text: \n \n \n\n \n\nG E M E I N D E R A T  \nBericht und Antrag \n \n\nNr. 1524 \n\nvom 10. April 2014  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Jahresrechnung 2013  \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n \n\n \n   \n\n \n\n \n\n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 2/162 \n\n \nInhaltsverzeichnis \n \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2013 5 \n1.1 Die Laufende Rechnung 5 \n1.2 Die Investitionsrechnung 5 \n1.3 Die Kennzahlen 5 \n1.4 Die wichtigsten Begründungen 6 \n1.4.1 Verwaltungsrechnung 6 \n1.4.2 Spezialfinanzierungen 7 \n1.5 Fazit 8 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung \n2013) 9 \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung 9 \n2.2 Finanzierung 9 \n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss 9 \n\n3 Die Laufende Rechnung nach Arten 10 \n3.1 Vergleich nach Aufwandarten 10 \n3.1.1 Personalaufwand 10 \n3.1.2 Sachaufwand 11 \n3.1.3 Passivzinsen 12 \n3.1.4 Abschreibungen 12 \n3.1.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 13 \n3.1.6 Entschädigungen an Gemeinwesen 13 \n3.1.7 Eigene Beiträge 13 \n3.1.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen 14 \n3.2 Vergleich nach Ertragsarten 15 \n3.2.1 Steuererträge 15 \n3.2.2 Regalien und Konzessionen 15 \n3.2.3 Vermögenserträge 15 \n3.2.4 Entgelte 16 \n3.2.5 Erträge Finanzausgleich 16 \n3.2.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen 16 \n3.2.7 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital 17 \n\n4 Rechnung 2013 nach KORE 18 \n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen 19 \n4.1.1 Management und Organisation 19 \n4.1.2 Personal Allgemein 22 \n4.1.3 Finanzen 23 \n4.1.4 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 24 \n4.1.5 Zentrale Dienste 38 \n4.1.6 Werkhof 43 \n4.1.7 Verwaltung 44 \n4.1.8 Öffentliche Sicherheit 49 \n4.1.9 Feuerwehr 53 \n4.1.10 Bildung 54 \n4.1.11 Kultur und Freizeit 63 \n4.1.12 Gesundheit 68 \n4.1.13 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 71 \n4.1.14 Soziale Wohlfahrt 77 \n4.1.15 Verkehr 85 \n4.1.16 Raum und Umwelt 90 \n4.1.17 Wasser 96 \n4.1.18 Siedlungsentwässerung 97 \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 3/162 \n\n4.1.19 Abfallbeseitigung 98 \n4.1.20 Wirtschaft 99 \n4.1.21 Fernheizwerk 103 \n4.1.22 Finanzen und Steuern 104 \n4.1.23 Liegenschaften Finanzvermögen 108 \n\n5 Die Investitionsrechnung 122 \n5.1 Abgrenzung der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung 122 \n5.2 Bewilligung von Sonderkrediten über das Budget der Investitionsrechnung 122 \n5.3 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite 122 \n5.3.1 Verwaltung 124 \n5.3.2 Bildung 127 \n5.3.3 Kultur und Freizeit 131 \n5.3.4 Kirchfeld 131 \n5.3.5 Verkehr 132 \n5.3.6 Wasserversorgung 135 \n5.3.7 Siedlungsentwässerung 137 \n5.3.8 Wasserbau 138 \n5.3.9 Übriger Umweltschutz 139 \n5.3.10 Raumordnung 140 \n5.3.11 Fernheizwerk 141 \n5.3.12 Liegenschaften Finanzvermögen 142 \n\n6 Bestandesrechnung 143 \n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung 143 \n6.2 Details der Bestandesrechnung 145 \n\n7 Kennzahlen 151 \n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung 151 \n7.2 Kennzahlen der Verschuldung 152 \n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes 153 \n\n8 Bericht der externen Revisionstelle 155 \n\n9 Kontrollbericht des Regierungsstatthalters zur Rechnung 2012 156 \n\n10 Anträge 157 \n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2013 157 \n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten 157 \n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) 157 \n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates 157 \n10.3 Antrag für die Verbuchung des Ertragsüberschusses 2013 157 \n\n11 Beschluss Einwohnerrat 158 \n\n12 Anhänge 159 \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 4/162 \n\nSehr geehrte Frau Einwohnerratspräsidentin \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n \nIm Sinne von Art. 62 Abs. 2 und 3 unserer Gemeindeordnung unterbreiten wir Ihnen die Rech-\nnung 2013 der Einwohnergemeinde zur Prüfung und Genehmigung. \n \nWir verweisen auf die nachstehenden Erläuterungen des Rechnungsstellers und den Prüfungs-\nbericht der externen Rechnungskommission. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 5/162 \n\n \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2013 \n\n1.1 Die Laufende Rechnung  \n\nDie LAUFENDE RECHNUNG 2013 schliesst mit einem Aufwand von 85.9 Mio. Franken und ei-\nnem Ertrag von 97.9 Mio. Franken ab. Dies ergibt einen Ertragsüberschuss von 12.048 Mio. \nFranken. Das Budget 2013 der Einwohnergemeinde sah einen Aufwandüberschuss von \nFr. 1.38 Mio. Franken vor. \n \n\nGesamtaufwand Gesamtertrag Ergebnis\n\nRechnung 2012 95'581'331.17     96'970'322.98     -1'388'991.81      \n\nBudget 2013 83'545'572.00     82'164'750.00     1'380'822.00       \n\nRechnung 2013 85'929'413.44     97'978'090.12     -12'048'676.68    \n\n2'383'841.44       15'813'340.12     -13'429'498.68    \n\n2.85% 19.25% -972.57%\n\n(ohne Interne Verrechnungen)\n\nVeränderung \n\nBudget 13 zu Rechnung 13\n \n\n \n\n1.2 Die Investitionsrechnung  \n\nInsgesamt beliefen sich im Jahr 2013 die Investitionsausgaben auf 8.8 Mio. Franken und die In-\nvestitionseinnahmen auf 1.4 Mio. Franken. Dies ergibt Nettoinvestitionen von rund 7.4 Mio. \nFranken. Das Budget 2013 sah Nettoinvestitionen von 12.7 Mio. Franken vor. \n \n\nAusgaben Einnahmen\nNetto-\n\ninvestitionen\n\nRechnung 2012 5'360'904.99       1'835'746.10       3'525'158.89       \n\nBudget 2013 13'987'300.00     1'290'000.00       12'697'300.00     \n\nRechnung 2013 8'816'795.52       1'425'766.76       7'391'028.76       \n\n-5'170'504.48      135'766.76          -5'306'271.24      \n\n-36.97% 10.52% -41.79%\n\nVeränderung \n\nBudget 13 zu Rechnung 13\n \n\n1.3 Die Kennzahlen \n\na) Kennzahlen der Selbstfinanzierung: \nSelbstfinanzierungsgrad    226.81 % (Vorjahr 426.65 %) \nSelbstfinanzierungsanteil    17.60 (Vorjahr 15.57 %) \n \n\nb) Kennzahlen der Verschuldung \nVerschuldungsgrad     -13.31 % (Vorjahr 9.04 %) \nNettoschuld pro Einwohner/-in   Fr. - 488.00 (Vorjahr Fr. 256.00) \n \n\nc) Kennzahlen des Kapitaldienstes \nZinsbelastungsanteil I    - 1.60 % (Vorjahr  - 8.98%) \nZinsbelastungsanteil II    - 3.02 % (Vorjahr  - 22.63 %) \nKapitaldienstanteil     - 1.10 % (Vorjahr  -6.43 %) \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 6/162 \n\n1.4 Die wichtigsten Begründungen \n\n1.4.1 Verwaltungsrechnung \n\nDer Ertrag der Steuern des laufenden Jahres fällt mit rund 47.9 Mio. Franken deutlich über dem \nBudget aus (plus 12 Mio. Franken). Im Dezember 2013 konnte die Gemeinde einmalige ordent-\nliche Steuern von rund 11 Mio. Franken in Rechnung stellen. Dieser einmalige Ertrag soll ge-\nmäss der Grundsatzdiskussion zum Voranschlag 2014 beim Rechnungsabschluss als Einlage \nin den Steuerausgleichsfonds fliessen. Demgegenüber fällt der Ertrag der Nachträge früherer \nJahre rund 1.8 Mio. Franken unter dem Budget aus. Für das Ausbleiben der Nachträge gibt es \nzwei Gründe. Zum einen konnten die Veranlagungen des Vorjahres gut aufgearbeitet werden. \nZum anderen können Liegenschaftseigentümer aufgrund eines Bundesgerichtsentscheides \nbeim Liegenschaftsunterhalt jährlich zwischen einer (gegenüber den Vorjahren tieferen) Pau-\nschale und den effektiven Kosten wählen. Dadurch wurden im Jahr 2013 deutlich mehr Kosten \nbeim Liegenschaftsunterhalt abgezogen und so das steuerbare Einkommen reduziert. In der \nSumme erzielte die Gemeinde bei den ordentlichen Steuern im Jahr 2013 einen Mehrertrag von \nrund 10.8 Mio. Franken. \n \nDie Sondersteuern liefern im Jahr 2013 ebenfalls einen Mehrertrag von rund 2.1 Mio. Franken.   \nInsgesamt erzielt damit die Gemeinde im Jahr 2013 bei den Steuern einen Mehrertrag von rund \n13 Mio. Franken.  \n \nAuf der Aufwandseite weist die Rechnung 2013 einen Gesamtaufwand von 85.9 Mio. Franken \naus. Der Aufwand liegt damit rund 2.38 Mio. Franken über dem Budget. Dazu ist zu erwähnen, \ndass im Rahmen der Abschreibungen die Abwasserpumpwerke Allmend und Ebenau und die \nPlanungskosten Kastanienbaumstrasse und St. Niklausenstrasse (Tannegg – Langensand) als \nzusätzliche Abschreibungen von rund 2.4 Mio. Franken in der Rechnung 2013 verbucht wurden. \nOhne diese zusätzlichen Abschreibungen lägen die Kosten insgesamt im Bereich des Voran-\nschlages. \n \nDer Personalaufwand liegt mit 37.26 Mio. (plus Fr. 43‘000.00) im Bereich des Voranschlages. \nDabei liegt der Bereich Volksschule unter dem Budget und die Bereiche Verwaltung und Kirch-\nfeld über dem Budget. Aufgrund von krankheits- und unfallbedingten Ausfällen mussten in di-\nversen Bereichen zusätzliche Aushilfen engagiert werden. Ein Teil dieser Kosten haben die IV \nund Versicherungen übernommen.  \n \nDer Sachaufwand liegt mit 11.9 Mio. Franken (minus  Fr. 191‘000.00) ebenfalls sehr nahe beim \nBudget.  \n \nAufgrund der tiefen Investitionsraten und der günstigen Zinsbedingungen schliessen die Kosten \nfür Zinsen (minus Fr. 248‘000.00) und ordentliche Abschreibungen (minus 59‘000.00) unter den \nBudgeterwartungen ab. Demgegenüber wurden, wie oben erwähnt, rund 2.4 Mio. Franken zu-\nsätzliche Abschreibungen beim Verwaltungsvermögen verbucht. Zudem mussten beim Steu-\nerinkasso rund Fr. 200‘000.00 Steuerdebitoren zusätzlich abgeschrieben werden. \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 7/162 \n\n \n \nDer Vergleich der Kostenrechnung nach Funktionaler Gliederung zeigt insgesamt sehr kleine \nBudgetabweichungen.  \n \nIm Gesundheitswesen fällt der Beitrag der Gemeinde an die Restkosten der Pflege um 0.158 \nMio. Franken höher als budgetiert aus. Die Pflegefinanzierung belastet damit die Gemeinde-\nrechnung mit rund 3.2 Mio. Franken (Vorjahr 3.6 Mio. Franken).  \n \nDie Soziale Wohlfahrt wurde bei den Ergänzungsleistungen (minus Fr. 248‘000.00) und bei der \nwirtschaftlichen Sozialhilfe (minus Fr. 192‘000.00) entlastet. Demgegenüber musste die Ge-\nmeinde an die Prämienverbilligung (plus Fr. 56‘000.00) und an die Heimfinanzierung (plus \nFr. 48‘000.00) mehr bezahlen. \n \n \n\n1.4.2 Spezialfinanzierungen \n\nDie Spezialfinanzierungen Feuerwehr, Wasser und Fernheizwerk schliessen im Rahmen des \nVoranschlages ab. \n \nMit den oben erwähnten zusätzlichen Abschreibungen der Pumpwerke Allmend und Ebenau \nmusste die Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung einen Bezug von rund 1.6 Mio. Fran-\nken aus der Spezialfinanzierung verbuchen. \n \nAufgrund der Auflösung von Wiederbeschaffungsreserven und der Gewinnausschüttung 2012 \ndurch den REAL wurde der Gemeinde Horw ein Betrag von Fr. 1‘352‘678.00 zugunsten der Ab-\nfallbewirtschaftung ausbezahlt. Zusätzlich weist die Rechnung Abfallbeseitigung tiefere Kosten \nund einen leicht höheren Gebührenertrag aus. Insgesamt konnte die Spezialfinanzierung Abfall \nmit einem Überschuss von rund 1.5 Mio. Franken abschliessen. \n \nBei der Spezialfinanzierung Kirchfeld ging der Ertrag aufgrund der tieferen Belegung, des tiefe-\nren Pflegebedarfs der Bewohner und der Zunahme von Kurzaufenthalten in Kliniken gegenüber \nder Rechnung 2012 deutlich zurück. Zudem wurde gegenüber der Rechnung 2012 für das be-\nreits abgeschriebene Altersheim eine Einlage in eine Vorfinanzierung Gebäude verbucht. Ins-\n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 8/162 \n\ngesamt weist damit der Abschluss einen Aufwandüberschuss von rund Fr. 930‘000.00 aus, wel-\ncher mit einem Bezug aus den Reserven ausgeglichen wurde.  \n \n \n\n1.5 Fazit \n\nDank einem einmaligen Ertragsereignis bei den ordentlichen Steuern und dank den höheren Er-\nträgen aus Sondersteuern konnte die Gemeinde beachtliche liquide Mittel generieren. Demge-\ngenüber benötigte die Gemeinde bei den Investitionen weniger liquide Mittel als im Voranschlag \nangekündigt. Damit wurden insbesondere die Kennzahlen der Verschuldung massiv nach unten \nkorrigiert bzw. weist die Gemeinde vorübergehend ein Nettovermögen aus. Dank diesen einma-\nligen Sondereffekten weist die Rechnung 2013 wiederum einen sehr hohen Selbstfinanzie-\nrungsgrad (227 %) und einen Selbstfinanzierungsanteil von über 17 % aus.  \n \nOhne diese Sondereffekte bewegt sich die finanzielle Situation der Gemeinde Horw nach wie \nvor im Rahmen der Erwartungen im Finanz- und Aufgabenplan. Der Steuerertrag konnte knapp \nnicht erreicht werden und die Aufwände der laufenden Rechnung konnten im Rahmen der Er-\nwartungen abgerechnet werden. Die heute tiefe Investitionsrate wird  sich aufgrund der Investi-\ntionen in die Sanierung des Gemeindehauses und in die Provisorien „Palazzine“ bereits im Jahr \n2014 grundlegend ändern. Der im Jahr 2013 erzielte Rechnungsüberschuss wird einerseits zur \nGewährung eines Steuerrabatts von 1/20 Einheit im Jahr 2014 sowie zur Erhöhung des Eigen-\nkapitals verwendet.  \n \n \nHorw, 19. März 2014 \n \nFinanzdepartement Horw \n \n\n \n \n\n \nHans-Ruedi Jung \n\n  \n\nGemeinderat  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 9/162 \n\n \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung 2013) \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 85'929'413.44 97'978'090.12 83'545'572 82'164'750 95'581'331.17 96'970'322.98\n\nErtragsüberschuss 12'048'676.68  1'388'991.81\n\nAufwandüberschuss  1'380'823  \n\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 8'816'795.52 1'425'766.76 13'987'300 1'290'000 5'360'904.99 1'835'746.10\n\nNettoinvestitionen Zunahme 7'391'028.76 12'697'300 3'525'158.89\n\nNettoinvestitionen Abnahme    \n\nRechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\n \n\n2.2 Finanzierung \n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-\n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft verwendung Herkunft\n\nZunahme der Nettoinvestitionen 7'391'028.76 12'697'300 3'525'158.89\n\nAbnahme der Nettoinvestitionen    \n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung 12'048'676.68  1'388'991.81\n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung  1'380'823  \n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 4'973'122.59 2'630'300 2'457'937.36\n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333)\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 1'928'716.78 615'172 1'882'224.21\n\n- Spezialfonds (384) 20'000.00 500'000 53'350.00\n\n- Vorfinanzierungen (385) 500'000.00 9'600'000.00\n\nEntnahmen\n\n- Spezialfinanzierungen (480) 2'496'705.41 127'550\n\n- Spezialfonds (484) 210'556.90 254'500 341'353.30\n\n- Vorfinanzierungen (485)\n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 10'098'291.07 19'470'516.05 14'460'173 3'745'472 3'866'512.19 15'382'503.38\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung 9'372'224.98  11'515'991.19\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung  10'714'701  \n\nRechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\n \n\n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss \n\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung 9'372'224.98  11'515'991.19\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung  10'714'701  \n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 2'200'000.00 15'000'000.00\n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen 448'061.15\n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen 134'200.00\n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 628'638.70 429'500\n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 2'648'061.15 10'135'063.68 10'714'701 429'500 15'000'000.00 11'515'991.19\n\nGesamter Mittelbedarf  10'285'201 3'484'008.81\n\nGesamter Mittelüberschuss 7'487'002.53   \n\nRechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 10/162 \n\n3  Die Laufende Rechnung nach Arten \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nArtengliederung Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nAufwand 85'929'413.44 83'545'572 96'970'322.98\n\nErtrag -97'978'090.12 -82'164'750 -96'970'322.98\n\nNettoergebnis -12'048'676.68 1'380'823 .00\n\n3 AUFWAND 85'929'413.44 83'545'572 96'970'322.98\n\n30 Personalaufwand 37'263'260.46 37'219'900 36'564'292.11\n\n31 Sachaufwand 11'904'190.74 12'095'300 13'519'590.03\n\n32 Passivzinsen 804'907.68 1'053'600 1'075'936.44\n\n33 Abschreibungen 5'601'761.29 3'059'800 3'402'952.13\n\n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 1'271'938.65 1'241'300 1'324'008.95\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'600'422.19 5'672'000 5'410'967.20\n\n36 Eigene Beiträge 21'034'215.65 22'088'500 22'748'010.10\n\n38 Einlagen Spez.finanzierung/Spezialfonds 2'448'716.78 1'115'172 12'924'566.02\n\n4 ERTRAG -97'978'090.12 -82'164'750 -96'970'322.98\n\n40 Steuern -59'122'020.55 -46'163'000 -49'329'924.35\n\n41 Regalien und Konzessionen -509'607.35 -564'000 -547'812.60\n\n42 Vermögenserträge -3'468'752.69 -2'032'800 -12'116'308.68\n\n43 Entgelte -23'286'334.03 -26'924'900 -25'935'639.85\n\n44 Ertrag aus Finanzausgleich -657'546.00 -657'500\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen -596'014.49 -533'200 -787'364.55\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung -7'630'552.70 -4'907'300 -7'911'919.65\n\n48 Entn. Spez.finanzierung/Spezialfonds -2'707'262.31 -382'050 -341'353.30\n\n \n \n\n3.1 Vergleich nach Aufwandarten \n\n3.1.1 Personalaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n30 Personalaufwand 37'263'260.46 37'219'900.00 36'564'292.11 43'360 0.12%\n\n300 Behörden, Kommissionen 952'605.80 1'004'300.00 958'970.95 -51'694 -5.15%\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 18'653'244.65 18'248'300.00 18'192'010.50 404'945 2.22%\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 11'724'261.25 11'995'000.00 11'678'251.15 -270'739 -2.26%\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'350'589.30 2'376'500.00 2'338'988.75 -25'911 -1.09%\n\n304 Pensionskassenbeiträge 2'515'612.70 2'441'200.00 2'414'372.75 74'413 3.05%\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 109'161.00 94'400.00 108'083.50 14'761 15.64%\n\n306 Dienstkleider, Wohn- u Vpf.zulage 55'870.10 53'900.00 39'669.15 1'970 3.66%\n\n307 Rentenleistungen 478'788.90 484'400.00 438'222.40 -5'611 -1.16%\n\n309 Übriger Personalaufwand 423'126.76 521'900.00 395'722.96 -98'773 -18.93%\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n300 Die Entschädigungen an die Kommissionen des Einwohnerrates und des Gemeinderates \n\nfielen tiefer aus.  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 11/162 \n\n301 Die Lohnsumme für das Verwaltungs- und Betriebspersonal fällt deutlich über dem \nBudget aus. Ein Teil dieser Kosten werden durch IV oder Unfallversicherungen der Ge-\nmeinde zurückerstattet. Dieser Ertrag (unter Kart 436) liegt rund Fr. 80‘000.00 über dem \nBudget. \n\n Die wichtigsten Gründe für die zusätzlichen Lohnkosten sind: \n\n Aufgrund von Personalwechseln in den Bereichen Steuern, Immobilien und Schul-\nverwaltung mussten zusätzliche Aushilfen angestellt werden. Zudem war das Budget \nfür die Protokollführung zu knapp berechnet (Fr. 80‘000.00).  \n\n Seit Sommer 2013 werden die Besoldungskosten des Rektors aufgrund der Anstel-\nlung neu unter der Besoldung Verwaltungsangestellte verbucht (Fr. 75‘000.00). Aus \ndiesem Grund fallen die Kosten im Bereich Löhne für Lehrkräfte tiefer aus. \n\n Beim Finanzdepartement fallen zusätzliche Besoldungskosten aufgrund eines zusätz-\nlich geschützten Arbeitsplatzes und der für zwei Jahre befristeten Pensenaufstockung \nbei der Informatik an (Fr. 50‘000.00). Einen Teil dieser Kosten übernimmt die IV. \n\n Aufgrund von Krankheitsausfällen mussten die Pensen im Bereich Soziales erhöht \n(Fr. 36‘000.00) werden. \n\n Auf das Schuljahr 2013/14 wurden aufgrund der grösseren Nachfrage die Angebote \nvon Familie plus erhöht und im Bereich schulergänzende Kinderbetreuung wurde zu \nknapp budgetiert (Fr. 75‘000.00).   \n\n Beim Werkhof wurden aufgrund der Ausfälle und des hohen Personalbedarfs im Win-\nter 2012/13 Aushilfen beschäftigt (Fr. 80‘000.00). An diesen Zusatzkosten beteiligt \nsich auch die Unfallversicherung. \n\n \n302 Die Besoldungskosten der Volksschule liegen im Bereich Sekundarschule und der Musik-\n\nschule unter dem Budget. Wie unter der KART 301 erwähnt, führte die Neuanstellung des \nRektors zu einer Verlagerung dieser Lohnkosten zulasten der Verwaltung. \n\n \n304 Die Arbeitgeberbeiträge an die Pensionskasse Horw sind aufgrund der höheren Lohn-\n\nsumme leicht angestiegen. Zudem wurden die Beiträge an die Rückversicherung der PK \nHorw aufgrund des Schadenverlaufs erhöht. Demgegenüber sind die Beiträge an die Lu-\nzerner Pensionskasse (Besoldungen Lehrpersonen) tiefer ausgefallen.  \n\n \n305 Der Arbeitgeberbeitrag an die SUVA wurde zu tief budgetiert. \n \n309 Zum Teil konnten die geplanten Weiterbildungen nicht umgesetzt werden (Kirchfeld, In-\n\nformatik). Zudem mussten Mitarbeiter beim Wegzug einen Teil ihrer Weiterbildungskosten \nzurückerstatten. \n\n \n\n3.1.2 Sachaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n31 Sachaufwand 11'904'190.74 12'095'300.00 13'519'590.03 -191'109 -1.58%\n\n310 Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen 554'053.02 576'500.00 593'989.92 -22'447 -3.89%\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 577'214.62 628'600.00 802'950.72 -51'385 -8.17%\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'706'879.30 1'617'700.00 1'704'672.58 89'179 5.51%\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'761'691.48 1'827'200.00 1'543'818.32 -65'509 -3.59%\n\n314 DL Dritter  für den baulichen Unterhalt 2'354'348.50 2'383'100.00 2'901'316.39 -28'752 -1.21%\n\n315 DL Dritter für den übrigen Unterhalt 643'713.20 627'700.00 689'262.50 16'013 2.55%\n\n316 Mieten, Pachten, Benutzungskosten 735'558.41 762'700.00 712'186.36 -27'142 -3.56%\n\n317 Spesenentschädigungen 77'809.10 88'000.00 88'000.90 -10'191 -11.58%\n\n318 Dienstleistungen, Honorare 3'308'829.09 3'342'900.00 4'258'994.01 -34'071 -1.02%\n\n319 Übriger Sachaufwand 184'094.02 240'900.00 224'398.33 -56'806 -23.58%\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 12/162 \n\n \n318 Abweichungen im Detail: \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n318 Dienstleistungen Honorare 3'308'829.09 3'342'900.00 4'258'994.01 -34'071 -1.02%\n\n31801 Versicherungen 241'127.25 232'500.00 219'912.00 8'627 3.71%\n\n31802 Telefon, Porto, 277'513.80 297'000.00 300'423.67 -19'486 -6.56%\n\n31803 Honorare Dritter 880'242.69 802'200.00 797'549.22 78'043 9.73%\n\n31804 amtliche Gebühren 150'665.25 114'500.00 109'318.94 36'165 31.59%\n\n31809 übrige Dienstleistungen 1'759'280.10 1'896'700.00 2'831'790.18 -137'420 -7.25%\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n \n312 Aufgrund der neuen Reglemente bei der Siedlungsentwässerung fallen bei diversen \n\nLiegenschaften zusätzliche Gebühren an (grosser Anteil an versiegelten Flächen). Der \nAufwand hat sich auf dem Niveau des Vorjahres stabilisiert. \n\n31803 Die Honorare Dritter sind aus folgenden Gründen höher ausgefallen: \n\n Aufgrund der vakanten Stellen im Bereich Immobilien erhielten externe Aushilfen zu-\nsätzliche Aufträge. \n\n Der Bereich Pflegefinanzierung/Kirchfeld wurde mit einem externen Auftrag vertieft \nanalysiert. \n\n Beim Strassenbau, der Raumplanung und bei den Liegenschaften des Finanzvermö-\ngens wurden zusätzliche Abklärungen für Kleinprojekte und Vorstudien in Auftrag ge-\ngeben. \n\n \n\n3.1.3 Passivzinsen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n32 Passivzinsen 804'907.68 1'053'600.00 1'075'936.44 -248'692 -23.60%\n\n321 Kurzfristige Schulden 2'133.75 5'000.00 2'452.60 -2'866 -57.33%\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 582'618.57 766'600.00 796'400.34 -183'981 -24.00%\n\n323 Sonderrechnungen 21'067.20 28'500.00 36'325.40 -7'433 -26.08%\n\n329 Übrige 199'088.16 253'500.00 240'758.10 -54'412 -21.46%\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n322 Die Gemeinde profitiert weiterhin von den sehr günstigen Zinsbedingungen auf dem Ka-\n\npitalmarkt. Mit den Verkäufen aus den Liegenschaften des Finanzvermögens konnten \nDarlehen zurückbezahlt werden und aufgrund der tiefen Investitionsrate und der hohen \nErträge bei den Sondersteuern benötigte die Gemeinde keine zusätzlichen liquiden Mit-\ntel auf dem Kapitalmarkt. \n\n \n\n3.1.4 Abschreibungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n33 Abschreibungen 5'601'761.29 2'942'300.00 3'402'952.13 2'659'461 90.39%\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 628'638.70 429'500.00 945'014.50 199'139 46.37%\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 2'570'460.92 2'630'300.00 2'457'937.63 -59'839 -2.27%\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 2'402'661.67 .00 .00 2'402'662\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n330 Aufgrund von Verlustscheinen mussten einmalige Steuerabschreibungen verbucht wer-\n\nden. Das bisherige Delkredere für diese Fälle wurde aufgelöst. Bei begründeten Fällen \nwurde analog der Vorjahre ein Delkredere gebildet.  \n\n331 Aufgrund der sehr tiefen Investitionsrate im Jahr 2011 sind die Abschreibungen im Jahr \n2013 tiefer ausgefallen. \n\n332 Gemäss Entscheid Einwohnerrat zur Rechnung 2012 wurden die in der Rechnung 2012 \naktivierten Planungen „St. Niklausenstrasse – Tannegg bis Langensand“ und „Kastanien-\nbaumstrasse – Buholz bis Schwanden“ in der Höhe von Fr. 340‘595.80 abgeschrieben. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 13/162 \n\n Zudem wurden die an den REAL übertragenen Pumpwerke Allmend und Ebenau gemäss \nBericht und Antrag Nr. 1516 „Bauabrechnung Sanierung Pumpwerke und Regenklärbe-\ncken“ abgeschrieben. \n\n \n\n3.1.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n34\nAnteile und Beiträge ohne \n\nZweckbindung \n1'271'938.65 1'241'300.00 1'324'008.95 30'639 2.47%\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 80'638.65 50'000.00 59'803.95 30'639 61.28%\n\n341 Ressourcenausgleich 1'191'300.00 1'191'300.00 1'264'205.00 0.00%\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n \n\n3.1.6 Entschädigungen an Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'600'422.19 5'672'000.00 5'410'967.20 -71'578 -1.26%\n\n351 Kanton 3'370'594.50 3'530'000.00 3'621'528.80 -159'406 -4.52%\n\n352 Gemeinden 2'229'827.69 2'142'000.00 1'789'438.40 87'828 4.10%\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n351 Der Beitrag an die Kantonsschule war zu hoch budgetiert (Fr. 139‘743.00). \n352 Im Vormundschaftswesen musste die Gemeinde den von den Delegierten beschlosse-\n\nnen Beitrag bezahlen. \n \n\n3.1.7 Eigene Beiträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n36 Eigene Beiträge 21'034'215.65 22'088'500.00 22'748'010.10 -1'054'284 -4.77%\n\n361 Kanton 7'976'935.30 8'210'100.00 7'854'203.00 -233'165 -2.84%\n\n362 Gemeinden 2'180'721.70 2'249'100.00 2'411'908.60 -68'378 -3.04%\n\n363 Eigene Anstalten 2'154'229.40 2'050'000.00 2'462'017.60 104'229\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 469'294.10 404'200.00 411'988.70 65'094 16.10%\n\n365 Private Institutionen 1'574'199.76 2'302'100.00 2'600'018.33 -727'900 -31.62%\n\n366 Private Haushalte 6'678'835.39 6'873'000.00 7'007'873.87 -194'165 -2.83%\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n361 Der Gemeindebeitrag an die Ergänzungsleistungen ist um Fr. 280‘268.00 tiefer ausge-\n\nfallen. Demgegenüber musste die Gemeinde an die Prämienverbilligung (plus \nFr. 56‘471.00) und an die Heimfinanzierung (plus Fr. 48‘827.50) mehr bezahlen. Die Bei-\nträge an den Passepartout im Rahmen des Schülertransports werden neu unter der \nKostenart 366 verbucht.  \n\n363 Die Beiträge der Gemeinde an die Pflegekosten des Kirchfelds sind leicht höher ausge-\nfallen als budgetiert, liegen jedoch deutlich unter dem Wert des Vorjahres. \n\n365 Das kantonale Prämienverbilligungsgesetz wurde geändert. Die Gesuche um Prämien-\nverbilligung werden nicht mehr durch die AHV-Zweigstelle, sondern zentral bei der Aus-\ngleichskasse Luzern bearbeitet. Bei der Sozialhilfe werden mit diesem Systemwechsel \ndie Krankenkassenprämien nicht mehr bezahlt und entsprechend fällt auch keine Rück-\nerstattung Prämienverbilligung mehr an (Siehe KART 436). \n\n366 Die Gemeindebeiträge bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe sind tiefer ausgefallen. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 14/162 \n\n3.1.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n38\nEinlagen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n2'448'716.78 1'115'172.37 1'935'574.21 1'333'544 119.58%\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 1'928'716.78 615'172.37 1'882'224.21 1'313'544 213.52%\n\n384 Einlagen Spezialfonds 20'000.00 .00 53'350.00 20'000 #DIV/0!\n\n385 Einlage in Vorfinanzierung 500'000.00 500'000.00 10'600'000.00\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n380 Einlagen in Spezialfinanzierungen: \n\n Feuerwehr Fr. 64‘038.06 \n\n Abfallentsorgung Fr. 1‘511‘557.77 \n\n Wasserversorgung Fr. 281‘800.78 \n\n Fernheizwerk Fr. 71‘320.17 \n \n384 Einlagen in Spezialfonds: \n\n Zivilschutzersatzbeiträge Fr. 20‘000.00 \n \n384 Einlagen in Vorfinanzierungen: \n\n Gebäude Kirchfeld Fr. 500‘000.00 \n \nAufgrund der Auflösung von Wiederbeschaffungsreserven und der Gewinnausschüttung 2012 \ndurch den REAL von Fr. 1‘352‘678.00 kann die Abfallentsorgung eine ausserordentliche Einla-\nge in die Spezialfinanzierung verbuchen.  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 15/162 \n\n3.2 Vergleich nach Ertragsarten \n\n3.2.1 Steuererträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n40 Steuern 59'122'020.55 46'163'000.00 49'329'924.35 12'959'021 28.07%\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 51'609'385.25 40'800'000.00 40'615'817.30 10'809'385 26.49%\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern 928'848.80 893'000.00 907'380.15 35'849 4.01%\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern 4'428'697.70 3'000'000.00 5'629'501.20 1'428'698 47.62%\n\n404 Handänderungssteuern 1'463'023.60 1'100'000.00 1'315'825.20 363'024 33.00%\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern 622'419.10 300'000.00 781'237.50 322'419 107.47%\n\n406 übrige Steuern 69'646.10 70'000.00 80'163.00 -354 -0.51%\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n400 Der Ertrag Steuern des laufenden Jahres fällt mit rund 47.9 Mio. Franken deutlich \n\nüber dem Budget aus (plus 12 Mio. Franken). Im Dezember 2013 konnte die Ge-\nmeinde einmalige ordentliche Steuern von rund 11 Mio. Franken in Rechnung stellen. \nDieser einmalige Ertrag soll beim Rechnungsabschluss als Einlage in den Steuer-\nausgleichsfonds fliessen. Demgegenüber fällt der Ertrag der Nachträge früherer Jah-\nre rund 1.8 Mio. Franken unter dem Budget aus. Für das Ausbleiben der Nachträge \ngibt es zwei Gründe. Zum einen konnten die Veranlagungen gut aufgearbeitet wer-\nden. Zum anderen können aufgrund eines Bundesgerichtsentscheides deutlich mehr \nKosten beim Liegenschaftsunterhalt angerechnet werden. Damit erzielt die Gemeinde \nbei den ordentlichen Steuern im Jahr 2013 einen Mehrertrag von rund 10.8 Mio. \nFranken. \n\n403/404 Dank regem Liegenschaftshandel erzielte die Gemeinde deutlich mehr Grundstück-\ngewinnsteuern und Handänderungssteuern. \n\n405 Der Ertrag der Erbschaftssteuern ist schwierig zu budgetieren. Dank ausserordentli-\nchen Einzelfällen konnte die Gemeinde Mehreinnahmen generieren. \n\n \n\n3.2.2 Regalien und Konzessionen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n41 Regalien und Konzessionen 509'607.35 564'000.00 547'812.60 -54'393 -9.64%\n\n410 Konzessionsgebühren 509'607.35 564'000.00 547'812.60 -54'393 -9.64%\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n410 Mit dem neuen Stromgesetz und der bisherigen Konzessionslösung sinken die Erträ-\n\nge bei den Konzessionsgebühren. \n\n3.2.3 Vermögenserträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n42 Vermögenserträge 3'468'752.69 2'032'800.00 12'116'308.68 1'435'953 70.64%\n\n420 Banken 12'068.43 45'000.00 29'667.14 -32'932 -73.18%\n\n421 Guthaben 236'522.25 204'500.00 310'676.50 32'022 15.66%\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 19'999.60 23'000.00 13'175.63 -3'000\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 1'269'593.90 1'182'000.00 1'066'029.85 87'594 7.41%\n\n424 Buchgewinn 18'000.00 .00 10'000'000.00 18'000 #DIV/0!\n\n426 Beteiligungen Verwaltungsvermögen 1'352'678.00 578'300.00 132'576.00 774'378\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögens 559'890.51 .00 564'183.56 559'891 #DIV/0!\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n421 Der Zinsertrag bei den Steuerguthaben ist gegenüber dem Budget höher ausgefallen.  \n423 Die Liegenschaften Allmendstrasse wurden nochmals vermietet (plus Fr. 127‘627.80). \n\nDemgegenüber konnten die budgetierten Baurechtszinsen noch nicht erzielt werden. \n424 Aus der Liquidation der Kriens-Luzern Bahn wurde eine Akontozahlung auf den Liquida-\n\ntionsgewinn von Fr. 18‘000.00 ausbezahlt. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 16/162 \n\n426 Aufgrund der Auflösung von Wiederbeschaffungsreserven und der Gewinnausschüttung \n2012 durch den REAL wurde der Gemeinde Horw einen Betrag von Fr. 1‘352‘678.00 \nzugunsten der Abfallbewirtschaftung ausbezahlt.  \n\n \n\n3.2.4 Entgelte \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n43 Entgelte 23'286'334.03 26'924'900.00 25'935'639.85 -3'638'566 -13.51%\n\n430 Ersatzabgaben 601'662.20 575'000.00 628'286.55 26'662 4.64%\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 658'034.46 660'000.00 779'824.70 -1'966 -0.30%\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 10'272'684.40 13'793'900.00 10'854'233.25 -3'521'216 -25.53%\n\n433 Schulgelder 636'481.00 675'700.00 633'853.65 -39'219 -5.80%\n\n434 Andere Benützg.gebühren, Dienstleistg. 3'525'206.55 3'528'400.00 3'750'073.16 -3'193 -0.09%\n\n435 Verkäufe 1'979'518.08 1'961'000.00 2'021'203.88 18'518 0.94%\n\n436 Rückerstattungen 4'988'286.04 5'158'700.00 6'436'197.71 -170'414 -3.30%\n\n437 Bussen 110'825.00 115'000.00 90'550.00 -4'175 -3.63%\n\n439 Übrige 513'636.30 457'200.00 741'416.95 56'436 12.34%\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n432 Gemäss Weisung Regierungsstatthalter müssen die im Rahmen der Pflegefinanzierung \n\ndurch Gemeinden bezahlten Restfinanzierungen in der Rechnung separat unter der \nKostenart 462 ausgewiesen werden (analog Rechnung 2012). Insgesamt ging der Tax-\nErtrag beim Kirchfeld gegenüber der Rechnung 2012 deutlich zurück.  \n\n436 Die Rückerstattungen bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe sind zurückgegangen.  \n \n\n3.2.5 Erträge Finanzausgleich \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n44 Finanzausgleich 657'546.00 657'500.00 46\n\n444 Ressourcenausgleich 657'546.00 657'500.00 46\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n \n \n\n3.2.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 596'014.49 533'200.00 787'364.55 62'814 11.78%\n\n450 Bund 31'343.84 35'000.00 24'795.00 -3'656\n\n451 Kanton 507'783.40 426'400.00 466'498.15 81'383 19.09%\n\n452 Gemeinden 56'887.25 71'800.00 296'071.40 -14'913 -20.77%\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n451 Mit den höheren Steuererträgen bezahlen der Kanton und die Kirchgemeinden auch hö-\n\nhere Inkassogebühren. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 17/162 \n\nBeiträge für die eigene Rechnung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 7'630'552.70 4'907'300.00 7'911'919.65 2'723'253 55.49%\n\n460 Bund 22'953.65 24'400.00 57'823.00 -1'446 -5.93%\n\n461 Kanton 4'951'132.85 4'852'900.00 4'822'377.15 98'233 2.02%\n\n462 Gemeinden 2'573'391.50 .00 3'009'857.80 2'573'392\n\n469 Übrige   83'074.70 30'000.00 21'861.70 53'075\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n462 Gemäss Weisung Regierungsstatthalter müssen die im Rahmen der Pflegefinanzierung \n\ndurch Gemeinden bezahlten Restfinanzierungen in der Rechnung separat unter der \nKostenart 462 ausgewiesen werden (Siehe Kapitel 3.2.4). Gegenüber der Rechnung \n2012 erzielte das Kirchfeld einen deutlich tieferen Ertrag. \n\n469 Der Aufwand für die Erstellung privater Strassenbeleuchtungen wird in Rechnung ge-\nstellt. \n\n \n\n3.2.7 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2013\n\nVoranschlag\n\n 2013\n\nRechnung \n\n2012\n\n48\nEntnahmen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n2'707'262.31 382'049.77 341'353.30 2'325'213 608.62%\n\n480 Spezialfinanzierungen, Spezialfonds 2'496'705.41 127'549.77 .00 2'369'156 1857.44%\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 210'556.90 254'500.00 341'353.30 -43'943 -17.27%\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierungen .00 .00 210'557\n\nAbweichung\n\nBu 13 - Re 13\n\n \n \n480 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen: \n\n Kirchfeld Fr.     901‘875.21 \n\n Siedlungsentwässerung Fr.  1‘594‘830.20 \n \n\nMit der Übergabe der sanierten Pumpwerke Allmend und Ebenau wurden diese in der \nRechnung 2013 abgeschrieben. Aus diesem Grund wird im Jahr 2013 ein grösserer Be-\nzug aus der Spezialfinanzierung nötig. \n\n \n \n484 Entnahmen aus Spezialfonds: \n\n Ersatzbeiträge Zivilschutz Fr. 145‘743.80 \n\n Kulturpreis Fr. 43‘000.00 \n\n Sozialhilfefonds Fr. 10‘811.00 \n\n Patientenhilfsfonds Fr. 11‘002.10 \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 18/162 \n\n4 Rechnung 2013 nach KORE \n\n \nZusammenzug Kostenstellen/Kostenträger \n \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nKostenstellen/Kostenträger Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012 Abweichung\n\nNettoergebnis -12'048'676.68 1'380'822.00 -1'388'991.81 -13'429'498.68\n\nA Management .00 .00 .00 .00\n\n30 Management Verwaltung .00 .00 .00 .00\n\n32 Management Schule .00 .00 .00\n\nB Ressourcen -4'895'617.69 -5'467'400.00 -5'354'785.46 571'782.31\n\n10 Personaladministration .00 .00 .00 .00\n\n21 Finanzen -4'895'617.69 -5'467'400.00 -5'354'785.46 571'782.31\n\n23 Liegenschaften Verwaltungsvermögen .00 .00 .00 .00\n\n24 Zentrale Dienste .00 .00 .00 .00\n\n25 Werkhof .00 .00 .00 .00\n\nC Kostenträger -7'153'058.99 6'848'222.00 3'965'793.65 -14'001'280.99\n\n50 Verwaltung 2'704'885.54 2'770'627.09 2'442'788.29 -65'741.55\n\n51 Öffentliche Sicherheit 1'247'044.99 1'214'324.44 1'059'120.73 32'720.55\n\n52 Bildung 20'439'784.61 20'560'663.74 20'715'761.79 -120'879.13\n\n53 Kultur und Freizeit 2'843'228.13 3'299'801.36 3'184'137.13 -456'573.23\n\n54 Gesundheit 4'262'996.34 4'022'500.00 4'624'309.35 240'496.34\n\n55 Soziale Wohlfahrt 13'315'843.71 13'740'450.03 13'124'906.04 -424'606.32\n\n56 Verkehr 5'238'861.28 5'351'363.87 5'460'132.64 -112'502.59\n\n57 Umwelt 1'948'549.10 1'819'023.29 1'487'189.25 129'525.81\n\n58 Wirtschaft 115'117.65 158'861.27 231'237.00 -43'743.62\n\n59 Finanzen -59'269'370.34 -46'089'393.09 -48'363'788.57 -13'179'977.25\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 19/162 \n\n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen \n\n4.1.1 Management und Organisation \n\n300000 Gemeinderat \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 712'183.30 711'300.00 711'872.85 883.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 54'788.40 54'700.00 76'536.50 88.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 73'429.55 70'800.00 70'041.50 2'629.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 896.55 900.00 902.15 -3.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'855.00 5'200.00 2'690.00 -3'345.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 638.60 0.00 256.25 638.60\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 732.66 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 41'513.30 44'400.00 41'660.60 -2'886.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 34'609.45 43'000.00 29'957.05 -8'390.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 89'210.75 93'500.00 91'978.65 -4'289.25\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 151'254.85 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 142'886.35 0.00 0.00 142'886.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'152'011.25 1'023'800.00 1'177'883.06 128'211.25\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -1'018'782.00 0.00 0.00 -1'018'782.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 133'229.25 1'023'800.00 1'177'883.06 -890'570.75\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 35'000.00 0.00 -35'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -135'129.25 -1'060'000.00 -1'180'483.06 924'870.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'900.00 -1'200.00 -2'600.00 -700.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'900.00 -1'200.00 -2'600.00 -700.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'900.00 1'200.00 2'600.00 700.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n395 Die Kosten der Gemeindekanzlei zugunsten Gemeinderat werden neu unter der Kos-\n\ntenart 395 (Rechnung 2012: KART 394) verrechnet. \n495 Die Verteilung der Kosten erfolgt neu auch aufgrund der Leistungserfassung. Bisher \n\nwurden diese gemäss einem Verteilschlüssel auf die Departemente verteilt (Gruppe 4). \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 20/162 \n\n \n3010 Departemente \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 0.00 0.00 180.00 0.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 8'099'250.20 7'854'000.00 7'880'392.20 245'250.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 620'262.20 605'900.00 615'354.35 14'362.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 594'388.05 532'100.00 548'701.35 62'288.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 29'875.30 9'700.00 31'432.30 20'175.30\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 79.90 200.00 0.00 -120.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 18'479.34 19'200.00 18'093.55 -720.66\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'799.45 8'400.00 6'404.25 -3'600.55\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n315 Übriger Unterhalt 900.95 0.00 0.00 900.95\n\n317 Spesenentschädigungen 4'938.80 2'200.00 4'314.25 2'738.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 31'227.65 9'900.00 14'093.00 21'327.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'600.00 1'400.00 2'500.00 1'200.00\n\n394 Interne Verrechnungen 8'967.50 28'000.00 25'652.80 -19'032.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 859'749.65 0.00 240'979.15 859'749.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'275'518.99 9'071'500.00 9'388'097.20 1'204'018.99\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -1'140.00 0.00 -1'009.20 -1'140.00\n\n435 Verkäufe -666.25 -1'000.00 -478.20 333.75\n\n436 Rückerstattungen -15'650.05 -20'000.00 -10'060.30 4'349.95\n\n490 Sachaufwand -20'000.00 0.00 0.00 -20'000.00\n\n494 Interne Verrechnungen -25'053.70 0.00 -640'145.77 -25'053.70\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -12'299'745.70 -6'487'583.75 -11'320'053.09 -5'812'161.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'086'736.71 2'562'916.25 -2'583'649.36 -4'649'652.96\n\n3 Kosten aus Umlagen 3'089'174.57 4'667'298.46 -3'034'783.61 -1'578'123.89\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'010'528.84 -7'230'214.71 5'565'566.53 6'219'685.87\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -8'090.98 0.00 -52'866.44 -8'090.98\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 452'307.18 0.00 365'756.01 452'307.18\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -444'216.20 0.00 -312'889.57 -444'216.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Die wichtigsten Gründe für die zusätzlichen Lohnkosten sind: \n\n Aufgrund von Personalwechseln in den Bereichen Steuern und Schulverwaltung \nmussten zusätzliche Aushilfen angestellt werden. Zudem war das Budget für die Pro-\ntokollführung zu knapp berechnet (Fr. 80‘000.00).  \n\n Seit Sommer 2013 werden die Besoldungskosten des Rektors neu unter der Besol-\ndung Verwaltungsangestellte verbucht (Fr. 75‘000.00). Aus diesem Grund fallen die \nKosten im Bereich Löhne für Lehrkräfte tiefer aus. \n\n Beim Finanzdepartement fallen zusätzliche Besoldungskosten aufgrund eines zusätz-\nlich geschützten Arbeitsplatzes und der für zwei Jahre befristeten Pensenaufstockung \nbei der Informatik an (Fr. 50‘000.00). Ein Teil dieser Kosten übernimmt die IV. \n\n Aufgrund von Krankheitsausfällen mussten die Pensen im Bereich Soziales erhöht \nwerden (Fr. 36‘000.00).  \n\n303 Aufgrund der grösseren Lohnsumme steigen auch die Sozialversicherungsbeiträge. \n304 Die Beiträge an die Pensionskasse steigen aufgrund der höheren Lohnsumme und ei-\n\nnem grösseren Arbeitgeberanteil. Der Arbeitgeberanteil ist aufgrund der höheren Rück-\nversicherungskosten angestiegen.  \n\n305 Bei der Unfallversicherung wurde beim Budget der höhere Ansatz der SUVA nicht be-\nrücksichtigt.  \n\n318 Die Telefon- und Portokosten wurden bisher unter den Kanzleidiensten verbucht (Siehe \nKST 2411). \n\n395 Die Kosten des Gemeinderates wurden bisher als Kostenumlage (Kostengruppe 3) auf \ndie Departemente verteilt. Neu erfolgt dies aufgrund der Leistungserfassung.  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 21/162 \n\n \n320100 Schulpflege \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 83'304.00 85'000.00 83'182.00 -1'696.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 6'595.10 6'600.00 6'274.40 -4.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'805.35 3'000.00 2'319.00 1'805.35\n\n317 Spesenentschädigungen 6'601.60 8'000.00 2'149.10 -1'398.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 16'153.20 13'000.00 11'284.00 3'153.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'303.45 1'100.00 2'120.80 1'203.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 33'526.50 0.00 23'053.50 33'526.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 153'289.20 116'800.00 130'382.80 36'489.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 153'289.20 116'800.00 130'382.80 36'489.20\n\n4 Erlöse aus Umlagen -153'289.20 -116'800.00 -130'382.80 -36'489.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n395 Die internen Leistungen der Gemeindeverwaltung und des Gemeinderates zugunsten \n\nder Schulpflege werden mit Stundenansätzen verrechnet. \n \n\n \n\n320200 Schulleitung und Schulverwaltung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 533'670.45 582'700.00 628'085.45 -49'029.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 40'710.85 45'800.00 48'063.70 -5'089.15\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 68'653.05 81'700.00 81'837.10 -13'046.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 520.95 700.00 606.25 -179.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 49.00 0.00 0.00 49.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'223.15 3'000.00 2'660.35 -776.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'716.25 3'000.00 1'834.40 716.25\n\n317 Spesenentschädigungen 5'613.45 3'000.00 5'100.05 2'613.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'416.95 3'000.00 2'819.20 -583.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 316'341.00 0.00 28'506.00 316'341.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 973'915.10 722'900.00 799'512.50 251'015.10\n\n437 Bussen -300.00 0.00 -700.00 -300.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 973'615.10 722'900.00 798'812.50 250'715.10\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 30'000.00 0.00 -30'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -973'615.10 -752'900.00 -798'812.50 -220'715.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n302 Die Neuanstellung des Rektors führte zu einer Verlagerung der Lohnkosten zulasten der \n\nVerwaltung (Siehe Departemente).  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeindeverwaltung zugunsten der Schulleitung (Schul-\n\nverwaltung inkl. Rektor) werden mit Stundenansätzen verrechnet.  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 22/162 \n\n4.1.2 Personal Allgemein \n \n\n100100 Personal Allgemein \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 234'148.75 208'800.00 174'118.10 25'348.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 11'291.35 18'400.00 11'689.10 -7'108.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge -6'583.50 3'100.00 1'628.35 -9'683.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'485.45 400.00 1'649.85 1'085.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 119'069.90 137'500.00 117'824.75 -18'430.10\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 435.40 400.00 302.50 35.40\n\n317 Spesenentschädigungen 99.35 0.00 200.00 99.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 15'663.05 3'500.00 3'222.45 12'163.05\n\n319 Übriger Sachaufwand 60.00 0.00 0.00 60.00\n\n394 Interne Verrechnungen 122'331.90 0.00 50'236.80 122'331.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 282'115.70 189'500.00 302'367.00 92'615.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 780'117.35 561'600.00 663'238.90 218'517.35\n\n434 Andere Benützungsgebühren -275.30 -2'500.00 -377.30 2'224.70\n\n436 Rückerstattungen -122'331.90 -45'000.00 -50'236.80 -77'331.90\n\n494 Interne Verrechnungen -44'693.30 0.00 -131.75 -44'693.30\n\n495 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 -31'650.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 612'816.85 514'100.00 580'843.05 98'716.85\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 238'000.00 0.00 -238'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -612'816.85 -752'100.00 -580'843.05 139'283.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/494 Aufgrund eines zusätzlich geschützten Arbeitsplatzes fallen die Besoldungskosten hö-\n\nher aus. Einen Teil dieser Kosten übernimmt die IV (KST 494). Der Gemeinderat ge-\nnehmigte einen entsprechenden Gemeinderatskredit von Fr. 32‘625.00. \n\n318 Die Durchführung einer Mitarbeiterumfrage wurde einer externen Firma übertragen. \nDer Gemeinderat genehmigte einen Gemeinderatskredit in der Höhe von Fr. 12'150.00 \n(inkl. MwSt.). \n\n395/3 Die internen Leistungen der Gemeindeverwaltung werden mit Stundenansätzen ver-\nrechnet. Aus diesem Grund sinken die Kostenumlagen (Kostengruppe 3). \n\n436 Die Leistungen der Unfallversicherungen, der EO und der IV sind höher ausgefallen. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 23/162 \n\n4.1.3 Finanzen \n\n2100 Finanzen (Abschreibungen und Zinsen Finanzbuchhaltung) \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 643.65 0.00 0.00 643.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'490.17 2'800.00 2'014.25 -309.83\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'190.85 0.00 858.65 3'190.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'324.67 2'800.00 2'872.90 3'524.67\n\n420 Banken -12'068.43 -45'000.00 -29'667.14 32'931.57\n\n421 Guthaben -62'344.45 -92'500.00 -72'654.25 30'155.55\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -16'522.15 -18'000.00 -6'035.00 1'477.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -84'610.36 -152'700.00 -105'483.49 68'089.64\n\n4 Erlöse aus Umlagen -6'549'254.10 -6'914'200.00 -6'764'756.69 364'945.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -6'633'864.46 -7'066'900.00 -6'870'240.18 433'035.54\n\n321 Kurzfristige Schulden 2'133.75 5'000.00 2'452.60 -2'866.25\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 582'618.57 766'600.00 796'400.34 -183'981.43\n\n323 Sonderrechnungen 21'067.20 28'500.00 36'325.40 -7'432.80\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 935'329.55 1'016'100.00 853'991.38 -80'770.45\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 327'901.70 0.00 0.00 327'901.70\n\n396 Zinsen 156'609.00 86'300.00 161'247.00 70'309.00\n\n496 Verrechnete Zinsen -287'413.00 -303'000.00 -334'962.00 15'587.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -4'895'617.69 -5'467'400.00 -5'354'785.46 571'782.31\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 0.00 0.00 1'000'000.00 0.00\n\n389 Bildung Eigenkapital 0.00 0.00 388'991.81 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -4'895'617.69 -5'467'400.00 -3'965'793.65 571'782.31  \nBemerkungen: \n421/422 Aufgrund der tiefen Zinsen sinken die Erträge der Guthaben.  \n322 Die Gemeinde profitiert weiterhin von den sehr günstigen Zinsbedingungen auf dem \n\nKapitalmarkt. Aufgrund der tiefen Investitionsrate und der hohen Erträge bei den \nSondersteuern benötigte die Gemeinde keine zusätzlichen liquiden Mittel auf dem \nKapitalmarkt. \n\n331 Die Abschreibungen der Finanzbuchhaltung wurden aufgrund der Anlagebuchhaltung \nermittelt. Weil die Investitionsrechnung 2012 tiefer abrechnete als ursprünglich ge-\nplant, fielen die Abschreibungen tiefer aus. \n\n396/496 Im Budget wurden den Spezialfinanzierungen zu hohe interne Zinsgutschriften bzw. \nZinsbelastungen verrechnet. \n\n385/389 Vom Ergebnis 2013 werden 11 Mio. Franken in den Steuerausgleichsfonds und der \nrestliche Ertragsüberschuss dem Eigenkapital gutgeschrieben. \n\n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 24/162 \n\n4.1.4 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nZusammenzug Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 201'220.80 297'500.00 341'000.45 -96'279.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 14'417.55 23'500.00 25'273.20 -9'082.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 679.40 0.00 6'459.85 679.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 282.50 900.00 427.85 -617.50\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 8'347.00 13'200.00 5'374.58 -4'853.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'952.65 5'300.00 5'374.40 -2'347.35\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'129.80 0.00 0.00 2'129.80\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 223'772.15 247'300.00 310'592.05 -23'527.85\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 769'908.75 672'000.00 756'085.25 97'908.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 104'034.48 108'500.00 100'884.90 -4'465.52\n\n314 Baulicher Unterhalt 407'995.34 353'000.00 455'481.44 54'995.34\n\n315 Übriger Unterhalt 206'664.60 158'500.00 182'634.72 48'164.60\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 285'245.00 279'200.00 265'615.75 6'045.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 112'295.15 119'500.00 118'594.65 -7'204.85\n\n319 Übriger Sachaufwand 438.95 500.00 470.30 -61.05\n\n394 Interne Verrechnungen 252'756.95 204'900.00 121'694.70 47'856.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'781'082.80 907'100.00 1'591'538.55 873'982.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'374'223.87 3'390'900.00 4'287'502.64 983'323.87\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -480.00 0.00 -200.00 -480.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -177'804.75 -180'300.00 -181'712.00 2'495.25\n\n434 Andere Benützungsgebühren -117'000.50 -118'500.00 -125'238.50 1'499.50\n\n435 Verkäufe -2'189.90 -1'500.00 -2'169.25 -689.90\n\n436 Rückerstattungen -81'241.35 -58'800.00 -93'419.65 -22'441.35\n\n490 Sachaufwand 0.00 -34'200.00 0.00 34'200.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'995'507.37 2'997'600.00 3'884'763.24 997'907.37\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 548'000.00 0.00 -548'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'995'507.51 -7'742'300.00 -3'879'403.46 3'746'792.49\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.14 -4'196'700.00 5'359.78 4'196'699.86\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 4'178'924.00 4'200'700.00 4'383'549.30 -21'776.00\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -4'178'923.86 0.00 -4'383'549.08 -4'178'923.86\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 4'000.00 5'360.00 -4'000.00\n\n461 Kantonsbeiträge 0.00 -4'000.00 -5'360.00 4'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 25/162 \n\nDetails Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n \n230101 Verwaltungsgebäude \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 37'626.00 41'500.00 36'438.15 -3'874.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'937.25 3'200.00 2'844.30 -262.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 48.40 100.00 46.85 -51.60\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 35.00 200.00 498.00 -165.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 17.30 0.00 0.00 17.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 14'242.00 23'500.00 25'770.90 -9'258.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 94'372.85 72'000.00 94'355.80 22'372.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 11'174.05 15'000.00 17'321.95 -3'825.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'427.45 17'800.00 9'584.80 -6'372.55\n\n315 Übriger Unterhalt 18'488.65 20'000.00 19'152.55 -1'511.35\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 163'500.00 163'200.00 163'500.00 300.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 9'658.05 7'800.00 5'783.55 1'858.05\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 2'815.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 172'236.00 56'800.00 144'506.80 115'436.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 535'763.00 421'300.00 522'618.65 114'463.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -28'420.00 -28'000.00 -28'420.00 -420.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -500.00 -420.00 500.00\n\n436 Rückerstattungen -15'099.90 -15'000.00 -14'440.00 -99.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 492'243.10 377'800.00 479'338.65 114'443.10\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 35'000.00 0.00 -35'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -492'243.12 -731'600.00 -479'338.70 239'356.88\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 -318'800.00 -0.05 318'799.98\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 318'825.00 318'800.00 318'638.30 25.00\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -318'824.98 0.00 -318'638.25 -318'824.98\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Die Ersatzbeschaffungen Mobiliar wurden im Hinblick auf den Umzug im Rahmen \n\nder Sanierung Gemeindehaus auf das Minimum reduziert. \n312 Die Wasser- und Abwasserrechnungen sind aufgrund der Reglementsänderungen \n\nhöher ausgefallen. \n394/395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3). Mit dem \nProjekt „Sanierung Gemeindehaus“ wurden gegenüber dem Vorjahr zusätzliche \nStunden erfasst. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 26/162 \n\n230110 Feuerwehrgebäude \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 14'243.75 18'000.00 13'068.10 -3'756.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 128.40 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'060.00 15'000.00 11'156.65 -11'940.00\n\n315 Übriger Unterhalt 6'116.40 7'000.00 5'693.05 -883.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'478.40 2'200.00 2'971.65 278.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 315.00 0.00 360.00 315.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 26'213.55 42'200.00 33'377.85 -15'986.45\n\n436 Rückerstattungen -12'136.65 -8'000.00 -20'311.40 -4'136.65\n\n490 Sachaufwand 0.00 -34'200.00 0.00 34'200.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 14'076.90 0.00 13'066.45 14'076.90\n\n4 Erlöse aus Umlagen -14'076.90 0.00 -13'066.45 -14'076.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n436 Den Mietern der Mietwohnungen und der Feuerwehr wird ein Teil der Kosten als \n\nNebenkosten weiterverrechnet.  \n490/4 Die Restkosten werden der Feuerwehr belastet. \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 27/162 \n\n230120 Schulhaus Hofmatt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 29'564.60 40'200.00 41'688.60 -10'635.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'158.35 3'100.00 2'891.30 -941.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 31.80 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 35.35 100.00 66.95 -64.65\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 367.25 200.00 689.70 167.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 500.00 360.00 -500.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 36'216.00 38'200.00 50'816.65 -1'984.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 73'969.80 55'000.00 55'222.25 18'969.80\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'905.15 10'000.00 15'471.05 905.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 87'011.45 76'300.00 39'904.60 10'711.45\n\n315 Übriger Unterhalt 22'093.35 8'000.00 9'255.10 14'093.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'979.60 3'800.00 2'689.55 -820.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 206'341.65 87'600.00 191'206.85 118'741.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 471'642.55 323'000.00 410'294.40 148'642.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -280.00 0.00 0.00 -280.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -31'560.00 -39'000.00 -39'360.00 7'440.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -14'030.00 -16'000.00 -13'064.00 1'970.00\n\n436 Rückerstattungen -4'391.60 -1'000.00 -10'378.85 -3'391.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 421'380.95 267'000.00 347'491.55 154'380.95\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 0.00 -60'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -421'380.97 -815'100.00 -347'491.58 393'719.03\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 -488'100.00 -0.03 488'099.98\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 488'000.40 488'100.00 488'000.45 -99.60\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -488'000.38 0.00 -488'000.42 -488'000.38\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. \n312 Die Wasser- und Abwasserrechnungen sind aufgrund der Reglementsänderungen \n\nhöher ausgefallen. \n314 Es wurde ein neues Schliesssystem notwendig.  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3). Für die \nPlanung der Sanierungsarbeiten 2014 wurden gegenüber dem Vorjahr zusätzliche \nStunden rapportiert. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 28/162 \n\n230121 Schulhaus Allmend \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 19'513.20 25'600.00 21'527.50 -6'086.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'425.90 2'000.00 1'387.35 -574.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 25.00 100.00 27.50 -75.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 149.70 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 33'700.90 26'200.00 15'598.45 7'500.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 88'390.60 77'000.00 84'980.30 11'390.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 7'634.05 6'000.00 4'233.75 1'634.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 46'123.90 17'000.00 43'966.25 29'123.90\n\n315 Übriger Unterhalt 21'856.90 20'000.00 8'690.60 1'856.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 437.40 2'600.00 0.00 -2'162.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 56.15 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 46'796.65 46'400.00 4'392.50 396.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 187'460.65 91'500.00 163'861.85 95'960.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 453'365.15 314'600.00 348'871.90 138'765.15\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -18'440.00 -16'300.00 -16'640.00 -2'140.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'520.00 -9'500.00 -12'890.00 -20.00\n\n436 Rückerstattungen -100.00 -1'000.00 -120.00 900.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 425'305.15 287'800.00 319'221.90 137'505.15\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 0.00 -60'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -425'305.16 -593'400.00 -319'221.92 168'094.84\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 -245'600.00 -0.02 245'599.99\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 243'036.20 245'600.00 249'480.75 -2'563.80\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -243'036.19 0.00 -249'480.73 -243'036.19\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. \n311/314 Die Räumlichkeiten im Schulhaus Allmend (ehemals Familie plus) werden neu für \n\ndie Musikschule genutzt. Für die Anpassung der Räumlichkeiten sowie deren Ein-\nrichtung wurde ein Gemeinderatskredit in der Höhe von Fr. 21'300.00 bewilligt. \n\n312 Die Wasser- und Abwasserrechnungen sind aufgrund der Reglementsänderungen \nhöher ausgefallen. \n\n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3). Für die Sa-\nnierungsarbeiten 2013 im Schulhaus Allmend wurden gegenüber dem Vorjahr zu-\nsätzliche Stunden rapportiert. \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 29/162 \n\n230123 Schulhaus Spitz \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 19'273.80 45'400.00 40'128.50 -26'126.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'397.90 3'600.00 2'968.45 -2'202.10\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 1'355.50 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 24.70 100.00 51.75 -75.30\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 149.70 -200.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 22'221.40 25'600.00 20'402.65 -3'378.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 61'589.35 60'000.00 69'316.10 1'589.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'485.10 7'000.00 3'053.50 -2'514.90\n\n314 Baulicher Unterhalt 17'087.85 13'000.00 18'915.05 4'087.85\n\n315 Übriger Unterhalt 1'672.40 7'000.00 7'335.00 -5'327.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 18.65 1'200.00 401.50 -1'181.35\n\n394 Interne Verrechnungen 34'877.50 33'600.00 2'607.50 1'277.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 168'596.65 96'500.00 158'227.65 72'096.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 331'245.30 293'400.00 324'912.85 37'845.30\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -18'684.00 -18'800.00 -18'684.00 116.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'390.00 -5'000.00 -6'570.00 -390.00\n\n436 Rückerstattungen -6'425.50 -5'700.00 -5'962.50 -725.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 300'745.80 263'900.00 293'696.35 36'845.80\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 0.00 -60'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -300'745.81 -916'000.00 -293'696.37 615'254.19\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 -592'100.00 -0.02 592'099.99\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 591'967.45 592'100.00 591'967.50 -132.55\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -591'967.44 0.00 -591'967.48 -591'967.44\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. \n312 Die Wasser- und Abwasserrechnungen sind aufgrund der Reglementsänderungen \n\nhöher ausgefallen. \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 30/162 \n\n230124 Oberstufenschulhaus \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 28'713.80 53'700.00 57'974.55 -24'986.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'241.80 4'200.00 4'476.05 -1'958.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 2'201.40 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 36.50 100.00 74.10 -63.50\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 819.45 400.00 746.71 419.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 2'093.60 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'112.50 0.00 0.00 2'112.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 20'359.60 19'000.00 27'768.55 1'359.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 125'021.65 115'000.00 120'288.45 10'021.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 15'837.10 18'000.00 14'646.04 -2'162.90\n\n314 Baulicher Unterhalt 16'683.43 22'800.00 23'090.00 -6'116.57\n\n315 Übriger Unterhalt 17'270.90 16'700.00 14'686.70 570.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 23'640.00 24'000.00 23'475.75 -360.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 791.40 2'800.00 736.65 -2'008.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 310'429.00 85'600.00 182'145.85 224'829.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 563'957.13 362'300.00 474'404.40 201'657.13\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'750.00 -2'000.00 -1'210.00 250.00\n\n435 Verkäufe -2'189.90 -1'500.00 -2'169.25 -689.90\n\n436 Rückerstattungen -729.90 -1'000.00 -50.00 270.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 559'287.33 357'800.00 470'975.15 201'487.33\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 0.00 -60'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -559'287.34 -983'400.00 -470'975.16 424'112.66\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 -565'600.00 -0.01 565'599.99\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 551'230.25 565'600.00 540'520.50 -14'369.75\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -551'230.24 0.00 -540'520.49 -551'230.24\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. \n312 Die Wasser- und Abwasserrechnungen sind aufgrund der Reglementsänderungen \n\nhöher ausgefallen. \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 31/162 \n\n230125 Horwerhalle \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'015.60 30'000.00 38'416.95 -20'984.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 703.70 2'500.00 2'916.60 -1'796.30\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 1'052.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 11.45 100.00 47.45 -88.55\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 400.00 149.70 -400.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 900.00 401.25 -900.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 24'578.60 34'000.00 31'181.80 -9'421.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 87'367.15 80'000.00 91'314.30 7'367.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 15'111.73 17'000.00 17'175.21 -1'888.27\n\n314 Baulicher Unterhalt 45'490.76 33'000.00 51'500.00 12'490.76\n\n315 Übriger Unterhalt 21'865.00 20'000.00 19'909.00 1'865.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 304.20 1'000.00 3'079.70 -695.80\n\n319 Übriger Sachaufwand 256.10 0.00 414.15 256.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 170'997.00 113'500.00 186'071.15 57'497.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 375'701.29 332'400.00 443'629.26 43'301.29\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -18'000.00 -18'000.00 -18'000.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -34'200.00 -45'000.00 -37'349.50 10'800.00\n\n436 Rückerstattungen -8'103.50 -6'000.00 -7'349.20 -2'103.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 315'397.79 263'400.00 380'930.56 51'997.79\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 70'000.00 0.00 -70'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -315'397.79 -660'800.00 -380'930.56 345'402.21\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -327'400.00 0.00 327'400.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 327'356.60 327'400.00 420'571.70 -43.40\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -327'356.60 0.00 -420'571.70 -327'356.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. \n314 Ein Teil der Oberlichtfenstermotoren musste ersetzt werden. Der Ersatz der restli-\n\nchen Motoren wurde im Voranschlag 2014 budgetiert. \n312 Die Wasser- und Abwasserrechnungen sind aufgrund der Reglementsänderungen \n\nhöher ausgefallen. \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n434 Der Ertrag aus Benützungsgebühren wurde zu hoch budgetiert. \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 32/162 \n\n230126 Schulanlage Kastanienbaum \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'848.60 23'600.00 21'368.20 -17'751.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 456.55 1'900.00 1'543.10 -1'443.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 995.35 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 7.50 100.00 27.55 -92.50\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 71.10 200.00 0.00 -128.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 28'362.40 27'300.00 5'630.70 1'062.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 48'962.45 50'000.00 72'967.80 -1'037.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 7'347.55 6'500.00 1'211.70 847.55\n\n314 Baulicher Unterhalt 40'680.95 46'000.00 46'895.95 -5'319.05\n\n315 Übriger Unterhalt 27'792.45 10'000.00 15'954.95 17'792.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 18.65 2'900.00 70.00 -2'881.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 163'289.65 97'000.00 164'358.35 66'289.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 322'837.85 265'800.00 331'023.65 57'037.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -200.00 0.00 -200.00 -200.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -15'880.00 -14'200.00 -15'480.00 -1'680.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'730.00 -2'000.00 -8'980.00 -7'730.00\n\n436 Rückerstattungen -1'013.60 -800.00 -15'157.00 -213.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 296'014.25 248'800.00 291'206.65 47'214.25\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 0.00 -60'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -296'014.27 -793'800.00 -291'206.67 497'785.73\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 -485'000.00 -0.02 484'999.98\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 484'860.20 485'000.00 571'173.75 -139.80\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -484'860.18 0.00 -571'173.73 -484'860.18\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 33/162 \n\n230127 Schulanlagen Kindergarten \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 31'047.90 32'100.00 31'702.95 -1'052.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'423.45 2'500.00 2'475.25 -76.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 473.90 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 39.75 100.00 40.70 -60.25\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 149.72 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 8'031.10 9'200.00 34'860.40 -1'168.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 21'915.70 17'000.00 17'427.25 4'915.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 11'488.35 2'500.00 5'611.60 8'988.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 6'197.70 15'800.00 71'477.55 -9'602.30\n\n315 Übriger Unterhalt 19'351.25 5'200.00 4'201.85 14'151.25\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 98'105.00 92'000.00 78'640.00 6'105.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 469.95 2'700.00 163.10 -2'230.05\n\n394 Interne Verrechnungen 11'377.50 0.00 997.50 11'377.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 27'254.85 0.00 30'683.65 27'254.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 237'702.50 179'100.00 278'905.42 58'602.50\n\n436 Rückerstattungen -14'327.55 -300.00 -161.30 -14'027.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 223'374.95 178'800.00 278'744.12 44'574.95\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 8'000.00 0.00 -8'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -223'374.95 -189'000.00 -278'744.12 -34'374.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -2'200.00 0.00 2'200.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 2'120.00 2'200.00 2'120.00 -80.00\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -2'120.00 0.00 -2'120.00 -2'120.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Im Hinblick auf die anfallenden CO2-Abgaben wurden Ende Jahr die Heizöltanks \n\naufgefüllt. \n315/394/ Der Spielplatz Kindergarten Neumatt musste aus Sicherheitsgründen und aufgrund  \n436 des Alters der Anlagen saniert werden. Ein Teil der Kosten wurde vom Hauseigen-\n\ntümer übernommen (KART 436). \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 34/162 \n\n230129 Verschiedene Schulliegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 18'014.10 5'400.00 46'468.65 12'614.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 469.45 500.00 3'358.20 -30.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 679.40 0.00 349.90 679.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 50.75 100.00 38.40 -49.25\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 6'655.40 11'000.00 2'820.85 -4'344.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'407.65 3'000.00 996.00 -592.35\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 22'870.50 20'000.00 55'094.65 2'870.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 24'383.35 9'500.00 11'912.30 14'883.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'280.00 7'000.00 6'601.50 -1'720.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 64'543.15 2'000.00 19'584.94 62'543.15\n\n315 Übriger Unterhalt 17'841.25 5'000.00 20'455.25 12'841.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 87'036.20 82'000.00 76'217.85 5'036.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 32.85 500.00 0.00 -467.15\n\n394 Interne Verrechnungen 17'810.00 14'000.00 42'108.85 3'810.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 47'150.00 98'800.00 46'381.80 -51'650.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 315'224.05 258'800.00 332'389.14 56'424.05\n\n434 Andere Benützungsgebühren -150.00 -1'500.00 -1'830.00 1'350.00\n\n436 Rückerstattungen -1'220.10 -8'000.00 -3'406.75 6'779.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 313'853.95 249'300.00 327'152.39 64'553.95\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 20'000.00 0.00 -20'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -313'853.96 -291'000.00 -321'792.41 -22'853.96\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 -21'700.00 5'359.98 21'699.99\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 21'812.20 25'700.00 51'360.85 -3'887.80\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -21'812.19 0.00 -51'360.83 -21'812.19\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 4'000.00 5'360.00 -4'000.00\n\n461 Kantonsbeiträge 0.00 -4'000.00 -5'360.00 4'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Die Lohnkosten "Pikett" wurden nicht budgetiert. \n312 Aufgrund der günstigen Preise wurden Ende Jahr die Heizöltanks aufgefüllt. \n314 Aufgrund des Baustarts „Kopfbau OST“ mussten der Velounterstand des Oberstu-\n\nfenschulhauses versetzt und der Musikschulpavillon abgebaut werden. \n315 Beim Schulbus musste ein grösserer Unterhalt vorgenommen werden (Fr. 6‘244.00) \n\nund der Unterhalt der TOI-WC-Anlage war nicht budgetiert (Fr. 6‘415.00). \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 35/162 \n\n230130 Sportanlagen Seefeld \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 149.70 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'818.30 12'500.00 37'529.90 -5'681.70\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'814.45 4'500.00 12'168.70 7'314.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'541.35 6'000.00 5'596.25 -3'458.65\n\n314 Baulicher Unterhalt 4'793.40 20'300.00 17'331.80 -15'506.60\n\n315 Übriger Unterhalt 7'321.90 15'000.00 9'748.05 -7'678.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 330.95 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 111'301.65 110'900.00 60'320.85 401.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 13'449.35 9'700.00 22'569.65 3'749.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 158'040.40 178'900.00 165'745.85 -20'859.60\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -11'280.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -758.65 0.00 -944.00 -758.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 157'281.75 178'900.00 153'521.85 -21'618.25\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -157'281.77 -628'700.00 -153'521.87 471'418.23\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 -439'800.00 -0.02 439'799.98\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 439'662.35 439'800.00 439'662.30 -137.65\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -439'662.33 0.00 -439'662.28 -439'662.33\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n\n230131 Sportgebäude Seefeld \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 433.80 200.00 219.10 233.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 390.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'126.95 7'800.00 1'876.10 -6'673.05\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 19'518.50 18'000.00 16'911.40 1'518.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'523.05 5'500.00 5'861.10 -976.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'646.50 18'000.00 7'210.55 -6'353.50\n\n315 Übriger Unterhalt 3'865.55 3'000.00 9'103.55 865.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'396.60 2'800.00 2'082.70 -403.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 78'966.70 56'700.00 82'167.50 22'266.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 122'477.65 112'000.00 125'822.00 10'477.65\n\n434 Andere Benützungsgebühren -11'225.50 -12'000.00 0.00 774.50\n\n436 Rückerstattungen -4'168.50 -2'500.00 -2'892.20 -1'668.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 107'083.65 97'500.00 122'929.80 9'583.65\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 35'000.00 0.00 -35'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -107'083.66 -405'600.00 -122'929.82 298'516.34\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 -273'100.00 -0.02 273'099.99\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 272'951.80 273'100.00 272'951.70 -148.20\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -272'951.79 0.00 -272'951.68 -272'951.79\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 36/162 \n\n230132 Kleinschwimmhalle Spitz \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'730.55 0.00 4'452.40 1'730.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 135.10 0.00 347.60 135.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.20 0.00 5.80 2.20\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 149.70 -200.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 510.00 200.00 635.55 310.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'244.40 4'000.00 4'061.30 1'244.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 73'861.65 60'000.00 66'179.60 13'861.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 7'707.00 8'000.00 3'972.85 -293.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'143.00 5'000.00 1'055.30 143.00\n\n315 Übriger Unterhalt 15'218.05 13'100.00 32'163.67 2'118.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 171.10 2'100.00 19'047.20 -1'928.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 150.00 0.00 0.00 150.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 196'656.65 113'400.00 190'062.15 83'256.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 306'529.70 206'000.00 322'133.12 100'529.70\n\n434 Andere Benützungsgebühren -31'005.00 -25'000.00 -31'645.00 -6'005.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 275'524.70 181'000.00 290'488.12 94'524.70\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 60'000.00 0.00 -60'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -275'524.71 -322'800.00 -290'488.13 47'275.29\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 -81'800.00 -0.01 81'799.99\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 81'688.85 81'800.00 81'688.80 -111.15\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -81'688.84 0.00 -81'688.79 -81'688.84\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Die Wasser- und Abwasserrechnungen sind aufgrund der Reglementsänderungen \n\nhöher ausgefallen. \n434 Die Kleinschwimmhalle konnte vermehrt an externe Benutzer vermietet werden.  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 37/162 \n\n230160 Werkhofgebäude \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 872.65 0.00 834.00 872.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 68.10 0.00 65.00 68.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.90 0.00 0.80 0.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 19'506.10 20'000.00 25'056.35 -493.90\n\n314 Baulicher Unterhalt 47'947.15 46'000.00 89'180.30 1'947.15\n\n315 Übriger Unterhalt 5'910.55 7'500.00 6'285.40 -1'589.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'385.45 3'300.00 2'626.90 85.45\n\n394 Interne Verrechnungen 13'406.15 0.00 3'862.50 13'406.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'923.35 0.00 2'085.15 3'923.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 95'020.40 76'800.00 129'996.40 18'220.40\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -46'820.75 -46'000.00 -45'128.00 -820.75\n\n436 Rückerstattungen -5'415.25 -6'000.00 -4'000.00 584.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 42'784.40 24'800.00 80'868.40 17'984.40\n\n4 Erlöse aus Umlagen -42'784.40 -337'800.00 -80'868.40 295'015.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -313'000.00 0.00 313'000.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 312'912.70 313'000.00 312'912.70 -87.30\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -312'912.70 0.00 -312'912.70 -312'912.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n \n \n230190 übrige Liegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'991.40 16'000.00 4'916.55 -11'008.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 158.65 5'000.00 4'627.70 -4'841.35\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'149.50 2'300.00 2'393.35 -150.50\n\n394 Interne Verrechnungen 17'187.50 0.00 4'590.00 17'187.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 34'016.30 0.00 26'850.15 34'016.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 58'503.35 24'300.00 43'377.75 34'203.35\n\n436 Rückerstattungen -7'350.65 -3'500.00 -8'246.45 -3'850.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 51'152.70 20'800.00 35'131.30 30'352.70\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -51'152.70 -73'300.00 -35'131.30 22'147.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 -42'500.00 0.00 42'500.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 42'500.00 42'500.00 42'500.00 0.00\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -42'500.00 0.00 -42'500.00 -42'500.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 38/162 \n\n4.1.5 Zentrale Dienste \n\nZusammenzug Zentrale Dienste \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 2'250.00 1'000.00 1'920.00 1'250.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 39'059.90 29'300.00 34'981.40 9'759.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'152.30 2'100.00 3'046.55 1'052.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 49.90 200.00 45.20 -150.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 11'902.95 37'100.00 11'983.80 -25'197.05\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 392'282.30 408'600.00 407'733.29 -16'317.70\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 136'037.52 145'200.00 250'524.20 -9'162.48\n\n313 Verbrauchsmaterialien 605.40 1'500.00 659.40 -894.60\n\n315 Übriger Unterhalt 115'381.30 129'500.00 140'140.95 -14'118.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 318'235.61 325'600.00 304'253.70 -7'364.39\n\n317 Spesenentschädigungen 539.50 4'200.00 9'031.40 -3'660.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 498'167.37 515'300.00 484'043.92 -17'132.63\n\n394 Interne Verrechnungen 165.00 0.00 3'342.50 165.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'151'607.90 628'900.00 1'142'213.00 522'707.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'669'436.95 2'228'500.00 2'793'919.31 440'936.95\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -51'480.00 -45'000.00 -49'800.00 -6'480.00\n\n435 Verkäufe -1'716.60 -1'000.00 -398.50 -716.60\n\n436 Rückerstattungen -118'105.32 -112'000.00 -125'184.53 -6'105.32\n\n439 Uebrige -1'743.90 -1'700.00 -1'887.20 -43.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'496'391.13 2'068'800.00 2'616'649.08 427'591.13\n\n3 Kosten aus Umlagen 594'531.80 1'099'010.00 700'349.43 -504'478.20\n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'121'659.97 -3'255'010.00 -3'348'081.18 133'350.03\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -30'737.04 -87'200.00 -31'082.67 56'462.96\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 141'944.00 68'800.00 155'766.76 73'144.00\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -141'943.96 0.00 -155'766.64 -141'943.96\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -30'737.00 -18'400.00 -31'082.55 -12'337.00\n\n361 Beiträge an Kanton 0.00 36'600.00 46'242.55 -36'600.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 45'617.00 0.00 0.00 45'617.00\n\n461 Kantonsbeiträge -14'880.00 -18'200.00 -15'160.00 3'320.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 39/162 \n\nDetails Zentrale Dienste \n \n2401 EDV/Informatik \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 2'516.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 196.40 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 3.25 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'725.80 28'000.00 6'186.90 -23'274.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 70'179.60 46'500.00 59'818.25 23'679.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 133'661.52 140'200.00 157'249.50 -6'538.48\n\n315 Übriger Unterhalt 114'202.30 127'000.00 139'097.90 -12'797.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 303'100.21 320'000.00 300'081.20 -16'899.79\n\n317 Spesenentschädigungen 27.50 1'600.00 86.40 -1'572.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'517.45 9'000.00 -36'294.45 -4'482.55\n\n394 Interne Verrechnungen 165.00 0.00 3'342.50 165.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 458'829.35 209'100.00 391'958.50 249'729.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'089'408.73 881'400.00 1'024'242.35 208'008.73\n\n436 Rückerstattungen -267.50 0.00 0.00 -267.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'089'141.23 881'400.00 1'024'242.35 207'741.23\n\n3 Kosten aus Umlagen 594'531.80 743'670.00 570'511.86 -149'138.20\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'683'673.07 -1'693'870.00 -1'594'754.33 10'196.93\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.04 -68'800.00 -0.12 68'799.96\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 141'944.00 68'800.00 155'766.76 73'144.00\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -141'943.96 0.00 -155'766.64 -141'943.96\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n309 Die geplante Weiterbildung konnte aufgrund knapper Zeitressourcen nicht umge-\n\nsetzt werden. \n310 Der Aufwand für Kopien ist gestiegen.  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3). Der Ver-\ngleichswert der internen Leistungsverrechnung im Vorjahr ist aufgrund von Krank-\nheitsausfällen tiefer ausgefallen. Damit der Arbeitsrückstand aufgearbeitet werden \nkonnte, bewilligte der Gemeinderat eine befristete Stellenaufstockung von 20 %. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 40/162 \n\n2410 Finanzdienstleistungen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 290.00 2'000.00 421.20 -1'710.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'376.00 0.00 0.00 2'376.00\n\n315 Übriger Unterhalt 50.45 0.00 0.00 50.45\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 9'552.90 0.00 0.00 9'552.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 114'715.50 100'000.00 100'412.65 14'715.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 201'360.85 291'700.00 373'469.85 -90'339.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 328'345.70 393'700.00 474'303.70 -65'354.30\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -51'480.00 -45'000.00 -49'800.00 -6'480.00\n\n436 Rückerstattungen -10'663.30 0.00 -18'517.10 -10'663.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 266'202.40 348'700.00 405'986.60 -82'497.60\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 45'000.00 0.00 -45'000.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -266'202.40 -393'700.00 -405'986.60 127'497.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n316 Die Kosten für das QM-Programm wurden bisher unter der IT verbucht. \n318 Die Inkassogebühren und die externen Leistungen im QM sind höher ausgefallen.  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3). Die Leis-\ntungen Steuerdebitoren wurden direkt dem Kostenträger Steuern (5004) verrechnet \n(Fr. 160‘000.00).  \n\n436 Aufgrund des positiven Schadenverlaufs wurde ein Teil der Versicherungsprämien \nzurückerstattet (Fr. 3‘641.55). Zudem wurden mehr Mahngebühren und Rückerstat-\ntungen Betreibungskosten in Rechnung gestellt. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 41/162 \n\n2411 Kanzleidienste \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 38'437.90 56'900.00 43'640.50 -18'462.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 5'000.00 1'879.20 -5'000.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 605.40 1'500.00 659.40 -894.60\n\n315 Übriger Unterhalt 1'128.55 2'500.00 1'043.05 -1'371.45\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 615.00 600.00 594.50 15.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 233'123.52 253'800.00 244'523.18 -20'676.48\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 486'722.20 128'100.00 376'394.65 358'622.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 760'632.57 448'400.00 668'734.48 312'232.57\n\n435 Verkäufe -1'716.60 -1'000.00 -398.50 -716.60\n\n436 Rückerstattungen -107'174.52 -112'000.00 -106'667.43 4'825.48\n\n439 Uebrige -1'743.90 -1'700.00 -1'887.20 -43.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 649'997.55 333'700.00 559'781.35 316'297.55\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 310'340.00 129'837.57 -310'340.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -649'997.55 -644'040.00 -689'618.92 -5'957.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n310 Das Büromaterial wurde soweit möglich direkt auf die Kostenstellen/Kostenträger \n\nverbucht. \n318 Der Aufwand für Porto und Telefon wurde ebenfalls möglichst direkt auf die Kosten-\n\nstellen/Kostenträger verbucht. \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3). Die Ein-\nführung von GEVER und das Scanning von Daten benötigte gegenüber dem Vorjahr \nzusätzliche Personalressourcen. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 42/162 \n\n2420 Zentrale Dienste Schule \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 2'250.00 1'000.00 1'920.00 1'250.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 39'059.90 29'300.00 32'465.40 9'759.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'152.30 2'100.00 2'850.15 1'052.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 49.90 200.00 41.95 -150.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 7'177.15 9'100.00 5'796.90 -1'922.85\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 283'374.80 303'200.00 303'853.34 -19'825.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 91'395.50 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 4'967.50 5'000.00 3'578.00 -32.50\n\n317 Spesenentschädigungen 512.00 2'600.00 8'945.00 -2'088.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 145'810.90 152'500.00 175'402.54 -6'689.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'695.50 0.00 390.00 4'695.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 491'049.95 505'000.00 626'638.78 -13'950.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 491'049.95 505'000.00 626'638.78 -13'950.05\n\n4 Erlöse aus Umlagen -521'786.95 -523'400.00 -657'721.33 1'613.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -30'737.00 -18'400.00 -31'082.55 -12'337.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -30'737.00 -18'400.00 -31'082.55 -12'337.00\n\n361 Beiträge an Kanton 0.00 36'600.00 46'242.55 -36'600.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 45'617.00 0.00 0.00 45'617.00\n\n461 Kantonsbeiträge -14'880.00 -18'200.00 -15'160.00 3'320.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Nebst den Lohnkosten für den Schultransport (Fr. 14‘184.60) und den Lohnkosten \n\nSchulmaterialverwaltung (Fr. 13'565.25) kann die Schulleitung bei schwierigen Ver-\nhältnissen Schulassistenzen (Fr. 11‘310.05) einsetzen. Diese werden aus dem Per-\nsonal-Pool Familie plus rekrutiert. Problematische Situationen im Kindergarten \nkonnten abgefedert werden. \n\n361 Die Kostenrückerstattungen für den Schultransport im Bereich ÖV sind höher aus-\ngefallen. \n\n395 Die internen Leistungen der Gemeinde (Schulverwaltung) werden mit Stundenan-\nsätzen weiterverrechnet.  \n\n461 Der Kanton bezahlt einen Beitrag an die Weiterbildungskosten der Schule. \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 43/162 \n\n4.1.6 Werkhof \n\n \n250000 Werkhof \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 82'451.40 3'300.00 37'025.40 79'151.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 6'436.65 300.00 2'890.75 6'136.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 4'733.45 0.00 1'886.50 4'733.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'134.55 100.00 464.70 1'034.55\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 13'772.25 14'000.00 20'217.25 -227.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 8'651.95 9'900.00 11'390.20 -1'248.05\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 521.65 2'400.00 933.45 -1'878.35\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 15'072.21 21'600.00 28'696.05 -6'527.79\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'148.30 6'000.00 5'299.00 -1'851.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 195'716.71 187'900.00 120'323.81 7'816.71\n\n314 Baulicher Unterhalt 74'082.10 84'800.00 98'782.60 -10'717.90\n\n315 Übriger Unterhalt 50'244.25 48'900.00 46'010.20 1'344.25\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'262.65 3'000.00 2'028.80 -737.35\n\n317 Spesenentschädigungen 42.00 4'100.00 196.10 -4'058.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 58'748.10 58'100.00 56'930.00 648.10\n\n394 Interne Verrechnungen 166'208.00 0.00 901.50 166'208.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'479'580.45 1'503'483.75 1'467'983.50 -23'903.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'163'806.67 1'947'883.75 1'901'959.81 215'922.92\n\n436 Rückerstattungen -61'870.00 -44'500.00 -34'698.65 -17'370.00\n\n439 Uebrige -43'774.65 0.00 0.00 -43'774.65\n\n494 Interne Verrechnungen -1'791'134.85 -1'097'700.00 -796'387.20 -693'434.85\n\n495 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 -679'156.40 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 267'027.17 805'683.75 391'717.56 -538'656.58\n\n3 Kosten aus Umlagen 42'784.40 575'800.00 284'722.82 -533'015.60\n\n4 Erlöse aus Umlagen -309'811.60 -1'417'183.75 -676'440.41 1'107'372.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.03 -35'700.00 -0.03 35'699.97\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 348'462.90 35'700.00 348'462.90 312'762.90\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -348'462.87 0.00 -348'462.87 -348'462.87\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen \n301/494 Aufgrund der Personalausfälle wurden Arbeitsspitzen mit zusätzlichen Aushilfen \n\nüberbrückt. Die Rückvergütung der SUVA von Fr. 54‘691.55 wurde unter der Kos-\ntenart 494 verbucht. \n\n311 Geräte werden nur bei tatsächlichem Bedarf ersetzt. \n313 Die Lager für Benzin und Dieselöl der Tankstelle wurden Ende Jahr nachgefüllt.  \n314 Beim Unterhalt der Spielflächen konnte die Gemeinde von günstigen Angeboten \n\nprofitieren.  \n394/395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n436 Dienstleistungen zugunsten Dritter werden direkt in Rechnung gestellt. Bisher wur-\n\nden diese Leistungen (z.B. Zentrum Horw) zuerst dem Kostenträger belastet und \ndann der Ertrag ebenfalls dort verbucht. \n\n439 Interne Rechnungen zulasten der Investitionsrechnung werden über die Kostenart \n439 verbucht. \n\n494 Als Basis für die Verrechnung der Leistungen des Werkhofes zugunsten anderer \nDienststellen dient die Leistungserfassung. Die Verrechnung der Leistungen wird \nkonsequenter durchgeführt. \n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 44/162 \n\nKostenträger \n\n4.1.7 Verwaltung \n\nZusammenzug Verwaltung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 95'944.75 121'900.00 114'270.00 -25'955.25\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 22'023.40 24'900.00 15'509.60 -2'876.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'479.85 3'500.00 2'611.50 -1'020.15\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 25'257.70 30'300.00 13'855.25 -5'042.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 32.20 500.00 30.30 -467.80\n\n307 Rentenleistungen 478'788.90 484'400.00 438'222.40 -5'611.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 10'643.40 13'600.00 1'800.00 -2'956.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 50'842.30 40'000.00 68'296.15 10'842.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 19'511.50 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 992.75 0.00 0.00 992.75\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'150.00 2'400.00 3'150.00 750.00\n\n317 Spesenentschädigungen 514.60 3'000.00 7'723.20 -2'485.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 234'648.17 249'600.00 254'062.71 -14'951.83\n\n319 Übriger Sachaufwand 370.00 100.00 370.00 270.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 156'866.55 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'021'714.70 941'200.00 1'795'911.85 1'080'514.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'947'402.72 1'915'400.00 2'892'191.01 1'032'002.72\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -344'661.16 -304'000.00 -367'225.20 -40'661.16\n\n434 Andere Benützungsgebühren -420.00 -500.00 0.00 80.00\n\n436 Rückerstattungen -59'932.45 -53'000.00 -62'140.03 -6'932.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'542'389.11 1'557'900.00 2'462'825.78 984'489.11\n\n3 Kosten aus Umlagen 372'678.98 1'507'927.09 217'845.91 -1'135'248.11\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'915'068.09 3'065'827.09 2'680'671.69 -150'759.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 142'317.85 0.00 147'925.05 142'317.85\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'057'385.94 3'065'827.09 2'828'596.74 -8'441.15\n\n365 Beiträge an private Institutionen 30'800.00 30'800.00 40'900.00 0.00\n\n451 Rückerstattungen Kanton -383'300.40 -326'000.00 -353'198.15 -57'300.40\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 0.00 -73'510.30 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'704'885.54 2'770'627.09 2'442'788.29 -65'741.55  \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 45/162 \n\nDetails Verwaltung \n \n500110 Volksabstimmungen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 13'824.75 18'000.00 26'340.00 -4'175.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 203.00 1'400.00 569.05 -1'197.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 110.95 0.00 206.40 110.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 4.35 100.00 10.15 -95.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 18'107.85 20'000.00 41'947.65 -1'892.15\n\n315 Übriger Unterhalt 992.75 0.00 0.00 992.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 39'380.30 42'700.00 72'622.05 -3'319.70\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 1'558.15 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 26'118.35 0.00 49'513.35 26'118.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 98'742.30 82'200.00 192'766.80 16'542.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 98'742.30 82'200.00 192'766.80 16'542.30\n\n3 Kosten aus Umlagen 7'999.11 50'280.71 12'828.99 -42'281.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 106'741.41 132'480.71 205'595.79 -25'739.30\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 3'255.54 0.00 4'870.74 3'255.54\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 109'996.95 132'480.71 210'466.53 -22'483.76\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 0.00 10'100.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 109'996.95 132'480.71 220'566.53 -22'483.76  \nBemerkungen: \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrechnet. \n\nAus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n\n500120 Einwohnerrat \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 82'120.00 103'900.00 87'930.00 -21'780.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'249.70 1'500.00 2'197.90 3'749.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'163.30 200.00 1'068.45 963.30\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 296.40 0.00 55.80 296.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6.45 100.00 3.00 -93.55\n\n309 Übriger Personalaufwand 8'653.00 11'000.00 520.00 -2'347.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 173.00 0.00 266.70 173.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 19'511.50 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'150.00 2'400.00 3'150.00 750.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 3'000.00 7'626.20 -3'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 26'661.52 30'800.00 38'159.56 -4'138.48\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 122'418.90 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 145'302.50 0.00 0.00 145'302.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 272'775.87 152'900.00 282'908.01 119'875.87\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 272'775.87 152'900.00 282'908.01 119'875.87\n\n3 Kosten aus Umlagen 22'106.42 222'919.22 101'466.96 -200'812.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 294'882.29 375'819.22 384'374.97 -80'936.93\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 7'595.49 0.00 12'517.36 7'595.49\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 302'477.78 375'819.22 396'892.33 -73'341.44\n\n365 Beiträge an private Institutionen 30'800.00 30'800.00 30'800.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 333'277.78 406'619.22 427'692.33 -73'341.44  \nBemerkungen: \n300 Im Jahr 2013 ist eine Einwohnerratssitzung ausgefallen und der Aufwand der Kommissi-\n\nonen ist tiefer ausgefallen. \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrechnet. \n\nAus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3). \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 46/162 \n\n5002 Einwohnerdienste \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 255.00 600.00 572.00 -345.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 70.00 100.00 70.00 -30.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 243'598.35 194'100.00 246'637.35 49'498.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 243'923.35 194'800.00 247'279.35 49'123.35\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -58'189.27 -60'000.00 -54'548.39 1'810.73\n\n436 Rückerstattungen -1'365.00 -2'000.00 -2'123.98 635.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 184'369.08 132'800.00 190'606.98 51'569.08\n\n3 Kosten aus Umlagen 22'008.54 138'340.39 35'297.25 -116'331.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 206'377.62 271'140.39 225'904.23 -64'762.77\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 8'957.19 0.00 13'401.16 8'957.19\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 215'334.81 271'140.39 239'305.39 -55'805.58\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 215'334.81 271'140.39 239'305.39 -55'805.58  \nBemerkungen: \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrechnet. \n\nAus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n5003 Zivilstandswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 2'400.00 0.00 -2'400.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 70.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'057.00 1'000.00 626.50 57.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'960.40 4'300.00 2'519.30 -1'339.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 85'561.65 49'400.00 99'685.85 36'161.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 89'579.05 57'400.00 102'901.65 32'179.05\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -47'834.50 -44'000.00 -40'842.00 -3'834.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 41'744.55 13'400.00 62'059.65 28'344.55\n\n3 Kosten aus Umlagen 20'048.65 126'021.16 32'154.03 -105'972.51\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 61'793.20 139'421.16 94'213.68 -77'627.96\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 8'159.55 0.00 12'207.79 8'159.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 69'952.75 139'421.16 106'421.47 -69'468.41\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 69'952.75 139'421.16 106'421.47 -69'468.41  \nBemerkungen: \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrechnet. \n\nAus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 47/162 \n\n5004 Steuerwesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 11'477.80 16'000.00 6'057.00 -4'522.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 685.70 1'300.00 472.85 -614.30\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 169.45 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 11.25 100.00 7.80 -88.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'490.40 2'000.00 120.00 -509.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 31'504.45 19'000.00 25'349.05 12'504.45\n\n317 Spesenentschädigungen 361.05 0.00 0.00 361.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 150'666.10 148'200.00 110'622.85 2'466.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 300.00 0.00 300.00 300.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 32'889.50 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'230'949.50 513'200.00 1'114'903.65 717'749.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'427'446.25 699'800.00 1'290'892.15 727'646.25\n\n434 Andere Benützungsgebühren -420.00 -500.00 0.00 80.00\n\n436 Rückerstattungen -58'567.45 -51'000.00 -60'016.05 -7'567.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'368'458.80 648'300.00 1'230'876.10 720'158.80\n\n3 Kosten aus Umlagen 275'299.35 811'858.18 -4'344.15 -536'558.83\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'643'758.15 1'460'158.18 1'226'531.95 183'599.97\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 104'087.13 0.00 89'573.24 104'087.13\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'747'845.28 1'460'158.18 1'316'105.19 287'687.10\n\n451 Rückerstattungen Kanton -383'300.40 -326'000.00 -353'198.15 -57'300.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'364'544.88 1'134'158.18 962'907.04 230'386.70  \nBemerkungen: \n394/395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n310 Das Büromaterial wurde soweit möglich direkt auf die Kostenstellen/Kostenträger \n\nverbucht (Siehe Bemerkung zu KST 2411). \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 48/162 \n\n \n\n5005 Teilungsamt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'295.90 5'000.00 7'254.70 295.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 427.85 400.00 501.15 27.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 10.15 100.00 9.35 -89.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 500.00 600.00 1'090.00 -100.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 106.25 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 153.55 0.00 97.00 153.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 14'724.85 23'000.00 29'566.95 -8'275.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 290'184.35 184'500.00 285'171.65 105'684.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 311'296.65 213'600.00 323'797.05 97'696.65\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -238'637.39 -200'000.00 -271'834.81 -38'637.39\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 72'659.26 13'600.00 51'962.24 59'059.26\n\n3 Kosten aus Umlagen 25'216.91 158'507.43 40'442.83 -133'290.52\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 97'876.17 172'107.43 92'405.07 -74'231.26\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 10'262.95 0.00 15'354.76 10'262.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 108'139.12 172'107.43 107'759.83 -63'968.31\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 108'139.12 172'107.43 107'759.83 -63'968.31  \nBemerkungen: \n318 Die Auslagen für Schatzungen, Publikationen, Familienscheine etc. werden den einzel-\n\nnen Nachlassdossiers belastet und entsprechend zurückgefordert.  \n395/3 Die internen Leistungen werden nach Stundenansätzen verrechnet. Entsprechend fallen \n\ndie Umlagekosten tiefer aus. \n431 Aufgrund des Abschlusses mehrerer komplexer Nachlassdossiers und der konsequen-\n\nten Verrechnung der Leistungen konnte ein höherer Gebührenertrag erzielt werden. \n \n \n\n500600 Rücktrittsgelder/Ruhegehalt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 24'850.35 30'300.00 13'423.60 -5'449.65\n\n307 Rentenleistungen 478'788.90 484'400.00 438'222.40 -5'611.10\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 503'639.25 514'700.00 451'646.00 -11'060.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 503'639.25 514'700.00 451'646.00 -11'060.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 503'639.25 514'700.00 451'646.00 -11'060.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 503'639.25 514'700.00 451'646.00 -11'060.75\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 0.00 -73'510.30 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 503'639.25 514'700.00 378'135.70 -11'060.75  \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 49/162 \n\n4.1.8 Öffentliche Sicherheit \n\nZusammenzug Öffentliche Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 7'000.00 7'645.65 -7'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 800.00 0.00 -800.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 700.00 500.00 -700.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 500.00 533.00 -500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 16'915.55 18'100.00 17'225.70 -1'184.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'142.75 1'200.00 1'468.35 -57.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 4'373.80 9'000.00 2'069.00 -4'626.20\n\n315 Übriger Unterhalt 6'452.95 13'000.00 1'888.75 -6'547.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 45'919.73 40'000.00 45'094.80 5'919.73\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'020.00 1'200.00 0.00 -180.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 25'613.35 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 29'092.65 20'500.00 223'922.50 8'592.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 104'917.43 112'200.00 325'961.10 -7'282.57\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -4'871.10 0.00 -4'360.00 -4'871.10\n\n430 Ersatzabgaben -20'000.00 0.00 -53'350.00 -20'000.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -35'600.00 -31'000.00 -61'740.25 -4'600.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'522.00 -6'800.00 -2'605.00 4'278.00\n\n436 Rückerstattungen -4'706.65 -5'000.00 -5'600.00 293.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 37'217.68 69'400.00 198'305.85 -32'182.32\n\n3 Kosten aus Umlagen 2'830.87 28'924.44 30'128.32 -26'093.57\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 40'048.55 98'324.44 228'434.17 -58'275.89\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 103'490.14 102'400.00 104'061.76 1'090.14\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 143'538.69 200'724.44 332'495.93 -57'185.75\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'224'650.10 1'153'500.00 822'810.10 71'150.10\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 26'012.00 0.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 20'000.00 0.00 53'350.00 20'000.00\n\n460 Bundesbeiträge -10'400.00 -10'400.00 -10'400.00 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -145'743.80 -144'500.00 -165'147.30 -1'243.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'247'044.99 1'214'324.44 1'059'120.73 32'720.55  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 50/162 \n\nDetails Öffentliche Sicherheit \n \n5101 Vormundschaftswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 6'000.00 7'645.65 -6'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 700.00 0.00 -700.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 500.00 380.00 -500.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 338.00 0.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 278.70 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 4'781.75 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 223'427.50 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 7'300.00 236'851.60 -7'300.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 -21'040.25 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 7'300.00 215'811.35 -7'300.00\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 11'130.00 6'588.15 -11'130.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 18'430.00 222'399.50 -18'430.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 18'430.00 222'399.50 -18'430.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'068'742.85 1'000'000.00 658'062.70 68'742.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'068'742.85 1'018'430.00 880'462.20 50'312.85  \nBemerkungen: \n352 Bei der Behandlung des Voranschlags 2013 hat der Einwohnerrat den von den De-\n\nlegierten des Gemeindeverbandes beschlossenen Beitrag um Fr. 117‘400.00 ge-\nkürzt. Aufgrund vertraglicher Verpflichtungen konnte dieser Beschluss nur teilweise \numgesetzt werden. \n\n \n\n5102 Betreibungswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 26'012.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 15'000.00 15'000.00 26'372.00 0.00  \nBemerkungen: \n365 Das Betreibungsamt Horw meldete 2'810 Betreibungen (Vorjahr 2'809) für das Jahr \n\n2013.  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 51/162 \n\n5103 Grundbuch, Vermessung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 32'190.68 23'000.00 27'835.00 9'190.68\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 14'163.35 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'640.00 0.00 0.00 8'640.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 40'830.68 24'200.00 41'998.35 16'630.68\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 40'830.68 24'200.00 41'998.35 16'630.68\n\n3 Kosten aus Umlagen 2'830.87 17'794.44 4'540.17 -14'963.57\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 43'661.55 41'994.44 46'538.52 1'667.11\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'152.14 0.00 1'723.76 1'152.14\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 44'813.69 41'994.44 48'262.28 2'819.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 44'813.69 41'994.44 48'262.28 2'819.25  \nBemerkungen: \n318 Per 31. Dezember 2013 wurde die bisherige WEB-GIS Plattform gekündigt. Für das \n\nneue Angebot mussten die Daten auf die neue Plattform migriert werden.  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrechnet. \n\nAus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n5106 Zivilschutz \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 16'915.55 18'100.00 17'225.70 -1'184.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'142.75 1'200.00 1'189.65 -57.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 4'373.80 9'000.00 2'069.00 -4'626.20\n\n315 Übriger Unterhalt 6'452.95 13'000.00 1'888.75 -6'547.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'864.05 8'000.00 6'958.05 -135.95\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'020.00 1'200.00 0.00 -180.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'610.00 0.00 135.00 3'610.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 41'379.10 50'500.00 29'466.15 -9'120.90\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -4'871.10 0.00 -4'360.00 -4'871.10\n\n430 Ersatzabgaben -20'000.00 0.00 -53'350.00 -20'000.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'522.00 -6'800.00 -2'605.00 4'278.00\n\n436 Rückerstattungen -406.65 0.00 0.00 -406.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 13'579.35 43'700.00 -30'848.85 -30'120.65\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 0.00 19'000.00 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 13'579.35 43'700.00 -11'848.85 -30'120.65\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 102'338.00 102'400.00 102'338.00 -62.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 115'917.35 146'100.00 90'489.15 -30'182.65\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 145'743.80 143'900.00 155'342.30 1'843.80\n\n384 Einlagen Spezialfonds 20'000.00 0.00 53'350.00 20'000.00\n\n460 Bundesbeiträge -10'400.00 -10'400.00 -10'400.00 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -145'743.80 -144'500.00 -165'147.30 -1'243.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 125'517.35 135'100.00 123'634.15 -9'582.65  \nBemerkungen: \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet.  \n430/384 Seit dem 1. Januar 2012 werden die Ersatzbeiträge vom Kanton einkassiert. In der \n\nRechnung erscheint deshalb nur noch der Ertrag aus Entscheiden vor dem 1. Januar \n2012. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 52/162 \n\n5108 Gerichts- und Bürgerrechtswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 200.00 120.00 -200.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 500.00 195.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'865.00 9'000.00 5'520.00 -3'135.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 11'450.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 16'572.65 20'500.00 0.00 -3'927.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 22'437.65 30'200.00 17'285.00 -7'762.35\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -35'600.00 -31'000.00 -40'700.00 -4'600.00\n\n436 Rückerstattungen -4'300.00 -5'000.00 -5'600.00 700.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -17'462.35 -5'800.00 -29'015.00 -11'662.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -17'462.35 -5'800.00 -29'015.00 -11'662.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -17'462.35 -5'800.00 -29'015.00 -11'662.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -17'462.35 -5'800.00 -29'015.00 -11'662.35  \n \n \n\n5109 Militär \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 270.00 0.00 0.00 270.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 270.00 0.00 0.00 270.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 270.00 0.00 0.00 270.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 270.00 0.00 0.00 270.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 270.00 0.00 0.00 270.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 10'163.45 9'600.00 9'405.10 563.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 10'433.45 9'600.00 9'405.10 833.45  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 53/162 \n\n4.1.9 Feuerwehr \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 5'616.10 8'500.00 5'339.25 -2'883.90\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 220'959.45 223'600.00 242'639.80 -2'640.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 5'658.95 2'700.00 2'778.55 2'958.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'210.20 1'100.00 1'098.00 110.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 85.20 100.00 60.45 -14.80\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 30'957.80 25'400.00 12'979.70 5'557.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 31'565.44 34'100.00 23'240.05 -2'534.56\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'908.15 8'300.00 5'276.45 -2'391.85\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 9'684.15 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'662.60 9'000.00 11'406.95 2'662.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 12'284.15 12'500.00 12'743.30 -215.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'380.80 2'000.00 2'815.95 -619.20\n\n315 Übriger Unterhalt 19'415.65 20'600.00 44'189.60 -1'184.35\n\n317 Spesenentschädigungen 1'200.00 1'600.00 1'200.00 -400.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 33'164.75 38'500.00 17'273.30 -5'335.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'502.00 2'700.00 4'738.75 802.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 20'000.00 34'200.00 0.00 -14'200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'512.00 0.00 0.00 3'512.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 408'083.24 424'900.00 397'464.25 -16'816.76\n\n421 Guthaben -1'882.10 -2'000.00 -2'453.50 117.90\n\n430 Ersatzabgaben -581'662.20 -575'000.00 -572'336.55 -6'662.20\n\n436 Rückerstattungen -11'387.00 -5'000.00 -3'204.00 -6'387.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -186'848.06 -157'100.00 -180'529.80 -29'748.06\n\n3 Kosten aus Umlagen 14'076.90 10'048.67 57'409.70 4'028.23\n\n4 Erlöse aus Umlagen -246'513.35 -246'600.00 -246'513.40 86.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -419'284.51 -393'651.33 -369'633.50 -25'633.18\n\n329 Übrige 2'502.90 3'500.00 4'022.00 -997.10\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 9'419.65 7'500.00 4'576.20 1'919.65\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 69'551.65 69'600.00 69'551.70 -48.35\n\n396 Zinsen 45'390.00 46'000.00 47'131.00 -610.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 246'513.35 246'600.00 246'513.40 -86.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -45'906.96 -20'451.33 2'160.80 -25'455.63\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'151.20 0.00 896.90 1'151.20\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 64'038.06 39'451.33 17'493.95 24'586.73\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -175.30 0.00 -32.65 -175.30\n\n461 Kantonsbeiträge -19'107.00 -19'000.00 -20'519.00 -107.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n380 Dank kleinerem Aufwand und grösseren Erträgen kann eine höhere Einlage in die \n\nSpezialfinanzierung verbucht werden. \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 54/162 \n\n4.1.10 Bildung \n\nZusammenzug Bildung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'191.25 5'600.00 4'203.90 -2'408.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 123'526.75 129'300.00 103'667.95 -5'773.25\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 11'190'590.80 11'412'300.00 11'050'165.70 -221'709.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 869'073.20 879'600.00 853'673.45 -10'526.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'269'008.40 1'289'600.00 1'254'453.25 -20'591.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 12'407.15 15'800.00 12'382.70 -3'392.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 12'213.00 18'400.00 13'292.65 -6'187.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 28'819.18 29'500.00 42'591.32 -680.82\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 49'932.46 51'700.00 54'104.79 -1'767.54\n\n313 Verbrauchsmaterialien 77'660.71 78'600.00 88'591.44 -939.29\n\n315 Übriger Unterhalt 29'450.00 23'000.00 19'797.75 6'450.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 6'855.00 28'700.00 15'025.00 -21'845.00\n\n317 Spesenentschädigungen 3'330.50 6'000.00 4'978.60 -2'669.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 78'743.80 104'400.00 92'690.35 -25'656.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'303.30 4'100.00 3'691.20 -796.70\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 666.65 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 200'814.00 196'600.00 297'968.30 4'214.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 13'958'919.50 14'273'200.00 13'911'945.00 -314'280.50\n\n433 Schulgelder -636'481.00 -675'700.00 -633'853.65 39'219.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'070.00 0.00 -1'090.00 -2'070.00\n\n436 Rückerstattungen -135'891.60 -105'000.00 -123'129.35 -30'891.60\n\n439 Uebrige -7'191.50 0.00 0.00 -7'191.50\n\n494 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 -525.75 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 13'177'285.40 13'492'500.00 13'153'346.25 -315'214.60\n\n3 Kosten aus Umlagen 5'177'106.15 7'892'463.74 4'993'321.97 -2'715'357.59\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 18'354'391.55 21'384'963.74 18'146'668.22 -3'030'572.19\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 3'053'963.16 0.00 3'195'822.77 3'053'963.16\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 21'408'354.71 21'384'963.74 21'342'490.99 23'390.97\n\n351 Entschädigungen Kanton 3'347'799.00 3'484'500.00 3'591'482.00 -136'701.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 95'107.60 86'500.00 109'039.00 8'607.60\n\n362 Beiträge an Gemeinden 4'000.00 9'000.00 7'780.00 -5'000.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 54'967.30 5'000.00 9'250.00 49'967.30\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 690.00 0.00 350.00 690.00\n\n461 Kantonsbeiträge -4'476'134.00 -4'414'300.00 -4'349'630.20 -61'834.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 20'439'784.61 20'560'663.74 20'715'761.79 -120'879.13  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 55/162 \n\nDetails Bildung \n \n5201 Kindergarten \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 206.75 0.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'257'233.35 1'278'100.00 1'207'227.75 -20'866.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 96'421.40 97'700.00 91'466.10 -1'278.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 156'743.55 159'300.00 149'384.55 -2'556.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'357.75 1'500.00 1'293.35 -142.25\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'283.75 1'700.00 966.69 -416.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 13'089.45 12'500.00 30'942.00 589.45\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 666.65 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'526'129.25 1'550'800.00 1'482'153.84 -24'670.75\n\n436 Rückerstattungen -3'708.50 -30'000.00 -6'747.30 26'291.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'522'420.75 1'520'800.00 1'475'406.54 1'620.75\n\n3 Kosten aus Umlagen 547'270.15 644'752.81 586'446.60 -97'482.66\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'069'690.90 2'165'552.81 2'061'853.14 -95'861.91\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 133'995.15 0.00 145'057.10 133'995.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'203'686.05 2'165'552.81 2'206'910.24 38'133.24\n\n461 Kantonsbeiträge -425'680.00 -452'500.00 -451'303.20 26'820.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'778'006.05 1'713'052.81 1'755'607.04 64'953.24  \nBemerkungen: \n302 Aufgrund von weniger Ausfällen mussten auch weniger Aushilfen beschäftigt werden. \n\n(Siehe KART 436). \n436 Leistungen der Unfallversicherung oder der EO wurden aufgrund von Erfahrungswer-\n\nten budgetiert.  \n3 Gegenüber dem Vorjahr fielen tiefere Liegenschaftskosten an (Rechnung 2012: Be-\n\nreitstellung Kindergarten Steinen).  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 56/162 \n\n5202 Primarschule \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 5'171'027.15 5'100'000.00 5'049'944.95 71'027.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 397'360.50 401'700.00 386'948.80 -4'339.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 610'318.45 632'300.00 603'654.70 -21'981.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5'549.10 7'700.00 5'477.20 -2'150.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 11'378.94 6'300.00 20'768.64 5'078.94\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'176.10 5'900.00 7'650.85 -723.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 15'529.86 14'000.00 11'940.53 1'529.86\n\n315 Übriger Unterhalt 9'067.65 8'100.00 8'044.20 967.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 404.50 0.00 320.20 404.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'225'812.25 6'176'000.00 6'094'750.07 49'812.25\n\n436 Rückerstattungen -68'636.75 -40'000.00 -36'846.20 -28'636.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'157'175.50 6'136'000.00 6'057'903.87 21'175.50\n\n3 Kosten aus Umlagen 3'011'054.54 4'661'573.97 2'777'128.12 -1'650'519.43\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 9'168'230.04 10'797'573.97 8'835'031.99 -1'629'343.93\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'913'669.66 0.00 1'999'666.04 1'913'669.66\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 11'081'899.70 10'797'573.97 10'834'698.03 284'325.73\n\n461 Kantonsbeiträge -2'268'102.00 -2'300'300.00 -2'225'893.00 32'198.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 8'813'797.70 8'497'273.97 8'608'805.03 316'523.73  \nBemerkungen: \n302/436 Unfall- und krankheitsbedingte Ausfälle werden mit Aushilfen kompensiert. Ein Teil \n\ndieser Kosten werden durch Leistungen der Versicherungen und EO zurückerstattet  \n\n461 Aufgrund der Schülerzahlen fiel der Kantonsbeitrag leicht tiefer aus. \n3 Gegenüber dem Vorjahr fielen höhere Liegenschaftskosten an. Die internen Leis-\n\ntungsverrechnungen fielen aufgrund der Projekte der Schulhäuser Allmend (Umset-\nzung) und Hofmatt (Abklärungen und Planungen) höher aus. \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 57/162 \n\n5203 Sekundarstufe 1 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 935.00 0.00 0.00 935.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 3'009'358.35 3'140'000.00 3'019'240.75 -130'641.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 231'705.55 229'600.00 231'998.40 2'105.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 357'944.15 350'200.00 359'158.15 7'744.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'237.60 3'500.00 3'316.20 -262.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'583.40 2'600.00 2'240.40 -16.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'161.26 3'700.00 6'827.90 1'461.26\n\n313 Verbrauchsmaterialien 36'611.60 43'000.00 31'522.61 -6'388.40\n\n315 Übriger Unterhalt 1'091.75 2'700.00 2'603.05 -1'608.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 316.00 0.00 685.20 316.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'648'944.66 3'775'300.00 3'657'592.66 -126'355.34\n\n436 Rückerstattungen -41'824.50 -20'000.00 -39'675.20 -21'824.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'607'120.16 3'755'300.00 3'617'917.46 -148'179.84\n\n3 Kosten aus Umlagen 1'488'604.05 2'294'311.49 1'501'778.36 -805'707.44\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 5'095'724.21 6'049'611.49 5'119'695.82 -953'887.28\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 888'322.93 0.00 938'320.62 888'322.93\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 5'984'047.14 6'049'611.49 6'058'016.44 -65'564.35\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'765'257.00 1'905'000.00 2'030'000.00 -139'743.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 65'450.00 65'500.00 82'800.00 -50.00\n\n461 Kantonsbeiträge -1'466'694.00 -1'395'500.00 -1'437'389.60 -71'194.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 6'348'060.14 6'624'611.49 6'733'426.84 -276'551.35  \nBemerkungen: \n302 Ab dem Schuljahr 2013/14 fällt aufgrund von Mutationen der Besoldungsaufwand \n\nleicht tiefer aus. Zudem mussten aufgrund von weniger Ausfällen weniger Aushilfen \nbeschäftigt werden. \n\n351 Es wurden neun Schüler zu viel budgetiert. \n436 Die Rückerstattungen durch die Unfallversicherung bzw. die EO sind schwierig zu \n\nbudgetieren. \n461 Aufgrund der Schülerzahlen fiel der Kantonsbeitrag leicht höher aus und für den \n\nSchüleraustausch mit dem Kanton Fribourg erhielt die Gemeinde einen Beitrag von \nFr. 11‘157.00. \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 58/162 \n\n520400 Schuldienste \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'650.20 15'000.00 0.00 -13'349.80\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 327'171.00 339'300.00 296'292.85 -12'129.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 25'382.40 27'500.00 22'842.65 -2'117.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 44'152.95 46'500.00 43'088.05 -2'347.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 353.50 500.00 336.10 -146.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'640.00 3'100.00 2'320.00 -460.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'514.39 6'600.00 6'836.73 -2'085.61\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'306.45 4'100.00 5'262.30 -793.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 804.00 300.00 62.00 504.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 37'900.00 83'027.00 -37'900.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 409'974.89 480'800.00 460'067.68 -70'825.11\n\n436 Rückerstattungen -10'548.35 0.00 -15'725.35 -10'548.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 399'426.54 480'800.00 444'342.33 -81'373.46\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 399'426.54 480'800.00 444'342.33 -81'373.46\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 399'426.54 480'800.00 444'342.33 -81'373.46\n\n351 Entschädigungen Kanton 94'682.00 94'500.00 93'422.00 182.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 2'165.00 5'000.00 0.00 -2'835.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 496'273.54 580'300.00 537'764.33 -84'026.46  \nBemerkungen: \n301 Zurzeit wird kein Praktikum im schulpsychologischen Dienst angeboten. \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrechnet.  \n436 Die Stadt Luzern führte zwischen 1962 und 2011 eine heilpädagogische Schule und \n\nbis 1. August 2013 den Sprachheilkindergarten gemäss den Vorgaben „Sonderschu-\nlung“ des Kantons. Da der Zweck der Spezialfinanzierung aufgrund der Kantonalisie-\nrung erfüllt ist, hat die Stadt Luzern die Spezialfinanzierung aufgelöst und die vorhan-\ndenen Mittel auf die beteiligten Gemeinden aufgeteilt.  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 59/162 \n\n5205 Sonderschulung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 17'000.00 0.00 -17'000.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 51'001.35 32'500.00 20'719.55 18'501.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'935.85 2'800.00 1'592.60 1'135.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 4'033.10 4'000.00 1'087.45 33.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 53.20 200.00 22.85 -146.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 104.40 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'005.00 0.00 0.00 1'005.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 60'028.50 56'500.00 23'526.85 3'528.50\n\n436 Rückerstattungen -1'312.75 0.00 -329.00 -1'312.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 58'715.75 56'500.00 23'197.85 2'215.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 58'715.75 56'500.00 23'197.85 2'215.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 58'715.75 56'500.00 23'197.85 2'215.75\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'487'860.00 1'485'000.00 1'468'060.00 2'860.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 0.00 26'239.00 0.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 52'802.30 0.00 9'250.00 52'802.30\n\n461 Kantonsbeiträge -105'303.00 -66'000.00 -57'040.00 -39'303.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'494'075.05 1'475'500.00 1'469'706.85 18'575.05  \nBemerkungen: \n301/302 Bei der integrierten Sonderschulung wurden statt der budgetierten Klassenassisten-\n\nzen Lehrpersonen eingesetzt. \n364 Im Rahmen der Sonderschulung werden diverse Massnahmen verfügt. Zudem be-\n\nzahlt die Gemeinde weiterhin Beiträge an ausserkantonale Sonderschulen.  \n461 Der Kanton bezahlt Beiträge an die Integrative Sonderschulung. \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 60/162 \n\n5207 Übrige Angebote (Schulsozialarbeit, Schulbibliothek und Weiteres) \n \nUnter Weiteres fallen folgende Angebote: \n\n Aktiv und Fit \n\n Herbstsportwoche \n\n Kreativwoche \n\n Schullager \n\n Schulprojekte \n\n Ferienpässe \n \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 118'391.55 97'300.00 102'716.05 21'091.55\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 164'011.90 179'000.00 176'357.65 -14'988.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 19'878.95 18'600.00 19'341.05 1'278.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 24'712.05 24'300.00 25'321.85 412.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 320.15 500.00 316.20 -179.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'058.10 11'800.00 6'182.10 -5'741.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'754.90 2'000.00 2'761.50 -245.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 24'719.25 25'500.00 24'901.15 -780.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 9'123.35 5'000.00 8'924.00 4'123.35\n\n317 Spesenentschädigungen 578.00 0.00 500.00 578.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 71'158.30 97'300.00 61'837.60 -26'141.70\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'326.00 15'000.00 45.00 -10'674.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 445'032.50 476'400.00 429'204.15 -31'367.50\n\n433 Schulgelder -42'362.00 -42'500.00 -40'133.25 138.00\n\n436 Rückerstattungen -270.00 0.00 -170.00 -270.00\n\n494 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 -525.75 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 402'400.50 433'900.00 388'375.15 -31'499.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 402'400.50 433'900.00 388'375.15 -31'499.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 402'400.50 433'900.00 388'375.15 -31'499.50\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 28'864.00 21'000.00 0.00 7'864.00\n\n461 Kantonsbeiträge -89'000.00 -80'000.00 -80'000.00 -9'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 342'264.50 374'900.00 308'375.15 -32'635.50  \nBemerkungen: \n301 Das Angebot „Aufgabenhilfe“ wurde aufgrund der Nachfrage erweitert. \n318 Diverse Projekte konnten unter den Budgeterwartungen abgeschlossen werden. \n461 Der Kanton bezahlt einen grösseren Beitrag an das Angebot Aufgabenhilfe. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 61/162 \n\n520800 Musikschule Allgemein \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'191.25 5'600.00 4'203.90 -2'408.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'550.00 0.00 745.15 2'550.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 173.05 0.00 139.25 173.05\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 20.55 0.00 47.10 20.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.25 0.00 1.50 3.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 310.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 8'587.55 12'000.00 9'984.05 -3'412.45\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 13'592.10 14'900.00 13'758.20 -1'307.90\n\n315 Übriger Unterhalt 19'290.60 12'200.00 9'150.50 7'090.60\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 6'855.00 28'700.00 15'025.00 -21'845.00\n\n317 Spesenentschädigungen 2'752.50 6'000.00 4'478.60 -3'247.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'125.35 6'800.00 29'302.95 -1'674.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'303.30 4'000.00 3'691.20 -696.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 195'483.00 143'700.00 214'896.30 51'783.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 260'927.50 233'900.00 305'733.70 27'027.50\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'070.00 0.00 -1'090.00 -2'070.00\n\n436 Rückerstattungen -700.00 0.00 0.00 -700.00\n\n439 Uebrige -7'191.50 0.00 0.00 -7'191.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 250'966.00 233'900.00 304'643.70 17'066.00\n\n3 Kosten aus Umlagen 130'177.41 291'825.47 127'968.89 -161'648.06\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 381'143.41 525'725.47 432'612.59 -144'582.06\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 117'975.42 0.00 112'779.01 117'975.42\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 499'118.83 525'725.47 545'391.60 -26'606.64\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 793.60 0.00 0.00 793.60\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 0.00 350.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 499'912.43 525'725.47 545'741.60 -25'813.04  \nBemerkungen \n315 Für die Klavierwartung hat der Gemeinderat einen zusätzlichen Kredit von \n\nFr. 7‘940.00 gutgeheissen. \n316 Es mussten weniger externe Räume zugemietet werden. \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n520820 Musikschulangebote Grundschule \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 43'328.80 48'000.00 48'204.15 -4'671.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'381.55 5'100.00 3'763.35 -1'718.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'167.20 5'000.00 3'493.45 -1'832.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 55.30 400.00 62.70 -344.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 36.30 0.00 193.85 36.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 935.65 0.00 0.00 935.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 50'904.80 58'500.00 55'717.50 -7'595.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 50'904.80 58'500.00 55'717.50 -7'595.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 50'904.80 58'500.00 55'717.50 -7'595.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 50'904.80 58'500.00 55'717.50 -7'595.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 50'904.80 58'500.00 55'717.50 -7'595.20  \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 62/162 \n\n520830 Musikschulangebote \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'167'458.90 1'295'400.00 1'232'178.05 -127'941.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 90'833.95 96'600.00 95'581.25 -5'766.05\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 67'916.40 68'000.00 69'217.95 -83.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'477.30 1'500.00 1'556.60 -22.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'478.60 3'500.00 4'286.70 -21.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'331'165.15 1'465'000.00 1'402'820.55 -133'834.85\n\n433 Schulgelder -594'119.00 -633'200.00 -593'720.40 39'081.00\n\n436 Rückerstattungen -8'890.75 -15'000.00 -23'636.30 6'109.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 728'155.40 816'800.00 785'463.85 -88'644.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 728'155.40 816'800.00 785'463.85 -88'644.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 728'155.40 816'800.00 785'463.85 -88'644.60\n\n366 Beiträge an private Haushalte 690.00 0.00 0.00 690.00\n\n461 Kantonsbeiträge -121'355.00 -120'000.00 -98'004.40 -1'355.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 607'490.40 696'800.00 687'459.45 -89'309.60  \nBemerkungen: \n302/433 Der Schülerrückgang verursacht weniger Besoldungskosten, führt aber auch zu ei-\n\nnem Rückgang der Elternbeiträge. \n \n \n\n5210 Erwachsenenbildung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 378.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 378.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 378.00 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 378.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 378.00 0.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 4'000.00 9'000.00 7'780.00 -5'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 9'000.00 14'000.00 13'158.00 -5'000.00  \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 63/162 \n\n4.1.11 Kultur und Freizeit \n\nZusammenzug Kultur und Freizeit \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 18'121.25 26'000.00 16'632.25 -7'878.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 84'560.15 69'300.00 90'165.60 15'260.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 5'216.75 6'400.00 5'639.70 -1'183.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'338.80 0.00 780.10 1'338.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 312.40 600.00 318.55 -287.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 338.00 800.00 482.00 -462.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'915.20 3'500.00 2'489.80 1'415.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 33'656.43 45'700.00 20'102.23 -12'043.57\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'624.05 2'200.00 2'619.30 3'424.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 28'839.75 38'400.00 23'129.40 -9'560.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 41'190.40 57'800.00 80'526.60 -16'609.60\n\n315 Übriger Unterhalt 21'160.25 11'000.00 7'653.05 10'160.25\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 204.10 0.00 204.10 204.10\n\n317 Spesenentschädigungen 2'303.10 900.00 998.80 1'403.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 192'037.90 198'700.00 192'137.00 -6'662.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'313.55 5'400.00 5'088.75 -1'086.45\n\n394 Interne Verrechnungen 94'914.15 19'600.00 5'582.50 75'314.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 254'834.00 95'700.00 466'799.15 159'134.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 793'880.23 582'000.00 921'348.88 211'880.23\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -66'516.85 -80'000.00 -67'187.45 13'483.15\n\n434 Andere Benützungsgebühren -50'477.50 -41'000.00 -37'784.20 -9'477.50\n\n436 Rückerstattungen -6'751.60 -300.00 -12'753.05 -6'451.60\n\n439 Uebrige -47'978.15 -40'600.00 -49'718.60 -7'378.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 622'156.13 420'100.00 753'905.58 202'056.13\n\n3 Kosten aus Umlagen 471'445.32 1'787'601.36 648'056.19 -1'316'156.04\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'093'601.45 2'207'701.36 1'401'961.77 -1'114'099.91\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'374'172.92 727'500.00 1'416'394.48 646'672.92\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'467'774.37 2'935'201.36 2'818'356.25 -467'426.99\n\n362 Beiträge an Gemeinden 165'656.40 165'600.00 161'029.20 56.40\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 191'160.76 184'000.00 196'826.98 7'160.76\n\n366 Beiträge an private Haushalte 56'636.60 60'000.00 57'924.70 -3'363.40\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -43'000.00 -50'000.00 -55'000.00 7'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'843'228.13 3'299'801.36 3'184'137.13 -456'573.23  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 64/162 \n\nDetails Kultur und Freizeit \n \n5301 Kulturförderung und Kultursicherung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 16'527.50 20'000.00 14'983.50 -3'472.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 16'043.50 15'000.00 23'995.25 1'043.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 603.60 2'100.00 1'180.60 -1'496.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 92.75 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 19.25 100.00 32.45 -80.75\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'429.05 1'500.00 1'025.25 1'929.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 6'000.00 3'057.35 -6'000.00\n\n317 Spesenentschädigungen 1'901.80 500.00 151.60 1'401.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 48'612.20 54'000.00 47'377.85 -5'387.80\n\n319 Übriger Sachaufwand 360.00 800.00 944.00 -440.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 7'000.00 0.00 -7'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 13'130.00 0.00 4'805.50 13'130.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 100'626.90 107'000.00 97'646.10 -6'373.10\n\n434 Andere Benützungsgebühren -7'362.50 -10'000.00 -4'655.00 2'637.50\n\n436 Rückerstattungen -660.00 0.00 -625.50 -660.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 92'604.40 97'000.00 92'365.60 -4'395.60\n\n3 Kosten aus Umlagen 7'057.64 55'643.24 4'150.34 -48'585.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 99'662.04 152'643.24 96'515.94 -52'981.20\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 2'872.40 0.00 424.31 2'872.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 102'534.44 152'643.24 96'940.25 -50'108.80\n\n362 Beiträge an Gemeinden 75'426.00 74'600.00 70'028.00 826.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 36'952.00 25'900.00 33'000.00 11'052.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 56'636.60 60'000.00 57'924.70 -3'363.40\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -43'000.00 -50'000.00 -55'000.00 7'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 228'549.04 263'143.24 202'892.95 -34'594.20  \nBemerkungen: \n300 Der Aufwand der Kunst- und Kulturkommission fällt tiefer aus. \n311 Im Jahr 2013 wurden keine Kulturgüter angeschafft. \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeindeverwaltung werden mit Stundenansätzen \n\nverrechnet. Aus diesem Grund sinken die Kostenumlagen (Kostengruppe 3). \n365 Der Verein Bourbaki Panorama Luzern wurde mit einer m2-Bildpatenschaft in \n\nder Höhe von Fr. 11'100.00 unterstützt. Es wurde ein entsprechender Gemein-\nderatskredit bewilligt. \n\n484 Die Auszahlungen im Bereich Kulturförderpreis werden mit einem Bezug aus \nder "Zuwendung Nachlass Reinert" finanziert. \n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 65/162 \n\n5302 Freizeit und Sport \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'593.75 6'000.00 1'648.75 -4'406.25\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'500.00 2'700.00 0.00 -1'200.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 175.30 0.00 51.20 175.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 6'275.25 25'000.00 52'952.85 -18'724.75\n\n315 Übriger Unterhalt 1'795.30 2'500.00 1'406.40 -704.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'492.85 4'200.00 4'099.50 -1'707.15\n\n394 Interne Verrechnungen 4'137.50 0.00 5'582.50 4'137.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'945.85 0.00 7'254.65 8'945.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 26'915.80 40'400.00 72'995.85 -13'484.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -66'516.85 -80'000.00 -67'187.45 13'483.15\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'160.00 -6'000.00 -1'760.00 3'840.00\n\n436 Rückerstattungen -217.00 -200.00 0.00 -17.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -41'978.05 -45'800.00 4'048.40 3'821.95\n\n3 Kosten aus Umlagen 356'582.75 1'010'095.63 374'146.60 -653'512.88\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 314'604.70 964'295.63 378'195.00 -649'690.93\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'276'348.42 727'500.00 1'318'327.98 548'848.42\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'590'953.12 1'691'795.63 1'696'522.98 -100'842.51\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 24'000.00 23'000.00 23'000.00 1'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'619'953.12 1'719'795.63 1'724'522.98 -99'842.51  \nBemerkungen: \n314/394 Der Unterhalt beim Steg der Bootsabstellplätze wurde durch den Werkhof durch-\n\ngeführt.  \n \n\n5303 Vereinsunterstützung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 235.50 0.00 0.00 235.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 18.45 0.00 0.00 18.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 19.20 0.00 0.00 19.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.30 0.00 0.00 0.30\n\n317 Spesenentschädigungen 180.00 0.00 810.00 180.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'714.00 8'000.00 7'100.00 -2'286.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 7'981.50 0.00 1'920.00 7'981.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 14'148.95 8'000.00 9'830.00 6'148.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 14'148.95 8'000.00 9'830.00 6'148.95\n\n3 Kosten aus Umlagen 4'806.36 38'735.29 2'291.63 -33'928.93\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 18'955.31 46'735.29 12'121.63 -27'779.98\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'956.14 0.00 0.00 1'956.14\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 20'911.45 46'735.29 12'121.63 -25'823.84\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'500.00 0.00 4'000.00 1'500.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 127'338.11 135'100.00 138'047.48 -7'761.89\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 149'749.56 181'835.29 154'169.11 -32'085.73  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeindeverwaltung werden mit Stundenansätzen \n\nverrechnet. Aus diesem Grund sinken die Kostenumlagen (Kostengruppe 3). \n365 Das Regionale Eiszentrum (REZ) wurde im Jahr 2013 im Sinne einer Übergangs-\n\nlösung mit Fr. 10'570.00 unterstützt. \n365 Der Beitrag an die Papiersammlungen wurde zu hoch budgetiert. \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 66/162 \n\n5304 Öffentliche Freizeitanlagen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 40'710.40 50'800.00 40'338.40 -10'089.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'442.20 4'000.00 2'434.35 -1'557.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 257.55 400.00 254.05 -142.45\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 17'444.65 21'000.00 1'834.15 -3'555.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'448.75 2'200.00 2'568.10 3'248.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 28'839.75 38'400.00 23'129.40 -9'560.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 34'915.15 32'800.00 27'573.75 2'115.15\n\n315 Übriger Unterhalt 19'364.95 8'500.00 6'246.65 10'864.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'593.05 8'500.00 9'812.75 -2'906.95\n\n394 Interne Verrechnungen 90'776.65 12'600.00 0.00 78'176.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 209'310.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 245'793.10 179'200.00 323'501.60 66'593.10\n\n434 Andere Benützungsgebühren -700.00 0.00 -1'000.00 -700.00\n\n436 Rückerstattungen -1'390.00 0.00 -9'145.25 -1'390.00\n\n439 Uebrige -88.10 0.00 -105.00 -88.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 243'615.00 179'200.00 313'251.35 64'415.00\n\n3 Kosten aus Umlagen 79'988.36 493'490.32 230'563.88 -413'501.96\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 323'603.36 672'690.32 543'815.23 -349'086.96\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 83'631.09 0.00 83'631.09 83'631.09\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 407'234.45 672'690.32 627'446.32 -265'455.87\n\n365 Beiträge an private Institutionen 2'870.65 0.00 2'679.50 2'870.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 410'105.10 672'690.32 630'125.82 -262'585.22  \nBemerkungen \n313 Der Unterhalt der Strassen, Spielplätze und übrigen Freizeitanlagen benötigte weni-\n\nger Verbrauchsmaterial. So wurde zum Beispiel die Bepflanzung mit Bodendeckern \nbei den Spielplätzen Kreuzmatt und Biregg aufgrund der Personalausfälle nicht \nausgeführt. \n\n315 Beim Unterhalt Dorfzentrum wurde der Aufwand der Jahre 2012 und 2013 belastet. \n394/3 Die internen Leistungen des Werkhofes werden mit Stundenansätzen weiterver-\n\nrechnet. Aus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n436 Die Kostenrückerstattung Dritter für den Unterhalt Dorfzentrum wurde beim Werkhof \n\nals Ertrag verbucht. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 67/162 \n\n \n\n530500 Kommunikation, Information \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 204.10 0.00 204.10 204.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 113'481.10 120'000.00 121'102.80 -6'518.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 137'340.00 17'500.00 149'224.00 119'840.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 251'025.20 137'500.00 270'530.90 113'525.20\n\n436 Rückerstattungen -3'983.70 0.00 -2'943.80 -3'983.70\n\n439 Uebrige -47'890.05 -40'600.00 -49'613.60 -7'290.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 199'151.45 96'900.00 217'973.50 102'251.45\n\n3 Kosten aus Umlagen 23'010.21 144'636.88 36'903.74 -121'626.67\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 222'161.66 241'536.88 254'877.24 -19'375.22\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 9'364.87 0.00 14'011.10 9'364.87\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 231'526.53 241'536.88 268'888.34 -10'010.35\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 0.00 100.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 231'526.53 241'536.88 268'988.34 -10'010.35  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n530700 Gemeindebibliothek \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 27'570.75 3'500.00 25'831.95 24'070.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'152.50 300.00 2'024.75 1'852.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'319.60 0.00 687.35 1'319.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 35.30 100.00 32.05 -64.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 338.00 800.00 482.00 -462.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'486.15 2'000.00 1'464.55 -513.85\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 14'711.78 16'000.00 15'210.73 -1'288.22\n\n317 Spesenentschädigungen 221.30 400.00 37.20 -178.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 16'144.70 4'000.00 2'644.10 12'144.70\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'953.55 4'600.00 4'144.75 -646.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 87'436.65 78'200.00 94'285.00 9'236.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 155'370.28 109'900.00 146'844.43 45'470.28\n\n434 Andere Benützungsgebühren -40'255.00 -25'000.00 -30'369.20 -15'255.00\n\n436 Rückerstattungen -500.90 -100.00 -38.50 -400.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 114'614.38 84'800.00 116'436.73 29'814.38\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 45'000.00 0.00 -45'000.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 114'614.38 129'800.00 116'436.73 -15'185.62\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 114'614.38 129'800.00 116'436.73 -15'185.62\n\n362 Beiträge an Gemeinden 88'730.40 91'000.00 87'001.20 -2'269.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 203'344.78 220'800.00 203'437.93 -17'455.22  \n318/434 Bis anhin wurde der BVL-Anteil an den Gebühreneinnahmen aus dem Bibliotheks-\n\nkonto direkt dem BVL überwiesen. In die Gemeindekasse floss dann der übrige Teil \nder Gebühreneinnahmen. Ab 2013 wurden die gesamten Gebühreneinnahmen der \nGemeindekasse überwiesen. Im Gegenzug wurde der BVL-Anteil von der Gemein-\nde bezahlt. \n\n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\nnet. Aus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 68/162 \n\n4.1.12 Gesundheit \n\nZusammenzug Gesundheit (ohne Kirchfeld) \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 62'060.40 55'000.00 49'244.95 7'060.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'643.15 4'300.00 2'203.15 -1'656.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 15.70 100.00 15.25 -84.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'607.60 1'000.00 700.00 607.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 49.45 200.00 51.20 -150.55\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'152.09 1'000.00 646.80 152.09\n\n317 Spesenentschädigungen 244.35 200.00 76.00 44.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 45'000.00 100.00 0.00 44'900.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 3'500.00 0.00 -3'500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 61'383.00 0.00 44'040.00 61'383.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 174'155.74 65'700.00 96'977.35 108'455.74\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 174'155.74 65'700.00 96'977.35 108'455.74\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 174'155.74 65'700.00 96'977.35 108'455.74\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 174'155.74 65'700.00 96'977.35 108'455.74\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 73'700.00 73'000.00 75'350.00 700.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 98'477.10 172'800.00 191'880.00 -74'322.90\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'134'229.40 2'023'000.00 2'433'377.60 111'229.40\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 369'518.80 350'000.00 358'588.70 19'518.80\n\n365 Beiträge an private Institutionen 997'145.45 898'000.00 1'014'953.30 99'145.45\n\n366 Beiträge an private Haushalte 415'769.85 440'000.00 453'182.40 -24'230.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'262'996.34 4'022'500.00 4'624'309.35 240'496.34  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 69/162 \n\nDetails Gesundheit \n \n5401 Gesundheitswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 3'500.00 0.00 -3'500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 82.50 0.00 4'560.00 82.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 82.50 3'500.00 4'560.00 -3'417.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 82.50 3'500.00 4'560.00 -3'417.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 82.50 3'500.00 4'560.00 -3'417.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 82.50 3'500.00 4'560.00 -3'417.50\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 73'700.00 73'000.00 75'350.00 700.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 369'518.80 350'000.00 358'588.70 19'518.80\n\n365 Beiträge an private Institutionen 117'365.35 58'000.00 65'717.85 59'365.35\n\n366 Beiträge an private Haushalte 415'769.85 440'000.00 453'182.40 -24'230.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 976'436.50 924'500.00 957'398.95 51'936.50\n\nBemerkungen:  \n364 Die Restkostenbeiträge an die Pflegeangebote der Spitex Horw sind höher ausge-\n\nfallen. \n365 Die Beiträge an private Spitexanbieter sind stärker angestiegen als erwartet. \n366 Die Beiträge an die Hauspflege der Spitex Horw sind zurückgegangen.  \n \n\n5402 Schulgesundheitsdienst \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 62'060.40 55'000.00 49'244.95 7'060.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'643.15 4'300.00 2'203.15 -1'656.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 15.70 100.00 15.25 -84.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'607.60 1'000.00 700.00 607.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 49.45 200.00 51.20 -150.55\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'152.09 1'000.00 646.80 152.09\n\n317 Spesenentschädigungen 244.35 200.00 76.00 44.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 24'805.50 0.00 3'480.00 24'805.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 92'578.24 62'200.00 56'417.35 30'378.24\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 92'578.24 62'200.00 56'417.35 30'378.24\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 92'578.24 62'200.00 56'417.35 30'378.24\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 92'578.24 62'200.00 56'417.35 30'378.24\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 92'578.24 62'200.00 56'417.35 30'378.24  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet.  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 70/162 \n\n5403 Pflegefinanzierung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 45'000.00 0.00 0.00 45'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 36'495.00 0.00 36'000.00 36'495.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 81'495.00 0.00 36'000.00 81'495.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 81'495.00 0.00 36'000.00 81'495.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 81'495.00 0.00 36'000.00 81'495.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 81'495.00 0.00 36'000.00 81'495.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 98'477.10 172'800.00 191'880.00 -74'322.90\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'134'229.40 2'023'000.00 2'433'377.60 111'229.40\n\n365 Beiträge an private Institutionen 879'780.10 840'000.00 949'235.45 39'780.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'193'981.60 3'035'800.00 3'610'493.05 158'181.60  \nBemerkungen: \n318 Der Gemeinderat hat das Winterthurer Institut für Gesundheitsökonomie mit einer \n\nAnalyse der Kostensituation beim Kirchfeld und bei der Pflegefinanzierung beauf-\ntragt. \n\n362 Weniger Personen mussten  in auswärtigen Heimen platziert werden \n363 Gegenüber der Rechnung 2012 geht der Aufwand aus folgenden Gründen zurück: \n\n- Die Belegung ging zurück (vor allem im K2) und betrug durchschnittlich 90 %, \nbudgetiert wurde mit 95 %. \n\n- Der Pflegebedarf der Bewohner ist in Bezug auf die Budgetbasis stark gesunken. \n- Die Anzahl der Kurzaufenthalte hat sich im 2013 praktisch verdoppelt, was zu viel \n\nweniger verrechenbaren Pflegetagen führte.  \n365 Die Abnahme der Betreuung in privaten Heimen war geringer als erwartet. \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet.  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 71/162 \n\n4.1.13 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nZusammenfassung Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'096'347.30 9'054'300.00 8'829'234.90 42'047.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 678'288.35 698'800.00 653'823.45 -20'511.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 477'497.50 432'000.00 429'980.70 45'497.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 61'207.35 62'200.00 58'863.85 -992.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 174'180.10 196'400.00 159'770.40 -22'219.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 43'353.15 46'500.00 45'780.30 -3'146.85\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 292'553.45 297'500.00 296'127.50 -4'946.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'125'498.95 1'138'000.00 1'009'150.85 -12'501.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 185'776.60 157'000.00 219'734.75 28'776.60\n\n315 Übriger Unterhalt 27'800.85 27'000.00 39'159.25 800.85\n\n317 Spesenentschädigungen 10'320.75 8'500.00 9'064.85 1'820.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 109'451.60 132'000.00 145'420.05 -22'548.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 54'863.65 71'000.00 78'248.16 -16'136.35\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 6'500.00 197'631.47 -6'500.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 12'337'139.60 12'327'700.00 12'171'990.48 9'439.60\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -3'477.45 -5'000.00 -7'140.63 1'522.55\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -10'272'684.40 -13'793'900.00 -10'854'233.25 3'521'215.60\n\n436 Rückerstattungen -191'534.80 -108'800.00 -243'440.70 -82'734.80\n\n439 Uebrige -409'837.10 -391'700.00 -416'737.75 -18'137.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'459'605.85 -1'971'700.00 650'438.15 3'431'305.85\n\n3 Kosten aus Umlagen 261'261.86 263'149.77 0.00 -1'887.91\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'627'138.00 -1'639'700.00 -1'635'272.00 12'562.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 93'729.71 -3'348'250.23 -984'833.85 3'441'979.94\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'012'376.00 1'010'000.00 1'005'103.00 2'376.00\n\n396 Zinsen 242'023.00 257'000.00 285'153.00 -14'977.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'627'138.00 1'639'700.00 1'635'272.00 -12'562.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'975'266.71 -441'550.23 1'940'694.15 3'416'816.94\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 1'069'163.65 0.00\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 500'000.00 500'000.00 0.00 0.00\n\n462 Gemeindebeiträge -2'573'391.50 0.00 -3'009'857.80 -2'573'391.50\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -901'875.21 -58'449.77 0.00 -843'425.44\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 72/162 \n\nDetails Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\n10000 Gebäude und Umgebung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 289'337.15 295'000.00 294'961.10 -5'662.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 185'776.60 157'000.00 219'734.75 28'776.60\n\n315 Übriger Unterhalt 22'258.55 20'000.00 29'978.40 2'258.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 71'612.20 75'000.00 69'158.00 -3'387.80\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 6'500.00 1'303.50 -6'500.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 568'984.50 553'500.00 615'135.75 15'484.50\n\n436 Rückerstattungen -5'300.40 0.00 -503.80 -5'300.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 563'684.10 553'500.00 614'631.95 10'184.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 563'684.10 553'500.00 614'631.95 10'184.10\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'627'138.00 1'639'700.00 1'635'272.00 -12'562.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'190'822.10 2'193'200.00 2'249'903.95 -2'377.90\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 500'000.00 500'000.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'690'822.10 2'693'200.00 2'249'903.95 -2'377.90  \nBemerkungen: \n314 Es mussten unerwartet grosse Parkettschäden repariert und der Sixmadun- sowie \n\nÖlbrenner ersetzt werden. \n436 Ein Teil der Kosten des Gebäudeunterhalts wurde von Versicherungen zurückerstat-\n\ntet. \n \n \n \n12000 Technischer Dienst \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 352'234.50 365'900.00 357'646.25 -13'665.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 26'599.60 28'200.00 24'997.10 -1'600.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 20'973.45 20'900.00 20'044.95 73.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2'377.90 2'500.00 2'258.05 -122.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'845.60 500.00 259.00 3'345.60\n\n315 Übriger Unterhalt 4'605.40 5'000.00 7'527.75 -394.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 987.20 1'000.00 987.20 -12.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 411'623.65 424'000.00 413'720.30 -12'376.35\n\n436 Rückerstattungen -1'122.75 -6'000.00 -22'345.00 4'877.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 410'500.90 418'000.00 391'375.30 -7'499.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 410'500.90 418'000.00 391'375.30 -7'499.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 410'500.90 418'000.00 391'375.30 -7'499.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 410'500.90 418'000.00 391'375.30 -7'499.10  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 73/162 \n\n13000 Leitung und Verwaltung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 479'370.60 482'100.00 474'326.90 -2'729.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 36'357.10 37'100.00 36'791.20 -742.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 34'112.55 27'800.00 30'793.90 6'312.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'263.35 3'300.00 3'137.25 -36.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 78'556.30 70'000.00 69'443.10 8'556.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 42'457.75 45'500.00 44'994.30 -3'042.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'186.00 5'000.00 6'292.45 1'186.00\n\n317 Spesenentschädigungen 10'320.75 8'500.00 9'064.85 1'820.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 35'752.70 53'000.00 74'175.35 -17'247.30\n\n319 Übriger Sachaufwand 44'734.75 46'000.00 58'542.66 -1'265.25\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 196'327.97 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 771'111.85 778'300.00 1'003'889.93 -7'188.15\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -3'477.45 -5'000.00 -7'140.63 1'522.55\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -10'000.00 -2'840.30 10'000.00\n\n439 Uebrige -17'959.00 0.00 -5'229.65 -17'959.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 749'675.40 763'300.00 988'679.35 -13'624.60\n\n3 Kosten aus Umlagen 261'261.86 263'149.77 0.00 -1'887.91\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'010'937.26 1'026'449.77 988'679.35 -15'512.51\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'010'937.26 1'026'449.77 988'679.35 -15'512.51\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'010'937.26 1'026'449.77 988'679.35 -15'512.51  \nBemerkungen: \n318 Die Kosten für die externe Unterstützung für die Qualitätssicherung sind tiefer aus-\n\ngefallen, da die Einführung des Leistungserfassungssystems „Tacs“ in der Hotellerie \nintern geschult und eingeführt werden konnte. \n\n439 Ein Teil der vom Kirchfeld übernommenen Weiterbildungskosten wurden zurücker-\nstattet. \n\n3 Die Kostenanteile für Informatik und Management wurden aufgrund der allgemeinen \nKostenumlagen Gemeindeverwaltung verbucht. Der Aufwand der Informatik steigt \naufgrund des Ausbaus dieser Dienste im Kirchfeld. \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 74/162 \n\n14000 Hauswirtschaft \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'095'746.45 1'109'500.00 866'901.70 -13'753.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 82'814.85 85'100.00 65'250.05 -2'285.15\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 65'073.60 59'100.00 44'833.35 5'973.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 7'511.85 7'600.00 5'883.90 -88.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 431.25 1'500.00 380.00 -1'068.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 92'997.90 92'000.00 91'870.75 997.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'344'575.90 1'354'800.00 1'075'119.75 -10'224.10\n\n436 Rückerstattungen -755.70 -10'000.00 -7'121.15 9'244.30\n\n439 Uebrige -100.00 0.00 -2'350.00 -100.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'343'720.20 1'344'800.00 1'065'648.60 -1'079.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'343'720.20 1'344'800.00 1'065'648.60 -1'079.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'343'720.20 1'344'800.00 1'065'648.60 -1'079.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'343'720.20 1'344'800.00 1'065'648.60 -1'079.80  \n\n \n\n16000 Küche \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 947'927.15 826'900.00 1'043'613.70 121'027.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 71'557.05 63'400.00 77'159.90 8'157.05\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 48'745.70 43'900.00 56'638.05 4'845.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6'102.40 5'700.00 7'059.60 402.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 748.90 1'000.00 655.00 -251.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'216.30 2'500.00 1'166.40 716.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 774'142.15 765'000.00 725'336.75 9'142.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 10'128.90 25'000.00 19'705.50 -14'871.10\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'862'568.55 1'733'400.00 1'931'334.90 129'168.55\n\n436 Rückerstattungen -48'611.55 -10'000.00 -1'606.20 -38'611.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'813'957.00 1'723'400.00 1'929'728.70 90'557.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'813'957.00 1'723'400.00 1'929'728.70 90'557.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'813'957.00 1'723'400.00 1'929'728.70 90'557.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'813'957.00 1'723'400.00 1'929'728.70 90'557.00  \nÜbrige Bemerkungen: \n301/436 Aufgrund von Krankheitsausfällen mussten zusätzliche Aushilfen angestellt werden. \n\nEin Teil dieser Kosten wurde von der Krankentaggeldversicherung übernommen \n(KART 436). \n\n319 Der Aufwand für Kioskartikel ist tiefer ausgefallen. \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 75/162 \n\n21000 Pflegekosten \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'221'068.60 6'269'900.00 6'086'746.35 -48'831.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 460'959.75 485'000.00 449'625.20 -24'040.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 308'592.20 280'300.00 277'670.45 28'292.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 41'951.85 43'100.00 40'525.05 -1'148.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 90'598.05 123'400.00 89'033.30 -32'801.95\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 895.40 1'000.00 786.00 -104.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 252'172.90 276'000.00 185'650.90 -23'827.10\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'376'238.75 7'478'700.00 7'130'037.25 -102'461.25\n\n436 Rückerstattungen -116'690.80 -56'000.00 -207'786.45 -60'690.80\n\n439 Uebrige -4'120.00 0.00 -7'588.35 -4'120.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 7'255'427.95 7'422'700.00 6'914'662.45 -167'272.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 7'255'427.95 7'422'700.00 6'914'662.45 -167'272.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 7'255'427.95 7'422'700.00 6'914'662.45 -167'272.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 7'255'427.95 7'422'700.00 6'914'662.45 -167'272.05  \nBemerkungen: \n301 Nicht alle budgetierten Stellen konnten besetzt werden. Insbesondere die Rekrutie-\n\nrung von Fachpersonal ist schwierig. \n304 Der Arbeitgeberanteil bei der Pensionskasse ist aufgrund höherer Rückversiche-\n\nrungsbeiträge höher ausgefallen.  \n309 Die geplanten Aus- und Weiterbildungen konnten nicht vollständig umgesetzt wer-\n\nden. \n313 Der Aufwand für die Einführung von Medifilm ist tiefer als prognostiziert ausgefallen. \n436 Ein Teil der Kosten aus Personalausfällen wurde durch die KTG-Versicherung zu-\n\nrückerstattet. \n \n \n60000 Pensionsleistungen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -6'973'102.65 -7'215'000.00 -7'233'501.70 241'897.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -6'973'102.65 -7'215'000.00 -7'233'501.70 241'897.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -6'973'102.65 -7'215'000.00 -7'233'501.70 241'897.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -6'973'102.65 -7'215'000.00 -7'233'501.70 241'897.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -6'973'102.65 -7'215'000.00 -7'233'501.70 241'897.35  \nBemerkungen: \n432 Der Ertrag beim Kirchfeld 2 ging aufgrund deutlichem Rückgang der Nachfrage zu-\n\nrück. Zudem sinken die verrechenbaren Tage aufgrund der hohen Fluktuation. \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 76/162 \n\n62000 Pflege- und Betreuungsleistungen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -3'299'581.75 -6'578'900.00 -3'620'731.55 3'279'318.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -3'299'581.75 -6'578'900.00 -3'620'731.55 3'279'318.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'299'581.75 -6'578'900.00 -3'620'731.55 3'279'318.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'299'581.75 -6'578'900.00 -3'620'731.55 3'279'318.25\n\n462 Gemeindebeiträge -2'573'391.50 0.00 -3'009'857.80 -2'573'391.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -5'872'973.25 -6'578'900.00 -6'630'589.35 705'926.75  \nBemerkungen: \n432/462 Gemäss Weisung Regierungsstatthalter müssen die im Rahmen der Pflegefinanzie-\n\nrung durch Gemeinden bezahlten Restfinanzierungen in der Rechnung separat \nausgewiesen werden. \n\n  \nGegenüber der Rechnung 2012 geht der Ertrag aus folgenden Gründen zurück: \n\n Die Belegung ging zurück (vor allem im K2) und betrug durchschnittlich 90 %, \nbudgetiert wurde mit 95 %. \n\n Der Pflegebedarf der Bewohner ist in Bezug auf die Budgetbasis stark gesunken. \n\n Die Anzahl der Kurzaufenthalte hat sich im 2013 praktisch verdoppelt, was zu \nviel weniger verrechenbaren Pflegetagen führte. \n\n90000 Nebenbetriebe \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n315 Übriger Unterhalt 936.90 2'000.00 1'653.10 -1'063.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'099.50 3'000.00 1'099.50 -1'900.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'036.40 5'000.00 2'752.60 -2'963.60\n\n436 Rückerstattungen -19'053.60 -16'800.00 -1'237.80 -2'253.60\n\n439 Uebrige -387'658.10 -391'700.00 -401'569.75 4'041.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -404'675.30 -403'500.00 -400'054.95 -1'175.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -404'675.30 -403'500.00 -400'054.95 -1'175.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -404'675.30 -403'500.00 -400'054.95 -1'175.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -404'675.30 -403'500.00 -400'054.95 -1'175.30  \n \n \n\n99000 Direktabschreibungen / Ausgleich Spezialfinanzierung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'627'138.00 -1'639'700.00 -1'635'272.00 12'562.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'627'138.00 -1'639'700.00 -1'635'272.00 12'562.00\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'012'376.00 1'010'000.00 1'005'103.00 2'376.00\n\n396 Zinsen 242'023.00 257'000.00 285'153.00 -14'977.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -372'739.00 -372'700.00 -345'016.00 -39.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 1'069'163.65 0.00\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -901'875.21 -58'449.77 0.00 -843'425.44\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -1'274'614.21 -431'149.77 724'147.65 -843'464.44  \nBemerkungen: \n396 Dank den Einlagen in die Spezialfinanzierung mussten weniger Zinsen bezahlt wer-\n\nden. \n480 Das Kirchfeld erzielt einen Aufwandüberschuss von Fr. 901'875.21. Dieser wird mit \n\neinem Bezug aus der Spezialfinanzierung Kirchfeld ausgeglichen. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 77/162 \n\n4.1.14 Soziale Wohlfahrt \n\nZusammenzug Soziale Wohlfahrt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'940.25 7'000.00 2'617.50 -5'059.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 307'717.35 250'500.00 316'558.40 57'217.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 24'150.60 19'300.00 24'611.20 4'850.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'360.05 500.00 1'107.20 2'860.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 394.10 500.00 406.35 -105.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 19'459.80 26'700.00 17'159.80 -7'240.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'959.79 4'700.00 3'644.91 -740.21\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 3'115.15 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 969.00 1'600.00 1'161.70 -631.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 67'065.45 67'600.00 52'240.15 -534.55\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'462.40 3'000.00 2'662.40 -537.60\n\n315 Übriger Unterhalt 6'727.75 7'800.00 4'675.90 -1'072.25\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 79'296.80 89'000.00 82'148.85 -9'703.20\n\n317 Spesenentschädigungen 85.20 300.00 482.35 -214.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 57'341.20 78'300.00 63'456.78 -20'958.80\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'806.30 4'500.00 4'236.90 -693.70\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 3'658.35 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'026'415.30 1'307'500.00 1'831'128.79 718'915.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'605'151.34 1'870'300.00 2'415'072.68 734'851.34\n\n434 Andere Benützungsgebühren -318'718.43 -290'500.00 -279'868.39 -28'218.43\n\n435 Verkäufe -974.10 -500.00 -468.40 -474.10\n\n436 Rückerstattungen -3'348'013.92 -4'177'800.00 -4'514'086.48 829'786.08\n\n439 Uebrige -25.00 0.00 -536.30 -25.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'062'580.11 -2'598'500.00 -2'379'886.89 1'535'919.89\n\n3 Kosten aus Umlagen -2'273.96 759'950.63 16'565.34 -762'224.59\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'064'854.07 -1'838'549.37 -2'363'321.55 773'695.30\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 54'373.79 0.00 67'093.52 54'373.79\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'010'480.28 -1'838'549.37 -2'296'228.03 828'069.09\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 162'908.65 168'000.00 160'342.40 -5'091.35\n\n361 Beiträge an Kanton 7'938'286.50 8'123'500.00 7'772'692.65 -185'213.50\n\n362 Beiträge an Gemeinden 49'311.20 39'000.00 38'232.40 10'311.20\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 35'658.00 40'000.00 35'000.00 -4'342.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 255'794.95 1'074'900.00 1'195'568.30 -819'105.05\n\n366 Beiträge an private Haushalte 6'142'187.69 6'368'000.00 6'478'505.72 -225'812.31\n\n451 Rückerstattungen Kanton -124'483.00 -100'400.00 -113'300.00 -24'083.00\n\n460 Bundesbeiträge -7'087.05 -4'000.00 -33'072.00 -3'087.05\n\n461 Kantonsbeiträge -102'789.85 -70'000.00 -64'120.90 -32'789.85\n\n469 Uebrige Beiträge -1'650.00 0.00 -1'018.80 -1'650.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -21'813.10 -60'000.00 -47'695.70 38'186.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 13'315'843.71 13'740'450.63 13'124'906.04 -424'606.92  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 78/162 \n\nDetails Soziale Wohlfahrt \n \n550130 Krankenversicherung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 19'916.65 0.00 29'480.00 19'916.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 19'916.65 0.00 29'480.00 19'916.65\n\n436 Rückerstattungen -175'377.15 -985'000.00 -1'127'594.50 809'622.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -155'460.50 -985'000.00 -1'098'114.50 829'539.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -155'460.50 -985'000.00 -1'098'114.50 829'539.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -155'460.50 -985'000.00 -1'098'114.50 829'539.50\n\n361 Beiträge an Kanton 1'337'171.00 1'280'700.00 1'309'038.00 56'471.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 202'865.45 1'014'000.00 1'147'146.20 -811'134.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'384'575.95 1'309'700.00 1'358'069.70 74'875.95  \nBemerkungen: \n365/436 Das kantonale Prämienverbilligungsgesetz wurde geändert. Die Gesuche um Prä-\n\nmienverbilligung werden nicht mehr durch die AHV-Zweigstelle, sondern zentral bei \nder Ausgleichskasse Luzern bearbeitet. Bei der Sozialhilfe werden mit diesem Sys-\ntemwechsel die Krankenkassenprämien nicht mehr bezahlt und entsprechend fällt \nauch keine Rückerstattung Prämienverbilligung mehr an (KART 436).  \n\n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde mit einem Beitrag pro Einwohner von Fr. 97.93 \n(Budget Fr. 94.87) abgerechnet.  \nDas kantonale Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über die Krankenversicherung \nund das Prämienverbilligungsgesetz wurden geändert. Ab 1. Oktober 2012 führt der \nKanton eine Liste der säumigen Prämienzahlerinnen und –zahler. Der bisherige \nAufwand (siehe 395) verlagert sich zum Kanton. An diese Verwaltungskosten des \nKantons müssen die Gemeinden 50 % zahlen. Der Anteil der Gemeinde Horw be-\ntrug im Jahr 2013 Fr. 4‘068.00. \n\n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\nnet.  \n\n \n \n550140 Ergänzungsleistungen und Familienzulagen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 40'203.35 0.00 42'546.65 40'203.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 40'203.35 0.00 42'546.65 40'203.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 40'203.35 0.00 42'546.65 40'203.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 40'203.35 0.00 42'546.65 40'203.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 40'203.35 0.00 42'546.65 40'203.35\n\n361 Beiträge an Kanton 3'646'228.00 3'935'300.00 3'626'430.00 -289'072.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'686'431.35 3'935'300.00 3'668'976.65 -248'868.65  \nBemerkungen: \n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde bei den Ergänzungsleistungen mit einem Bei-\n\ntrag pro Einwohner von Fr. 264.15 (Budget Fr. 287.22) abgerechnet.  \nZusätzlich bezahlte die Gemeinde Fr. 48‘996.00 (Budget 57‘800.00) Familienzula-\ngen.  \n\n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\nnet.  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 79/162 \n\n550150 Arbeitslosenfürsorge \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 906.55 500.00 1'090.18 406.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 68'806.50 58'700.00 75'102.50 10'106.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 69'713.05 59'200.00 76'192.68 10'513.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 69'713.05 59'200.00 76'192.68 10'513.05\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 42'186.69 354.31 -42'186.69\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 69'713.05 101'386.69 76'546.99 -31'673.64\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 0.00 5'999.75 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 69'713.05 101'386.69 82'546.74 -31'673.64\n\n361 Beiträge an Kanton 0.00 5'000.00 0.00 -5'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 69'713.05 106'386.69 82'546.74 -36'673.64  \nBemerkungen: \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n \n\n550160 Wohnungswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'958.35 14'800.00 4'925.00 -5'841.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 8'958.35 14'800.00 4'925.00 -5'841.65\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'500.00 0.00 1'500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 8'958.35 13'300.00 4'925.00 -4'341.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 8'958.35 13'300.00 4'925.00 -4'341.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 8'958.35 13'300.00 4'925.00 -4'341.65\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 92'507.00 95'000.00 91'674.00 -2'493.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 101'465.35 109'300.00 96'599.00 -7'834.65  \nBemerkungen: \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet.  \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 80/162 \n\n55017 Familie plus \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 307'261.35 248'500.00 305'828.50 58'761.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 23'856.70 19'300.00 23'859.00 4'556.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'343.20 500.00 1'094.85 2'843.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 392.20 500.00 393.85 -107.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 13'424.00 15'700.00 10'216.80 -2'276.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 1'915.15 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 491.45 900.00 507.25 -408.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 60'077.95 60'600.00 45'238.10 -522.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'462.40 3'000.00 2'662.40 -537.60\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 53'012.50 63'000.00 56'104.00 -9'987.50\n\n317 Spesenentschädigungen 85.20 0.00 0.00 85.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'473.50 21'300.00 19'858.90 1'173.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 493.50 0.00 261.90 493.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 653'732.35 341'300.00 380'578.95 312'432.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'141'106.30 777'100.00 848'519.65 364'006.30\n\n434 Andere Benützungsgebühren -313'718.43 -285'500.00 -274'868.39 -28'218.43\n\n436 Rückerstattungen -4'752.00 0.00 -4'359.00 -4'752.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 822'635.87 491'600.00 569'292.26 331'035.87\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 299'053.94 63'049.64 -299'053.94\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 822'635.87 790'653.94 632'341.90 31'981.93\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 0.00 11'572.87 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 822'635.87 790'653.94 643'914.77 31'981.93\n\n365 Beiträge an private Institutionen 7'787.50 8'900.00 7'717.50 -1'112.50\n\n366 Beiträge an private Haushalte 190'708.87 160'000.00 159'910.53 30'708.87\n\n451 Rückerstattungen Kanton -98'300.00 -73'800.00 -86'700.00 -24'500.00\n\n460 Bundesbeiträge -7'087.05 -4'000.00 -33'072.00 -3'087.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 915'745.19 881'753.94 691'770.80 33'991.25  \nBemerkungen: \n301/434 Auf das Schuljahr 2013/14 wurden aufgrund der grösseren Nachfrage die Angebote \n\nvon Familie plus erhöht und daher war die schulergänzende Kinderbetreuung zu \nknapp budgetiert. Dadurch wurden auch Mehreinnahmen generiert (KART 434).   \n\n366 Im Vergleich zum Vorjahr gab es mehr Anspruchsberechtigte von Betreuungsgut-\nscheinen. \n\n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n\n451 Bei den schulergänzenden Angeboten erhielten wir infolge des höheren Angebotes \nauch einen grösseren Kantonsbeitrag. \n\n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 81/162 \n\n5502 AHV-Zweigstelle \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n319 Übriger Sachaufwand 20.00 100.00 20.00 -80.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 140'353.15 119'700.00 130'683.80 20'653.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 140'373.15 119'800.00 130'703.80 20'573.15\n\n436 Rückerstattungen -1'087.40 -1'300.00 -1'087.40 212.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 139'285.75 118'500.00 129'616.40 20'785.75\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 42'186.69 354.31 -42'186.69\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 139'285.75 160'686.69 129'970.71 -21'400.94\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 0.00 5'999.75 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 139'285.75 160'686.69 135'970.46 -21'400.94\n\n451 Rückerstattungen Kanton -26'183.00 -26'600.00 -26'600.00 417.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 113'102.75 134'086.69 109'370.46 -20'983.94  \nBemerkungen: \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3). \n \n \n\n5503 Altersbetreuung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 35'658.00 35'000.00 35'000.00 658.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 20'000.00 21'000.00 17'064.00 -1'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 55'658.00 56'000.00 52'064.00 -342.00  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 82/162 \n\n5504 Jugendanimation \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 0.00 4'000.00 2'460.00 -4'000.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 456.00 2'000.00 8'558.10 -1'544.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 293.90 0.00 582.60 293.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 16.85 0.00 12.35 16.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.90 0.00 9.70 1.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'937.00 4'000.00 3'264.00 -1'063.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'608.29 1'700.00 1'632.21 -91.71\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 477.55 700.00 654.45 -222.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'987.50 7'000.00 7'002.05 -12.50\n\n315 Übriger Unterhalt 6'727.75 6'800.00 4'675.90 -72.25\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 26'284.30 26'000.00 26'044.85 284.30\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 300.00 482.35 -300.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 12'440.40 10'500.00 12'777.40 1'940.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 900.00 900.00 900.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 3'658.35 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 211'100.00 135'800.00 254'211.89 75'300.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 270'231.44 199'700.00 326'926.20 70'531.44\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'000.00 -5'000.00 -5'000.00 0.00\n\n435 Verkäufe -974.10 -500.00 -468.40 -474.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 264'257.34 194'200.00 321'457.80 70'057.34\n\n3 Kosten aus Umlagen 1'161.36 115'319.58 -216.20 -114'158.22\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 265'418.70 309'519.58 321'241.60 -44'100.88\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 472.67 0.00 2'253.94 472.67\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 265'891.37 309'519.58 323'495.54 -43'628.21\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 0.00 5'000.00 0.00 -5'000.00\n\n461 Kantonsbeiträge -900.00 0.00 0.00 -900.00\n\n469 Uebrige Beiträge -1'650.00 0.00 -1'018.80 -1'650.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 263'341.37 314'519.58 322'476.74 -51'178.21  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 83/162 \n\n55051 Allgemeine Fürsorge \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'940.25 3'000.00 157.50 -1'059.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'098.80 7'000.00 3'679.00 -3'901.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'351.50 3'000.00 2'012.70 -648.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 1'200.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 13'877.55 21'000.00 22'167.45 -7'122.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'392.80 3'500.00 3'055.00 -1'107.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 842'164.15 637'200.00 860'507.50 204'964.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 865'825.05 674'700.00 892'779.15 191'125.05\n\n436 Rückerstattungen -25.00 0.00 0.00 -25.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 865'800.05 674'700.00 892'779.15 191'100.05\n\n3 Kosten aus Umlagen -3'435.32 261'203.73 -46'976.72 -264'639.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 862'364.73 935'903.73 845'802.43 -73'539.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 53'901.12 0.00 41'267.21 53'901.12\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 916'265.85 935'903.73 887'069.64 -19'637.88\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 162'908.65 168'000.00 160'342.40 -5'091.35\n\n361 Beiträge an Kanton 2'954'887.50 2'902'500.00 2'837'224.65 52'387.50\n\n362 Beiträge an Gemeinden 35'478.20 29'000.00 28'232.40 6'478.20\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'931.00 10'000.00 9'867.60 5'931.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'085'471.20 4'047'403.73 3'922'736.69 38'067.47  \nBemerkungen: \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3). \n361 Der Beitrag an den Kanton für die Heimfinanzierung (SEG Gesetz über die sozialen \n\nEinrichtungen) ist höher ausgefallen.  \n\n \n\n55052 Gesetzliche Fürsorge \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n436 Rückerstattungen -2'702'336.73 -2'820'000.00 -3'058'783.94 117'663.27\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'702'336.73 -2'820'000.00 -3'058'783.94 117'663.27\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'702'336.73 -2'820'000.00 -3'058'783.94 117'663.27\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'702'336.73 -2'820'000.00 -3'058'783.94 117'663.27\n\n366 Beiträge an private Haushalte 5'230'476.92 5'509'000.00 5'639'642.14 -278'523.08\n\n461 Kantonsbeiträge -101'889.85 -70'000.00 -64'120.90 -31'889.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'426'250.34 2'619'000.00 2'516'737.30 -192'749.66  \nBemerkungen: \n366 Der Aufwand für Ausserkantonale und Ausländer war rückläufig.  \n436 Im Vorjahr konnten grössere IV/EL-Nachzahlungen über mehrere Jahre einkassiert \n\nwerden. Solche Nachzahlungen sind fallabhängig und können nicht budgetiert wer-\nden. \n\n \n \n \n \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 84/162 \n\n550530 Alimenteninkasso \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'043.20 10'000.00 3'144.85 -7'956.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 36'566.65 0.00 48'331.65 36'566.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 38'609.85 10'000.00 51'476.50 28'609.85\n\n436 Rückerstattungen -464'435.64 -370'000.00 -322'261.64 -94'435.64\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -425'825.79 -360'000.00 -270'785.14 -65'825.79\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -425'825.79 -360'000.00 -270'785.14 -65'825.79\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -425'825.79 -360'000.00 -270'785.14 -65'825.79\n\n366 Beiträge an private Haushalte 554'662.80 500'000.00 490'348.25 54'662.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 128'837.01 140'000.00 219'563.11 -11'162.99  \nBemerkungen: \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. \n366/436 Der Aufwand für das Alimenteninkasso hat gegenüber dem Vorjahr zugenommen. \n\nErfreulicherweise konnten auch zusätzliche Rückerstattungen verbucht werden. \n \n \n\n55055 Hilfsaktionen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 2'171.80 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 169.60 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 2.80 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'600.00 15'000.00 4'418.00 -9'400.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'614.15 0.00 4'760.85 4'614.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'214.15 15'000.00 11'523.05 -4'785.85\n\n439 Uebrige -25.00 0.00 -536.30 -25.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 10'189.15 15'000.00 10'986.75 -4'810.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 10'189.15 15'000.00 10'986.75 -4'810.85\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 10'189.15 15'000.00 10'986.75 -4'810.85\n\n362 Beiträge an Gemeinden 13'833.00 10'000.00 10'000.00 3'833.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 9'211.00 20'000.00 13'773.00 -10'789.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 73'832.10 102'000.00 96'930.80 -28'167.90\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -21'813.10 -60'000.00 -47'695.70 38'186.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 85'252.15 87'000.00 83'994.85 -1'747.85  \nBemerkungen: \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde bei den Gemeindebeihilfen werden mit \n\nStundenansätzen weiterverrechnet.  \n365/366 Es wurden weniger Beiträge Gemeindebeihilfe (minus Fr. 11‘395.00) und Beiträge \n\naus dem Sozialhilfefonds (minus Fr. 10‘789.00) und Patientenhilfsfonds (minus \nFr. 13‘972.90) ausbezahlt. Aus diesem Grund wurden kleinere Bezüge aus den ent-\nsprechenden Fonds verbucht (KART 484).  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 85/162 \n\n4.1.15 Verkehr \n\nZusammenzug Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'583.65 0.00 0.00 1'583.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 123.60 0.00 0.00 123.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 62.20 0.00 0.00 62.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.05 0.00 0.00 2.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 975.00 1'200.00 1'412.80 -225.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 7'578.25 8'100.00 2'100.75 -521.75\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 43'710.30 24'100.00 43'963.25 19'610.30\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 230'984.65 242'100.00 234'405.20 -11'115.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 99'418.65 110'700.00 97'548.99 -11'281.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 665'082.80 596'000.00 476'579.35 69'082.80\n\n315 Übriger Unterhalt 15'735.40 26'600.00 14'032.90 -10'864.60\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'133.50 1'600.00 2'053.50 1'533.50\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 281'084.65 265'700.00 237'319.50 15'384.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'828.15 28'500.00 20'290.00 -21'671.85\n\n394 Interne Verrechnungen 412'191.50 19'300.00 3'953.35 392'891.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 356'327.50 0.00 638'692.85 356'327.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'124'821.85 1'324'400.00 1'772'352.44 800'421.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 -3'000.00 0.00 3'000.00\n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 -2'600.00 0.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -750.00 0.00 -525.00 -750.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -271'418.08 -232'000.00 -257'347.45 -39'418.08\n\n436 Rückerstattungen -105'670.95 -69'000.00 -90'676.70 -36'670.95\n\n439 Uebrige -3'086.00 -23'200.00 -3'326.30 20'114.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'743'896.82 997'200.00 1'417'876.99 746'696.82\n\n3 Kosten aus Umlagen 206'468.90 1'114'063.87 479'918.10 -907'594.97\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'950'365.72 2'111'263.87 1'897'795.09 -160'898.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'476'880.21 1'346'600.00 1'485'188.20 130'280.21\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'427'245.93 3'457'863.87 3'382'983.29 -30'617.94\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'863'277.00 1'862'700.00 2'012'987.00 577.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 22'000.00 23'640.00 -7'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 14'763.05 38'800.00 61'365.25 -24'036.95\n\n469 Uebrige Beiträge -81'424.70 -30'000.00 -20'842.90 -51'424.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'238'861.28 5'351'363.87 5'460'132.64 -112'502.59  \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 86/162 \n\nDetails Verkehr \n \n5601 Neubau Strassen und Wege \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'583.65 0.00 0.00 1'583.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 123.60 0.00 0.00 123.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 62.20 0.00 0.00 62.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.05 0.00 0.00 2.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 975.00 1'200.00 1'412.80 -225.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'834.80 3'100.00 2'100.75 -1'265.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 145'487.40 130'000.00 181'883.95 15'487.40\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 201'047.55 161'700.00 158'808.70 39'347.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 250.00 21'900.00 13'625.20 -21'650.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 314'601.65 0.00 227'288.65 314'601.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 665'967.90 318'400.00 585'120.05 347'567.90\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -10'000.00 0.00 10'000.00\n\n439 Uebrige 0.00 -20'000.00 0.00 20'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 665'967.90 288'400.00 585'120.05 377'567.90\n\n3 Kosten aus Umlagen -3'340.69 313'249.25 91'874.49 -316'589.94\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 662'627.21 601'649.25 676'994.54 60'977.96\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'168'611.55 1'261'600.00 1'156'430.39 -92'988.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'831'238.76 1'863'249.25 1'833'424.93 -32'010.49\n\n469 Uebrige Beiträge -81'424.70 -30'000.00 -20'842.90 -51'424.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'749'814.06 1'833'249.25 1'812'582.03 -83'435.19  \nBemerkungen: \n314 Der Unterhalt der Strassenbeleuchtung ist höher ausgefallen. Der Gemeinderat ge-\n\nnehmigte zusätzliche Kredite für die Beleuchtung Stirnrüti (Fr. 7‘000.00) und den \nKirchfeldweg (Fr. 15‘400.00). Ein Teil dieser Zusatzkosten konnte Dritten in Rech-\nnung gestellt werden (Siehe KART 469). \n\n318 Für die "Öffentlichkeitsarbeit/Mitwirkung Kastanienbaumstrasse hat der Gemeinderat \neinen Kredit von Fr. 25‘000.00 gutgeheissen. \n\n319/439 Im Jahr 2013 wurden im Bereich Strassen keine Landkäufe und –verkäufe realisiert.  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen deutlich weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n469 Die zusätzlichen Reparaturen und Erstellungskosten von privaten Strassenbeleuch-\n\ntungen wurden weiterverrechnet (Siehe auch KART 314). \n \n  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 87/162 \n\n5602 Baulicher Unterhalt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 397'168.65 348'000.00 133'921.20 49'168.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 960.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 397'168.65 348'000.00 134'881.20 49'168.65\n\n436 Rückerstattungen -99'251.45 -50'000.00 -69'415.55 -49'251.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 297'917.20 298'000.00 65'465.65 -82.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 297'917.20 298'000.00 65'465.65 -82.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 297'917.20 298'000.00 65'465.65 -82.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 297'917.20 298'000.00 65'465.65 -82.80  \nBemerkungen: \n314/436 Es wurden mehr Sanierungsflächen Werkleitungen durchgeführt. Diese Belagsauf-\n\nbrüche der CKW, Swisscom etc. werden von der Gemeinde instand gestellt und den \nWerken weiterverrechnet. \n\n \n \n5603 Betrieblicher Strassenunterhalt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 24'102.90 24'100.00 42'264.50 2.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 228'264.45 240'400.00 231'420.40 -12'135.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 99'418.65 110'700.00 96'927.34 -11'281.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 104'985.30 78'000.00 100'079.45 26'985.30\n\n315 Übriger Unterhalt 6'124.65 12'100.00 1'577.50 -5'975.35\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'533.50 1'600.00 1'533.50 -66.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 53'293.45 73'000.00 53'141.50 -19'706.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'123.15 6'400.00 6'049.80 -276.85\n\n394 Interne Verrechnungen 404'086.50 0.00 1'918.35 404'086.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 455.00 0.00 368'012.20 455.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 928'387.55 546'300.00 902'924.54 382'087.55\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -750.00 0.00 -525.00 -750.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -19'161.00 -2'000.00 -11'864.30 -17'161.00\n\n436 Rückerstattungen -2'707.00 -7'000.00 1'360.15 4'293.00\n\n439 Uebrige -3'086.00 -3'200.00 -3'326.30 114.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 902'683.55 534'100.00 888'569.09 368'583.55\n\n3 Kosten aus Umlagen 209'809.59 721'529.92 388'043.61 -511'720.33\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'112'493.14 1'255'629.92 1'276'612.70 -143'136.78\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 243'924.01 0.00 243'924.01 243'924.01\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'356'417.15 1'255'629.92 1'520'536.71 100'787.23\n\n365 Beiträge an private Institutionen 14'763.05 38'800.00 61'365.25 -24'036.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'371'180.20 1'294'429.92 1'581'901.96 76'750.28  \n \nBemerkungen: \n312 Die Stromkosten der Strassenbeleuchtung sind aufgrund tieferer Stromtarife tiefer aus-\n\ngefallen.  \n313 Der Materialaufwand für die Strassensignalisationen, die Gemeindestrassen, die Gü-\n\nterstrassen und die Wanderwege fiel tiefer aus.  \n314 Für den Winterdienst im Winter 2012/2013 fiel der externe Aufwand höher aus. \n315 Die Reparaturen der Maschinen und Geräte des Werkhofes werden unter der Kosten-\n\nstelle 250020 verbucht. \n318 Der Aufwand für die Reinigung der Strassensammler und die Entsorgung des Strassen-\n\nwischgutes fielen geringer aus. \n365 Der Beitrag an die Korporation Horw fiel geringer aus (Fr. 10‘000.00) und der Beitrag an \n\ndie Strassengenossenschaft Oberrüti (Fr. 15‘000.00) wurde im Budget 2014 neu erfasst. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 88/162 \n\n394/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrechnet. \nAus diesem Grund fallen deutlich weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n\n434 Der Ertrag gesteigerter Gemeingebrauch öffentlicher Strassen ist fallabhängig und kann \nschlecht budgetiert werden. Im Jahr 2013 konnten mehr Benützungen von öffentlichem \nGrund in Rechnung gestellt werden. \n\n436 Es konnten weniger Beschädigungen Dritter an Signalisationen weiterverrechnet wer-\nden.  \n\n \n\n5604 Öffentlicher Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 364.20 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'462.95 1'200.00 1'547.55 262.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 621.65 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 12'759.10 30'000.00 59'870.60 -17'240.90\n\n315 Übriger Unterhalt 4'304.70 4'500.00 5'066.10 -195.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 778.90 1'000.00 683.80 -221.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 455.00 200.00 615.00 255.00\n\n394 Interne Verrechnungen 1'190.00 3'500.00 1'317.50 -2'310.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'175.00 0.00 6'085.00 6'175.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 27'125.65 40'400.00 76'171.40 -13'274.35\n\n436 Rückerstattungen -2'400.00 -2'000.00 -22'621.30 -400.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 24'725.65 38'400.00 53'550.10 -13'674.35\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 7'536.04 0.00 -7'536.04\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 24'725.65 45'936.04 53'550.10 -21'210.39\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 48'219.65 68'800.00 68'708.80 -20'580.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 72'945.30 114'736.04 122'258.90 -41'790.74\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'863'277.00 1'862'700.00 2'012'987.00 577.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 22'000.00 23'640.00 -7'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'951'222.30 1'999'436.04 2'158'885.90 -48'213.74  \nBemerkungen: \n314 Der Unterhalt der Bushaltestellen ist tiefer ausgefallen. \n363 Der Beitrag an den Nachtbus wurde unter der Kostenart 362 verbucht (Fr. 8‘640.00) \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3). \n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen aus den Baukostenbeiträgen an das \n\nBahnhofgebäude entfallen. Es verbleiben die Kosten der Unterführung Ringstrasse. \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 89/162 \n\n5605 Ruhender Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'743.45 5'000.00 0.00 743.45\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 19'607.40 0.00 1'334.55 19'607.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'257.25 500.00 1'437.25 757.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 4'682.35 10'000.00 824.15 -5'317.65\n\n315 Übriger Unterhalt 5'306.05 10'000.00 7'389.30 -4'693.95\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'600.00 0.00 520.00 1'600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 25'964.75 30'000.00 24'685.50 -4'035.25\n\n394 Interne Verrechnungen 6'915.00 15'800.00 717.50 -8'885.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 35'095.85 0.00 36'347.00 35'095.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 106'172.10 71'300.00 73'255.25 34'872.10\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 -3'000.00 0.00 3'000.00\n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 -2'600.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -252'257.08 -230'000.00 -245'483.15 -22'257.08\n\n436 Rückerstattungen -1'312.50 0.00 0.00 -1'312.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -147'397.48 -161'700.00 -174'827.90 14'302.52\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 71'748.66 0.00 -71'748.66\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -147'397.48 -89'951.34 -174'827.90 -57'446.14\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 16'125.00 16'200.00 16'125.00 -75.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -131'272.48 -73'751.34 -158'702.90 -57'521.14\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -131'272.48 -73'751.34 -158'702.90 -57'521.14  \nBemerkungen: \n311 Die Software der Parkplatzbewirtschaftung musste ersetzt werden. \n318 Die Securitas kam weniger zum Einsatz. Für die Parkplatzbewirtschaftung wurden \n\nvermehrt eigene Mitarbeiter eingesetzt.  \n394/395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet.  \n434 Es konnten mehr Benützungsgebühren generiert werden. \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 90/162 \n\n4.1.16 Raum und Umwelt \n\nZusammenzug Raum und Umwelt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 30'054.90 38'000.00 18'753.20 -7'945.10\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 12'364.05 1'000.00 3'973.90 11'364.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 974.80 100.00 234.15 874.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 28.25 100.00 7.70 -71.75\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 2'518.75 900.00 1'097.62 1'618.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'111.50 6'300.00 4'315.85 -3'188.50\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 593.75 7'300.00 825.89 -6'706.25\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 7'140.35 4'000.00 4'319.00 3'140.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 15'666.70 11'500.00 15'228.40 4'166.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'944.80 29'800.00 7'736.80 -22'855.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 116'392.50 115'000.00 65'282.60 1'392.50\n\n315 Übriger Unterhalt 15'690.30 27'500.00 17'584.35 -11'809.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 90.70 500.00 4'014.00 -409.30\n\n317 Spesenentschädigungen 278.60 400.00 641.60 -121.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 339'589.91 318'200.00 186'377.75 21'389.91\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'796.75 7'500.00 5'387.65 -1'703.25\n\n394 Interne Verrechnungen 206'596.50 116'600.00 62'484.20 89'996.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'225'463.85 125'600.00 951'734.75 1'099'863.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'989'296.96 810'300.00 1'349'999.41 1'178'996.96\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -222'643.30 -280'000.00 -297'445.05 57'356.70\n\n434 Andere Benützungsgebühren -34'900.00 -41'500.00 -34'500.00 6'600.00\n\n435 Verkäufe -45.00 0.00 -100.00 -45.00\n\n436 Rückerstattungen -63'586.80 -20'000.00 -5'521.91 -43'586.80\n\n490 Sachaufwand 0.00 0.00 -83'757.35 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'668'121.86 468'800.00 928'675.10 1'199'321.86\n\n3 Kosten aus Umlagen -24'159.33 1'063'023.29 302'203.50 -1'087'182.62\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'643'962.53 1'531'823.29 1'230'878.60 112'139.24\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 259'288.12 240'400.00 256'303.85 18'888.12\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'903'250.65 1'772'223.29 1'487'182.45 131'027.36\n\n351 Entschädigungen Kanton 0.00 20'000.00 0.00 -20'000.00\n\n361 Beiträge an Kanton 25'030.80 24'000.00 21'660.80 1'030.80\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'150.00 9'200.00 9'150.00 -50.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 17'934.25 5'000.00 17'911.05 12'934.25\n\n460 Bundesbeiträge -5'466.60 -10'000.00 -14'351.00 4'533.40\n\n461 Kantonsbeiträge -1'350.00 -1'400.00 -34'364.05 50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'948'549.10 1'819'023.29 1'487'189.25 129'525.81  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 91/162 \n\nDetails Raum und Umwelt \n \n5701 Umweltschutz \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'217.50 4'000.00 3'225.00 -782.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 685.00 2'300.00 1'910.70 -1'615.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 195.50 1'000.00 309.30 -804.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 4'800.00 0.00 -4'800.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 45.00 500.00 4'014.00 -455.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 32'752.05 44'900.00 68'506.65 -12'147.95\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'650.00 3'900.00 2'600.00 -1'250.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 81'946.50 0.00 60'482.50 81'946.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 121'491.55 61'400.00 141'048.15 60'091.55\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -220.00 0.00 0.00 -220.00\n\n436 Rückerstattungen -1'390.50 0.00 0.00 -1'390.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 119'881.05 61'400.00 141'048.15 58'481.05\n\n3 Kosten aus Umlagen -2'100.38 73'597.90 21'881.32 -75'698.28\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 117'780.67 134'997.90 162'929.47 -17'217.23\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 38'966.27 35'600.00 38'990.59 3'366.27\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 156'746.94 170'597.90 201'920.06 -13'850.96\n\n366 Beiträge an private Haushalte 15'725.90 0.00 12'916.10 15'725.90\n\n460 Bundesbeiträge -5'466.60 -10'000.00 -14'351.00 4'533.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 167'006.24 160'597.90 200'485.16 6'408.34  \nBemerkungen: \n313 Die Ölwehr benötigte kein Material. \n318 Der Einwohnerrat hat 2012 die Fördergelder für Photovoltaikanlagen gestrichen \n\n(Fr. 20‘000.00) . Für das Förderprogramm verblieben Fr. 15‘000.00. 2013 wurden nur \nEnergieberatungen und der Gebäudeenergieausweis der Kantone unterstützt, der Be-\ntrag konnte deshalb nicht ausgeschöpft werden. Das Förderprogramm wurde 2013 \nüberarbeitet und wird 2014 neu lanciert. \n\n366 Gebührenerlasse bei Baubewilligungen im Rahmen der Energiemassnahmen werden \ngemäss Entscheid Gemeinderat intern verrechnet.  \n\n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrechnet. \nAus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n\n460 Die CO2-Rückerstattungen vom Bund sind tiefer ausgefallen. Gemäss Mitteilung vom \nBundesamt für Umwelt BAFU sind folgende Gründe für den Rückgang verantwortlich: \n\n Seit 2006 geht der Verbrauch an fossilen Brennstoffen kontinuierlich zurück. \n\n Ein Teil der Abgaben fliesst in einen Technologiefonds. \n\n Neu erhalten auch abgabebefreite Unternehmen eine Rückerstattung. \n\n Im Vorjahr wurde zu viel ausbezahlt, was nun korrigiert wurde. \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 92/162 \n\n5702 Raumplanung/Raumordnung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 26'837.40 34'000.00 15'528.20 -7'162.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 9.65 0.00 14.20 9.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 300.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 24.55 5'000.00 0.00 -4'975.45\n\n317 Spesenentschädigungen 278.60 0.00 641.60 278.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 197'190.16 150'000.00 88'280.50 47'190.16\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'826.75 2'200.00 1'817.65 -373.25\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 483.35 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 234'653.70 0.00 139'518.10 234'653.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 460'820.81 191'200.00 246'583.60 269'620.81\n\n436 Rückerstattungen -18'664.50 0.00 0.00 -18'664.50\n\n490 Sachaufwand 0.00 0.00 -83'757.35 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 442'156.31 191'200.00 162'826.25 250'956.31\n\n3 Kosten aus Umlagen -8'593.05 301'112.18 89'524.22 -309'705.23\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 433'563.26 492'312.18 252'350.47 -58'748.92\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 17'927.92 26'500.00 15'569.40 -8'572.08\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 451'491.18 518'812.18 267'919.87 -67'321.00\n\n461 Kantonsbeiträge 0.00 0.00 -34'364.05 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 451'491.18 518'812.18 233'555.82 -67'321.00  \nBemerkungen: \n318 Der Gemeinderat hat die Ausarbeitung eines Richtkonzepts Querungen Bahntrassee \n\nZentralbahn auf dem Abschnitt Bahnhof Horw bis Bahnhof Mattenhof mit Kosten von \nFr. 29'970.00 inkl. MwSt. beschlossen. Es wurde ein entsprechender Gemeinderatskre-\ndit bewilligt. \n\n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrechnet. \nAus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n\n436 Die Gemeinde Kriens bezahlte einen Anteil an die Kosten des Bebauungsplanes „Zent-\nrumszone Bahnhof Horw“. \n\n461 Der Kanton bezahlte einen Beitrag an die Gefahrenkarte Pilatus. \n \n \n5703 Bauwesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 12'364.05 0.00 1'947.40 12'364.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 965.15 0.00 61.70 965.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 28.25 0.00 4.95 28.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 150.00 0.00 0.00 150.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 176.00 0.00 452.44 176.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 23'976.55 22'000.00 15'560.45 1'976.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 350.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 495'627.35 0.00 384'029.65 495'627.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 533'287.35 22'300.00 402'406.59 510'987.35\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -222'223.30 -280'000.00 -297'247.05 57'776.70\n\n435 Verkäufe -45.00 0.00 -100.00 -45.00\n\n436 Rückerstattungen -25'205.05 0.00 -1'317.30 -25'205.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 285'814.00 -257'700.00 103'742.24 543'514.00\n\n3 Kosten aus Umlagen -13'864.85 485'844.58 144'447.43 -499'709.43\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 271'949.15 228'144.58 248'189.67 43'804.57\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 22'591.62 0.00 22'752.12 22'591.62\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 294'540.77 228'144.58 270'941.79 66'396.19\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 294'540.77 228'144.58 270'941.79 66'396.19  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 93/162 \n\nBemerkungen: \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrechnet. \n\nAus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n5705 Tierkörpersammelstelle \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'373.25 3'900.00 3'315.70 -526.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 70.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'373.25 3'900.00 3'385.70 -526.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'373.25 3'900.00 3'385.70 -526.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'373.25 3'900.00 3'385.70 -526.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'373.25 3'900.00 3'385.70 -526.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'373.25 3'900.00 3'385.70 -526.75  \n \n \n \n5708 Wasserbau \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'012.75 5'000.00 212.65 -3'987.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 71'522.85 55'000.00 12'602.35 16'522.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 50'427.60 51'500.00 -19'610.25 -1'072.40\n\n394 Interne Verrechnungen 34'364.00 0.00 0.00 34'364.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 36'908.15 0.00 46'651.70 36'908.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 194'235.35 111'500.00 39'856.45 82'735.35\n\n436 Rückerstattungen -15'727.35 -20'000.00 -609.61 4'272.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 178'508.00 91'500.00 39'246.84 87'008.00\n\n3 Kosten aus Umlagen 70.38 31'865.38 11'074.71 -31'795.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 178'578.38 123'365.38 50'321.55 55'213.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 63'053.03 62'400.00 63'058.28 653.03\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 241'631.41 185'765.38 113'379.83 55'866.03\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'150.00 9'200.00 9'150.00 -50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 250'781.41 194'965.38 122'529.83 55'816.03  \nBemerkungen: \n314 Beim Sternenmättli mussten Sofortmassnahmen bei der Ufermauer umgesetzt wer-\n\nden. \n394 Die Leistungen des Werkhofes im Rahmen des Gewässerunterhalts wurden nicht \n\nbudgetiert.  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen deutlich weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 94/162 \n\n5711 Friedhof/Bestattungswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 2'026.50 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 158.25 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 2.60 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 2'518.75 900.00 1'097.62 1'618.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 144.70 1'000.00 0.00 -855.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 7'140.35 4'000.00 4'319.00 3'140.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 15'666.70 11'500.00 15'228.40 4'166.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'932.05 20'000.00 7'524.15 -14'067.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 33'695.75 50'000.00 51'990.50 -16'304.25\n\n315 Übriger Unterhalt 15'690.30 27'500.00 17'584.35 -11'809.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 45.70 0.00 0.00 45.70\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'248.40 3'900.00 2'890.50 -651.60\n\n394 Interne Verrechnungen 7'477.50 7'000.00 338.35 477.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 254'406.50 125'600.00 246'572.65 128'806.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 345'966.70 251'900.00 349'732.87 94'066.70\n\n434 Andere Benützungsgebühren -34'900.00 -41'500.00 -34'500.00 6'600.00\n\n436 Rückerstattungen -49.40 0.00 -600.00 -49.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 311'017.30 210'400.00 314'632.87 100'617.30\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 69'599.42 0.00 -69'599.42\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 311'017.30 279'999.42 314'632.87 31'017.88\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 81'247.70 81'400.00 81'247.70 -152.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 392'265.00 361'399.42 395'880.57 30'865.58\n\n366 Beiträge an private Haushalte 2'208.35 5'000.00 4'994.95 -2'791.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 394'473.35 366'399.42 400'875.52 28'073.93  \nBemerkungen: \n314/315 Der allgemeine Unterhalt ist tiefer ausgefallen.  \n394/395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 95/162 \n\n5712 Naturschutz \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.15 -100.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'276.50 3'700.00 2'105.15 -1'423.50\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 53.00 300.00 64.15 -247.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'173.90 10'000.00 689.75 1'173.90\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 28'621.90 42'000.00 27'434.20 -13'378.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'320.00 1'100.00 970.00 220.00\n\n394 Interne Verrechnungen 164'755.00 109'600.00 61'312.50 55'155.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 121'921.65 0.00 74'410.15 121'921.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 330'121.95 168'100.00 166'986.05 162'021.95\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -200.00 0.00 -198.00 -200.00\n\n436 Rückerstattungen -2'550.00 0.00 -2'995.00 -2'550.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 327'371.95 168'100.00 163'793.05 159'271.95\n\n3 Kosten aus Umlagen 328.57 101'003.83 35'275.82 -100'675.26\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 327'700.52 269'103.83 199'068.87 58'596.69\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 35'501.58 34'500.00 34'685.76 1'001.58\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 363'202.10 303'603.83 233'754.63 59'598.27\n\n351 Entschädigungen Kanton 0.00 20'000.00 0.00 -20'000.00\n\n361 Beiträge an Kanton 25'030.80 24'000.00 21'660.80 1'030.80\n\n461 Kantonsbeiträge -1'350.00 -1'400.00 0.00 50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 386'882.90 346'203.83 255'415.43 40'679.07  \nBemerkungen: \n318 Aus fehlenden zeitlichen Ressourcen konnten nicht alle Projekte, die geplant wur-\n\nden, umgesetzt werden. \n351 Der Kanton hat im Jahr 2013 keine neuen Projekte NASEF (nachhaltige Schutz-\n\nwaldpflege entlang von Fliessgewässern) abgerechnet. \n394 Die Leistungen der Werkdienste im Bereich Naturschutz werden als interne Rech-\n\nnung verbucht. \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n \n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 96/162 \n\n4.1.17 Wasser \n\n \n\n5710 Spezialfinanzierung Wasserversorgung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'840.00 15'800.00 16'170.00 40.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'236.10 1'300.00 1'263.95 -63.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'417.10 0.00 1'425.80 1'417.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 122.40 100.00 152.90 22.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 740.00 3'000.00 3'234.82 -2'260.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'385.05 600.00 487.81 785.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 34'022.22 35'000.00 32'028.65 -977.78\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 151'190.65 172'000.00 156'601.75 -20'809.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 18'647.50 23'000.00 17'568.13 -4'352.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 406'059.17 418'000.00 612'829.48 -11'940.83\n\n315 Übriger Unterhalt 15'174.58 18'000.00 29'997.22 -2'825.42\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'160.00 2'200.00 2'160.00 -40.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 56'268.88 92'600.00 114'386.67 -36'331.12\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'277.17 6'000.00 5'277.17 -722.83\n\n394 Interne Verrechnungen 21'479.00 17'500.00 18'385.00 3'979.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 495'937.05 284'400.00 452'235.85 211'537.05\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'226'956.87 1'090'000.00 1'464'205.20 136'956.87\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.03 0.00\n\n435 Verkäufe -1'655'520.51 -1'707'000.00 -1'723'511.50 51'479.49\n\n436 Rückerstattungen -130'330.12 -85'000.00 -110'435.55 -45'330.12\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -558'893.76 -702'000.00 -369'741.82 143'106.24\n\n3 Kosten aus Umlagen -6'024.96 211'122.74 62'769.26 -217'147.70\n\n4 Erlöse aus Umlagen -991'097.10 -994'200.00 -961'602.45 3'102.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'556'015.82 -1'485'077.26 -1'268'575.01 -70'938.56\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 337'841.80 338'200.00 323'695.70 -358.20\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'000'914.24 994'200.00 971'489.34 6'714.24\n\n496 Verrechnete Zinsen -17'409.00 0.00 -6'382.00 -17'409.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -234'668.78 -152'677.26 20'228.03 -81'991.52\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 281'800.78 212'677.26 170'948.97 69'123.52\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -47'132.00 -60'000.00 -191'177.00 12'868.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Der Stromverbrauch beim Seewasserwerk ist tiefer ausgefallen. Zudem konnte die \n\nGemeinde von tieferen Strompreisen profitieren. \n314 Es wurden keine Leitungsumlegungen aufgrund von Bauvorhaben Dritter notwendig. \n318 Es wurden keine Honoraraufträge ausgelöst und der Aufwand für die Nachführung \n\ndes Leitungskatasters fiel tiefer aus.  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n436 Der Aufwand der Wasserversorgung für die Begleitung von privaten Bauprojekten \n\nwurden weiterverrechnet und die Verrechnung von Neubau und Reparatur von priva-\nten Leitungen ist grösser ausgefallen. \n\n452 Die Gebäudeversicherung bezahlt nur noch Beiträge an Hydranten oder neue Leitun-\ngen.  \n\n480 Der Überschuss der laufenden Rechnung der Wasserversorgung wird als Einlage in \ndie Spezialfinanzierung verbucht. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 97/162 \n\n4.1.18 Siedlungsentwässerung \n\n \n\n5707 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'865.00 8'000.00 15'840.00 7'865.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'238.90 700.00 1'237.95 538.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 926.10 0.00 868.75 926.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 240.70 100.00 251.55 140.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 526.78 1'500.00 138.89 -973.22\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 850.00 500.00 0.00 350.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 4'428.23 4'500.00 0.00 -71.77\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 23'427.09 24'400.00 29'038.01 -972.91\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'962.70 5'000.00 3'909.62 -37.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 154'583.10 153'000.00 200'553.86 1'583.10\n\n315 Übriger Unterhalt 73'625.92 90'000.00 53'610.41 -16'374.08\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 129'801.99 144'100.00 125'115.26 -14'298.01\n\n394 Interne Verrechnungen 128'172.15 154'700.00 192'122.85 -26'527.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 296'298.85 275'400.00 248'078.15 20'898.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 834'947.51 861'900.00 870'765.30 -26'952.49\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'957'021.32 -2'025'000.00 -2'003'566.89 67'978.68\n\n436 Rückerstattungen -50'212.30 -7'400.00 -98'224.72 -42'812.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'172'286.11 -1'170'500.00 -1'231'026.31 -1'786.11\n\n3 Kosten aus Umlagen -4'925.73 172'602.68 51'316.78 -177'528.41\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'594'943.85 -1'526'300.00 -1'509'129.00 -68'643.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'772'155.69 -2'524'197.32 -2'688'838.53 -247'958.37\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 199'330.05 195'500.00 187'862.95 3'830.05\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 2'074'759.97 0.00 0.00 2'074'759.97\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'602'969.82 1'526'300.00 1'517'211.99 76'669.82\n\n496 Verrechnete Zinsen -128'737.00 -85'000.00 -154'865.00 -43'737.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 976'167.15 -887'397.32 -1'138'628.59 1'863'564.47\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 621'000.00 621'000.00 621'000.00 0.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 275'397.32 521'863.59 -275'397.32\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'336.95 -9'000.00 -4'235.00 6'663.05\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -1'594'830.20 0.00 0.00 -1'594'830.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n315 Die Kanalspülungen konnten günstiger vergeben und abgerechnet werden. \n318 Die Ableitung Meteorleitung Hofmattbach wurde nicht weiter bearbeitet. \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen weniger Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n398 Aufgrund der Investitionen 2012 fallen zusätzliche kalkulatorische Abschreibungen \n\nund Zinsen an. \n380 Dank weniger Umlagekosten erhöht sich die Einlage in die Spezialfinanzierung. \n496 Dank den hohen Rückstellungen sind die internen Zinserträge gestiegen. \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 98/162 \n\n4.1.19 Abfallbeseitigung \n\n5704 Spezialfinanzierung Abfallentsorgung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 2'000.00 1'936.30 -2'000.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 11'970.00 12'000.00 0.00 -30.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 495.23 3'000.00 551.76 -2'504.77\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 5'000.00 2'100.00 -5'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 41'810.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 346'914.83 428'500.00 1'452'900.09 -81'585.17\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n394 Interne Verrechnungen 183'954.00 263'300.00 250'532.55 -79'346.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'106.65 0.00 3'233.35 8'106.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 551'440.71 716'300.00 1'753'064.05 -164'859.29\n\n426 Beteiligungen des Verwaltungsvermögen -1'352'678.00 0.00 0.00 -1'352'678.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -572'903.30 -549'000.00 -800'181.61 -23'903.30\n\n436 Rückerstattungen -155'081.49 -98'200.00 -611'459.36 -56'881.49\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -269'210.80 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'529'222.08 69'100.00 72'212.28 -1'598'322.08\n\n4 Erlöse aus Umlagen -27'547.44 0.00 -80'579.00 -27'547.44\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'556'769.52 69'100.00 -8'366.72 -1'625'869.52\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 15'137.17 0.00 16'838.20 15'137.17\n\n396 Zinsen 0.00 0.00 2'412.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 27'547.44 0.00 80'579.00 27'547.44\n\n496 Verrechnete Zinsen -8'783.00 0.00 0.00 -8'783.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'522'867.91 69'100.00 91'462.48 -1'591'967.91\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 11'310.14 0.00 0.00 11'310.14\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 1'511'557.77 0.00 6'344.12 1'511'557.77\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden 0.00 0.00 -97'806.60 0.00\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 -69'100.00 0.00 69'100.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318 Die Dienstleistungen für die Grünabfuhr sind günstiger ausgefallen. \n318/436 Gegenüber dem Vorjahr wurden rund 100 Tonnen weniger Altpapier gesammelt. \n394/395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Dieser Aufwand ist gegenüber dem Vorjahr günstiger ausgefallen. \n426 Gemäss Beschluss der Delegiertenversammlung vom März 2013 löste der REAL \n\ninsgesamt 20 Mio. Franken an Wiederbeschaffungsreserven auf und verteilte diese \nan die angeschlossenen Gemeinden. Der Anteil der Gemeinde Horw beträgt \n4,974 % oder Fr. 994‘800.00. Gemäss Rechtsgutachten ist dieses Geld der Spezial-\nfinanzierung Abfallbeseitigung zuzuführen. \n\n434 Aufgrund der Bautätigkeit ist der Ertrag an Abfallgrundgebühren höher ausgefallen. \n436 Aufgrund der Nachfrage konnte die Gemeinde zusätzliche Erträge aus der Wieder-\n\nverwertung von Abfällen generieren. \n380/480 Statt einem Bezug aus der Spezialfinanzierung kann eine Einlage von \n\nFr. 1‘164‘179.77 gemacht werden.  \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 99/162 \n\n4.1.20 Wirtschaft \n\nZusammenzug Wirtschaft \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'371.70 3'500.00 2'609.20 -1'128.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 185.20 300.00 203.70 -114.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.05 100.00 3.40 -96.95\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'565.60 500.00 1'671.05 2'065.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 1'148.85 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 2'194.70 2'200.00 1'443.20 -5.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 200.00 9.15 -200.00\n\n315 Übriger Unterhalt 763.40 2'000.00 8'568.35 -1'236.60\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'715.05 0.00 0.00 1'715.05\n\n317 Spesenentschädigungen 184.00 200.00 184.00 -16.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'300.50 28'000.00 36'323.50 -21'699.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 400.00 200.00 0.00 200.00\n\n394 Interne Verrechnungen 18'507.50 33'000.00 100'812.15 -14'492.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 22'187.50 0.00 26'396.65 22'187.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 57'378.20 71'700.00 179'373.20 -14'321.80\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -2'852.80 0.00 0.00 -2'852.80\n\n434 Andere Benützungsgebühren -10'047.00 -9'500.00 -10'269.50 -547.00\n\n436 Rückerstattungen -3'865.00 -2'200.00 -4'925.00 -1'665.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 40'613.40 60'000.00 164'178.70 -19'386.60\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 24'761.27 0.00 -24'761.27\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 40'613.40 84'761.27 164'178.70 -44'147.87\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 40'613.40 84'761.27 164'178.70 -44'147.87\n\n351 Entschädigungen Kanton 22'795.50 25'500.00 30'046.80 -2'704.50\n\n361 Beiträge an Kanton 13'618.00 26'000.00 13'607.00 -12'382.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 59'386.25 49'400.00 54'670.30 9'986.25\n\n406 Übrige Steuern -21'295.50 -24'000.00 -28'413.00 2'704.50\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden 0.00 -2'800.00 -2'852.80 2'800.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 115'117.65 158'861.27 231'237.00 -43'743.62  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 100/162 \n\nDetails Wirtschaft \n \n5802 Tourismus \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'587.60 0.00 1'414.80 1'587.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 8'343.70 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 5'000.00 0.00 -5'000.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 0.00 0.00 200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 500.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'787.60 6'200.00 10'258.50 -4'412.40\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -2'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'787.60 6'200.00 8'258.50 -4'412.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'787.60 6'200.00 8'258.50 -4'412.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'787.60 6'200.00 8'258.50 -4'412.40\n\n351 Entschädigungen Kanton 21'295.50 24'000.00 28'413.00 -2'704.50\n\n406 Übrige Steuern -21'295.50 -24'000.00 -28'413.00 2'704.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'787.60 6'200.00 8'258.50 -4'412.40  \nBemerkungen: \n351/406 Die von der Gemeinde einkassierten Beherbergungsabgaben werden vollumfänglich \n\ndem Kanton abgeliefert. \n315/318 Neu wird die Weihnachtsbeleuchtung nicht mehr durch den Gewerbeverein, sondern \n\ndurch die Werkdienste sichergestellt. Aus diesem Grund entfällt der bisherige Beitrag \nan den Gewerbeverein. \n\n \n\n5803 Landwirtschaft \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'371.70 3'500.00 2'609.20 -1'128.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 185.20 300.00 203.70 -114.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.05 100.00 3.40 -96.95\n\n317 Spesenentschädigungen 184.00 200.00 184.00 -16.00\n\n394 Interne Verrechnungen 262.50 3'500.00 0.00 -3'237.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'885.00 0.00 1'631.80 1'885.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'891.45 7'600.00 4'632.10 -2'708.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 4'891.45 7'600.00 4'632.10 -2'708.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'891.45 7'600.00 4'632.10 -2'708.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 4'891.45 7'600.00 4'632.10 -2'708.55\n\n361 Beiträge an Kanton 13'618.00 26'000.00 13'607.00 -12'382.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 7'230.00 11'500.00 7'320.00 -4'270.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 25'739.45 45'100.00 25'559.10 -19'360.55  \nBemerkungen: \n361 Der Beitrag an die Tierseuchenkasse wurde auf Fr. 1.00 pro Einwohner reduziert. \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 101/162 \n\n5805 Jagd/Fischerei \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 235.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 235.00 0.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -2'852.80 0.00 0.00 -2'852.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'852.80 0.00 235.00 -2'852.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'852.80 0.00 235.00 -2'852.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'852.80 0.00 235.00 -2'852.80\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'500.00 1'500.00 1'633.80 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden 0.00 -2'800.00 -2'852.80 2'800.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -1'352.80 -1'300.00 -984.00 -52.80  \n \n\n5806 Markt- und Gewerbewesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 978.00 500.00 256.25 478.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 1'148.85 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'112.85 1'200.00 1'443.20 -87.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 9.15 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'000.00 224.65 -2'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 334.15 3'000.00 906.70 -2'665.85\n\n394 Interne Verrechnungen 18'245.00 22'500.00 91'185.00 -4'255.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 16'132.50 0.00 19'895.85 16'132.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 36'802.50 30'700.00 115'069.65 6'102.50\n\n434 Andere Benützungsgebühren -10'047.00 -9'500.00 -10'269.50 -547.00\n\n436 Rückerstattungen -1'855.00 -2'200.00 -2'905.00 345.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 24'900.50 19'000.00 101'895.15 5'900.50\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 24'761.27 0.00 -24'761.27\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 24'900.50 43'761.27 101'895.15 -18'860.77\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 24'900.50 43'761.27 101'895.15 -18'860.77\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 24'900.50 43'761.27 101'895.15 -18'860.77  \nBemerkungen: \n394/395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 102/162 \n\n5807 Industrie, Handel und Gewerbe \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'081.85 0.00 0.00 1'081.85\n\n315 Übriger Unterhalt 763.40 0.00 0.00 763.40\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'715.05 0.00 0.00 1'715.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'966.35 20'000.00 35'416.80 -14'033.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 200.00 0.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 7'000.00 9'627.15 -7'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'170.00 0.00 4'134.00 4'170.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 13'896.65 27'200.00 49'177.95 -13'303.35\n\n436 Rückerstattungen -2'010.00 0.00 -20.00 -2'010.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 11'886.65 27'200.00 49'157.95 -15'313.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 11'886.65 27'200.00 49'157.95 -15'313.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 11'886.65 27'200.00 49'157.95 -15'313.35\n\n365 Beiträge an private Institutionen 52'156.25 37'900.00 47'350.30 14'256.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 64'042.90 65'100.00 96'508.25 -1'057.10  \nBemerkungen: \n365 Der Sanierungsbeitrag von Fr. 8'500.00 an die Industriegeleise-Genossenschaft war \n\nnicht budgetiert.  \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 103/162 \n\n4.1.21 Fernheizwerk \n\n \n\nSpezialfinanzierung Fernheizwerk \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 243.01 400.00 351.02 -156.99\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 1'550.88 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 449'175.33 379'800.00 405'825.94 69'375.33\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 28'485.15 11'700.00 10'835.00 16'785.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 477'903.49 391'900.00 418'562.84 86'003.49\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -62'889.76 -62'000.00 -63'275.56 -889.76\n\n434 Andere Benützungsgebühren -135'002.47 -136'000.00 -134'779.05 997.53\n\n435 Verkäufe -318'405.72 -250'000.00 -294'078.03 -68'405.72\n\n436 Rückerstattungen -881.89 -900.00 -841.63 18.11\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -39'276.35 -57'000.00 -74'411.43 17'723.65\n\n3 Kosten aus Umlagen -135.71 4'753.54 1'413.20 -4'889.25\n\n4 Erlöse aus Umlagen -67'124.75 -67'200.00 -67'124.65 75.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -106'536.81 -119'446.46 -140'122.88 12'909.65\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 894.70 900.00 894.70 -5.30\n\n396 Zinsen 0.00 0.00 266.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 67'345.78 67'200.00 67'347.25 145.78\n\n496 Verrechnete Zinsen -1'680.00 -1'300.00 0.00 -380.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -39'976.33 -52'646.46 -71'614.93 12'670.13\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 71'320.17 87'646.46 96'409.93 -16'326.29\n\n450 Rückerstattungen Bund -31'343.84 -35'000.00 -24'795.00 3'656.16\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318/435 Aufgrund des strengen Winters 2012/2013 wurden im Rechnungsjahr 2013 mehr \n\nLeistungen beim Contractor eingekauft und als Wärme weiterverkauft.  \n395/3 Diese Kosten werden neu mit den Personalkosten (KART 395) oder als Kostenumla-\n\ngen dem Fernheizwerk belastet (Kostenstufe 3). Aufgrund der Leitungssanierung ist \nder interne Aufwand gestiegen. \n\n380 Aufgrund der zusätzlichen Kosten ist die Einlage in die Spezialfinanzierung tiefer \nausgefallen. \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 104/162 \n\n4.1.22 Finanzen und Steuern  \n\n \n\nZusammenzug Finanzen und Steuern \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'532.05 3'800.00 0.00 -267.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 76.60 0.00 553.90 76.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 7'171.00 0.00 0.00 7'171.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'779.65 3'800.00 553.90 6'979.65\n\n421 Guthaben -172'295.70 -110'000.00 -235'568.75 -62'295.70\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -1'760.00 0.00 -2'080.00 -1'760.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 120.00 0.00\n\n437 Bussen -110'525.00 -115'000.00 -89'850.00 4'475.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -273'801.05 -221'200.00 -326'824.85 -52'601.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -273'801.05 -221'200.00 -326'824.85 -52'601.05\n\n329 Übrige 196'585.26 250'000.00 236'736.10 -53'414.74\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 550'019.05 353'000.00 471'237.30 197'019.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 472'803.26 381'800.00 381'148.55 91'003.26\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 80'638.65 50'000.00 59'803.95 30'638.65\n\n341 Ressourcenausgleich 1'191'300.00 1'191'300.00 1'264'205.00 0.00\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -51'609'209.95 -40'800'000.00 -40'615'784.65 -10'809'209.95\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -928'848.80 -893'000.00 -907'380.15 -35'848.80\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -4'428'697.70 -3'000'000.00 -5'629'501.20 -1'428'697.70\n\n404 Handänderungssteuern -1'463'023.60 -1'100'000.00 -1'315'825.20 -363'023.60\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -622'419.10 -300'000.00 -781'237.50 -322'419.10\n\n406 Übrige Steuern -48'350.60 -46'000.00 -51'750.00 -2'350.60\n\n410 Gewerbewesen, Jagd, Fischerei -509'607.35 -564'000.00 -547'812.60 54'392.65\n\n444 Ressourcenausgleich -657'546.00 -657'500.00 0.00 -46.00\n\n461 Kantonsbeiträge -336'872.00 -326'000.00 -333'223.00 -10'872.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -58'859'833.19 -46'063'400.00 -48'477'356.80 -12'796'433.19  \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 105/162 \n\nDetails Finanzen und Steuern \n \n5902 Konzessionsgebühren \n \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 553.90 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 360.00 0.00 0.00 360.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 360.00 0.00 553.90 360.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 360.00 0.00 553.90 360.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 360.00 0.00 553.90 360.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 360.00 0.00 553.90 360.00\n\n410 Gewerbewesen, Jagd, Fischerei -509'607.35 -564'000.00 -547'812.60 54'392.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -509'247.35 -564'000.00 -547'258.70 54'752.65  \nBemerkung: \n410 Mit dem neuen Stromgesetz und der bisherigen Konzessionslösung sinken die Erträge \n\nbei den Konzessionsgebühren. \n \n \n\n5903 Ertrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n461 Kantonsbeiträge -336'872.00 -326'000.00 -333'223.00 -10'872.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -336'872.00 -326'000.00 -333'223.00 -10'872.00  \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 106/162 \n\n590400 Ertrag ordentliche Steuern \n\nRechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Rechnung 2011\n\nErtrag des laufenden Jahres 47'913'015.00     35'900'000.00     35'013'309.70     34'122'237.75     \n\nSondersteuern auf Kapitalauszahlungen 786'298.00          600'000.00          912'646.75          635'270.30          \n\nNachträge früherer Jahre 1'684'325.00       3'500'000.00       3'120'634.80       3'530'947.20       \n\nQuellensteuern 571'908.15          600'000.00          571'908.15          472'597.40          \n\nTotal Ertrag 50'955'546.15     40'600'000.00     39'618'499.40     38'761'052.65     \n\nEinheiten 1.60                     1.60                     1.60                     1.60                     \n\nErtrag pro Einheit 31'847'216.34     25'375'000.00     24'761'562.13     24'225'657.91     \n\nVeränderung gegenüber Vorjahr 28.62% 4.74% 2.21% 3.24%  \n \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 76.60 0.00 0.00 76.60\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 76.60 0.00 0.00 76.60\n\n421 Guthaben -168'775.05 -110'000.00 -228'080.20 -58'775.05\n\n437 Bussen -110'275.00 -115'000.00 -89'850.00 4'725.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -278'973.45 -225'000.00 -317'930.20 -53'973.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -278'973.45 -225'000.00 -317'930.20 -53'973.45\n\n329 Übrige 188'954.21 250'000.00 228'760.55 -61'045.79\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 546'217.45 350'000.00 467'979.75 196'217.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 456'198.21 375'000.00 378'810.10 81'198.21\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 80'638.65 50'000.00 59'803.95 30'638.65\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -51'609'118.60 -40'800'000.00 -40'615'776.45 -10'809'118.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -51'072'281.74 -40'375'000.00 -40'177'162.40 -10'697'281.74  \nBemerkungen: \n330 Das bisherige Delkredere bei den Steuern wurde aufgelöst. Aufgrund begründeter Fälle \n\nwurden neue Delkredere im Umfang von  Fr. 292‘500.00 gebildet.  \n400 Der Ertrag Steuern des laufenden Jahres fällt mit rund 47.9 Mio. Franken deutlich über \n\ndem Budget aus (plus 12 Mio. Franken). Im Dezember 2013 konnte die Gemeinde ein-\nmalige ordentliche Steuern von rund 11 Mio. Franken in Rechnung stellen. Dieser ein-\nmalige Ertrag soll beim Rechnungsabschluss als Einlage in den Steuerausgleichsfonds \nfliessen. Demgegenüber fällt der Ertrag der Nachträge früherer Jahre rund 1.8 Mio. \nFranken unter dem Budget aus. Für das Ausbleiben der Nachträge gibt es zwei Gründe. \nZum einen konnten die Veranlagungen gut aufgearbeitet werden. Zum anderen können \naufgrund eines Bundesgerichtsentscheides deutlich mehr Kosten beim Liegenschaftsun-\nterhalt angerechnet werden. Damit erzielt die Gemeinde bei den ordentlichen Steuern im \nJahr 2013 einen Mehrertrag von rund 10.8 Mio. Franken. \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 107/162 \n\n5905 Ertrag Sondersteuern \nDer Ertrag der Sondersteuern setzt sich wie folgt zusammen: \n\nRechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Rechnung 2011\n\nPersonalsteuern 195'650.00          193'000.00          191'095.00          190'675.00          \n\nLiegenschaftssteuern 733'189.00          700'000.00          716'285.15          677'326.55          \n\nGrundstückgewinnsteuern 4'428'697.85       3'000'000.00       5'629'501.20       3'394'186.55       \n\nHandänderungssteuern 1'463'023.60       1'100'000.00       1'315'825.20       1'073'336.95       \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 622'419.10          300'000.00          781'237.50          618'845.45          \n\nTotal Ertrag 7'442'979.55       5'293'000.00       8'633'944.05       5'954'370.50        \n \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'532.05 3'800.00 0.00 -267.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'811.00 0.00 0.00 6'811.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'343.05 3'800.00 0.00 6'543.05\n\n421 Guthaben -3'520.65 0.00 -7'488.55 -3'520.65\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 120.00 0.00\n\n437 Bussen -250.00 0.00 0.00 -250.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'572.40 3'800.00 -7'368.55 2'772.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 6'572.40 3'800.00 -7'368.55 2'772.40\n\n329 Übrige 7'631.05 0.00 7'975.55 7'631.05\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 3'801.60 3'000.00 3'257.55 801.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 18'005.05 6'800.00 3'864.55 11'205.05\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -91.35 0.00 -8.20 -91.35\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -928'848.80 -893'000.00 -907'380.15 -35'848.80\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -4'428'697.70 -3'000'000.00 -5'629'501.20 -1'428'697.70\n\n404 Handänderungssteuern -1'463'023.60 -1'100'000.00 -1'315'825.20 -363'023.60\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -622'419.10 -300'000.00 -781'237.50 -322'419.10\n\n406 Übrige Steuern -48'350.60 -46'000.00 -51'750.00 -2'350.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -7'473'426.10 -5'332'200.00 -8'681'837.70 -2'141'226.10  \nAllgemeine Bemerkung: \n403/404 Dank regem Liegenschaftshandel erzielte die Gemeinde deutlich mehr Grundstück-\n\ngewinnsteuern und Handänderungssteuern. \n405 Der Ertrag der Erbschaftssteuern ist schwierig zu budgetieren. Dank ausserordentli-\n\nchen Einzelfällen konnte die Gemeinde Mehreinnahmen generieren. \n\n5906 Finanzausgleich \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n341 Ressourcenausgleich 1'191'300.00 1'191'300.00 1'264'205.00 0.00\n\n444 Ressourcenausgleich -657'546.00 -657'500.00 0.00 -46.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 533'754.00 533'800.00 1'264'205.00 -46.00  \n \n\n5908 Stiftungen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -1'760.00 0.00 -2'080.00 -1'760.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'760.00 0.00 -2'080.00 -1'760.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'760.00 0.00 -2'080.00 -1'760.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'760.00 0.00 -2'080.00 -1'760.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -1'760.00 0.00 -2'080.00 -1'760.00  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 108/162 \n\n4.1.23 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nZusammenzug Liegenschaften Finanzvermögen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 31'894.40 13'200.00 31'233.00 18'694.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'665.45 1'400.00 1'579.45 265.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 234.65 0.00 249.05 234.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 65.25 1'000.00 62.20 -934.75\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 194.40 200.00 0.00 -5.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 202.80 1'500.00 14.90 -1'297.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 17'472.75 33'900.00 25'160.85 -16'427.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 180'747.15 158'700.00 177'679.60 22'047.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 9'973.86 13'500.00 4'821.07 -3'526.14\n\n314 Baulicher Unterhalt 294'969.49 429'500.00 680'347.48 -134'530.51\n\n315 Übriger Unterhalt 37'532.30 24'300.00 37'509.10 13'232.30\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 33'210.00 30'500.00 30'800.00 2'710.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 131'538.16 76'300.00 167'097.89 55'238.16\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 11'500.00 0.00 -11'500.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 0.00 0.00 83'757.35 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 244'637.70 230'800.00 65'798.35 13'837.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 230'703.30 0.00 242'382.95 230'703.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'215'041.66 1'026'300.00 1'548'493.24 188'741.66\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -1'194'873.15 -1'099'000.00 -994'282.40 -95'873.15\n\n424 Buchgewinne -18'000.00 0.00 -10'000'000.00 -18'000.00\n\n426 Beteiligungen des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 -132'576.00 0.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -319'196.00 -336'000.00 -319'196.00 16'804.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -52'430.65 -75'600.00 -62'465.30 23'169.35\n\n436 Rückerstattungen -321'240.85 -140'800.00 -236'279.30 -180'440.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -690'698.99 -625'100.00 -10'196'305.76 -65'598.99\n\n3 Kosten aus Umlagen 117'518.26 293'006.91 217'643.02 -175'488.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -573'180.73 -332'093.09 -9'978'662.74 -241'087.64\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 469'201.00 200.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 58'612.58 192'100.00 20'907.77 -133'487.42\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -445'368.15 -70'993.09 -9'488'553.97 -374'375.06\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 0.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 3'249.30 5'000.00 2'122.20 -1'750.70\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 0.00 0.00 9'600'000.00 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -7'418.30 0.00 0.00 -7'418.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -409'537.15 -25'993.09 113'568.23 -383'544.06  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 109/162 \n\nDetails Liegenschaften Finanzvermögen \n\n590101 Krämerstein \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'009.20 0.00 3'978.20 3'009.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 234.85 0.00 310.65 234.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 24.90 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.80 0.00 5.15 3.80\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 3'000.00 3'801.60 -3'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'885.70 21'000.00 17'040.15 -2'114.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 108.00 8'000.00 490.45 -7'892.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 51'144.50 124'500.00 125'691.75 -73'355.50\n\n315 Übriger Unterhalt 18'233.85 5'000.00 8'523.15 13'233.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'049.05 3'900.00 3'462.75 149.05\n\n394 Interne Verrechnungen 113'040.20 76'800.00 0.00 36'240.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 17'473.80 0.00 19'327.35 17'473.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 226'182.95 242'200.00 182'656.10 -16'017.05\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -206'772.90 -209'900.00 -206'320.00 3'127.10\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -7'200.00 0.00 -7'200.00 -7'200.00\n\n436 Rückerstattungen -32'162.70 -25'000.00 -31'939.40 -7'162.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -19'952.65 7'300.00 -62'803.30 -27'252.65\n\n3 Kosten aus Umlagen 16'693.86 61'804.60 17'643.02 -45'110.74\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'258.79 69'104.60 -45'160.28 -72'363.39\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 20'907.77 0.00 20'907.77 20'907.77\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 17'648.98 69'104.60 -24'252.51 -51'455.62\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 17'648.98 69'104.60 -24'252.51 -51'455.62  \nBemerkungen: \n315 Die Brandmeldeanlage musste erweitert werden.  \n394/395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Unter der Kostenart 314 budgetierte Arbeiten konnten durch den Werkhof um-\ngesetzt werden (KART 394). \n\n \n \n \n\n590106 Liegenschaft Kirchweg 3 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'200.00 1'200.00 1'200.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 92.20 100.00 93.60 -7.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 94.30 0.00 86.20 94.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.30 100.00 1.30 -98.70\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'357.05 8'000.00 6'108.75 -642.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 23.00 200.00 65.00 -177.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 13'639.60 11'500.00 18'426.30 2'139.60\n\n315 Übriger Unterhalt 740.00 800.00 989.80 -60.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'231.30 1'200.00 1'035.25 31.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'295.00 0.00 765.00 1'295.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 25'673.75 23'100.00 28'771.20 2'573.75\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -61'660.00 -61'000.00 -61'660.00 -660.00\n\n436 Rückerstattungen -7'938.65 -7'000.00 -7'144.10 -938.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -43'924.90 -44'900.00 -40'032.90 975.10\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 1'597.50 0.00 -1'597.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -43'924.90 -43'302.50 -40'032.90 -622.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -43'924.90 -43'302.50 -40'032.90 -622.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -43'924.90 -43'302.50 -40'032.90 -622.40  \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 110/162 \n\n \n \n \n590107 Liegenschaft Zumhofstrasse 1 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 3'200.00 630.00 -3'200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 300.00 49.35 -300.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.70 -100.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'492.15 6'500.00 5'698.90 -1'007.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 34'173.59 57'500.00 5'157.68 -23'326.41\n\n315 Übriger Unterhalt 329.65 800.00 520.75 -470.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 547.15 600.00 938.10 -52.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'312.00 0.00 1'687.50 3'312.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 43'854.54 69'000.00 14'682.98 -25'145.46\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -38'240.10 -36'000.00 -37'350.00 -2'240.10\n\n436 Rückerstattungen -7'496.05 -6'000.00 -6'991.40 -1'496.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'881.61 27'000.00 -29'658.42 -28'881.61\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 2'743.53 0.00 -2'743.53\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'881.61 29'743.53 -29'658.42 -31'625.14\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'881.61 29'743.53 -29'658.42 -31'625.14\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -1'881.61 29'743.53 -29'658.42 -31'625.14  \nBemerkungen: \n314 Die budgetierten Sanierungsmassnahmen konnten günstiger umgesetzt werden. \n \n \n\n590108 Liegenschaft Biregghang 8 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'160.00 900.00 2'160.00 1'260.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.40 100.00 2.40 -97.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'402.70 14'000.00 10'135.30 -2'597.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'904.50 7'500.00 26'392.42 3'404.50\n\n315 Übriger Unterhalt 908.80 1'000.00 382.80 -91.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'138.30 1'200.00 966.40 -61.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'105.50 0.00 3'145.50 3'105.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 29'622.20 24'800.00 43'184.82 4'822.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -120'696.60 -120'000.00 -119'724.00 -696.60\n\n436 Rückerstattungen -15'887.60 -13'000.00 -14'251.60 -2'887.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -106'962.00 -108'200.00 -90'790.78 1'238.00\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 5'487.07 0.00 -5'487.07\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -106'962.00 -102'712.93 -90'790.78 -4'249.07\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -106'962.00 -102'712.93 -90'790.78 -4'249.07\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -106'962.00 -102'712.93 -90'790.78 -4'249.07  \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 111/162 \n\n590109 Liegenschaft im Sand 1 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 2'297.85 4'000.00 4'087.70 -1'702.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 97.20 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 5'000.00 2'547.45 -5'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 558.15 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 500.00 339.65 -500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 270.00 0.00 720.00 270.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'567.85 9'500.00 8'350.15 -6'932.15\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -21'000.00 -15'600.00 -15'600.00 -5'400.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -18'432.15 -6'100.00 -7'249.85 -12'332.15\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 451.46 0.00 -451.46\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -18'432.15 -5'648.54 -7'249.85 -12'783.61\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -18'432.15 -5'648.54 -7'249.85 -12'783.61\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -18'432.15 -5'648.54 -7'249.85 -12'783.61  \n314 Die Liegenschaft wurde ab 1. Mai 2013 als Abbruchobjekt vermietet. Es fallen keine Un-\n\nterhaltskosten mehr an. Sämtliche Nebenkosten werden vom Mieter direkt bezahlt. Der \nMietvertrag läuft bis 30. April 2023 \n\n \n \n\n590110 Liegenschaft Kantonsstrasse 154 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'734.00 0.00 20'032.30 3'734.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 3'804.20 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 725.60 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 631.50 0.00 530.15 631.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'319.85 0.00 10'449.50 2'319.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'685.35 0.00 35'541.75 6'685.35\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -5'757.10 0.00 -25'950.00 -5'757.10\n\n436 Rückerstattungen -692.40 0.00 -11'743.85 -692.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 235.85 0.00 -2'152.10 235.85\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 4'514.67 0.00 -4'514.67\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 235.85 4'514.67 -2'152.10 -4'278.82\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 235.85 4'514.67 -2'152.10 -4'278.82\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 235.85 4'514.67 -2'152.10 -4'278.82  \nBemerkungen: \n423/436 Der alte Mietvertrag dauerte bis Mai 2013.  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 112/162 \n\n590111 Ebenaustrasse 23 (Wohnungen Feuerwehrgebäude) \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 140.80 200.00 112.80 -59.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 140.35 0.00 130.30 140.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 27.60 100.00 23.10 -72.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'194.05 6'500.00 4'977.37 -3'305.95\n\n315 Übriger Unterhalt 550.80 600.00 835.90 -49.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 250.00 0.00 1'642.50 250.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'103.60 9'200.00 9'521.97 -3'096.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -73'920.00 -73'000.00 -76'275.00 -920.00\n\n436 Rückerstattungen -9'960.00 -9'500.00 -9'040.00 -460.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -77'776.40 -73'300.00 -75'793.03 -4'476.40\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 2'048.96 0.00 -2'048.96\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -77'776.40 -71'251.04 -75'793.03 -6'525.36\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -77'776.40 -71'251.04 -75'793.03 -6'525.36\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -77'776.40 -71'251.04 -75'793.03 -6'525.36  \n \n \n \n\n590112 Liegenschaft Roseneggweg 2 \n \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 4'019.15 1'800.00 3'000.00 2'219.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 79.55 200.00 0.00 -120.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5.55 100.00 4.20 -94.45\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 4'000.00 0.00 -4'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'675.45 10'000.00 7'538.75 -1'324.55\n\n314 Baulicher Unterhalt 18'809.95 77'500.00 85'043.96 -58'690.05\n\n315 Übriger Unterhalt 1'461.00 1'200.00 1'133.35 261.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'262.20 1'000.00 882.80 1'262.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'636.65 0.00 5'122.50 3'636.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 38'949.50 95'800.00 102'725.56 -56'850.50\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -89'880.00 -98'000.00 -89'820.00 8'120.00\n\n436 Rückerstattungen -15'452.90 -10'000.00 -14'905.55 -5'452.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -66'383.40 -12'200.00 -1'999.99 -54'183.40\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 12'745.28 0.00 -12'745.28\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -66'383.40 545.28 -1'999.99 -66'928.68\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -66'383.40 545.28 -1'999.99 -66'928.68\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -66'383.40 545.28 -1'999.99 -66'928.68  \nBemerkungen: \n314 Statt einem Ersatz der Radiatoren wurden diese gestrichen. Der bauliche Unterhalt \n\nbeim Parkplatz wurde vom Werkhof durchgeführt. \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n423 Infolge Mieterwechsel und Wohnungssanierung war die Wohnung nicht durchge-\n\nhend vermietet. \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 113/162 \n\n590113 Liegenschaft Sonnsyterain 4 "Althof" \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'500.00 187.80 -1'500.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 14.40 -100.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 7.65 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 2.55 -100.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'696.75 9'000.00 7'975.60 -303.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 23'740.30 30'500.00 44'257.05 -6'759.70\n\n315 Übriger Unterhalt 697.45 600.00 496.40 97.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 629.60 700.00 529.30 -70.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'142.50 0.00 2'632.50 2'142.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 35'906.60 44'000.00 56'103.25 -8'093.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -43'440.00 -44'000.00 -40'990.00 560.00\n\n436 Rückerstattungen -9'843.65 -8'000.00 -9'115.80 -1'843.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -17'377.05 -8'000.00 5'997.45 -9'377.05\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 5'591.25 0.00 -5'591.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -17'377.05 -2'408.75 5'997.45 -14'968.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -17'377.05 -2'408.75 5'997.45 -14'968.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -17'377.05 -2'408.75 5'997.45 -14'968.30  \n \n \n\n590114 Liegenschaft Ebenaustrasse 1 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 960.00 1'000.00 960.00 -40.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 75.00 100.00 75.00 -25.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.20 100.00 1.20 -98.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'585.45 7'500.00 5'108.30 85.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'501.15 5'000.00 652.40 501.15\n\n315 Übriger Unterhalt 474.40 2'000.00 613.00 -1'525.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 425.95 500.00 361.65 -74.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 585.00 0.00 315.00 585.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 15'608.15 16'200.00 8'086.55 -591.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -29'880.00 -29'500.00 -29'880.00 -380.00\n\n436 Rückerstattungen -7'412.35 -3'500.00 -8'538.95 -3'912.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -21'684.20 -16'800.00 -30'332.40 -4'884.20\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 902.93 0.00 -902.93\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -21'684.20 -15'897.07 -30'332.40 -5'787.13\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -21'684.20 -15'897.07 -30'332.40 -5'787.13\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -21'684.20 -15'897.07 -30'332.40 -5'787.13  \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 114/162 \n\n590115 Liegenschaft Allmendstrasse 12 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'500.00 0.00 1'550.00 1'500.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.10 0.00 2.45 2.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'535.85 0.00 3'115.80 7'535.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 4'951.80 0.00 296.95 4'951.80\n\n315 Übriger Unterhalt 1'123.75 0.00 545.50 1'123.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 513.45 0.00 1'244.05 513.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'332.50 0.00 3'692.15 3'332.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 18'959.45 0.00 10'446.90 18'959.45\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -31'543.35 0.00 -14'881.00 -31'543.35\n\n436 Rückerstattungen -6'685.90 0.00 -2'751.40 -6'685.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -19'269.80 0.00 -7'185.50 -19'269.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -19'269.80 0.00 -7'185.50 -19'269.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -19'269.80 0.00 -7'185.50 -19'269.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -19'269.80 0.00 -7'185.50 -19'269.80  \nBemerkungen: \n423 Der geplante Abbruch wurde verschoben. \n \n \n\n590116 Liegenschaft Allmendstrasse 14 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'500.00 0.00 1'550.00 1'500.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.80 0.00 1.85 1.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'349.50 0.00 4'583.70 8'349.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'085.35 0.00 319.25 1'085.35\n\n315 Übriger Unterhalt 1'202.80 0.00 1'219.55 1'202.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 624.25 0.00 589.15 624.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'042.50 0.00 3'982.50 4'042.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 16'806.20 0.00 12'246.00 16'806.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -50'799.30 0.00 -22'680.00 -50'799.30\n\n436 Rückerstattungen -12'147.60 0.00 -5'491.50 -12'147.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -46'140.70 0.00 -15'925.50 -46'140.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -46'140.70 0.00 -15'925.50 -46'140.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -46'140.70 0.00 -15'925.50 -46'140.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -46'140.70 0.00 -15'925.50 -46'140.70  \nBemerkungen: \n423 Der geplante Abbruch wurde verschoben. \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 115/162 \n\n590117 Liegenschaft Allmendstrasse 16 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 0.00 1'800.00 1'800.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.10 0.00 1.80 2.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'859.60 0.00 2'532.25 8'859.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 33'571.60 0.00 897.05 33'571.60\n\n315 Übriger Unterhalt 1'304.10 0.00 655.00 1'304.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 620.55 0.00 659.00 620.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 9'062.15 0.00 6'744.65 9'062.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 55'220.10 0.00 13'289.75 55'220.10\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -45'285.15 0.00 -29'274.00 -45'285.15\n\n436 Rückerstattungen -7'131.95 0.00 -6'151.95 -7'131.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'803.00 0.00 -22'136.20 2'803.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'803.00 0.00 -22'136.20 2'803.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'803.00 0.00 -22'136.20 2'803.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'803.00 0.00 -22'136.20 2'803.00  \nBemerkungen: \n314 Für das Provisorium der Angebote Familie plus mussten kleinere Anpassungsarbei-\n\nten vorgenommen werden. \n423 Der geplante Abbruch wurde verschoben. \n \n \n \n\n590118 Liegenschaft Roggernstrasse 2 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 500.00 187.90 -500.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 15'835.05 12'000.00 158'714.95 3'835.05\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 5'000.00 0.00 -5'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'007.55 2'600.00 3'324.05 -592.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'077.00 0.00 835.85 1'077.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 18'919.60 20'100.00 163'062.75 -1'180.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -64'080.40 -55'300.00 -61'960.40 -8'780.40\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -973.35 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -45'160.80 -35'200.00 100'129.00 -9'960.80\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 2'187.88 0.00 -2'187.88\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -45'160.80 -33'012.12 100'129.00 -12'148.68\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -45'160.80 -33'012.12 100'129.00 -12'148.68\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -45'160.80 -33'012.12 100'129.00 -12'148.68  \nBemerkungen: \n423 Mit dem Mieterwechsel konnte ein höherer Mietertrag generiert werden. \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 116/162 \n\n590119 Liegenschaft Obermatt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.60 100.00 0.60 -99.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 9'705.55 8'500.00 8'938.30 1'205.55\n\n314 Baulicher Unterhalt 18'955.20 35'500.00 93'272.45 -16'544.80\n\n315 Übriger Unterhalt 187.40 1'000.00 2'119.65 -812.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare -436.85 700.00 1'964.60 -1'136.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'420.00 0.00 4'634.00 1'420.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 30'431.90 46'500.00 111'529.60 -16'068.10\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -48'260.00 -48'000.00 -35'640.00 -260.00\n\n436 Rückerstattungen -12'022.40 -7'000.00 -7'520.30 -5'022.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -29'850.50 -8'500.00 68'369.30 -21'350.50\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 1'354.40 0.00 -1'354.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -29'850.50 -7'145.60 68'369.30 -22'704.90\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -29'850.50 -7'145.60 68'369.30 -22'704.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -29'850.50 -7'145.60 68'369.30 -22'704.90  \nBemerkungen: \n314 Die Frisch- und Warmwasserleitung musste nicht saniert werden. \n \n\n590120 Liegenschaft Roggernstrasse 8 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 47.40 100.00 47.40 -52.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.60 100.00 0.60 -99.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'788.45 6'000.00 5'057.90 -1'211.55\n\n314 Baulicher Unterhalt -1'451.90 7'500.00 23'737.20 -8'951.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 691.15 700.00 579.90 -8.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 424.50 0.00 585.00 424.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 5'100.20 15'000.00 30'608.00 -9'899.80\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -28'266.00 -28'000.00 -28'266.00 -266.00\n\n436 Rückerstattungen -5'404.50 -4'500.00 -4'612.30 -904.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -28'570.30 -17'500.00 -2'270.30 -11'070.30\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 451.46 0.00 -451.46\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -28'570.30 -17'048.54 -2'270.30 -11'521.76\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -28'570.30 -17'048.54 -2'270.30 -11'521.76\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -28'570.30 -17'048.54 -2'270.30 -11'521.76  \nBemerkungen: \n314 Der Kreditübertrag für die Malerarbeiten an der Fassade konnte günstiger abge-\n\nrechnet werden.  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 117/162 \n\n590121 Liegenschaft Schönbühlweg 2 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 47.40 100.00 47.40 -52.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.60 100.00 0.60 -99.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'708.95 5'500.00 7'571.15 208.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'288.95 7'500.00 4'632.25 1'788.95\n\n315 Übriger Unterhalt 586.55 800.00 667.00 -213.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 310.65 400.00 261.00 -89.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 747.00 0.00 585.00 747.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 17'290.10 15'000.00 14'364.40 2'290.10\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -13'920.00 -14'000.00 -13'920.00 80.00\n\n436 Rückerstattungen -5'910.95 -5'000.00 -5'454.60 -910.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'540.85 -4'000.00 -5'010.20 1'459.15\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 451.46 0.00 -451.46\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'540.85 -3'548.54 -5'010.20 1'007.69\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'540.85 -3'548.54 -5'010.20 1'007.69\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -2'540.85 -3'548.54 -5'010.20 1'007.69  \n \n \n590122 Schulhaus Biregg \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 12'146.05 0.00 10'617.00 12'146.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 948.25 0.00 828.85 948.25\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 15.60 0.00 13.70 15.60\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 194.40 200.00 0.00 -5.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 17'472.75 21'900.00 16'466.85 -4'427.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 49'662.10 36'000.00 46'834.35 13'662.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'451.85 2'000.00 2'325.55 4'451.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'153.65 9'000.00 11'822.80 2'153.65\n\n315 Übriger Unterhalt 6'732.85 3'000.00 10'223.10 3'732.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'870.30 500.00 87.20 2'370.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 53'348.00 0.00 50'058.65 53'348.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 160'995.80 72'600.00 149'278.05 88'395.80\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -311'996.00 -336'000.00 -311'996.00 24'004.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -6'200.00 -35'000.00 -8'600.00 28'800.00\n\n436 Rückerstattungen -58'567.00 -300.00 -60'407.00 -58'267.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -215'767.20 -298'700.00 -231'724.95 82'932.80\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 27'000.00 0.00 -27'000.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -215'767.20 -271'700.00 -231'724.95 55'932.80\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 192'100.00 0.00 -192'100.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -215'767.20 -79'600.00 -231'724.95 -136'167.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -215'767.20 -79'600.00 -231'724.95 -136'167.20  \nBemerkungen: \n312 Höhere Energie- und Entsorgungskosten. \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet.  \n427/436 Die Nebenkosten werden als Rückerstattung verbucht. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 118/162 \n\n590123 Ökihof \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 6'409.40 0.00 0.00 6'409.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'427.15 0.00 0.00 8'427.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 14'836.55 0.00 0.00 14'836.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'000.00 -80'000.00 0.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -65'163.45 -80'000.00 0.00 14'836.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -65'163.45 -80'000.00 0.00 14'836.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -65'163.45 -80'000.00 0.00 14'836.55\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 0.00 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -7'418.30 0.00 0.00 -7'418.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -32'581.75 -40'000.00 0.00 7'418.25  \n\nBemerkungen: \n314 Beim Ökihof mussten die Trägerelemente gesichert werden. \n452 Die Gemeinde Kriens beteiligt sich an den Liegenschaftskosten. \n \n\n590150 Tiefgaragen Gemeinde \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 14.90 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'719.45 18'000.00 10'189.60 -11'280.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'391.01 2'000.00 1'842.87 1'391.01\n\n314 Baulicher Unterhalt 14'546.05 13'500.00 37'483.00 1'046.05\n\n315 Übriger Unterhalt 2'998.90 0.00 4'925.10 2'998.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 33'210.00 30'000.00 30'800.00 3'210.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'318.80 4'400.00 4'332.25 -81.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 45'997.00 0.00 31'655.65 45'997.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 111'181.21 67'900.00 121'243.37 43'281.21\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -45'761.95 -50'700.00 -43'880.00 4'938.05\n\n434 Andere Benützungsgebühren -46'230.65 -40'600.00 -43'865.30 -5'630.65\n\n436 Rückerstattungen -58'097.45 -19'500.00 -24'982.60 -38'597.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -38'908.84 -42'900.00 8'515.47 3'991.16\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 56'502.93 0.00 -56'502.93\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -38'908.84 13'602.93 8'515.47 -52'511.77\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 69'200.00 200.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 30'291.16 82'602.93 77'715.47 -52'311.77\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 30'291.16 82'602.93 77'715.47 -52'311.77  \nBemerkungen: \n314/436 Die Videoüberwachungsanlage musste erneuert werden. Ein Teil dieser Kosten \n\nwurde von den Miteigentümern Tiefgarage Gemeindehausplatz zurückerstattet. \n395/3/436 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3). Ein Teil \ndieser Kosten wird von der einfachen Gesellschaft Tiefgarage Gemeindehausplatz \nzurückerstattet. \n\n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 119/162 \n\n590180 Familiengärten \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 757.90 700.00 623.60 57.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'509.40 2'000.00 0.00 -490.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 111.55 0.00 93.70 111.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 630.00 0.00 720.00 630.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'008.85 3'000.00 1'437.30 8.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -6'710.00 -6'000.00 -6'710.00 -710.00\n\n436 Rückerstattungen -137.85 0.00 0.00 -137.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -3'839.00 -3'000.00 -5'272.70 -839.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'839.00 -3'000.00 -5'272.70 -839.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'839.00 -3'000.00 -5'272.70 -839.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -3'839.00 -3'000.00 -5'272.70 -839.00  \n \n\n590181 Bootsplatz Winkel \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 360.00 0.00 1'440.00 360.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 360.00 0.00 1'440.00 360.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -17'025.00 0.00 -17'436.65 -17'025.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -16'665.00 0.00 -15'996.65 -16'665.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -16'665.00 0.00 -15'996.65 -16'665.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -16'665.00 0.00 -15'996.65 -16'665.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -16'665.00 0.00 -15'996.65 -16'665.00  \nBemerkungen: \n423 Der Mietertrag für den Bootsplatz Winkel wurde unter den Freizeitanlagen budgetiert \n\n(KST 5302 Übrige Freizeitanlagen). \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 120/162 \n\n590190 übrige Liegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 202.80 1'500.00 0.00 -1'297.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 5'000.00 4'892.40 -5'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'532.70 3'500.00 4'319.30 1'032.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 18'007.30 17'000.00 32'221.00 1'007.30\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'500.00 2'375.30 -2'500.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 100'564.56 57'400.00 144'916.94 43'164.56\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 0.00 0.00 83'757.35 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 131'597.50 154'000.00 65'798.35 -22'402.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 75'872.35 0.00 91'642.15 75'872.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 330'777.21 252'400.00 429'922.79 78'377.21\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -71'975.30 -130'000.00 -16'065.35 58'024.70\n\n424 Buchgewinne 0.00 0.00 -10'000'000.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -10'000.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -48'288.95 -22'500.00 -4'263.65 -25'788.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 210'512.96 99'900.00 -9'600'406.21 110'612.96\n\n3 Kosten aus Umlagen 100'824.40 107'171.53 200'000.00 -6'347.13\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 311'337.36 207'071.53 -9'400'406.21 104'265.83\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 0.00 0.00 400'000.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 37'704.81 0.00 0.00 37'704.81\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 349'042.17 207'071.53 -9'000'406.21 141'970.64\n\n365 Beiträge an private Institutionen 3'249.30 5'000.00 2'122.20 -1'750.70\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 0.00 0.00 9'600'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 352'291.47 212'071.53 601'715.99 140'219.94  \nBemerkungen: \n318 Der externe Aufwand für die Ausarbeitung der Baurechtsverträge alter Werkhof und \n\nOrtskern fiel höher aus.  \n395/3 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3).  \n423 Der Baurechtsvertrag für den alten Werkhof startete am 1. Mai 2013. Der budgetier-\n\nte Ertrag für das Baurecht „Ortskern“ von Fr. 50‘000.00 konnte im Jahr 2013 nicht \nrealisiert werden.  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 121/162 \n\n590199 übrige Anlagen Finanzvermögen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012 Abw. in CHF\n\n424 Buchgewinne -18'000.00 0.00 0.00 -18'000.00\n\n426 Beteiligungen des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 -132'576.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -18'000.00 0.00 -132'576.00 -18'000.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -18'000.00 0.00 -132'576.00 -18'000.00\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 0.00 0.00 1.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -18'000.00 0.00 -132'575.00 -18'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -18'000.00 0.00 -132'575.00 -18'000.00\n\n \nBemerkungen: \n426 Aus der Liquidierung der Luzern-Kriens Bahn wurde eine Akontozahlung Liquidations-\n\ngewinn bezahlt. \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 122/162 \n\n5 Die Investitionsrechnung \n\n5.1 Abgrenzung der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung \n\nGemäss der Gemeindeordnung Horw vom 19. Oktober 2003 (Artikel 50, Absatz 2) umfasst die \nInvestitionsrechnung die im Kalenderjahr zu erwartenden Ausgaben und Einnahmen, mit denen \nbedeutende eigene oder subventionierte fremde Werte des Verwaltungsvermögens mit mehr-\njähriger Nutzungsdauer geschaffen werden. Gemeinden mit mehr als 10'000 Einwohnern müs-\nsen zwingend im Einzelfall Ausgaben bis zu Fr. 250'000.00 der Laufenden Rechnung belasten. \n\n5.2 Bewilligung von Sonderkrediten über das Budget der Investitionsrechnung \n\nGemäss der Gemeindeordnung Horw vom 19. Oktober 2003 (Artikel 53) sind Sonderkredite er-\nforderlich für frei bestimmbaren Aufwand und frei bestimmbare Ausgaben, wenn sie den Betrag \nvon 5 % des Ertrages der Gemeindesteuer übersteigen oder für mehr als ein Rechnungsjahr \nbewilligt werden sollen. Demnach kann über das Budget der Investitionsrechnung ein Investiti-\nonskredit zulasten des Verwaltungsvermögens bis 5 % des Ertrages der Gemeindesteuern be-\nwilligt werden.  \n \nBemessungsgrundlage für die Bestimmung der Zuständigkeitsgrenzen: \nGemäss § 20 der Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden gelten als "Gemeinde-\nsteuerertrag" der im Voranschlag enthaltene Steuerertrag des laufenden Jahres und die budge-\ntierten Nachträge aus früheren Jahren sowie die Quellensteuern. \n \n\n5.3 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite  \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltung\n\n400002 IT-System Schule 83'967.75           50'000.00           \n\n400003 IT-Infrastruktur Verwaltung 314'979.70         180'000.00         \n\n400004 KLIB 2012 37'914.50           38'000.00           \n\n400005 IT-Infrastruktur Schule 2013 57'088.80           64'000.00           \n\n400006 Liegenschaftskataster 60'000.00           50'000.00           \n\n400007 Zustandsaufnahme Liegenschaften 55'191.75           100'000.00         \n\n400101 Gemeindehaus Umbau 202'113.05         34'000.00           1'500'000.00      \n\nBildung\n\n420000 Sanierung Schwimmhalle Spitz 616'573.30         750'000.00         \n\n420001 Evaluation Sanierung ORST 12'037.90           \n\n420005 Instandhaltung SH Allmend 947'890.09         950'000.00         \n\n420006 Projektierung ORST 1'018'441.10      1'000'000.00      \n\n420007 Projektierung Instandhaltung SH Hofmatt 50'000.00           50'000.00           \n\n420008 Wärmepumpe SH Kastanienbaum 155'406.84         317'000.00         \n\n420010 Kindergarten Bachstrasse 60'398.60           70'000.00           \n\n420014 Spielplatz SH Kastanienbaum 44'841.85           36'000.00           \n\n420015 Photovoltaikanlage Schulanlage Spitz 93'255.20           \n\nKultur und Freizeit\n\n434004 Sanierung Seebad 158'514.50         135'000.00         \n\nKirchfeld\n\n440000 Kleininvestitionen 384'940.50         507'800.00         \n\nVerkehr\n\n462003 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 89'435.20           3'000'000.00      \n\n462004 Erschliessung Pilatushang 50'000.00           \n\n462007 Krienserstrasse 19'411.70           50'000.00           \n\n462010 Sanierung Grisigenstrasse 510'000.00         \n\n462012 Sanierung Steg im Ried 64'052.90           60'000.00           \n\n462900 Ersatzbeschaffungen Werkhof 164'515.15         128'000.00         \n\nRechnung 2013 Budget 2013\n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 123/162 \n\n \n \n\nWasserversorgung\n\n470004 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 160'000.00         \n\n470010 Seewasserwerk 2. Etappe 181'554.18         120'000.00         \n\n470014 Wasserleitung Oberrüti 210'011.76         226'000.00         \n\n470800 Rahmenkredit Investitionen WV 1'064'542.53      1'248'000.00      \n\n470900 Wasseranschlussgebühren 218'885.88         435'000.00         \n\nSiedlungsentwässerung\n\n471007 Kanalisation St. Niklausentrasse 360'000.00         \n\n471010 San. Abw.-Pumpwerke + Regenbecken 1'157'050.52      704'876.95         \n\n471016 Nissan NV 200 Kombi 24'814.81           27'000.00           \n\n471800 Rahmenkredit Investitionen Siedl. Entw. 895'658.74         984'500.00         \n\n471900 Kanalisations- Baukostenbeiträge 394'303.32         545'000.00         \n\nÜbriger Umweltschutz\n\n475004 Offenlegung Bachtelbach 13'685.70           326'000.00         310'000.00         \n\n475005 Zustandsaufnahme Ufermauern See 71'849.75           70'000.00           \n\n478001 NASEF 46'303.80           64'492.00           \n\nRaumordnung\n\n479001 Planung Zentrum Nord 3'900.15             \n\n479002 Machbarkeitsstudie Umgestaltung \n\nBahnhofplatz - Bushof\n\n94'458.34           100'000.00         \n\n479003 Verkehrs- und Gestaltungsk. Seestrasse 85'016.30           50'000.00           \n\n479004 Bebauungsplan Ortskern 40'000.00           \n\n479005 Stabsorgan "horw mitte" 52'290.75           \n\nFernheizwerk\n\n486004 Sanierung Fernheizwerkleitung 2013 159'255.86         \n\n486900 Anschlussgebühren Fernheizwerk 9'208.61             \n\nFinanzen\n\n499002 Sanierung Ufermauer Krämerstein 120'000.00         \n\n499003 Heizung Kirchweg 3 65'431.95           65'000.00           \n\n499004 Fassadensanierung Obermatt 295'000.00         \n\n499005 Abbruch Allmendhäuser 200'000.00         \n\nTotal Investitionsrechnung 8'816'795.52      1'425'766.76      13'987'300.00    1'290'000.00      \n\nNetto 7'391'028.76      12'697'300.00     \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 124/162 \n\n5.3.1 Verwaltung \n\n400002 IT-System Schule \n\nKST: 400002 Investition: Beschluss: Bu 2012 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00          \n\n-                     \n\n50'000.00          \n\n83'967.75          \n\n-33'967.75         \n\nIT-System Schule\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nIm Rahmen des Projektes Zusammenarbeit IT Schule und Verwaltung wurden nach dem Ober-\nstufenschulhaus die Schulhäuser Allmend und Hofmatt ans zentrale Netz angeschlossen. \n \n \n \n400003 IT-Infrastruktur Verwaltung \n\nKST: 400003 Investition: Beschluss: 17.11.2011 B & A: Bu 2013 + GRK\n\nBezeichnung:\n\n180'000.00        \n\n-                     \n\n180'000.00        \n\n314'979.70        \n\n-134'979.70       \n\nIT Infrastruktur Verwaltung\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nAufgrund des technischen Fortschrittes wurden die Arbeitsplätze der Verwaltung nachgerüstet \nund die Server wurden aufgrund der abgelaufenen Garantiefristen ersetzt. Für den Kauf der Li-\nzenzen zeigte die definitive Kostenzusammenstellung eine Lücke von Fr. 27‘817.60. Der Ge-\nmeinderat genehmigte einen entsprechenden Gemeinderatskredit. \n \nDie Bereiche Musikschule und Rektorat verfügten über Verwaltungsprogramme, welche nicht \nmehr dem heutigen Stand entsprachen. Zudem konnte das bestehende Musikschulprogramm \nmit der neuen Basisinfrastruktur nicht mehr benutzt werden. Der Bedarf eines zeitgemässen \nVerwaltungsprogramms mit Schnittstellen zu den übrigen IT-Programmen (Einwohnerkontrolle, \nBuchhaltung) war in diesen Bereichen klar ausgewiesen. Mit dem Wechsel im Rektorat (Rektor \nund Administration) war zudem der richtige Zeitpunkt für eine Erneuerung der Programme ge-\nkommen. Der Gemeinderat hat aus diesen Gründen die Beschaffung der Software "Scolaris" \nzum Preis von Fr. 43'632.00 beschlossen und einen entsprechenden Gemeinderatskredit bewil-\nligt. \n \nFür die Beschaffung des Geschäfts- und Dokumentenverwaltungsprogramms (GEVER) hat der \nGemeinderat einen Gemeinderatskredit von Fr. 75'183.15 exkl. MwSt. bewilligt. \n \nDurch die anstehende Sanierung des Gemeindehauses besteht einerseits die Notwendigkeit \neines Dokumentenmanagementsystems (DMS) sowie eines neuen Archivablagesystems. Zu-\ndem nutzt das Präsidialdepartement die sich bietende Chance, die bestehenden gewachsenen \nStrukturen und Abläufe zu beleuchten, bekannte Schwachstellen abzubauen und vorhandenes \nOptimierungspotenzial in den Prozessabläufen freizusetzen. Die Einführung einer Geschäfts-\nverwaltung soll im technischen Bereich dazu beitragen, die gesteckten Ziele zu erreichen. Den \nMitarbeitenden der gesamten Verwaltung soll ein modernes Arbeitsmittel zur Verfügung gestellt \nwerden, welches der veränderten Arbeitsweise und den Bedürfnissen Rechnung trägt.  \n \nGEVER auch Geschäftsverwaltung genannt ist eine einheitliche und klar strukturierte Ablage \nund Aktenführung der Daten. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 125/162 \n\nVorteile einer elektronischen Geschäftsverwaltung: \n\n transparente und nachvollziehbare Geschäftsabläufe \n\n verbesserte Steuerung von Geschäftsprozessen \n\n Übersicht über den aktuellsten Bearbeitungsstand von Geschäften \n\n weniger Papier – keine Erweiterung von Archiv- und Stauräumen \n\n schneller Zugriff auf sämtliche Daten. \n \nDie Abläufe werden effizienter und transparenter. Das Verwaltungshandeln ist nachvollziehbar \nsichergestellt. Dies ist im digitalen Umfeld eine Grundvoraussetzung, um den heutigen Anforde-\nrungen gerecht zu werden und die relevanten Informationen rationell, schnell und in der richti-\ngen Form zur Verfügung zu haben. \n \nMit Sharepoint konnte bisher eine einfache Pendenzenverwaltung geführt werdfen. Eine Flut \nvon Dokumenten in Papier und zunehmend elektronischer Form (E-Mails) belasten die Ge-\nmeinde. Eine saubere Ablage pro Geschäftsfall war nicht vorhanden und sofern vorhanden, wa-\nren diese nicht medienbruchfrei durchgängig. Mit einem GEVER-System werden sämtliche Do-\nkumente elektronisch erfasst und können zentral einem Geschäftsfall zugeordnet werden. \n \nAufgrund der Gemeindehaussanierung stellte sich die Problematik beim Kardex bei der Ge-\nmeindekanzlei (Liegenschaftsdossiers), bei der Einwohnerkontrolle (Einwohnermäppchen) so-\nwie beim Baudepartement (Baugesuchsakten usw.). Diese können nicht gezügelt werden resp. \nist ein Umzug mit sehr hohen Kosten verbunden. Mit dem GEVER konnten diese Dossiers be-\nreits seit Herbst 2013 eingescannt und nun im DMS (Datenmanagementsystem) gepflegt wer-\nden.  \n \n \n \n400004 KLIB 2012 \n\nKST: 400004 Investition: Beschluss: 17.11.2011 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n38'000.00          \n\n-                     \n\n38'000.00          \n\n37'914.50          \n\n85.50                 \n\nKLIB 2012\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDas Sozialamt arbeitet mit der Software KLIB. Diese Software wurde im Jahr 2012 total erneu-\nert. Diese Totalerneuerung war nicht in den jährlichen Wartungskosten enthalten und konnte \ngemäss Budget 2013 umgesetzt werden. \n \n \n \n400005 IT-Infrastruktur Schule \n\nKST: 400005 Investition: Beschluss: 17.11.2011 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n64'000.00          \n\n-                     \n\n64'000.00          \n\n57'088.80          \n\n6'911.20            \n\nIT Infrastruktur Schule\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nAufgrund des Alters der Arbeitsplatzinfrastruktur Schule wurden  28 PCs im Oberstufenschul-\nhaus und 36 Notebooks im Schulhaus Allmend ersetzt. \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 126/162 \n\n400006 Liegenschaftskataster \n\nKST: 400006 Investition: Beschluss: 17.11.2011 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00          \n\n-                     \n\n50'000.00          \n\n60'000.00          \n\n-10'000.00         \n\nLiegenschaftskataster\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDas Projekt konnte erfolgreich abgeschlossen werden. Mehrkosten entstanden aufgrund von \nSystemverbesserungen für einen besseren Kundennutzen wie der Erarbeitung von objektspezi-\nfischen Plänen im Format A3 statt wenig praxistauglichen, grossformatigen Plänen sowie auf \ndie Bedürfnisse des Werkhofes zugeschnittene Pflegepläne. \n \n \n400007 Zustandsaufnahmen Liegenschaften \n\nKST: 400007 Investition: Beschluss: 17.11.2011 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00        \n\n-                     \n\n100'000.00        \n\n55'191.75          \n\n44'808.25          \n\nZustandsaufnahmen Liegenschaften\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDie Zustandsaufnahmen der Gebäude konnten im Jahr 2013 abgeschlossen werden. Die Auf-\nnahmen der Umgebung, Erhebungen im Rahmen der Erdbebensicherheit und das notwendige \nEDV-Tool für das Bewirtschaften der Informationen fehlen noch. Der Abschluss der Arbeiten ist \nfür das Jahr 2014 geplant. \n \n \n400101 Sanierung Gemeindehaus \n\nKST: 400101 Investition: Beschluss: 17.11.2011 B & A: Nr. 1455 + 1512\n\nBezeichnung:\n\n6'823'200.00      \n\n235'400.00        \n\n7'470.35            \n\n1'500'000.00     \n\nRechnung 2013: Ausgaben 202'113.05        \n\nRechnung 2013: Einnahmen -34'000.00         \n\n6'883'016.60      Restkredit\n\nSanierung Gemeindehaus\n\nBruttokredit gemäss B+A 1455\n\nZusatzkredit gemäss B+A 1512\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\n \nDer Einwohnerrat hat am 17. November 2011 für die Sanierung des 33-jährigen Gemeindehau-\nses einen Kredit von 6,8 Mio. Franken bewilligt und den Beschluss gleichzeitig dem obligatori-\nschen Referendum unterstellt. Die Stimmberechtigten haben mit 2'730 Ja (52.9 %) zu 2'432 \nNein (47.1 %) die Sanierung beschlossen. In den Jahren 2012/2013 wurden die planerischen \nArbeiten in die Wege geleitet. Am 23. Januar 2014 hat der Einwohnerrat einen Zusatzkredit von \nFr. 235‘400.00 für die Vergrösserung des Pausenraumes gutgeheissen. Der Start der Bauarbei-\nten ist auf den Sommer 2014 geplant. \n \nIm Jahr 2008 bezahlte die Zürich-Versicherung Fr. 34‘000.00 für die Bauschäden an den Fens-\ntern des Gemeindehauses aufgrund der Zentrumsüberbauung. Die Fenster wurden nicht sa-\nniert, weil eine Gesamtsanierung Gemeindehaus absehbar war. Dieses Depot wurde zugunsten \nder Investitionsrechnung aufgelöst. \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 127/162 \n\n5.3.2 Bildung \n\n420000 Sanierung Schwimmhalle Spitz \n\nKST: 420000 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1480\n\nBezeichnung:\n\n783'000.00        \n\n-                     \n\n750'000.00        \n\n616'573.30        \n\n166'426.70        \n\nSanierung Schwimmhalle Spitz\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDie Ausarbeitung des Berichtes und Antrages Nr. 1480 "Sanierung Schwimmhalle Spitz" konnte \nerst im Februar 2013 dem Einwohnerrat traktandiert werden. Dieser genehmigte den Sonder-\nkredit von Fr. 783'000.00. Die Sanierung konnte im Sommer 2013 abgeschlossen werden. Der \nGemeinderat genehmigte die Abrechnung. \n \nKann ein Sonderkredit innerhalb eines Rechnungsjahres abgeschlossen werden, so erfolgt die \nAbrechnung mit der Rechnungsablage (Gemeindeordnung, Art 60; Absatz 2). Aus diesem \nGrund wird dem Einwohnerrat für die Sanierung der Schwimmhalle Spitz keine separate Ab-\nrechnung Sonderkredit vorgelegt. \n \n \n\n420001 Evaluation Sanierung ORST \n\nKST: 420001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2008\n\nBezeichnung:\n\n500'000.00     \n\n406'836.70     \n\n200'000.00     \n\n12'037.90      \n\n81'125.40       Restkredit\n\nEvalutaion Sanierung ORST\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2011:\n\nBudget 2012:\n\nRechnung  2012:\n\n \nAuf der Basis des Planungsberichts Nr. 1419 "Oberstufenschulhaus und Entwicklung Horw \nZentrum Plus" und den Bemerkungen des Einwohnerrats anlässlich der Sitzung vom 24. Juni \n2010 wurde 2011 der Architekturwettbewerb durchgeführt. Der Wettbewerb wurde durch ein ex-\nternes Fachbüro begleitet. Lussi + Halter Partner AG Luzern obsiegte mit dem Projekt "Touca-\nno". Die 11 eingegangenen Projekte wurden der Öffentlichkeit im Dezember 2011 vorgestellt. \nGestützt auf dieses Evaluationsverfahren konnte dem Einwohnerrat am 15. März 2012 der Be-\nricht und Antrag Nr. 1470 "Projektierungskredit und Kostenvoranschlag Oberstufenschulhaus" \ntraktandiert werden. (Siehe Kostenstelle 420006). In der Jahresrechnung 2012 waren die Vor-\nbereitungsarbeiten für den Bericht und Antrag Nr. 1470 sowie die Präsentationskosten an der \nHOGA noch nicht abgerechnet. Mit diesen Schlusszahlungen konnte nun der Kredit für die Eva-\nluation Sanierung ORST abgerechnet werden.  \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 128/162 \n\n420005 Instandhaltung Schulhaus Allmend \n\nKST: 420005 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1494\n\nBezeichnung:\n\n1'005'225.00      \n\n-                     \n\n950'000.00        \n\n947'890.09        \n\n57'334.91          Restkredit\n\nInstandhaltung Schulhaus Allmend\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\n \n \nBeim Schulhaus Allmend standen verschiedene Sanierungsarbeiten an. Zudem mussten im \nRahmen der Einführung der Integrativen Förderung diverse bauliche Massnahmen umgesetzt \nwerden. Die Arbeiten wurden im Jahr 2012 projektiert.  \n \nAm 21. März 2013 hat der Einwohnerrat dem Bericht und Antrag Nr. 1494 "Instandhaltung \nSchulhaus Allmend" zugestimmt. \n \nFolgende bauliche Massnahmen wurden umgesetzt:  \n\n Sanierung Büro Schulpsychologischer Dienst (2. Etappe) \n\n Sanierung Büro Logopädischer Dienst \n\n Umbauarbeiten im Rahmen der Einführung der Integrativen Förderung \n(Trennwände, Wandtafel, Malerarbeiten, Elektro, Bodenbeläge, Türen, etc.) \n\n Fensterersatz Lehrerzimmer, Korridore, WC, Gruppenräume, UG \n\n Sanierung der WC-Anlagen der Schüler im EG und in der Aula \n\n Ersatz Teppiche \n\n Ziegelersatz auf der Hälfte des Daches (Seite Schulhausstrasse). \n \nDie Sanierung konnte im Sommer 2013 abgeschlossen werden. Der Gemeinderat genehmigte \ndie Abrechnung.  \n \nKann ein Sonderkredit innerhalb eines Rechnungsjahres abgeschlossen werden, so erfolgt die \nAbrechnung mit der Rechnungsablage (Gemeindeordnung, Art 60; Absatz 2). Aus diesem \nGrund wird dem Einwohnerrat für den Sonderkredit „Instandhaltung Schulhaus Allmend“ keine \nseparate Abrechnung vorgelegt. \n \n \n420006 Projekt Oberstufenschulhaus \n\nKST: 420006 Investition: Beschluss: 15.03.2012 B & A: Nr. 1470\n\nBezeichnung:\n\n1'500'000.00      \n\n408'012.20        \n\n1'000'000.00     \n\n1'018'441.10     \n\n73'546.70          \n\nProjekt Oberstufenschulhaus\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nAm 15. März 2012 genehmigte der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1470 "Projektie-\nrungskredit und Kostenvoranschlag Oberstufenschulhaus" (Siehe auch Bemerkung Kostenstelle \n420001). Die Schlussabrechnung des Sonderkredits „Projekt Oberstufenschulhaus“ werden wir \nIhnen im 1. Halbjahr  2014 zur Genehmigung vorlegen. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 129/162 \n\n420007 Projekt Instandhaltung Schulhaus Hofmatt Etappe 1 \n\nKST: 420007 Investition: Beschluss: 15.03.2012 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00          \n\n-                     \n\n50'000.00          \n\n50'000.00          \n\n-                     \n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nProjektierung Instandhaltung Schulhaus Hofmatt Etappe 1\n\n \nBeim Schulhaus Hofmatt stehen verschiedene Sanierungsarbeiten an. Zudem müssen im \nRahmen der Einführung der Integrativen Förderung diverse bauliche Massnahmen umgesetzt \nwerden.  \nGestützt auf die Projektierungsarbeiten „Instandstellung Schulhaus Hofmatt Etappe 1“ konnten \nwir Ihnen am 13. Februar 2014 den Bericht und Antrag 1517 „Sanierung und Erweiterung \nSchulhaus Hofmatt“ vorlegen. Sie haben dieser Sanierung am 20. März 2014 zugestimmt.  \n \n \n420008 Wärmepumpe Schulhaus Kastanienbaum \n\nKST: 420008 Investition: Beschluss: 15.03.2012 B & A: Nr. 1493\n\nBezeichnung:\n\n156'060.00        \n\n-                     \n\n317'000.00        \n\n155'406.84        \n\n653.16               \n\nWärmepumpe Schulhaus Kastanienbaum\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDie Reparaturkosten der defekten Luft-Wasser-Wärmepumpe wurden mit über Fr. 50'000.00 \nveranschlagt. Eine Analyse des Ingenieurbüros Künzle & Partner, Gebäudetechnik Engineering, \nHorw, vom 14. November 2011 hat ergeben, dass die Wärmepumpe aus betriebswirtschaftli-\nchen Gründen ersetzt werden muss. Von einer Reparatur der Wärmepumpe wurde aufgrund \ndes hohen Alters, den massiven bisherigen und zu erwartenden zukünftigen Reparaturkosten \nsowie dem Technologiefortschritt einer heute am Markt erhältlichen Wärmepumpe, dringend \nabgeraten. \n  \nMit Bericht und Antrag Nr. 1493 „Ersatz Wärmepumpe und Ölheizung Schulhaus Kastanien-\nbaum“ vom 24. Januar 2013 haben wir Ihnen die verschiedenen Sanierungsvarianten im Detail \nvorgestellt. Am 28. Februar 2013 haben Sie einstimmig die Variante „Luft/Wasser-Wärmepum-\npe/Öl/Solar“ gutgeheissen. Die Sanierungsarbeiten konnten im Jahr 2013 abgeschlossen wer-\nden. \n \nKann ein Sonderkredit innerhalb eines Rechnungsjahres abgeschlossen werden, so erfolgt die \nAbrechnung mit der Rechnungsablage (Gemeindeordnung, Art 60; Absatz 2). Aus diesem \nGrund wird dem Einwohnerrat für den Sonderkredit „Wärmepumpe Schulhaus Kastanienbaum“ \nkeine separate Abrechnung vorgelegt. \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 130/162 \n\n420010 Kindergarten Bachstrasse \n\nKST: 420010 Investition: Beschluss: 15.03.2012 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n70'000.00          \n\n-                     \n\n70'000.00          \n\n60'398.60          \n\n9'601.40            \n\nKindergarten Bachstrasse\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nIm Budget 2013 war ein baulicher Unterhalt und das notwendige Mobiliar für einen funktions-\ntauglichen Kindergarten im Umfang von Fr. 60‘000.00 enthalten. Zusätzlich wurden \nFr. 10‘000.00 für die Sanierung des Spielplatzes budgetiert.  \nDer zusätzliche Kindergarten Bachstrasse konnte auf das Schuljahr 2014/15 verschoben wer-\nden. Aus diesem Grund wurde im Jahr 2013 nur der Spielplatz saniert. Diese Sanierung wurde \ndeutlich teurer als ursprünglich geplant.  \nGründe dafür sind: \n\n Der alte Spielplatz erfüllte die Sicherheitsanforderungen bei Weitem nicht mehr. So musste \nunter anderem der Fallschutz verbessert werden und defekte Geräte ersetzt werden. \n\n Die internen Leistungen des Werkhofes wurden nicht budgetiert (Fr. 10‘000.00) \n \nDamit der Kindergarten auf das Schuljahr 2014/15 betriebsbereit ist, sind nun die baulichen An-\npassungen und die Mobiliarbeschaffung notwendig. Die entsprechenden Vorbereitungsarbeiten \nsind gestartet. Eine detaillierte Kostenschätzung dieser Arbeiten fehlt noch. Die Gesamtabrech-\nnung Kindergarten Bachstrasse werden wir Ihnen mit dem Rechnungsabschluss 2014 vorlegen. \n \n420014 Spielplatz Schulhaus Kastanienbaum \n\nKST: 420014 Investition: Beschluss: 15.03.2012 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n36'000.00          \n\n-                     \n\n36'000.00          \n\n44'841.85          \n\n-8'841.85           \n\nSpielplatz Schulhaus Kastanienbaum\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDie Sicherheitsbeurteilung beim Spielplatz Mattli hatte ergeben, dass die Rutschbahn und di-\nverse weitere Spielplatzeinrichtungen den heutigen Anforderungen nicht mehr genügen. Im \nJahr 2013 wurde deshalb der Spielplatz in Zusammenarbeit mit dem Werkhof saniert.  \n \n420015 Photovoltaikanlage Schulhaus Spitz \n\nKST: 420015 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1504\n\nBezeichnung:\n\n107'234.00        \n\n-                     \n\n-                     \n\n93'255.20          \n\n13'978.80          \n\nPhotovoltaikanlage Schulhaus Spitz\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\nRechnung 2013\n\nRestkredit  \nMit Bericht und Antrag Nr. 1504 „Photovoltaikanlage Schulhaus Spitz“ vom 29. Mai 2013 haben \nwir Ihnen verschiedene Varianten im Detail vorgestellt. Am 20. Juni 2013 haben Sie die Varian-\nte „Selbstfinanzierung“ gutgeheissen. Die Anlage konnte im Jahr 2013 installiert werden.  \n \nKann ein Sonderkredit innerhalb eines Rechnungsjahres abgeschlossen werden, so erfolgt die \nAbrechnung mit der Rechnungsablage (Gemeindeordnung, Art 60; Absatz 2). Aus diesem \nGrund wird dem Einwohnerrat für den Sonderkredit „Photovoltaikanlage Schulhaus Spitz“ keine \nseparate Abrechnung vorgelegt. \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 131/162 \n\n5.3.3 Kultur und Freizeit \n\n \n\n434004 Sanierung Seebad 2013 \n\nKST: 434004 Investition: Beschluss: 15.03.2012 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n135'000.00        \n\n-                     \n\n135'000.00        \n\n158'514.50        \n\n-23'514.50         \n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit\n\nSanierung Seebad\n\nBruttokredit:\n\n \nBeim Seebad standen folgende Sanierungsarbeiten an: \n\n Geländeranpassungen Sprungturm (BfU-Sicherheit)    \n\n Blockwurf entlang Ufermauer (BfU-Sicherheit)     \n\n Einstiegstreppe in Nichtschwimmerbereich (BfU-Sicherheit)   \n\n Ausbaggern Nichtschwimmerbereich (gemäss Konzept 2012)   \n\n Sanierung Liegepritschen       \n\n Ersatz durchgerostete Frischwasserleitung     \n\n Ersatz verfaulte Holzpaneelen Steg (BfU-Sicherheit)    \n\n Einbau Warmwasserdusche       \nDie Sanierungsarbeiten konnten in Zusammenarbeit mit dem Werkhof umgesetzt werden. Die \ninternen Leistungen des Werkhofes waren nicht budgetiert. \n \n\n5.3.4 Kirchfeld \n\n440000 Kleininvestitionen Kirchfeld \n\nKST: 440000 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n507'800.00        \n\n-                     \n\n507'800.00        \n\n384'940.50        \n\n122'859.50        Restkredit\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nKleininvestitionen Kirchfeld\n\nBruttokredit:\n\n \n \nDie Anlagebuchhaltung beim Kirchfeld muss nach den Kriterien des KVG geführt werden. Aus \ndiesem Grund werden diese Beschaffungen über die Investitionsrechnung abgerechnet und an-\nschliessend in der Anlagebuchhaltung erfasst. Die Rechnung Kirchfeld wird dann via Abschrei-\nbungen jährlich anteilsmässig belastet. \n \n\nRechnung 2013 Budget 2013\n\nGebäude 30'325.75                  92'000.00                  \n\nGebäudeinstallationen / Gartenanlage 151'174.75                137'000.00                \n\nSpitaleinrichtungen 38'315.60                  42'200.00                  \n\nMobiliar und Einrichtungen 82'344.35                  73'000.00                  \n\nMaschinen und Geräte 17'648.20                  12'000.00                  \n\nEDV 9'856.85                    82'000.00                  \n\nVerbrauchsgegenstände 55'275.00                  69'700.00                  \n\nTotal 384'940.50                507'900.00                \n \n\n \nGeplante Projekte konnten gegenüber den Offerten kostengünstiger umgesetzt werden.  \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 132/162 \n\nDas Projekt „elektronische Personaldossier“ konnte ohne direkte Kosten mit den internen Res-\nsourcen gelöst werden. Die elektronische Pflegedok sowie die elektronischen Bewohnerdos-\nsiers wurden zurückgestellt.  \n \n \n\n5.3.5 Verkehr \n\n462003 St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn \n\nKST: 462003 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1352\n\nBezeichnung:\n\n4'420'000.00      \n\n523'015.15        \n\n3'000'000.00     \n\n89'435.20          \n\n3'807'549.65      \n\nVerkehr: St. Niklausenstr. Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nWir beantragten mit dem Bericht und Antrag Nr. 1352 den Ausbau und die Neugestaltung der \nSt. Niklausenstrasse; Abschnitt Post Kastanienbaum – Utohorn für 4.42 Mio. Franken. Sie ge-\nnehmigten den Bericht und Antrag am 18. Oktober 2007. Aufgrund von Einsprachen wurden \nProjektänderungen notwendig, die Mehrkosten von 500'000 Franken verursacht hätten. Mit dem \nBericht und Antrag Nr. 1417 "Planungsbericht St. Niklausenstrasse" genehmigten Sie am \n25. März 2010 die von uns vorgeschlagenen Projektänderungen. Mit diesen Änderungen konn-\nte auf einen Zusatzkredit von 500'000 Franken verzichtet werden.  \n \nDer Gemeinderat bewilligte das Projekt am 9. September 2010 und ersuchte den Regierungsrat \num die Genehmigung dieser Projektbewilligung. Dagegen wurden Rechtsmittel ergriffen, was zu \nmassiven Verzögerungen führte. Die Genehmigung durch den Regierungsrat ist erfolgt. Gegen \ndiesen Entscheid wurde von zwei Einsprechern beim Kantonsgericht Beschwerde erhoben. Per \n10. Juli 2013 traf das Urteil vom Kantonsgericht ein. Die erhobenen Verwaltungsgerichtsbe-\nschwerden wurden im Sinne der Erwägung abgewiesen. Gegen diesen Entscheid erhoben die \nbeiden Einsprecher vor dem Bundesgericht ihre Einsprache. Der Baubeginn ist abhängig vom \nRechtsmittelverfahren. \n \n \n462004 Erschliessung Pilatushang \nKST: 462004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n700'000.00        \n\n113'984.15        \n\n50'000.00          \n\n-                     \n\n586'015.85        \n\nErschliessung Pilatushang\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDas Projekt wurde zwischenzeitlich nicht weiter bearbeitet. Die Erschliessungsstrasse muss zu-\nerst durch eine noch nicht bekannte Bauherrschaft erstellt werden. Projekt ist abhängig von \nDritten.  \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 133/162 \n\n462007 Bauprojekt Krienserstrasse \n\nKST: 462007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00          \n\n-                     \n\n50'000.00          \n\n19'411.70          \n\n30'588.30          Restkredit\n\nBauprojekt Krienserstrasse\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\n \nDurch Verzögerungen der möglichen Landverkäufe wurde das Projekt zwischenzeitlich nicht \nweiterbearbeitet. Im Sommer 2013 konnte mit einem interessierten Grundeigentümer ein öffent-\nlich beurkundeter Vorvertrag abgeschlossen werden. Der Landverkauf könnte eine Anpassung, \nrespektive einen Rückbau der Krienserstrasse mehr als finanzieren. Zurzeit wird ein Bauprojekt \nausgearbeitet. Das Bauprojekt dient gleichzeitig für den Bericht und Antrag an Sie betreffend \nUmgestaltung der Krienserstrasse und den möglichen Landverkauf. \n2014 werden wir Ihnen einen separaten Bericht und Antrag vorlegen. \n \n \n\n462010 Sanierung Grisigenstrasse \n\nKST: 462010 Investition: Beschluss: B & A: pendent\n\nBezeichnung:\n\n510'000.00        \n\n-                     \n\n510'000.00        \n\n-                     \n\n510'000.00        Restkredit\n\nSanierung Grisigenstrasse\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\n \nDas Projekt konnte noch nicht gestartet werden. Wir werden dem Einwohnerrat einen separaten \nBericht und Antrag vorlegen. \n \n \n \n\n462012  Sanierung Steg im Ried \n\nKST: 462012 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n60'000.00          \n\n-                     \n\n60'000.00          \n\n64'052.90          \n\n-4'052.90           \n\nSanierung Steg im Ried\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDas Projekt ist abgeschlossen. Die Unterkonstruktion der bestehenden Brücke war schadhafter \nals vermutet, dadurch entstanden geringe Mehrkosten. \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 134/162 \n\n462900 Ersatzbeschaffungen Werkhof \n\nKST: 462900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n128'000.00        \n\n-                     \n\n128'000.00        \n\n164'515.15        \n\n-36'515.15         \n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof\n\nBruttokredit:\n\n \n \nDer alte Werkstattlift (Jahrgang 1991 / 4 Tonnen Tragkraft) wurde gemäss Budget durch einen \nneuen (6 Tonnen Tragkraft) ersetzt (Fr. 23‘727.55). \n  \n\nDie Abwasserreinigungsanlage aus dem Jahr 1986 (Spaltanlage) wurde gemäss Budget erneu-\nert (Fr. 24‘784.25). \n \n\nDer budgetierte Nissan Capstar Lieferwagen mit Kippbrücke konnte beschafft werden \n(Fr. 46‘647.70). \n \nGemäss Beschluss Einwohnerrat zum Voranschlag 2013 wurde der Ersatz der Heizung unter \nder Investitionsrechnung abgerechnet. Die Gesamtkosten betrugen Fr. 75‘355.00. An diese \nKosten wurde der in der Rechnung 2012 verbuchte Kreditübertrag von Fr. 50‘000.00 angerech-\nnet, sodass eine Nettobelastung von Fr. 25‘355.00 verblieb. \n \nDer vorhandene Salzstreuer (Jahrgang 1996) hat im Winter 2012/13 unerwartet sehr gelitten. \nEine grössere Revision mit grossen Reparaturkosten stand an. In Anbetracht des Jahrganges \nund der umwelttechnischen Erneuerungen der neuen Produkte beschloss der Gemeinderat, auf \ndie Reparatur zu verzichten und eine neue Maschine zu beschaffen. (Fr. 44‘000.00). \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 135/162 \n\n \n\n5.3.6 Wasserversorgung \n\n470004 Wasserleitung St. Niklausenstrasse; Tannegg - Langensand \n\nKST: 470004 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1352\n\nBezeichnung:\n\n160'000.00        \n\n9'317.37            \n\n160'000.00        \n\n-                     \n\n150'682.63        \n\nWasserversorgung: St. Niklausenstrasse Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nAusführung im Zusammenhang mit Strassenbau KST 462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kas-\ntanienbaum – Utohorn". \n \n \n470010 Seewasserwerk 2. Etappe \n\nKST: 470010 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00        \n\n100'988.84        \n\n120'000.00        \n\n181'554.18        \n\n17'456.98          \n\nSeewasserwerk 2. Etappe\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nFür das Vorprojekt Seewasserwerk haben Sie im Budget 2012 Fr. 180‘000.00 und im Budget \n2013 Fr. 120‘000.00 gutgeheissen (Total Fr. 300‘000.00). Das Vorprojekt ist abgeschlossen und \ndem Einwohnerrat wurde am 19. September 2013 ein entsprechender Planungsbericht vorge-\nlegt. Vom Planungsbericht Seewasserwerk 2. Etappe, Um- und Ausbau der Trinkwasseraufbe-\nreitungsanlage Grämlis haben Sie zustimmend Kenntnis genommen und Sie haben einem Pro-\njektierungskredit von Fr. 380'000.00 (exkl. MwSt.) für die Ausarbeitung des Bauprojekts be-\nschlossen. \n \n \n470014 Wasserleitung Oberrüti \n\nKST: 470014 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n226'000.00        \n\n-                     \n\n226'000.00        \n\n210'011.76        \n\n15'988.24          \n\nWasserleitung Oberrüti\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDurch Anpassung der Hydrantenstandorte konnte das Ausführungsprojekt um 15 m verkürzt \nwerden. Die Arbeiten konnten erfolgreich abgeschlossen werden. \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 136/162 \n\n \n\n \n\n470800 Rahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2013 \n\nKST: 470800 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n1'248'000.00      \n\n-                     \n\n1'248'000.00     \n\n1'064'542.53     \n\n183'457.47        \n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit\n\nRahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2013\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\n \nIm Voranschlag 2013 waren folgende Projekte vorgesehen: \n\n Spielplatzring (mit Siedlungsentwässerung) \n\n Seestrasse (Hinterrüti – Abwasserpumpwerk Spissen) \n\n Seestrasse (Nummer 30 – 40),  \n\n Im Stutz (mit Siedlungsentwässerung) \n\n Mättiwilstrasse (Buholz – Sonnenplätzli) \n\n Allwinden \n\n Kastanienbaumstrasse (Kreuzmattstrasse – Kreuzmattring) \n\n Verbindungsleitung Seestrasse – Seeacherweg \n\n Grämlis – Kirchfeld (Zufahrtsstrasse zu Kirchfeld) \n \n\nDas Projekt im Stutz wurde nicht ausgeführt und im Voranschlag 2014 neu budgetiert.  \nDurch Optimierung der Leitungsführung war beim Projekt Allwinden der Leitungsbau teilweise \nausserhalb des Strassenbereiches möglich. Damit konnten Einsparungen bei den Grabarbeiten \nund den Belagsarbeiten erzielt werden. \n \n\n470900 Wasseranschlussgebühren \n\nKST: 470900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n-435'000.00       \n\n-435'000.00       \n\n-218'885.88       \n\n-216'114.12       \n\nWasseranschlussgebühren\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDer budgetierte Ertrag ist der berechnete Durchschnittsertrag aufgrund der eingezonten Flä-\nchen. Der tatsächliche Ertrag hängt von der aktuellen Bautätigkeit ab. Im 2012 war der Ertrag \nwesentlich höher.  \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 137/162 \n\n5.3.7 Siedlungsentwässerung \n\n471007 Kanalisation St. Niklausenstrasse \n\nKST: 471007 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1352\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00        \n\n67'549.72          \n\n360'000.00        \n\n-                     \n\n292'450.28        \n\nSiedlungsentwässerung: Kanalisation St. Niklausenstrasse; Post K'baum - Utohorn\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nAusführung im Zusammenhang mit Strassenbau KST 462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kas-\ntanienbaum – Utohorn" \n \n \n471010 Sanierung Abwasserpumpwerke und Regenbecken \n\nKST: 471010 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1447\n\nBezeichnung:\n\n3'961'000.00      \n\n2'825'401.61      \n\n-                     \n\n1'157'050.52     \n\n-704'876.95       \n\n683'424.82        Restkredit\n\nSanierung Abwasserpumpwerke und Regenbecken\n\nBruttokredit (Anteil Gemeinde Horw)\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\nRechnung 2013: Ausgaben\n\nRechnung 2013: Einnahmen\n\n \nSie haben am 17. März 2011, mit Bericht und Antrag Nr. 1447 das Projekt Sanierung Pump-\nwerke und Regenklärbecken und einen Kredit von Fr. 5'015'000.00 (exkl. MwSt), zuzüglich all-\nfälliger Teuerung bewilligt. Sie haben am 20. März 2014 dem Bericht und Antrag Nr. 1516 \n„Bauabrechnung Sanierung Pumpwerke und Regenklärbecken“ einstimmig zugestimmt. \n \n \n471016 Nissan NV 200 Kombi \n\nKST: 471016 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n27'000.00          \n\n-                     \n\n27'000.00          \n\n24'814.81          \n\n2'185.19            Restkredit\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nNissan NV 200 Kombi\n\n \nDie Beschaffung des Nissan NV 200 Kombi konnte umgesetzt werden. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 138/162 \n\n471800 Rahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2013 \n\nKST: 471800 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n984'500.00        \n\n-                     \n\n984'500.00        \n\n895'658.74        \n\n88'841.26          Restkredit\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nRahmenkredit Siedlungsentwässerung 2013 inkl. GEP Massnahmen Zone 4\n\nBruttokredit:\n\n \nIm Voranschlag 2013 waren folgende Projekte geplant: \n\n Kurzfristige Massnahmen GEP in der Zone 4 (Inliner-, Fräs- und Roboterarbeiten sowie ei-\nnen kleineren Teil Neubauten). \n\n Riedmattstrasse (mit Wasserversorgung) \n\n Spielplatzring  \n\n Im Stutz (mit Wasserversorgung) \n\n Die bestehenden Kanalisationen Riedmattstrasse, Spielplatzring und im Stutz weisen gros-\nse Schäden und Setzungen auf und müssen neu erstellt werden, im Stutz können sie teil-\nweise saniert werden. \n\n \nDas Projekt im Stutz ist abhängig von einem privaten Bauvorhaben und wurde nicht ausgeführt. \nDie übrigen Arbeiten konnten erfolgreich abgeschlossen werden. \n \n\n471900 Kanalisations-Baukostenbeiträge \n\nKST: 471900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n-545'000.00       \n\n-                     \n\n-545'000.00       \n\n-394'303.32       \n\n-150'696.68       \n\nKanalisations-Baukostenbeiträge\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDer budgetierte Ertrag ist der berechnete Durchschnittsertrag aufgrund der eingezonten Flä-\nchen. Der tatsächliche Ertrag hängt von der aktuellen Bautätigkeit ab. Im 2012 war der Ertrag \nwesentlich höher.  \n\n5.3.8 Wasserbau \n\n475004 Offenlegung Bachtelbach \n\nKST: 475004 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1507\n\nBezeichnung:\n\n336'000.00        \n\n-                     \n\n16'000.00          \n\n13'685.70          \n\n322'314.30        \n\nOffenlegung Bachtelbach\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nWir haben Ihnen am 19. September 2013 den Bericht und Antrag Nr. 1507 „Offenlegung Bach-\ntelbach und Umzonung“ vorgelegt. Sie haben der Offenlegung des Bachtelbaches im eingedol-\nten Bereich oberhalb der Mättiwilstrasse und der geplanten Vergrösserung des Durchlasses un-\nter der Mättiwilstrasse zugestimmt und den Kredit von Fr. 336'000.00 (inkl. MwSt.) zuzüglich all-\nfälliger Teuerung, zulasten der Investitionsrechnung Konto 475004, bewilligt. \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 139/162 \n\n475005 Zustandsaufnahme Ufermauern See \n\nKST: 475005 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n70'000.00          \n\n-                     \n\n70'000.00          \n\n71'849.75          \n\n-1'849.75           \n\nZustandsaufnahmen Ufermauern See\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013:\n\nRechnung 2013:\n\nRestkredit  \nDie Zustandsaufnahmen sind 2013 erstellt worden. Der Massnahmenplan wird zur gegebenen \nZeit dem Gemeinderat und den einwohnerrätlichen Kommissionen (BVK/ GPK) vorgestellt.  \n \n \n\n5.3.9 Übriger Umweltschutz \n\n478001 NASEF \n\nKST: 478001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n25'000.00          \n\n33'277.70          \n\n-                     \n\n46'303.80          \n\n-64'492.00         \n\n9'910.50            \n\nNASEF\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\nRechnung 2013: Einnahmen\n\nRestkredit\n\nRechnung 2013: Ausgaben\n\n \nMit dem Projekt "Nachhaltiger Schutz entlang von Fliessgewässern" (NASEF) sollen künftige \nSchäden vorbeugend verhindert werden. Bewaldete Gerinneabschnitte mit Naturgefahren-\nRisiken sollen erkannt und hinsichtlich eines Handlungsbedarfs bewertet sowie nach Prioritäten \ngeordnet werden. Darauf basierend ist ein wirkungsvolles Massnahmenkonzept zum Schutz \nvon Menschen und erheblichen Sachwerten festzulegen. Die Ausführungsplanung wird in der \nRegel durch den örtlichen Revierförster durchgeführt. Die Gemeinde übernimmt die Vorfinanzie-\nrung der ausgeführten Arbeiten. Gemäss den aktuellen Subventionsbestimmungen bezahlt der \nBund rund 56 % und der Kanton rund 11 % der Kosten. 2012 fanden grössere Holzschläge ent-\nlang des Hinterbachs statt. Im Jahr 2013 erfolgten die Schlusszahlungen und die versproche-\nnen Beiträge von Bund und Kanton sind eingegangen. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 140/162 \n\n5.3.10 Raumordnung \n\n479001 Planung Zentrum Nord \n\nKST: 479001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00        \n\n45'831.60          \n\n-                     \n\n3'900.15            \n\n150'268.25        \n\nPlanung Zentrum Nord\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\nRechnung 2013\n\nRestkredit  \nFür das gemeindeeigene Areal, angrenzend an den neuen Ortskern, sind die Umsetzung der \nErkenntnisse aus Studie und Richtplan über das Gebiet Horw Zentrum-Bahnhof-Ziegelei-HTA \nmittels Überarbeitung des Bebauungsplans Ortskern vorzubereiten. Dabei haben die Überle-\ngungen zur Freiraumgestaltung über den Bebauungsplanperimeter hinaus zwecks ganzheitli-\ncher Betrachtung den ganzen öffentlichen Raum zwischen den Sportanlagen an der Bachstras-\nse bis zur Ringstrasse, inkl. den Schularealen, zu erfassen. Bis der Bebauungsplan Ortskern \nund das Projekt ORST im Detail vorlagen, wurde das Weiterbearbeiten dieser Planung sistiert. \nDie Arbeiten konnten Ende 2013 wieder aufgenommen werden. \n \n \n479002 Infrastrukturplanung „horw mitte“ \n\nKST: 479002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00        \n\n98'319.70          \n\n100'000.00        \n\n94'458.34          \n\n107'221.96        \n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\nRechnung 2013\n\nRestkredit\n\nInfrastrukturplanung "horw mitte"\n\n \nUrsprünglich lautete der Projektname „Machbarkeitsstudie Umgestaltung Bahnhofplatz – Bus-\nhof“. Grundsätzlich geht es jedoch um die Vorbereitungsarbeiten für die Realisierung aller Infra-\nstrukturvorhaben im Zentrum von „horw mitte“.  \n \nZielsetzung: Dem Einwohnerrat wird mit einem Planungsbericht der Zeitrahmen und der Fi-\nnanzbedarf für die notwendige Infrastrukturen im Zusammenhang mit dem neuen Bahnhofplatz \nund Bushof aufgezeigt und gestützt auf diese Vorabreiten können konkrete Projektierungskredi-\nte beantragt werden. \n \n \n479003 Betriebs- und Gestaltungskonzept Seestrasse \n\nKST: 479003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00        \n\n-                     \n\n50'000.00          \n\n85'016.30          \n\n14'983.70          \n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept Seestrasse\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\nRechnung 2013\n\nRestkredit  \nDie Erarbeitung der Grundlagen ist abgeschlossen. Dem Einwohnerrat wird im Vorsommer \n2014 ein entsprechender Planungsbericht für ein Vorprojekt vorgelegt. \n \n \n \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 141/162 \n\n479004 Bebauungsplan Ortskern \n\nKST: 479004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n40'000.00          \n\n-                     \n\n40'000.00          \n\n-                     \n\n40'000.00          \n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\nBebauungsplan Ortskern\n\nRechnung 2013\n\nRestkredit  \nDer Bebauungsplan wird im Jahr 2014 überarbeitet. Die Aufträge wurden Ende 2013 ausgelöst. \n \n479005 Stabsorgan „horw mitte“ \n\nKST: 479005 Investition: Beschluss: B & A: GRK 2013\n\nBezeichnung:\n\n144'300.00        \n\n-                     \n\n-                     \n\n52'290.75          \n\n92'009.25          Restkredit\n\nStabsorgan "horw mitte"\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\nRechnung 2013\n\n \nNach Abschluss der Planungsarbeiten für den Bebauungsplan „horw mitte“ hat der Gemeinde-\nrat zur Umsetzung des Bebauungsplanes und zur Wahrung der Gemeindeinteressen die Pro-\njektorganisation neu strukturiert. Zur Unterstützung der Projektleitung wurde ein Stabsorgan be-\nschafft und ein entsprechender Gemeinderatskredit gutgeheissen (Fr. 120‘000.00). \nDie parzelläre Bereinigung von „horw mitte“ im Bereich Bahnhof ist komplex. Für die fachliche \nUnterstützung des Projektteams wurde ein zusätzlicher Gemeinderatskredit beschlossen \n(Fr. 24‘300.00). \n \n\n5.3.11 Fernheizwerk \n\n486004 Sanierung Fernheizleitungen 2013 \n\nKST: 486004 Investition: Beschluss: B & A: \n\nBezeichnung:\n\n-                     \n\n-                     \n\n159'255.86        \n\nRestkredit\n\nSanierung Fernheizleitungen 2013\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\nRechnung 2013\n\n \nSeit einiger Zeit verlor die Fernheizleitung Heizungswasser. Nachdem eine Leckstelle – im Ver-\nteilerschacht vor der Horwerhalle – gefunden wurde, konnten die notwendigen Massnahmen \nunverzüglich ergriffen werden.  \n \n486900 Anschlussgebühren Fernheizwerk \n\nKST: 486900 Investition: Beschluss: B & A: \n\nBezeichnung:\n\n-                     \n\n-                     \n\n-9'208.61           Rechnung 2013\n\nRestkredit\n\nAnschlussgebühren Fernheizwerk\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\n \nMit der Sanierung und dem Ausbau des Gebäudes der Kantonalbank konnten zusätzliche An-\nschlussgebühren in Rechnung gestellt werden. \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 142/162 \n\n5.3.12 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n499002 Sanierung Ufermauer Krämerstein \n\nKST: 499002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n120'000.00        \n\n-                     \n\n120'000.00        \n\n-                     \n\n120'000.00        \n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nSanierung Ufermauer Krämerstein\n\nBudget 2013\n\nRechnung 2013\n\nRestkredit  \nIm Budget 2014 wurde unter dem Bereich Wasserbau für die Sanierung der Ufermauer ein \nneues Projekt budgetiert.  \n \n \n499003 Heizung Kirchweg 3 \n\nKST: 499003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n65'000.00          \n\n-                     \n\n65'000.00          \n\n65'431.95          \n\n-431.95              \n\nHeizung Kirchweg 3\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\nRechnung 2013\n\nRestkredit  \nDie Heizung Kirchweg konnte saniert werden. \n \n \n \n499004 Fassadensanierung Obermatt \n\nKST: 499004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n295'000.00        \n\n-                     \n\n295'000.00        \n\n-                     \n\n295'000.00        \n\nFassadensanierung Obermatt\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\nRechnung 2013\n\nRestkredit  \nAuf die Fassadensanierung wurde verzichtet. \n \n \n499005 Abbruch Allmendhäuser \n\nKST: 499005 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00        \n\n-                     \n\n200'000.00        \n\n-                     \n\n200'000.00        \n\nRechnung 2013\n\nRestkredit\n\nAbbruch Allmendhäuser\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2012:\n\nBudget 2013\n\n \nDie Allmendhäuser werden erst im Sommer 2014 abgebrochen. \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 143/162 \n\n6 Bestandesrechnung \n\n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung \n\n \nAktiven per 31.Dezember 2012 per 31.Dezember 2013\n\n100 85.86%\n\n101 62.94%\n\n102 1.39%\n\n103 -81.76%\n\n114 4.12%\n\n115 -4.00%\n\n116\n\n117 247.87%\n\n128\n\n18.73%\n\nPassiven per 31.Dezember 2012 per 31.Dezember 2013\n\n200 53.43%\n\n202 -6.83%\n\n203 6.07%\n\n204 -22.08%\n\n205 -57.54%\n\n228 25.95%\n\n239 13.61%\n\n18.73%Total Passiven 108'723'380.37SFr.        129'083'597.53SFr.        20'360'217.16SFr.     \n\nSpezial- und Vorfinanzierungen 46'184'303.61SFr.           \n\nKapital 7'702'788.51SFr.             \n\n1'060'163.25SFr.             1'124'540.50SFr.             64'377.25SFr.            \n\n8'751'465.19SFr.             1'048'676.68SFr.       \n\nTransitorische Passiven 1'423'980.32SFr.             \n\nVeränderung\n\nLaufende Verpflichtungen 19'507'615.68SFr.           29'930'736.22SFr.           10'423'120.54SFr.     \n\n58'170'040.24SFr.           11'985'736.63SFr.     \n\n604'581.73SFr.               -819'398.59SFr.         \n\nVerpflichtungen für Sonderrechnungen\n\nVorschüsse -SFr.                            -SFr.                            -SFr.                      \n\nTotal Aktiven 108'723'380.37SFr.        129'083'597.53SFr.        20'360'217.16SFr.     \n\nInvestitionsbeiträge -SFr.                            -SFr.                            -SFr.                      \n\nÜbrige aktivierte Ausgaben 302'444.96SFr.               1'052'113.19SFr.             749'668.23SFr.          \n\nSachgüter 54'020'766.52SFr.           56'245'970.27SFr.           2'225'203.75SFr.       \n\nDarlehen und Beteiligungen 3'032'320.40SFr.             2'911'169.80SFr.             -121'150.60SFr.         \n\nAnlagen 22'561'016.33SFr.           22'874'877.48SFr.           313'861.15SFr.          \n\nTransitorische Aktiven 2'249'648.66SFr.             410'226.45SFr.               -1'839'422.21SFr.      \n\nVeränderung\n\nFlüssige Mittel 10'112'287.33SFr.           18'794'432.20SFr.           8'682'144.87SFr.       \n\nGuthaben 16'444'896.17SFr.           26'794'808.14SFr.           10'349'911.97SFr.     \n\nLangfristige Schulden 32'200'000.00SFr.           30'000'000.00SFr.           -2'200'000.00SFr.      \n\nRückstellungen 644'529.00SFr.               502'233.65SFr.               -142'295.35SFr.         \n\n \n \n \n100 Flüssige Mittel \nAuf Ende Jahr werden die Steuern fällig. Eine Vielzahl von Steuerpflichtigen bezahlt im Dezem-\nber fristgerecht die ausstehenden Steuern. Aus diesem Grund steigen die liquiden Mittel im \nMonat Dezember markant an. Gegenüber dem Vorjahr wurde der Kantonsanteil noch nicht ab-\ngeliefert. Aus diesem Grund haben die laufenden Verpflichtungen ebenfalls markant zugenom-\nmen. \n \n101 Guthaben \nGegenüber dem Vorjahr liegen die Steuerausstände bei 22.2 Mio. Franken (plus 10.2 Mio. \nFranken). Die im Dezember in Rechnung gestellten ausserordentlichen Steuern erscheinen als \nAusstand. Mit dem Rückfluss der Verrechnungssteuern im Januar 2014 konnten diese Aus-\nstände beglichen werden.  \n \n \n102 Anlagen \nDie Gemeinde konnte im Bereich „horw mitte“ das Grundstück Nr. 3090 von der Schweiz. Eid-\ngenossenschaft zum Preis von Fr. 800.00/m2, total Fr. 308'800.00, erwerben. Im Weiteren wur-\nden die Kosten des Wettbewerbs Stirnrüti bei der entsprechenden Liegenschaft aktiviert.  \n \n114 bis 117 Verwaltungsvermögen \nDas Verwaltungsvermögen verändert sich aufgrund der getätigten Investitionen und der FIBU-\nAbschreibungen. Insgesamt wurden rund 2.8 Mio. Franken mehr investiert als abgeschrieben. \nDementsprechend werden die Abschreibungskosten in den zukünftigen Jahren ansteigen. \n \n200 Laufende Verpflichtungen \nTrotz aktiver Bewirtschaftung haben die Guthaben der Steuerpflichtigen um rund 2.5 Mio. Fran-\nken zugenommen. Zudem ist die Verpflichtung gegenüber dem Kanton aufgrund den penden-\nten Steuerablieferungen im Dezember angestiegen (Siehe Bemerkung oben unter "Flüssige \nMittel"). \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 144/162 \n\n202 Langfristige Schulden \nDank der guten Liquidität der Gemeinde konnten zwei Darlehen im Umfang von 2.2 Mio. Fran-\nken zurückbezahlt werden. \n \n \n228 Verpflichtungen für Spezial- und Vorfinanzierungen \nWie bereits im Budget 2014 angekündigt, wurden 11 Mio. Franken des ausserordentlichen \nSteuerertrages in den Steuerausgleichsfonds verbucht.  \n \nDank der Gewinnausschüttung REAL konnte bei der Spezialfinanzierung Abfall eine Einlage \nvon rund 1.5 Mio. Franken verbucht werden. Demgegenüber wurden bei der Spezialfinanzie-\nrung Siedlungsentwässerung aufgrund der zusätzlichen Abschreibungen und bei der Spezialfi-\nnanzierung Kirchfeld aufgrund des negativen Ergebnisses grössere Bezüge aus den entspre-\nchenden Spezialfinanzierungen verbucht. \n \n239 Eigenkapital \nMit dem positiven Rechnungsergebnis 2013 konnte das Eigenkapital der Gemeinde weiter auf-\ngestockt werden. \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 145/162 \n\n6.2  Details der Bestandesrechnung \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2013 Veränderung 31. Dezember 2013\n\nZuwachs Abgang\n\n1 AKTIVEN 108'723'380.37   276'792'280.86   256'432'063.70   129'083'597.53   \n\n10 FINANZVERMÖGEN 51'367'848.49     264'664'807.67   247'158'311.89   68'874'344.27     \n\n100 Flüssige Mittel 10'112'287.33     115'286'352.55   106'604'207.68   18'794'432.20     \n\n1000 Kassen 23'528.70 23'517.75 22'614.50 24'431.95\n\n100000 Kasse 6'590.45 1'127.35 7'717.80\n\n100001 Kasse Sozialamt 4'060.10 20'403.85 22'614.50 1'849.45\n\n100002 Pultkasse Kirchfeld 5'190.45 1'121.50 6'311.95\n\n100003 Taschengeld-Kasse Kirchfeld 7'687.70 865.05 8'552.75\n\n1001 Post 9'846'306.23 112'469'730.85 103'927'709.27 18'388'327.81\n\n100100 PC 60-380983-3 Kirchfeld 3'453'864.85 1'686'417.30 1'767'447.55\n\n100101 PC 60-417-0 6'168'309.56 105'493'129.12 95'294'925.85 16'366'512.83\n\n100102 PC 60-237270-7 (Sozialamt) 224'131.82 6'976'601.73 6'946'366.12 254'367.43\n\n1002 Banken 242'452.40 2'793'103.95 2'653'883.91 381'672.44\n\n100201 LUKB Horw. KK 33-09 168'627.05 519'416.21 375'132.20 312'911.06\n\n100203 Raiffeisenbank Kirchfeld 20'102.30 3'040.25 17'062.05\n\n100204 Raiffeisenbank Horw. KK 11119.01 6'973.00 2'205'022.65 2'210'008.45 1'987.20\n\n100205 UBS Horw, KK 451'960 3'347.10 1.00 84.30 3'263.80\n\n100206 Credit Suisse, KK 311-515-81 4'441.34 2.21 84.77 4'358.78\n\n100207 LUKB Primarschule Allmend-Spitz 1'081.96 3'630.94 3'644.68 1'068.22\n\n100208 LUKB Primarschule Hofmatt-K'baum 1'833.72 3'637.81 3'727.55 1'743.98\n\n100209 LUKB Sekundarschule 311.09 5'328.75 3'142.20 2'497.64\n\n100210 LUKB Schuldienstleitung 584.24 580.18 843.96 320.46\n\n100211 Raiffeisenbank HW Hofmatt 1'555.25 1'003.10 600.00 1'958.35\n\n100212 Raiffeisenbank HW Allmend 1'007.30 1'481.45 1'821.85 666.90\n\n100213 Raiffeisenbank HW ORST 1'908.85 753.00 1'276.45 1'385.40\n\n100214 Raiffeisenbank Sommerlager 10'082.10 5'759.85 12'055.75 3'786.20\n\n100215 Raiffeisenbank Schul-/Gemeindebibliothek 20'597.10 40'905.60 38'408.00 23'094.70\n\n100216 Raiffeisenbank Musikschule 5'581.20 13.50 5'567.70\n\n101 Guthaben 16'444'896.17     139'661'421.42   129'311'509.45   26'794'808.14     \n\n1011 Kontokorrente 1'284.80 650'553.06 651'790.06 47.80\n\n101101 Kto. Krt. Büro für Jugendfragen 1'284.80 974.10 2'254.95 3.95\n\n101105 Kto. Krt. Kirchfeld 644'243.86 644'243.86\n\n101106 Kto. Krt. Musikschule 2'778.15 2'755.70 22.45\n\n101107 Kto. Krt. HW Hofmatt 691.20 807.60 -116.40\n\n101108 Kto. Krt. HW Allmend 1'829.50 1'691.70 137.80\n\n101109 Kto. Krt. HW ORST 36.25 36.25\n\n1012 Ausstehende Steuern 12'024'982.11 126'634'907.56 116'465'427.03 22'194'462.64\n\n101201 Ausstehende Ordentliche Steuern 12'214'813.11 112'567'272.61 103'055'333.18 21'726'752.54\n\n101209 Delkredere ord. Steuern -743'000.00 743'000.00 292'500.00 -292'500.00\n\n101211 Ausstehende Erbschaftssteuern 1'249'005.05 1'249'005.05\n\n101221 Ausstehende Handänderungssteuern 307'908.00 2'928'315.45 3'151'403.45 84'820.00\n\n101231 Ausstehende Grundstückgewinnsteuer 109'250.05 7'501'191.85 7'079'213.75 531'228.15\n\n101241 Nach-und Strafsteuern 136'010.95 1'646'122.60 1'637'971.60 144'161.95\n\n1014 Beiträge von Gemeinwesen 616'681.70 617'171.75 616'681.70 617'171.75\n\n101400 Beiträge von Gemeinwesen 616'681.70 617'171.75 616'681.70 617'171.75\n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 146/162 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2013 Veränderung 31. Dezember 2013\n\nZuwachs Abgang\n\n1015 Andere Debitoren 3'675'845.85 11'698'720.54 11'411'880.44 3'962'685.95\n\n1015.01 Verrechnungssteuern Bern 11'126.81 10'967.02 11'126.81 10'967.02\n\n1015.09 Ordentliche Debitoren 295'900.77 968'282.05 1'100'537.97 163'644.85\n\n1015.38 Debi Familie plus 39'480.02 306'909.05 295'103.89 51'285.18\n\n1015.39 Debi Natur/Umweltschutz 4'145.10 1'595.10 2'550.00\n\n1015.41 Debi Wasser/Abwasser/Kehricht 753'213.30 4'435'430.50 4'289'225.30 899'418.50\n\n1015.42 Debi Kehricht 1'823.70 20.15 1'636.55 207.30\n\n1015.43 Debi Mietzinsen 91.40 1'804'265.30 1'806'739.50 -2'382.80\n\n1015.44 Debi Musikschule 23'557.00 596'189.00 429'877.20 189'868.80\n\n1015.47 Debi Steueramt 420.00 420.00\n\n1015.48 Debi Bauamt 822'169.80 1'792'792.80 2'129'007.40 485'955.20\n\n1015.49 Debi Liegenschaftsverwaltung 47'996.10 444'263.80 333'325.35 158'934.55\n\n1015.50 Debi Finanzverwaltung 3'343.15 29'423.33 19'754.98 13'011.50\n\n1015.52 Debi Einwohnerkontrolle 1'224.00 19'518.00 19'805.00 937.00\n\n1015.53 Debi Schulzahnpflege 50.00 50.00\n\n1015.54 Debi Kanzlei/Teilungsamt 9'531.35 168'893.95 166'301.85 12'123.45\n\n1015.55 Debi Kanzlei/Zivilstandsamt 1'663.00 76'823.00 76'406.00 2'080.00\n\n1015.56 Debi Gemeindekanzlei 14'553.50 17'433.70 21'484.05 10'503.15\n\n1015.57 Debi Werkhof 6'237.70 98'018.90 101'388.40 2'868.20\n\n1015.58 Debi Hundesteuern 1'300.00 49'220.00 49'740.00 780.00\n\n1015.59 Debi Erbschaftskonti 509'805.94 509'805.94\n\n1015.81 Debitoren Heimbewohner APH 1'636'749.25 337'365.70 22'928.80 1'951'186.15\n\n1015.82 Uebrige Debitoren APH 5'885.00 2'862.90 8'747.90\n\n1015.84 Debi Kasse 25'620.35 25'620.35\n\n1019 Uebrige 126'101.71 60'068.51 165'730.22 20'440.00\n\n101900 Mehrwertsteuern (Guthaben) 112'231.71 112'231.71\n\n101901 Reka-Checks 13'870.00 78'800.00 72'230.00 20'440.00\n\n1019.70 Vorsteuer LR Wasserversorgung -3'366.26 -3'366.26\n\n1019.71 Vorsteuer LR Kanalisationen -1'586.27 -1'586.27\n\n1019.72 Vorsteuer LR Abfallbeseitigung -.96 -.96\n\n1019.73 Vorsteuer LR Fernheizwerk -9'291.56 -9'291.56\n\n1019.75 Vorsteuer IR Wasserversorgung -42.00 -42.00\n\n1019.76 Vorsteuer IR Kanalisation (neu) -4'444.44 -4'444.44\n\n102 Anlagen 22'561'016.33     448'061.15          134'200.00          22'874'877.48     \n\n1020 Festverzinsliche Wertpapiere\n\n1021 Aktien, Anteilscheine 291'146.00 25'000.00 266'146.00\n\n102101 Aktien 114'642.00 114'642.00\n\n102102 Anteilscheine 176'504.00 25'000.00 151'504.00\n\n1022 Darlehen 887'606.15 40'000.00 847'606.15\n\n102201 Strandbad Winkel AG, Darlehen 1995 220'000.00 220'000.00\n\n102202 Strandbad Winkel AG, Darlehen 1997 95'000.00 95'000.00\n\n102203 Diverse Darlehen an Private 120'000.00 120'000.00\n\n102204 Strandbad Winkel AG, Darlehen 2010 130'000.00 5'000.00 125'000.00\n\n102205 Darlehen IGG 30'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n102207 Genossenschaft Papiermühle 292'606.15 20'000.00 272'606.15\n\n1023 Liegenschaften 21'382'264.18 448'061.15 69'200.00 21'761'125.33\n\n102399 Div. Liegenschaften Finanzvermögen 21'382'264.18 448'061.15 69'200.00 21'761'125.33\n\n1025 Vorräte\n\n103 Transitorische Aktiven 2'249'648.66       398'296.80          2'237'719.01       410'226.45          \n\n1030 Transitorische Aktiven 2'249'648.66 398'296.80 2'237'719.01 410'226.45\n\n103000 Transitorische Aktiven Gemeinde 2'214'577.06 398'296.80 2'216'813.06 396'060.80\n\n103090 Transitorische Aktive Kirchfeld 35'071.60 20'905.95 14'165.65\n\n104 Abrechnungskonten 8'870'675.75       8'870'675.75       \n\n1040 Abrechnungskonten 8'870'675.75 8'870'675.75\n\n104002 Steuerrückzahlungen 8'870'675.75 8'870'675.75\n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 147/162 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2013 Veränderung 31. Dezember 2013\n\nZuwachs Abgang\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN 57'355'531.88     12'127'473.19     9'273'751.81       60'209'253.26     \n\n114 Sachgüter 54'020'766.52     11'010'004.76     8'784'801.01       56'245'970.27     \n\n1140 Grundstücke 3'622'392.45 3'622'392.45\n\n114001 GS VV Verwaltung 143'624.22 143'624.22\n\n114002 GS VV Schulen 230'402.92 230'402.92\n\n114004 GS VV Plätze, Parkanlagen 1'393'968.29 1'393'968.29\n\n114005 GS VV Sportanalgen 816'105.74 816'105.74\n\n114006 GS VV Friedhof 47'181.34 47'181.34\n\n114007 GS VV Werkhof 523'601.37 523'601.37\n\n114008 GS VV Naturschutz/Gewässer 147'640.94 147'640.94\n\n114051 GS VV Feuerwehr 78'951.63 78'951.63\n\n114054 GS VV Kirchfeld Daueranlage, Land 166'086.00 166'086.00\n\n114055 GS VV Wasser 65'608.35 65'608.35\n\n114056 GS VV Siedlungsentwässerung 6'096.69 6'096.69\n\n114058 GS VV Fernheizwerk 3'124.96 3'124.96\n\n1141 Tiefbauten 16'399'538.87 2'547'940.14 695'913.73 18'251'565.28\n\n114101 VV TB Strassen / Kunstbauten 3'048'040.11 133'395.85 228'784.98 2'952'650.98\n\n114102 VV TB Plätze 564'095.76 43'700.30 520'395.46\n\n114103 VV TB Parkanlagen 207'054.60 64'052.90 16'514.60 254'592.90\n\n114104 VV TB Friedhof 20'842.85 2'315.85 18'527.00\n\n114105 VV TB Sport- und Freizeitanlagen 853'987.86 57'008.45 796'979.41\n\n114110 VV TB Kanal Gewässerverbauungen 371'834.05 21'022.50 9'343.15 383'513.40\n\n114155 VV TB Wasser Kanal-Leitungsnetze 5'703'618.12 1'274'554.29 154'846.15 6'823'326.26\n\n114156 VV TB Siedlungsentw Kanal-Leitungsne 5'630'065.52 895'658.74 183'400.25 6'342'324.01\n\n114158 VV Fernheizwerk Kanal-Leitungsnetze 159'255.86 159'255.86\n\n1143 Hochbauten 27'245'086.28 2'373'081.89 1'231'952.23 28'386'215.94\n\n114301 VV HB Verwaltung 346'197.97 32'626.15 313'571.82\n\n114302 VV HB Schulen 4'564'970.15 2'189'211.79 268'358.90 6'485'823.04\n\n114303 VV HB Kultur/Freizeit 1'449'526.67 158'514.50 44'703.30 1'563'337.87\n\n114305 VV HB Sportgebäude 841'367.47 32'941.25 808'426.22\n\n114306 VV HB Friedhof 56'868.32 6'318.70 50'549.62\n\n114307 VV HB Werkhof 617'633.61 25'355.60 22'688.25 620'300.96\n\n114308 VV HB Zivilschutz 192'611.59 11'499.05 181'112.54\n\n114309 VV HB übr. Hochbauten 144'989.37 9'259.63 135'729.74\n\n114351 VV HB Feuerwehr 2'456'994.84 67'723.35 2'389'271.49\n\n114354 VV HB Kirchfeld Gebäude / Installationen 14'034'780.61 657'266.50 13'377'514.11\n\n114355 VV HB Wasser 2'515'165.52 77'672.45 2'437'493.07\n\n114358 VV HB Fernheizwerk 23'980.16 894.70 23'085.46\n\n1146 Mobilien 1'837'524.26 4'165'579.93 2'322'346.93 3'680'757.26\n\n114601 VV MOB Mobilien 157'557.44 339'408.19 31'153.14 465'812.49\n\n114603 VV MOB Motorfahrzeuge 70'725.00 11'787.50 58'937.50\n\n114604 VV Spez. Fz 107'025.75 17'837.65 89'188.10\n\n114605 VV MOB Inf. und Kommunikationssysteme 258'079.95 493'950.75 64'520.00 687'510.70\n\n114651 VV MOB Feuerwehr Mob./Fz. 16'454.67 1'828.30 14'626.37\n\n114654 VV MOB Kirchfeld Mobiliar und Geräte 791'251.55 29'831.00 821'082.55\n\n114655 VV MOB Wasser Mobilien 421'292.73 105'323.20 315'969.53\n\n114656 VV MOB Siedlungsentwässerung Mobilien 3'302'389.99 2'074'759.97 1'227'630.02\n\n114657 VV MOB Abfallbeseitigung Mobilien 15'137.17 15'137.17\n\n1149 Angefangene Arbeiten 4'916'224.66 1'923'402.80 4'534'588.12 2'305'039.34\n\n114901 VV Verw. angefangene Arbeiten 1'912'967.22 1'289'675.05 974'469.92 2'228'172.35\n\n114955 VV Wasser Angefangene Arbeiten 110'306.21 181'554.18 282'543.02 9'317.37\n\n114956 VV Siedl.entw.angefangene Arbeiten 2'892'951.23 452'173.57 3'277'575.18 67'549.62\n\n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 148/162 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2013 Veränderung 31. Dezember 2013\n\nZuwachs Abgang\n\n115 Darlehen und Beteiligungen 3'032'320.40       121'150.60          2'911'169.80       \n\n1151 Aufzahlungsschuld 3'032'320.40 121'150.60 2'911'169.80\n\n115100 LUPK 3'032'320.40 121'150.60 2'911'169.80\n\n116 Investitionsbeiträge\n\n1160 Investitionsbeiträge\n\n117 Übrige aktivierte Ausgaben 302'444.96          1'117'468.43       367'800.20          1'052'113.19       \n\n1171 Planungen 302'444.96 1'117'468.43 367'800.20 1'052'113.19\n\n117101 VV PL Ortsplanung 362'784.36 362'784.36\n\n117102 VV PL Projektplanung 150'946.00 472'141.05 351'870.40 271'216.65\n\n117155 VV Projektplanungen Wasserversorgung 282'543.02 282'543.02\n\n117156 VV TB Siedlungsentwässerung Planungen 151'498.96 15'929.80 135'569.16\n\n1179 Angefangene Arbeiten\n\n12 SPEZIALFINANZIERUNGEN\n\n128 Vorschüsse\n\n1280 Vorschüsse an Spezialfinanzierungen\n\n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 149/162 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2013 Veränderung 31. Dezember 2013\n\nZuwachs Abgang\n\n2 PASSIVEN 108'723'380.37   285'583'040.04   265'222'822.88   129'083'597.53   \n\n20 FREMDKAPITAL 54'836'288.25     269'801'838.54   262'476'034.69   62'162'092.10     \n\n200 Laufende Verpflichtungen 19'507'615.68     268'625'297.56   258'202'177.02   29'930'736.22     \n\n2000 Kreditoren 18'544'043.18 94'407'001.18 83'667'196.16 29'283'848.20\n\n200000 Kreditoren (Sammelkto. ABACUS) 6'434'290.68 70'005'399.18 71'738'805.26 4'700'884.60\n\n200001 AHV/ALV Verwaltung 1'581'683.75 1'581'683.75\n\n200003 Unfall SUVA 79'324.60 79'324.60\n\n200004 Unfall Basler 221'047.80 221'047.80\n\n200006 Pensionskasse Horw Verwaltung 1'255'743.60 1'255'743.60\n\n200008 Pensionskasse Musikschule 148'305.30 148'305.30\n\n200010 Kreditoren, Uebrige 2'023'431.25 11'953'264.85 2'023'431.25 11'953'264.85\n\n200016 Kreditoren Quellensteuern 6'890.45 6'890.45\n\n200019 Vorschuss Taschengelder APH 27'287.70 2'134.95 25'152.75\n\n200083 Staats, Grundstückgewinnsteuern 54'625.05 4'430'776.45 4'219'787.45 265'614.05\n\n200084 Staat, Handänderungssteuern 153'954.00 1'464'157.70 1'575'701.70 42'410.00\n\n200086 Staat, Erbschaftssteuern 622'419.15 622'419.15\n\n200087 Staat/Gemeinde, Nach-u. Strafsteuern 72'364.45 76'746.45 72'364.45 76'746.45\n\n200090 Kreditoren Kirchfeld 649'154.75 119'556.45 529'598.30\n\n200095 Kreditor Steuerpflichtige 9'128'935.30 2'561'241.90 11'690'177.20\n\n2001 Depotgelder 963'572.50 203'531.00 616'429.60 550'673.90\n\n200101 Fonds Magnus Studhalter v. Seeacher 26'603.40 26'603.40\n\n200105 Fonds Schülerunfallversicherung 212'901.65 212'901.65\n\n200110 Depotbeiträge Schutzräume 341'913.00 341'913.00\n\n200113 Depot Tourismus Horw 26'480.85 331.00 26'811.85\n\n200114 Depot Handsender 4'422.00 200.00 4'622.00\n\n200115 Depot Hausaufgabenhilfe 4'121.30 4'121.30\n\n200116 Depot Spielgruppe 16'216.10 16'216.10\n\n200118 Papiermühlefest 650.00 650.00\n\n200119 Vers.leistung G'haus 34'000.00 34'000.00\n\n200121 Depot Belagsflicke 123'000.00 123'000.00\n\n200190 Vorauszahlungen Pension/Taxen 290'000.00 80'000.00 370'000.00\n\n200191 Vorauszahlungen Caféteria 6'264.20 361.55 5'902.65\n\n2007 Abrechnungskonten 173'282'400.87 173'282'400.87\n\n2009 Uebrige 732'364.51 636'150.39 96'214.12\n\n2009.00 Mehrwertsteuern 511'676.15 415'462.03 96'214.12\n\n2009.81 UST Wasserversorgung neu 92'784.54 92'784.54\n\n2009.82 UST Kanalisation neu 83'318.64 83'318.64\n\n2009.83 UST Abfallbeseitigung neu 19'406.03 19'406.03\n\n2009.84 UST Fernheizwerk neu 25'188.40 25'188.40\n\n2009.86 UST Parkplätze -9.25 -9.25\n\n201 Kurzfristige Schulden\n\n202 Langfristige Schulden 32'200'000.00     2'200'000.00       30'000'000.00     \n\n2022 Feste Darlehen 32'200'000.00 2'200'000.00 30'000'000.00\n\n202201 Raiff.bank Horw, Hyp.darl 10726.02 2'000'000.00 2'000'000.00\n\n202202 Raiff.bank Horw, Hyp.darl. 10726.03 200'000.00 200'000.00\n\n202212 Privatplatzierung ZKB 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n202214 Dexia Municipal Agency 3'000'000.00 3'000'000.00\n\n202215 LUKB 2009.2014 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n202217 Darlehen SUVA 2011 7'000'000.00 7'000'000.00\n\n202218 Darlehen SUVA 2012 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 150/162 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2013 Veränderung 31. Dezember 2013\n\nZuwachs Abgang\n\n203 Verpflichtungen für Sonderrechnungen 1'060'163.25       123'726.15          59'348.90            1'124'540.50       \n\n2031 Eigene Personalversicherungskasse\n\n2035 Zuwendungen 1'043'814.35 20'736.20 43'000.00 1'021'550.55\n\n203501 Schenkungen, Legate 6'995.00 6'995.00\n\n203502 Nachlass Reinert Iris 1'036'819.35 20'736.20 43'000.00 1'014'555.55\n\n2036 Uebrige Verpflichtungen 16'348.90 102'989.95 16'348.90 102'989.95\n\n203600 Uebrige Verpflichtungen 16'348.90 102'989.95 16'348.90 102'989.95\n\n204 Rückstellungen 644'529.00          502'233.65          644'529.00          502'233.65          \n\n2040 Laufende Rechnung 644'529.00 502'233.65 644'529.00 502'233.65\n\n204000 Laufende Rechnung 644'529.00 502'233.65 644'529.00 502'233.65\n\n205 Transitorische Passiven 1'423'980.32       550'581.18          1'369'979.77       604'581.73          \n\n2050 Transitorische Passiven 1'423'980.32 550'581.18 1'369'979.77 604'581.73\n\n205000 Transitorische Passiven 1'348'037.42 550'581.18 1'348'037.42 550'581.18\n\n205090 Transitorische Passive Kirchfeld 75'942.90 21'942.35 54'000.55\n\n21 HILFSKONTEN 79'992.18            79'992.18            \n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN 46'184'303.61     14'652'532.64     2'666'796.01       58'170'040.24     \n\n228 Verpflichtungen 46'184'303.61     14'652'532.64     2'666'796.01       58'170'040.24     \n\n2280 Verpflichtungen an Spezialfinanzierungen 28'543'168.01 3'051'114.59 2'499'239.11 29'095'043.49\n\n228010 Feuerwehr 282'889.38 64'038.06 346'927.44\n\n228020 Wasserversorgung 9'686'447.16 500'686.66 2'533.70 10'184'600.12\n\n228030 Abfallbeseitigung 454'273.39 1'511'557.77 1'965'831.16\n\n228050 Siedlungsentwässerung 15'117'476.23 394'303.32 1'594'830.20 13'916'949.35\n\n228060 APH Spezialfinanzierung 2'890'993.08 901'875.21 1'989'117.87\n\n228066 Rückstellung Gebäude 500'000.00 500'000.00\n\n228070 Fernheizwerk 111'088.77 80'528.78 191'617.55\n\n2282 Spezialfonds 1'121'367.17 11'259'505.05 26'649.90 12'354'222.32\n\n228201 Verpflichtung öffentliche Schutzräume 698'132.30 20'000.00 4'836.80 713'295.50\n\n228207 Buslinie 21 78'206.50 78'206.50\n\n228220 Sozialhilfefonds (Fonds f/soziale Zwecke 186'506.70 239'505.05 10'811.00 415'200.75\n\n228230 Patientenhilfsfonds APH 158'521.67 11'002.10 147'519.57\n\n228240 Steuerausgleichsfonds 11'000'000.00 11'000'000.00\n\n2285 Vorfinanzierungen 16'519'768.43 341'913.00 140'907.00 16'720'774.43\n\n228501 Vorfinanzierung Zivilschutz 1'326'942.33 341'913.00 140'907.00 1'527'948.33\n\n228511 Vorfinanzierung ORST 6'252'087.25 6'252'087.25\n\n228512 Vorfinanzierung Strassensanierung 1'840'738.85 1'840'738.85\n\n228513 Vorfinanzierung Horw Mitte 2'500'000.00 2'500'000.00\n\n228514 Vorfinanzierung 2. Etappe Ortskern 4'000'000.00 4'000'000.00\n\n228515 Vorfinanzierung Sanierung Gemeindehaus 600'000.00 600'000.00\n\n23 Kapital 7'702'788.51       1'048'676.68       8'751'465.19       \n\n239 Kapital 7'702'788.51       1'048'676.68       8'751'465.19       \n\n2390 Eigenkapital 7'702'788.51 1'048'676.68 8'751'465.19\n\n239000 Eigenkapital 7'702'788.51 1'048'676.68 8'751'465.19\n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 151/162 \n\n \n\n7 Kennzahlen \n\n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung \n\n190% -4% 7% 42% 9% 427% 227%\n\n-100%\n\n0%\n\n100%\n\n200%\n\n300%\n\n400%\n\n500%\n\n (2'000'000)\n\n -\n\n 2'000'000\n\n 4'000'000\n\n 6'000'000\n\n 8'000'000\n\n 10'000'000\n\n 12'000'000\n\n 14'000'000\n\n 16'000'000\n\n 18'000'000\n\nR 07 R 08 R 09 Re 10 Re 11 Re 12 Re 13\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nBruttoüberschuss der Laufenden Rechnung Nettoinvestitionen Selbsfinanzierungsgrad\n\n \n \nEs ist ein Wert von 80 % anzustreben.  \nEin Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % bedeutet, dass die Investitionen nicht aus dem erwirt-\nschafteten Ergebnis gedeckt werden können. Die erforderlichen Mittel müssen mittels Neuver-\nschuldung beschafft werden. Der Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jah-\nren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kan-\ntonale Mittel beträgt. \n \n\n5.1% -0.2% 0.3% 1.3% 1.0% 15.6% 17.6%\n\n-10.0%\n\n0.0%\n\n10.0%\n\n20.0%\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\n R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nBruttoüberschuss der Laufenden Rechnung Nettofinanzertrag Nettofinanzertrag\n\n \n \nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen.  \nDer Selbstfinanzierungsanteil zeigt den prozentualen Anteil des Erwirtschafteten gemessen am \nErtrag. Bei steigendem Selbstfinanzierungsgrad nehmen die Möglichkeiten für die Verwirkli-\nchung von Investitionen zu. \n \n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 152/162 \n\nBeurteilung der Selbstfinanzierung der Gemeinde Horw \nBis zum Jahr 2011 lagen sowohl der Selbstfinanzierungsgrad wie auch der Selbstfinanzie-\nrungsanteil deutlich unter den vom Kanton empfohlenen Werten. Dank dem Liegenschaftsver-\nkauf und den ausserordentlichen Steuererträgen in den Jahren 2012 und 2013 erzielte die Ge-\nmeinde in der Laufenden Rechnung Bruttoüberschüsse von 15 Mio. Franken (2012) und 19.5 \nMio. Franken (2013). Zudem konnten grössere Investitionsvorhaben noch nicht realisiert wer-\nden, was zu einer eher tiefen Nettoinvestitionsrate führte. Diese beiden Effekte liesen sowohl \nden Selbsfinanzierungsgrad wie auch den Selbsfinanzierungsanteil markant nach oben schnel-\nlen. Die Ausgangslage für die Verwirklichung der anstehenden Investitionen hat sich damit \ndeutlich verbessert. Aufgrund der Ausserordentlichkeit der eingetroffenen Ereignisse können wir \njedoch nicht von einer nachhaltigen Entwicklung sprechen. Zudem soll ein Teil dieser Brutto-\nüberschüsse dem Steuerzahler in Form von einem Steuerrabatt zurückerstattet werden.  \n \n\n7.2 Kennzahlen der Verschuldung \n\n40% 49% 57% 54%\n75%\n\n9% -13%\n\n-20%\n\n-10%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\n40%\n\n50%\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n (10'000'000)\n\n -\n\n 10'000'000\n\n 20'000'000\n\n 30'000'000\n\n 40'000'000\n\n 50'000'000\n\n 60'000'000\n\n R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13\n\nVerschuldungsgrad\n\nNettoschuld Steuereinnahmen Nettoschuld in Prozenten der Steuereinnahmen\n\n \n \nDer Verschuldungsgrad sollte 120 % nicht übersteigen.  \nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern korrigiert \nmit dem Finanzausgleich. \n \n\n1'311.75 1'398.00 1'512.00 1'444.00 1'215.00 257.00 -488.00 \n\n-1'000.00\n\n-500.00\n\n0.00\n\n500.00\n\n1'000.00\n\n1'500.00\n\n2'000.00\n\n (10'000'000)\n\n (5'000'000)\n\n -\n\n 5'000'000\n\n 10'000'000\n\n 15'000'000\n\n 20'000'000\n\n 25'000'000\n\n R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13\n\nNettoschuld pro Einwohner\n\nNettoschuld Nettoschuld pro Einwohner\n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 153/162 \n\nDie Nettoschuld darf das Doppelte des kantonalen Schnitts nicht übersteigen.  \nDer kantonale Schnitt betrug im Jahr 2012 Fr. 2'445.00 \n \nBeurteilung der Verschuldung der Gemeinde Horw \nDank dem Liegenschaftsverkauf im Jahr 2012 und den hohen Erträgen bei den Sondersteuern \nbei gleichzeitig tiefer Nettoinvestitionsrate konnten die langfristigen Schulden reduziert werden. \nDie Gemeinde Horw erfüllt bei den Kennzahlen der Verschuldung (Verschuldungsgrad, Netto-\nschuld pro Einwohner) die kantonalen Vorgaben. Aufgrund der anstehenden Investitionen und \nsofern die Kennzahlen der Selbstfinanzierung (Selbstfinanzierungsgrad, Selbstfinanzierungsan-\nteil) wieder sinken, werden die Kennzahlen der Verschuldung der Gemeinde Horw in Zukunft \nwieder ansteigen. \n \n\n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes \n\n0.5% 0.1% -0.2% 0.2% -0.50% -9.0% -1.6%\n\n-10.0%\n\n-8.0%\n\n-6.0%\n\n-4.0%\n\n-2.0%\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n (20'000'000)\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\nR 07 R 08 R 09 Re 10 Re 11 Re 12 Re 13\n\nZinsbelastungsanteil\n\nNettozinsbelastung Nettofinanzertrag Zinsbelastungsanteil\n\n \n \nEs ist ein Nettozinsbelastungsanteil I von unter 4 % anzustreben.  \nEin hoher Zinsbelastungsanteil lässt auf eine hohe Verschuldung schliessen. Mit einem negati-\nven Zinsbelastungsaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermögen höher als \ndie Passivzinsen. \n \n\n1.0% 0.2% -0.4% 0.5% -1.0% -22.6% -3.0%\n\n-29.0%\n\n-24.0%\n\n-19.0%\n\n-14.0%\n\n-9.0%\n\n-4.0%\n\n1.0%\n\n6.0%\n\n -\n\n 10'000'000\n\n 20'000'000\n\n 30'000'000\n\n 40'000'000\n\n 50'000'000\n\n 60'000'000\n\n R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13\n\nZinsbelastungsanteil II\n\nSteuereinnahmen korr. mit Finanzausgleich\n\nNettozinsaufwand\n\nNettozinsaufwand in Prozenten der Steuereinnahmen\n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 154/162 \n\nEs ist ein Zinsbelastungsanteil II von unter 6 % anzustreben.  \nEine Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrages der Gemeindesteuern korrigiert mit dem \nFinanzausgleich zur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird. \n \n \n\n2.4% 2.0% 2.7% 3.5% 2.8% -6.4% 1.1%\n\n-8.0%\n\n-6.0%\n\n-4.0%\n\n-2.0%\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n6.0%\n\n8.0%\n\n (20'000'000)\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\n R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13\n\nKapitaldienstanteil\n\nKapitaldienst Nettofinanzertrag Kapitaldienstanteil\n\n \n \nEs ist ein Kapitaldienstanteil von unter 8 % anzustreben.  \nEin hoher Kapitaldienstanteil lässt sich auf eine hohe Verschuldung oder auf einen hohen Ab-\nschreibungsbedarf zurückführen. \nMit einem negativen Kapitaldienstaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermö-\ngen höher als die Passivzinsen und die ordentlichen Abschreibungen. \n \nBeurteilung der Kennzahlen des Kapitaldienstes der Gemeinde Horw \nDank den Reserven der Gemeinde Horw liegt der Zins- und Abschreibungsaufwand im Ver-\ngleich zu anderen Gemeinden auf einem tiefen Niveau. Mit dem einmaligen Effekt aus dem Lie-\ngenschaftsverkauf sanken diese Kennzahlen im Jahr 2012 markant ab. Im Jahr 2013 haben sie \nsich wieder in der Nähe der Vorjahre stabilisiert. Mit den anstehenden Investitionen und bei ei-\nnem allfälligen Zinsanstieg werden diese Zahlen ebenfalls steigen. \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 155/162 \n\n8 Bericht der externen Revisionstelle \n\n \n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 156/162 \n\n9 Kontrollbericht des Regierungsstatthalters zur Rechnung 2012 \n\n \nDer Kontrollbericht zur Rechnung 2012 ist dem Einwohnerrat wie folgt zu eröffnen:  \n \nDer Regierungsstatthalter des Amtes Luzern hat geprüft, ob die Rechnung 2012 und der Jah-\nresbericht 2012 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschrif-\nten und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestan-\nforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Er hat gemäss Bericht \nvom 28. August 2013 keine aufsichtsrechtlich erheblichen Mängel festgestellt (§ 106 Gemein-\ndegesetz). \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 157/162 \n\n10 Anträge  \n\n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2013 \n\n \nWir beantragen Ihnen, \n \n- der Rechnung 2013 die Genehmigung zu erteilen \n- der Verbuchung der Rechnungsergebnisse zuzustimmen. \n \n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten \n\nArt. 57 der Gemeindeordnung Nr. 100 vom 25. November 2007 lautet wie folgt: \n1  Wird ein Aufwand oder eine Ausgabe notwendig, für die der Voranschlag keinen oder   \n    keinen ausreichenden Kredit enthält, ist dem Einwohnerrat rechtzeitig ein Nachtrags- \n    kredit zu beantragen. \n2  Nachtragskredite brauchen nicht verlangt zu werden \n    a) für Mehraufwand und Mehrausgaben, die teuerungsbedingt sind. \n    b) für gebundenen Aufwand und gebundene Ausgaben. \n    c) für frei bestimmbaren nicht voraussehbaren Aufwand und frei bestimmbare nicht  \n        voraussehbare Ausgaben im Einzelfall je für einen Betrag bis zu 1 % des Ertrages  \n        der Gemeindesteuern, gesamthaft jedoch höchstens 5 % dieses Ertrages. \n    d) für frei bestimmbaren Aufwand und frei bestimmbare Ausgaben, denen im Rech- \n        nungsjahr für denselben Zweck bestimmte Erträge oder Einnahmen in mindestens  \n        gleicher Höhe gegenüberstehen. \n\n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) \n\nKreditlimiten (gemäss Art. 70 Gemeindeordnung): \n\n im Einzelfall 1 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages:  \nFr.   394'000.00 \n\n gesamthaft 5 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages:  \nFr. 1'970'000.00 \n\n \nAusweis in Rechnung:       Fr. 654‘939.83 \n\n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates  \n\nFür das Rechnungsjahr 2013 sind keine Nachtragskredite zu beantragen. \n \n\n \n\n10.3 Antrag für die Verbuchung des Ertragsüberschusses 2013 \n\nDer Ertragsüberschuss von Fr. 12‘048‘676.68 wird wie folgt verbucht: \n\n Fr. 11‘000‘000.00 werden dem Steuerausgleichsfonds gutgeschrieben. \n\n Der restliche Ertragsüberschuss von Fr. 1‘048‘676.68 wird dem Eigenkapital gutge-\nschrieben. \n\n \n \nHorw, 10. April 2014 \n \n\n  \nMarkus Hool Daniel Hunn \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 158/162 \n\nE I N W O H N E R R A T  \nBeschluss \n \n\n11 Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n nach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1524 des Gemeinderates vom \n10. April 2014  \n\n gestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der  \nGesundheits- und Sozialkommission \n\n in Anwendung von Art. 62 Abs. 2 und 3 der Gemeindeordnung  \nvom 25. November 2007 \n\n \n\n \n\n \n\n1. Der Rechnung 2013 der Einwohnergemeinde Horw, umfassend \n\n Laufende Rechnung \n\n Investitionsrechnung \n\n Bilanz per 31. Dezember 2013 \n\nwird die Genehmigung erteilt. \n\n2. Es sind keine Nachtragskredite im Sinne von Art. 57 der Gemeindeordnung zu bewilligen. \n\n3. Der Ertragsüberschuss von Fr. 12‘048‘676.68 wird wie folgt verbucht: \n\n Fr. 11'000'000.00 werden dem Steuerausgleichsfonds gutgeschrieben. \n\n Der restliche Ertragsüberschuss von Fr. 1‘048‘676.68 wird dem Eigenkapital gutge-\nschrieben. \n\n \n \n \nHorw,  22. Mai 2014 \n \n \n \n \nRuth Strässle Daniel Hunn \nEinwohnerratspräsidentin Gemeindeschreiber \n\n \nPubliziert:   \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 159/162 \n\n12 Anhänge \n\n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 160/162 \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 161/162 \n\n \n\n \n \n\n\n\n10. April 2014  \nJahresrechnung 2013  \n \n\nSeite 162/162 \n\n \n\n\n