kosten belaufen sich auf Fr. 632'000.00. Der Beitrag wurde \ngemäss internen Bemessungsgrundlagen errechnet und auf 20 % festgelegt.  \n \nIm gleichen Zuge bietet sich die Gelegenheit für die Wasserversorgung, das Leitungsnetz in die-\nsem Abschnitt zu erneuern.  \n \nDieser Beitrag wurde mit dem Budget 2014 bereits genehmigt. Durch Verzögerungen beim Perime-\nterverfahren konnte die Sanierung noch nicht ausgeführt werden.  \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Die Gemeindebei-\nträge werden in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2920 Investitionsbeiträge Tief-\nbauten" erfasst und innert 20 Jahren abgeschrieben. \n \n \n462018 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse \n\nKST: 462018 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n55'000.00             \n\n40'000.00             \n\n15'000.00             \n\n-                       \n\nBudget 2015:\n\nBauprojekt Kastanienbaumstrasse\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nRestbedarf\n\n \nDie Sanierung der Kastanienbaumstrasse im Bereich Buholz bis Schwanden wurde von den \nStimmberechtigten deutlich abgelehnt. Der Gemeinderat führte ein Mitwirkungsverfahren mit Be-\ntroffenen und politischen Vertreterinnen und Vertretern durch. Der kleinste gemeinsame Nenner ist, \ndas Vortrittsregime beim Knoten Buholz so zu ändern, dass der neue kombinierte Rad-/Gehweg \nverkehrssicher über den Knoten geführt werden kann. Die bestehende Strasse soll belassen und \nseeseitig ein kombinierter 2.20 m breiter Rad-/Gehweg erstellt werden. Am 26. Juni 2014 haben \nSie dem Bericht und Antrag Nr. 1528 „Planungsbericht Mitwirkung Strassenvorhaben und Projek-\ntierungskredit Kastanienbaumstrasse“ und den Projektierungskredit von Fr. 55‘000 Franken für die \nErarbeitung des Vor- und Bauprojekts zugestimmt.  \n \nVon diesem Kredit werden im Jahr 2015, je nach Arbeitsfortschritt, noch ca. Fr. 15'000.00 benötigt. \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 139/160 \n\n462019 Umsetzung Tempo 30 2015 \n\nKST: 462019 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n80'000.00             \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n-                       Restbedarf\n\nUmsetzung Tempo 30 2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\n \nDer Einwohnerrat hat an der Sitzung vom 19. März 2009 über den Planungsbericht Gesamtkon-\nzept Zonensignalisation Tempo 20/30 beraten und mit einigen Bemerkungen gutgeheissen. Die \nBemerkungen sind in den überarbeiteten Bericht eingeflossen und wurden dementsprechend an-\ngepasst. Der Planungsbericht gilt als übergeordnetes Gesamtkonzept für die Beurteilung und die \nsystematische Umsetzung der einzelnen Zonen. Der Bericht beinhaltet eine Gebietseinteilung für \ndie Errichtung von Begegnungs- und Tempo 30-Zonen, die aus Sicht der Verkehrssicherheit, Städ-\ntebau und Raumplanung sinnvoll sind. \n \nAn der Gemeinderatssitzung vom 29. November 2012 wurde das Gesamtkonzept wie folgt priori-\nsiert: 1) Neumattgebiet 2) Technikum-Grisigen 3) Stirnrüti 4) Oberrüti etc. \n \nDie Eruierung der Kosten einzelner Zonen basieren auf Annahmen mit gestalterischen Massnah-\nmen. Aufgrund möglicher Ausführungsvarianten wurden den Massnahmen die Kosten hinterlegt. \nIm Weiteren sind es Erfahrungswerte, die zur Kostenannahme führten.  \n \nDie tatsächlichen Ausführungskosten sind sehr stark abhängig von dem Resultat der einzelnen \nVerkehrsgutachten, Anliegen der Betroffenen und Auflagen des Kantons. \n \n\nIm Jahr 2015 sind im Rahmen der Umsetzung Tempo 30 folgende Arbeiten geplant: \n\n Planung und Umsetzung diverser Massnahmen beim Strassenabschnitt Oberrüti \n \n \n462020 Planung Bauprojekt „Bahnhofareal“ \n\nKST: 462020 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00           \n\n-                       \n\n300'000.00           \n\n-                       \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nPlanung Bauprojekt "Bahnhofareal"\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestbedarf\n \n\nIm Rahmen vom Vorprojekt (Siehe KST 479002) wurden verschiedene Varianten geprüft. Gestützt \ndarauf soll nun ein konkretes Bauprojekt ausgearbeitet werden. Der genaue Umfang und die Betei-\nligten sind noch nicht abschliessend. Bei der Schätzung von Fr. 300'000.00 gehen wir von einer \nNettobelastung für die Gemeinde Horw aus. Wir werden Ihnen im Jahr 2015 einen Planungsbericht \n(KST 479002 „Vorprojekt Bahnhofareal“) und einen Antrag für einen Projektierungskredit (Baupro-\njekt Bahnhofareal) vorlegen. \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 140/160 \n\n462021 Vorprojekt Seestrasse \n\nKST: 462021 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n205'000.00           \n\n-                       \n\n205'000.00           \n\n-                       \n\nVorprojekt Seestrasse\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n \n\nAm 10. Februar 2011 haben wir das Konzept und den Entwicklungsrichtplan Horwer Halbinsel be-\nschlossen. Am 30. September 2011 hat der Regierungsrat den Richtplan zusammen mit den übri-\ngen Ortsplanungsbestandteilen, genehmigt. Sie hatten am 12. Februar 2009 Gelegenheit, das \nKonzept und den Entwicklungsrichtplan zu beraten und mit Ihren Bemerkungen zu versehen. \nDer Entwicklungsrichtplan legt unter Massnahme M3.1 fest, dass ein übergeordnetes Betriebs- und \nGestaltungskonzept für den Bereich der Winkelstrasse und der Seestrasse zu erarbeiten ist.  \nWir haben diesen Auftrag im Zeitraum ab November 2012 umgesetzt. Begleitet wurde die Erarbei-\ntung durch die bereits 2011 gebildete Kommission Halbinsel, erweitert mit weiteren Vertreterinnen \nund Vertreter aus der Bevölkerung. \n \nWir werden Ihnen einen Planungsbericht (Betriebs- und Gestaltungskonzept Seestrasse) und ei-\nnen Antrag für einen Projektierungskredit (Vorprojekt) vorlegen. \n \n \n \n462902 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2015 \n\nKST: 462902 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n194'000.00           \n\n-                       \n\n194'000.00           \n\n-                       \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof 2015\n\n \nEs sind folgende Ersatzbeschaffungen budgetiert: \n\n Kommunalfahrzeug; Ersatz für Benziner-Jeep Jg. 1991. Einsatz Winterdienst (Fr. 150‘000.00) \n\n Aufbausalzstreuer mit Sole; Ersatz Streuanhänger Boschung Junior 1 m3, Jg. 1996  \n(Fr. 44‘000.00) \n \n\nAnstelle der geplanten und gleichwertigen Ersatzbeschaffung für den 23-jährigen Jeep wurde die \nBeschaffung eines Allzweckfahrzeuges für den Einsatz Sommer und Winter ins Auge gefasst. Vor-\nteile gegenüber des bisherigen Geländefahrzeuges: Transportmöglichkeiten auf Brücke (Baumate-\nrialien wie Schotter etc. für den Strassenbau von Güterstrassen und Wanderwegen), Zugfahrzeug \nwie z. B. Holzhackmaschine (die bisher für diesen Zweck benutzten Fahrzeuge sind leistungsmäs-\nsig unterdotiert), Pflugfahrten und Streufahrten sind dann im Winter in einem Arbeitsgang möglich. \nMit dem vorhandenen Maschinenpark müssen für diese Arbeit zwei Mitarbeiter (zwei Arbeitsgänge) \neingesetzt werden. Dadurch können in einem durchschnittlichen Winterdiensteinsatz (pro Winter) \nbis zu 100 Stunden (125 Stunden im Winter 2012 / 2013) eingespart werden. Zusätzlich besteht \ndie Möglichkeit, dass bei einem Ausfall des bestehenden Kommunalfahrzeuges „Lindner“ dessen \nWinterdienstrouten auf den Gemeindestrassen mit dem neuen Kommunalfahrzeug übernommen \nwerden können. Mit dem heutigen Motorisierungsgrad und den Zusatzgeräten ist dies wegen den \nvorhandenen Strassenbreiten nicht möglich. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 141/160 \n\nMit der Annahme des Voranschlages gelten diese Budgetkredite als beschlossen. Die Beschaffun-\ngen werden in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2630 Motorfahrzeuge bzw. 2620 \nMaschinen" erfasst und innert 8 Jahren abgeschrieben. \n \n \n\n5.2.5 Wasserversorgung \n \n470004 Wasserleitung St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn \n\nKST: 470004 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n160'000.00           \n\n10'000.00             \n\n150'000.00           \n\n-                       \n\nWasserversorgung: St. Niklausenstrasse Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nBruttokredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestkredit\n \n\nAusführung im Zusammenhang mit Strassenbau KST 462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kasta-\nnienbaum – Utohorn" \n \n \n470017 Planung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe \n\nKST: 470017 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n380'000.00           \n\n340'000.00           \n\n40'000.00             \n\n-                       Restbedarf\n\nPlanung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2015:\n\n \nAm 19. September 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1508 „Planungsbericht und Projek-\ntierungskredit Seewasserwerk 2. Etappe: Um- und Ausbau der Trinkwasseraufbereitungsanlage \nGrämlis“ zugestimmt und den notwendigen Planungskredit gutgeheissen. Im Jahr 2014 sind die \nBeschaffung der Ingenieurleistungen und die Ausarbeitung des Bauprojekts geplant. Vom Sonder-\nkredit werden im 2015 noch ca. Fr. 40'000.00 benötigt. \n \n \n470802 Rahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2015  \n\nKST: 470802 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n799'000.00           \n\n-                       \n\n799'000.00           \n\n-                       \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nRahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \nDer Rahmenkredit ist vorgesehen für den Unterhalt und die Erneuerung der öffentlichen Leitungen \nund der privaten Leitungen im öffentlichen Unterhalt. \nÖffentliche Leitungen total 42'000 m1, Wiederbeschaffungszeitwert 2010 rund 16 Mio. Franken. \nPrivate Leitungen im öffentlichen Unterhalt total 31'100 m1, Wiederbeschaffungszeitwert 2010 rund \n10 Mio. Franken. \nDer Unterhalt und die Erneuerung ist in der Finanzierung der Kostenanalyse der Wasserversor-\ngung berücksichtigt und dient als Grundlage für die Erhebung der Gebührenansätze. \nDie Kostenanalyse wird alle 5 Jahre vom Gemeinderat überprüft. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 142/160 \n\nFür den tatsächlichen Erneuerungsbedarf haben wir verschiedene Hilfsmittel erarbeitet. \nMassnahmenplan Wasserversorgung mit entsprechendem Erneuerungsbedarf 1-4 Jahre, \n5-9 Jahre, 10-14 Jahre und 15-20 Jahre. \nJährliche Projekt- und Massnahmenplanung mit Festlegung der Prioritäten in Abhängigkeit mit \nMassnahmen an Strassen, Siedlungsentwässerung, und Projekten von Werken Dritter sowie allfäl-\nligen privaten Bauvorhaben. \n \nFür 2015 sind vorgesehen \n\n Biregghalde    Fr.    20‘000.00 \n\n Im Sand     Fr.    70‘000.00 \n\n Schönbühlweg    Fr.    35‘000.00 \n\n Schöneggstrasse    Fr.    55‘000.00 \n\n Seeacherweg    Fr.    50‘000.00 \n\n Wegmattstrasse    Fr.    20‘000.00 \n\n Krienserstrasse    Fr.  206‘000.00 \n\n Dormenstrasse    Fr.  343‘000.00 \n \nDie oben aufgeführten Leitungsabschnitte müssen aufgrund vermehrter Leitungsdefekte und teil-\nweise komplizierter Leitungsführungen ersetzt werden. Es handelt sich um Teilstücke aus Grau-\ngussrohren, Stahl oder Eternit (Faserzement), die in den Jahren 1936 – 1960 erstellt wurden. Die \nentsprechenden Reparaturen sind aufwändig und teilweise sehr kostspielig. Passende Ersatzbau-\nteile sind nicht mehr lieferbar, was den Einbau teurer Übergangsstücke erfordert. Ebenfalls werden \ndurch die längeren Versorgungsunterbrüche Provisorien zur Sicherstellung der Wasserlieferung \nnötig.  \n \nDer Ersatz der Wasserleitung Jahrgang 1963 in der Dormenstrasse ist abhängig von der Strassen-\nsanierung durch die Strassengenossenschaft und wurde bereits im Budget 2014 erwähnt. \n \nDie Kosten beruhen auf Erfahrungswerten der Wasserversorgung m1 Preisen. Für die Kostener-\nmittlung sind noch keine ausführlichen Projekte erstellt worden. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gelten diese Budgetkredite als beschlossen. Diese Investitio-\nnen werden in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "5400 Kanal- und Leitungsnetze \nWasserversorgung" erfasst und innert 50 Jahren abgeschrieben. \n \n \n470900 Wasseranschlussgebühren \n\nKST: 470900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n-                       \n\n-435'000.00          Budget 2015:\n\nWasseranschlussgebühren\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 143/160 \n\n5.2.6 Siedlungsentwässerung \n \n471007 Kanalisation St. Niklausenstrasse \n\nKST: 471007 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00           \n\n70'000.00             \n\n290'000.00           \n\n-                       \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nKanalisation St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nRestkredit\n\nBruttokredit:\n\n \nAusführung im Zusammenhang mit Strassenbau KST 462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kasta-\nnienbaum – Utohorn" \n \n \n471017 Vorprojekt Druckleitung Seefeld - Ebenau \n\nKST: 471017 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n60'000.00             \n\n-                       \n\n60'000.00             \n\n-                       \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n\nVorprojekt Druckleitung Seefeld - Ebenau\n\n \nDas beinahe gesamte Abwasser der Gemeinde Horw wird über drei Pumpwerke und entsprechen-\nde Druckleitung zur ARA Buholz gefördert. Die Druckleitungen Ebenau bis Allmend und Allmend \nbis zur Freispiegelleitung Allmend sind an den Verband REAL übergegangen. Die Druckleitung \nSeefeld bis Ebenau bleibt im Besitz der Gemeinde Horw. Die Druckleitungen werden als Einrohr-\nsystem ohne Redundanz betrieben. 2009 haben wir eine Machbarkeitsstudie Sanierung / Erneue-\nrung, Abwasserdruckleitung RKB / PW I Seefeld bis Allmend Luzern in Auftrag gegeben. Eine \nmögliche Trasse für diese Leitung ist in der Machbarkeitsstudie aufgezeigt worden. Die detaillierte \nLinienführung ist im Rahmen eines Vorprojektes abzuklären, um die prognostizierten Kosten zu \nkonkretisieren. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "6500 Planungen" erfasst und innert 10 \nJahren abgeschrieben. \n \n \n \n471802 Rahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2015 \n\nKST: 471802 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n1'190'000.00        \n\n-                       \n\n1'190'000.00        \n\n-                       \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nRahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2015\n\nRestbedarf\n\nBudget 2015:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \nDer Rahmenkredit und die GEP-Massnahmen sind vorgesehen für den Unterhalt und die Erneue-\nrung der öffentliche Leitungen und der privaten Leitungen im öffentlichen Unterhalt. \n\n Öffentliche Leitungen total 41'000 m1, Wiederbeschaffungszeitwert 2010 rund 50 Mio. Franken. \n\n Private Leitungen im öffentlichen Unterhalt total 52'400 m1, Wiederbeschaffungszeitwert 2010 \nrund 36 Mio. Franken. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 144/160 \n\nDer Unterhalt und die Erneuerung sind in der Finanzierung der Kostenanalyse der Wasserversor-\ngung berücksichtigt und dienen als Grundlage für die Erhebung der Gebührenansätze. \nDie Kostenanalyse wird alle 5 Jahre vom Gemeinderat überprüft. \n \nFür den tatsächlichen Erneuerungsbedarf haben wir verschiedene Hilfsmittel erarbeitet. \n\n Massnahmen GEP mit entsprechendem Erneuerungsbedarf kurz-, mittel- und langfristiger \nMassnahmen. \n\n Für die Unterhaltsplanung GEP haben wir für das Gemeindegebiet einen Massnahmenplan mit \n6 Zonen erarbeitet. \n\n Jährliche Projekt- und Massnahmenplanung mit Festlegung der Prioritäten in Abhängigkeit mit \nMassnahmen an Strassen und Wasserversorgung sowie allfälligen privaten Bauvorhaben. \n\n \nFür 2015 sind vorgesehen: \n \nKanalsanierungen Zone 6  Fr. 280‘000.00 \nIm 2015 werden GEP-Massnahmen in der Zone 6 durchgeführt (Kanalsanierungsarbeiten mittels \nInliner, Roboter, Neubau) Sanierungsarbeiten: Fr. 250'000.00, Planung: Fr. 30'000.00 \n \nGEP Massnahmen Entkopplung Ortskern Fr. 910‘000.00 \nIm 2015 ist die gesamte Entkopplung vorgesehen. Mit dem Umbau ORST und Umgestaltung der \nUmgebung muss die Retentionsanlage erstellt werden (GEP-Massnahme gemäss Unterhalts- und \nMassnahmenplan) Baumeisterarbeiten: Fr. 870'000.00, Planung: Fr. 40'000.00 \n \n \nMit der Annahme des Voranschlages gelten diese Budgetkredite als beschlossen. Diese Investitio-\nnen werden in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "6400 Kanal- und Leitungsnetze \nSiedlungsentwässerung" erfasst und innert 50 Jahren abgeschrieben. \n \n \n \n471900 Kanalisations-Baukostenbeiträge \n\nKST: 471900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n-545'000.00          \n\nSiedlungsentwässerung: Kanalisations- und Baukonstenbeiträge\n\nBudget 2015:\n\n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 145/160 \n\n5.2.7 Abfallbeseitigung \n \n472001 Sammelstelle Stutz \n\nKST: 472001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n81'000.00             \n\n-                       \n\n81'000.00             \n\n-                       \n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n\nAbfallsammelstelle Stutz\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\n \nDie bestehende Sammelstelle im Stutz soll analog den Sammelstellen Dorfzentrum und Ennethorw \nmit Unterflurbehältern ausgestattet werden.  \n \nVorteile sind: \n\n weniger Lärm \n\n höhere Kapazität \n\n bessere Ordnung \n\n weniger illegale Deponien \n\n gepflegteres Erscheinungsbild \n \nDie Finanzierung erfolgt über die Konten der Abfallbewirtschaftung mit den von REAL getätigten \nRückerstattungen. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "7600 Mobilien und Ausstattungen Ab-\nfallbeseitigung" erfasst und innert 8 Jahren abgeschrieben. \n \n \n \n\n5.2.8 Friedhof \n \n474002 Friedhof Sanierungen 2015 \n\nKST: 474002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n75'000.00             \n\n-                       \n\n75'000.00             \n\n-                       Restbedarf\n\nBudget 2015:\n\nFriedhof Sanierungen 2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\n \nDie Plattengräber müssen instand gestellt werden. Im Sommer 2014 war eine Grabplatte (leeres \nGrab) eingebrochen und musste als Sofortmassnahme instand gestellt werden. In der Folge wur-\nden alle Plattengräber auf ihren baulichen Zustand überprüft. Das Ergebnis der Untersuchung zeig-\nte, dass die Grabplattenstützen an verschiedenen Stellen verschoben sind. Im 2015 wird in einer \nersten Etappe die Hälfte der Grabplatten instand gestellt. Die zweite Etappe wird im 2016 ausge-\nführt. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2340 Tiefbauten Friedhof" erfasst und \ninnert 20 Jahren abgeschrieben. \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 146/160 \n\n5.2.9 Übriger Umweltschutz \n \n475008 Hochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach \n\nKST: 475008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n600'000.00           \n\n-                       \n\n300'000.00           \n\n300'000.00           \n\nHochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n  \n\nIm Gebiet des Dorfbaches und seiner Zuflüsse kommt es immer wieder zu Überflutungen, obwohl \nschon erhebliche Massnahmen (Entlastungskanal Steinibach, HWRB Allmend, Entlastungskanal \nAllmend etc.) erstellt wurden. Schon bei relativ geringen Ereignissen ist das Gebiet von Über-\nschwemmungen betroffen und es kommt zu Rückstauproblemen in der Kanalisation und bei den \nHochwasserentlastungen. Eine kantonale Vorstudie hat sehr aufwändig die verschiedenen Was-\nserabflüsse bei entsprechenden Ereignissen untersucht und dokumentiert. In der Vorstudie wurde \nauch darauf hingewiesen, dass bei Hochwasserereignissen die Siedlungsentwässerung eine wich-\ntige Rolle spielt und dass die bestehenden Abwasserleitungen in der Böschung einen Ausbau be-\nhindern werden. Für die Gemeinde Horw ist neben dem Hochwasserschutz eine ökologische Auf-\nwertung und eine Aufwertung des Freiraums ein wichtiger Bestandteil. \n \n\nAm 25. September 2013 wurde die kantonale Vorstudie der Gemeinde Horw vorgestellt und offene \n\nFragen beantwortet. \n\n \n\nDie Bauherrschaft für den wasserbaulichen Anteil liegt beim Kanton. Dieser übergibt das Bauwerk \n\nanschliessend der Gemeinde, die für baulichen Unterhalt und Pflege zuständig ist. Mit dem neuen \n\nWasserbaugesetz gibt es einen Systemwechsel: Unterteilt wird nach Kantons und Gemeindege-\n\nwässern. Bei letzteren liegt die Bauherrschaft dann bei den Gemeinden, mit Erhalt von Bundesbei-\n\nträgen ohne Kantonsbeiträge. Es ist von einem Inkrafttreten 2017/2018 auszugehen. Vorliegend \n\nhandelt es sich allesamt um Gemeindegewässer. Ist das Projekt zum Zeitpunkt des Inkrafttretens \n\njedoch bewilligt, liegt die Hoheit beim Kanton. \n\n \n\nDer Gemeinderat hat dem Kanton eine Vorfinanzierung oder eine Übernahme der Bauherrschaft in \nAussicht gestellt und hat sich über dessen Bedingungen und Kosten erkundigt. Die Kosten für ein \nentsprechendes Vorprojekt sind nach ersten Abklärungen ca. Fr. 600‘000.00. Wir haben nun die \nHälfte dieser Kosten im Budget 2015 eingesetzt. Es ist vorgesehen, die Hälfte der in der Gemeinde \nverbleibenden Kosten der Siedlungsentwässerung zu belasten. \n \nWir werden Ihnen im Jahr 2015 einen Planungsbericht und einen Antrag für einen Projektierungs-\nkredit vorlegen. \n \n \n475100 Sanierung Ufermauern 2015 \n\nKST: 475100 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n55'000.00             \n\n-                       \n\n55'000.00             \n\n-                       \n\nSanierung Ufermauern 2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\n \nDer Gemeinderat hat ein Werterhaltungskonzept Ufermauern Vierwaldstättersee erarbeiten lassen. \nDieses Konzept zeigt auf, wie wichtig der stetige Unterhalt im richtigen Moment ist. Der Werterhalt, \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 147/160 \n\nvon beträchtlichen Fr. 18. Mio. Bausubstanz, generiert in den nächsten 10 Jahren erhöhte In-\nstandstellungskosten (im Ø Fr. 430´000.00 pro Jahr). Nach diesen 10 Jahren pendelt sich der Be-\ndarf bei ca. Fr. 224´000.00 ein. \n \nGemäss diesem Konzept sind für das Jahr 2015 folgende Massnahmen geplant: \n\n Projektierung - kleiner Hafen (analog Krämerstein) ca. Fr. 48´000.00 \n\n Projektierung - Sternenmätteli (analog erster Teil) ca. Fr. 7´000.00 \n \nDie erfassten Datenblätter der Bauwerks-Zustandsbeurteilungen wurden analysiert und in einem \nMassnahmenplan aufgelistet. Abgestimmt auf die Dringlichkeiten, Örtlichkeiten und die Instandstel-\nlungskosten der Bauwerke entstand der Massnahmenplan.  \n \nDie Erfahrungen mit der Ufermauer Krämerstein haben gezeigt, dass eine Vorlaufzeit von 2 Jahren \nunbedingt vorhanden sein sollte. In dieser Zeit müssen die nötigen Vorabklärungen getroffen wer-\nden. Es ist wichtig dass alle Involvierten (BH, vif, lawa, pro Halbinsel, etc.) und die Bewilligungsbe-\nhörde (rawi) frühzeitig involviert werden. Nur so kann ein bewilligungsfähiges Bauprojekt entste-\nhen. Nicht zuletzt wird die Zeit benötigt, um die genauen Baukosten für die Budgetphase berech-\nnen zu können. Durch die zweijährigen Vorlaufzeiten erstrecken sich die Instandstellungen auf 12 \nJahre. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2410 Gewässerverbauungen" erfasst \nund innert 50 Jahren abgeschrieben. \n \n \n\n5.2.10 Raumordnung \n \n479001 Planung Zentrum Nord – Koordination Bauabläufe und Planung Freiraumgestaltung \n\nKST: 479001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n505'000.00           \n\n305'000.00           \n\n200'000.00           \n\n-                       \n\nPlanung Zentrum Nord\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n \n\n \nUrsprünglich wurden über dieses Konto (Planung Zentrum Nord) die Studien zur Neukonzeption \ndes Ortskerns inkl. Schulanlagen erstellt. So wurde im Jahr 2010 das Grün- und Freiraumkonzept \nZentrumszone Mitte abgerechnet. Heute umfasst das Konto eine externe Bauherrenvertretung, \nKoordination der Bauabläufe und die Planung für die Freiraumgestaltung im Ortskern inkl. Schulan-\nlagen. Mangels Budgetkredit hat der Gemeinderat im Jahr 2014 entsprechende Gemeinderatskre-\ndite gutgeheissen.  \n \nDie geschätzten Kosten setzen sich wie folgt zusammen: \nGrün- und Freiraumkonzept (Rechnung 2010) Fr.    49‘731.75 \nBauherrenunterstützung Freiraumgestaltung und Bauabläufe (GRK 2014) Fr.    70‘000.00 \nPlanung Freiraumgestaltung / Koordination Bautätigkeit (GRK 2014) Fr.  185‘000.00 \nBudgetbedarf 2015 Fr.  200‘000.00 \nTotal geschätzte Kosten Fr.  505‘000.00 \n \nIm Winter 2014/15 werden Sie einen Planungsbericht Freiraumgestaltung Ortskern, 1. Etappe, be-\ninhaltend Gemeindehausplatz, Umgebung Gemeindehaus und Neubauten F1 und F2 gem. Bebau-\nungsplan Ortskern, erhalten. Gestützt darauf werden wir den Baukredit für die Ausführung der Um-\ngebungsprojekte beantragen. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 148/160 \n\nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n \n479002 Vorprojekt + Studie Bahnhofareal „horw mitte“ \n\nKST: 479002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00           \n\n300'000.00           \n\n60'000.00             \n\n-                       Restbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nVorprojekt + Studie Bahnhofareal "horw mitte"\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \nMit den Leistungserbringern des öffentlichen Verkehrs (Verkehrsverbund, zb, vbl, vif) erarbeitet die \nGemeinde eine Machbarkeitsstudie unter Einbezug der an den Bahnhof angrenzenden Grundei-\ngentümer/-innen. Das Projekt wurde durch den Kanton in das Agglomerationsprogramm Luzern 2. \nGeneration aufgenommen. Wenn der Bund das Programm so beschliesst, muss das Vorhaben \nzwischen 2015 und 2018 realisiert werden und es darf mit einem Baukostenbeitrag von 20-30 % \naus dem Bundesfonds gerechnet werden. Zielsetzung: dem Einwohnerrat in einem Planungsbe-\nricht den Zeitrahmen und den Finanzbedarf für die Umgestaltungen am Bahnhof (Bushof, neuer \nBahnhofplatz, Erweiterung Unterführung) aufzeigen. \n \n2015 werden wir Ihnen einen Planungsbericht vorlegen. Mit dem Planungsbericht werden der Zeit-\nrahmen und der Finanzbedarf für die notwendigen Infrastrukturen im Zusammenhang mit dem \nneuen Bahnhofplatz, Unterführung und Bushof aufgezeigt und gestützt auf das Vorprojekt können \nkonkrete Projektierungskredite beantragt werden. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n \n479004 Bebauungsplan Ortskern \n\nKST: 479004 Investition: Beschluss: 22.11.2012 B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n60'000.00             \n\n40'000.00             \n\n20'000.00             \n\n-                       \n\nBebauungsplan Ortskern\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n \n\n \nLuzerner Kantonalbank und AXA Winterthur haben 2013 ihre Liegenschaften am Gemeindehaus-\nplatz saniert und erweitert. Auf der Südseite zwischen den Wohnbauten und der Ringstrasse be-\nsteht noch ein Potenzial zur Nachverdichtung und für eine ansprechendere innerörtliche Gestal-\ntung. Die Ergebnisse der Studie liegen noch nicht vor. Ende 2014 werden wir uns damit grundsätz-\nlich auseinandersetzen können. Wird die Studie weiter verfolgt, sind zuerst die Eckwerte zu den \nKostenfolgen der Planung, den Grenzbereinigungen und der baulichen Umsetzung mit den be-\ntroffenen Grundeigentümerinnen vertraglich zu regeln. Wir gehen davon aus, dass dann die Kosten \nden Interessierten zu Überbinden sind. Diese Bruttokosten sind im vorliegenden Bedarf noch nicht \nenthalten. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 149/160 \n\nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n \n479005 Stabsorgan „horw mitte“ \n\nKST: 479005 Investition: Beschluss: B & A: GRK 2013\n\nBezeichnung:\n\n240'000.00           \n\n120'000.00           \n\n120'000.00           \n\n-                       \n\nStabsorgan "horw mitte"\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n \n\nNach Abschluss der Planungsarbeiten für den Bebauungsplan „horw mitte“ hat der Gemeinderat \nzur Umsetzung des Bebauungsplanes und zur Wahrung der Gemeindeinteressen die Projektorga-\nnisation neu strukturiert. Zur Unterstützung der Projektleitung wurde ein Stabsorgan beschafft und  \nim Jahr 2013 ein entsprechender Gemeinderatskredit gutgeheissen.  \n \nIm 2015 wird mit der Erarbeitung des Bauprojekts für die Infrastruktur im Bereich des Bahnhofs \nbegonnen. Parallel dazu laufen verschiedenen Arbeiten in den Teilprojekten Immobilien und Sup-\nport Entwicklung „horw mitte“. Für die Bewältigung der anstehenden Arbeiten ist eine Unterstüt-\nzung der Projektleitung und der obenerwähnten Teilprojektleitungen sowie Expertenwissen erfor-\nderlich. Der Aufwand des Stabsorgans beim Teilprojekt Infrastruktur ist in Position 479002 enthal-\nten.  \n \nAus heutiger Sicht ist für die Realisierung des Bushofs und der angrenzenden Gebäude auf den \nBaufeldern D und E eine Landumlegung erforderlich. Das hierzu erforderliche Verfahren wird durch \ndie Gemeinde deshalb mit grosser Wahrscheinlichkeit im 2015 eingeleitet. Der diesbezügliche \nAufwand beträgt rund 40‘000 Franken und ist im veranschlagten Budgetbetrag 2015 enthalten. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n \n479006 Teilrevision Ortsplanung \n\nKST: 479006 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00           \n\n20'000.00             \n\n100'000.00           \n\n80'000.00             Restbedarf\n\nTeilrevision Ortsplanung\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\n \nDie Ortsplanung soll im Zeitraum 2014 - 2016 teilrevidiert werden. Revisionsgründe sind: \nAnpassung an das harmonisierte Baurecht gemäss revidiertem PBG, in Kraft ab 1.1.2014 \nRaumplanungsrechtliche Ausscheidung der Gewässerräume gemäss revidiertem Gewässer-\nschutzgesetz, in Kraft seit 1.1.2011 \nAnderweitige Anpassungen wie z.B. Umzonung aufgrund Auslegeordnung zu den Tourismuszonen \noder Reaktionen auf Studie LuzernSüd  \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2520 Projektplanungen" erfasst und in-\nnert 10 Jahren abgeschrieben. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 150/160 \n\n \n \n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel \n\nKST: 479007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n220'000.00           \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n140'000.00           \n\nEntwicklungsrichtplan Halbinsel\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nRestbedarf\n\nBudget 2015: \n\n \nDer Entwicklungsrichtplan enthält rund 20 verschiedene Massnahmen, welche in den kommenden \nJahren bearbeitet und in Etappen umgesetzt werden. Davon ausgenommen ist das in den vergan-\ngenen zwei Jahren erarbeitete Betriebs- und Gestaltungkonzept Winkel- und Seestrasse, welches \nunter dem separaten Investitionskonto KST 462021 abgerechnet wird. \n \nDer mit dem Budget 2014 verlangte Planungsbericht ist in Erarbeitung und wird Ihnen Ende 2014 \nvorgelegt. \n \n \n479008 ESP Luzern Süd \n\nKST: 479008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n305'000.00           \n\n53'000.00             \n\n143'000.00           \n\n109'000.00           \n\ngeschätzte Kosten gemäss Bericht und Antrag Nr. 1519 "Planungsbericht Entwicklungskonzept Luzern Süd"\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nESP Luzern Süd\n\n \n \nSie haben am 20. März 2014 den Bericht und Antrag Nr. 1519 „Planungsbericht Entwicklungskon-\nzept Luzern Süd“ gutgeheissen.  \n \nGestützt auf diesen Planungsbericht sind im Jahr 2015 folgende Massnahmen geplant: \nStrategie Verkehr     Anteil Horw:  Fr.   43‘000.00 \nProjekte Verkehr     Anteil Horw:  Fr.   10‘000.00 \nKonzeptebene Städtebau    Anteil Horw: Fr.   30‘000.00 \nVertiefung Städtebau     Anteil Horw: Fr.   60‘000.00 \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "2940 Investitionsbeiträge" erfasst und \ninnert 10 Jahren abgeschrieben. \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 151/160 \n\n5.2.11 Fernheizwerk \n \n486003 Ersatzleitungen Fernheizwerk \n\nKST: 486003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n170'000.00           \n\n85'000.00             \n\n85'000.00             \n\n-                       \n\nErsatzleitungen Fernheizwerk\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestbedarf\n\nBudget 2015:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\n \nAufgrund von Neubauten stehen beim Leitungsnetz Fernheizwerk verschiedene Umlegungsarbei-\nten an: \n\n Neuanschluss Baukonsortium F1 Ergänzungsbau und F2 Kopfbau: Soweit die Aufwendungen \nnicht durch die Bauherrschaft/Grundeigentümer zu übernehmen sind.  \n\n Einbau eines zusätzlichen Schiebers im Bereich der Leitung Richtung LUPK, Migros, GVL, Eti-\nenne ca. Fr. 25'000.00.  \n\n Neuanschluss Baufeld G: Hochhaus, soweit die Aufwendungen nicht durch die Bauherr-\nschaft/Grundeigentümer zu übernehmen sind.  \n\n \nDie genauen Umsetzungstermine sind unbestimmt. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "8400 Leitungsnetz Fernheizwerk" er-\nfasst und innert 50 Jahren abgeschrieben. \n \n \n486900 Fernheizwerkanschlussgebühren \n\nKST: 486900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n-95'000.00            \n\n-                       \n\n-45'000.00            \n\n-50'000.00            \n\nFernheizwerkanschlussgebühren\n\nGeschätzter Gesamtertrag\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestertrag\n \n\nGemäss Reglement Fernheizwerk vom 19. November 2009 können folgende Anschlussgebühren \nerwartet werden: \n\n Anschlussgebühr Kopfbau F2 ca. 110 kW ca. Fr. 50‘000.00 \n\n Anschlussgebühr Ergänzungsbau F1 ca. 90 kW ca. Fr. 45‘000.00 \n \nJe nach Baufortschritt gehen wir von einem Anteil im Jahr 2015 von Fr. 45'000.00 aus. \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 152/160 \n\n5.2.12 Liegenschaften Finanzvermögen \n \n499006 Sanierung Turnhalle Biregg \n\nKST: 499006 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n350'000.00           \n\n-                       \n\n350'000.00           \n\n-                       \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n\nSanierung Turnhalle Biregg\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \nDie Turnhalle genügt den heutigen Anforderungen schon länger nicht mehr. Der Turnhallenboden \nist verformt, die Fenster veraltet und entsprechend gross ist die Kälteabstrahlung, die Deckenplat-\nten aus Holz-Faserzementplatten geben Staub ab und die Beleuchtung ist mangelhaft. Weiter sind \nbeim Geräteraum Erneuerungsarbeiten notwendig. Um diese Mängel zu beheben, wird die Turn-\nhalle gesamthaft saniert. \n \nDie geschätzten Kosten setzen sich wie folgt zusammen: \n\n- Ersatz Turnhallenboden     Fr.   50‘000.00 \n- Ersatz Fenster Westfassade     Fr.   70‘000.00 \n- Ersatz Decke und Beleuchtung    Fr. 150‘000.00 \n- Erneuerung Geräteraum     Fr.   30‘000.00 \n- Honorare / Reserve      Fr.   50‘000.00 \n\n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Liegenschaften Finanzvermögen" er-\nfasst und nicht abgeschrieben. \n \n \n499011 Erstellung Umgebung Ortskern \n\nKST: 499011 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00           \n\n-                       \n\n300'000.00           \n\n-                       \n\nErstellung Umgebung Ortskern\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n \n\nWir legen Ihnen zu Beginn 2015 den Planungsbericht „Freiraumgestaltung Ortskern, 1. Etappe“ vor \n(siehe dazu auch Kostenstelle 479001). Gestützt auf diesen Planungsbericht werden wir Ihnen den \nBaukredit für die Umgebungsgestaltung Ortskern, 1. Etappe, beantragen. Gestützt auf den mo-\nmentanen Kenntnisstand ist für diese 1. Etappe von folgendem Mittelbedarf auszugehen: \n \nErweiterung Gemeindehausplatz im Nordosten: Fr.     608‘000.00 \nUmgebungsflächen     Fr.     942‘000.00 \nSpezielle Pflanzmassnahmen   Fr.     100‘000.00 \nTotal       Fr.  1‘650‘000.00 \n \nDie Etappierung wird notwendig, da die Neubauten der Felder F1 und F2 (Kopfbau Ost mit Ge-\nmeindebibliothek) sowie das sanierte Gemeindehaus bis Sommer 2015 fertig gestellt und in Be-\ntrieb genommen werden müssen. Für die Umgebung Horwerhalle und Schulanlagen werden wir \nIhnen nachfolgend dann einen zweiten Planungsbericht vorlegen, sobald das Bauprojekt in der \nnotwendigen Tiefe und Abstimmung vorliegt. \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 153/160 \n\nDiese Investition wird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen" erfasst und nicht abgeschrieben.  \n \n \n \n499012 Planungskredit Ökihof \n\nKST: 499012 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n-                       \n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nPlanungskredit Ökihof\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \nDie Sammelstelle Ökihof mag dem Verkehrsaufkommen nicht mehr zu genügen. REAL hat ein \nProjekt vorgelegt, welches einen mehrheitlich einstöckigen Neubau vorsieht. Die Stellungnahme \nvom Tiefbau und der kantonalen Dienststelle vif zum Verkehrskonzept ist im Moment noch ausste-\nhend. Sollte die Stellungnahme positiv ausfallen, möchte die REAL einen mehrheitlich einstöckigen \nNeubau realisieren. Wir sind der Meinung dass in diesem Fall das Grundstück besser ausgenützt \nwerden müsste und fassen ein mehrstöckiges Gebäude mit einer Tiefgarage ins Auge. Für die \noberen Stockwerke ist ein ernsthafter Interessent vorhanden. Dazu ist ein Vorprojekt notwendig, \num konkrete Verhandlungen führen zu können. Ein solches Vorprojekt für ein mehrstöckiges Ge-\nbäude wird nur in Auftrag gegeben, wenn vorgängig das Einverständnis der Gemeinde Kriens vor-\nliegt und die Bedingungen geklärt sind, in welcher Form Kriens bereit ist, ihren Anteil am Grund-\nstück zur Verfügung zu stellen. \n \nMit der Annahme des Voranschlages gilt dieser Budgetkredit als beschlossen. Diese Investition \nwird in der Anlagebuchhaltung unter der Anlagekategorie "Liegenschaften Finanzvermögen" er-\nfasst und nicht abgeschrieben. \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 154/160 \n\n \n\n6 Kennzahlen \n\n6.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung \n\n383% 190% -4% 7% 42% 9% 427% 227% 7% 5%\n\n-100%\n\n0%\n\n100%\n\n200%\n\n300%\n\n400%\n\n500%\n\n (5'000'000)\n\n -\n\n 5'000'000\n\n 10'000'000\n\n 15'000'000\n\n 20'000'000\n\n 25'000'000\n\nR 06 R 07 R 08 R 09 Re 10 Re 11 Re 12 Re 13 Bu 14 Bu 15\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nBruttoüberschuss der Laufenden Rechnung Nettoinvestitionen Selbsfinanzierungsgrad\n\n \nEs ist ein Wert von 80 % anzustreben.  \n\nEin Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % bedeutet, dass die Investitionen nicht aus dem erwirtschafteten Ergebnis ge-\ndeckt werden können. Die erforderlichen Mittel müssen mittels Neuverschuldung beschafft werden. Der Selbstfinanzie-\nrungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner \nmehr als das kantonale Mittel beträgt. \n\n \n\n7.7% 5.1% -0.1% 0.3% 1.3% 1.0% 15.6% 17.6% 1.4% 1.2%\n\n-10.0%\n\n0.0%\n\n10.0%\n\n20.0%\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\n R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13  Bu 14  Bu 15\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nBruttoüberschuss der Laufenden Rechnung Nettofinanzertrag Selbstfinanzierungsanteil\n\n \nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen.  \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil zeigt den prozentualen Anteil des Erwirtschafteten gemessen am Ertrag. Bei steigendem \nSelbstfinanzierungsgrad nehmen die Möglichkeiten für die Verwirklichung von Investitionen zu. \n\n \nIn den Jahren 2012 und 2013 erzielte die Gemeinde dank den erfreulichen Rechnungsabschlüssen \nund tiefen Investitionsraten sehr hohe Selbstfinanzierungsraten. Dank diesen einmaligen Effekten \nliegt die durchschnittliche Selbstfinanzierung der Jahre 2012 – 2015 über 100%. In den Jahren \n2014 und 2015 sinkt jedoch der Bruttoüberschuss auf rund 1 Mio. Franken und der Investitions-\naufwand steigt in beiden Jahren auf über 30 Mio. Franken. Daraus resultieren sehr tiefe Werte \nbeim Selbstfinanzierungsgrad und beim Selbstfinanzierungsanteil. Gemäss Finanzplan gehen wir \njedoch davon aus, dass der Bruttoüberschuss, dank zusätzlichen Steuererträgen, bis im Jahr 2020 \nauf rund 6 Mio. Franken steigen wird und der Investitionsbedarf sich ebenfalls bei 6 Mio. Franken \neinpendeln wird. \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 155/160 \n\n6.2 Kennzahlen des Kapitaldienstes \n\n0.8% 0.5% 0.1% -0.2% 0.2% -0.5% -9.0% -1.6% -1.7% 0.4%\n\n-10.0%\n\n-8.0%\n\n-6.0%\n\n-4.0%\n\n-2.0%\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n (20'000'000)\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\n R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13  Bu 14  Bu 15\n\nZinsbelastungsanteil\n\nNettozinsbelastung Nettofinanzertrag Zinsbelastungsanteil\n\n \nEs ist ein Nettozinsbelastungsanteil I von unter 4 % anzustreben.  \n\nEin hoher Zinsbelastungsanteil lässt auf eine hohe Verschuldung schliessen. Mit einem negativen Zinsbelastungsauf-\nwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermögen höher als die Passivzinsen. \n\n \n \n\n1.7% 1.0% 0.2% -0.4% 0.5% -1.0% -22.6% -3.0% -3.5% 0.8%\n\n-29.0%\n\n-24.0%\n\n-19.0%\n\n-14.0%\n\n-9.0%\n\n-4.0%\n\n1.0%\n\n6.0%\n\n (10'000'000)\n\n -\n\n 10'000'000\n\n 20'000'000\n\n 30'000'000\n\n 40'000'000\n\n 50'000'000\n\n 60'000'000\n\n R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13  Bu 14  Bu 15\n\nZinsbelastungsanteil II\nSteuereinnahmen korr. mit Finanzausgleich\n\nNettozinsaufwand\n\nNettozinsaufwand in Prozenten der Steuereinnahmen\n\n \nEs ist ein Zinsbelastungsanteil II von unter 6 % anzustreben.  \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrages der Gemeindesteuern korrigiert mit dem Finanzausgleich zur Be-\ngleichung der Nettozinsen verwendet wird. \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 156/160 \n\n \n\n2.8% 2.4% 2.0% 2.7% 3.5% 2.8% -6.4% 1.1% 2.0% 4.4%\n\n-8.0%\n\n-6.0%\n\n-4.0%\n\n-2.0%\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n6.0%\n\n8.0%\n\n (20'000'000)\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\n R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13  Bu 14  Bu 15\n\nKapitaldienstanteil\n\nKapitaldienst Nettofinanzertrag Kapitaldienstanteil\n\n \nEs ist ein Kapitaldienstanteil von unter 8 % anzustreben.  \n\nEin hoher Kapitaldienstanteil lässt sich auf eine hohe Verschuldung oder auf einen hohen Abschreibungsbedarf zurück-\nführen. Mit einem negativen Kapitaldienstaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermögen höher als die \nPassivzinsen und die ordentlichen Abschreibungen. \n\n \nAufgrund der tiefen Werte bei der Selbstfinanzierung steigt der Fremdkapitalbedarf der Gemeinde \nund trotz günstigen Zinsbedingungen steigt der Zinsbelastungsanteil.  \nDer Abschreibungsbedarf der Gemeinde liegt aufgrund der grosszügigen Abschreibungspraxis in \nder Vergangenheit auf einem tiefen Stand. Mit der Realisierung der geplanten Investitionen steigt \ndieser jedoch an. Insgesamt liegt der Kaptaldienstanteil deutlich unter dem vom Kanton festgeleg-\nten Grenzwert. Die Kennzahlen des Kapitaldienstes repräsentieren den gesunden Finanzhaushalt \nder Gemeinde Horw. \n \n \n\n6.3 Kennzahlen der Verschuldung \n\n51% 40% 49% 57% 54% 75% 9% -13% 5% 70%\n\n-20%\n\n-10%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\n40%\n\n50%\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n (10'000'000)\n\n -\n\n 10'000'000\n\n 20'000'000\n\n 30'000'000\n\n 40'000'000\n\n 50'000'000\n\n 60'000'000\n\n R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13  Bu 14  Bu 15\n\nVerschuldungsgrad\n\nNettoschuld Steuereinnahmen Nettoschuld in Prozenten der Steuereinnahmen\n\n \n \nDer Verschuldungsgrad sollte 120 % nicht übersteigen.  \n\nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern korrigiert mit dem Finanzausgleich. \n\n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 157/160 \n\n1'553.38 1'311.75 1'398.44 1'512.38 1'443.59 1'215.46 255.90 -487.95 146.68 2'161.38 \n\n-1'000.00\n\n-500.00\n\n0.00\n\n500.00\n\n1'000.00\n\n1'500.00\n\n2'000.00\n\n2'500.00\n\n (10'000'000)\n\n (5'000'000)\n\n -\n\n 5'000'000\n\n 10'000'000\n\n 15'000'000\n\n 20'000'000\n\n 25'000'000\n\n 30'000'000\n\n 35'000'000\n\n R 06  R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13  Bu 14  Bu 15\n\nNettoschuld pro Einwohner\n\nNettoschuld Nettoschuld pro Einwohner\n\n \n \nDie Nettoschuld darf das Doppelte des kantonalen Schnitts nicht übersteigen.  \n\nDer Kantonale Schnitt betrug im Jahr 2013 Fr. 2'440.00. \n\n \nDie Kennzahlen der Verschuldung zeigen seit der Rechnung 2006 ein stabiles Bild. Diese Kenn-\nzahlen konnten nur dank der sehr tiefen Investitionsrate realisiert werden. Die Verzögerung der In-\nvestitionsvorhaben führte jedoch zunehmend zu einem Nachholbedarf. In einer solchen Periode \nmüsste die Gemeinde Reserven schaffen. Aufgrund der kantonalen Steuerstrategie und den in den \nletzten Jahren zusätzlich übertragenen gebundenen Aufgaben war die Gemeinde bis 2011 nicht in \nder Lage diese Reserven zu schaffen. Erst dank dem Liegenschaftsverkauf im Jahr 2012 und aus-\nserordentlichen Erträgen bei den ordentlichen Steuern (2013) und bei den Sondersteuern (2012 + \n2013) sank die Nettoverschuldung. In diesen beiden Jahren konnten Reserven für die anstehenden \nInvestitionen geschaffen werden. Mit der Realisierung der geplanten Investitionen steigt die Netto-\nverschuldung der Gemeinde wieder an und wird Ende 2015 den kantonalen Durchschnitt errei-\nchen.   \n \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 158/160 \n\n7 Bericht und Antrag der Controlling-Kommission \n\n \nAls Controlling-Kommission haben wir den Voranschlag (Laufende Rechnung und Investitions-\nrechnung) für das Jahr 2015 der Gemeinde Horw beurteilt. \n \nUnsere Beurteilung erfolgte nach dem gesetzlichen Auftrag sowie dem Handbuch für Rechnungs-\nkommissionen und Controlling-Kommissionen des Kantons Luzern. \n \nGemäss unserer Beurteilung entsprechen der Voranschlag und das Jahresprogramm den gesetzli-\nchen Vorschriften. \n \nDen vom Gemeinderat vorgeschlagenen Steuerfuss von 1.55 Einheiten beurteilen wir als notwen-\ndig. \n \nDie Finanzierung der Steuerfussreduktion von 1/20 Einheit über einen Bezug aus dem Steueraus-\ngleichsfonds wird gutgeheissen. \n \nDem Einwohnerrat wird folgender Antrag gestellt: \n  \n \n \n \nHorw, 12. November 2014 \n \n \nDie Geschäftsprüfungskommission \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n8 Kontrollbericht Regierungsstatthalter zum Voranschlag 2014 \n\nDer Regierungsstatthalter der Ämter Hochdorf und Luzern hat geprüft, ob der Voranschlag 2014 \nund der Finanz- und Aufgabenplan 2014 – 2019 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit \nden Buchungsvorschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar sind und ob die Ge-\nmeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Er hat \ngemäss Bericht vom 6. Februar 2014 keine aufsichtsrechtlichen erheblichen Mängel festgestellt (§ \n106 Gemeindegesetz). \n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 159/160 \n\n \n\n9 Antrag \n\nWir beantragen Ihnen, \n\ndas Budget der Laufenden Rechnung 2015 und der Investitionsrechnung 2015 der Einwohnerge-\nmeinde gemäss unserem Vorschlag zu beschliessen. \n\nden Steuerbezug mit 1.55 Einheiten festzusetzen. \n\nden Gemeinderat zu ermächtigen, das erforderliche Fremdkapital zu beschaffen. \n\n \n\n \n\n \nMarkus Hool Irene Arnold \nGemeindepräsident Stv. Gemeindeschreiberin \n\n \n \n\n\n\n25. September 2014 \nBudget 2015 \n \n\nSeite 160/160 \n\nE I N W O H N E R R A T  \nBeschluss \n \n \n\nnach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1533 des Gemeinderates \nvom 25. September 2013 \ngestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungskommission, der Bau- und Verkehrs-  \nsowie der Gesundheits- und Sozialkommission \nin Anwendung von Art. 8 Abs. 1 Bst. e, Art. 53 und Art. 67 Bst. a der Gemeindeordnung  \nvom 25. November 2007 \n \n\n \n\n \n\n1. Dem Voranschlag 2015 der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung \n\nmit einem Aufwand von Fr.  87‘992‘464.00 \nund einem Ertrag von Fr. 86‘676‘783.00 \n\nresp. mit Ausgaben von  Fr. 22‘339‘400.00 \nund Einnahmen von Fr. 1‘825‘000.00 \n\nwird zugestimmt. \n\n2. Der Steuerfuss wird neu auf 1.55 Einheiten festgesetzt. \n\n3. Der Gemeinderat wird ermächtigt, das erforderliche Fremdkapital zu beschaffen. \n\n4. Der Beschluss Ziff. 1 und 2 unterliegt gemäss Art. 67 Bst. a der Gemeindeordnung dem obliga-\ntorischen Finanzreferendum der Stimmberechtigten.  \n\n5. Den Stimmberechtigten wird empfohlen, dem Voranschlag 2015 und dem Steuerfuss von \n1.55 Einheiten zuzustimmen. \n\n \n\nHorw,  20. November 2014 \n \n \n \n \n \nRoland Bühlmann Daniel Hunn \nEinwohnerratspräsident Gemeindeschreiber \n\n \nPubliziert:   \n \n \n\n\n