parent_type: affair

text: \nG E M E I N D E R A T\nBericht und Antrag \n\nNr. 1617 \n\nvom 12. April 2018\n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Jahresrechnung 2017 \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 2/181 \n\nInhaltsverzeichnis \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2017 .................................................................................. 5 \n1.1 Die Laufende Rechnung ................................................................................................. 5 \n1.2 Die Investitionsrechnung ................................................................................................. 5 \n1.3 Die Kennzahlen .............................................................................................................. 5 \n1.4 Die wichtigsten Begründungen ....................................................................................... 6 \n1.4.1 Verwaltungsrechnung ..................................................................................................... 6 \n1.4.2 Spezialfinanzierungen ..................................................................................................... 8 \n1.4.3 Investitionsrechnung ....................................................................................................... 8 \n1.5 Fazit ................................................................................................................................ 9 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung \n2017) ............................................................................................................................ 10 \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung .................................................................... 10 \n2.2 Finanzierung ................................................................................................................. 10 \n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss ....................................................................................... 10 \n\n3 Die Laufende Rechnung nach Arten.......................................................................... 11 \n3.1 Zusammenzug Artengliederung .................................................................................... 11 \n3.2 Vergleich nach Aufwandarten ....................................................................................... 11 \n3.2.1 Personalaufwand .......................................................................................................... 11 \n3.2.2 Sachaufwand ................................................................................................................ 12 \n3.2.3 Passivzinsen ................................................................................................................. 14 \n3.2.4 Abschreibungen ............................................................................................................ 14 \n3.2.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung ..................................................................... 14 \n3.2.6 Entschädigungen an Gemeinwesen .............................................................................. 14 \n3.2.7 Eigene Beiträge ............................................................................................................ 15 \n3.2.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen .................................................................. 15 \n3.3 Vergleich nach Ertragsarten .......................................................................................... 16 \n3.3.1 Steuererträge ................................................................................................................ 16 \n3.3.2 Regalien und Konzessionen ......................................................................................... 16 \n3.3.3 Vermögenserträge ........................................................................................................ 16 \n3.3.4 Entgelte ........................................................................................................................ 17 \n3.3.5 Erträge Finanzausgleich ............................................................................................... 17 \n3.3.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen ........................................................................... 17 \n3.3.7 Beiträge für die eigene Rechnung ................................................................................. 18 \n3.3.8 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital ........................ 18 \n\n4 Rechnung 2017 nach KORE ....................................................................................... 19 \n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen ................................................................................ 20 \n4.1.1 Management und Organisation ..................................................................................... 20 \n4.1.2 Personal Allgemein ....................................................................................................... 24 \n4.1.3 Finanzen ....................................................................................................................... 25 \n4.1.4 Projekte ........................................................................................................................ 26 \n4.1.5 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens ................................................................. 27 \n4.1.6 Zentrale Dienste ........................................................................................................... 43 \n4.1.7 Werkhof ........................................................................................................................ 48 \n4.2 Kostenträger ................................................................................................................. 49 \n4.2.1 Verwaltung .................................................................................................................... 49 \n4.2.2 Öffentliche Sicherheit .................................................................................................... 54 \n4.2.3 Feuerwehr .................................................................................................................... 59 \n4.2.4 Bildung ......................................................................................................................... 60 \n4.2.5 Kultur und Freizeit ......................................................................................................... 69 \n4.2.6 Gesundheit ................................................................................................................... 74 \n4.2.7 Kirchfeld - Haus für Betreuung und Pflege .................................................................... 77 \n4.2.8 Soziale Wohlfahrt .......................................................................................................... 84 \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 3/181 \n\n4.2.9 Verkehr ......................................................................................................................... 92 \n4.2.10 Raum und Umwelt ........................................................................................................ 98 \n4.2.11 Wasser ....................................................................................................................... 105 \n4.2.12 Siedlungsentwässerung .............................................................................................. 106 \n4.2.13 Abfallbeseitigung ........................................................................................................ 107 \n4.2.14 Wirtschaft .................................................................................................................... 108 \n4.2.15 Fernheizwerk .............................................................................................................. 112 \n4.2.16 Finanzen und Steuern ................................................................................................. 113 \n4.2.17 Liegenschaften Finanzvermögen ................................................................................ 118 \n\n5 Die Investitionsrechnung ......................................................................................... 132 \n5.1 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite .......................................... 132 \n5.1.1 Verwaltung .................................................................................................................. 134 \n5.1.2 Feuerwehr .................................................................................................................. 136 \n5.1.3 Bildung ....................................................................................................................... 137 \n5.1.4 Kultur und Freizeit ....................................................................................................... 142 \n5.1.5 Kirchfeld...................................................................................................................... 143 \n5.1.6 Soziale Wohlfahrt ........................................................................................................ 144 \n5.1.7 Verkehr ....................................................................................................................... 145 \n5.1.8 Wasserversorgung ...................................................................................................... 149 \n5.1.9 Siedlungsentwässerung .............................................................................................. 151 \n5.1.10 Abfall .......................................................................................................................... 153 \n5.1.11 Übriger Umweltschutz ................................................................................................. 153 \n5.1.12 Raumordnung ............................................................................................................. 155 \n5.1.13 Wirtschaft .................................................................................................................... 157 \n5.1.14 Liegenschaften Finanzvermögen ................................................................................ 158 \n\n6 Bestandesrechnung ................................................................................................. 162 \n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung ............................................................... 162 \n6.2 Details der Bestandesrechnung .................................................................................. 164 \n\n7 Kennzahlen ............................................................................................................... 169 \n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung ............................................................................. 169 \n7.2 Kennzahlen der Verschuldung .................................................................................... 170 \n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes ................................................................................. 171 \n\n8 Bericht der externen Revisionsstelle ...................................................................... 173 \n\n9 Kontrollbericht der Finanzaufsicht des Kantons Luzern zur Rechnung 2016 ...... 174 \n\n10 Anträge ...................................................................................................................... 175 \n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2017 ............................................................ 175 \n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten ............................................................................. 175 \n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) ........ 175 \n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates ............................................ 175 \n10.3 Antrag für die Verbuchung des Ertragsüberschusses 2017......................................... 175 \n\n11 Beschluss Einwohnerrat .......................................................................................... 176 \n\n12 Anhänge .................................................................................................................... 177 \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 4/181 \n\nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n\nIm Sinne von Art. 62 Abs. 2 und 3 unserer Gemeindeordnung unterbreiten wir Ihnen die Rech-\nnung 2017 der Einwohnergemeinde zur Prüfung und Genehmigung. \n\nWir verweisen auf die nachstehenden Erläuterungen des Rechnungsstellers und den Prüfungs-\nbericht der externen Rechnungskommission. \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 5/181 \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2017 \n\n1.1 Die Laufende Rechnung \n\nDie LAUFENDE RECHNUNG 2017 schliesst mit einem Aufwand von 93.27 Mio. Franken und \neinem Ertrag von 94.34 Mio. Franken ab. Dies ergibt, ohne eine Entnahme aus dem Steuer-\nausgleichsfonds, einen Ertragsüberschuss von 1.07 Mio. Franken. Das Budget 2017 der \nEinwohnergemeinde sah, mit der Entnahme von 2 Mio. Franken aus dem Steuerausgleichs-\nfonds, einen Aufwandüberschuss von 0.44 Mio. Franken vor. \n\nGesamtaufwand Gesamtertrag Ergebnis Ergebnis\n\nmit Bezug \n\nSteuerausgleichs-\n\nfonds\n\nohne Bezug \n\nSteuerausgleichs-\n\nfonds\n\nRechnung 2016 93'988'134.68       94'276'019.62       -287'884.94 1'675'757.06         \n\nBudget 2017 93'225'612.00       92'783'784.00       441'828.00 2'452'328.00         \n\nRechnung 2017 93'267'009.11       94'342'616.78       -3'086'107.67       -1'075'607.67        \n\n41'397.11 1'558'832.78         -3'527'935.67       -3'527'935.67        \n\n0.04% 1.68% -798.49% -143.86%\n\n(ohne Interne Verrechnungen)\n\nVeränderung Re 17 zu  Bu 17\n\n1.2 Die Investitionsrechnung \n\nInsgesamt beliefen sich im Jahr 2017 die Investitionsausgaben auf 32.97 Mio. Franken und die \nInvestitionseinnahmen auf 1.74 Mio. Franken. Dies ergibt Nettoinvestitionen von rund 31.23 Mi-\no. Franken. Das Budget 2017 sah Nettoinvestitionen von 36.6 Mio. Franken vor. \n\nAusgaben Einnahmen\nNetto-\n\ninvestitionen\n\nRechnung 2016 22'097'732.93       995'244.85 21'102'488.08       \n\nBudget 2017 38'071'500.00       1'433'250.00         36'638'250.00       \n\nRechnung 2017 33'265'081.46       2'038'165.39         31'226'916.07       \n\n-4'806'418.54 604'915.39 -5'411'333.93 \n\n-12.62% 42.21% -14.77%\nVeränderung Re 17 zu Bu 17\n\n1.3 Die Kennzahlen \n\na) Kennzahlen der Selbstfinanzierung:\nSelbstfinanzierungsgrad 27.76 % (Vorjahr 14.51 %) \nSelbstfinanzierungsanteil 8.90 % (Vorjahr 3.44 %) \n\nb) Kennzahlen der Verschuldung\nVerschuldungsgrad 122.15 % (Vorjahr 72.45 %) \nNettoschuld pro Einwohner/-in Fr. 4'004 (Vorjahr Fr. 2'311) \n\nc) Kennzahlen des Kapitaldienstes\nZinsbelastungsanteil I - 2.25 % (Vorjahr  - 0.34 %) \nZinsbelastungsanteil II - 4.56 % (Vorjahr  - 0.68 %) \nKapitaldienstanteil   2.26 % (Vorjahr    3.94 %) \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 6/181 \n\n1.4 Die wichtigsten Begründungen \n\n1.4.1 Verwaltungsrechnung \n\nInsgesamt liegt der gesamte Steuerertrag der Gemeinde Horw 2 Mio. Franken über den \nBudgetannahmen. So konnte bei den ordentlichen Steuern ein zusätzlicher Ertrag von 0.3 Mio. \nFranken in Rechnung gestellt werden. Der Ertrag pro Einheit ist von 29.76 Mio. (Rechnung \n2016) auf 30.54 Mio. Franken (Rechnung 2017) angestiegen. Dies entspricht einer Zunahme \nvon 2.62 % (Budgetannahme 2.17 %). Bei den Sondersteuern hängt die Erreichung des budge-\ntierten Ertrages von einzelnen "grösseren" Verkaufsgeschäften ab. Im Gegensatz zum Vorjahr \nkonnten die Handänderungssteuern (plus 0.6 Mio. Franken) und die Grundstückgewinnsteuern \n(plus 1 Mio.) über dem Budget abrechnen. Zudem liegt auch der Ertrag der Erbschaftssteuern \nüber dem Budget (plus 0.1 Mio.). \n\nMit 40.8 Mio. Franken ist der Personalbereich der grösste Kostenblock der Gemeinderechnung. \nHier liegen die Personalkosten bei der Verwaltung aufgrund von nicht besetzten Stellen und \nweniger Krankheitsausfällen leicht unter dem Budget. Demgegenüber stieg der Aufwand bei \nden Angeboten der Familie plus, und beim Kirchfeld wurde die Reorganisation der Pflege zu op-\ntimistisch budgetiert. Bei der Primarschule gab es ab Sommer 2017 nur 42 statt wie geplant 43 \nPrimarschulklassen. Zudem hat sich die kantonale Massnahme aus KP17 (Lehrpersonen erhal-\nten für gleich viele Unterrichtslektionen 1/30 weniger Lohn) ab Sommer zusätzlich ausgewirkt. \nIm Weiteren ist der Lohnaufwand der Musikschule tiefer ausgefallen. Insgesamt resultiert beim \nPersonalaufwand eine leichte Kostenunterschreitung.  \n\nDer Sachaufwand rechnet mit 11.78 Mio. Franken (Budget 12.68 Mio.) ab. Damit liegt der \nSachaufwand rund 0.9 Mio. Franken unter dem Budget. Dank kostenbewusstem Handeln der \nBudgetverantwortlichen wurden die Budgets in vielen Bereichen des Sachaufwandes unter-\nschritten. So kann der Unterhalt der Liegenschaften unter dem Budget abgerechnet werden. \nDer tatsächliche Aufwand wird zum Teil durch Fremdeinflüsse (Winter, Bauprojekte von Priva-\nten etc.) beeinflusst. Im Vergleich zu den Vorjahren liegt der Sachaufwand des Jahres 2017 im \nunteren Bereich.  \n\nAufgrund der laufenden Investitionen benötigte die Gemeinde zusätzliche Liquidität. Dank dem \nerfolgten Liegenschaftsverkauf an die Emmi Vorsorgestiftung und den zusätzlichen Steuerer-\nträgen fiel der Bedarf an Fremdkapital geringer aus als geplant. Zudem konnte das notwendige \nFremdkapital zu günstigen Bedingungen aufgenommen werden. Insgesamt liegt die Zinsbelas-\ntung unter dem Wert des Vorjahres. \n\nZum Zeitpunkt der Budgetierung schätzen wir jeweils die Investitionen des laufenden Jahres \nund berechnen danach die zu erwartenden Abschreibungen im Budgetjahr. Aufgrund der zeitli-\nchen Verzögerung der Investitionen und des Verzichts auf einzelne Investitionen im Vorjahr lie-\ngen die Abschreibungen im Jahr 2017 rund 0.5 Mio. Franken unter dem Budget.  \n\nIm Gesundheitswesen musste die Gemeinde höhere Restkosten der stationären Pflege in Hei-\nmen übernehmen (plus 0.52 Mio. Franken). Ebenfalls der Steuerung der Gemeinde entziehen \nsich die Beiträge an die Prämienverbilligung, die Ergänzungsleistungen und die Beiträge an die \nHeimfinanzierung (SEG Gesetz über die sozialen Einrichtungen). Insgesamt liegen diese Bei-\nträge im Bereich Soziales dennoch rund 0.6 Mio. Franken unter dem Budget. \n\nDer Nettoaufwand für die wirtschaftliche Sozialhilfe und für das Alimenteninkasso liegt im Be-\nreich des Budgets.  \n\nIm Bereich Raumplanung und Bauwesen standen, nebst diversen raumplanerischen Arbeiten, \ndie Entwicklung einer Konsenslösung beim Bebauungsplan Kernzone Winkel, das Mitwirkungs-\nverfahren räumliche Entwicklung Luzern Süd, die Zonenplanung Wegmatt und der Bebauungs-\nplan Dorfkern Ost sowie die Gebietsentwicklung Grossraum Bachstrasse im Vordergrund. Bei \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 7/181 \n\nden Baubewilligungen konnte der budgetierte Gebührenertrag nicht erreicht werden. Die Ge-\nbührensumme ist, nebst der Anzahl, auch von der Bausumme der bewilligten Projekte abhän-\ngig. Einige umfangreichere Bewilligungen sind zudem vor Kantonsgericht hängig, die Rech-\nnungsstellung erfolgt erst nach Abschluss der juristischen Verfahren. \n\nIm Bereich Liegenschaften Finanzvermögen konnte die Gemeinde mit dem vom Einwohnerrat \nbewilligten Landverkauf einen Buchgewinn von rund 2 Mio. Franken verbuchen. Demgegenüber \nkonnten die budgetierten Miet- und Baurechtserträge (Krämerstein, Stirnrüti) noch nicht reali-\nsiert werden. \n\nDer Vergleich der Kostenrechnung nach funktionaler Gliederung zeigt insgesamt sehr kleine \nBudgetabweichungen.  \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 8/181 \n\n1.4.2 Spezialfinanzierungen \n\nMit Ausnahme des Bereichs Abfall haben die Spezialfinanzierungen mit Überschüssen abge-\nrechnet. Insgesamt konnten rund 0.8 Mio. Franken den entsprechenden Verpflichtungskonten \ngutgeschrieben werden. \n\n1.4.3 Investitionsrechnung \n\nBei der Investitionsrechnung unterscheiden wir zwischen den Sonderkrediten und den Budget-\nkrediten. Insgesamt wurden 67 Projekte budgetiert (19 Sonderkredite und 48 Budgetkredite). \n\na) Sonderkredite\nFolgende Sonderkredite konnten abgerechnet werden: \n\n KST 434006 und KST 471019; B+A Nr. 1620 "Abrechnung Baukredit Freiraumgestaltung \nOrtskern Etappe I und Siedlungsentwässerung Etappe I" vom 26. April 2018 \n\nFolgende Sonderkredite können noch nicht abgerechnet werden: \n\n KST 400017 B+A 1614 "IT-Gesamterneuerung 2018" \n\n KST 420020 B+A 1496 "Sanierung Oberstufenschulhaus" \n\n KST 420037 B+A 1578 "Sanierung und Erweiterung Schulhaus Spitz" \n\n KST 420038 B+A 1548 "Sanierung und Erweiterung Schulhaus Kastanienbaum" \n\n KST 434009 B+A 1567 "Freiraumgestaltung Ortskern 2. Etappe" \n\n KST 440003 "Verselbständigung Kirchfeld" \n\n KST 462003 B+A 1352 "St. Niklausenstrasse, Post Kastanienbaum – Utohorn" \n\n KST 462020 B+A 1552 "Planung Bauprojekt "Bahnhofareal" \n\n KST 462022 B+A 1537 "Bauprojekt Kastanienbaumstrasse" \n\n KST 462031 B+A 1593 "Bauprojekt Unterführung Wegmatt" \n\n KST 470004 B+A 1352 "Wasserleitung St. Niklausenstrasse" \n\n KST 470009 B+A 1537 "Wasserleitung Kastanienbaumstrasse" \n\n KST 470018 B+A 1548 "Sanierung Trinkwasseraufbereitungsanlage Grämlis" \n\n KST 471007 B+A 1352 "Siedlungsentwässerungsleitung St. Niklausenstrasse" \n\n KST 471011 B+A 1537 "Siedlungsentwässerungsleitung Kastanienbaumstrasse" \n\n KST 471020 B+A 1567 "Siedlungsentwässerung Ortskern 2. Etappe" \n\n KST 475008 B+A 1557 "Projektierung Dorfbach" \n\nb) Budgetkredite Investitionsrechnung\nNebst den Sonderkrediten beinhaltete das Budget 2017 diverse Budgetkredite. Davon können \n34 Kredite abgerechnet und 14 konnten noch nicht abgerechnet werden (siehe Anhang II "Kon-\ntrolle über die Investitionen und Sonderkredite". \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 9/181 \n\n1.5 Fazit \n\nDer Ertragsüberschuss der Rechnung 2017 von 1.07 Mio. Franken liegt deutlich über unseren \nErwartungen gemäss Budget und Finanzplan. Erst recht nachdem, entgegen der Planung, kei-\nne Entnahme aus dem Steuerausgleichsfonds erfolgen musste. \n\nAuf der Einnahmenseite stellen wir fest, dass sich unsere Annahmen bei der Ertragsentwick-\nlung der ordentlichen Steuern, bestätigen. Demgegenüber fielen die nur schwer budgetierbaren \nErträge bei den Grundstückgewinn- und Handänderungssteuern deutlich höher aus als erwar-\ntet. Wir werden diese Erträge, aufgrund deren hoher Volatilität, trotzdem weiterhin vorsichtig \nbudgetieren.  \n\nAuf der Ausgabenseite dürfen wir einmal mehr feststellen, dass unsere Gemeindeverwaltung \nund die Gemeindebetriebe kostenbewusst arbeiten. Zu berücksichtigen ist allerdings auch, dass \neinige von uns nicht beeinflussbare Ausgaben tiefer ausfielen als prognostiziert. \n\nDie Umsetzung der geplanten Investitionsprojekte verläuft planmässig. \n\nDie Auswirkungen der kantonalen Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) sowie der nationalen \nund kantonalen Steuervorlagen (SV17) sind noch weitgehend unbekannt und werden erst im \nVerlaufe des Jahres 2018 beurteilt werden können. Es ist jedoch absehbar, dass die Finanz-\nknappheit des Kantons zu weiteren Belastungen der Gemeinden führen wird. \n\nHorw, 22. März 2018 \n\nFinanzdepartement Horw \n\nHans-Ruedi Jung \nGemeinderat \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 10/181 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung 2017) \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 93'267'009.11 94'342'616.78 93'225'612 92'783'784 93'988'134.68 94'276'019.62\n\nErtragsüberschuss 1'075'607.67 287'884.94\n\nAufwandüberschuss 441'828\n\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 33'265'081.46 2'038'165.39 38'071'500 1'433'250 22'097'732.93 995'244.85\n\nNettoinvestitionen Zunahme 31'226'916.07 36'638'250 21'102'488.08\n\nNettoinvestitionen Abnahme\n\nRechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016\n\n2.2 Finanzierung \n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-\n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft verwendung Herkunft\n\nZunahme der Nettoinvestitionen 31'226'916.07 36'638'250 21'102'488.08\n\nAbnahme der Nettoinvestitionen\n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung 1'075'607.67 287'884.94\n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 441'828\n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 4'128'444.74 6'458'000 8'087'699.82\n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333)\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 792'302.51 444'112 976'400.00\n\n- Spezialfonds (384) 2'444'412.45 44'000 112'015.06\n\n- Vorfinanzierungen (385) 220'000.00 220'000 220'000.00\n\nEntnahmen\n\n- Spezialfinanzierungen (480) 287'434.53 403'884 297'346.44\n\n- Spezialfonds (484) 229'462.98 2'312'300 2'233'020.15\n\n- Vorfinanzierungen (485) 1'840'000 4'136'205.00\n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 31'743'813.58 8'660'767.37 41'636'262 7'166'112 27'769'059.67 9'683'999.82\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 23'083'046.21 34'470'150 18'085'059.85\n\nRechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016\n\n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss \n\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 23'083'046.21 34'470'150 18'085'059.85\n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 3'000'000.00 3'000'000 5'000'000.00\n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen\n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen\n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 445'361.80 330'000 474'733.45\n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 26'083'046.21 445'361.80 37'470'150 330'000 23'085'059.85 474'733.45\n\nGesamter Mittelbedarf 25'637'684.41 37'140'150 22'610'326.40\n\nGesamter Mittelüberschuss\n\nRechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016\n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 11/181 \n\n3  Die Laufende Rechnung nach Arten \n\n3.1 Zusammenzug Artengliederung \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nArtengliederung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016\n\nAufwand 93'267'009.11 93'225'612 93'988'134.68\n\nErtrag -94'342'616.78 -92'783'784 -94'276'019.62\n\nNettoergebnis -1'075'607.67 441'828 -287'884.94\n\n3 AUFWAND 93'267'009.11 93'225'612 93'988'134.68\n\n30 Personalaufwand 40'800'006.54 40'826'500 40'438'130.80\n\n31 Sachaufwand 11'779'185.35 12'682'300 12'272'987.27\n\n32 Passivzinsen 801'710.97 923'500 889'724.72\n\n33 Abschreibungen 4'573'806.54 6'788'000 8'562'433.27\n\n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 3'422'238.40 3'435'700 3'172'726.40\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'433'587.30 5'752'800 5'698'257.05\n\n36 Eigene Beiträge 22'999'759.05 22'108'700 21'645'460.11\n\n38 Einlagen Spez.finanzierung/Spezialfonds 3'456'714.96 708'112 1'308'415.06\n\n4 ERTRAG -94'342'616.78 -92'783'784 -94'276'019.62\n\n40 Steuern -53'653'104.43 -51'622'500 -50'259'440.35\n\n41 Regalien und Konzessionen -530'634.38 -561'400 -540'316.81\n\n42 Vermögenserträge -3'918'997.88 -2'166'800 -2'026'479.10\n\n43 Entgelte -25'156'592.21 -23'490'200 -24'482'758.86\n\n44 Ertrag aus Finanzausgleich -1'204'900.00 -1'204'900 -903'409.00\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen -595'408.22 -534'800 -533'636.21\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung -8'766'082.15 -8'647'000 -8'863'407.70\n\n48 Entn. Spez.finanzierung/Spezialfonds -516'897.51 -4'556'184 -6'666'571.59\n\n3.2 Vergleich nach Aufwandarten \n\n3.2.1 Personalaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n30 Personalaufwand 40'800'006.54 40'826'500.00 40'438'130.80 -26'493 -0.06%\n\n300 Behörden, Kommissionen 941'821.90 969'800.00 962'177.50 -27'978 -2.88%\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 20'409'662.94 20'128'000.00 20'033'043.40 281'663 1.40%\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 13'085'237.25 13'220'900.00 13'022'432.45 -135'663 -1.03%\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'556'653.30 2'603'500.00 2'594'694.20 -46'847 -1.80%\n\n304 Pensionskassenbeiträge 2'684'048.40 2'693'800.00 2'627'211.35 -9'752 -0.36%\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 82'445.85 88'500.00 82'026.50 -6'054 -6.84%\n\n306 Dienstkleider, Wohn- u Vpf.zulage 34'628.73 43'200.00 34'898.74 -8'571 -19.84%\n\n307 Rentenleistungen 458'541.00 458'700.00 585'019.60 -159 -0.03%\n\n309 Übriger Personalaufwand 546'967.17 620'100.00 496'627.06 -73'133 -11.79%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n301 Der Lohnaufwand bei der Verwaltung ist aufgrund von nicht besetzten Stellen und weni-\nger Krankheitsausfällen tiefer ausgefallen. Demgegenüber stieg der Aufwand bei den An-\ngeboten der Familie plus und beim Kirchfeld wurde die Reorganisation der Pflege zu op-\ntimistisch budgetiert.  \n\n302 Ab Sommer 2017 gab es nur 42 statt wie geplant 43 Primarschulklassen. Zudem hat sich \ndie kantonale Massnahme aus KP17 (Lehrpersonen erhalten für gleich viele Unterrichts-\n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 12/181 \n\nlektionen 1/30 weniger Lohn) ab Sommer zusätzlich ausgewirkt. Im Weiteren ist der \nLohnaufwand der Musikschule tiefer ausgefallen. \n\n303 Bei tieferer Lohnsumme sinkt auch der AHV-Beitrag Arbeitgeber. \n309 Das Budget für Personalentwicklung bei der Verwaltung wurde nicht ausgeschöpft und in-\n\nfolge der Einführung des Lehrplans 21 fielen bei der Schule weniger Kosten an (mehr in-\nterne Weiterbildungen die günstiger sind und Lehrpersonen hatten weniger Kapazität für \nzusätzliche, externe Ausbildungen.) \n\n \n\n3.2.2 Sachaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n31 Sachaufwand 11'779'185.35 12'682'300.00 12'272'987.27 -903'115 -7.12%\n\n310 Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen 501'138.49 545'300.00 551'933.20 -44'162 -8.10%\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 522'437.97 685'100.00 635'374.04 -162'662 -23.74%\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'496'949.04 1'538'800.00 1'438'674.44 -41'851 -2.72%\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'675'287.09 1'929'800.00 1'705'265.95 -254'513 -13.19%\n\n314 DL Dritter  für den baulichen Unterhalt 1'768'143.11 2'023'500.00 2'633'220.35 -255'357 -12.62%\n\n315 DL Dritter für den übrigen Unterhalt 754'368.38 914'100.00 805'695.34 -159'732 -17.47%\n\n316 Mieten, Pachten, Benutzungskosten 932'744.63 842'100.00 828'944.74 90'645 10.76%\n\n317 Spesenentschädigungen 73'792.75 85'100.00 80'808.95 -11'307 -13.29%\n\n318 Dienstleistungen, Honorare 3'707'736.83 3'889'700.00 3'356'451.44 -181'963 -4.68%\n\n319 Übriger Sachaufwand 346'587.06 228'800.00 236'618.82 117'787 51.48%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n310 Diverse Positionen liegen unter dem Budget. So konnte aufgrund der Neuausschreibung \n\ndas Papier günstiger eingekauft werden. Bei der Schule hat die Einführung des Lehrplans \n21 zusätzliche Anschaffungen mit sich gebracht. Zudem wurden Neuanschaffungen in der \nSekundarschule während der Sanierungszeit des Schulhauses Zentrums möglichst ver-\nmieden und dann nach Einzug nachgeholt. \n\n \n311 Nebst diversen kleineren Positionen mussten bei den Liegenschaften des Verwaltungs-\n\nvermögens nicht alle geplanten Ersatzbeschaffungen umgesetzt werden (minus Fr. \n58'000.00) und im Hinblick auf die IT-Gesamterneuerung wurde bei der IT nur das Nötigs-\nte ersetzt (minus Fr. 47'082.65). Im Weiteren fielen die Ersatzbeschaffungen bei den \nPumpwerken Siedlungsentwässerung (minus Fr. 20'675.00) und bei Wasserversorgung \n(minus Fr. 6'640.00) tiefer aus. \n\n \n312 Nebst dem milden Winter wirken Gebäudesanierungen, gezielte Massnahmen beim \n\nStromverbrauch und Submission beim Stromeinkauf positiv auf die Kostenentwicklung bei \nder Energie.  \n\n \n313 Beim Kirchfeld konnte durch den Anschluss an die Benchmark-Gruppe Einkauf bessere \n\nKonditionen für Produkte ausgehandelt werden. Zudem konnte mit der Einführung des \nProjektes "Essqualität" der Verbrauch weiter optimiert werden. Aus diesen Gründen rech-\nnet der Materialverbrauch der Küche unter dem Budget ab. Im Weiteren ist der Material-\naufwand beim Strassenwesen inkl. Winterdienst (minus Fr. 43'621.00)und bei den Lie-\ngenschaften (minus Fr. 31'600.00) tiefer ausgefallen  \n\n \n314 Der bauliche Unterhalt der Liegenschaften Verwaltungsvermögen (minus Fr. 84'095.00) \n\nund der Liegenschaften Finanzvermögen (minus Fr. 93'754.00) ist tiefer ausgefallen. \n \n315 Der übrige Unterhalt der Liegenschaften Verwaltungsvermögen (minus Fr. 77'000.00) und \n\nder Liegenschaften Finanzvermögen (minus Fr. 24'500.00) liegt ebenfalls unter den \nBudgetannahmen. Im Weiteren konnte der externe Supportaufwand bei der Informatik re-\nduziert werden.  \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 13/181 \n\n316 Bei der Informatik (plus Fr. 47'000.00) wurde für die Systemüberwachung ein Cloud Ser-\nvices beschafft. Zudem wurde das Budget für SharePoint Online und SharePoint Collabo-\nration Manager zu tief angesetzt und die Miete des Rechenzentrums bei CKW/Leuchter in \nLittau stieg aufgrund des Hardware Zuwachs. Im Weiteren wurden die Mieten Kindergar-\nten Spitzbergli (Fr. 30'240.00) und für die Zusatzräume Neumattstrasse und Steinen 2 \n(Fr. 15'000.00) nicht budgetiert. \n\n \n318 Abweichungen im Detail: \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n318 Dienstleistungen Honorare 3'707'736.83 3'889'700.00 3'356'451.44 -181'963 -4.68%\n\n31801 Versicherungen 214'250.05 232'600.00 205'534.90 -18'350 -7.89%\n\n31802 Telefon, Porto, 262'526.81 327'200.00 301'220.27 -64'673 -19.77%\n\n31803 Honorare Dritter 1'069'900.97 993'700.00 730'493.18 76'201 7.67%\n\n31804 amtliche Gebühren 145'943.00 130'600.00 144'295.01 15'343 11.75%\n\n31809 übrige Dienstleistungen 2'015'116.00 2'205'600.00 1'974'908.08 -190'484 -8.64%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n31801 Diverse Versicherungen (z.B. Gebäudeversicherung) sind tiefer ausgefallen \n31802 Die Telefonkosten sind aufgrund der neuen Telefonanlage tiefer. Zudem liegen \n\ndie Portokosten bei Nicht-Wahljahren tiefer.  \n31803 Für die externe Begleitung der Umsetzung der Vorgaben des neuen Finanz-\n\nhaushaltsgesetz für die Gemeinden sowie für die Ausarbeitung einer Revisions-\nvorlage und die Erarbeitung einer Zusammenstellung der Regelungen vergleich-\nbarer Gemeinden im Rahmen der Motion Nr. 2017-291 "Anpassung des Regle-\nments über die Pensionierung des Gemeinderates Horw" hat der Gemeinderat \nNachtragskredite genehmigt. Weiter wurden aufgrund des Stellenwechsels des \nbisherigen Kommunikationsbeauftragten die Vakanzen mit Hilfe von externen \nFachleuten überbrückt (Fr. 32'570.00). Im Bereich Raumordnung hat der Ge-\nmeinderat für die Prozessbegleitung beim Mitwirkungsverfahren und für die öko-\nlogischen Zusatzabklärungen beim Bebauungsplan Winkel Gemeinderatskredite \nvon Fr. 66'200.00 bewilligt.  \n\n31804 Den Gemeinden wurde im Rahmen von LuTax das Inkasso der Bundessteuern \nübertragen. Die zusätzlichen Inkassokosten von Fr. 18'000.00 wurden vom Kan-\nton zurückerstattet. \n\n31809 Unter anderem fiel der Aufwand im Bereich Bildung für Kleinprojekte und Schul-\nverlegungen tiefer aus (minus Fr. 67'000.00). Beim Fernheizwerk stehen die \nWärmelieferungen in Abhängigkeit zu den Wärmeverkäufen. Dank dem milden \nWinter und Gebäudesanierungen ist dieser Umsatz tiefer ausgefallen (minus \nFr. 60'000.00). \n\n \n319 Beim Kirchfeld wurden die Getränke der Mitarbeitenden ab August 2016 im Bruttosystem \n\nverbucht (bisher nur Nettoverbuchung) und waren im Budget so nicht berücksichtigt (plus \nFr. 90'000.00).  \nIm Weiteren musste die Gemeinde als ehemalige Grundeigentümerin eine Altlastenent-\nsorgung beim Baufeld G übernehmen (Fr. 77'000.00). \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 14/181 \n\n3.2.3 Passivzinsen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n32 Passivzinsen 801'710.97 923'500.00 889'724.72 -121'789 -13.19%\n\n321 Kurzfristige Schulden .00 2'500.00 1'697.63 -2'500 -100.00%\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 733'052.67 819'500.00 784'465.00 -86'447 -10.55%\n\n323 Sonderrechnungen 14'316.50 18'000.00 17'262.65 -3'684 -20.46%\n\n329 Übrige 54'341.80 83'500.00 86'299.44 -29'158 -34.92%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n322 Das notwendige Fremdkapital konnte zu günstigen Bedingungen aufgenommen werden. \n329 Weniger Zinsaufwand bei den Steuerguthaben. \n \n\n3.2.4 Abschreibungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n33 Abschreibungen 4'573'806.54 6'788'000.00 8'562'433.27 -2'214'193 -32.62%\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 445'361.80 330'000.00 474'733.45 115'362 34.96%\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 4'128'444.74 4'618'000.00 3'750'956.52 -489'555 -10.60%\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen .00 1'840'000.00 4'336'743.30 -1'840'000\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n330 Das Budget bei den Steuerabschreibungen wurde reduziert. Schlussendlich fielen jedoch \n\nmehr Steuerabschreibungen als bisher an. Das Delkredere Steuern konnte um Fr. \n50'000.00 reduziert werden. \n\n331 Zum Zeitpunkt der Budgetierung schätzen wir jeweils die Investitionen des laufenden Jah-\nres und berechnen darauf die zu erwartenden Abschreibungen im Budgetjahr. Die ange-\nfangenen Arbeiten (nicht abgerechnete Projekte; insb. beim Strassenwesen) werden noch \nnicht abgeschrieben. \n\n332 Die Abrechnung Strassensanierung St. Niklausenstrasse konnte noch nicht erstellt wer-\nden. Die damit geplante Auflösung Vorfinanzierung konnte deshalb noch nicht verbucht \nwerden. Da diese Abschreibung mit einem Bezug aus der Vorfinanzierung finanziert wird, \nverhält sich dieser Verzicht rechnungsneutral.  \n\n \n\n3.2.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n34\nAnteile und Beiträge ohne \n\nZweckbindung \n3'422'238.40 3'435'700.00 3'172'726.40 -13'462 -0.39%\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 76'575.40 90'000.00 117'196.40 -13'425 -14.92%\n\n341 Ressourcenausgleich 3'345'663.00 3'345'700.00 3'055'530.00 -37 0.00%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n \n \n\n3.2.6 Entschädigungen an Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'433'587.30 5'752'800.00 5'698'257.05 -319'213 -5.55%\n\n351 Kanton 3'259'687.50 3'353'100.00 3'247'511.40 -93'413 -2.79%\n\n352 Gemeinden 2'173'899.80 2'399'700.00 2'450'745.65 -225'800 -9.41%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n351 Es besuchten weniger Schüler eine Kantonsschule. (minus Fr. 77'229.00) und der Beitrag \n\nan die Sonderschulung fiel tiefer aus (minus Fr. 22'000.00). \n352 Die Rückstellung 2016 im Bereich Kindes- und Erwachsenenschutz war zu hoch.  \n  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 15/181 \n\n3.2.7 Eigene Beiträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n36 Eigene Beiträge 22'999'759.05 22'108'700.00 21'645'460.11 891'059 4.03%\n\n361 Kanton 7'760'678.70 8'366'200.00 7'935'543.30 -605'521 -7.24%\n\n362 Gemeinden 2'479'077.90 2'424'400.00 2'295'781.10 54'678 2.26%\n\n363 Eigene Anstalten 2'271'067.20 2'172'000.00 2'331'277.00 99'067\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 633'874.50 533'200.00 590'722.25 100'675 18.88%\n\n365 Private Institutionen 1'918'545.39 1'641'900.00 1'549'824.67 276'645 16.85%\n\n366 Private Haushalte 7'936'515.36 6'971'000.00 6'942'311.79 965'515 13.85%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n361 Die Gemeindebeiträge an die Prämienverbilligung (minus Fr. 387'108.00), an die Ergän-\n\nzungsleistungen (minus Fr. 37'964.80) und an die Heimfinanzierung (minus  \nFr. 193'113.75) sind tiefer ausgefallen.  \n\n362 Der Aufwand Restkosten Pflege in Heimen anderer Gemeinden hat zugenommen. \n363 Der Aufwand Restkosten Pflege beim Kirchfeld hat zugenommen. \n364 Die Restkostenbeiträge an die Pflegeangebote der Spitex sind höher als erwartet. \n365 Die Beiträge Restkosten Pflege privater Heime hat zugenommen (Fr. 392'438.95). \n366 Die Beiträge im Bereich wirtschaftliche Sozialhilfe sind höher ausgefallen. Demgegenüber \n\nkonnten aber auch mehr Rückerstattungen (KART 436) verbucht werden, sodass der Net-\ntoaufwand im Budgetbereich liegt. \n\n   \n\n3.2.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n38\nEinlagen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n3'456'714.96 708'112.00 1'308'415.06 2'748'603 388.16%\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 792'302.51 444'112.00 976'400.00 348'191 78.40%\n\n384 Einlagen Spezialfonds 2'444'412.45 44'000.00 112'015.06 2'400'412 5455.48%\n\n385 Einlage in Vorfinanzierung 220'000.00 220'000.00 220'000.00\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n380 Einlagen in Spezialfinanzierungen: \n\n Feuerwehr Fr.     41'328.08 \n\n Wasserversorgung Fr.   308'492.66 \n\n Siedlungsentwässerung Fr.   275'819.16 \n\n Fernheizwerk Fr. 5'098.07 \n\n Kirchfeld Fr.   161'564.54 \n \n384 Einlagen in Spezialfonds/Verpflichtungen \n\n Ersatzbeiträge Parkplätze Fr.     10'400.00 \n\n Ersatzbeiträge Spielplätze Fr.     48'146.00 \n\n Recreazione Fr.     74'011.45 \n \n384 Einlage Rückstellung        Fr. 2'311'855.00 \n \n384 Einlagen in Vorfinanzierungen: \n\n Gebäude Kirchfeld Fr. 220'000.00 \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 16/181 \n\n3.3 Vergleich nach Ertragsarten \n\n3.3.1 Steuererträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n40 Steuern 53'653'104.43 51'622'500.00 50'259'440.35 2'030'604 3.93%\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 47'843'744.43 47'550'000.00 46'882'414.20 293'744 0.62%\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern 204'125.00 197'500.00 199'925.00 6'625 3.35%\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern 3'471'029.95 2'500'000.00 2'379'077.50 971'030 38.84%\n\n404 Handänderungssteuern 1'632'916.70 1'000'000.00 566'980.90 632'917 63.29%\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern 419'907.85 300'000.00 157'732.25 119'908 39.97%\n\n406 übrige Steuern 81'380.50 75'000.00 73'310.50 6'381 8.51%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n400 Der Ertrag pro Einheit ist von 29.76 Mio. (Rechnung 2016) auf 30.54 Mio. Franken \n\n(Rechnung 2017) angestiegen. Dies entspricht einer Zunahme von 2.62 % (Budget-\nannahme 2.17 %). Im Detail wurde der Ertrag des laufenden Jahres um rund 0.7 Mio. \nFranken übertroffen. Demgegenüber erreichten die Sondersteuern auf Kapitalauszah-\nlungen den Vorjahreswert nicht mehr und verfehlten das Budget um 0.4 Mio. Fran-\nken. Die Nachträge sowie die Nach- und Strafsteuern erreichten das Budget. Im Wei-\nteren betrug der Ertrag aus der Verlustscheinbewirtschaftung 0.195 Mio. Franken \n(plus 0.045 Mio. Franken). \n\n403-405 Die Grundstückgewinnsteuern liegen mit 0.97 Mio. Franken, die Handänderungs-\nsteuern mit 0.63 Mio. Franken und die Erbschaftssteuern mit 0.12 Mio. Franken über \nden Budgeterwartungen. Die Erreichung des budgetierten Ertrags hängt von einzel-\nnen "grösseren" Verkaufsgeschäften ab.  \n\n3.3.2 Regalien und Konzessionen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n41 Regalien und Konzessionen 530'634.38 561'400.00 540'316.81 -30'766 -5.48%\n\n410 Konzessionsgebühren 530'634.38 561'400.00 540'316.81 -30'766 -5.48%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n\n3.3.3 Vermögenserträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n42 Vermögenserträge 3'918'997.88 2'166'800.00 2'026'479.10 1'752'198 80.87%\n\n420 Banken 16.75 .00 857.38 17\n\n421 Guthaben 80'293.19 104'700.00 132'876.29 -24'407 -23.31%\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 23'392.95 12'300.00 10'680.99 11'093 90.19%\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 1'535'248.05 1'355'700.00 1'605'834.60 179'548 13.24%\n\n424 Buchgewinne 2'054'820.00\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n421 Der Zinsertrag bei den Steuerguthaben ist gegenüber dem Budget tiefer ausgefal-\n\nlen.  \n423/427 Der Mietertrag der Schule Biregg von Fr. 312'236.00 wurde unter der KART 427 \n\nbudgetiert. Als Liegenschaft Finanzvermögen muss jedoch dieser Ertrag unter der \nKART 423 verbucht werden. \n\n423 Der budgetierte Mietertrag der Villa Krämerstein (minus Fr. 60'000.00) und der bud-\ngetierte Baurechtsertrag Stirnrüti (minus Fr. 60'000.00) konnten nicht erzielt werden. \n\n427 Der budgetierte Mietertrag der Zivilschutzanlage Kirchfeld konnte nicht erzielt wer-\nden (minus Fr. 146'000.00). \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 17/181 \n\n3.3.4 Entgelte \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n43 Entgelte 25'156'592.21 23'490'200.00 24'482'758.86 1'666'392 7.09%\n\n430 Ersatzabgaben 605'282.85 585'000.00 614'429.11 20'283 3.47%\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 674'292.31 757'000.00 731'732.50 -82'708 -10.93%\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 11'622'051.50 11'334'400.00 11'247'657.70 287'652 2.54%\n\n433 Schulgelder 547'223.00 589'000.00 578'845.50 -41'777 -7.09%\n\n434 Andere Benützg.gebühren, Dienstleistg. 3'735'088.60 3'677'600.00 3'569'770.66 57'489 1.56%\n\n435 Verkäufe 2'090'097.92 2'082'700.00 2'037'279.37 7'398 0.36%\n\n436 Rückerstattungen 5'224'924.58 3'916'100.00 4'838'235.37 1'308'825 33.42%\n\n437 Bussen 125'075.00 125'000.00 122'200.00 75 0.06%\n\n439 Übrige 532'556.45 423'400.00 742'608.65 109'156 25.78%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n430 Im Jahr 2017 konnten Fr. 48'146.00 Ersatzabgaben Spielplätze und Fr. 10'400.00 Er-\n\nsatzabgaben Parkplätze einkassiert werden. Diese Erträge werden als Einlagen (KART \n384) den entsprechenden Fonds gutgeschrieben. \n\n Demgegenüber blieb der Ertrag Feuerwehrersatzabgaben mit Fr. 38'263.00 unter den \nBudgeterwartungen. \n\n431 Der Ertrag Baubewilligungsgebühren liegt unter den Budgeterwartungen. Die Gebühren-\nsumme ist nebst der Anzahl auch von der Bausumme der bewilligten Projekte abhängig. \nEinige umfangreichere Bewilligungen sind zudem vor Kantonsgericht hängig, die Rech-\nnungsstellung erfolgt erst nach Abschluss der juristischen Verfahren. \n\n432 Die Bettenbelegung beim Kirchfeld konnte gegenüber dem Vorjahr erhöht werden.  \n433 Der Ertrag der Musikschule liegt unter dem Budget. \n434 Der Ertrag Siedlungsentwässerung liegt über dem Budget. \n436 Die Beiträge im Bereich wirtschaftliche Sozialhilfe sind höher ausgefallen. Demgegen-\n\nüber konnten aber auch mehr Rückerstattungen  (KART 436) verbucht werden, sodass \nder Nettoaufwand im Budgetbereich liegt. \n\n439 Die Gemeinde konnte das Grundstück Nr. 485 verkaufen (Fr. 2'054'820.00) und beim \nKirchfeld wurden die Getränke der Mitarbeitenden und freiwilligen Helfer im Bruttosys-\ntem verbucht (bisher nur Nettoverbuchung). \n\n3.3.5 Erträge Finanzausgleich \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n44 Finanzausgleich 1'204'900.00 1'204'900.00 903'409.00\n\n444 Lastenausgleich 1'204'900.00 1'204'900.00 903'409.00\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n \n\n3.3.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 595'408.22 534'800.00 533'636.21 60'608 11.33%\n\n450 Bund 25'056.02 30'000.00 36'018.01 -4'944 -16.48%\n\n451 Kanton 554'692.55 479'800.00 468'206.25 74'893 15.61%\n\n452 Gemeinden 15'659.65 25'000.00 29'411.95 -9'340 -37.36%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n451 Die Inkassoprovisionen des Kantons sind bei den Sondersteuern höher ausgefallen.  \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 18/181 \n\n3.3.7 Beiträge für die eigene Rechnung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 8'766'082.15 8'647'000.00 8'863'407.70 119'082 1.38%\n\n460 Bund 41'348.60 40'000.00 37'287.90 1'349 3.37%\n\n461 Kanton 5'975'946.60 5'871'700.00 5'690'826.90 104'247 1.78%\n\n462 Gemeinden 438'043.60 2'689'800.00 3'052'880.00 -2'251'756 -83.71%\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten 2'266'067.20 15'000.00 15'000.00 2'251'067\n\n469 Übrige   44'676.15 30'500.00 67'412.90 14'176 46.48%\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n461 Der Kanton bezahlt Beiträge an die Integrative Sonderschulung. Aufgrund der zu-\n\nsätzlichen Schüler ist dieser Beitrag höher ausgefallen. \n462/463 Gemäss Rückmeldung der Gemeindestatistik müssen die Beiträge der Gemeinde \n\nHorw an die Restkosten Pflegefinanzierung im Kirchfeld unter der KART 463 ver-\nbucht werden. \n\n3.3.8 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2017\n\nVoranschlag\n\n 2017\n\nRechnung \n\n2016\n\n48\nEntnahmen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n516'897.51 4'556'184.00 6'666'571.59 -4'039'286 -88.66%\n\n480 Spezialfinanzierungen, Spezialfonds 287'434.53 403'884.00 297'346.44 -116'449 -28.83%\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 229'462.98 2'312'300.00 2'233'020.15 -2'082'837 -90.08%\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierungen .00 1'840'000.00 4'136'205.00 -1'610'537\n\nAbweichung\n\nBu 17 - Re 17\n\n \n480 Entnahme aus Spezialfinanzierung \n\n Abfallentsorgung Fr. 287'434.53 \n \n  \n484 Entnahmen aus Spezialfonds: \n\n Ersatzbeiträge Zivilschutz Fr. 155'898.65 \n\n Kulturpreis Fr. 10'000.00 \n\n Sozialhilfefonds Fr. 43'502.30 \n\n Zuwendung bedürftiger Menschen Fr. 12'504.53 \n\n Tourismus Fr.       7'557.50 \n \n485 Die Abrechnung St. Niklausenstrasse konnte noch nicht erstellt werden. Aus diesem \n\nGrund wurde auch die Vorfinanzierung nicht aufgelöst. \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 19/181 \n\n4 Rechnung 2017 nach KORE \n\n \nZusammenzug Kostenstellen/Kostenträger \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nKostenstellen/Kostenträger Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Abweichung\n\nNettoergebnis -1'075'607.67 441'827.19 -287'884.94 -1'517'434.86\n\nA Management .00 .00 .00 .00\n\n30 Management Verwaltung .00 .00 .00 .00\n\n32 Management Schule .00 .00 .00\n\nB Ressourcen -3'191'497.88 -5'524'700.00 -5'108'191.76 2'333'202.12\n\n10 Personaladministration .00 .00 .00 .00\n\n21 Finanzen -3'191'497.88 -5'524'700.00 -4'820'306.82 2'333'202.12\n\n23 Liegenschaften Verwaltungsvermögen .00 .00 .00 .00\n\n24 Zentrale Dienste .00 .00 .00 .00\n\n25 Werkhof .00 .00 .00 .00\n\nC Kostenträger 2'115'890.21 5'966'527.19 4'820'306.82 -3'850'636.98\n\n50 Verwaltung 2'954'967.05 3'189'480.38 3'517'636.64 -234'513.33\n\n51 Öffentliche Sicherheit 1'055'030.31 1'173'100.00 1'332'665.00 -118'069.69\n\n52 Bildung 22'058'988.24 22'572'304.55 21'672'885.77 -513'316.31\n\n53 Kultur und Freizeit 3'314'807.05 3'654'512.97 3'135'964.49 -339'705.92\n\n54 Gesundheit 5'052'206.84 4'644'700.00 4'695'627.97 407'506.84\n\n55 Soziale Wohlfahrt 14'281'198.11 14'890'197.54 14'283'767.11 -608'999.43\n\n56 Verkehr 5'200'352.78 5'655'968.66 5'432'048.28 -455'615.88\n\n57 Umwelt 2'646'249.98 2'750'358.76 1'907'260.82 -104'108.78\n\n58 Wirtschaft 149'832.44 122'500.00 142'931.70 27'332.44\n\n59 Finanzen und Steuern -52'059'495.91 -52'136'300.00 -50'539'147.27 76'804.09\n\n59 Liegenschaften Finanzvermögen -2'538'246.68 -550'295.67 -761'333.69 -1'987'951.01\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 20/181 \n\n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen \n\n4.1.1 Management und Organisation \n\n300000 Gemeinderat \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 712'005.75 712'800.00 711'160.20 -794.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 54'565.40 54'500.00 55'288.45 65.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 75'726.60 76'100.00 75'231.30 -373.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'565.25 1'700.00 1'485.25 -134.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'170.00 5'000.00 7'910.00 -1'830.00\n\n317 Spesenentschädigungen 46'133.70 46'000.00 44'582.25 133.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 64'277.90 37'300.00 47'411.25 26'977.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 76'205.70 94'200.00 88'675.45 -17'994.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 196'406.49 145'000.00 116'476.85 51'406.49\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'230'056.79 1'172'600.00 1'148'221.00 57'456.79\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -1'118'086.00 -965'000.00 -949'582.00 -153'086.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 111'970.79 207'600.00 198'639.00 -95'629.21\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 111'970.79 207'600.00 198'639.00 -95'629.21\n\n4 Erlöse aus Umlagen -119'428.89 -209'500.00 -200'539.00 90'071.11\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -7'458.10 -1'900.00 -1'900.00 -5'558.10\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 5'558.10 0.00 0.00 5'558.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'900.00 -1'900.00 -1'900.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'900.00 1'900.00 1'900.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318 Für die externe Begleitung der Umsetzung der Vorgaben des neuen Finanzhaushaltsge-\n\nsetz für die Gemeinden sowie für die Ausarbeitung einer Revisionsvorlage und die Erar-\nbeitung einer Zusammenstellung der Regelungen vergleichbarer Gemeinden im Rah-\nmen der Motion Nr. 2017-291 "Anpassung des Reglements über die Pensionierung des \nGemeinderates Horw" hat der Gemeinderat Nachtragskredite genehmigt. \n\n395 Aufgrund der Krankheitsausfälle wurden in den letzten Jahren zu wenig interne Leistun-\ngen zulasten Gemeinderat verrechnet. \n\n319 Aufgrund genügender Eigenmittel gewährte LuzernPlus einen Rabatt und Leistungen \ndes Projekts K5 wurden nicht in Rechnung gestellt. \n\n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 21/181 \n\n3010 Departemente \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'870'302.95 10'042'500.00 9'669'757.15 -172'197.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 743'779.10 772'700.00 727'068.40 -28'920.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 705'580.80 698'900.00 679'491.05 6'680.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 44'344.60 43'600.00 42'457.80 744.60\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 700.00 575.95 -700.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 42'730.60 68'500.00 36'497.25 -25'769.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'263.75 4'700.00 1'773.70 -2'436.25\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 290.80 0.00 2.90 290.80\n\n317 Spesenentschädigungen 2'797.20 2'700.00 3'668.05 97.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 17'762.65 17'400.00 51'254.01 362.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'899.60 4'600.00 4'910.95 299.60\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 80.00 8'500.00 11'703.35 -8'420.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 764'603.17 809'500.00 735'687.50 -44'896.83\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 12'199'435.22 12'474'800.00 11'964'848.06 -275'364.78\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -300.00 0.00 0.00 -300.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -871.10 0.00 0.00 -871.10\n\n435 Verkäufe -76.60 -1'000.00 -172.00 923.40\n\n436 Rückerstattungen -4'563.40 -1'000.00 -6'291.25 -3'563.40\n\n490 Sachaufwand 0.00 0.00 -10'000.00 0.00\n\n494 Interne Verrechnungen -71'422.60 -2'500.00 -81'117.65 -68'922.60\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -14'559'383.09 -14'048'800.00 -14'168'523.65 -510'583.09\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'437'181.57 -1'578'500.00 -2'301'256.49 -858'681.57\n\n39903 Liegenschaften 324'939.53 261'000.10 289'252.68 63'939.43\n\n39904 Informatik 964'937.47 973'842.75 851'021.83 -8'905.28\n\n39905 Zentrale FD 329'954.42 313'698.44 340'526.49 16'255.98\n\n39906 Zentrale Dienste PD 729'072.26 743'898.68 638'416.29 -14'826.42\n\n39919 Personalstelle 495'926.86 534'698.08 501'283.72 -38'771.22\n\n39941 Gemeinderat 119'428.55 209'499.76 200'538.75 -90'071.21\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 527'077.52 1'458'137.81 519'783.27 -931'060.29\n\n4 Erlöse aus Umlagen -605'470.14 -1'506'519.44 -581'339.26 901'049.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -78'392.62 -48'381.63 -61'555.99 -30'010.99\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 961'114.60 961'114.60 1'240'666.46 0.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -956'733.43 -956'732.97 -1'237'114.52 -0.46\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -74'011.45 -44'000.00 -58'004.05 -30'011.45\n\n384 Einlagen Spezialfonds 74'011.45 44'000.00 58'004.05 30'011.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Die Lohnkosten lassen sich wie folgt begründen: \n\n Der Lohnaufwand bei der Verwaltung ist aufgrund von weniger Krankheitsausfällen \ntiefer als budgetiert ausgefallen.  \n\n Die budgetierte Stelle "Prorektor" konnte erst ab August 2017 besetzt werden. \n\n Aufgrund der höheren Nachfrage liegt der Besoldungsaufwand für die Angebote Fa-\nmilie plus über den Budgeterwartungen. \n\n Infolge einer Pensionierung im Bereich Steuerveranlagung war eine Stelle nicht das \nganze Jahr besetzt. \n\n Der zusätzliche Reinigungsbedarf beim Oberstufenschulhaus ist aufgrund des späte-\nren Gebäudebezugs tiefer ausgefallen.  \n\n309 Im Budget werden jeweils pro Mitarbeitenden Fr. 500.00 für Weiterbildungen am Ar-\nbeitsplatz budgetiert. Dieses Budget wurde nicht ausgeschöpft. \n\n384 Diverse Mitarbeitende der Gemeinde Horw benutzen das Angebot "Recreazione" und \nhaben einen Teil ihrer Gleitzeit/Überzeit oder Ferien anrechnen lassen.  \n\n494 Die Leistungen der Unfallversicherungen, der EO und der IV werden den betroffenen \nDepartementen gutgeschrieben.  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 22/181 \n\n495 Aufgrund der Leistungserfassung werden die Lohnkosten auf die entsprechenden Kos-\ntenstellen/Kostenträger verrechnet. Gegenüber dem Vorjahr wurden deutlich mehr Leis-\ntungen verrechnet. Demgegenüber sanken die Kostenumlagen (KART Gruppe 4). \n\n \n \n320100 Bildungskommission \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 54'998.25 55'000.00 81'048.00 -1.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'281.35 800.00 856.25 481.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'238.10 6'600.00 6'032.40 -2'361.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.85 200.00 3.50 -197.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'071.65 3'000.00 6'098.30 71.65\n\n317 Spesenentschädigungen 3'000.00 3'000.00 5'562.70 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 12'368.00 12'000.00 10'762.35 368.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'153.80 3'100.00 4'112.90 -946.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 36'310.50 44'000.00 34'777.50 -7'689.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 117'424.50 127'700.00 149'253.90 -10'275.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 117'424.50 127'700.00 149'253.90 -10'275.50\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 117'424.50 127'700.00 149'253.90 -10'275.50\n\n4 Erlöse aus Umlagen -117'424.50 -127'700.00 -149'253.90 10'275.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 23/181 \n\n320200 Schulleitung und Schulverwaltung \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 2'000.00 1'085.75 -2'000.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 589'083.20 557'900.00 542'726.55 31'183.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 45'177.40 42'800.00 41'547.35 2'377.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 80'967.10 70'200.00 72'736.45 10'767.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 645.90 700.00 589.75 -54.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'563.90 8'400.00 10'944.05 -4'836.10\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'856.00 2'200.00 140.00 -344.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 334.40 3'000.00 2'250.00 -2'665.60\n\n317 Spesenentschädigungen 1'882.15 4'000.00 3'444.90 -2'117.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'753.90 6'000.00 2'929.80 -1'246.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 643'798.16 527'500.00 413'606.30 116'298.16\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'372'062.11 1'224'700.00 1'092'000.90 147'362.11\n\n436 Rückerstattungen -180.00 0.00 0.00 -180.00\n\n437 Bussen 0.00 0.00 -100.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'371'882.11 1'224'700.00 1'091'900.90 147'182.11\n\n39950 Präsidialdepartement -22'387.58 75'640.24 54'408.22 -98'027.82\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'349'494.53 1'300'340.24 1'146'309.12 49'154.29\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'372'764.66 -1'329'740.47 -1'168'799.14 -43'024.19\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -23'270.13 -29'400.23 -22'490.02 6'130.10\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 56'590.79 56'590.79 72'682.95 0.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -56'590.66 -56'590.56 -72'682.93 -0.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -23'270.00 -29'400.00 -22'490.00 6'130.00\n\n351 Entschädigungen Kanton 23'270.00 29'400.00 22'490.00 -6'130.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n302 Der Kanton und die Gemeinde hat die Leitungspensen der Schulleitungen erhöht. Diese \n\nErhöhung konnte erst mit der Einstellung des Prorektors per 1. August 2017 komplett \nabgedeckt werden. Für die Übergangszeit wurden angesichts der vielen Aufgaben des \nSchulleitungsteams bei den bestehenden Schulleitungen die Pensen erhöht, da diese \nAufgaben des künftigen Prorektors übernommen haben. \nDer Lohn Prorektor wird unter dem Departement verrechnet und als interne Leistungs-\nverrechnung verbucht (KART 395). \n\n395 Die Kosten des Rektorats und der Schulverwaltung werden mit Hilfe der Leistungserfas-\nsung intern verrechnet. Aufgrund der neuen Prorektorenstelle sind mehr Stunden ange-\nfallen. Zudem wurden im Vorjahr nicht alle Stunden verrechnet. \n\n39950 Aufgrund konsequenterer Leistungsverrechnung (KART 395) fallen weniger Restkosten \nUmlagen an. \n\n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 24/181 \n\n4.1.2 Personal Allgemein \n \n\n100100 Personal Allgemein \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 107'179.40 149'400.00 111'996.70 -42'220.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'917.50 11'500.00 5'602.90 -6'582.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge -6'148.05 0.00 -22'743.35 -6'148.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung -478.30 400.00 -79.65 -878.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 155'107.76 156'600.00 124'185.90 -1'492.24\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'014.60 800.00 1'246.40 214.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 268.20 0.00 59.35 268.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 9'022.50 8'500.00 6'511.90 522.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 60.00 0.00 7.80 60.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 71'422.60 0.00 81'036.10 71'422.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 225'410.99 288'000.00 274'784.00 -62'589.01\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 567'777.20 615'200.00 582'608.05 -47'422.80\n\n434 Andere Benützungsgebühren -131.15 -500.00 -137.35 368.85\n\n436 Rückerstattungen -71'718.40 -80'000.00 -81'186.10 8'281.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 495'927.65 534'700.00 501'284.60 -38'772.35\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 495'927.65 534'700.00 501'284.60 -38'772.35\n\n4 Erlöse aus Umlagen -495'927.65 -534'700.00 -501'284.60 38'772.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \nBemerkungen: \n301 Der Budgetbetrag für das Praktikum nach der Lehre wurde nicht benötigt. Eine Ler-\n\nnende erhielt eine Festanstellung bei der Steueradministration und die andere Lernen-\nde startete mit der Vollzeitberufsmatura.   \n\n304 Bei längerem krankheits- oder unfallbedingten Ausfall entfallen die Pensionskassenbei-\nträge.  \n\n394/436 Die Rückerstattungen EO/Unfallversicherungen etc. werden den relevanten Bereichen \ngutgeschrieben (KST 3010 Departemente, KART 494). \n\n395 Aufgrund von Krankheitsausfällen sind die internen Leistungen tiefer ausgefallen. \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 25/181 \n\n4.1.3 Finanzen \n\n2100 Finanzen (Abschreibungen und Zinsen Finanzbuchhaltung) \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 12'834.06 3'000.00 2'916.79 9'834.06\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 632.00 1'000.00 382.00 -368.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 13'466.06 4'000.00 3'298.79 9'466.06\n\n420 Banken -16.75 0.00 -857.38 -16.75\n\n421 Guthaben -25'922.44 -27'700.00 -33'892.09 1'777.56\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -23'392.95 -11'300.00 -10'681.00 -12'092.95\n\n434 Andere Benützungsgebühren -144.40 0.00 -7.75 -144.40\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -36'010.48 -35'000.00 -42'139.43 -1'010.48\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -36'010.48 -35'000.00 -42'139.43 -1'010.48\n\n4 Erlöse aus Umlagen -8'362'612.10 -8'878'200.00 -7'816'988.75 515'587.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -8'398'622.58 -8'913'200.00 -7'859'128.18 514'577.42\n\n321 Kurzfristige Schulden 0.00 2'500.00 1'697.63 -2'500.00\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 733'052.67 819'500.00 784'465.00 -86'447.33\n\n323 Sonderrechnungen 14'316.50 18'000.00 17'262.65 -3'683.50\n\n329 Übrige 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 2'172'189.53 2'596'500.00 1'775'992.84 -424'310.47\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 0.00 1'840'000.00 4'336'743.30 -1'840'000.00\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 81'799.00 76'200.00 89'526.00 5'599.00\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -106'088.00 -125'200.00 -118'546.00 19'112.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -5'503'352.88 -3'684'700.00 -971'986.76 -1'818'652.88\n\n384 Einlagen Spezialfonds 2'311'855.00 0.00 0.00 2'311'855.00\n\n389 Bildung Eigenkapital 0.00 0.00 287'884.94 0.00\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierung 0.00 -1'840'000.00 -4'136'205.00 1'840'000.00\n\n489 Entnahme aus Eigenkapital 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -3'191'497.88 -5'524'700.00 -4'820'306.82 2'333'202.12  \nBemerkungen: \n318 Für die Aufnahme von zwei Darlehen wurden Broker-Gebühren verlangt. \n322 Mit der Aufnahme von kurzfristigen Darlehen zu äusserst günstigen Konditionen \n\nkonnten die Fremdkapitalzinskosten tief gehalten werden. \n331 Die Abschreibungen der Finanzbuchhaltung wurden aufgrund der Anlagebuchhaltung \n\nund den mutmasslich realisierten und abgerechneten Investitionen im Jahr 2016 bud-\ngetiert. Gegenüber dem Budget wurden mangels Bauabrechnung die St. Niklausen-\nstrasse, die Kastanienbaumstrasse, der Hangrutsch Seestrasse und die Freiraumge-\nstaltung Ortskern bei den Abschreibungen nicht berücksichtigt. Aus dem gleichen \nGrund sind die verrechneten kalkulatorischen Kosten (4 Erlöse aus Umlagen) tiefer \nausgefallen. \n\n332/485 Gemäss Budget 2017 war geplant, im Zusammenhang mit der Abrechnung St. Ni-\nklausenstrasse die entsprechende Vorfinanzierung aufzulösen und als zusätzliche \nAbschreibung zu verbuchen. Die Schlussabrechnung wird erst im Jahr 2018 möglich \nsein.  \n\n384 Im Rechtsstreit Entschädigungsforderung aufgrund einer Umzonung der Mergelgrube \nGrisigen hat die Schätzungskommission nach Enteignungsgesetz entschieden. Ge-\nmäss diesem Entscheid müsste die Gemeinde eine Entschädigung von \nFr. 2'311'855.00 zuzüglich Zins bezahlen. Gegen dieses Urteil wurde von beiden Par-\nteien die Verwaltungsgerichtsbeschwerde erhoben. Ein Entscheid des Kantonsge-\nrichts liegt noch nicht vor. Aufgrund des vorliegenden Entscheides und den Vorgaben \ndurch HRM2 haben wir eine entsprechende vorsorgliche Rückstellung verbucht. Die-\nse Rückstellung kann jedoch nicht als Präjudiz im Rechtsstreit angesehen werden. \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 26/181 \n\n4.1.4 Projekte \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 19'811.30 10'000.00 32'823.20 9'811.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 21'010.00 0.00 6'030.00 21'010.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 40'821.30 10'000.00 38'853.20 30'821.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 40'821.30 10'000.00 38'853.20 30'821.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 40'821.30 10'000.00 38'853.20 30'821.30\n\n4 Erlöse aus Umlagen -40'821.30 -10'000.00 -38'853.20 -30'821.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318/395 Das Projekt "horw mitte" dient als Koordinationsstelle zwischen Raumordnung, Tief-\n\nbau und Bauinteressierten. Im Jahr 2017 fand die raumplanerische Begleitung beim \nZiegeleiareal und entlang der Allmendstrasse statt.  \nWeitere Arbeiten waren: Unterstützung, Tausch- und Schenkungsvertrag Staat Lu-\nzern / Einwohnergemeinde Horw / AGZ Ziegeleien Agg32; Amtliche Vermessung und \nGrundbuchgebühr, Anteil Gemeinde \n\n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 27/181 \n\n4.1.5 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nZusammenzug Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 16'368.00 13'500.00 16'258.30 2'868.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'285.55 100.00 1'284.50 1'185.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'092.65 0.00 1'023.55 1'092.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 36.20 100.00 33.65 -63.80\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 3'666.65 7'500.00 3'663.70 -3'833.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'284.80 0.00 1'220.00 1'284.80\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 103.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 162'743.61 220'700.00 280'326.85 -57'956.39\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 643'958.55 642'300.00 639'398.40 1'658.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 110'098.79 141'700.00 126'601.50 -31'601.21\n\n314 Baulicher Unterhalt 239'304.08 323'400.00 569'615.75 -84'095.92\n\n315 Übriger Unterhalt 120'278.69 197'500.00 149'153.66 -77'221.31\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 289'523.20 248'300.00 280'189.25 41'223.20\n\n317 Spesenentschädigungen 361.00 0.00 0.00 361.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 126'930.89 145'200.00 116'004.25 -18'269.11\n\n319 Übriger Sachaufwand 456.40 500.00 380.95 -43.60\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 204'187.99 277'100.00 268'489.25 -72'912.01\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'383'783.57 2'141'500.00 2'044'400.70 242'283.57\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'305'360.62 4'359'400.00 4'498'147.26 -54'039.38\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -160'400.50 -168'100.00 -161'313.00 7'699.50\n\n434 Andere Benützungsgebühren -86'363.50 -115'000.00 -94'562.00 28'636.50\n\n435 Verkäufe -4'825.20 -2'200.00 -5'258.10 -2'625.20\n\n436 Rückerstattungen -64'078.70 -58'700.00 -120'220.85 -5'378.70\n\n490 Sachaufwand -222'400.00 -210'400.00 -161'700.00 -12'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'767'292.72 3'805'000.00 3'955'093.31 -37'707.28\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'767'292.72 3'805'000.00 3'955'093.31 -37'707.28\n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'844'088.45 -3'805'001.82 -3'955'093.47 -39'086.63\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -76'795.73 -1.82 -0.16 -76'793.91\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 5'447'793.70 5'371'000.00 5'037'811.10 76'793.70\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -5'370'997.97 -5'370'998.18 -5'037'810.94 0.21\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n460 Bundesbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 28/181 \n\nDetails Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n \n230101 Verwaltungsgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 10'301.00 10'000.00 23'877.40 301.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 60'076.25 70'000.00 60'017.90 -9'923.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 13'599.30 15'000.00 13'098.08 -1'400.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'649.35 6'000.00 13'959.25 5'649.35\n\n315 Übriger Unterhalt 16'262.40 20'000.00 24'926.50 -3'737.60\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'160.00 0.00 2'160.00 2'160.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'624.80 10'800.00 6'010.70 -4'175.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 167'555.73 130'000.00 146'505.65 37'555.73\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 288'228.83 262'000.00 290'555.48 26'228.83\n\n434 Andere Benützungsgebühren -120.00 -500.00 -420.00 380.00\n\n436 Rückerstattungen -186.95 -500.00 -882.50 313.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 287'921.88 261'000.00 289'252.98 26'921.88\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 287'921.88 261'000.00 289'252.98 26'921.88\n\n4 Erlöse aus Umlagen -324'939.29 -261'000.36 -289'253.00 -63'938.93\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -37'017.41 -0.36 -0.02 -37'017.05\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 729'917.05 692'900.00 1'045'175.10 37'017.05\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -692'899.64 -692'899.64 -1'045'175.08 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Im Budget wurde der Energieverbrauch im sanierten Gebäude geschätzt. Der tat-\n\nsächliche Aufwand liegt unter unserer Annahme. \n314 Beim Lift musste aus Sicherheitsgründen die Aufzugswinde ersetzt werden. \n316 Der Velo- und Geräteraum im UG Gemeindehaus zur Tiefgarage wird von der einfa-\n\nchen Gesellschaft Autoeinstellhalle Gemeindehausplatz zugemietet.  \n395 Die internen Leistungen der Hauswartung wurden aufgrund fehlender Erfahrungs-\n\nzahlen (saniertes Gebäude) beim Budget zu knapp berechnet. Zudem war bei der \nbisherigen Leistungserfassung ein zu tiefer Stundenansatz hinterlegt. \n\n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 29/181 \n\n230110 Feuerwehrgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 13'178.95 12'000.00 11'623.90 1'178.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 18.50 0.00 0.00 18.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'047.95 6'100.00 6'411.05 -5'052.05\n\n315 Übriger Unterhalt 4'375.75 6'000.00 6'329.00 -1'624.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'329.40 2'200.00 1'907.20 129.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 412.50 0.00 835.00 412.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 21'363.05 26'300.00 27'106.15 -4'936.95\n\n436 Rückerstattungen -9'327.10 -10'000.00 -9'741.45 672.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 12'035.95 16'300.00 17'364.70 -4'264.05\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 12'035.95 16'300.00 17'364.70 -4'264.05\n\n4 Erlöse aus Umlagen -12'035.95 -16'300.00 -17'364.70 4'264.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n4 Die Restkosten werden als Umlage der Feuerwehr belastet. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 30/181 \n\n230120 Schulhaus Hofmatt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 335.65 300.00 160.15 35.65\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 20'058.10 21'000.00 26'065.95 -941.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 61'949.50 55'000.00 62'761.30 6'949.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 13'266.91 12'000.00 9'032.20 1'266.91\n\n314 Baulicher Unterhalt 40'364.70 45'000.00 25'346.50 -4'635.30\n\n315 Übriger Unterhalt 6'816.75 10'000.00 5'305.15 -3'183.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'474.60 5'000.00 9'477.55 5'474.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 205'160.00 180'000.00 198'475.60 25'160.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 358'426.21 328'300.00 336'624.40 30'126.21\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -45'681.00 -47'000.00 -45'681.00 1'319.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'670.00 -3'000.00 -1'830.00 330.00\n\n436 Rückerstattungen -5'441.00 -6'000.00 -5'548.10 559.00\n\n490 Sachaufwand -42'000.00 -42'000.00 -42'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 262'634.21 230'300.00 241'565.30 32'334.21\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 262'634.21 230'300.00 241'565.30 32'334.21\n\n4 Erlöse aus Umlagen -277'194.85 -230'300.24 -241'565.32 -46'894.61\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -14'560.64 -0.24 -0.02 -14'560.40\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 600'660.40 586'100.00 585'983.00 14'560.40\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -586'099.76 -586'099.76 -585'982.98 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Der Energieverbrauch wurde zu tief budgetiert. \n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n\n(bisher KST 230129). \n395 Die internen Leistungen der Hauswartung wurden zu tief budgetiert, weil bei der \n\nbisherigen Leistungserfassung ein zu tiefer Stundenansatz hinterlegt war. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 31/181 \n\n230121 Schulhaus Allmend \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 600.00 575.05 -600.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 26'940.55 18'000.00 47'432.00 8'940.55\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 72'024.85 80'000.00 90'748.75 -7'975.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 8'265.10 12'000.00 16'376.24 -3'734.90\n\n314 Baulicher Unterhalt 24'773.25 16'100.00 271'651.15 8'673.25\n\n315 Übriger Unterhalt 5'465.30 12'000.00 5'903.10 -6'534.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 9'057.20 500.00 7'466.95 8'557.20\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 45'142.50 48'700.00 50'591.65 -3'557.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 250'900.40 180'000.00 212'978.35 70'900.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 442'569.15 367'900.00 703'723.24 74'669.15\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -6'940.00 -7'000.00 -6'940.00 60.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -10'360.00 -9'500.00 -5'570.00 -860.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'000.00 -52'800.00 1'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 425'269.15 350'400.00 638'413.24 74'869.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 425'269.15 350'400.00 638'413.24 74'869.15\n\n4 Erlöse aus Umlagen -426'330.40 -350'400.12 -638'413.25 -75'930.28\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'061.25 -0.12 -0.01 -1'061.13\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 292'361.25 291'300.00 290'486.25 1'061.25\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -291'300.00 -291'299.88 -290'486.24 -0.12\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Bei der Audioanlage mussten Mikrofone und Empfänger und beim Mittagstisch \n\nmusste die Geschirrspülmaschine ersetzt werden. \n314 Es mussten aufgrund der periodischen Sicherheitskontrolle diverse Mängel bei den \n\nelektrischen Anlagen ersetzt werden. \n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n\n(bisher KST 230129).  \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 32/181 \n\n230123 Schulhaus Spitz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 410.40 500.00 145.25 -89.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 30'808.25 31'000.00 64'129.35 -191.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 66'212.50 49'000.00 60'017.25 17'212.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'813.30 6'000.00 8'294.30 -186.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 24'884.80 32'500.00 38'706.45 -7'615.20\n\n315 Übriger Unterhalt 10'761.20 17'000.00 5'716.00 -6'238.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 12'434.85 500.00 7'821.40 11'934.85\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 33'975.00 35'100.00 36'910.00 -1'125.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 229'527.00 192'000.00 218'025.95 37'527.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 414'827.30 363'600.00 439'765.95 51'227.30\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -29'433.00 -31'100.00 -30'204.00 1'667.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -4'650.00 -5'000.00 -5'880.00 350.00\n\n436 Rückerstattungen -11'329.70 -8'200.00 -11'164.35 -3'129.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 369'414.60 319'300.00 392'517.60 50'114.60\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 369'414.60 319'300.00 392'517.60 50'114.60\n\n4 Erlöse aus Umlagen -378'719.92 -319'300.12 -392'517.61 -59'419.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -9'305.32 -0.12 -0.01 -9'305.20\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 331'705.20 322'400.00 277'459.70 9'305.20\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -322'399.88 -322'399.88 -277'459.69 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n460 Bundesbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Der Aufwand wurde zu tief budgetiert. Aufgrund der Sanierung erhöhte sich der \n\nVerbrauch. \n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n\n(bisher KST 230129). Zudem wurde ein Dienstbarkeitsvertrag mit der Sigristen-\npfrundstiftung abgeschlossen. \n\n395 Die Sanierung Schulhaus Spitz brachte Zusatzaufwand bei der Hauswartung und \nbei der Projektbegleitung. Zudem war bei der bisherigen Leistungserfassung ein zu \ntiefer Stundenansatz hinterlegt. \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 33/181 \n\n230124 Schulhaus Zentrum \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 488.50 0.00 0.00 488.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 16'403.55 29'300.00 0.00 -12'896.45\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 53'104.30 40'000.00 22'395.95 13'104.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 12'056.40 9'000.00 0.00 3'056.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 3'906.20 0.00 0.00 3'906.20\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 361.00 0.00 0.00 361.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'769.10 0.00 6'904.90 5'769.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 391'636.49 352'000.00 205'137.35 39'636.49\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 483'725.54 430'300.00 234'438.20 53'425.54\n\n434 Andere Benützungsgebühren -300.00 0.00 50.00 -300.00\n\n435 Verkäufe 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -539.80 0.00 -275.80 -539.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 482'885.74 430'300.00 234'212.40 52'585.74\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 482'885.74 430'300.00 234'212.40 52'585.74\n\n4 Erlöse aus Umlagen -482'830.79 -430'300.00 -234'212.41 -52'530.79\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 54.95 0.00 -0.01 54.95\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 695'045.05 695'100.00 695'033.60 -54.95\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -695'100.00 -695'100.00 -695'033.59 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Aufgrund der externen Vergabe der Fensterreinigung  mussten weniger Maschi-\n\nnen/Geräte angeschafft werden. \n312 Aufgrund der fehlenden Erfahrungszahlen wurde zu tief budgetiert. Im ersten Be-\n\ntriebsjahr müssen die Anlagen richtig eingestellt werden. \n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n\n(bisher KST 230129). \n395 Aufgrund des Projekts Schulhaus Zentrum ist der interne Aufwand über den Bud-\n\ngeterwartungen ausgefallen. Zudem war bei der bisherigen Leistungserfassung ein \nzu tiefer Stundenansatz hinterlegt. \n\n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 34/181 \n\n230125 Horwerhalle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 600.00 455.05 -600.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 350.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 8'344.90 13'800.00 9'058.00 -5'455.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 82'494.25 75'000.00 74'515.60 7'494.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 12'312.15 17'000.00 16'450.54 -4'687.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 13'248.10 15'600.00 33'315.45 -2'351.90\n\n315 Übriger Unterhalt 12'761.39 26'500.00 18'807.90 -13'738.61\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'814.65 500.00 21'634.15 10'314.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 456.40 0.00 380.95 456.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 209'513.17 192'000.00 179'479.75 17'513.17\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 349'945.01 341'000.00 354'447.39 8'945.01\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -14'640.00 -18'000.00 -18'000.00 3'360.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -28'537.50 -40'000.00 -34'177.00 11'462.50\n\n436 Rückerstattungen -9'996.40 -8'000.00 -7'104.40 -1'996.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 296'771.11 275'000.00 295'165.99 21'771.11\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 296'771.11 275'000.00 295'165.99 21'771.11\n\n4 Erlöse aus Umlagen -296'602.71 -275'000.00 -295'165.99 -21'602.71\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 168.40 0.00 0.00 168.40\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 332'531.60 332'700.00 332'531.60 -168.40\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -332'700.00 -332'700.00 -332'531.60 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n315 Die Reinigung "roter Platz" konnte bereits im Jahr 2016 umgesetzt werden. \n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n\n(bisher KST 230129). Zudem wurden Optimierungsmöglichkeiten für den Energie-\nverbrauch überprüft. \n\n395 Bei der bisherigen Leistungserfassung war ein zu tiefer Stundenansatz hinterlegt. \n434 Die Belegung der Halle durch Auswärtige ist zurückgegangen. \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 35/181 \n\n230126 Schulanlage Kastanienbaum \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 682.30 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 52.55 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 2.15 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 316.90 400.00 325.40 -83.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'364.90 15'000.00 22'721.15 -12'635.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 52'648.35 39'000.00 58'879.40 13'648.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'708.85 8'000.00 9'507.85 -3'291.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 12'599.95 16'000.00 24'105.00 -3'400.05\n\n315 Übriger Unterhalt 12'614.50 13'000.00 10'673.40 -385.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 14'635.95 5'000.00 4'388.35 9'635.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 196'829.90 165'000.00 161'044.30 31'829.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 296'719.30 261'400.00 292'381.85 35'319.30\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -16'680.00 -17'000.00 -16'680.00 320.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'140.00 -9'000.00 -10'770.00 3'860.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'000.00 -105.60 1'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 274'899.30 234'400.00 264'826.25 40'499.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 274'899.30 234'400.00 264'826.25 40'499.30\n\n4 Erlöse aus Umlagen -283'994.90 -234'400.24 -264'826.27 -49'594.66\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -9'095.60 -0.24 -0.02 -9'095.36\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 544'195.25 535'100.00 524'284.45 9'095.25\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -535'099.65 -535'099.76 -524'284.43 0.11\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Aufgrund der anstehenden Sanierung wurden die Ersatzbeschaffungen auf das Mi-\n\nnimum beschränkt. \n312 Auf Wunsch der externen Revisionsstelle wurde der Heizölvorrat erstmals Ende \n\nJahr 2015 abgegrenzt. Aus diesem Grund ist der Wert im Jahr 2015 deutlich tiefer \nausgefallen. Dieser tiefe Wert wurde als Basis für das Budget 2017 genommen. Der \nhöhere Verbrauch gegenüber dem Budget resultiert aus dem zusätzlichen Raumbe-\ndarf (zwei neue IF-Zimmer) und dem höheren Stromverbrauch von der Wärmepum-\npe (inkl. Wasseraufbereitung). \n\n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n(bisher KST 230129). Zudem wurden Optimierungsmöglichkeiten für den Energie-\nverbrauch überprüft. \n\n395 Die internen Leistungen "Projekt Sanierung Schulanlage Kastanienbaum" wurden \nder laufenden Rechnung belastet. Zudem war bei der bisherigen Leistungserfas-\nsung ein zu tiefer Stundenansatz hinterlegt. \n\n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 36/181 \n\n230127 Schulanlagen Kindergarten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 18'770.90 21'700.00 37'756.25 -2'929.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 25'806.90 5'000.00 25'536.60 20'806.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'789.90 13'500.00 13'017.89 -9'710.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 15'355.30 23'000.00 33'668.75 -7'644.70\n\n315 Übriger Unterhalt 1'832.95 5'000.00 4'419.51 -3'167.05\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 222'732.00 177'000.00 189'672.00 45'732.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'149.90 1'000.00 4'909.30 3'149.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 116'380.05 40'000.00 106'829.50 76'380.05\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 408'817.90 286'200.00 415'809.80 122'617.90\n\n436 Rückerstattungen -1'931.75 -1'000.00 -2'052.95 -931.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 406'886.15 285'200.00 413'756.85 121'686.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 406'886.15 285'200.00 413'756.85 121'686.15\n\n4 Erlöse aus Umlagen -398'881.40 -285'200.00 -413'756.85 -113'681.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 8'004.75 0.00 0.00 8'004.75\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 58'995.25 67'000.00 58'995.25 -8'004.75\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -67'000.00 -67'000.00 -58'995.25 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Auf Wunsch der externen Revisionsstelle wurde der Heizölvorrat erstmals Ende \n\n2015 abgegrenzt. Dies führte zu einem tiefen Wert im Jahr 2015. Gestützt darauf \nwurde das Budget 2017 zu tief angesetzt. Zudem führte der zusätzliche Raumbedarf \nder Kindergärten (Allmendstrasse 18, Seefeld und Steinen) zu zusätzlichen Kosten \n(analog Rechnung 2016). \n\n316 Zu tief budgetiert. Die Mieten für den Kindergarten Spitzbergli (Fr. 30'240.00) und \ndie Zusatzräume Neumattstrasse und Steinen 2 (Fr. 15'000.00) wurden nicht budge-\ntiert. \n\n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n(bisher KST 230129). \n\n395 Aufgrund des Raumbedarfs der zusätzlichen Kindergärten steigt der Aufwand für die \nHauswartung (analog Rechnung 2016). \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 37/181 \n\n230129 Verschiedene Schulliegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 16'368.00 12'500.00 15'576.00 3'868.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'285.55 0.00 1'231.95 1'285.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'092.65 0.00 1'023.55 1'092.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 36.20 0.00 31.50 36.20\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 565.60 3'000.00 622.35 -2'434.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 400.00 0.00 250.00 400.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 5'000.00 5'955.20 -5'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'685.35 8'000.00 13'067.30 -6'314.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'717.89 7'000.00 6'832.40 -282.11\n\n314 Baulicher Unterhalt 609.45 15'000.00 11'278.85 -14'390.55\n\n315 Übriger Unterhalt 7'754.95 19'000.00 9'128.05 -11'245.05\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 48'504.00 71'300.00 72'199.00 -22'796.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 26'315.59 80'500.00 21'503.40 -54'184.41\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 7'285.00 32'000.00 25'465.10 -24'715.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 86'534.83 200'000.00 139'748.65 -113'465.17\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 205'155.06 453'800.00 323'913.30 -248'644.94\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -1'000.00 0.00 1'000.00\n\n436 Rückerstattungen -3'192.40 -1'000.00 -2'500.00 -2'192.40\n\n490 Sachaufwand -61'200.00 -89'200.00 -59'200.00 28'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 140'762.66 362'600.00 262'213.30 -221'837.34\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 140'762.66 362'600.00 262'213.30 -221'837.34\n\n4 Erlöse aus Umlagen -135'121.10 -362'600.12 -262'213.31 227'479.02\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 5'641.56 -0.12 -0.01 5'641.68\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 22'258.20 27'900.00 12'833.60 -5'641.80\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -27'899.76 -27'899.88 -12'833.59 0.12\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312/395 Mit dem Wegfall der Pavillone Allmend und Seefeld sinkt der Stromverbrauch und \n\nder interne Aufwand für die Hauswartung. \n314  Es mussten keine unvorhergesehenen baulichen Massnahmen umgesetzt werden. \n316 Die Mietkosten für den Mittagstisch Steinmattli sind weggefallen. \n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt den Gebäuden belastet.  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 38/181 \n\n230130 Sportanlagen Seefeld \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 75.30 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'000.00 12'000.00 6'533.35 -10'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'916.75 12'000.00 11'647.90 -1'083.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'317.74 7'200.00 50.00 -2'882.26\n\n314 Baulicher Unterhalt 28'516.75 46'100.00 31'680.40 -17'583.25\n\n315 Übriger Unterhalt 1'620.00 5'000.00 1'802.00 -3'380.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 100'787.16 134'800.00 133'012.50 -34'012.84\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 24'803.83 45'000.00 27'040.40 -20'196.17\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 172'962.23 262'300.00 211'841.85 -89'337.77\n\n436 Rückerstattungen -165.00 0.00 -316.00 -165.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 172'797.23 262'300.00 211'525.85 -89'502.77\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 172'797.23 262'300.00 211'525.85 -89'502.77\n\n4 Erlöse aus Umlagen -172'755.21 -262'300.13 -211'525.86 89'544.92\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 42.02 -0.13 -0.01 42.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 319'557.75 319'600.00 387'516.15 -42.25\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -319'599.77 -319'599.87 -387'516.14 0.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Die budgetierte Kehrsaugmaschine musste nicht beschafft werden. \n314 Die Betonverkleidung (Kunstrasen) und die Homologation Leichtathletikanlage \n\nkonnten günstiger umgesetzt werden. \n394/395 Die internen Leistungen der Werkdienste und der Immobilien sind tiefer ausgefallen. \n \n\n230131 Sportgebäude Seefeld \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 95.90 300.00 249.50 -204.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'710.35 8'500.00 7'861.20 -5'789.65\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 20'907.25 21'300.00 23'774.05 -392.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'044.75 6'000.00 4'525.60 -1'955.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'899.40 8'000.00 6'427.90 -4'100.60\n\n315 Übriger Unterhalt 7'218.20 6'000.00 22'790.85 1'218.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'489.90 5'500.00 1'847.25 -1'010.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 79'772.67 108'000.00 87'139.75 -28'227.33\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 123'138.42 163'600.00 154'616.10 -40'461.58\n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'230.00 -12'000.00 -11'890.00 2'770.00\n\n436 Rückerstattungen -3'500.70 -4'000.00 -10'164.85 499.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 110'407.72 147'600.00 132'561.25 -37'192.28\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 110'407.72 147'600.00 132'561.25 -37'192.28\n\n4 Erlöse aus Umlagen -110'494.14 -147'600.12 -132'561.27 37'105.98\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -86.42 -0.12 -0.02 -86.30\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 249'086.30 249'000.00 268'067.95 86.30\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -248'999.88 -248'999.88 -268'067.93 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 39/181 \n\n230132 Kleinschwimmhalle Spitz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 313.20 400.00 160.15 -86.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 470.00 0.00 620.00 470.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'638.41 3'400.00 4'901.40 -761.59\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 50'836.75 60'000.00 53'727.65 -9'163.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 9'009.55 10'000.00 6'912.20 -990.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 8'989.28 10'000.00 11'765.65 -1'010.72\n\n315 Übriger Unterhalt 12'118.75 15'000.00 10'736.15 -2'881.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 406.65 1'500.00 493.95 -1'093.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 150'431.66 185'000.00 135'891.40 -34'568.34\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 235'214.25 285'300.00 225'208.55 -50'085.75\n\n434 Andere Benützungsgebühren -23'400.00 -30'000.00 -24'075.00 6'600.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 211'814.25 255'300.00 201'133.55 -43'485.75\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 211'814.25 255'300.00 201'133.55 -43'485.75\n\n4 Erlöse aus Umlagen -211'631.92 -255'300.12 -201'133.56 43'668.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 182.33 -0.12 -0.01 182.45\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 112'517.55 112'700.00 112'517.55 -182.45\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -112'699.88 -112'699.88 -112'517.54 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Mit verschiedenen Massnahmen wurde der Energie- und Wasserbedarf reduziert \n\n(Einbau Zeitschaltuhr Dämmerungsschalter, Spardüsen bei Duschen, Entfernung \nAussenhahnen). \n\n434 Ab 2. Semester 2016 benützt die International School das Schwimmbad nicht mehr. \n \n \n\n230135 Umgebung Ortskern \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 17'000.00 0.00 -17'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 4'995.95 20'000.00 2'498.05 -15'004.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 6'000.00 1'733.80 -6'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 35'866.67 0.00 33'496.15 35'866.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 40'862.62 53'000.00 37'728.00 -12'137.38\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 40'862.62 53'000.00 37'728.00 -12'137.38\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 40'862.62 53'000.00 37'728.00 -12'137.38\n\n4 Erlöse aus Umlagen -40'862.62 -53'000.00 -37'728.00 12'137.38\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \nMit der Neugestaltung Umgebung Ortskern wurde diese Kostenstelle nötig. \n395 Der interne Aufwand beim Projekt Freiraumgestaltung Ortskern wird unter der Kosten-\n\nstelle Umgebung Ortskern verbucht. \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 40/181 \n\n230160 Werkhofgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'791.30 0.00 0.00 1'791.30\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 27'171.70 28'000.00 26'431.25 -828.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 311.80 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'738.10 10'000.00 23'999.05 -4'261.90\n\n315 Übriger Unterhalt 6'696.40 6'000.00 7'157.00 696.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'196.55 7'400.00 2'200.50 -3'203.45\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 9'458.33 18'000.00 5'165.00 -8'541.67\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 10'949.67 2'500.00 6'373.25 8'449.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 66'002.05 73'100.00 71'637.85 -7'097.95\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -47'026.50 -48'000.00 -42'628.00 973.50\n\n436 Rückerstattungen -5'887.00 -6'000.00 -5'887.00 113.00\n\n490 Sachaufwand -89'200.00 -79'200.00 -30'500.00 -10'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -76'111.45 -60'100.00 -7'377.15 -16'011.45\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -76'111.45 -60'100.00 -7'377.15 -16'011.45\n\n4 Erlöse aus Umlagen 75'966.70 60'100.00 7'377.15 15'866.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -144.75 0.00 0.00 -144.75\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 326'344.75 326'200.00 318'564.40 144.75\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -326'200.00 -326'200.00 -318'564.40 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 41/181 \n\n230180 Gemeindehausplatz 26 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 139.05 400.00 270.85 -260.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 16'836.90 22'000.00 16'254.85 -5'163.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 21'711.30 33'000.00 16'707.10 -11'288.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'604.95 10'000.00 7'937.68 -4'395.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 13'258.25 10'000.00 9'350.60 3'258.25\n\n315 Übriger Unterhalt 3'299.30 11'000.00 5'758.05 -7'700.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 16'127.20 0.00 16'158.25 16'127.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'662.25 500.00 5'567.30 1'162.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 99'417.50 50'000.00 87'742.40 49'417.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 178'056.70 136'900.00 165'747.08 41'156.70\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 -1'180.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'956.00 -5'000.00 0.00 3'044.00\n\n436 Rückerstattungen -8'708.10 -1'000.00 -130.00 -7'708.10\n\n490 Sachaufwand -30'000.00 0.00 -30'000.00 -30'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 137'392.60 130'900.00 134'437.08 6'492.60\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 137'392.60 130'900.00 134'437.08 6'492.60\n\n4 Erlöse aus Umlagen -157'222.05 -130'900.25 -134'437.10 -26'321.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -19'829.45 -0.25 -0.02 -19'829.20\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 291'429.20 271'600.00 108'943.65 19'829.20\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -271'599.75 -271'599.75 -108'943.63 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Mangels Erfahrungszahlen wurde im Budget der Aufwand überschätzt.  \n314/436 Aufgrund eines Wasserschadens musste die Bodenversiegelung erneuert werden. \n\nDieser Schaden wurde von der Versicherung bezahlt. \n316 Der Baurechtszins wurde nicht budgetiert. \n395 Mangels Erfahrungszahlen wurden die internen Leistungen zu tief budgetiert. Zu-\n\ndem war bei der bisherigen Leistungserfassung ein zu tiefer Stundenansatz hinter-\nlegt. \n\n490 Die interne Miete für die Raumbenutzung für die Angebote von Familie plus wurden \nnicht budgetiert. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 42/181 \n\n230181 Palazzine \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 1'001.45 600.00 624.65 401.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 414.80 0.00 0.00 414.80\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 103.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'774.50 10'000.00 7'780.75 -7'225.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'761.45 40'000.00 22'483.45 -21'238.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'573.50 9'000.00 13'140.27 -2'426.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'297.90 12'000.00 25'384.35 -2'702.10\n\n315 Übriger Unterhalt 1'778.70 5'000.00 6'990.95 -3'221.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 186.50 1'000.00 3'578.75 -813.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 48'381.50 50'000.00 53'587.50 -1'618.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 89'170.30 127'600.00 133'673.67 -38'429.70\n\n435 Verkäufe -4'825.20 -2'200.00 -5'258.10 -2'625.20\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'000.00 -4'349.60 1'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 84'345.10 124'400.00 124'065.97 -40'054.90\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 84'345.10 124'400.00 124'065.97 -40'054.90\n\n4 Erlöse aus Umlagen -84'315.20 -124'400.00 -124'065.97 40'084.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 29.90 0.00 0.00 29.90\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 521'770.10 521'800.00 0.00 -29.90\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -521'800.00 -521'800.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Der Bedarf an Ersatzmöbeln konnte aus dem eigenen Lagerbestand gedeckt wer-\n\nden. \n312 Die Palazzine haben eigene Strom- und Wasserzähler. Die Kosten wurden zu hoch \n\ngeschätzt. \n \n \n230190 übrige Liegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'472.15 5'000.00 5'063.05 -527.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 1'114.45 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 25'071.55 35'000.00 2'565.35 -9'928.45\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'000.00 212.00 -1'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 13'383.00 17'300.00 8'558.80 -3'917.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 7'540.00 8'500.00 17'345.00 -960.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 79'710.00 70'000.00 44'069.75 9'710.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 130'176.70 136'800.00 78'928.40 -6'623.30\n\n436 Rückerstattungen -3'872.80 -10'000.00 -7'198.25 6'127.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 126'303.90 126'800.00 71'730.15 -496.10\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 126'303.90 126'800.00 71'730.15 -496.10\n\n4 Erlöse aus Umlagen -126'122.70 -126'800.00 -71'730.15 677.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 181.20 0.00 0.00 181.20\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 19'418.80 19'600.00 19'418.85 -181.20\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -19'600.00 -19'600.00 -19'418.85 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n436 Der Pavillon Seefeld wird neu als Kindergarten genutzt. Aus diesem Grund entfallen \n\ndie Nebenkostenzahlungen. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 43/181 \n\n \n\n4.1.6 Zentrale Dienste \n\nZusammenzug Zentrale Dienste \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 8'586.15 9'200.00 1'740.00 -613.85\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'207.45 14'000.00 13'542.30 -792.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'038.20 1'100.00 1'041.65 -61.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 30.85 100.00 27.60 -69.15\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 37'266.26 86'300.00 37'936.45 -49'033.74\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 359'667.01 367'600.00 364'961.04 -7'932.99\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 72'788.70 125'000.00 110'708.93 -52'211.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'161.50 4'500.00 2'985.25 -1'338.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 239.65 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 140'283.33 183'100.00 176'147.90 -42'816.67\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 575'720.08 531'600.00 497'008.34 44'120.08\n\n317 Spesenentschädigungen 470.00 1'600.00 483.00 -1'130.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 588'374.96 599'500.00 555'021.50 -11'125.04\n\n391 EDV-Dienstleistungen 0.00 0.00 145'545.18 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'423'593.26 1'344'500.00 1'220'278.05 79'093.26\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'224'187.75 3'269'100.00 3'127'666.84 -44'912.25\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -55'160.00 -60'000.00 -54'898.00 4'840.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n435 Verkäufe -196.90 -1'000.00 -206.50 803.10\n\n436 Rückerstattungen -89'388.20 -91'000.00 -88'451.95 1'611.80\n\n439 Uebrige -654.00 0.00 -1'030.00 -654.00\n\n491 EDV-Dienstleistung 0.00 0.00 -145'545.18 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'078'788.65 3'117'100.00 2'837'535.21 -38'311.35\n\n39903 Liegenschaften 6'131.72 5'105.03 5'243.01 1'026.69\n\n39904 Informatik 829'536.59 762'064.56 649'803.04 67'472.03\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'914'456.96 3'884'269.59 3'492'581.26 30'187.37\n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'940'804.95 -3'927'270.08 -3'527'888.29 -13'534.87\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -26'347.99 -43'000.49 -35'307.03 16'652.50\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 376'007.14 389'584.64 378'365.88 -13'577.50\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -389'584.15 -389'584.15 -378'365.85 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -39'925.00 -43'000.00 -35'307.00 3'075.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 47'405.00 58'000.00 50'207.00 -10'595.00\n\n461 Kantonsbeiträge -7'480.00 -15'000.00 -14'900.00 7'520.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 44/181 \n\nDetails Zentrale Dienste \n \n2401 EDV/Informatik \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 12'159.15 16'000.00 16'508.60 -3'840.85\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 11'863.80 21'800.00 25'831.25 -9'936.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 70'417.35 117'500.00 110'708.93 -47'082.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 159.20 0.00 0.00 159.20\n\n315 Übriger Unterhalt 134'773.13 176'100.00 161'639.10 -41'326.87\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 564'778.43 517'800.00 484'583.19 46'978.43\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 1'600.00 0.00 -1'600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 63'738.85 54'000.00 54'957.80 9'738.85\n\n391 EDV-Dienstleistungen 0.00 0.00 145'545.18 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 583'826.48 539'000.00 464'484.00 44'826.48\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'441'716.39 1'443'800.00 1'464'258.05 -2'083.61\n\n436 Rückerstattungen -805.50 0.00 -497.60 -805.50\n\n491 EDV-Dienstleistung 0.00 0.00 -145'545.18 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'440'910.89 1'443'800.00 1'318'215.27 -2'889.11\n\n39903 Liegenschaften 6'131.72 5'105.03 5'243.01 1'026.69\n\n39904 Informatik 829'536.59 762'064.56 649'803.04 67'472.03\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 2'276'579.20 2'210'969.59 1'973'261.32 65'609.61\n\n4 Erlöse aus Umlagen -2'263'002.19 -2'210'970.08 -1'973'261.35 -52'032.11\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 13'577.01 -0.49 -0.03 13'577.50\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 376'007.14 389'584.64 378'365.88 -13'577.50\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -389'584.15 -389'584.15 -378'365.85 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n310 Fixe Rabatte im Beschaffungswesen für Toner. Die Mitarbeiter wurden auf ein effizi-\n\nentes Druckverhalten sensibilisiert. \n311 Die Schulen verzichteten auf einen Grossteil weiterer Anschaffungen der budgetier-\n\nten Kleingeräte aufgrund der IT-Gesamterneuerung 2018. \n315 Bei der Verwaltung konnte der externe Supportaufwand gesenkt werden. Demge-\n\ngenüber fielen die Supportkosten für die Anwendungen Sage und Polypoint beim \nKirchfeld aufgrund von Projektanpassungen höher aus.  \n\n316 Ab April 2017 wurde für die Systemüberwachung ein Cloud Services beschafft. Zu-\ndem wurde das Budget für SharePoint Online und SharePoint Collaboration Mana-\nger zu tief angesetzt. Im Weiteren stieg aufgrund des Hardware-Zuwachs die Miete \ndes Rechenzentrums bei CKW/Leuchter in Littau.   \n\n318 Die Beschaffung ERP (Investitionskonto 400015 "ERP-System Gemeinde") wurde \nnicht umgesetzt. Die externen Kosten von Fr. 37'218.95 für die öffentliche Beschaf-\nfung wurden der laufenden Rechnung belastet. \n\n318 Die geplante Umsetzung der IT-Strategie (Dokumentation, Prozessbeschriebe) \nkonnte noch nicht realisiert werden. \n\n395 Aufgrund der personellen Vakanzen bei der Informatik sind die internen Leistungen \nim Vorjahr tiefer ausgefallen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 45/181 \n\n2410 Finanzdienstleistungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 498.95 1'000.00 70.20 -501.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 2'500.00 0.00 -2'500.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 7'892.65 8'200.00 8'135.65 -307.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 106'988.70 109'000.00 119'981.70 -2'011.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 274'896.33 258'000.00 271'965.00 16'896.33\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 390'276.63 378'700.00 400'152.55 11'576.63\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -55'160.00 -60'000.00 -54'760.00 4'840.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -5'162.00 -5'000.00 -4'865.75 -162.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 329'954.63 313'700.00 340'526.80 16'254.63\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 329'954.63 313'700.00 340'526.80 16'254.63\n\n4 Erlöse aus Umlagen -329'954.63 -313'700.00 -340'526.80 -16'254.63\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n395 Der interne Leistungsaufwand im Bereich Finanzen ist aufgrund der Verlustschein-\n\nbewirtschaftung höher als budgetiert ausgefallen.  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 46/181 \n\n2411 Kanzleidienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 34'233.35 47'500.00 40'945.25 -13'266.65\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'371.35 5'000.00 0.00 -2'628.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 779.80 1'500.00 1'187.85 -720.20\n\n315 Übriger Unterhalt 1'303.90 2'000.00 1'111.80 -696.10\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 600.00 615.00 -600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 265'627.41 276'300.00 237'376.90 -10'672.59\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 509'013.78 497'000.00 441'643.65 12'013.78\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 813'329.59 830'900.00 722'880.45 -17'570.41\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 -138.00 0.00\n\n435 Verkäufe -196.90 -1'000.00 -206.50 803.10\n\n436 Rückerstattungen -83'405.40 -86'000.00 -83'088.60 2'594.60\n\n439 Uebrige -654.00 0.00 -1'030.00 -654.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 729'073.29 743'900.00 638'417.35 -14'826.71\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 729'073.29 743'900.00 638'417.35 -14'826.71\n\n4 Erlöse aus Umlagen -729'073.29 -743'900.00 -638'417.35 14'826.71\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n310 Das Büromaterial wurde soweit möglich direkt auf die Kostenstellen/Kostenträger ver-\n\nbucht. Die Ausschreibung des Papiers ergab eine Kostenreduktion von 17 % oder \nFr. 4'400.00. \n\n318 Bei der elektronischen Geschäftsverwaltungen sind - u.a. im Hinblick auf die Langzeitar-\nchivierung - Verbesserungen vorzunehmen. Um das Optimierungspotenzial konkret zu \nanalysieren, wurde ein erfahrenes, externes Beratungsbüro beigezogen. Der Gemeinde-\nrat genehmigte einen entsprechenden Gemeinderatskredit von Fr. 11'300.00. \n\n318 Die Aufwände für Telefon- und Posttaxen sind tiefer ausgefallen. \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 47/181 \n\n2420 Zentrale Dienste Schule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 8'586.15 9'200.00 1'740.00 -613.85\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'207.45 14'000.00 13'542.30 -792.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'038.20 1'100.00 1'041.65 -61.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 30.85 100.00 27.60 -69.15\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 25'107.11 70'300.00 21'427.85 -45'192.89\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 313'070.91 297'300.00 298'114.34 15'770.91\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'222.50 3'000.00 1'797.40 -777.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 239.65 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 4'206.30 5'000.00 13'397.00 -793.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'049.00 5'000.00 3'674.50 -1'951.00\n\n317 Spesenentschädigungen 470.00 0.00 483.00 470.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 152'020.00 160'200.00 142'705.10 -8'180.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 55'856.67 50'500.00 42'185.40 5'356.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 578'865.14 615'700.00 540'375.79 -36'834.86\n\n436 Rückerstattungen -15.30 0.00 0.00 -15.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 578'849.84 615'700.00 540'375.79 -36'850.16\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 578'849.84 615'700.00 540'375.79 -36'850.16\n\n4 Erlöse aus Umlagen -618'774.84 -658'700.00 -575'682.79 39'925.16\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -39'925.00 -43'000.00 -35'307.00 3'075.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -39'925.00 -43'000.00 -35'307.00 3'075.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 47'405.00 58'000.00 50'207.00 -10'595.00\n\n461 Kantonsbeiträge -7'480.00 -15'000.00 -14'900.00 7'520.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n309 Wegen der Einführung des Lehrplans 21 fielen weniger Kosten an (mehr interne \n\nWeiterbildungen, die günstiger sind und Lehrpersonen hatten weniger Kapazität für \nzusätzliche, externe Ausbildungen.) \n\n310 Die Einführung des Lehrplans 21 hat zusätzliche Anschaffungen mit sich gebracht. \nZudem wurden Neuanschaffungen in der Sekundarschule während der Sanierungs-\nzeit des Schulhauses Zentrums möglichst vermieden und dann nach Einzug nach-\ngeholt. \n\n318 Es gab weniger Anträge für Hochbegabtenförderung als budgetiert. Für die Weiter-\nentwicklung des QM und der Integrativen Förderung (IF) wurden keine externen Be-\nrater zugezogen. \n\n318 Ab dem Schuljahr 2017/18 wird der Schultransport mit externen Fahrern umgesetzt \n(Fr. 15'552.00). \n\n395 Der interne Aufwand für den eigenen Schulbus wurde zu knapp budgetiert. Zudem \nnimmt der Aufwand für die Organisation des Schultransportes laufend zu. \n\n461 Der Kantonsbeitrag an die Weiterbildungskosten der Lehrpersonen wurde halbiert. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 48/181 \n\n4.1.7 Werkhof \n\n \n250000 Werkhof \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 14'296.95 14'900.00 14'886.50 -603.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 900.00 800.00 2'083.20 100.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 900.00 0.00 -900.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 10'379.95 10'200.00 23'262.75 179.95\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 26.65 1'900.00 126.80 -1'873.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 141'865.78 158'500.00 130'350.91 -16'634.22\n\n314 Baulicher Unterhalt 81'225.05 95'400.00 93'050.50 -14'174.95\n\n315 Übriger Unterhalt 36'361.10 38'400.00 45'854.25 -2'038.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 976.30 1'500.00 678.00 -523.70\n\n317 Spesenentschädigungen 42.00 500.00 420.00 -458.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 46'298.45 58'300.00 62'004.75 -12'001.55\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 208'910.67 142'000.00 234'069.70 66'910.67\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'762'443.30 1'678'500.00 2'141'109.90 83'943.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'303'726.20 2'201'800.00 2'747'897.26 101'926.20\n\n436 Rückerstattungen -62'464.29 -54'700.00 -45'857.49 -7'764.29\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n494 Interne Verrechnungen -2'090'448.63 -2'082'400.00 -2'442'704.40 -8'048.63\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 150'813.28 64'700.00 259'335.37 86'113.28\n\n39903 Liegenschaften -75'966.70 -60'100.00 -7'377.15 -15'866.70\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 74'846.58 4'600.00 251'958.22 70'246.58\n\n4 Erlöse aus Umlagen -67'596.42 -4'600.38 -251'958.22 -62'996.04\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 7'250.16 -0.38 0.00 7'250.54\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 425'649.60 432'900.00 402'647.00 -7'250.40\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -432'899.76 -432'899.62 -402'647.00 -0.14\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen \n314 Der Aufwand für die Baumpflege ist tiefer ausgefallen und das Entfernen der Graffiti \n\nkonnte teilweise in Eigenleistung durchgeführt werden. Die mit Antigraffitischutz be-\nhandelten Flächen haben sich bewährt, sodass der Unterhalt tiefer ausgefallen ist. \n\n318 Der Aufwand für Muldentransporte für Strassenwischgut, Aushübe, Holz etc. ist tie-\nfer ausgefallen. \n\n394 Der interne Aufwand der Werkdienste für den Maschinenunterhalt wurde zu tief \nbudgetiert.   \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 49/181 \n\n4.2 Kostenträger \n\n4.2.1 Verwaltung \n\nZusammenzug Verwaltung \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 116'409.10 113'600.00 118'551.55 2'809.10\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 8'591.70 20'600.00 10'419.05 -12'008.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'398.05 3'600.00 67'978.55 -1'201.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 29'513.00 28'500.00 19'524.75 1'013.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 23.75 500.00 860.90 -476.25\n\n307 Rentenleistungen 458'541.00 458'700.00 585'019.60 -159.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 5'876.10 7'600.00 6'073.60 -1'723.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 38'377.95 37'900.00 84'915.00 477.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 89.90 0.00 0.00 89.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'146.95 0.00 1'200.00 1'146.95\n\n317 Spesenentschädigungen 50.55 1'000.00 55.35 -949.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 263'177.80 263'400.00 330'527.88 -222.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 70.00 100.00 207.00 -30.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 520.00 3'500.00 425.00 -2'980.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'296'205.70 2'314'000.00 2'181'027.65 -17'794.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'220'991.55 3'253'000.00 3'406'785.88 -32'008.45\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -311'946.96 -310'000.00 -268'539.10 -1'946.96\n\n434 Andere Benützungsgebühren -560.00 -500.00 -822.00 -60.00\n\n436 Rückerstattungen -83'257.20 -58'000.00 -72'487.52 -25'257.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'825'227.39 2'884'500.00 3'064'937.26 -59'272.61\n\n39950 Präsidialdepartement -44'775.16 151'280.48 108'816.44 -196'055.64\n\n39960 Finanzdepartement 175'487.15 132'329.79 190'474.46 43'157.36\n\n39962 Steuern 2.82 10.71 7.25 -7.89\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 2'955'942.20 3'168'120.98 3'364'235.41 -212'178.78\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'955'942.20 3'168'120.98 3'364'235.41 -212'178.78\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 330'559.40 330'559.40 433'640.48 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'286'501.60 3'498'680.38 3'797'875.89 -212'178.78\n\n365 Beiträge an private Institutionen 30'800.00 30'800.00 41'000.00 0.00\n\n451 Rückerstattungen Kanton -362'334.55 -340'000.00 -321'239.25 -22'334.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'954'967.05 3'189'480.38 3'517'636.64 -234'513.33  \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 50/181 \n\nDetails Verwaltung \n \n500110 Volksabstimmungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 9'689.10 15'000.00 27'191.55 -5'310.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 188.75 1'200.00 769.95 -1'011.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 119.00 0.00 416.45 119.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5.25 100.00 33.05 -94.75\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 9'592.40 8'000.00 51'536.10 1'592.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 36'918.25 39'600.00 62'731.25 -2'681.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 16'608.33 24'000.00 79'760.15 -7'391.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 73'121.08 87'900.00 222'438.50 -14'778.92\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 73'121.08 87'900.00 222'438.50 -14'778.92\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 73'121.08 87'900.00 222'438.50 -14'778.92\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 73'121.08 87'900.00 222'438.50 -14'778.92\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 73'121.08 87'900.00 222'438.50 -14'778.92\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 0.00 10'200.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 73'121.08 87'900.00 232'638.50 -14'778.92  \n \n \n \n500120 Einwohnerrat \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 106'720.00 98'600.00 91'360.00 8'120.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'983.10 3'200.00 6'140.40 2'783.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'008.25 1'000.00 1'464.55 1'008.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 82.10 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 12.95 100.00 22.15 -87.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'856.10 7'000.00 5'973.60 -2'143.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'197.20 0.00 97.00 1'197.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 89.90 0.00 0.00 89.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'146.95 0.00 1'200.00 1'146.95\n\n317 Spesenentschädigungen 20.00 1'000.00 0.00 -980.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 35'121.10 32'800.00 43'268.87 2'321.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 520.00 3'500.00 425.00 -2'980.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 203'263.33 172'000.00 103'995.85 31'263.33\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 360'938.88 319'200.00 254'029.52 41'738.88\n\n436 Rückerstattungen -250.00 0.00 0.00 -250.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 360'688.88 319'200.00 254'029.52 41'488.88\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 360'688.88 319'200.00 254'029.52 41'488.88\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 360'688.88 319'200.00 254'029.52 41'488.88\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 360'688.88 319'200.00 254'029.52 41'488.88\n\n365 Beiträge an private Institutionen 30'800.00 30'800.00 30'800.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 391'488.88 350'000.00 284'829.52 41'488.88  \nBemerkungen: \n300/395 Im Jahr 2017 wurde gegenüber dem Vorjahr eine zusätzliche Einwohnerratssitzung \n\ndurchgeführt. Zudem wurden diverse Extra-Veranstaltungen für den Einwohnerrat, \nwie Schulraumplanung, Lärmsanierungsprojekt Kantonsstrasse, Einführung HRM2, \nParkplatzbewirtschaftung mit Parkix und drei Echoräume Kirchfeld durchgeführt. \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 51/181 \n\n5002 Einwohnerdienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 974.00 600.00 599.00 374.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 70.00 100.00 70.00 -30.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 354'874.81 325'000.00 378'392.00 29'874.81\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 355'918.81 325'700.00 379'061.00 30'218.81\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -51'044.66 -60'000.00 -52'418.88 8'955.34\n\n436 Rückerstattungen -1'734.00 -2'000.00 -1'851.12 266.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 303'140.15 263'700.00 324'791.00 39'440.15\n\n39950 Präsidialdepartement -22'387.58 75'640.24 54'408.22 -98'027.82\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 280'752.57 339'340.24 379'199.22 -58'587.67\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 280'752.57 339'340.24 379'199.22 -58'587.67\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 56'590.79 56'590.79 72'682.95 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 337'343.36 395'931.03 451'882.17 -58'587.67\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 337'343.36 395'931.03 451'882.17 -58'587.67  \n \n \n  \n5003 Zivilstandswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 2'400.00 0.00 -2'400.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 656.50 1'000.00 1'252.40 -343.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'215.35 3'800.00 3'251.45 -584.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 120'273.32 120'000.00 109'981.65 273.32\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 124'145.17 127'500.00 114'485.50 -3'354.83\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -55'505.00 -50'000.00 -49'479.50 -5'505.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 68'640.17 77'500.00 65'006.00 -8'859.83\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 68'640.17 77'500.00 65'006.00 -8'859.83\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 68'640.17 77'500.00 65'006.00 -8'859.83\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 68'640.17 77'500.00 65'006.00 -8'859.83\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 68'640.17 77'500.00 65'006.00 -8'859.83  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 52/181 \n\n5004 Steuerwesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'608.60 10'000.00 3'222.45 -7'391.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 201.05 800.00 248.30 -598.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5.55 100.00 10.25 -94.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'020.00 0.00 100.00 1'020.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 26'931.85 28'900.00 32'029.50 -1'968.15\n\n317 Spesenentschädigungen 30.55 0.00 55.35 30.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 176'601.60 168'600.00 184'633.81 8'001.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 137.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'302'903.09 1'357'000.00 1'212'534.65 -54'096.91\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'510'302.29 1'565'400.00 1'432'971.31 -55'097.71\n\n434 Andere Benützungsgebühren -560.00 -500.00 -822.00 -60.00\n\n436 Rückerstattungen -81'273.20 -56'000.00 -70'636.40 -25'273.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'428'469.09 1'508'900.00 1'361'512.91 -80'430.91\n\n39960 Finanzdepartement 175'487.15 132'329.79 190'474.46 43'157.36\n\n39962 Steuern 2.82 10.71 7.25 -7.89\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'603'959.06 1'641'240.50 1'551'994.62 -37'281.44\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'603'959.06 1'641'240.50 1'551'994.62 -37'281.44\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 217'377.82 217'377.82 288'274.58 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'821'336.88 1'858'618.32 1'840'269.20 -37'281.44\n\n451 Rückerstattungen Kanton -362'334.55 -340'000.00 -321'239.25 -22'334.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'459'002.33 1'518'618.32 1'519'029.95 -59'615.99  \nBemerkungen: \n395 Aufgrund von Personalmutationen (Pensionierung, Stellenwechsel) waren die Stel-\n\nlen nicht das ganze Jahr voll besetzt.  \n318/ 436 Im Rahmen von LuTax wurde den Gemeinden das Inkasso der Bundessteuern \n\nübertragen. Die zusätzlichen Inkassokosten von Fr. 18'000.00 wurden vom Kanton \nzurückerstattet. \n\n451 Die Inkassoprovisionen des Kantons sind bei den Sondersteuern höher ausgefallen.  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 53/181 \n\n5005 Teilungsamt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 5'000.00 1'056.20 -5'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 400.00 81.35 -400.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 3.30 -100.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 600.00 0.00 -600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'347.50 18'000.00 36'043.50 -7'652.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 298'282.82 316'000.00 296'363.35 -17'717.18\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 308'630.32 340'100.00 333'547.70 -31'469.68\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -205'397.30 -200'000.00 -166'640.72 -5'397.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 103'233.02 140'100.00 166'906.98 -36'866.98\n\n39950 Präsidialdepartement -22'387.58 75'640.24 54'408.22 -98'027.82\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 80'845.44 215'740.24 221'315.20 -134'894.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 80'845.44 215'740.24 221'315.20 -134'894.80\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 56'590.79 56'590.79 72'682.95 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 137'436.23 272'331.03 293'998.15 -134'894.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 137'436.23 272'331.03 293'998.15 -134'894.80  \n \n \n\n500600 Rücktrittsgelder/Ruhegehalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 65'414.40 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 29'394.00 28'500.00 19'026.20 894.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 792.15 0.00\n\n307 Rentenleistungen 458'541.00 458'700.00 585'019.60 -159.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 487'935.00 487'200.00 670'252.35 735.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 487'935.00 487'200.00 670'252.35 735.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 487'935.00 487'200.00 670'252.35 735.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 487'935.00 487'200.00 670'252.35 735.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 487'935.00 487'200.00 670'252.35 735.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 487'935.00 487'200.00 670'252.35 735.00  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 54/181 \n\n4.2.2 Öffentliche Sicherheit \n\nZusammenzug Öffentliche Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 35'219.70 11'000.00 33'426.65 24'219.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'780.00 1'000.00 514.25 780.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 76.30 0.00 0.65 76.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 71.40 200.00 91.15 -128.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 200.00 0.00 0.00 200.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 83.50 500.00 15.00 -416.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'190.00 1'200.00 0.00 -10.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 19'765.15 15'000.00 18'915.60 4'765.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 558.50 2'000.00 1'032.10 -1'441.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'504.80 14'500.00 5'096.15 -10'995.20\n\n315 Übriger Unterhalt 5'582.40 10'000.00 18'299.75 -4'417.60\n\n317 Spesenentschädigungen 484.25 0.00 1'458.20 484.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 38'882.40 48'800.00 39'274.60 -9'917.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'753.70 1'000.00 1'804.40 1'753.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 42'014.16 27'500.00 86'018.00 14'514.16\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 152'166.26 132'700.00 205'946.50 19'466.26\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -10'223.00 -9'000.00 -8'400.00 -1'223.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -3'480.00 -150'000.00 -53'330.40 146'520.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -45'100.00 -35'000.00 -37'900.00 -10'100.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'521.60 -2'800.00 0.00 278.40\n\n436 Rückerstattungen -27'942.15 -6'000.00 -30'345.15 -21'942.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 62'899.51 -70'100.00 75'970.95 132'999.51\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 62'899.51 -70'100.00 75'970.95 132'999.51\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 62'899.51 -70'100.00 75'970.95 132'999.51\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 67'821.35 68'000.00 67'821.40 -178.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 130'720.86 -2'100.00 143'792.35 132'820.86\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'075'608.10 1'321'800.00 1'346'030.45 -246'191.90\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n460 Bundesbeiträge -10'400.00 -18'000.00 -15'233.35 7'600.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -155'898.65 -143'600.00 -156'924.45 -12'298.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'055'030.31 1'173'100.00 1'332'665.00 -118'069.69  \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 55/181 \n\nDetails Öffentliche Sicherheit \n \n5101 Kindes- und Erwachsenenschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 33'120.75 9'000.00 31'346.65 24'120.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'772.35 700.00 354.00 1'072.35\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 76.30 0.00 0.00 76.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 71.20 100.00 84.20 -28.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 200.00 0.00 0.00 200.00\n\n317 Spesenentschädigungen 484.25 0.00 1'458.20 484.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'421.70 0.00 0.00 1'421.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'280.00 0.00 0.00 5'280.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 42'426.55 9'800.00 33'243.05 32'626.55\n\n436 Rückerstattungen -16'542.25 0.00 -24'123.15 -16'542.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 25'884.30 9'800.00 9'119.90 16'084.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 25'884.30 9'800.00 9'119.90 16'084.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 25'884.30 9'800.00 9'119.90 16'084.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 25'884.30 9'800.00 9'119.90 16'084.30\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 911'503.45 1'170'200.00 1'176'131.70 -258'696.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 937'387.75 1'180'000.00 1'185'251.60 -242'612.25  \nBemerkungen: \n301/436 Neu musste der Lohnaufwand der privaten Mandatsträger über die Gemeinde \n\nabgerechnet werden. Dieser Aufwand konnte teilweise weiterverrechnet werden. \n352 Das Mandatszentrum stellt erst bei definitiver Abrechnung nach zwei Jahren den \n\nGemeindeanteil in Rechnung. Für die im Jahr 2016 erfolgten Leistungen wurde \nim Rechnungsjahr 2016 eine zu hohe Rückstellung verbucht. \n\n5102 Betreibungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'575.00 500.00 0.00 1'075.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'575.00 500.00 0.00 1'075.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'575.00 500.00 0.00 1'075.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'575.00 500.00 0.00 1'075.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'575.00 500.00 0.00 1'075.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'575.00 500.00 0.00 1'075.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 16'575.00 15'500.00 15'000.00 1'075.00  \nBemerkungen: \n365 Das Betreibungsamt Horw meldete 2'873 Betreibungen (Vorjahr 2'887) für das Jahr \n\n2017.  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 56/181 \n\n5103 Grundbuch, Vermessung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'018.45 31'000.00 16'337.80 -8'981.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 75.00 0.00 0.00 75.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 22'093.45 31'000.00 16'337.80 -8'906.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 22'093.45 31'000.00 16'337.80 -8'906.55\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 22'093.45 31'000.00 16'337.80 -8'906.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 22'093.45 31'000.00 16'337.80 -8'906.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 22'093.45 31'000.00 16'337.80 -8'906.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 22'093.45 31'000.00 16'337.80 -8'906.55  \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 57/181 \n\n5106 Zivilschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'000.00 2'000.00 2'080.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 300.00 160.25 -300.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.65 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 6.95 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'190.00 1'200.00 0.00 -10.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 19'765.15 15'000.00 18'915.60 4'765.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 558.50 2'000.00 1'032.10 -1'441.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'504.80 14'500.00 5'096.15 -10'995.20\n\n315 Übriger Unterhalt 5'582.40 10'000.00 18'299.75 -4'417.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'736.10 7'800.00 22'936.80 -1'063.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 750.00 1'000.00 1'804.40 -250.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'327.50 4'500.00 59'613.00 -1'172.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 43'414.45 58'400.00 129'945.65 -14'985.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -10'223.00 -9'000.00 -8'400.00 -1'223.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -3'480.00 -150'000.00 -53'330.40 146'520.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'521.60 -2'800.00 0.00 278.40\n\n436 Rückerstattungen -7'199.90 0.00 -1'722.00 -7'199.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 19'989.95 -103'400.00 66'493.25 123'389.95\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 19'989.95 -103'400.00 66'493.25 123'389.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 19'989.95 -103'400.00 66'493.25 123'389.95\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 67'821.35 68'000.00 67'821.40 -178.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 87'811.30 -35'400.00 134'314.65 123'211.30\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 155'898.65 143'600.00 156'924.45 12'298.65\n\n460 Bundesbeiträge -10'400.00 -18'000.00 -15'233.35 7'600.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -155'898.65 -143'600.00 -156'924.45 -12'298.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 77'411.30 -53'400.00 119'081.30 130'811.30  \nBemerkungen: \n314 Der Wassereintritt bei den Anlagen Spitz und Hofmatt konnte mit weniger Auf-\n\nwand behoben werden. \n427 Die Zivilschutzanlage Kirchfeld wurde im Jahr 2016 für Flüchtlinge eröffnet. Der \n\nKanton bezahlte für die Benützung entsprechende Beiträge. Diese Anlage \nkonnte im Jahr 2017 wieder geschlossen werden. Aus diesem Grund erzielte \ndie Gemeinde auch keine Mieteinnahmen mehr. \n\n352/484 Zusätzliche Zivilschutzausgaben der ZSO (z.B. Beschaffung von Bekleidungs-\nmaterial) wurden mit einem Bezug aus dem Spezialfonds "Ersatzbeiträge öf-\nfentliche Schutzräume" finanziert. \n\n460 Gegenüber dem Vorjahr wurden keine ausserordentlichen Aufwände vom Bund \nmitfinanziert. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 58/181 \n\n5108 Gerichts- und Bürgerrechtswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 98.95 0.00 0.00 98.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 7.65 0.00 0.00 7.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.20 0.00 0.00 0.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 83.50 500.00 15.00 -416.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'127.85 10'000.00 0.00 127.85\n\n319 Übriger Sachaufwand 582.00 0.00 0.00 582.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 31'756.66 22'000.00 26'225.00 9'756.66\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 42'656.81 32'500.00 26'240.00 10'156.81\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -45'100.00 -35'000.00 -37'900.00 -10'100.00\n\n436 Rückerstattungen -4'200.00 -6'000.00 -4'500.00 1'800.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -6'643.19 -8'500.00 -16'160.00 1'856.81\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -6'643.19 -8'500.00 -16'160.00 1'856.81\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -6'643.19 -8'500.00 -16'160.00 1'856.81\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -6'643.19 -8'500.00 -16'160.00 1'856.81\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -6'643.19 -8'500.00 -16'160.00 1'856.81  \n\n \n\n5109 Militär \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 500.00 180.00 -500.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 500.00 180.00 -500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 500.00 180.00 -500.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 0.00 500.00 180.00 -500.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 500.00 180.00 -500.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 500.00 180.00 -500.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 8'206.00 8'000.00 12'974.30 206.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 8'206.00 8'500.00 13'154.30 -294.00  \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 59/181 \n\n4.2.3 Feuerwehr \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 4'286.35 4'000.00 0.00 286.35\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 220'797.70 224'900.00 214'583.40 -4'102.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'660.80 3'500.00 3'940.65 160.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 30.65 100.00 98.00 -69.35\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 15'515.68 19'000.00 15'267.64 -3'484.32\n\n309 Übriger Personalaufwand 48'165.90 51'700.00 49'227.30 -3'534.10\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'526.89 7'700.00 6'519.25 -2'173.11\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 8'937.05 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'863.25 12'000.00 11'611.05 -1'136.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'193.07 13'300.00 12'012.67 -3'106.93\n\n314 Baulicher Unterhalt 4'551.25 4'500.00 2'352.60 51.25\n\n315 Übriger Unterhalt 68'211.32 73'300.00 30'621.45 -5'088.68\n\n317 Spesenentschädigungen 1'200.00 1'200.00 1'200.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 24'708.55 29'100.00 24'911.10 -4'391.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'829.00 3'000.00 2'155.00 -171.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 0.00 0.00 10'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'975.00 3'500.00 3'458.50 -525.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 423'515.41 450'800.00 396'895.66 -27'284.59\n\n421 Guthaben -1'191.35 -2'000.00 -1'452.40 808.65\n\n430 Ersatzabgaben -546'736.85 -585'000.00 -560'418.10 38'263.15\n\n436 Rückerstattungen -19'685.95 -14'000.00 -16'330.70 -5'685.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -144'098.74 -150'200.00 -181'305.54 6'101.26\n\n39974 Feuerwehr 12'035.95 6'300.00 17'364.70 5'735.95\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -132'062.79 -143'900.00 -163'940.84 11'837.21\n\n4 Erlöse aus Umlagen -255'331.45 -296'100.00 -246'513.40 40'768.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -387'394.24 -440'000.00 -410'454.24 52'605.76\n\n329 Übrige 704.35 2'500.00 1'500.35 -1'795.65\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 7'197.05 8'000.00 6'657.90 -802.95\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 90'291.61 105'600.00 69'551.70 -15'308.39\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 21'069.00 21'500.00 19'598.00 -431.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 255'331.45 296'100.00 246'513.40 -40'768.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -12'800.78 -6'300.00 -66'632.89 -6'500.78\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 41'328.08 22'300.00 94'369.94 19'028.08\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -3'720.30 0.00 -988.05 -3'720.30\n\n461 Kantonsbeiträge -24'807.00 -26'000.00 -26'749.00 1'193.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 -10'000.00 0.00 10'000.00  \nBemerkungen: \n331/398 An die Ersatzbeschafffungen 2016 erhielt die Gemeinde Subventionen. Aus \n\ndiesem Grund sind die FIBU- und KORE-Abschreibungen im Folgejahr tiefer als \ngeplant ausgefallen. \n\n430 Der Ertrag Ersatzbeiträge ist aufgrund der Alterspyramide rückläufig. \n380 Der Ertragsüberschuss wird als Einlage in die Spezialfinanzierung verbucht.  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 60/181 \n\n4.2.4 Bildung \n\nZusammenzug Bildung \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'998.75 3'200.00 3'276.75 -1'201.25\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 122'371.60 96'300.00 122'721.30 26'071.60\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 12'496'154.05 12'663'000.00 12'479'705.90 -166'845.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 954'941.90 973'000.00 954'567.95 -18'058.10\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'284'395.05 1'298'800.00 1'300'127.35 -14'404.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 15'036.90 16'300.00 14'935.15 -1'263.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 21'443.14 27'700.00 18'462.41 -6'256.86\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 39'965.92 54'300.00 37'140.92 -14'334.08\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 40'652.22 54'500.00 49'059.65 -13'847.78\n\n313 Verbrauchsmaterialien 85'302.24 98'700.00 63'745.24 -13'397.76\n\n315 Übriger Unterhalt 30'465.16 43'000.00 35'009.82 -12'534.84\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 10'744.60 12'300.00 8'480.00 -1'555.40\n\n317 Spesenentschädigungen 3'319.35 12'100.00 6'381.40 -8'780.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 169'582.21 235'800.00 160'636.29 -66'217.79\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'937.29 3'700.00 2'021.20 -1'762.71\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 40'700.00 40'700.00 30'500.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 313'896.06 312'300.00 310'392.00 1'596.06\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 15'632'906.44 15'945'700.00 15'597'163.33 -312'793.56\n\n433 Schulgelder -547'223.00 -589'000.00 -578'845.50 41'777.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -720.00 0.00 -480.00 -720.00\n\n435 Verkäufe -4'156.75 0.00 -2'568.25 -4'156.75\n\n436 Rückerstattungen -98'062.25 -105'000.00 -189'839.15 6'937.75\n\n439 Uebrige -8'000.00 0.00 0.00 -8'000.00\n\n494 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 -3'785.95 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 14'974'744.44 15'251'700.00 14'821'644.48 -276'955.56\n\n39903 Liegenschaften 2'986'731.70 2'969'824.51 3'103'426.60 16'907.19\n\n39904 Informatik 468'527.76 475'061.92 472'435.44 -6'534.16\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 618'774.03 628'699.16 575'682.10 -9'925.13\n\n39945 Bildungskommission 117'424.35 157'699.77 149'253.77 -40'275.42\n\n39946 Schulleitung 1'372'764.48 1'329'740.23 1'168'799.00 43'024.25\n\n39950 Präsidialdepartement -11'193.80 37'820.12 27'204.08 -49'013.92\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 20'527'772.96 20'850'545.71 20'318'445.47 -322'772.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 20'527'772.96 20'850'545.71 20'318'445.47 -322'772.75\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 3'834'558.73 3'834'558.84 3'350'607.95 -0.11\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 24'362'331.69 24'685'104.55 23'669'053.42 -322'772.86\n\n351 Entschädigungen Kanton 3'209'167.00 3'290'200.00 3'200'105.00 -81'033.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 29'240.00 26'800.00 46'490.00 2'440.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 5'710.00 8'000.00 5'260.00 -2'290.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 14'820.00 0.00 8'986.00 14'820.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n461 Kantonsbeiträge -5'538'805.90 -5'442'800.00 -5'261'508.65 -96'005.90\n\n469 Uebrige Beiträge -28'474.55 0.00 -500.00 -28'474.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 22'058'988.24 22'572'304.55 21'672'885.77 -513'316.31  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 61/181 \n\nDetails Bildung \n \n5201 Kindergarten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 47'532.15 29'000.00 53'600.20 18'532.15\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'780'050.55 1'694'800.00 1'799'335.70 85'250.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 137'507.50 132'300.00 139'307.25 5'207.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 181'299.65 197'900.00 189'592.45 -16'600.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2'050.30 2'100.00 2'077.60 -49.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'534.00 1'700.00 1'268.95 -166.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'561.33 5'100.00 5'109.40 -538.67\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 613.15 1'700.00 7'968.75 -1'086.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 16'249.78 18'300.00 9'812.44 -2'050.22\n\n315 Übriger Unterhalt 359.40 200.00 175.00 159.40\n\n317 Spesenentschädigungen 475.45 1'800.00 676.80 -1'324.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'286.85 17'100.00 15'660.00 -9'813.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'179'520.11 2'102'000.00 2'224'584.54 77'520.11\n\n436 Rückerstattungen -7'939.65 -30'000.00 -23'197.65 22'060.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'171'580.46 2'072'000.00 2'201'386.89 99'580.46\n\n39903 Liegenschaften 509'684.40 396'508.86 511'354.87 113'175.54\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 113'297.41 78'522.93 72'996.35 34'774.48\n\n39945 Bildungskommission 21'500.37 19'996.30 18'925.35 1'504.07\n\n39946 Schulleitung 251'353.16 168'610.98 148'203.70 82'742.18\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'067'415.80 2'735'639.07 2'952'867.16 331'776.73\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'067'415.80 2'735'639.07 2'952'867.16 331'776.73\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 251'315.66 203'354.54 200'856.84 47'961.12\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'318'731.46 2'938'993.61 3'153'724.00 379'737.85\n\n461 Kantonsbeiträge -708'248.00 -719'000.00 -726'656.20 10'752.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'610'483.46 2'219'993.61 2'427'067.80 390'489.85  \nBemerkungen: \n301 Auf dieser Kostenstelle sind die Löhne der Klassenunterstützungen verbucht, die nötig \n\nsind, um bei schwierigen Situationen mit einzelnen Kindern einen möglichst reibungs-\nfreien Betrieb zu gewährleisten. Sowohl im Schuljahr 2016/2017 als auch 2017/2018 \ngab es mehrere Fälle (mehr als budgetiert) von Schülern, die sehr schwierig zu beschu-\nlen und zu führen waren – ohne den Einsatz der Klassenunterstützungen wäre ein nor-\nmaler Schulbetrieb kaum möglich gewesen. In vielen Fällen wird für solche Schüler ein \nSonderschul-Status (intern oder extern) beim Kanton beantragt und im Folgejahr bewil-\nligt. Ab dann werden diese Klassenunterstützungen für die jeweiligen Kinder über das \nKonto der Sonderschule verbucht.  \n\n302 Aufgrund von krankheitsbedingten Ausfällen fiel der Lohnaufwand für Aushilfen höher \naus.  \n\n318 Es wurden weniger Kleinprojekte umgesetzt.  \n399 Der Schlüssel aufgrund der Veränderung Klassenzahlen wurde bisher nicht angepasst.  \n Bei den Liegenschaften Kindergarten (KST 230127) wurde zu wenig Mietzins budgetiert. \n436 Leistungen der Unfallversicherung oder der EO wurden aufgrund von Erfahrungswerten \n\nbudgetiert. Krankheitsbedingte Ausfälle sind nicht versichert. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 62/181 \n\n5202 Primarschule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 18'301.20 0.00 219.05 18'301.20\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 5'916'225.20 6'051'800.00 5'781'623.70 -135'574.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 448'660.25 456'500.00 438'405.05 -7'839.75\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 607'414.10 609'600.00 614'842.50 -2'185.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6'436.30 6'600.00 6'146.85 -163.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'977.55 4'600.00 2'409.35 -622.45\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 12'814.96 15'900.00 10'103.40 -3'085.04\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 4'018.36 9'200.00 1'858.55 -5'181.64\n\n313 Verbrauchsmaterialien 18'918.01 31'900.00 13'086.40 -12'981.99\n\n315 Übriger Unterhalt 5'250.30 14'300.00 16'093.54 -9'049.70\n\n317 Spesenentschädigungen 629.40 4'900.00 311.50 -4'270.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 53'783.16 83'300.00 55'478.44 -29'516.84\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'096'428.79 7'288'600.00 6'940'578.33 -192'171.21\n\n436 Rückerstattungen -87'405.90 -40'000.00 -97'763.75 -47'405.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 7'009'022.89 7'248'600.00 6'842'814.58 -239'577.11\n\n39903 Liegenschaften 1'605'812.62 1'548'491.25 1'772'453.62 57'321.37\n\n39904 Informatik 213'372.47 260'280.96 265'744.83 -46'908.49\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 366'005.04 402'483.77 364'867.52 -36'478.73\n\n39945 Bildungskommission 69'456.55 99'950.19 94'597.09 -30'493.64\n\n39946 Schulleitung 811'990.24 842'789.44 740'784.84 -30'799.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 10'075'659.81 10'402'595.61 10'081'262.48 -326'935.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 10'075'659.81 10'402'595.61 10'081'262.48 -326'935.80\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'994'588.56 1'879'632.38 1'837'997.55 114'956.18\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 12'070'248.37 12'282'227.99 11'919'260.03 -211'979.62\n\n461 Kantonsbeiträge -2'886'539.00 -2'883'000.00 -2'707'392.00 -3'539.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 9'183'709.37 9'399'227.99 9'211'868.03 -215'518.62  \nBemerkungen: \n301 Auf dieser Kostenstelle sind die Löhne der Klassenunterstützungen verbucht, die nö-\n\ntig sind, um bei schwierigen Situationen mit einzelnen Kindern einen möglichst rei-\nbungsfreien Betrieb zu gewährleisten. Sowohl im Schuljahr 2016/2017 als auch \n2017/2018 gab es mehrere Fälle (mehr als budgetiert) von Schülern, die sehr schwie-\nrig zu beschulen und zu führen waren – ohne den Einsatz der Klassenunterstützun-\ngen wäre ein normaler Schulbetrieb kaum möglich gewesen. In vielen Fällen wird für \nsolche Schüler ein Sonderschul-Status (intern oder extern) beim Kanton beantragt \nund im Folgejahr bewilligt. Ab dann werden diese Klassenunterstützungen für die je-\nweiligen Kinder über das Konto der Sonderschule verbucht.  \n\n302 Ab Sommer 2017 gab es nur 42 statt wie geplant 43 Primarschulklassen. Zudem fiel \nder DaZ-Bedarf geringer aus als im Budget prognostiert.  \nDie kantonale Massnahme aus KP17 (Lehrpersonen erhalten für gleich viele Unter-\nrichtslektionen 1/30 weniger Lohn) hat sich zusätzlich ausgewirkt. \n\n313 Ein Teil der prognostizierten Ersatzbeschaffungen waren nicht nötig resp. konnten \ngünstiger eingekauft werden. \n\n318 Nicht alle der budgetierten Vorhaben wurden umgesetzt. \n399 Der Schlüssel aufgrund der Veränderung Klassenzahlen wurde bisher nicht ange-\n\npasst.  \n436 Die Leistungen EO/Unfallversicherungen sind höher ausgefallen. \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 63/181 \n\n5203 Sekundarstufe 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 2'782'998.95 2'878'000.00 2'872'649.60 -95'001.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 212'222.55 220'800.00 219'404.70 -8'577.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 321'995.10 328'100.00 324'413.75 -6'104.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'064.65 3'100.00 3'047.40 -35.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'900.00 1'900.00 1'998.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'349.61 4'400.00 3'785.05 -2'050.39\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 483.00 500.00 547.60 -17.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 33'147.40 39'100.00 30'960.55 -5'952.60\n\n315 Übriger Unterhalt 9'929.11 12'500.00 6'993.28 -2'570.89\n\n317 Spesenentschädigungen 808.00 2'200.00 993.00 -1'392.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 34'044.15 42'100.00 30'347.30 -8'055.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'402'942.52 3'532'700.00 3'495'140.23 -129'757.48\n\n436 Rückerstattungen -2'153.00 -20'000.00 -54'483.80 17'847.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'400'789.52 3'512'700.00 3'440'656.43 -111'910.48\n\n39903 Liegenschaften 787'933.31 929'312.48 698'477.45 -141'379.17\n\n39904 Informatik 255'155.29 214'780.96 206'690.61 40'374.33\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 139'471.58 147'692.46 137'818.23 -8'220.88\n\n39945 Bildungskommission 26'467.43 37'753.28 35'731.33 -11'285.85\n\n39946 Schulleitung 309'421.08 318'339.81 279'810.46 -8'918.73\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 4'919'238.21 5'160'578.99 4'799'184.51 -241'340.78\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'919'238.21 5'160'578.99 4'799'184.51 -241'340.78\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'419'821.07 1'546'803.05 1'128'642.65 -126'981.98\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'339'059.28 6'707'382.04 5'927'827.16 -368'322.76\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'580'649.00 1'638'200.00 1'571'469.00 -57'551.00\n\n461 Kantonsbeiträge -1'236'519.60 -1'202'200.00 -1'195'431.00 -34'319.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 6'683'188.68 7'143'382.04 6'303'865.16 -460'193.36  \nBemerkungen: \n302 Mehrere ältere Lehrpersonen wurden pensioniert. Zudem hat sich die kantonale \n\nMass nahme aus KP17 (Lehrpersonen erhalten für gleich viele Unterrichtslektionen \n1/30 weniger Lohn) zusätzlich ausgewirkt. \n\n318 Geringere Ausgaben für Kleinprojekte und Schulverlegungen. \n351 Es besuchten weniger Schüler eine Kantonsschule.  \n399 Der Schlüssel aufgrund der Veränderung Klassenzahlen wurde bisher nicht ange-\n\npasst.  \n436 Die Leistungen EO/Unfallversicherungen können schlecht budgetiert werden.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 64/181 \n\n520400 Schuldienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 339'511.75 321'100.00 321'345.75 18'411.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 26'111.75 26'800.00 24'658.45 -688.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 42'473.40 40'700.00 40'712.55 1'773.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 375.60 600.00 348.85 -224.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'511.70 5'900.00 1'929.00 -3'388.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'761.46 6'400.00 2'029.86 -1'638.54\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'130.95 5'400.00 5'130.10 -269.05\n\n317 Spesenentschädigungen 170.30 600.00 197.30 -429.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'003.00 33'300.00 11'790.95 -27'297.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 480.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 14'481.00 0.00 0.00 14'481.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 441'530.91 440'800.00 408'622.81 730.91\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 441'530.91 440'800.00 408'622.81 730.91\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 441'530.91 440'800.00 408'622.81 730.91\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 441'530.91 440'800.00 408'622.81 730.91\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 441'530.91 440'800.00 408'622.81 730.91\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 0.00 0.00 450.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 441'530.91 440'800.00 409'072.81 730.91  \nBemerkungen: \n302/318 Das Pensum schulpsychologischer Dienst wurde erweitert. Aufgrund dieser Mass-\n\nnahme konnten die externen Kosten für Aushilfen und Stellvertretungen reduziert \nwerden.  \n\n395 Das Sekretariat schulpsychologischer Dienst wurde bisher nicht intern verrechnet. \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 65/181 \n\n5205 Sonderschulung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 400'089.50 399'100.00 367'151.40 989.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 30'183.10 30'700.00 27'681.50 -516.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 37'945.00 29'700.00 35'996.65 8'245.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 434.35 500.00 389.50 -65.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'660.82 3'000.00 5'357.20 -1'339.18\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'067.50 1'000.00 724.50 67.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 471'380.27 464'000.00 437'300.75 7'380.27\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -5'125.20 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 471'380.27 464'000.00 432'175.55 7'380.27\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 471'380.27 464'000.00 432'175.55 7'380.27\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 471'380.27 464'000.00 432'175.55 7'380.27\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 471'380.27 464'000.00 432'175.55 7'380.27\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'628'518.00 1'652'000.00 1'628'636.00 -23'482.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 29'240.00 26'000.00 46'490.00 3'240.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 14'820.00 0.00 8'536.00 14'820.00\n\n461 Kantonsbeiträge -521'312.65 -445'600.00 -438'551.65 -75'712.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'622'645.62 1'696'400.00 1'677'285.90 -73'754.38  \nBemerkungen: \n304 Die Pensionskassenbeiträge sind personenabhängig und wurden zu tief budgetiert. \n364 Bei der integrativen Sonderschulung erhalten die Schüler zum Teil externe Betreuun-\n\ngen. \n461 Der Kanton bezahlt Beiträge an die Integrative Sonderschulung. Aufgrund der zusätz-\n\nlichen Schüler ist dieser Beitrag höher ausgefallen. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 66/181 \n\n5207 Übrige Angebote (Schulsozialarbeit, Schulbibliothek und Weiteres) \n \nUnter Weiteres fallen folgende Angebote: \n\n Aktiv und Fit \n\n Herbstsportwoche \n\n Kreativwoche \n\n Schullager \n\n Schulprojekte \n\n Ferienpässe \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 54'765.00 55'900.00 64'309.25 -1'135.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 171'526.65 175'500.00 171'108.25 -3'973.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 14'886.65 17'900.00 15'010.95 -3'013.35\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'624.65 23'900.00 23'514.65 -275.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 302.75 400.00 374.90 -97.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 7'517.09 4'700.00 6'518.41 2'817.09\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'260.20 2'000.00 979.46 -739.80\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 23'784.61 23'900.00 23'220.55 -115.39\n\n313 Verbrauchsmaterialien 11'856.10 4'000.00 4'755.75 7'856.10\n\n317 Spesenentschädigungen 1'106.50 0.00 670.00 1'106.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 58'728.20 46'900.00 43'695.55 11'828.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 266.09 100.00 0.00 166.09\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 105'970.40 126'300.00 110'811.85 -20'329.60\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 475'594.89 481'500.00 464'969.57 -5'905.11\n\n433 Schulgelder -42'207.50 -46'000.00 -53'181.00 3'792.50\n\n436 Rückerstattungen -280.00 0.00 -260.00 -280.00\n\n439 Uebrige -8'000.00 0.00 0.00 -8'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 425'107.39 435'500.00 411'528.57 -10'392.61\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 425'107.39 435'500.00 411'528.57 -10'392.61\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 425'107.39 435'500.00 411'528.57 -10'392.61\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 425'107.39 435'500.00 411'528.57 -10'392.61\n\n461 Kantonsbeiträge -65'226.65 -68'000.00 -67'727.80 2'773.35\n\n469 Uebrige Beiträge -28'474.55 0.00 -500.00 -28'474.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 331'406.19 367'500.00 343'300.77 -36'093.81  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 67/181 \n\n520800 Musikschule Allgemein \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'998.75 3'200.00 3'276.75 -1'201.25\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'773.25 11'400.00 4'592.80 -9'626.75\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 3'911.50 0.00 0.00 3'911.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 463.50 600.00 250.90 -136.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 157.15 0.00 16.40 157.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 12.30 100.00 12.30 -87.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'625.20 5'000.00 1'924.70 -3'374.80\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 12'557.54 17'500.00 9'776.55 -4'942.46\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 11'753.10 16'000.00 15'464.20 -4'246.90\n\n315 Übriger Unterhalt 14'926.35 16'000.00 11'748.00 -1'073.65\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 10'744.60 12'300.00 8'480.00 -1'555.40\n\n317 Spesenentschädigungen 129.70 2'600.00 3'532.80 -2'470.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 9'736.85 13'100.00 3'664.05 -3'363.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'671.20 3'600.00 1'541.20 -1'928.80\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 40'700.00 40'700.00 30'500.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 192'377.16 185'000.00 198'855.65 7'377.16\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 304'538.15 327'100.00 293'636.30 -22'561.85\n\n434 Andere Benützungsgebühren -720.00 0.00 -480.00 -720.00\n\n435 Verkäufe -4'156.75 0.00 -2'568.25 -4'156.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 299'661.40 327'100.00 290'588.05 -27'438.60\n\n39903 Liegenschaften 83'301.37 95'511.92 121'140.66 -12'210.55\n\n39950 Präsidialdepartement -11'193.80 37'820.12 27'204.08 -49'013.92\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 371'768.97 460'432.04 438'932.79 -88'663.07\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 371'768.97 460'432.04 438'932.79 -88'663.07\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 168'833.44 204'768.87 183'110.91 -35'935.43\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 540'602.41 665'200.91 622'043.70 -124'598.50\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 800.00 0.00 -800.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 540'602.41 666'000.91 622'043.70 -125'398.50  \nBemerkungen: \n435 Konzerteinnahmen werden unter der Kostenart 435 verbucht.   \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 68/181 \n\n520820 Musikschulangebote Grundschule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 50'298.25 54'000.00 59'004.55 -3'701.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'876.10 4'100.00 4'546.70 -223.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'660.95 2'900.00 3'809.00 760.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 108.10 200.00 136.30 -91.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 3'200.00 0.00 -3'200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 57'943.40 64'500.00 67'496.55 -6'556.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 57'943.40 64'500.00 67'496.55 -6'556.60\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 57'943.40 64'500.00 67'496.55 -6'556.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 57'943.40 64'500.00 67'496.55 -6'556.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 57'943.40 64'500.00 67'496.55 -6'556.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 57'943.40 64'500.00 67'496.55 -6'556.60  \n \n \n\n520830 Musikschulangebote \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'051'541.70 1'088'700.00 1'107'486.95 -37'158.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 81'030.50 83'300.00 85'302.45 -2'269.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 65'825.05 66'000.00 67'229.40 -174.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2'252.55 2'700.00 2'401.45 -447.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'377.60 3'800.00 2'414.00 -1'422.40\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'203'027.40 1'244'500.00 1'264'834.25 -41'472.60\n\n433 Schulgelder -505'015.50 -543'000.00 -525'664.50 37'984.50\n\n436 Rückerstattungen -283.70 -15'000.00 -9'008.75 14'716.30\n\n494 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 -3'785.95 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 697'728.20 686'500.00 726'375.05 11'228.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 697'728.20 686'500.00 726'375.05 11'228.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 697'728.20 686'500.00 726'375.05 11'228.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 697'728.20 686'500.00 726'375.05 11'228.20\n\n461 Kantonsbeiträge -120'960.00 -125'000.00 -125'750.00 4'040.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 576'768.20 561'500.00 600'625.05 15'268.20  \nBemerkungen: \n433 Der Vergütungsansatz der Musikschüler der Kantonsschule wurde reduziert. \n \n\n5210 Erwachsenenbildung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n362 Beiträge an Gemeinden 5'710.00 8'000.00 5'260.00 -2'290.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 10'710.00 13'000.00 10'260.00 -2'290.00  \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 69/181 \n\n4.2.5 Kultur und Freizeit \n\nZusammenzug Kultur und Freizeit \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 15'642.50 26'000.00 27'556.75 -10'357.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 56'133.25 55'400.00 59'548.75 733.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'693.35 5'000.00 4'507.35 -3'306.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 72.70 700.00 153.05 -627.30\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 89.80 0.00 70.00 89.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 783.00 800.00 665.00 -17.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 6'590.31 3'500.00 6'267.40 3'090.31\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 36'002.99 52'500.00 18'029.90 -16'497.01\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'288.40 5'000.00 4'823.35 -711.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 27'319.30 35'800.00 23'835.60 -8'480.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 93'238.25 121'000.00 48'197.30 -27'761.75\n\n315 Übriger Unterhalt 12'152.75 17'500.00 12'598.05 -5'347.25\n\n317 Spesenentschädigungen 2'197.85 900.00 1'130.80 1'297.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 274'812.42 235'500.00 231'387.10 39'312.42\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'158.60 5'400.00 3'964.90 -4'241.40\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 26'500.00 26'500.00 0.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 132'243.98 113'500.00 176'107.95 18'743.98\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 350'422.28 314'500.00 376'956.95 35'922.28\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'041'341.73 1'021'000.00 995'800.20 20'341.73\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -281.60 0.00 -281.60 -281.60\n\n430 Ersatzabgaben -48'146.00 0.00 0.00 -48'146.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -43'474.35 -47'500.00 -48'676.75 4'025.65\n\n436 Rückerstattungen -6'247.15 -4'600.00 -6'345.80 -1'647.15\n\n439 Uebrige -46'175.15 -37'000.00 -50'201.95 -9'175.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 897'017.48 931'900.00 890'294.10 -34'882.52\n\n39903 Liegenschaften 571'303.76 597'122.67 531'009.17 -25'818.91\n\n39908 Werkhof -8'420.58 -22'322.17 -349.46 13'901.59\n\n39950 Präsidialdepartement -11'193.80 37'820.12 27'204.08 -49'013.92\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 20'236.04 0.00 -20'236.04\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'448'706.86 1'564'756.66 1'448'157.89 -116'049.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'448'706.86 1'564'756.66 1'448'157.89 -116'049.80\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'473'487.99 1'742'356.31 1'362'365.00 -268'868.32\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'922'194.85 3'307'112.97 2'810'522.89 -384'918.12\n\n362 Beiträge an Gemeinden 178'460.20 178'600.00 178'249.80 -139.80\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 152'756.00 153'800.00 143'006.00 -1'044.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 18'250.00 60'000.00 21'185.80 -41'750.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 48'146.00 0.00 0.00 48'146.00\n\n469 Uebrige Beiträge 0.00 0.00 -2'000.00 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -10'000.00 -50'000.00 -20'000.00 40'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'314'807.05 3'654'512.97 3'135'964.49 -339'705.92  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 70/181 \n\nDetails Kultur und Freizeit \n \n5301 Kulturförderung und Kultursicherung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 13'642.50 20'000.00 25'556.75 -6'357.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 18'900.60 20'000.00 23'075.60 -1'099.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'278.50 2'300.00 2'288.20 -1'021.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 42.45 100.00 73.00 -57.55\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'911.51 1'500.00 4'470.40 3'411.51\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 119.90 6'000.00 0.00 -5'880.10\n\n317 Spesenentschädigungen 1'625.80 500.00 687.80 1'125.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 56'263.90 56'500.00 69'902.00 -236.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 510.00 800.00 360.00 -290.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 26'500.00 26'500.00 0.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 20'543.50 13'000.00 23'611.30 7'543.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 144'338.66 147'200.00 150'025.05 -2'861.34\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'901.20 -10'000.00 -7'461.60 4'098.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 138'437.46 137'200.00 142'563.45 1'237.46\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 138'437.46 137'200.00 142'563.45 1'237.46\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 138'437.46 137'200.00 142'563.45 1'237.46\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 138'437.46 137'200.00 142'563.45 1'237.46\n\n362 Beiträge an Gemeinden 76'244.00 75'000.00 77'200.00 1'244.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 22'126.00 23'000.00 23'626.00 -874.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 18'250.00 60'000.00 21'000.00 -41'750.00\n\n469 Uebrige Beiträge 0.00 0.00 -2'000.00 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -10'000.00 -50'000.00 -20'000.00 40'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 245'057.46 245'200.00 242'389.45 -142.54  \nBemerkungen: \n310 Der Flyer für die Einladung zur Bundesfeier war nicht budgetiert. \n311 Aufgrund fehlendem, geeignetem Archivraum wurden keine Kulturgüter angeschafft. \n366 Im Jahr 2017 wurde im Rahmen der Kulturförderung ein Anerkennungspreis verge-\n\nben. Da keine geeigneten Projekte eingegeben wurden, wurde der Förderpreis 2017 \nausgesetzt. \n\n  \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 71/181 \n\n5302 Freizeit und Sport \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 2'000.00 6'000.00 2'000.00 -4'000.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 288.10 0.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 609.10 0.00 0.00 609.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'953.15 10'000.00 15'822.00 -8'046.85\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'500.00 0.00 -2'500.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'527.00 11'200.00 4'000.80 -673.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 3'455.00 4'500.00 1'355.00 -1'045.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 15'601.25 33'500.00 14'649.50 -17'898.75\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 34'145.50 69'700.00 38'115.40 -35'554.50\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -281.60 0.00 -281.60 -281.60\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'447.00 -2'000.00 -950.00 553.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 32'416.90 67'700.00 36'883.80 -35'283.10\n\n39903 Liegenschaften 507'628.78 544'108.18 476'562.20 -36'479.40\n\n39908 Werkhof 0.00 -3'181.53 0.00 3'181.53\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 540'045.68 608'626.65 513'446.00 -68'580.97\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 540'045.68 608'626.65 513'446.00 -68'580.97\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'315'380.38 1'473'638.83 1'262'087.06 -158'258.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'855'426.06 2'082'265.48 1'775'533.06 -226'839.42\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 29'000.00 24'000.00 14'000.00 5'000.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 0.00 185.80 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'889'426.06 2'111'265.48 1'794'718.86 -221'839.42  \nBemerkungen: \n314 Der allgemeine Unterhalt ist tiefer ausgefallen. \n365 Der Gemeinderat hat einen Beitrag von Fr. 5'000.00 an die Sanierung der Badi Ger-\n\nbe gutgeheissen. \n398 Die kalkulatorischen Kosten der Investitionen in den Ortskern werden erst ab \n\nSchlussabrechnung verbucht.  \n \n\n5303 Vereinsunterstützung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n317 Spesenentschädigungen 200.00 0.00 260.00 200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'413.75 8'000.00 6'341.80 -2'586.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 11'821.00 0.00 10'852.15 11'821.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 17'434.75 8'000.00 17'453.95 9'434.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 17'434.75 8'000.00 17'453.95 9'434.75\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 17'434.75 8'000.00 17'453.95 9'434.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 17'434.75 8'000.00 17'453.95 9'434.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 17'434.75 8'000.00 17'453.95 9'434.75\n\n365 Beiträge an private Institutionen 101'630.00 106'800.00 105'380.00 -5'170.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 119'064.75 114'800.00 122'833.95 4'264.75  \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 72/181 \n\n5304 Öffentliche Freizeitanlagen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 37'232.65 26'400.00 36'473.15 10'832.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 414.85 2'000.00 2'219.15 -1'585.15\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 30.25 500.00 80.05 -469.75\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 89.80 0.00 70.00 89.80\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 20'699.80 28'500.00 2'956.10 -7'800.20\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'288.40 5'000.00 4'535.25 -711.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 26'710.20 35'800.00 23'835.60 -9'089.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 91'285.10 111'000.00 32'375.30 -19'714.90\n\n315 Übriger Unterhalt 12'152.75 15'000.00 12'598.05 -2'847.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'496.45 4'500.00 5'741.30 -3'003.55\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 128'788.98 109'000.00 174'752.95 19'788.98\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 323'189.23 337'700.00 295'636.90 -14'510.77\n\n430 Ersatzabgaben -48'146.00 0.00 0.00 -48'146.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'670.00 -1'500.00 -1'070.00 -1'170.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -166.10 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 272'373.23 336'200.00 294'400.80 -63'826.77\n\n39908 Werkhof -8'420.58 -19'140.64 -349.46 10'720.06\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 20'236.04 0.00 -20'236.04\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 263'952.65 337'295.40 294'051.34 -73'342.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 263'952.65 337'295.40 294'051.34 -73'342.75\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 19'814.30 130'424.17 19'814.30 -110'609.87\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 283'766.95 467'719.57 313'865.64 -183'952.62\n\n384 Einlagen Spezialfonds 48'146.00 0.00 0.00 48'146.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 331'912.95 467'719.57 313'865.64 -135'806.62  \nBemerkungen \n301 Der Besoldungsaufwand für die Betreuung des Tiergeheges Kirchfeld wurde zu tief \n\nbudgetiert. \n314 Der allgemeine Aufwand beim Seebad ist tiefer ausgefallen. Ein Teil der Arbeiten \n\nwurde durch die Werkdienste ausgeführt. \n384/430 Die Ersatzabgaben Spielplätze werden als Einlage ins Konto 2282.08 "Spielplatz-\n\nfonds" verbucht. \n394 Grösserer Einsatz der Werkdienste beim Vita-Parcours und bei den Ruhebänken. \n398 Es wurde eine zu hohe Umlage von kalkulatorischen Kosten aus den Vorkostenstel-\n\nlen Freizeitanlagen budgetiert (Fr. 103'895.00).  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 73/181 \n\n530500 Kommunikation, Information \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 196'159.87 150'000.00 141'632.30 46'159.87\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 141'296.66 177'000.00 164'980.00 -35'703.34\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 337'456.53 327'000.00 306'612.30 10'456.53\n\n436 Rückerstattungen -5'299.95 -4'000.00 -5'780.80 -1'299.95\n\n439 Uebrige -46'175.15 -37'000.00 -50'035.85 -9'175.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 285'981.43 286'000.00 250'795.65 -18.57\n\n39950 Präsidialdepartement -11'193.80 37'820.12 27'204.08 -49'013.92\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 274'787.63 323'820.12 277'999.73 -49'032.49\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 274'787.63 323'820.12 277'999.73 -49'032.49\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 28'295.39 28'295.39 36'341.47 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 303'083.02 352'115.51 314'341.20 -49'032.49\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 303'083.02 352'115.51 314'341.20 -49'032.49  \nBegründungen: \n318/395 Aufgrund des Stellenwechsels des bisherigen Kommunikationsbeauftragten wurden die \n\nVakanzen mit Hilfe von externen Fachleuten überbrückt (Fr. 32'570.00).   \n439 Der Werbeertrag beim Blickpunkt ist über den Budgeterwartungen ausgefallen.  \n \n \n530700 Gemeindebibliothek \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 9'000.00 0.00 -9'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 700.00 0.00 -700.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 783.00 800.00 665.00 -17.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'678.80 2'000.00 1'797.00 -321.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 15'183.29 16'000.00 15'073.80 -816.71\n\n317 Spesenentschädigungen 372.05 400.00 183.00 -27.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'951.45 5'300.00 3'768.90 -348.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 648.60 4'600.00 3'604.90 -3'951.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 161'159.87 91'000.00 162'864.00 70'159.87\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 184'777.06 131'400.00 187'956.60 53'377.06\n\n434 Andere Benützungsgebühren -33'456.15 -34'000.00 -39'195.15 543.85\n\n436 Rückerstattungen -947.20 -600.00 -565.00 -347.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 150'373.71 96'800.00 148'196.45 53'573.71\n\n39903 Liegenschaften 63'674.98 53'014.49 54'446.97 10'660.49\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 214'048.69 149'814.49 202'643.42 64'234.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 214'048.69 149'814.49 202'643.42 64'234.20\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 109'997.92 109'997.92 44'122.17 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 324'046.61 259'812.41 246'765.59 64'234.20\n\n362 Beiträge an Gemeinden 102'216.20 103'600.00 101'049.80 -1'383.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 426'262.81 363'412.41 347'815.39 62'850.40  \nBegründungen: \n301 Alle Löhne werden unter der Kostenstelle 3010 Departemente verbucht. \n395 Ab 2016 werden alle Leistungen verrechnet. Das Budget wurde zu tief festgelegt. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 74/181 \n\n4.2.6 Gesundheit \n\nZusammenzug Gesundheit (ohne Kirchfeld) \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 49'336.95 56'300.00 43'730.45 -6'963.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'410.20 4'300.00 2'128.50 -1'889.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 31.40 200.00 42.15 -168.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 1'000.00 140.00 -1'000.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 100.00 11.90 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 993.80 1'600.00 956.90 -606.20\n\n317 Spesenentschädigungen 52.00 200.00 52.00 -148.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 100.00 2'268.00 -100.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 27.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 19'095.00 60'000.00 53'791.00 -40'905.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 71'919.35 123'900.00 103'147.90 -51'980.65\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -596.55 0.00\n\n436 Rückerstattungen -320.40 0.00 0.00 -320.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 71'598.95 123'900.00 102'551.35 -52'301.05\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 71'598.95 123'900.00 102'551.35 -52'301.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 71'598.95 123'900.00 102'551.35 -52'301.05\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 18'800.00 0.00 -18'800.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 71'598.95 142'700.00 102'551.35 -71'101.05\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 82'120.10 78'000.00 77'622.20 4'120.10\n\n362 Beiträge an Gemeinden 198'327.10 130'000.00 116'507.40 68'327.10\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'251'067.20 2'152'000.00 2'311'277.00 99'067.20\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 565'809.50 479'000.00 528'791.25 86'809.50\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'463'206.89 1'208'000.00 1'126'234.07 255'206.89\n\n366 Beiträge an private Haushalte 420'077.10 455'000.00 432'644.70 -34'922.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'052'206.84 4'644'700.00 4'695'627.97 407'506.84  \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 75/181 \n\nDetails Gesundheit \n \n5401 Gesundheitswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 7'560.00 1'000.00 2'405.00 6'560.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'560.00 1'000.00 2'405.00 6'560.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 7'560.00 1'000.00 2'405.00 6'560.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 7'560.00 1'000.00 2'405.00 6'560.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 7'560.00 1'000.00 2'405.00 6'560.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 18'800.00 0.00 -18'800.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 7'560.00 19'800.00 2'405.00 -12'240.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 82'120.10 78'000.00 77'622.20 4'120.10\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 565'809.50 479'000.00 528'791.25 86'809.50\n\n365 Beiträge an private Institutionen 130'767.94 268'000.00 133'715.07 -137'232.06\n\n366 Beiträge an private Haushalte 420'077.10 455'000.00 432'644.70 -34'922.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'206'334.64 1'299'800.00 1'175'178.22 -93'465.36  \nBemerkungen:  \n364 Die Menge der nötigen ambulanten Behandlungen des Vereins Spitex war grösser \n\nals angenommen. \n365 Dafür mussten weniger Leistungen bei privaten Spitexanbietern finanziert werden. \n366 Der Restfinanzierungsbeitrag der Gemeinde an die hauswirtschaftliche Hilfe der Spi-\n\ntex Horw liegt leicht unter dem Budget. \n398 Der Kredit KST 440003 "Verselbständigung Kirchfeld" wurde noch nicht abgerech-\n\nnet. Aus diesem Grund wurden keine kalkulatorischen Kosten verrechnet. \n \n\n5402 Schulgesundheitsdienst \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 49'336.95 56'300.00 43'730.45 -6'963.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'410.20 4'300.00 2'128.50 -1'889.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 31.40 200.00 42.15 -168.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 1'000.00 140.00 -1'000.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 100.00 11.90 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 993.80 1'600.00 956.90 -606.20\n\n317 Spesenentschädigungen 52.00 200.00 52.00 -148.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 27.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 11'535.00 24'000.00 16'386.00 -12'465.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 64'359.35 87'900.00 63'474.90 -23'540.65\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -596.55 0.00\n\n436 Rückerstattungen -320.40 0.00 0.00 -320.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 64'038.95 87'900.00 62'878.35 -23'861.05\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 64'038.95 87'900.00 62'878.35 -23'861.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 64'038.95 87'900.00 62'878.35 -23'861.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 64'038.95 87'900.00 62'878.35 -23'861.05\n\n362 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 64'038.95 87'900.00 62'878.35 -23'861.05  \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 76/181 \n\n5403 Pflegefinanzierung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 2'268.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 35'000.00 35'000.00 -35'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 35'000.00 37'268.00 -35'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 35'000.00 37'268.00 -35'000.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 0.00 35'000.00 37'268.00 -35'000.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 35'000.00 37'268.00 -35'000.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 35'000.00 37'268.00 -35'000.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 198'327.10 130'000.00 116'507.40 68'327.10\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'251'067.20 2'152'000.00 2'311'277.00 99'067.20\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'332'438.95 940'000.00 992'519.00 392'438.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'781'833.25 3'257'000.00 3'457'571.40 524'833.25  \nBemerkungen: \n362 Der Aufwand für die Pflege in Heimen anderer Gemeinden hat zugenommen. \n363 Der Aufwand für die Restkosten Pflege beim Kirchfeld wurde zu tief budgetiert. \n365 Die Pflegebedürftigkeit und die Anzahl Personen, welche eine stationäre Pflege be-\n\nnötigen, ist stärker als erwartet angestiegen. \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 77/181 \n\n4.2.7 Kirchfeld - Haus für Betreuung und Pflege \n\nZusammenfassung Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'691'131.99 9'230'700.00 9'486'904.70 460'431.99\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 719'243.65 706'900.00 705'513.30 12'343.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 507'272.65 519'300.00 498'719.20 -12'027.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 20'227.75 21'800.00 20'248.75 -1'572.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 210'486.03 181'000.00 182'858.85 29'486.03\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 31'916.50 39'200.00 35'268.25 -7'283.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 265'202.45 258'000.00 216'737.10 7'202.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'084'063.60 1'220'700.00 1'146'568.80 -136'636.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 221'349.37 227'000.00 308'015.61 -5'650.63\n\n315 Übriger Unterhalt 59'835.82 42'000.00 48'116.50 17'835.82\n\n317 Spesenentschädigungen 11'324.50 10'500.00 11'760.85 824.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 165'786.25 113'900.00 117'490.35 51'886.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 151'425.05 54'000.00 102'285.40 97'425.05\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 2'500.00 3'867.50 -2'500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 18'200.00 74'500.00 18'330.00 -56'300.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 13'157'465.61 12'702'000.00 12'902'685.16 455'465.61\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 0.00 -1'000.00 0.01 1'000.00\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -11'622'051.50 -11'334'400.00 -11'247'657.70 -287'651.50\n\n436 Rückerstattungen -112'437.27 -47'500.00 -142'417.50 -64'937.27\n\n439 Uebrige -474'078.80 -363'200.00 -474'752.25 -110'878.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 948'898.04 955'900.00 1'037'857.72 -7'001.96\n\n39904 Informatik 0.00 0.00 195'001.10 0.00\n\n39920 Finanzdepartement 219'810.02 182'923.47 0.00 36'886.55\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'168'708.06 1'138'823.47 1'232'858.82 29'884.59\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'659'763.00 -1'538'000.00 -1'537'802.00 -121'763.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -491'054.94 -399'176.53 -304'943.18 -91'878.41\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 23'166.20 0.00 0.00 23'166.20\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'045'653.00 1'042'800.00 1'026'800.00 2'853.00\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 85'019.00 88'500.00 98'948.00 -3'481.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'659'763.00 1'538'000.00 1'537'802.00 121'763.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'322'546.26 2'270'123.47 2'358'606.82 52'422.79\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 161'564.54 214'676.53 489'273.18 -53'111.99\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 220'000.00 220'000.00 220'000.00 0.00\n\n462 Gemeindebeiträge -438'043.60 -2'689'800.00 -3'052'880.00 2'251'756.40\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten -2'266'067.20 -15'000.00 -15'000.00 -2'251'067.20\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 78/181 \n\nDetails Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\n10000 Gebäude und Umgebung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 263'160.00 255'000.00 214'269.70 8'160.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 221'349.37 227'000.00 308'015.61 -5'650.63\n\n315 Übriger Unterhalt 48'311.00 35'000.00 38'127.20 13'311.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 79'202.95 73'000.00 73'431.95 6'202.95\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 2'500.00 3'867.50 -2'500.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 612'023.32 592'500.00 637'711.96 19'523.32\n\n436 Rückerstattungen -5'926.50 0.00 -18'252.80 -5'926.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 606'096.82 592'500.00 619'459.16 13'596.82\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 606'096.82 592'500.00 619'459.16 13'596.82\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 606'096.82 592'500.00 619'459.16 13'596.82\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'659'763.00 1'538'000.00 1'537'802.00 121'763.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'265'859.82 2'130'500.00 2'157'261.16 135'359.82\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 220'000.00 220'000.00 220'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'485'859.82 2'350'500.00 2'377'261.16 135'359.82  \nBemerkungen: \n315 Höhere Kosten bei Reparaturen von Pflegemobilien (Rollstühle, Betten). \n398 Aufgrund der im Jahr 2016 in der Anlagebuchhaltung erfassten Investitionen sind \n\ndie kalkulatorischen Kosten höher ausgefallen. \n \n \n\n12000 Technischer Dienst \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 334'085.05 351'700.00 350'288.86 -17'614.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 25'219.82 26'900.00 25'634.51 -1'680.18\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 16'555.93 20'200.00 18'746.38 -3'644.07\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 712.57 900.00 753.73 -187.43\n\n309 Übriger Personalaufwand 17'522.10 9'000.00 528.00 8'522.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 953.95 1'800.00 1'673.25 -846.05\n\n315 Übriger Unterhalt 6'506.02 5'000.00 7'699.45 1'506.02\n\n317 Spesenentschädigungen 35.40 0.00 0.00 35.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 877.40 1'500.00 199.10 -622.60\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 402'468.24 417'000.00 405'523.28 -14'531.76\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'000.00 -97.70 1'000.00\n\n439 Uebrige -975.20 0.00 0.00 -975.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 401'493.04 416'000.00 405'425.58 -14'506.96\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 401'493.04 416'000.00 405'425.58 -14'506.96\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 401'493.04 416'000.00 405'425.58 -14'506.96\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 401'493.04 416'000.00 405'425.58 -14'506.96\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 401'493.04 416'000.00 405'425.58 -14'506.96  \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 79/181 \n\n13000 Leitung und Verwaltung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 585'792.95 544'700.00 585'912.05 41'092.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 50'586.34 41'700.00 44'074.65 8'886.34\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 38'959.15 37'300.00 37'824.10 1'659.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'232.50 1'300.00 1'239.55 -67.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 76'551.33 49'500.00 103'067.60 27'051.33\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 31'302.85 38'000.00 33'364.05 -6'697.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'058.35 6'000.00 3'860.45 -941.65\n\n315 Übriger Unterhalt 2'175.30 0.00 0.00 2'175.30\n\n317 Spesenentschädigungen 11'051.70 10'500.00 11'760.85 551.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 85'225.45 37'400.00 42'975.65 47'825.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 48'720.14 39'000.00 36'128.20 9'720.14\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 18'200.00 74'500.00 18'330.00 -56'300.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 954'856.06 879'900.00 918'537.15 74'956.06\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 0.00 -1'000.00 0.01 1'000.00\n\n436 Rückerstattungen -1'439.60 -1'500.00 -19'518.20 60.40\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -45.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 953'416.46 877'400.00 898'973.96 76'016.46\n\n39904 Informatik 0.00 0.00 195'001.10 0.00\n\n39920 Finanzdepartement 219'810.02 182'923.47 0.00 36'886.55\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'173'226.48 1'060'323.47 1'093'975.06 112'903.01\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'173'226.48 1'060'323.47 1'093'975.06 112'903.01\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'173'226.48 1'060'323.47 1'093'975.06 112'903.01\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'173'226.48 1'060'323.47 1'093'975.06 112'903.01  \nBemerkungen: \n301 Aufgrund einer Langzeitkrankheit in der Administration musste diese Stelle für eini-\n\nge Zeit doppelt besetzt werden. \n309 Die Personalsuche ist anspruchsvoller geworden. Zum Teil musste externe Unter-\n\nstützung zugezogen werden.  \n318 Die Umfrage der Mitarbeitenden 2016 wurde im März 2017 bezahlt. Weitere Kosten \n\nsind das Honorar für die Suche Heimarzt sowie Rechnungen der Luzerner Psychiat-\nrie und der Ärzte für Visiten bei den Bewohnern. \n\n319 Aufgrund des Jubiläumjahres haben mehr Anlässe stattgefunden. \n395/39904 Die Kostenanteile für Informatik (3) und Management (395) wurden aufgrund der \n\nallgemeinen Kostenumlagen Gemeindeverwaltung verbucht.  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 80/181 \n\n14000 Hauswirtschaft \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'046'560.65 1'900'700.00 1'962'558.75 145'860.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 153'402.77 145'500.00 145'900.15 7'902.77\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 105'165.85 102'000.00 98'987.05 3'165.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 4'319.00 4'500.00 4'312.35 -181.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 12'803.40 10'500.00 1'593.50 2'303.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 114'946.45 118'000.00 133'362.40 -3'053.55\n\n317 Spesenentschädigungen 237.40 0.00 0.00 237.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'437'435.52 2'281'200.00 2'346'714.20 156'235.52\n\n436 Rückerstattungen -4'820.55 -11'500.00 -20'154.15 6'679.45\n\n439 Uebrige -5'460.30 0.00 0.00 -5'460.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'427'154.67 2'269'700.00 2'326'560.05 157'454.67\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 2'427'154.67 2'269'700.00 2'326'560.05 157'454.67\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'427'154.67 2'269'700.00 2'326'560.05 157'454.67\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'427'154.67 2'269'700.00 2'326'560.05 157'454.67\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'427'154.67 2'269'700.00 2'326'560.05 157'454.67  \nBemerkungen: \n301 Aufgrund von Langzeiterkrankungen mussten Stellen doppelt besetzt werden und \n\neine höhere Fluktuation bei den Office-Mitarbeitenden begründen die höheren Be-\nsoldungskosten.  \n\n \n\n16000 Küche \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 803'703.70 791'500.00 790'997.45 12'203.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 58'807.42 60'600.00 58'622.15 -1'792.58\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 44'219.00 48'000.00 41'997.00 -3'781.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'666.15 1'800.00 1'671.95 -133.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'756.00 7'000.00 141.00 -244.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 2'042.45 3'000.00 2'467.40 -957.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 679'931.53 767'400.00 730'946.20 -87'468.47\n\n319 Übriger Sachaufwand 12'487.11 15'000.00 14'157.20 -2'512.89\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'609'613.36 1'694'300.00 1'641'000.35 -84'686.64\n\n436 Rückerstattungen -179.60 -1'500.00 -5'892.40 1'320.40\n\n439 Uebrige -200.00 0.00 0.00 -200.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'609'233.76 1'692'800.00 1'635'107.95 -83'566.24\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'609'233.76 1'692'800.00 1'635'107.95 -83'566.24\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'609'233.76 1'692'800.00 1'635'107.95 -83'566.24\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'609'233.76 1'692'800.00 1'635'107.95 -83'566.24\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'609'233.76 1'692'800.00 1'635'107.95 -83'566.24  \nBemerkungen: \n313 Durch den Anschluss an die Benchmark-Gruppe Einkauf konnten bessere Konditio-\n\nnen für Produkte ausgehandelt werden.   \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 81/181 \n\n21000 Pflegekosten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'884'194.59 5'605'200.00 5'761'635.55 278'994.59\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 428'403.28 429'300.00 428'556.30 -896.72\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 299'790.05 311'800.00 298'522.25 -12'009.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 12'227.25 13'200.00 12'203.70 -972.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 96'853.20 105'000.00 77'528.75 -8'146.80\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 613.65 1'200.00 1'904.20 -586.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 283'173.32 327'500.00 276'726.50 -44'326.68\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'005'255.34 6'793'200.00 6'857'077.25 212'055.34\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -1'187.50 0.00 0.00 -1'187.50\n\n436 Rückerstattungen -100'071.02 -14'500.00 -77'735.95 -85'571.02\n\n439 Uebrige -20'769.10 0.00 -24'075.15 -20'769.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'883'227.72 6'778'700.00 6'755'266.15 104'527.72\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 6'883'227.72 6'778'700.00 6'755'266.15 104'527.72\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 6'883'227.72 6'778'700.00 6'755'266.15 104'527.72\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'883'227.72 6'778'700.00 6'755'266.15 104'527.72\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 6'883'227.72 6'778'700.00 6'755'266.15 104'527.72  \nBemerkungen: \n301 Die Reorganisation der Pflege wurde zu optimistisch budgetiert. \n436 Ein Teil der Kosten aus Personalausfällen wurde durch die UVG und EO-Versi-\n\ncherung zurückerstattet.  \n \n60000 Pensionsleistungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -8'012'755.00 -7'730'000.00 -7'678'410.65 -282'755.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -8'012'755.00 -7'730'000.00 -7'678'410.65 -282'755.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -8'012'755.00 -7'730'000.00 -7'678'410.65 -282'755.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -8'012'755.00 -7'730'000.00 -7'678'410.65 -282'755.00\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 14'978.15 0.00 0.00 14'978.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -7'997'776.85 -7'730'000.00 -7'678'410.65 -267'776.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -7'997'776.85 -7'730'000.00 -7'678'410.65 -267'776.85  \nBemerkungen: \n330 Abschreibungen für Pensionsleistungen aufgrund von Verlustscheinen. \n432 Die Bettenbelegung konnte gegenüber dem Vorjahr erneut erhöht werden.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 82/181 \n\n62000 Pflege- und Betreuungsleistungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -3'608'109.00 -3'604'400.00 -3'569'247.05 -3'709.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -3'608'109.00 -3'604'400.00 -3'569'247.05 -3'709.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -3'608'109.00 -3'604'400.00 -3'569'247.05 -3'709.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'608'109.00 -3'604'400.00 -3'569'247.05 -3'709.00\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 8'188.05 0.00 0.00 8'188.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'599'920.95 -3'604'400.00 -3'569'247.05 4'479.05\n\n462 Gemeindebeiträge -438'043.60 -2'689'800.00 -3'052'880.00 2'251'756.40\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten -2'251'067.20 0.00 0.00 -2'251'067.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -6'289'031.75 -6'294'200.00 -6'622'127.05 5'168.25  \n330 Abschreibungen für Pflegeleistungen aufgrund von Verlustscheinen. \n462/463 Gemäss Rückmeldung der Gemeindestatistik müssen die Beiträge der Gemeinde \n\nHorw an die Restkosten Pflegefinanzierung im Kirchfeld unter der KART 463 ver-\nbucht werden. \n\n \n\n90000 Nebenbetriebe \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 36'795.05 36'900.00 35'512.04 -104.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'824.02 2'900.00 2'725.54 -75.98\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 2'582.67 0.00 2'642.42 2'582.67\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 70.28 100.00 67.47 -29.72\n\n315 Übriger Unterhalt 2'843.50 2'000.00 2'289.85 843.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 480.45 2'000.00 883.65 -1'519.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 90'217.80 0.00 52'000.00 90'217.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 135'813.77 43'900.00 96'120.97 91'913.77\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -17'500.00 -766.30 17'500.00\n\n439 Uebrige -446'674.20 -363'200.00 -450'632.10 -83'474.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -310'860.43 -336'800.00 -355'277.43 25'939.57\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -310'860.43 -336'800.00 -355'277.43 25'939.57\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -310'860.43 -336'800.00 -355'277.43 25'939.57\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 0.00 16'000.00 0.00 -16'000.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -310'860.43 -320'800.00 -355'277.43 9'939.57\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten -15'000.00 -15'000.00 -15'000.00 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -325'860.43 -335'800.00 -370'277.43 9'939.57  \nBemerkungen: \n319/439 Die Getränke der Mitarbeitenden und freiwilligen Helfer wurden ab August 2016 im \n\nBruttosystem verbucht (bisher nur Nettoverbuchung) und sind im Budget so nicht be-\nrücksichtigt.  \n\n331/436 Im Budget wurden die Einnahmen Spenden (KART 436) und deren Einlage ins \nSpendenkonto der Bilanz (KART 331) budgetiert. Gemäss Handbuch Rechnungswe-\nsen sind bei Depotgeldern Einlagen und Entnahmen direkt über die Bestandesrech-\nnung zu buchen. \n\n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 83/181 \n\n99000 Direktabschreibungen / Ausgleich Spezialfinanzierung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'659'763.00 -1'538'000.00 -1'537'802.00 -121'763.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'659'763.00 -1'538'000.00 -1'537'802.00 -121'763.00\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'045'653.00 1'026'800.00 1'026'800.00 18'853.00\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 85'019.00 88'500.00 98'948.00 -3'481.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -529'091.00 -422'700.00 -412'054.00 -106'391.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 161'564.54 214'676.53 489'273.18 -53'111.99\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -367'526.46 -208'023.47 77'219.18 -159'502.99  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 84/181 \n\n4.2.8 Soziale Wohlfahrt \n\nZusammenzug Soziale Wohlfahrt \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 4'736.25 7'000.00 1'668.75 -2'263.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 171'816.45 158'500.00 199'177.95 13'316.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 12'543.40 12'200.00 14'392.65 343.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 2'882.30 500.00 489.00 2'382.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 353.65 500.00 611.85 -146.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'199.00 4'500.00 6'104.30 -301.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'793.15 4'400.00 2'696.18 -606.85\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'820.80 10'000.00 3'835.45 -3'179.20\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 740.40 1'600.00 823.55 -859.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 108'284.47 82'000.00 88'015.25 26'284.47\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 4'125.10 9'300.00 12'278.70 -5'174.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 620.00 0.00 0.00 620.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 104'835.31 99'100.00 80'397.86 5'735.31\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'762.20 4'600.00 6'402.40 1'162.20\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 166'500.00 164'500.00 142'300.00 2'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 200.00 0.00 0.00 200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'391'710.81 2'268'200.00 2'347'368.70 123'510.81\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'989'923.29 2'829'900.00 2'906'562.59 160'023.29\n\n434 Andere Benützungsgebühren -449'573.10 -363'300.00 -438'451.17 -86'273.10\n\n435 Verkäufe -467.50 -500.00 -1'254.20 32.50\n\n436 Rückerstattungen -3'980'300.65 -2'807'100.00 -2'945'598.68 -1'173'200.65\n\n439 Uebrige -25.00 0.00 0.00 -25.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'440'442.96 -341'000.00 -478'741.46 -1'099'442.96\n\n39903 Liegenschaften 18'913.85 15'747.22 16'172.74 3'166.63\n\n39950 Präsidialdepartement -22'387.58 75'640.24 54'408.22 -98'027.82\n\n39990 Sozialdepartement 136'471.06 22'549.38 -29'804.89 113'921.68\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -1'307'445.63 -227'063.16 -437'965.39 -1'080'382.47\n\n4 Erlöse aus Umlagen 87.21 0.00 0.00 87.21\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'307'358.42 -227'063.16 -437'965.39 -1'080'295.26\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 223'760.70 223'760.70 258'954.91 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'083'597.72 -3'302.46 -179'010.48 -1'080'295.26\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 188'031.60 174'200.00 181'702.95 13'831.60\n\n361 Beiträge an Kanton 7'726'862.70 8'344'200.00 7'902'114.30 -617'337.30\n\n362 Beiträge an Gemeinden 53'998.60 45'000.00 41'769.90 8'998.60\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 44'095.00 45'000.00 43'795.00 -905.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 196'133.85 148'400.00 140'125.10 47'733.85\n\n366 Beiträge an private Haushalte 7'443'973.41 6'384'000.00 6'433'756.64 1'059'973.41\n\n451 Rückerstattungen Kanton -192'358.00 -139'800.00 -146'967.00 -52'558.00\n\n461 Kantonsbeiträge -39'084.50 -40'500.00 -39'257.25 1'415.50\n\n469 Uebrige Beiträge -850.00 -500.00 -1'808.35 -350.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -56'006.83 -66'500.00 -92'453.70 10'493.17\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 14'281'198.11 14'890'197.54 14'283'767.11 -608'999.43  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 85/181 \n\nDetails Soziale Wohlfahrt \n \n550130 Krankenversicherung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 5'500.00 293.35 -5'500.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 5'500.00 293.35 -5'500.00\n\n436 Rückerstattungen -131'445.25 -80'000.00 -71'635.60 -51'445.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -131'445.25 -74'500.00 -71'342.25 -56'945.25\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -131'445.25 -74'500.00 -71'342.25 -56'945.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -131'445.25 -74'500.00 -71'342.25 -56'945.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -131'445.25 -74'500.00 -71'342.25 -56'945.25\n\n361 Beiträge an Kanton 753'892.00 1'141'000.00 1'002'510.00 -387'108.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 134'892.50 81'000.00 77'740.35 53'892.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 757'339.25 1'147'500.00 1'008'908.10 -390'160.75  \nBemerkungen: \n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde der Gemeindeanteil Prämienrückerstattung mit \n\neinem Beitrag pro Einwohner von Fr. 51.93 (Budget Fr. 79.37) abgerechnet. Zusätz-\nlich bezahlt die Gemeinde einen Kostenanteil an die Verwaltungskosten. \n\n \n \n550140 Ergänzungsleistungen und Familienzulagen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 36'762.50 34'000.00 29'620.00 2'762.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 36'762.50 34'000.00 29'620.00 2'762.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 36'762.50 34'000.00 29'620.00 2'762.50\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 36'762.50 34'000.00 29'620.00 2'762.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 36'762.50 34'000.00 29'620.00 2'762.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 36'762.50 34'000.00 29'620.00 2'762.50\n\n361 Beiträge an Kanton 4'014'135.20 4'052'100.00 3'899'997.00 -37'964.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'050'897.70 4'086'100.00 3'929'617.00 -35'202.30  \nBemerkungen: \n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde bei den Ergänzungsleistungen mit einem Bei-\n\ntrag pro Einwohner von Fr. 277.24 (Budget Fr. 282.10) abgerechnet.  \nZusätzlich bezahlte die Gemeinde Fr. 59'244.00 (Budget 54'000.00) Familienzula-\ngen. Zusätzlich bezahlt die Gemeinde einen Kostenanteil an die Verwaltungskosten. \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 86/181 \n\n550150 Arbeitslosenfürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 58'202.00 53'000.00 49'235.00 5'202.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 58'202.00 53'000.00 49'235.00 5'202.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 58'202.00 53'000.00 49'235.00 5'202.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 58'202.00 53'000.00 49'235.00 5'202.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 58'202.00 53'000.00 49'235.00 5'202.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 58'202.00 53'000.00 49'235.00 5'202.00\n\n361 Beiträge an Kanton 849.25 0.00 903.85 849.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 59'051.25 53'000.00 50'138.85 6'051.25  \n \n \n \n\n550160 Wohnungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 1'500.00 791.65 -1'500.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 1'500.00 791.65 -1'500.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'500.00 0.00 1'500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 791.65 0.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 0.00 0.00 791.65 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 791.65 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 791.65 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 120'443.00 133'000.00 122'790.00 -12'557.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 120'443.00 134'000.00 123'581.65 -13'557.00  \nBemerkungen: \n366 Der Anspruch auf Mietzinsbeihilfen hat leicht abgenommen. \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 87/181 \n\n55017 Familie plus \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 171'816.45 158'500.00 199'177.95 13'316.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 12'543.40 12'200.00 14'392.65 343.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 2'882.30 500.00 489.00 2'382.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 353.65 500.00 611.85 -146.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'199.00 4'500.00 6'104.30 -301.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 4'780.80 7'000.00 2'765.05 -2'219.20\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 900.00 0.00 -900.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 102'509.07 75'000.00 81'239.80 27'509.07\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 1'047.10 3'000.00 6'646.05 -1'952.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 170.00 0.00 0.00 170.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 41'735.10 35'300.00 44'385.70 6'435.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 147.00 0.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 126'300.00 126'300.00 104'100.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 980'188.16 853'000.00 933'573.25 127'188.16\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'448'525.03 1'279'700.00 1'393'632.60 168'825.03\n\n434 Andere Benützungsgebühren -449'110.35 -360'000.00 -438'451.17 -89'110.35\n\n436 Rückerstattungen -4'134.00 0.00 -6'489.00 -4'134.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 995'280.68 919'700.00 948'692.43 75'580.68\n\n39903 Liegenschaften 18'913.85 15'747.22 16'172.74 3'166.63\n\n39990 Sozialdepartement 68'235.53 11'274.69 -15'220.55 56'960.84\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'082'430.06 946'721.91 949'644.62 135'708.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'082'430.06 946'721.91 949'644.62 135'708.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 99'921.68 99'921.68 99'688.94 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'182'351.74 1'046'643.59 1'049'333.56 135'708.15\n\n365 Beiträge an private Institutionen 9'145.85 8'900.00 6'619.25 245.85\n\n366 Beiträge an private Haushalte 272'764.50 240'000.00 236'889.91 32'764.50\n\n451 Rückerstattungen Kanton -166'850.00 -113'800.00 -121'700.00 -53'050.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'297'412.09 1'181'743.59 1'171'142.72 115'668.50  \nBemerkungen: \n301/434 Bei der Tageselternvermittlung wurden mehr Betreuungsstunden geleistet. Der Er-\n\ntrag der Elternbeiträge ist ebenfalls gestiegen (Fr. 10'233.55). \n313/434 Aufgrund der steigenden Nachfrage bei der schulergänzenden Kinderbetreuung \n\nsind die Materialkosten höher ausgefallen. Diese werden den Eltern direkt weiterver-\nrechnet. \n\n395 Die Nachfrage bei den Spielgruppen ist gestiegen. Zusätzlich bietet die Gemeinde in \ndiesem Bereich Sprachförderung an. \n\n366 Die Nachfrage nach Betreuungsgutscheinen ist gestiegen.  \n451 Aufgrund der steigenden Nachfrage bei der schulergänzenden Kinderbetreuung be-\n\nzahlte der Kanton einen höheren Beitrag. \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 88/181 \n\n5502 AHV-Zweigstelle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n319 Übriger Sachaufwand 122.20 100.00 111.40 22.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 44'918.33 93'000.00 55'550.85 -48'081.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 45'040.53 93'100.00 55'662.25 -48'059.47\n\n436 Rückerstattungen -384.40 -600.00 -384.40 215.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 44'656.13 92'500.00 55'277.85 -47'843.87\n\n39950 Präsidialdepartement -22'387.58 75'640.24 54'408.22 -98'027.82\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 22'268.55 168'140.24 109'686.07 -145'871.69\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 22'268.55 168'140.24 109'686.07 -145'871.69\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 56'590.79 56'590.79 72'682.95 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 78'859.34 224'731.03 182'369.02 -145'871.69\n\n361 Beiträge an Kanton 0.00 0.00 33'027.10 0.00\n\n451 Rückerstattungen Kanton -25'508.00 -26'000.00 -25'267.00 492.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 53'351.34 198'731.03 190'129.12 -145'379.69  \n\n \n\n5503 Altersbetreuung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'440.00 0.00 0.00 4'440.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'440.00 0.00 0.00 4'440.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 4'440.00 0.00 0.00 4'440.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 4'440.00 0.00 0.00 4'440.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'440.00 0.00 0.00 4'440.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 4'440.00 0.00 0.00 4'440.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 21'015.00 21'000.00 20'730.00 15.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 65'455.00 61'000.00 60'730.00 4'455.00  \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 89/181 \n\n5504 Jugendanimation \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 0.00 4'000.00 0.00 -4'000.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'203.00 2'400.00 1'187.13 -197.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'040.00 2'000.00 1'070.40 40.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 740.40 700.00 823.55 40.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'775.40 7'000.00 6'731.75 -1'224.60\n\n315 Übriger Unterhalt 3'078.00 6'300.00 5'632.65 -3'222.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 450.00 0.00 0.00 450.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'666.48 14'800.00 14'848.30 -4'133.52\n\n319 Übriger Sachaufwand 920.00 1'000.00 920.00 -80.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 40'200.00 38'200.00 38'200.00 2'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 205'213.76 259'500.00 222'689.05 -54'286.24\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 271'287.04 335'900.00 292'102.83 -64'612.96\n\n434 Andere Benützungsgebühren -462.75 -3'300.00 0.00 2'837.25\n\n435 Verkäufe -467.50 -500.00 -1'254.20 32.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 270'356.79 332'100.00 290'848.63 -61'743.21\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 270'356.79 332'100.00 290'848.63 -61'743.21\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 270'356.79 332'100.00 290'848.63 -61'743.21\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 270'356.79 332'100.00 290'848.63 -61'743.21\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 4'095.00 5'000.00 3'795.00 -905.00\n\n461 Kantonsbeiträge -600.00 -500.00 -800.00 -100.00\n\n469 Uebrige Beiträge -800.00 -500.00 -1'700.00 -300.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 273'051.79 336'100.00 292'143.63 -63'048.21  \nBemerkungen: \n395 Aufgrund fehlender Leistungserfassung der Vorjahre wurde zu hoch budgetiert.  \n434 Die Benützung der Räume durch das Schülercafé wurde als Ertrag budgetiert. Da die \n\nVermietung durch die Immobilien erfolgt, geht dieser Ertrag als interner Mietertrag an die \nKST 230129 "Verschiedene Schulliegenschaften" (KART 490). Die Jugendanimation be-\nzahlt den übrigen Liegenschaften eine Nettomiete. \n\n \n  \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 90/181 \n\n55051 Allgemeine Fürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 4'736.25 3'000.00 1'668.75 1'736.25\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'590.15 2'000.00 1'509.05 -409.85\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 43.70 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 17'089.53 24'000.00 20'201.26 -6'910.47\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'720.00 3'500.00 5'224.00 1'220.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 200.00 0.00 0.00 200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'058'251.06 939'000.00 1'052'420.55 119'251.06\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'086'586.99 972'500.00 1'081'067.31 114'086.99\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'086'586.99 972'500.00 1'081'067.31 114'086.99\n\n39990 Sozialdepartement 68'235.53 11'274.69 -14'584.34 56'960.84\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'154'822.52 983'774.69 1'066'482.97 171'047.83\n\n4 Erlöse aus Umlagen 87.21 0.00 0.00 87.21\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'154'909.73 983'774.69 1'066'482.97 171'135.04\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 67'248.23 67'248.23 86'583.02 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'222'157.96 1'051'022.92 1'153'065.99 171'135.04\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 188'031.60 174'200.00 181'702.95 13'831.60\n\n361 Beiträge an Kanton 2'957'986.25 3'151'100.00 2'965'676.35 -193'113.75\n\n362 Beiträge an Gemeinden 43'998.60 35'000.00 31'769.90 8'998.60\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'315.00 10'000.00 9'420.00 -4'685.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n461 Kantonsbeiträge -7'600.00 0.00 0.00 -7'600.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'409'889.41 4'423'322.92 4'341'635.19 -13'433.51  \nBemerkungen: \n352 Die Anzahl Familien- und Jugendberatungen haben stärker als erwartet zugenom-\n\nmen. \n361 Der Beitrag an den Kanton für die Heimfinanzierung (SEG-Gesetz über die sozialen \n\nEinrichtungen) wurde gemäss Finanzplanannahmen budgetiert. Gegenüber dem \nBudget ist dieser tiefer ausgefallen. Der Pro-Kopf-Beitrag ist von Fr. 208.47 auf \nFr. 205.63 gesunken. \n\n362 Leistungsvereinbarung mit Traversa Sozialberatung gemäss Empfehlung VLG wur-\nde erst nach dem Budgetprozess abgeschlossen. \n\n \n\n55052 Gesetzliche Fürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n436 Rückerstattungen -3'498'083.16 -2'335'000.00 -2'321'141.23 -1'163'083.16\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -3'498'083.16 -2'335'000.00 -2'321'141.23 -1'163'083.16\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -3'498'083.16 -2'335'000.00 -2'321'141.23 -1'163'083.16\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'498'083.16 -2'335'000.00 -2'321'141.23 -1'163'083.16\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'498'083.16 -2'335'000.00 -2'321'141.23 -1'163'083.16\n\n366 Beiträge an private Haushalte 6'426'207.88 5'334'000.00 5'254'564.52 1'092'207.88\n\n461 Kantonsbeiträge -12'884.50 -40'000.00 -38'457.25 27'115.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'915'240.22 2'959'000.00 2'894'966.04 -43'759.78  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 91/181 \n\n550530 Alimenteninkasso \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'011.70 10'000.00 3'000.50 -6'988.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 21'000.00 0.00 -21'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'011.70 31'000.00 3'000.50 -27'988.30\n\n436 Rückerstattungen -330'244.34 -390'000.00 -418'277.40 59'755.66\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -327'232.64 -359'000.00 -415'276.90 31'767.36\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -327'232.64 -359'000.00 -415'276.90 31'767.36\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -327'232.64 -359'000.00 -415'276.90 31'767.36\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -327'232.64 -359'000.00 -415'276.90 31'767.36\n\n366 Beiträge an private Haushalte 522'884.70 580'000.00 553'436.71 -57'115.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 195'652.06 221'000.00 138'159.81 -25'347.94  \n \n \n55055 Hilfsaktionen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 32'332.50 15'000.00 -2'037.90 17'332.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'735.00 8'700.00 3'195.00 -4'965.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 36'067.50 23'700.00 1'157.10 12'367.50\n\n436 Rückerstattungen -16'009.50 0.00 -127'671.05 -16'009.50\n\n439 Uebrige -25.00 0.00 0.00 -25.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 20'033.00 23'700.00 -126'513.95 -3'667.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 20'033.00 23'700.00 -126'513.95 -3'667.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 20'033.00 23'700.00 -126'513.95 -3'667.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 20'033.00 23'700.00 -126'513.95 -3'667.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 10'000.00 10'000.00 10'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 25'765.50 26'500.00 25'615.50 -734.50\n\n366 Beiträge an private Haushalte 101'673.33 95'000.00 266'075.50 6'673.33\n\n461 Kantonsbeiträge -18'000.00 0.00 0.00 -18'000.00\n\n469 Uebrige Beiträge -50.00 0.00 -108.35 -50.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -56'006.83 -66'500.00 -92'453.70 10'493.17\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 83'415.00 88'700.00 82'615.00 -5'285.00  \n \nBemerkungen: \n318/461 Über den Sozialhilfefonds wurde eine Bedarfsanalyse offene Kinderarbeit finanziert. \n\nDer Kanton bezahlte einen Beitrag an dieses Projekt. \n318/484 Die Finanzierung nextbike muss gemäss Entscheid Einwohnerrat innerhalb dem \n\nBudget oder mit Bezügen aus Fonds finanziert werden. Die Finanzierung erfolgt je \nzu einem Drittel aus der Kostenstelle "Energie", Sozialhilfefonds mit Bezug aus dem \nFonds und Tourismus mit Bezug aus Tourismusfonds. Der Beitrag aus dem Sozial-\nhilfefonds beträgt Fr. 7'500.00 / Jahr. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 92/181 \n\n4.2.9 Verkehr \n\nZusammenzug Verkehr \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'761.90 1'200.00 1'000.00 561.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 7'382.80 6'800.00 5'077.80 582.80\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 71'470.48 54'600.00 28'508.70 16'870.48\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 233'256.55 237'800.00 234'911.55 -4'543.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 59'025.16 102'500.00 53'525.05 -43'474.84\n\n314 Baulicher Unterhalt 351'183.50 388'000.00 689'694.50 -36'816.50\n\n315 Übriger Unterhalt 19'176.30 29'600.00 26'183.00 -10'423.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 6'233.50 5'700.00 4'669.15 533.50\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 273'184.86 312'800.00 192'009.86 -39'615.14\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'869.60 28'500.00 6'880.85 -21'630.40\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 457'486.33 453'800.00 479'037.35 3'686.33\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 359'105.97 356'800.00 388'566.85 2'305.97\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'846'136.95 1'978'600.00 2'110'064.66 -132'463.05\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -240.00 0.00 0.00 -240.00\n\n430 Ersatzabgaben -10'400.00 0.00 -54'011.01 -10'400.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -525.00 0.00 -315.00 -525.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -308'216.70 -325'000.00 -285'797.95 16'783.30\n\n436 Rückerstattungen -88'634.10 -132'000.00 -97'315.70 43'365.90\n\n439 Uebrige -2'793.30 -23'200.00 -3'320.00 20'406.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'435'327.85 1'498'400.00 1'669'305.00 -63'072.15\n\n39908 Werkhof 77'053.15 28'573.07 231'148.63 48'480.08\n\n39915 Projekte 20'410.63 4'999.94 19'426.58 15'410.69\n\n39970 Baudepartement 38'864.76 57'449.94 10'573.39 -18'585.18\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 109'282.39 0.00 -109'282.39\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'571'656.39 1'698'705.34 1'930'453.60 -127'048.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'571'656.39 1'698'705.34 1'930'453.60 -127'048.95\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'554'123.04 1'906'863.32 1'516'983.22 -352'740.28\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'125'779.43 3'605'568.66 3'447'436.82 -479'789.23\n\n362 Beiträge an Gemeinden 2'042'582.00 2'062'800.00 1'953'994.00 -20'218.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 21'942.95 44'300.00 24'711.00 -22'357.05\n\n384 Einlagen Spezialfonds 10'400.00 0.00 54'011.01 10'400.00\n\n469 Uebrige Beiträge -15'351.60 -30'000.00 -63'104.55 14'648.40\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 -41'700.00 0.00 41'700.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'200'352.78 5'655'968.66 5'432'048.28 -455'615.88  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 93/181 \n\nDetails Verkehr \n \n5601 Neubau Strassen und Wege \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'761.90 1'200.00 1'000.00 561.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'099.70 3'800.00 3'064.70 -700.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 78'776.55 89'700.00 169'591.45 -10'923.45\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 153'274.16 197'300.00 111'186.61 -44'025.84\n\n319 Übriger Sachaufwand 250.00 21'900.00 250.00 -21'650.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 302'017.30 307'000.00 334'637.85 -4'982.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 539'179.61 621'400.00 620'090.61 -82'220.39\n\n430 Ersatzabgaben -10'400.00 0.00 -54'011.01 -10'400.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -45'000.00 0.00 45'000.00\n\n439 Uebrige 0.00 -20'000.00 0.00 20'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 528'779.61 556'400.00 566'079.60 -27'620.39\n\n39915 Projekte 20'410.63 4'999.94 19'426.58 15'410.69\n\n39970 Baudepartement 38'864.76 57'449.94 10'573.39 -18'585.18\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 588'055.00 618'849.88 596'079.57 -30'794.88\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 588'055.00 618'849.88 596'079.57 -30'794.88\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'114'826.32 1'517'938.72 1'104'913.97 -403'112.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'702'881.32 2'136'788.60 1'700'993.54 -433'907.28\n\n384 Einlagen Spezialfonds 10'400.00 0.00 54'011.01 10'400.00\n\n469 Uebrige Beiträge -15'351.60 -30'000.00 -63'104.55 14'648.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'697'929.72 2'106'788.60 1'691'900.00 -408'858.88  \nBemerkungen: \n314/469 Prognostizierte Schadenfälle bei der Strassenbeleuchtung blieben aus und es gab \n\nweniger Bauvorhaben Dritter. Aus diesen Gründen konnten weniger Leistungen \nverrechnet werden. \n\n318/436 Verschiedene Strassenperimeter sind in Bearbeitung. Der budgetierte externe \nAufwand wurde nicht benötigt und die entsprechenden Kostenrückerstattungen \nkönnen erst nach Abschluss der Arbeiten in Rechnung gestellt werden.  \n\n319/439 Im Jahr 2017 wurden im Bereich Strassen keine Landkäufe und –verkäufe reali-\nsiert.  \n\n398 Die kalkulatorischen Kosten wurden aufgrund der Anlagebuchhaltung und den \nmutmasslich realisierten und abgerechneten Investitionen im Jahr 2016 budgetiert. \nGegenüber dem Budget wurden mangels Bauabrechnung die St. Niklausenstras-\nse, die Kastanienbaumstrasse und der Hangrutsch Seestrasse nicht berücksich-\ntigt.  \n\n436 Es stehen verschiedene Strassenperimeter in Bearbeitung. Die entsprechenden \nKostenrückerstattungen können erst nach Abschluss der Arbeiten in Rechnung \ngestellt werden.  \n\n \n\n \n  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 94/181 \n\n5602 Baulicher Unterhalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 176'210.80 180'000.00 437'717.20 -3'789.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 360.00 0.00 0.00 360.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 176'570.80 180'000.00 437'717.20 -3'429.20\n\n436 Rückerstattungen -40'031.20 -40'000.00 -46'481.40 -31.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 136'539.60 140'000.00 391'235.80 -3'460.40\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 136'539.60 140'000.00 391'235.80 -3'460.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 136'539.60 140'000.00 391'235.80 -3'460.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 136'539.60 140'000.00 391'235.80 -3'460.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 136'539.60 140'000.00 391'235.80 -3'460.40  \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 95/181 \n\n5603 Betrieblicher Strassenunterhalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 37'049.80 19'600.00 28'508.70 17'449.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 230'640.30 234'800.00 232'362.40 -4'159.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 58'878.80 102'500.00 53'525.05 -43'621.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 71'040.15 84'000.00 54'543.15 -12'959.85\n\n315 Übriger Unterhalt 5'471.30 7'600.00 6'696.40 -2'128.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'533.50 1'600.00 1'533.50 -66.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 98'322.30 99'000.00 57'507.95 -677.70\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'204.60 6'400.00 6'215.85 -195.40\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 444'286.33 441'000.00 466'882.35 3'286.33\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 220.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 953'427.08 996'500.00 907'995.35 -43'072.92\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -525.00 0.00 -315.00 -525.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -16'400.60 -5'000.00 -15'059.00 -11'400.60\n\n436 Rückerstattungen -10'528.10 -4'000.00 -4'828.30 -6'528.10\n\n439 Uebrige -2'793.30 -3'200.00 -3'320.00 406.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 923'180.08 984'300.00 884'473.05 -61'119.92\n\n39908 Werkhof 77'053.15 28'573.07 231'148.63 48'480.08\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 109'282.39 0.00 -109'282.39\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'000'233.23 1'122'155.46 1'115'621.68 -121'922.23\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'000'233.23 1'122'155.46 1'115'621.68 -121'922.23\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 411'077.07 360'624.60 383'849.55 50'452.47\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'411'310.30 1'482'780.06 1'499'471.23 -71'469.76\n\n365 Beiträge an private Institutionen 21'942.95 44'300.00 24'711.00 -22'357.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'433'253.25 1'527'080.06 1'524'182.23 -93'826.81  \nBemerkungen:  \n311 Der Gemeinderat hat für die Sehbehindertenmarkierung (taktiles Leitsystem) im Be-\n\nreich der Ebenaustrasse einen Gemeinderatskredit im Betrag von Fr. 12'500.00 be-\nwilligt. \n\n311/436 Dritte verursachten diverse Schadenfälle an Strasseneinrichtungen. Entsprechend \nsind die Kostenrückerstattungen (KART 436) höher ausgefallen. \n\n313 Dank dem milden und schneearmen Winter benötigte die Gemeinde weniger Auf-\ntaumittel und übrige Verbrauchsmaterialien (minus Fr. 21'000.00). \n\n313 Der Aufwand für Reparaturen Einlaufschächte und Belagsreparaturen, für die Behe-\nbung von Sachbeschädigungen an Signalen und Barrieren sowie der Materialauf-\nwand aufgrund von Unwetterschäden ist tiefer ausgefallen.  \n\n314 Die Kontrolle und die Beurteilung der vorhandenen Spritzasphaltbeläge zeigte nach \nden Wintermonaten ein erfreuliches Bild. Daher konnte auf die geplanten Sanierun-\ngen und Erneuerungen dieser Beläge verzichtet werden. \n\n365 Der Beitrag für den Unterhalt der Schwendelberg- und Hochwaldstrasse ist tiefer \nausgefallen und weitere budgetierte Genossenschaftsbeiträge wurden nicht ausge-\nlöst. \n\n39908/80 Die Restkosten Sicherheitsdepartement und Werkhof wurden zusammengeführt. \n398 Die Umlagen kalkulatorische Kosten wurden zu tief budgetiert und sind mit dem Vor-\n\njahr vergleichbar. \n434 Der Ertrag gesteigerter Gemeingebrauch öffentlicher Strassen ist fallabhängig. Im \n\nJahr 2016 konnten mehr Benützungen von öffentlichem Grund in Rechnung gestellt \nwerden. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 96/181 \n\n5604 Öffentlicher Verkehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'349.00 2'000.00 1'436.45 -651.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 56.50 0.00 0.00 56.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'773.00 10'300.00 10'052.00 -527.00\n\n315 Übriger Unterhalt 4'679.35 7'000.00 6'647.00 -2'320.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 407.85 500.00 623.50 -92.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 415.00 200.00 415.00 215.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 1'000.00 360.00 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 7'131.00 4'800.00 4'472.50 2'331.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 23'811.70 25'800.00 24'006.45 -1'988.30\n\n436 Rückerstattungen -35'423.00 -42'000.00 -42'285.00 6'577.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -11'611.30 -16'200.00 -18'278.55 4'588.70\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -11'611.30 -16'200.00 -18'278.55 4'588.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -11'611.30 -16'200.00 -18'278.55 4'588.70\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 28'219.65 28'300.00 28'219.70 -80.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 16'608.35 12'100.00 9'941.15 4'508.35\n\n362 Beiträge an Gemeinden 2'042'582.00 2'062'800.00 1'953'994.00 -20'218.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 -41'700.00 0.00 41'700.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'074'190.35 2'048'200.00 1'978'935.15 25'990.35  \nBemerkungen: \n362 Der Gemeindebeitrag an den Verkehrsverbund ist leicht unter dem Budget ausgefal-\n\nlen. Gründe dafür sind tiefere Kosten dank besserer Anbindung der Busse an die S-\nBahn und Effizienzsteigerungen der Transportunternehmen, sowie höhere Ticketer-\nlöse. \n\n436 Gemäss der Leistungsvereinbarung zwischen dem Kanton Luzern und dem Ver-\nkehrsverbund Luzern darf ein positiver Ergebnisvortrag höchstens zehn Prozent der \nKantons- und Gemeindebeiträge an Transportunternehmen im Berichtsjahr errei-\nchen. Darüber hinausgehende positive Ergebnisvorträge sind dem Kanton und den \nGemeinden zurückzuerstatten. Gestützt darauf bezahlte der Verkehrsverbund Lu-\nzern eine Rückerstattung aus der Rechnung 2016. \n\n484 Im Budget 2017 wurde die Lichtsignalanlage im Bereich Solina gestrichen. Der ent-\nsprechende Bezug aus dem Fonds jedoch nicht.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 97/181 \n\n5605 Ruhender Verkehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'283.10 3'000.00 2'013.10 1'283.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 34'420.68 35'000.00 0.00 -579.32\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'267.25 1'000.00 1'112.70 267.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 89.86 0.00 0.00 89.86\n\n314 Baulicher Unterhalt 15'383.00 24'000.00 17'790.70 -8'617.00\n\n315 Übriger Unterhalt 9'025.65 15'000.00 12'839.60 -5'974.35\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 4'700.00 4'100.00 2'775.65 600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 21'180.55 16'000.00 22'691.80 5'180.55\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 13'200.00 11'800.00 11'795.00 1'400.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 49'597.67 45'000.00 49'236.50 4'597.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 153'147.76 154'900.00 120'255.05 -1'752.24\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -240.00 0.00 0.00 -240.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -291'816.10 -320'000.00 -270'738.95 28'183.90\n\n436 Rückerstattungen -2'651.80 -1'000.00 -3'721.00 -1'651.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -141'560.14 -166'100.00 -154'204.90 24'539.86\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -141'560.14 -166'100.00 -154'204.90 24'539.86\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -141'560.14 -166'100.00 -154'204.90 24'539.86\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -141'560.14 -166'100.00 -154'204.90 24'539.86\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -141'560.14 -166'100.00 -154'204.90 24'539.86  \nBemerkungen: \n434 Der Ertrag wurde zu hoch budgetiert. \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 98/181 \n\n4.2.10 Raum und Umwelt \n\nZusammenzug Raum und Umwelt \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 23'158.80 39'000.00 17'175.50 -15'841.20\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 708.35 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 65.50 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 5.95 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 1'059.65 900.00 434.95 159.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'529.95 4'500.00 3'316.15 29.95\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 389.05 6'300.00 589.05 -5'910.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'841.40 3'000.00 607.70 -1'158.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 17'174.60 12'000.00 20'486.55 5'174.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'808.26 17'400.00 12'141.45 -6'591.74\n\n314 Baulicher Unterhalt 70'463.65 67'000.00 87'721.85 3'463.65\n\n315 Übriger Unterhalt 9'684.50 8'400.00 9'490.55 1'284.50\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n317 Spesenentschädigungen 30.55 200.00 13.05 -169.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 401'257.90 475'500.00 346'861.84 -74'242.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 7'640.50 8'200.00 7'417.00 -559.50\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 306'605.49 265'600.00 324'751.35 41'005.49\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'318'919.36 1'308'500.00 1'238'554.45 10'419.36\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'173'563.66 2'217'000.00 2'070'341.24 -43'436.34\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -259'500.35 -350'000.00 -367'520.40 90'499.65\n\n434 Andere Benützungsgebühren -14'400.00 -35'000.00 -17'800.00 20'600.00\n\n436 Rückerstattungen -15'813.05 -14'000.00 -431'279.70 -1'813.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'883'850.26 1'818'000.00 1'253'741.14 65'850.26\n\n39908 Werkhof -1'035.51 -6'624.42 21'158.85 5'588.91\n\n39915 Projekte 20'410.63 4'999.94 19'426.58 15'410.69\n\n39970 Baudepartement 132'804.67 196'312.02 36'130.31 -63'507.35\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 121'416.47 0.00 -121'416.47\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 2'036'030.05 2'134'104.01 1'330'456.88 -98'073.96\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'036'030.05 2'134'104.01 1'330'456.88 -98'073.96\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 607'711.88 600'454.75 565'263.94 7'257.13\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'643'741.93 2'734'558.76 1'895'720.82 -90'816.83\n\n351 Entschädigungen Kanton 0.00 8'000.00 1'635.90 -8'000.00\n\n361 Beiträge an Kanton 19'932.00 8'000.00 19'641.00 11'932.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'150.00 9'200.00 9'150.00 -50.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 6'809.85 14'000.00 4'517.65 -7'190.15\n\n460 Bundesbeiträge -30'948.60 -22'000.00 -22'054.55 -8'948.60\n\n461 Kantonsbeiträge -2'435.20 -1'400.00 -1'350.00 -1'035.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'646'249.98 2'750'358.76 1'907'260.82 -104'108.78  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 99/181 \n\nDetails Raum und Umwelt \n \n5701 Umweltschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 2'718.75 4'000.00 3'587.85 -1'281.25\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 527.70 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 47.55 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 5.40 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'207.15 1'500.00 874.85 707.15\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 195.50 1'000.00 223.80 -804.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 2'400.00 0.00 -2'400.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 400.00 0.00 -400.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 116'649.10 179'500.00 105'581.35 -62'850.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'983.60 3'900.00 3'980.10 83.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 85'160.66 76'500.00 77'295.85 8'660.66\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 210'914.76 269'700.00 192'124.45 -58'785.24\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 -110.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -4'000.00 0.00 4'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 210'914.76 265'700.00 192'014.45 -54'785.24\n\n39970 Baudepartement 14'129.97 20'886.95 3'844.13 -6'756.98\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 225'044.73 286'586.95 195'858.58 -61'542.22\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 225'044.73 286'586.95 195'858.58 -61'542.22\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 45'192.60 45'248.60 48'257.46 -56.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 270'237.33 331'835.55 244'116.04 -61'598.22\n\n366 Beiträge an private Haushalte 2'983.90 8'000.00 0.00 -5'016.10\n\n460 Bundesbeiträge -30'948.60 -22'000.00 -22'054.55 -8'948.60\n\n461 Kantonsbeiträge -1'085.20 0.00 0.00 -1'085.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 241'187.43 317'835.55 222'061.49 -76'648.12  \nBemerkungen: \n318 Im Bereich Energie sind die Förderbeiträge von den Gesuchseingängen abhängig \n\n(minus Fr. 12'000.00). Die Umsetzung Energieplanung hat sich hinausgezögert und \nwurde im Budget 2018 neu budgetiert (minus Fr. 20'000.00) und auch der Aufwand \nbeim Projekt "Seenergy" liegt unter den Budgeterwartungen (minus Fr. 22'000.00). \nZudem konnte der externe Auftrag "Mandat Umsetzung Energieplanung" unter dem \nBudget abgerechnet werden. \n\n460 Der Bund bezahlte eine Nachrückverteilung CO2-Abgaben für das Jahr 2015 und ei-\nnen Beitrag Projektförderung Informationskampagne. \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 100/181 \n\n5702 Raumplanung/Raumordnung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 20'440.05 34'000.00 13'587.65 -13'559.95\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 180.65 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 17.95 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.55 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 150.00 0.00 0.00 150.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 24.55 5'000.00 67.45 -4'975.45\n\n317 Spesenentschädigungen 30.55 0.00 13.05 30.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 173'419.40 159'000.00 126'017.64 14'419.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'176.90 2'700.00 2'176.90 -523.10\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 1'150.00 0.00 0.00 1'150.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 339'777.32 239'000.00 215'688.80 100'777.32\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 537'168.77 439'700.00 357'750.64 97'468.77\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -377'577.05 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 537'168.77 439'700.00 -19'826.41 97'468.77\n\n39915 Projekte 20'410.63 4'999.94 19'426.58 15'410.69\n\n39970 Baudepartement 49'440.61 73'083.14 13'450.64 -23'642.53\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 607'020.01 517'783.08 13'050.81 89'236.93\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 607'020.01 517'783.08 13'050.81 89'236.93\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 222'310.54 209'160.44 186'002.22 13'150.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 829'330.55 726'943.52 199'053.03 102'387.03\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 829'330.55 726'943.52 199'053.03 102'387.03  \nBemerkungen: \n318/395 Nebst diversen raumplanerischen Arbeiten standen die Entwicklung einer Konsenslö-\n\nsung beim Bebauungsplan Kernzone Winkel, das Mitwirkungsverfahren räumliche \nEntwicklung Luzern Süd, Zonenplanung Wegmatt und Dorfkern Ost sowie die Ge-\nbietsentwicklung Grossraum Bachstrasse im Vordergrund.  \n\n Für die Prozessbegleitung beim Mitwirkungsverfahren und für die ökologischen Zu-\nsatzabklärungen hat der Gemeinderat Gemeinderatskredite von Fr. 66'200.00 bewil-\nligt. Im Weiteren hat der Gemeinderat für die Gebietsentwicklung Grossraum Bach-\nstrasse einen weiteren Gemeinderatskredit von Fr. 39'000.00 genehmigt. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 101/181 \n\n5703 Bauwesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 572.95 0.00 0.00 572.95\n\n309 Übriger Personalaufwand 450.00 0.00 0.00 450.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 169.00 0.00 220.00 169.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 35'956.80 47'000.00 38'417.50 -11'043.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 400.00 300.00 200.00 100.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 552'274.72 585'500.00 606'888.85 -33'225.28\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 589'823.47 632'800.00 645'726.35 -42'976.53\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -259'100.35 -350'000.00 -366'410.40 90'899.65\n\n436 Rückerstattungen -6'136.30 0.00 -13'549.00 -6'136.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 324'586.82 282'800.00 265'766.95 41'786.82\n\n39970 Baudepartement 49'440.61 73'083.14 13'450.64 -23'642.53\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 374'027.43 355'883.14 279'217.59 18'144.29\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 374'027.43 355'883.14 279'217.59 18'144.29\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 33'760.44 33'760.44 44'484.12 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 407'787.87 389'643.58 323'701.71 18'144.29\n\n461 Kantonsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 407'787.87 389'643.58 323'701.71 18'144.29  \nBemerkungen: \n431 Die Gebührensumme ist nebst der Anzahl auch von der Bausumme der bewilligten \n\nProjekte abhängig. Einige umfangreichere Bewilligungen sind zudem vor Kantonsge-\nricht hängig, die Rechnungsstellung erfolgt erst nach Abschluss der juristischen Ver-\nfahren. \n\n395 Aufgrund von Krankheitsausfällen sind die internen Leistungen tiefer ausgefallen. \n \n\n5705 Tierkörpersammelstelle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'286.60 4'500.00 3'394.40 -1'213.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'286.60 4'500.00 3'394.40 -1'213.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'286.60 4'500.00 3'394.40 -1'213.40\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'286.60 4'500.00 3'394.40 -1'213.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'286.60 4'500.00 3'394.40 -1'213.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'286.60 4'500.00 3'394.40 -1'213.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'286.60 4'500.00 3'394.40 -1'213.40  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 102/181 \n\n5708 Wasserbau \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 3'000.00 1'294.30 -3'000.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 37'709.65 35'000.00 68'612.90 2'709.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 11'330.40 26'500.00 11'628.30 -15'169.60\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 55'106.66 50'000.00 57'288.35 5'106.66\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 39'630.84 47'000.00 34'198.15 -7'369.16\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 143'777.55 161'500.00 173'022.00 -17'722.45\n\n436 Rückerstattungen -9'359.65 -10'000.00 -38'173.20 640.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 134'417.90 151'500.00 134'848.80 -17'082.10\n\n39908 Werkhof 7'828.33 -1'548.82 21'526.69 9'377.15\n\n39970 Baudepartement 5'663.51 8'371.84 1'540.77 -2'708.33\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 20'236.04 0.00 -20'236.04\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 147'909.74 178'559.06 157'916.26 -30'649.32\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 147'909.74 178'559.06 157'916.26 -30'649.32\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 155'168.30 127'695.56 145'253.93 27'472.74\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 303'078.04 306'254.62 303'170.19 -3'176.58\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'150.00 9'200.00 9'150.00 -50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 312'228.04 315'454.62 312'320.19 -3'226.58  \nBemerkungen: \n313 Es mussten keine Bachrechen ersetzt werden. \n318 Durch die bevorstehende Anpassung des Wasserbaugesetzes wurden keine Projekte \n\nausgelöst.   \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 103/181 \n\n5711 Friedhof/Bestattungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 486.70 900.00 434.95 -413.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'841.40 3'000.00 607.70 -1'158.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 17'174.60 12'000.00 20'486.55 5'174.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'808.26 12'000.00 10'847.15 -1'191.74\n\n314 Baulicher Unterhalt 32'754.00 32'000.00 19'108.95 754.00\n\n315 Übriger Unterhalt 9'684.50 8'000.00 9'490.55 1'684.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'517.85 3'300.00 8'347.65 2'217.85\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 6'307.50 14'000.00 9'667.50 -7'692.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 216'726.66 280'000.00 175'298.30 -63'273.34\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 301'301.47 365'200.00 254'289.30 -63'898.53\n\n434 Andere Benützungsgebühren -14'400.00 -35'000.00 -17'800.00 20'600.00\n\n436 Rückerstattungen -317.10 0.00 -1'980.45 -317.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 286'584.37 330'200.00 234'508.85 -43'615.63\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 60'708.24 0.00 -60'708.24\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 286'584.37 390'908.24 234'508.85 -104'323.87\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 286'584.37 390'908.24 234'508.85 -104'323.87\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 106'815.50 126'784.71 93'736.85 -19'969.21\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 393'399.87 517'692.95 328'245.70 -124'293.08\n\n366 Beiträge an private Haushalte 3'825.95 6'000.00 4'517.65 -2'174.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 397'225.82 523'692.95 332'763.35 -126'467.13  \nBemerkungen: \n312 Der Aufwand wurde zu tief budgetiert. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 104/181 \n\n5712 Naturschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'722.80 3'000.00 2'441.30 -1'277.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 300.00 77.80 -300.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 55'097.75 55'700.00 53'475.00 -602.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'080.00 1'300.00 1'060.00 -220.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 244'041.33 201'600.00 257'795.50 42'441.33\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 85'349.16 80'500.00 129'184.50 4'849.16\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 387'291.04 343'600.00 444'034.10 43'691.04\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -400.00 0.00 -1'000.00 -400.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 386'891.04 343'600.00 443'034.10 43'291.04\n\n39908 Werkhof -8'863.84 -5'075.60 -367.84 -3'788.24\n\n39970 Baudepartement 14'129.97 20'886.95 3'844.13 -6'756.98\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 40'472.19 0.00 -40'472.19\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 392'157.17 399'883.54 446'510.39 -7'726.37\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 392'157.17 399'883.54 446'510.39 -7'726.37\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 44'464.50 57'805.00 47'529.36 -13'340.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 436'621.67 457'688.54 494'039.75 -21'066.87\n\n351 Entschädigungen Kanton 0.00 8'000.00 1'635.90 -8'000.00\n\n361 Beiträge an Kanton 19'932.00 8'000.00 19'641.00 11'932.00\n\n461 Kantonsbeiträge -1'350.00 -1'400.00 -1'350.00 50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 455'203.67 472'288.54 513'966.65 -17'084.87  \nBemerkungen: \n351 Die Gemeinde bezahlte keinen Beitrag an die Schutzwaldpflege. \n361 Die Beiträge an den Kanton für das Vernetzungsprojekt wurden zu tief budgetiert. \n394 Der Bereich Natur- und Umwelt hat wie in den Vorjahren die gesamte Baumpflege \n\nund die Pflege von Naturbiotopen, Hecken und Sträuchern den Werkdiensten in \nAuftrag gegeben.  \n\n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 105/181 \n\n4.2.11 Wasser \n\n \n\n5710 Spezialfinanzierung Wasserversorgung \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 16'632.00 16'100.00 15'840.00 532.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'285.10 1'300.00 1'223.65 -14.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'527.85 0.00 1'452.20 1'527.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 131.00 100.00 127.15 31.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'150.00 3'000.00 1'275.60 -1'850.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 865.00 1'800.00 1'233.01 -935.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 48'359.86 55'000.00 54'031.10 -6'640.14\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 156'189.70 167'000.00 139'964.84 -10'810.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 16'534.33 23'000.00 19'997.27 -6'465.67\n\n314 Baulicher Unterhalt 427'415.05 407'000.00 515'136.61 20'415.05\n\n315 Übriger Unterhalt 25'655.69 29'000.00 27'431.08 -3'344.31\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'160.00 2'200.00 2'160.00 -40.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 72'227.50 89'000.00 66'333.50 -16'772.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'365.62 6'000.00 5'365.62 -634.38\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 12'000.00 12'000.00 0.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 7'530.00 11'000.00 7'475.00 -3'470.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 421'083.14 478'500.00 494'544.85 -57'416.86\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'216'111.84 1'302'500.00 1'353'591.48 -86'388.16\n\n435 Verkäufe -1'842'263.32 -1'788'000.00 -1'789'813.87 -54'263.32\n\n436 Rückerstattungen -145'391.10 -113'000.00 -167'033.13 -32'391.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -771'542.58 -598'500.00 -603'255.52 -173'042.58\n\n39970 Baudepartement 70'650.12 104'435.10 19'220.85 -33'784.98\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -700'892.46 -494'064.90 -584'034.67 -206'827.56\n\n4 Erlöse aus Umlagen -982'334.15 -1'045'700.00 -1'129'301.05 63'365.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'683'226.61 -1'539'764.90 -1'713'335.72 -143'461.71\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 357'541.45 371'500.00 454'953.88 -13'958.55\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 0.00 14'100.00 0.00 -14'100.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'030'577.50 1'093'943.35 1'192'868.36 -63'365.85\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -1'710.00 0.00 -4'240.00 -1'710.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -296'817.66 -60'221.55 -69'753.48 -236'596.11\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 308'492.66 80'221.55 93'453.48 228'271.11\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -11'675.00 -20'000.00 -23'700.00 8'325.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Dank Submission konnte beim Stromeinkauf ein tieferer Strompreis erzielt werden. \n314/436 Der Aufwand für Leitungserneuerungen bei den Privatleitungen hat zugenommen \n\n(plus Fr. 30'000.00). Diese Kosten konnten weiterverrechnet werden (KART 436). \n395 Die internen Leistungen werden aufgrund der Leistungserfassung mit Stundenansät-\n\nzen verrechnet.  \n435 Die Wasserverkäufe aus Mengengebühr sind gestiegen. \n380 Der Überschuss der Laufenden Rechnung der Wasserversorgung wird als Einlage in \n\ndie Spezialfinanzierung verbucht.  \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 106/181 \n\n4.2.12 Siedlungsentwässerung \n\n \n\n5707 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'840.00 15'800.00 15'840.00 40.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'106.40 1'300.00 1'175.10 -193.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'019.45 0.00 1'017.05 1'019.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 245.20 100.00 254.05 145.20\n\n309 Übriger Personalaufwand 623.38 1'000.00 363.70 -376.62\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 865.00 1'500.00 862.50 -635.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'440.65 27'500.00 18'595.02 -21'059.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'801.20 20'500.00 20'670.36 -1'698.80\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'074.72 4'500.00 3'157.18 -1'425.28\n\n314 Baulicher Unterhalt 118'795.52 151'000.00 51'983.19 -32'204.48\n\n315 Übriger Unterhalt 168'340.46 168'000.00 170'361.33 340.46\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 124'284.63 119'800.00 101'980.32 4'484.63\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 72'254.02 106'000.00 99'681.80 -33'745.98\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 300'635.82 303'000.00 304'917.00 -2'364.18\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 832'326.45 920'000.00 790'858.60 -87'673.55\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'223'165.98 -2'178'000.00 -2'082'336.05 -45'165.98\n\n436 Rückerstattungen -73'251.60 -67'500.00 -75'463.50 -5'751.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'464'091.13 -1'325'500.00 -1'366'940.95 -138'591.13\n\n39970 Baudepartement 42'390.04 62'661.08 11'532.48 -20'271.04\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -1'421'701.09 -1'262'838.92 -1'355'408.47 -158'862.17\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'929'996.40 -1'972'300.00 -1'895'941.05 42'303.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'351'697.49 -3'235'138.92 -3'251'349.52 -116'558.57\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 421'228.90 443'500.00 407'365.05 -22'271.10\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'958'942.43 2'001'246.03 1'934'081.44 -42'303.60\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -63'193.00 -60'300.00 -63'866.00 -2'893.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'034'719.16 -850'692.89 -973'769.03 -184'026.27\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 758'900.00 758'900.00 758'900.05 0.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 275'819.16 93'992.89 216'324.68 181'826.27\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden 0.00 -2'200.00 -1'455.70 2'200.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Es war kein Pumpenersatz notwendig und es wurden nicht alle budgetierten Leucht-\n\nmittel bei den Pumpwerken ersetzt. \n314 Es mussten weniger dringende Reparaturen und keine Sofortmassnahmen bei priva-\n\nten Bauvorhaben umgesetzt werden.  \n434 Die Wasserverkäufe aus Mengengebühr sind gestiegen. Damit steigt auch der Ertrag \n\nbei der Siedlungsentwässerung. \n380 Dank weniger Kosten erhöht sich die Einlage in die Spezialfinanzierung. \n394 Der Aufwand der Werkdienste für die Pumpwerke ist tiefer ausgefallen. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 107/181 \n\n4.2.13 Abfallbeseitigung \n\n5704 Spezialfinanzierung Abfallentsorgung \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 653.80 7'500.00 265.00 -6'846.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 261.06 2'000.00 0.00 -1'738.94\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 50'415.06 52'000.00 28'277.54 -1'584.94\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 3'000.00 179.58 -3'000.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'699.35 7'000.00 0.00 2'699.35\n\n315 Übriger Unterhalt 832.36 4'000.00 1'862.73 -3'167.64\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 349'688.46 372'700.00 348'694.80 -23'011.54\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 10'000.00 0.00 0.00 10'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 316'789.83 320'900.00 369'026.65 -4'110.17\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'778.33 2'500.00 16'443.10 -721.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 740'118.25 783'100.00 764'749.40 -42'981.75\n\n426 Beteiligungen des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -397'248.78 -396'000.00 -403'723.39 -1'248.78\n\n436 Rückerstattungen -51'162.19 -56'200.00 -52'358.07 5'037.81\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 291'707.28 330'900.00 308'667.94 -39'192.72\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 48'574.15 0.00 -48'574.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 291'707.28 379'474.15 308'667.94 -87'766.87\n\n4 Erlöse aus Umlagen -18'280.35 -29'300.00 -12'679.15 11'019.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 273'426.93 350'174.15 295'988.79 -76'747.22\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 14'300.10 24'400.00 10'565.95 -10'099.90\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 18'280.35 45'210.20 12'679.15 -26'929.85\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -16'869.00 -15'900.00 -20'484.00 -969.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 289'138.38 403'884.35 298'749.89 -114'745.97\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -1'703.85 0.00 -1'403.45 -1'703.85\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -287'434.53 -403'884.35 -297'346.44 116'449.82\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n309 Die Klasseneinsätze wurden auf der falschen Kostenart budgetiert (Rechnung wur-\n\nde unter KART 318 verbucht). \n315 Durch die Ersatzbeschaffung Piaggio mussten weniger Unterhaltskosten aufgewen-\n\ndet werden. \n316/390 Die Raummiete im Werkhof wird als interne Vermietung verbucht. \n318/436 Die Menge des eingesammelten Altpapiers und Kartons ist tiefer ausgefallen (minus \n\nFr. 7'593.00).  \n318 Der Aufwand für die Entsorgung von Spezialabfällen ist ebenfalls tiefer ausgefallen \n\n(minus 15'307.00). \n394 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Der Aufwand ist gegenüber dem Vorjahr tiefer ausgefallen.  \n480 Der Bezug aus der Spezialfinanzierung liegt unter der Budgetannahme.  \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 108/181 \n\n4.2.14 Wirtschaft \n\nZusammenzug Wirtschaft \n\nBezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\nLöhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'332.45 3'500.00 5'626.35 -2'167.55\n\nSozialversicherungsbeiträge 102.65 300.00 433.60 -197.35\n\nUnfall- und Krankenversicherung 22.40 100.00 21.95 -77.60\n\nBüro-, Schul- und Druckmaterialien 320.00 3'100.00 3'022.80 -2'780.00\n\nMobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'306.50 1'500.00 0.00 -193.50\n\nWasser, Energie, Heizmaterialien 1'058.30 2'600.00 980.70 -1'541.70\n\nVerbrauchsmaterialien 1'627.45 2'400.00 4'858.40 -772.55\n\nBaulicher Unterhalt 2'298.80 0.00 0.00 2'298.80\n\nÜbriger Unterhalt 4'766.20 4'400.00 2'852.75 366.20\n\nSpesenentschädigungen 179.45 200.00 537.05 -20.55\n\nDienstleistungen und  Honorare 49'725.70 34'500.00 22'984.50 15'225.70\n\nÜbriger Sachaufwand 0.00 400.00 0.00 -400.00\n\nInterne Verrechnungen Werkdienste 24'923.33 17'000.00 19'032.50 7'923.33\n\nInterne Leistungsverrechnung 43'266.01 23'000.00 31'119.50 20'266.01\n\nStufe I: Direkte Kosten 130'929.24 93'000.00 91'470.10 37'929.24\n\nAndere Benützungsgebühren -9'758.00 -10'000.00 -6'366.50 242.00\n\nRückerstattungen -6'312.50 -2'900.00 -5'660.10 -3'412.50\n\nStufe II: Nettodirektkosten 114'858.74 80'100.00 79'443.50 34'758.74\n\nStufe III: inkl. Sekundäre Kosten 114'858.74 80'100.00 79'443.50 34'758.74\n\nStufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 114'858.74 80'100.00 79'443.50 34'758.74\n\nStufe V: Betriebskosten mit Investitionen 114'858.74 80'100.00 79'443.50 34'758.74\n\nEntschädigungen Kanton 27'250.50 25'500.00 23'280.50 1'750.50\n\nBeiträge an Kanton 13'884.00 14'000.00 13'788.00 -116.00\n\nBeiträge an private Institutionen 29'428.00 29'700.00 51'053.00 -272.00\n\nÜbrige Steuern -25'750.50 -24'000.00 -21'780.50 -1'750.50\n\nRückerstattungen Gemeinden -2'280.80 -2'800.00 -2'852.80 519.20\n\nEntnahmen aus Spezialfonds -7'557.50 0.00 0.00 -7'557.50\n\nStufe VI: Vollkosten 149'832.44 122'500.00 142'931.70 27'332.44  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 109/181 \n\nDetails Wirtschaft \n \n5802 Tourismus \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'600.00 3'022.80 -1'600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'557.50 1'000.00 0.00 7'557.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'170.00 1'000.00 1'260.00 1'170.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'727.50 3'800.00 4'282.80 6'927.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 10'727.50 3'800.00 4'282.80 6'927.50\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 10'727.50 3'800.00 4'282.80 6'927.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 10'727.50 3'800.00 4'282.80 6'927.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 10'727.50 3'800.00 4'282.80 6'927.50\n\n351 Entschädigungen Kanton 25'750.50 24'000.00 21'780.50 1'750.50\n\n406 Übrige Steuern -25'750.50 -24'000.00 -21'780.50 -1'750.50\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -7'557.50 0.00 0.00 -7'557.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'170.00 3'800.00 4'282.80 -630.00  \nBemerkungen: \n318/484 Die Finanzierung nextbike muss gemäss Entscheid Einwohnerrat innerhalb dem \n\nBudget oder mit Bezügen aus Fonds finanziert werden. Die Finanzierung erfolgt je zu \neinem Drittel aus der Kostenstelle "Energie", Sozialhilfefonds mit Bezug aus dem \nFonds und Tourismus mit Bezug aus dem Konto 2001.13 "Depot Tourismus".  \n\n351/406 Die von der Gemeinde einkassierten Beherbergungsabgaben werden vollumfänglich \ndem Kanton abgeliefert.  \n\n \n\n5803 Landwirtschaft \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'332.45 3'500.00 5'626.35 -2'167.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 102.65 300.00 433.60 -197.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 22.40 100.00 21.95 -77.60\n\n317 Spesenentschädigungen 179.45 200.00 390.25 -20.55\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 903.34 1'000.00 1'742.50 -96.66\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'540.29 5'100.00 8'214.65 -2'559.71\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'540.29 5'100.00 8'214.65 -2'559.71\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 2'540.29 5'100.00 8'214.65 -2'559.71\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'540.29 5'100.00 8'214.65 -2'559.71\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'540.29 5'100.00 8'214.65 -2'559.71\n\n361 Beiträge an Kanton 13'884.00 14'000.00 13'788.00 -116.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 7'140.00 7'400.00 7'140.00 -260.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 23'564.29 26'500.00 29'142.65 -2'935.71  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 110/181 \n\n5805 Jagd/Fischerei \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 146.80 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 605.00 0.00 1'698.00 605.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 605.00 0.00 1'844.80 605.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 605.00 0.00 1'844.80 605.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 605.00 0.00 1'844.80 605.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 605.00 0.00 1'844.80 605.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 605.00 0.00 1'844.80 605.00\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'500.00 1'500.00 1'500.00 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'280.80 -2'800.00 -2'852.80 519.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -175.80 -1'300.00 492.00 1'124.20  \n \n\n5806 Markt- und Gewerbewesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 320.00 1'500.00 0.00 -1'180.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'306.50 1'500.00 0.00 -193.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 637.75 1'500.00 704.05 -862.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 100.00 67.60 -100.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'298.80 0.00 0.00 2'298.80\n\n315 Übriger Unterhalt 553.40 2'000.00 0.00 -1'446.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 11'726.75 7'000.00 3'783.80 4'726.75\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 24'923.33 17'000.00 19'032.50 7'923.33\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 32'287.67 15'000.00 17'359.00 17'287.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 74'054.20 45'600.00 40'946.95 28'454.20\n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'758.00 -10'000.00 -6'366.50 242.00\n\n436 Rückerstattungen -4'312.50 -2'900.00 -5'660.10 -1'412.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 59'983.70 32'700.00 28'920.35 27'283.70\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 59'983.70 32'700.00 28'920.35 27'283.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 59'983.70 32'700.00 28'920.35 27'283.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 59'983.70 32'700.00 28'920.35 27'283.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 59'983.70 32'700.00 28'920.35 27'283.70  \nBemerkungen: \n314 Der Steckdosenverteiler in der Kantonsstrasse musste saniert werden. \n318/394/395 Das zweitägige Dorfmarktfest im Frühsommer, das alle paar Jahre auf Initiative \n\nvon Gewerbetreibenden an der Kantonsstrasse stattfindet, hat intern und extern \nmehr Kosten ausgelöst als der Frühjahrsmarkt in den übrigen Jahren. Unter an-\nderem musste aufgrund einer Anordnung der Kantonspolizei der Verkehrsdienst \nWeggis eingesetzt werden. Zudem waren die Dienstelle Immobilien und der \nWerkdienst aufgrund der Grösse des Dorfmarktfestes zeitlich länger im Einsatz, \nals beim üblichen Frühjahrsmarkt. \n\n351/406 Die von der Gemeinde einkassierten Beherbergungsabgaben werden vollum-\nfänglich dem Kanton abgeliefert.  \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 111/181 \n\n5807 Industrie, Handel und Gewerbe \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 420.55 1'100.00 276.65 -679.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'627.45 2'300.00 4'790.80 -672.55\n\n315 Übriger Unterhalt 4'212.80 2'400.00 2'852.75 1'812.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 29'441.45 26'500.00 19'200.70 2'941.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 7'300.00 6'000.00 9'060.00 1'300.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 43'002.25 38'500.00 36'180.90 4'502.25\n\n436 Rückerstattungen -2'000.00 0.00 0.00 -2'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 41'002.25 38'500.00 36'180.90 2'502.25\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 41'002.25 38'500.00 36'180.90 2'502.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 41'002.25 38'500.00 36'180.90 2'502.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 41'002.25 38'500.00 36'180.90 2'502.25\n\n365 Beiträge an private Institutionen 22'288.00 22'300.00 43'913.00 -12.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 63'290.25 60'800.00 80'093.90 2'490.25  \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 112/181 \n\n4.2.15 Fernheizwerk \n\n \n\nSpezialfinanzierung Fernheizwerk \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 161.99 400.00 161.99 -238.01\n\n314 Baulicher Unterhalt 24'168.78 0.00 1'101.30 24'168.78\n\n315 Übriger Unterhalt 21'592.00 5'000.00 6'206.58 16'592.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 360'016.18 419'600.00 332'167.64 -59'583.82\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 26'119.17 30'000.00 50'348.35 -3'880.83\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 432'058.12 455'000.00 389'985.86 -22'941.88\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -61'346.44 -63'000.00 -61'346.44 1'653.56\n\n434 Andere Benützungsgebühren -146'437.60 -148'000.00 -146'437.60 1'562.40\n\n435 Verkäufe -238'111.65 -290'000.00 -238'006.45 51'888.35\n\n436 Rückerstattungen -565.78 -900.00 -924.58 334.22\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -14'403.35 -46'900.00 -56'729.21 32'496.65\n\n39970 Baudepartement 4'247.63 6'278.91 1'155.57 -2'031.28\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -10'155.72 -40'621.09 -55'573.64 30'465.37\n\n4 Erlöse aus Umlagen -104'311.65 -112'900.00 -78'309.00 8'588.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -114'467.37 -153'521.09 -133'882.64 39'053.72\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 27'240.15 33'700.00 5'727.10 -6'459.85\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 0.00 1'100.00 0.00 -1'100.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 107'212.17 115'800.52 82'130.83 -8'588.35\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -27.00 0.00 -936.00 -27.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 19'957.95 -2'920.57 -46'960.71 22'878.52\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 5'098.07 32'920.57 82'978.72 -27'822.50\n\n450 Rückerstattungen Bund -25'056.02 -30'000.00 -36'018.01 4'943.98\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Die Reparatur der Fernwärmeleitung im Bereich Bahnhofstrasse 2 war nicht budge-\n\ntiert. \n315 Nebst dem üblichen Unterhalt musste die Fernwärmeleitung beim Grundstück 1044 \n\nrückgebaut werden und der Wärmezähler beim Schulhaus Allmend ersetzt werden.  \n318/435 Die Wärmelieferungen stehen in Abhängigkeit zu den Wärmeverkäufen. Dank dem \n\nmilden Winter und Gebäudesanierungen ist dieser Umsatz tiefer ausgefallen. \n380 Aufgrund höherer Kosten fiel die Einlage in die Spezialfinanzierung tiefer aus. \n450 Neubauten werden bei der CO2-Rückerstattung nicht berücksichtigt. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 113/181 \n\n4.2.16 Finanzen und Steuern  \n\n \n\nZusammenzug Finanzen und Steuern \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'375.00 3'800.00 0.00 -425.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'721.60 3'500.00 2'721.60 -778.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 15'249.50 11'000.00 15'023.50 4'249.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 21'346.10 18'300.00 17'745.10 3'046.10\n\n421 Guthaben -53'179.40 -75'000.00 -97'531.80 21'820.60\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -1'760.00 -2'000.00 -2'560.00 240.00\n\n437 Bussen -125'075.00 -125'000.00 -122'100.00 -75.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -158'668.30 -183'700.00 -204'446.70 25'031.70\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -158'668.30 -183'700.00 -204'446.70 25'031.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -158'668.30 -183'700.00 -204'446.70 25'031.70\n\n329 Übrige 53'637.45 80'000.00 84'799.09 -26'362.55\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 345'798.55 253'000.00 398'875.55 92'798.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 240'767.70 149'300.00 279'227.94 91'467.70\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 76'575.40 90'000.00 117'196.40 -13'424.60\n\n341 Ressourcenausgleich 3'345'663.00 3'345'700.00 3'055'530.00 -37.00\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -47'840'024.13 -47'550'000.00 -46'881'426.15 -290'024.13\n\n402 Total Personalsteuern -204'125.00 -197'500.00 -199'925.00 -6'625.00\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -3'471'029.95 -2'500'000.00 -2'379'077.50 -971'029.95\n\n404 Handänderungssteuern -1'632'916.70 -1'000'000.00 -566'980.90 -632'916.70\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -419'907.85 -300'000.00 -157'732.25 -119'907.85\n\n406 Übrige Steuern -55'630.00 -51'000.00 -51'530.00 -4'630.00\n\n410 Total Konzessionsgebühren -530'634.38 -561'400.00 -540'316.81 30'765.62\n\n444 Total Lastenausgleich -1'204'900.00 -1'204'900.00 -903'409.00 0.00\n\n461 Kantonsbeiträge -363'334.00 -346'000.00 -347'062.00 -17'334.00\n\n469 Uebrige Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 -2'010'500.00 -1'963'642.00 2'010'500.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -52'059'495.91 -52'136'300.00 -50'539'147.27 76'804.09  \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 114/181 \n\nDetails Finanzen und Steuern \n \n5902 Konzessionsgebühren \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'310.00 500.00 600.00 810.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'310.00 500.00 600.00 810.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'310.00 500.00 600.00 810.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'310.00 500.00 600.00 810.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'310.00 500.00 600.00 810.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'310.00 500.00 600.00 810.00\n\n410 Total Konzessionsgebühren -530'634.38 -561'400.00 -540'316.81 30'765.62\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -529'324.38 -560'900.00 -539'716.81 31'575.62  \nBemerkungen: \n410 Der Ertrag CKW-Konzessionsgebühren liegt aufgrund tieferen Stromverbrauchs unter \n\nden Budgeterwartungen. \n \n \n\n5903 Ertrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n461 Kantonsbeiträge -363'334.00 -346'000.00 -347'062.00 -17'334.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -363'334.00 -346'000.00 -347'062.00 -17'334.00  \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 115/181 \n\n590400 Ertrag ordentliche Steuern \n\nRechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nErtrag des laufenden Jahres 42'949'639.60      42'250'000.00      40'877'921.25      \n\nSondersteuern auf Kapitalauszahlungen 809'906.50          1'200'000.00        1'180'631.50        \n\nNachträge früherer Jahre 3'001'150.38        3'000'000.00        3'522'632.75        \n\nQuellensteuern 582'588.95          650'000.00          554'935.40          \n\nTotal Ertrag 47'343'285.43     47'100'000.00     46'136'120.90     \n\nEinheiten 1.55                     1.55                     1.55                     \n\nErtrag pro Einheit 30'544'055.12     30'387'096.77     29'765'239.29     \n\nVeränderung gegenüber Vorjahr 2.62% 2.09% -6.54%  \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n421 Guthaben -50'682.30 -75'000.00 -95'648.15 24'317.70\n\n437 Bussen -125'075.00 -125'000.00 -122'100.00 -75.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -175'757.30 -200'000.00 -217'748.15 24'242.70\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -175'757.30 -200'000.00 -217'748.15 24'242.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -175'757.30 -200'000.00 -217'748.15 24'242.70\n\n329 Übrige 52'175.30 80'000.00 82'776.64 -27'824.70\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 341'478.40 250'000.00 395'570.50 91'478.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 217'896.40 130'000.00 260'598.99 87'896.40\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 76'575.40 90'000.00 117'196.40 -13'424.60\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -47'838'334.08 -47'550'000.00 -46'879'301.60 -288'334.08\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 -2'010'500.00 -1'963'642.00 2'010'500.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -47'543'862.28 -49'340'500.00 -48'465'148.21 1'796'637.72  \nBemerkungen: \n330 Die Abschreibungen Steuern wurden zu tief budgetiert.  \n340 Die pauschale Steueranrechnung kann für Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren ver-\n\nlangt werden, die in einem anderen Staat tatsächlich einer Steuer zu den im anwendba-\nren Doppelbesteuerungsabkommen mit der Schweiz festgesetzten Sätzen unterworfen \nbleiben. Die pauschalen Steueranrechnungen sind fallabhängig und können im Voraus \nschlecht budgetiert werden.  \n\n400 Der Ertrag pro Einheit ist von 29.76 Mio. (Rechnung 2016) auf 30.54 Mio. Franken \n(Rechnung 2017) angestiegen. Dies entspricht einer Zunahme von 2.62 % (Budgetan-\nnahme 2.17 %). Im Detail wurde der Ertrag des laufenden Jahres um rund 0.7 Mio. \nFranken übertroffen. Demgegenüber erreichten die Sondersteuern auf Kapitalauszah-\nlungen den Vorjahreswert nicht mehr und verfehlten das Budget um 0.4 Mio. Franken. \nDie Nachträge sowie die Nach- und Strafsteuern erreichten das Budget. Im Weiteren be-\ntrug der Ertrag aus der Verlustscheinbewirtschaftung 0.195 Mio. Franken (plus 0.045 \nMio. Franken). \n\n484 Wie im Vorjahr wurde ein Bezug von 1/20 Steuereinheit des laufenden Jahres \n(Fr. 1'365'500.00) und die zusätzliche Belastung Finanzausgleich (Fr. 645'000.00) aus \ndem Steuerausgleichsfonds budgetiert. Aufgrund des positiven Rechnungsergebnisses \nwurden die Bezüge aus dem Steuerausgleichsfonds nicht gebucht.  \n\n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 116/181 \n\n5905 Ertrag Sondersteuern \nDer Ertrag der Sondersteuern setzt sich wie folgt zusammen: \n\nRechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nPersonalsteuern 204'125.00          197'500.00          199'925.00          \n\nLiegenschaftssteuern -                       -                       -                       \n\nGrundstückgewinnsteuern 3'471'029.95        2'500'000.00        2'379'077.50        \n\nHandänderungssteuern 1'632'916.70        1'000'000.00        566'980.90          \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 419'907.85          300'000.00          157'732.25          \n\nTotal Ertrag 5'727'979.50       3'997'500.00       3'303'715.65        \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'375.00 3'800.00 0.00 -425.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'721.60 3'500.00 2'721.60 -778.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'510.00 4'500.00 4'792.00 2'010.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 12'606.60 11'800.00 7'513.60 806.60\n\n421 Guthaben -2'497.10 0.00 -1'883.65 -2'497.10\n\n437 Bussen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 10'109.50 11'800.00 5'629.95 -1'690.50\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 10'109.50 11'800.00 5'629.95 -1'690.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 10'109.50 11'800.00 5'629.95 -1'690.50\n\n329 Übrige 1'462.15 0.00 2'022.45 1'462.15\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 4'320.15 3'000.00 3'305.05 1'320.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 15'891.80 14'800.00 10'957.45 1'091.80\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -1'690.05 0.00 -2'124.55 -1'690.05\n\n402 Total Personalsteuern -204'125.00 -197'500.00 -199'925.00 -6'625.00\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -3'471'029.95 -2'500'000.00 -2'379'077.50 -971'029.95\n\n404 Handänderungssteuern -1'632'916.70 -1'000'000.00 -566'980.90 -632'916.70\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -419'907.85 -300'000.00 -157'732.25 -119'907.85\n\n406 Übrige Steuern -55'630.00 -51'000.00 -51'530.00 -4'630.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -5'769'407.75 -4'033'700.00 -3'346'412.75 -1'735'707.75  \nAllgemeine Bemerkung: \n403-405 Die Grundstückgewinnsteuern liegen mit 0.97 Mio. Franken, die Handänderungs-\n\nsteuern mit 0.63 Mio. Franken und die Erbschaftssteuern mit 0.12 Mio. Franken über \ndem den Budgeterwartungen. Die Erreichung des budgetierten Ertrages hängt von \neinzelnen "grösseren" Verkaufsgeschäften ab.  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 117/181 \n\n5906 Finanzausgleich \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 500.00 240.00 -500.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 500.00 240.00 -500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 500.00 240.00 -500.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 0.00 500.00 240.00 -500.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 500.00 240.00 -500.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 500.00 240.00 -500.00\n\n341 Ressourcenausgleich 3'345'663.00 3'345'700.00 3'055'530.00 -37.00\n\n444 Total Lastenausgleich -1'204'900.00 -1'204'900.00 -903'409.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'140'763.00 2'141'300.00 2'152'361.00 -537.00\n\nDer Regierungsrat entscheidet jeweils im Sommer vor dem Rechnungsjahr über die Finanzaus-\ngleichszahlungen. \n\n5908 Stiftungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 7'429.50 5'500.00 9'391.50 1'929.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'429.50 5'500.00 9'391.50 1'929.50\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -1'760.00 -2'000.00 -2'560.00 240.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 5'669.50 3'500.00 6'831.50 2'169.50\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 5'669.50 3'500.00 6'831.50 2'169.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 5'669.50 3'500.00 6'831.50 2'169.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 5'669.50 3'500.00 6'831.50 2'169.50\n\n469 Uebrige Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'669.50 3'500.00 6'831.50 2'169.50\n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 118/181 \n\n4.2.17 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nZusammenzug Liegenschaften Finanzvermögen \n\nKart Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 12'120.00 16'700.00 11'020.00 -4'580.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 486.55 1'800.00 387.50 -1'313.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 142.70 0.00 142.15 142.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 51.70 1'100.00 58.50 -1'048.30\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 90.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 8'560.85 13'000.00 11'193.40 -4'439.15\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 125'461.85 162'700.00 129'062.60 -37'238.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 9'029.32 11'700.00 10'328.30 -2'670.68\n\n314 Baulicher Unterhalt 120'945.66 214'700.00 261'015.34 -93'754.34\n\n315 Übriger Unterhalt 27'025.20 51'600.00 33'227.24 -24'574.80\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 45'620.00 30'000.00 34'560.00 15'620.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 133'132.05 142'900.00 70'886.00 -9'767.95\n\n319 Übriger Sachaufwand 77'000.00 10'000.00 0.00 67'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 358'716.99 362'500.00 452'904.50 -3'783.01\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 298'801.34 146'500.00 213'712.45 152'301.34\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'217'094.21 1'165'400.00 1'228'587.98 51'694.21\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -1'524'503.45 -1'346'700.00 -1'597'153.00 -177'803.45\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 -313'000.00 -240.00 313'000.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -51'502.34 -56'000.00 -43'575.60 4'497.66\n\n436 Rückerstattungen -223'148.25 -202'000.00 -262'828.45 -21'148.25\n\n439 Uebrige -2'055'650.20 0.00 -213'304.45 -2'055'650.20\n\n490 Sachaufwand -33'300.00 -33'300.00 -11'100.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'671'010.03 -785'600.00 -899'613.52 -1'885'410.03\n\n39908 Werkhof 0.00 4'973.99 0.00 -4'973.99\n\n39980 Sicherheitsdepartement -103'405.50 63'868.31 -124'985.84 -167'273.81\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -2'774'415.53 -716'757.70 -1'024'599.36 -2'057'657.83\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'774'415.53 -716'757.70 -1'024'599.36 -2'057'657.83\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 69'200.00 200.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 124'591.15 52'462.03 152'270.17 72'129.12\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'580'624.38 -595'295.67 -803'129.19 -1'985'328.71\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 2'377.70 5'000.00 1'795.50 -2'622.30\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -2'538'246.68 -550'295.67 -761'333.69 -1'987'951.01  \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 119/181 \n\nDetails Liegenschaften Finanzvermögen \n\n590101 Krämerstein \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 17'492.15 40'000.00 14'391.55 -22'507.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 959.25 5'000.00 1'596.85 -4'040.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 19'056.58 60'000.00 54'571.90 -40'943.42\n\n315 Übriger Unterhalt 7'872.70 14'500.00 11'872.55 -6'627.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'674.40 4'100.00 2'808.35 -425.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 140'984.50 169'500.00 184'683.35 -28'515.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 26'929.50 6'000.00 34'558.15 20'929.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 216'969.08 299'100.00 304'482.70 -82'130.92\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -5'920.00 -78'300.00 -109'720.00 72'380.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -300.00 0.00 0.00 -300.00\n\n436 Rückerstattungen -8'132.00 -10'000.00 -22'232.85 1'868.00\n\n490 Sachaufwand -33'300.00 -33'300.00 -11'100.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 169'317.08 177'500.00 161'429.85 -8'182.92\n\n39908 Werkhof 0.00 4'973.99 0.00 -4'973.99\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 169'317.08 182'473.99 161'429.85 -13'156.91\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 169'317.08 182'473.99 161'429.85 -13'156.91\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 25'973.96 0.00 -25'973.96\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 169'317.08 208'447.95 161'429.85 -39'130.87\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 169'317.08 208'447.95 161'429.85 -39'130.87  \nBemerkungen: \n312 Im Sommer 2016 ist die International School ausgezogen. \n314/394 Infolge Planung der zukünftigen Nutzung und Entwicklung wurde nur das Nötigste \n\nan Unterhalt durchgeführt. Zudem konnte ein Teil des Unterhalts durch die Werk-\ndienste ausgeführt werden. \n\n395 Die internen Leistungen für die Planung etc. wurden mit Stundenansätzen verrech-\nnet. \n\n423 Die Villa ist seit Sommer 2016 nicht vermietet. Im Sommer 2018 wird ein Teil der \nSchule Kastanienbaum einziehen. Das Gärtnerhaus wurde saniert und ist ab April \n2018 wieder vermietet. \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 120/181 \n\n590106 Liegenschaft Kirchweg 3 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'200.00 1'200.00 1'200.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 93.00 100.00 93.00 -7.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.50 100.00 3.60 -97.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'402.25 0.00 0.00 3'402.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'122.30 7'000.00 6'804.55 122.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 94.07 200.00 44.30 -105.93\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'661.70 5'000.00 1'368.80 -3'338.30\n\n315 Übriger Unterhalt 185.80 2'000.00 0.00 -1'814.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'184.55 1'200.00 908.25 -15.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'730.00 2'000.00 1'092.50 -270.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 16'676.17 18'800.00 11'515.00 -2'123.83\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -69'520.00 -70'000.00 -69'520.00 480.00\n\n436 Rückerstattungen -8'676.75 -8'000.00 -8'575.05 -676.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -61'520.58 -59'200.00 -66'580.05 -2'320.58\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -61'520.58 -59'200.00 -66'580.05 -2'320.58\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -61'520.58 -59'200.00 -66'580.05 -2'320.58\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -61'520.58 -59'200.00 -66'580.05 -2'320.58\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -61'520.58 -59'200.00 -66'580.05 -2'320.58  \nBemerkungen: \n311 Die Waschmaschine und der Wäschetrockner mussten ersetzt werden. \n \n \n590107 Liegenschaft Zumhofstrasse 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'200.00 1'100.00 100.00 100.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 93.00 100.00 0.00 -7.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.50 100.00 0.30 -97.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'619.15 5'000.00 4'681.85 -1'380.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 776.69 5'000.00 5'882.86 -4'223.31\n\n315 Übriger Unterhalt 111.50 800.00 742.86 -688.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 516.45 600.00 394.00 -83.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'145.00 10'000.00 6'280.25 -6'855.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 9'464.29 22'700.00 18'082.12 -13'235.71\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -42'480.00 -42'500.00 -42'480.00 20.00\n\n436 Rückerstattungen -7'873.35 -7'000.00 -6'276.80 -873.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -40'889.06 -26'800.00 -30'674.68 -14'089.06\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -40'889.06 -26'800.00 -30'674.68 -14'089.06\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -40'889.06 -26'800.00 -30'674.68 -14'089.06\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -40'889.06 -26'800.00 -30'674.68 -14'089.06\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -40'889.06 -26'800.00 -30'674.68 -14'089.06  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 121/181 \n\n590108 Liegenschaft Biregghang 8 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'160.00 900.00 2'160.00 1'260.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 4.95 100.00 6.60 -95.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 2'905.50 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'733.65 11'000.00 9'732.40 -2'266.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 22.85 0.00 0.00 22.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 22'763.57 5'000.00 11'082.95 17'763.57\n\n315 Übriger Unterhalt 1'328.25 1'000.00 1'931.00 328.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'545.65 1'200.00 837.55 345.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 13'341.67 2'500.00 3'915.00 10'841.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 49'900.59 21'800.00 32'571.00 28'100.59\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -119'450.00 -124'000.00 -123'300.00 4'550.00\n\n436 Rückerstattungen -13'164.15 -14'000.00 -13'981.20 835.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -82'713.56 -116'200.00 -104'710.20 33'486.44\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -82'713.56 -116'200.00 -104'710.20 33'486.44\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -82'713.56 -116'200.00 -104'710.20 33'486.44\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -82'713.56 -116'200.00 -104'710.20 33'486.44\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -82'713.56 -116'200.00 -104'710.20 33'486.44  \nBemerkungen: \n314 Aufgrund Mieterwechsel wurden Küche und Bad erneuert. \n395 Aufgrund der Sanierungsarbeiten ist der interne Aufwand gestiegen. \n \n \n\n590109 Liegenschaft Im Sand 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 11'683.10 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 394.90 0.00 301.30 394.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 945.00 0.00 1'975.00 945.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'339.90 0.00 13'959.40 1'339.90\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -26'400.00 -27'000.00 -26'400.00 600.00\n\n436 Rückerstattungen -4'500.00 0.00 0.00 -4'500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -29'560.10 -27'000.00 -12'440.60 -2'560.10\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -29'560.10 -27'000.00 -12'440.60 -2'560.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -29'560.10 -27'000.00 -12'440.60 -2'560.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -29'560.10 -27'000.00 -12'440.60 -2'560.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -29'560.10 -27'000.00 -12'440.60 -2'560.10  \nBemerkungen: \n436 Die Wasseranschlussleitung musste im Jahr 2016 repariert werden. Die Versiche-\n\nrung bezahlte einen Beitrag von Fr. 4'500.00 (Kulanz). \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 122/181 \n\n590111 Ebenaustrasse 23 (Wohnungen Feuerwehrgebäude) \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 134.35 200.00 128.30 -65.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 142.70 0.00 142.15 142.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 29.85 100.00 30.00 -70.15\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 33.95 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'298.32 15'500.00 10'707.80 -5'201.68\n\n315 Übriger Unterhalt 780.20 3'000.00 1'658.95 -2'219.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 682.55 0.00 0.00 682.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'596.00 1'000.00 5'053.50 596.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 15'463.97 21'600.00 19'554.65 -6'136.03\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -79'860.00 -80'000.00 -70'695.00 140.00\n\n436 Rückerstattungen -10'200.00 -10'000.00 -11'287.45 -200.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -74'596.03 -68'400.00 -62'427.80 -6'196.03\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -74'596.03 -68'400.00 -62'427.80 -6'196.03\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -74'596.03 -68'400.00 -62'427.80 -6'196.03\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -74'596.03 -68'400.00 -62'427.80 -6'196.03\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -74'596.03 -68'400.00 -62'427.80 -6'196.03  \n \n\n590112 Liegenschaft Roseneggweg 2   \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'000.00 1'800.00 3'000.00 1'200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6.25 100.00 9.60 -93.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'898.85 10'000.00 10'516.05 -3'101.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 22.85 0.00 0.00 22.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 18'715.35 15'000.00 10'801.45 3'715.35\n\n315 Übriger Unterhalt 2'329.10 1'200.00 2'397.59 1'129.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 965.00 1'000.00 762.35 -35.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'005.00 5'500.00 4'087.00 -495.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 36'942.40 34'800.00 31'574.04 2'142.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -104'508.00 -105'000.00 -103'098.00 492.00\n\n436 Rückerstattungen -14'691.60 -14'000.00 -17'537.10 -691.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -82'257.20 -84'200.00 -89'061.06 1'942.80\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -82'257.20 -84'200.00 -89'061.06 1'942.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -82'257.20 -84'200.00 -89'061.06 1'942.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -82'257.20 -84'200.00 -89'061.06 1'942.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -82'257.20 -84'200.00 -89'061.06 1'942.80  \n \n \n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 123/181 \n\n590113 Liegenschaft Sonnsyterain 4 "Althof" \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'640.00 9'000.00 7'809.50 -360.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 44.30 0.00 17.50 44.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'309.80 10'000.00 13'255.30 -4'690.20\n\n315 Übriger Unterhalt 326.50 600.00 104.76 -273.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 593.65 700.00 454.15 -106.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'135.00 2'500.00 2'667.00 -365.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 17'049.25 23'200.00 24'308.21 -6'150.75\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -45'040.00 -45'000.00 -44'640.00 -40.00\n\n436 Rückerstattungen -8'128.65 -9'000.00 -8'791.05 871.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -36'119.40 -30'800.00 -29'122.84 -5'319.40\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -36'119.40 -30'800.00 -29'122.84 -5'319.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -36'119.40 -30'800.00 -29'122.84 -5'319.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -36'119.40 -30'800.00 -29'122.84 -5'319.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -36'119.40 -30'800.00 -29'122.84 -5'319.40  \n \n \n  \n590114 Liegenschaft Ebenaustrasse 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 960.00 1'000.00 960.00 -40.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 73.80 100.00 73.80 -26.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.90 100.00 3.00 -98.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'670.00 6'000.00 4'364.05 -1'330.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'523.60 5'000.00 8'169.95 4'523.60\n\n315 Übriger Unterhalt 287.70 2'000.00 671.80 -1'712.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 396.70 500.00 313.40 -103.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'047.50 1'000.00 1'365.00 1'047.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 17'961.20 15'700.00 15'921.00 2'261.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -29'880.00 -30'000.00 -29'880.00 120.00\n\n436 Rückerstattungen -5'697.20 -7'000.00 -6'528.45 1'302.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -17'616.00 -21'300.00 -20'487.45 3'684.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -17'616.00 -21'300.00 -20'487.45 3'684.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -17'616.00 -21'300.00 -20'487.45 3'684.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -17'616.00 -21'300.00 -20'487.45 3'684.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -17'616.00 -21'300.00 -20'487.45 3'684.00  \nBemerkungen: \n314 Der Boiler und der Heizungsbrenner mussten ersetzt werden. \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 124/181 \n\n590115 Liegenschaft Allmendstrasse 12 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 36.85 0.00 0.00 36.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 579.40 0.00 0.00 579.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 184.90 0.00 170.70 184.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'064.00 0.00 495.00 2'064.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'865.15 0.00 665.70 2'865.15\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -45'000.00 -50'000.00 -54'000.00 5'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -42'134.85 -50'000.00 -53'334.30 7'865.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -42'134.85 -50'000.00 -53'334.30 7'865.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -42'134.85 -50'000.00 -53'334.30 7'865.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -42'134.85 -50'000.00 -53'334.30 7'865.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -42'134.85 -50'000.00 -53'334.30 7'865.15  \nBemerkungen: \n423 Das Haus wurde im Herbst 2017 abgebrochen. \n \n\n590116 Liegenschaft Allmendstrasse 14 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 123.95 0.00 0.00 123.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 579.45 0.00 0.00 579.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 238.35 0.00 205.80 238.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'945.00 0.00 135.00 3'945.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'886.75 0.00 340.80 4'886.75\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -45'000.00 -50'000.00 -54'000.00 5'000.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -40'113.25 -50'000.00 -53'659.20 9'886.75\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -40'113.25 -50'000.00 -53'659.20 9'886.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -40'113.25 -50'000.00 -53'659.20 9'886.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -40'113.25 -50'000.00 -53'659.20 9'886.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -40'113.25 -50'000.00 -53'659.20 9'886.75  \nBemerkungen: \n423 Das Haus wurde im Herbst 2017 abgebrochen. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 125/181 \n\n590118 Liegenschaft Roggernstrasse 2 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 30'000.00 62'437.60 -30'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 479.50 10'000.00 0.00 -9'520.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'857.10 2'600.00 3'664.75 -742.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 23'018.33 1'000.00 4'999.15 22'018.33\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 25'354.93 43'600.00 71'101.50 -18'245.07\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -9'600.00 -10'000.00 -9'600.00 400.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -376.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 15'754.93 33'600.00 61'125.50 -17'845.07\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 15'754.93 33'600.00 61'125.50 -17'845.07\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 15'754.93 33'600.00 61'125.50 -17'845.07\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 15'754.93 33'600.00 61'125.50 -17'845.07\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 15'754.93 33'600.00 61'125.50 -17'845.07  \nBegründungen: \n314/315/ Es wurden diverse Zukunftsvarianten für den Landwirtschaftsbetrieb Grämlis geprüft.  \n395 Aufgrund der Varianten wurde der Unterhalt zurückgestellt. \n \n \n590119 Liegenschaft Obermatt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.25 100.00 1.80 -98.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'448.75 8'000.00 6'526.90 -2'551.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 346.65 10'000.00 16'627.18 -9'653.35\n\n315 Übriger Unterhalt 1'389.70 1'000.00 956.80 389.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 697.30 700.00 532.05 -2.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'807.50 1'000.00 1'459.50 807.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'291.15 21'500.00 26'704.23 -11'208.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -49'680.00 -50'000.00 -49'680.00 320.00\n\n436 Rückerstattungen -7'681.60 -10'000.00 -8'566.10 2'318.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -47'070.45 -38'500.00 -31'541.87 -8'570.45\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -47'070.45 -38'500.00 -31'541.87 -8'570.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -47'070.45 -38'500.00 -31'541.87 -8'570.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -47'070.45 -38'500.00 -31'541.87 -8'570.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -47'070.45 -38'500.00 -31'541.87 -8'570.45  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 126/181 \n\n590120 Liegenschaft Roggernstrasse 8 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 46.20 100.00 46.20 -53.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.25 100.00 1.80 -98.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'309.00 6'000.00 4'735.55 -691.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 601.40 5'000.00 1'228.10 -4'398.60\n\n315 Übriger Unterhalt 149.00 5'000.00 0.00 -4'851.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 636.60 700.00 552.65 -63.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 284.00 3'000.00 825.00 -2'716.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'627.45 20'500.00 7'989.30 -12'872.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -33'000.00 -33'000.00 -33'000.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -4'412.25 -5'000.00 -5'085.65 587.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -29'784.80 -17'500.00 -30'096.35 -12'284.80\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -29'784.80 -17'500.00 -30'096.35 -12'284.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -29'784.80 -17'500.00 -30'096.35 -12'284.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -29'784.80 -17'500.00 -30'096.35 -12'284.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -29'784.80 -17'500.00 -30'096.35 -12'284.80  \n \n \n\n590121 Liegenschaft Schönbühlweg 2  \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 46.20 100.00 46.20 -53.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.25 100.00 1.80 -98.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 671.60 5'000.00 3'163.95 -4'328.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'921.95 7'000.00 1'216.85 -4'078.05\n\n315 Übriger Unterhalt 823.75 1'000.00 1'125.93 -176.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 293.20 400.00 223.70 -106.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'273.33 1'000.00 514.50 273.33\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'631.28 15'200.00 6'892.93 -8'568.72\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -13'920.00 -14'000.00 -13'920.00 80.00\n\n436 Rückerstattungen -5'215.35 -5'000.00 -4'960.75 -215.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -12'504.07 -3'800.00 -11'987.82 -8'704.07\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -12'504.07 -3'800.00 -11'987.82 -8'704.07\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -12'504.07 -3'800.00 -11'987.82 -8'704.07\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -12'504.07 -3'800.00 -11'987.82 -8'704.07\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -12'504.07 -3'800.00 -11'987.82 -8'704.07  \nBegründungen: \n312 Im Jahr 2016 wurde keine Abgrenzung verbucht.   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 127/181 \n\n590122 Schulhaus Biregg \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 6'900.00 0.00 -6'900.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 600.00 0.00 -600.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'158.60 8'000.00 3'666.35 -2'841.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 44'707.50 37'000.00 44'398.60 7'707.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'352.25 3'000.00 3'877.05 -647.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 16'522.85 8'000.00 18'431.25 8'522.85\n\n315 Übriger Unterhalt 2'744.70 4'000.00 1'891.10 -1'255.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'748.15 4'000.00 3'630.30 2'748.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 60'031.50 56'000.00 65'566.65 4'031.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 138'265.55 127'800.00 141'461.30 10'465.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -312'236.00 0.00 -312'236.00 -312'236.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 -313'000.00 -240.00 313'000.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -10'000.00 -1'990.00 10'000.00\n\n436 Rückerstattungen -65'125.95 -70'000.00 -59'451.10 4'874.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -239'096.40 -265'200.00 -232'455.80 26'103.60\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -239'096.40 -265'200.00 -232'455.80 26'103.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -239'096.40 -265'200.00 -232'455.80 26'103.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -239'096.40 -265'200.00 -232'455.80 26'103.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -239'096.40 -265'200.00 -232'455.80 26'103.60  \nBegründungen: \n312 Wurde zu tief budgetiert.  \n314/436 Aufgrund eines Wasserschadens in den Turnhallen Biregg musste saniert und der \n\nBoiler ersetzt werden (Fr. 9'060.95). An die Schäden bezahlte die Versicherung einen \nBeitrag von Fr. 4'869.40. \n\n423/427 Wurde auf die falsche Kostenart budgetiert.  \n434 Die Benützung der Turnhalle durch die International School ist entfallen. \n \n \n \n\n590123 Ökihof \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 386.45 0.00 961.40 386.45\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 386.45 0.00 961.40 386.45\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'401.65 -80'000.00 -80'000.00 -401.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -80'015.20 -80'000.00 -79'038.60 -15.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -80'015.20 -80'000.00 -79'038.60 -15.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -80'015.20 -80'000.00 -79'038.60 -15.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -80'015.20 -80'000.00 -79'038.60 -15.20\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -40'015.20 -40'000.00 -39'038.60 -15.20  \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 128/181 \n\n590125 Kastanienbaumstrasse 56 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'465.00 0.00 0.00 1'465.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'887.33 0.00 0.00 4'887.33\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'352.33 0.00 0.00 6'352.33\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -14'100.00 0.00 0.00 -14'100.00\n\n436 Rückerstattungen -1'350.00 0.00 0.00 -1'350.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -9'097.67 0.00 0.00 -9'097.67\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -9'097.67 0.00 0.00 -9'097.67\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -9'097.67 0.00 0.00 -9'097.67\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -9'097.67 0.00 0.00 -9'097.67\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -9'097.67 0.00 0.00 -9'097.67  \nBegründungen: \nKauf im Sommer 2017 der Liegenschaft Kastanienbaumstrasse 56 (KST 499023). Nach erfolg-\nter Sanierung konnte diese Liegenschaft dem Kanton als Ersatz für die Allmendhäuser vermie-\ntet werden. \n \n \n\n590140 Baurechtszinse \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -310'707.60 -373'400.00 -291'088.80 62'692.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -310'707.60 -373'400.00 -291'088.80 62'692.40\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -310'707.60 -373'400.00 -291'088.80 62'692.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -310'707.60 -373'400.00 -291'088.80 62'692.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -310'707.60 -373'400.00 -291'088.80 62'692.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -310'707.60 -373'400.00 -291'088.80 62'692.40  \nBegründungen: \n423 Der budgetierte Baurechtszins Stirnrüti konnte noch nicht erzielt werden, weil sich der \n\nAbschluss des Baurechtsvertrags verzögert hat. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 129/181 \n\n590150 Tiefgaragen Gemeinde \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 90.00 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'467.85 12'000.00 6'358.30 -6'532.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'163.70 2'000.00 4'501.80 2'163.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 8'940.25 11'200.00 5'514.40 -2'259.75\n\n315 Übriger Unterhalt 6'092.80 3'000.00 8'469.90 3'092.80\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 45'620.00 30'000.00 34'560.00 15'620.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'525.95 4'800.00 4'114.90 -2'274.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 31'065.34 25'500.00 42'275.10 5'565.34\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 103'875.89 88'500.00 105'884.40 15'375.89\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -51'298.00 -52'000.00 -51'038.00 702.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -51'202.34 -46'000.00 -41'585.60 -5'202.34\n\n436 Rückerstattungen -57'069.40 -33'000.00 -85'528.90 -24'069.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -55'693.85 -42'500.00 -72'268.10 -13'193.85\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -55'693.85 -42'500.00 -72'268.10 -13'193.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -55'693.85 -42'500.00 -72'268.10 -13'193.85\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 69'200.00 200.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 13'506.15 26'500.00 -3'068.10 -12'993.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 13'506.15 26'500.00 -3'068.10 -12'993.85  \nBegründungen: \n315 Der Aufwand für den Liftservice wurde nicht budgetiert. \n316 Die Parkplatzgebühren der Einfachen Gesellschaft Tiefgarage Gemeindehausplatz \n\nwurden per 1. Juli 2017 von Fr. 90.00 auf Fr. 130.00 pro Monat erhöht. \n395/436 Der Aufwand der Gemeinde wird von der Einfachen Gesellschaft Tiefgarage zurück-\n\nerstattet. Zusätzlich hat die Gemeinde eine Nachrechnung von Fr. 10'882.85 für Auf-\nwände der Vorjahre gestellt. \n\n434 Der Ertrag der Tiefgarage Dorfplatz ist höher ausgefallen. \n\n \n\n590180 Familiengärten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 480.15 700.00 450.00 -219.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 255.05 3'000.00 3'584.95 -2'744.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 105.25 0.00 80.30 105.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 405.00 500.00 742.50 -95.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'245.45 4'700.00 4'857.75 -3'454.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -6'869.70 -7'000.00 -230.00 130.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -5'624.25 -2'300.00 4'627.75 -3'324.25\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -5'624.25 -2'300.00 4'627.75 -3'324.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -5'624.25 -2'300.00 4'627.75 -3'324.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -5'624.25 -2'300.00 4'627.75 -3'324.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -5'624.25 -2'300.00 4'627.75 -3'324.25  \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 130/181 \n\n590181 Bootsplatz Winkel \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'064.33 500.00 475.00 5'564.33\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'064.33 500.00 475.00 5'564.33\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -16'025.00 -17'000.00 -15'745.00 975.00\n\n436 Rückerstattungen 120.00 0.00 0.00 120.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -9'840.67 -16'500.00 -15'270.00 6'659.33\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -9'840.67 -16'500.00 -15'270.00 6'659.33\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -9'840.67 -16'500.00 -15'270.00 6'659.33\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -9'840.67 -16'500.00 -15'270.00 6'659.33\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -9'840.67 -16'500.00 -15'270.00 6'659.33  \nBemerkungen: \n395 Die Vermietung Bootsplätze wurde neu beurteilt. \n \n\n590190 übrige Liegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 5'000.00 4'621.55 -5'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'575.10 6'000.00 5'095.40 -1'424.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'370.05 1'000.00 290.80 370.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'093.05 20'000.00 24'450.90 -17'906.95\n\n315 Übriger Unterhalt 2'124.00 2'500.00 1'404.00 -376.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 109'504.95 120'400.00 49'970.10 -10'895.05\n\n319 Übriger Sachaufwand 77'000.00 10'000.00 0.00 67'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 217'732.49 193'000.00 268'221.15 24'732.49\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 107'081.01 27'500.00 35'231.65 79'581.01\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 521'480.65 385'400.00 389'285.55 136'080.65\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -13'607.50 -8'500.00 -12'882.20 -5'107.50\n\n436 Rückerstattungen -1'350.00 0.00 -3'650.00 -1'350.00\n\n439 Uebrige -2'055'650.20 0.00 -211'350.00 -2'055'650.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'549'127.05 376'900.00 161'403.35 -1'926'027.05\n\n39980 Sicherheitsdepartement -103'405.50 63'868.31 -124'985.84 -167'273.81\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -1'652'532.55 440'768.31 36'417.51 -2'093'300.86\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'652'532.55 440'768.31 36'417.51 -2'093'300.86\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 124'591.15 26'488.07 152'270.17 98'103.08\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'527'941.40 467'256.38 188'687.68 -1'995'197.78\n\n365 Beiträge an private Institutionen 2'377.70 5'000.00 1'795.50 -2'622.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -1'525'563.70 472'256.38 190'483.18 -1'997'820.08  \nBemerkungen: \n311/314 Der allgemeine Unterhalt wurde zu hoch budgetiert.  \n319 Als ehemalige Grundeigentümerin musste die Gemeinde eine Altlastenentsorgung \n\nbeim Baufeld G übernehmen. \n394 Die Werkdienste pflegen diverse Grünflächen des Finanzvermögens der Gemeinde \n\nHorw. \n395 Die Gemeinde musste diverse Abklärungen im Rahmen des Finanzvermögens ma-\n\nchen (Baurecht Stirnrüti, Kauf und Verkauf von Liegenschaften des Finanzvermö-\ngens). \n\n439 Mit Bericht und Antrag Nr. 1601 hat der Einwohnerrat am 14. September 2017 dem \nVerkauf der Parzelle 485, Kantonsstrasse 150, Horw zugestimmt.  \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 131/181 \n\n590199 übrige Anlagen Finanzvermögen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Abw. in CHF\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -1'954.45 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 -1'954.45 0.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 0.00 0.00 -1'954.45 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 -1'954.45 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 -1'954.45 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 -1'954.45 0.00  \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 132/181 \n\n5 Die Investitionsrechnung \n\n5.1 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite  \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltung\n\n400012 IT-System Verwaltung 2017 118'710.95            175'000.00            56'289.05          -                     \n\n400013 IT-System Schule 2017 160'794.25            181'000.00            20'205.75          -                     \n\n400014 Liegenschaftsbewertungen HRM2 50'000.00              50'000.00          -                     \n\n400015 ERP-System Gemeinde 350'000.00            350'000.00        -                     \n\n400017 IT-Gesamterneuerung 2018 12'312.00              -12'312.00         -                     \n\n400103 Mobiliar Verwaltungsgebäude 88'444.45              90'000.00              1'555.55            -                     \n\nFeuerwehr -                    -                     \n\n414004 Ersatzbeschaffungen Feuerwehr 2017 68'688.45              24'040.95              75'000.00              26'250.00              6'311.55            2'209.05            \n\nBildung -                    -                     \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus 14'310'197.11       11'500'000.00       -2'810'197.11    -                     \n\n420028 Projektierung SH Kastanienbaum 204'818.20            -204'818.20       -                     \n\n420037 Sanierung Schulanlage Spitz 4'187'648.90         4'000'000.00         -187'648.90       -                     \n\n420038 Sanierung Schulanlage Kastanienbaum 115'209.35            500'000.00            384'790.65        -                     \n\n420040 Umnutzung Schulküche SH Hofmatt 204'596.55            250'000.00            45'403.45          -                     \n\n420041 Umnutzung Schulküche SH Allmend 308'585.75            650'000.00            341'414.25        -                     \n\n420042 Sanierung + Erweiterung Kindergärten 2017 35'000.00              35'000.00          -                     \n\n420043 Instandsetzung Schulliegenschaften 150'176.79            200'000.00            49'823.21          -                     \n\n420044 Hindernisfreie Erschliessung SH Allmend 360'000.00            360'000.00        -                     \n\n420902 Ersatzbeschaffungen Mobiliar Schulen 2017 98'944.95              60'000.00              -38'944.95         -                     \n\n420903 Ersatzbeschaffung Schulbus 100'000.00            100'000.00        -                     \n\n420904 Ersatzeinrichtungen Oberstufenschulhaus 157'796.85            167'000.00            9'203.15            -                     \n\nKultur und Freizeit -                    -                     \n\n434006 Freiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe -23'053.65             100'000.00            123'053.65        -                     \n\n434009 Freiraumgestaltung Ortskern;  2. Etappe 1'419'887.35         2'500'000.00         1'080'112.65     -                     \n\n434012 Schwimmsteg Sternenmätteli 36'300.00              65'000.00              28'700.00          -                     \n\nKirchfeld -                    -                     \n\n440000 Kleininvestitionen 358'498.45            544'000.00            185'501.55        -                     \n\n440003 Verselbständigung Kirchfeld 121'473.58            75'000.00              -46'473.58         -                     \n\n440004 Sanierungen Gebäude Kirchfeld 1 958'388.00            1'000'000.00         41'612.00          -                     \n\nSoziale Wohlfahrt -                    -                     \n\n450001 Asylunterkünfte 2017 -                        1'500'000.00         1'500'000.00     -                     \n\nVerkehr -                    -                     \n\n462003 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 49'039.50              220'000.00            170'960.50        -                     \n\n462004 Erschliessung Pilatushang 8'640.00                245'000.00            236'360.00        -                     \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde 71'000.00              71'000.00          -                     \n\n462020 Pl. Ausbau Bahnhof; Teilprojekt Tiefbau 305'476.47            294'483.25            150'000.00            -155'476.47       -294'483.25       \n\n462022 Kastanienbaumstr.; Knoten Buholz - Schwanden 583'231.40            622'000.00            38'768.60          -                     \n\n462026 Hangrutsch Seestrasse 13'274.50              322'725.20            300'000.00            -13'274.50         -22'725.20         \n\n462027 Umsetzung Tempo 30 2017 90'155.45              110'000.00            19'844.55          -                     \n\n462028 Vorprojekt Unterführung Wegmatt 77'922.70              90'000.00              12'077.30          -                     \n\n462029 Ersatzbeschaffung Wanderwegbeschilderung 33'695.75              36'000.00              2'304.25            -                     \n\n462030 Sanierung Schöneggstrasse 331'279.80            137'961.00            380'000.00            140'000.00            48'720.20          2'039.00            \n\n462031 Bauprojekt Unterführung Wegmatt 209'913.21            -209'913.21       -                     \n\n462906 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2017 56'042.80              10'800.00              55'000.00              5'000.00                -1'042.80           -5'800.00           \n\nRechnung 2017 Budget 2017 Abweichung\n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 133/181 \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nWasserversorgung -                    -                     \n\n470004 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn -                    -                     \n\n470009 Wasserleitung Kastanienbaumstrasse 387'754.73            162'000.00            -225'754.73       -                     \n\n470018 Sanierung Trinkwasseraufbereitung Grämlis 3'460'771.95         6'200'000.00         2'739'228.05     -                     \n\n470804 Rahmenkredit Investitionen WV 2017 444'020.74            528'000.00            83'979.26          -                     \n\n470900 Wasseranschlussgebühren 540'203.53            471'000.00            -                    -69'203.53         \n\nSiedlungsentwässerung -                    -                     \n\n471007 Kanalisation St. Niklausentrasse 6'128.48                -6'128.48           -                     \n\n471011 Kanalisation Kastanienbaumstrasse 129'316.57            50'500.00              -78'816.57         -                     \n\n471019 Siedlungsentw. Ortskern 1. Etappe 210'000.00            210'000.00        -                     \n\n471020 Siedlungsentw. Ortskern 2. Etappe 651'963.29            750'000.00            98'036.71          -                     \n\n471804 Rahmenkredit Investitionen Siedl. Entw. 2017 479'928.87            500'000.00            20'071.13          -                     \n\n471900 Kanalisations- Baukostenbeiträge 525'099.91            491'000.00            -                    -34'099.91         \n\nAbfallbeseitigung -                    -                     \n\n472003 Sammelstellen 2017 3'453.48                145'000.00            141'546.52        -                     \n\n472004 Ersatzfahrzeug Abfallsammlung 21'600.00              75'000.00              53'400.00          -                     \n\nÜbriger Umweltschutz -                    -                     \n\n475008 Hochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach 114'578.50            400'000.00            285'421.50        -                     \n\n475009 Steinibach Durchlass Bahnhof - Dorfbach 125'002.90            77'913.50              -125'002.90       -77'913.50         \n\n475102 Sanierung Ufermauern 2017 406'028.70            565'000.00            158'971.30        -                     \n\nRaumordnung -                    -                     \n\n479001 Planung Zentrum Nord 52'263.65              180'000.00            127'736.35        -                     \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung 100'000.00            100'000.00        -                     \n\n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel 80'000.00              80'000.00          -                     \n\n479008 ESP Luzern Süd 174'329.89            205'000.00            30'670.11          -                     \n\n479009 Betriebs- und Gestaltungskonzept Ringstrasse 80'000.00              80'000.00          -                     \n\n479010 Wettbewerb Seefeld/Seebad 40'000.00              40'000.00          -                     \n\nWirtschaft -                    -                     \n\n484002 Signaletik Ortskern 70'000.00              70'000.00          -                     \n\nFinanzen -                    -                     \n\n499005 Abbruch Allmendhäuser 103'851.45            -103'851.45       -                     \n\n499013 Sanierung Drainageleitungen Grämlis -                    -                     \n\n499016 Sanierungen Schulanlagen Biregg 2016 50'000.00              -50'000.00         -                     \n\n499017 Ersatz Elektronik Schranken Tiefgaragen 104'938.05            -                    -104'938.05       \n\n499018 Vorprojekt Krämerstein -                    -                     \n\n499019 Sanierung Krämerstein Villa, Phase 1 45'737.40              450'000.00            404'262.60        -                     \n\n499020 Sanierung Krämerstein Pförtnerhaus, Phase 1 30'510.95              390'000.00            359'489.05        -                     \n\n499021 Sanierung Krämerstein Gärtnerhaus, Phase 1 235'618.40            325'000.00            89'381.60          -                     \n\n499022 Vorprojekt Landwirtschaftsbetrieb Grämlis 6'925.30                60'000.00             53'074.70         -                     \n\n499023 Kastanienbaumstrasse 56 1'518'206.35         -1'518'206.35    -                     \n\nTotal Investitionsrechnung 33'265'081.46       2'038'165.39         38'071'500.00       1'433'250.00         4'806'418.54     -604'915.39       \n\nNetto 31'226'916.07       36'638'250.00       \n\nRechnung 2017 Budget 2017 Abweichung\n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 134/181 \n\n5.1.1 Verwaltung \n\n400012 IT-Infrastruktur Verwaltung 2017 \n\nKST: 400012 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n175'000.00           \n\n175'000.00           \n\n118'710.95           \n\n56'289.05             \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nIT Infrastruktur Verwaltung 2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\n \nErsatz Telefonanlage (Budget: Fr. 45'000.00) \nDie Beschaffung konnte zum grössten Teil noch im Jahr 2016 abgerechnet werden. Im Jahr \n2017 fielen noch Fr. 4'413.50 an. \n \nAnschaffung IT-Service Management (ITSM) (Budget Fr. 50'000.00): \nIm Jahr 2017 konnte nur ein Teil im Umfang von Fr. 32'261.35 umgesetzt werden. Ein Teil der \nUmsetzung steht im Zusammenhang mit der Gesamterneuerung 2018 und wurde ins Budget \n2018 aufgenommen. \n \nBeschallung Horwerhalle (Budget: Fr. 60'000.00): \nDie Beschallungsanlage Horwerhalle konnte für Fr. 65'171.90 abgerechnet werden.  \n \nBerichtswesen Finanzen (Budget Fr. 20'000.00): \nIm Jahr 2017 konnte nur ein Teil der geplanten Umsetzungen im Berichtswesen umgesetzt \nwerden (Fr. 16'864.20). Der weitere Ausbau im Zusammenhang mit HRM2 wurde ins Budget \n2018 aufgenommen. \n \n\n \n\n400013 IT-System Schule 2017 \n\nKST: 400013 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n181'000.00           \n\n181'000.00           \n\n160'794.25           \n\n20'205.75             \n\nRechnung 2017: \n\nIT-System Schule 2017\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRestkredit\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \nIm Hinblick auf die IT-Gesamterneuerung 2018 wurde der Aufwand für die Aufrüstung und Er-\ngänzung Notebooks auf das Nötigste reduziert. Nebst dem budgetierten Ersatz und Ergänzun-\ngen IT-Schulhaus Zentrum wurde auch das WLAN im Schulhaus Zentrum ergänzt \n(Fr. 14'013.15). \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 135/181 \n\n400014 Liegenschaftsbewertungen HRM2 \n\nKST: 400014 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n50'000.00             \n\nRechnung 2017: \n\nLiegenschaftsbewertungen HRM2\n\nRestkredit\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2017: \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\n \nAls Vorbereitung für die Einführung von HRM2 im Jahr 2019 muss die Gemeinde die rund 100 \nLiegenschaften neu bewerten. Der Kanton hat die entsprechenden Schulungsunterlagen erst \nEnde 2017 aufgeschaltet. Gestützt darauf haben wir zusammen mit der externen Revisionsstel-\nle das Vorgehen betreffend Liegenschaftsbewertungen definiert. So wird das Land gemäss Vor-\nlagen Kanton bewertet. Die Liegenschaften Finanzvermögen werden wir aufgrund der Zu-\nstandserhebungen im Stratus bewerten. Die Aktualisierung und Vervollständigung der Daten er-\nfolgt im ersten Quartal 2018. Der Budgetkredit soll deshalb auf das Jahr 2018 übertragen wer-\nden. \n \n\n400015 ERP-System Gemeinde \n\nKST: 400015 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n350'000.00           \n\n-                       \n\n350'000.00           \n\n-                       \n\n350'000.00           \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nERP-System Gemeinde\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n \n\nAufgrund einer interessanten Richtofferte entschloss sich die Gemeinde Horw, die Gemein-\ndesoftware, im Wesentlichen die bisherigen Elemente aus Abacus, Nest und ISE umfassend, \nneu auszuschreiben. Aufgrund der geschätzten Auftragssumme (einmalige Kosten + jährliche \nKosten für 48 Monate gemäss SubV) war nur das offene/selektive Verfahren möglich.  \nAufgrund der öffentlichen Ausschreibung wurde kein Angebot eingereicht, das die Anforderun-\ngen zurzeit überprüfbar erfüllte. In einem Fall wurde ein gutes Angebot eingereicht, das aller-\ndings auf einer Version basiert, die nicht nachprüfbar funktionstauglich ist. In einem anderen \nFall wurde ein Angebot eingereicht, das eine wesentliche Funktionalität nicht umfasst. Diese \nkönnte allerdings in Zukunft vom Kanton übernommen werden, sodass dann ein günstigeres \nAngebot auch von andern Anbietern zu erwarten ist. \nIm dritten Fall ist die Funktionalität zwar umfassend und nachprüfbar, aber der Support dermas-\nsen ungenügend, dass die Praxistauglichkeit des Gesamtangebots in Frage gestellt ist. \nInsgesamt ergibt sich die Situation, dass bei allen Anbietern in Zukunft aufgrund veränderter \nRandbedingungen günstigere Angebote zu erwarten sind bzw. die Angebote überprüfbar und \npraxistauglich sind. Der Gemeinderat hat am 9. November 2017 den Abbruch der Beschaffung \nbeschlossen. Gemäss Entscheid Einwohnerrat wurde dieser Beschluss von der GPK bestätigt. \nDa keine Investition erfolgte, wurden die Kosten von Fr. 37'218.95 der öffentlichen Ausschrei-\nbung der Laufenden Rechnung belastet.  \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 136/181 \n\n400017 IT Gesamterneuerung 2018 \n\nKST: 400017 Investition: Beschluss: 17. Okt 17 B & A: 1604\n\nBezeichnung:\n\n1'613'000.00        \n\n-                       \n\n-                       \n\n12'312.00             \n\n1'600'688.00        \n\nIT-Gesamterneuerung 2018\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n \n\nDer Einwohnerrat hat am 17. Oktober 2017 mit Bericht und Antrag Nr. 1604 "IT-\nGesamterneuerung 2018" einen Sonderkredit von Fr. 1'613'000.00 genehmigt. \n \n\n400103 Mobiliar Verwaltungsgebäude \n\nKST: 400103 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00           \n\n211'562.15           \n\n90'000.00             \n\n88'444.45             \n\n-6.60                    Restkredit\n\nRechnung 2017: \n\nBudget 2017: \n\nMobiliar Verwaltungsgebäude\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\n \nMit Bericht und Antrag Nr. 1533 "Budget 2015" haben Sie am 20. November 2014 der Neuan-\nschaffung des Mobiliars für das Gemeindehaus mit einem geschätzten Gesamtbedarf von \nFr. 300'000.00 zugestimmt. Dies mit der Bedingung, dass die Ausschreibung als Ganzes erfol-\ngen muss und der Ersatz in Tranchen erfolgt. Im teilsanierten Gemeindehaus wurden in erster \nLinie sämtliche Arbeitspulte und ein Teil der Korpusse ersetzt. Dabei wurde die Mobiliarplanung \ndurch die neue Raumsituation stark vereinfacht, es entstand ein einheitliches Erscheinungsbild \nund alle Mitarbeitenden wurden gleich behandelt. Mit diesem Vorgehen wurde auch der "Ge-\nsundheit am Arbeitsplatz" Rechnung getragen. Die Eingangshalle und Dachterrasse wurden \nzeitgemäss neu möbliert.  Mit Abschluss der 3. Tranche konnte die Beschaffung Mobiliar Ver-\nwaltungsgebäude mit Gesamtkosten von Fr. 300'006.60 abgeschlossen werden. \n \n\n5.1.2 Feuerwehr \n\n414003 Ersatzbeschaffungen Feuerwehr 2017 \n\nKST: 414004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n75'000.00             \n\n-                       \n\n75'000.00             \n\n-26'250.00            \n\n68'688.45             \n\n24'040.95             \n\n-17'729.40            \n\nRechnung 2017: Ausgaben\n\nRestkredit\n\nBudget 2017: Einnahmen\n\nRechnung 2017: Einnahmen\n\nBudget 2017: Ausgaben\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\n \n \n\nDie Beschaffung Einsatzleit-/Pikettfahrzeug konnte umgesetzt werden. Die Gebäudeversiche-\nrung bezahlte einen Subventionsbeitrag von 35 % oder Fr. 24'040.95. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 137/181 \n\n5.1.3 Bildung \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus \n\nKST: 420020 Investition: Beschluss: 19. Sep 13 B & A: 1496\n\nBezeichnung:\n\n29'767'600.00      \n\n148'396.00           \n\n25'000.00             \n\n14'129'962.62      \n\n11'500'000.00      \n\n14'310'197.11      \n\n1'500'836.27        \n\nZusatzkredit Gemeinderat vom 15.12.2016\n\nRechnung 2017: \n\nSanierung Oberstufenschulhaus\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRestkredit\n\nZusatzkredit Einwohnerrat vom 23.11.2017\n\n \nGestützt auf den Bericht und Antrag Nr. 1496 vom 14. August 2013 haben die Stimmberechtig-\nten der Gemeinde Horw am 24. November 2013 der Sanierung und Erweiterung Oberstufen-\nschulhaus (inkl. Photovoltaikanlage) zugestimmt und den notwendigen Kredit von 29,77 Mio. \nFranken gutgeheissen.  \nDer Gemeinderat hat am 15. Dezember 2016 für die interaktiven Wandtafeln einen Zusatzkredit \nvon Fr. 148'396.00 und der Einwohnerrat mit seiner Budgetberatung am 23. November 2017 \nFr. 25'000.00 für zusätzliches Mobiliar im UG bewilligt.  \nAm 28. September 2017 wurde das Gebäude der Gemeinde zur Nutzung übergeben. Die \nSchlussabnahmen der Bauarbeiten wurden grösstenteils bis Mitte 2017 abgeschlossen. Die \nSchlussrechnungen der Unternehmer und Planer werden bis Ende Mai 2018 erwartet, sodass \ndie Kreditabrechnung im Herbst 2018 erstellt werden kann. \n \n\n420028 Projektierung SH Kastanienbaum \n\nKST: 420028 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n265'000.00           \n\n110'000.00           \n\n146'282.25           \n\n-                       \n\n204'818.20           \n\n23'899.55             \n\nProjektierung SH Kastanienbaum\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nGemeinderatskredit\n\n \nDas Büro, welches die Vorstudien nebst Kostenschätzung +/- 25 % erstellt hatte, hat für die Er-\narbeitung des Vor- und Bauprojekts eine Honorarofferte über Fr. 215'000.00 abgegeben, wel-\nche ausschliesslich das Honorar des Architekten, jedoch keinerlei Fachplanerleistungen be-\nrücksichtigte. Um den tatsächlichen Baukredit zu ermitteln, muss der Planungskredit den kom-\npletten Aufwand für die Vorstudien, die Planerwahl sowie auch für die Erstellung von Vor- und \nBauprojekt beinhalten. Die Bausumme hat sich mit der Ausarbeitung des Bauprojekts von 5.75 \nMio. auf 8.4 Mio. erhöht. Demzufolge steigt auch der honorarberechtigte Anspruch der Architek-\nten und Fachingenieure. Aufgrund dieser Ausgangslage hat der Gemeinderat mit einen Ge-\nmeinderatskredit den Projektierungskredit um Fr. 110'000.00 erhöht. \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 138/181 \n\n420037 Sanierung Schulanlage Spitz \n\nKST: 420037 Investition: Beschluss: 24. Nov 16 B & A: 1578\n\nBezeichnung:\n\n4'720'000.00        \n\n150'000.00           \n\n400'000.00           \n\n850'000.00           \n\n37'066.15             \n\n4'000'000.00        \n\n4'187'648.90        \n\n1'895'284.95        \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nZusatzkredit Gemeinderat vom 17.11.2016\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1578\n\nSanierung und Erweiterung Schulhaus Spitz\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nSchadstoffsanierung (gebundene Ausgabe)\n\nHindernisfreie Erschliessung (gebundene Ausgabe)\n\nBudget 2017: \n\n \nDer Einwohnerrat hat am 24. November 2016 mit Bericht und Antrag Nr. 1578 "Sanierung und \nErweiterung Schulhaus Spitz" einen Sonderkredit von Fr. 4'720'000.00 genehmigt. \nAm 17. November 2016 (mit Beginn der Ausführungsphase) hat der Gemeinderat ergänzend \neinen Zusatzkredit für die externe Bauherrenvertretung (Projektleitung) von Fr. 150'000.00 ge-\nnehmigt.  \nAufgrund der kantonalen Auflagen bei der Baubewilligung musste der Gemeinderat am 7. Feb-\nruar 2017 die Ausführungen der Massnahmen zum hindernisfreien Bauen im Umfang von \nFr. 400'000.00 als gebundenen Aufwand genehmigen.  \nIm Frühjahr 2017 war der Gemeinderat gezwungen, zusätzlich und aufgrund von neuen Er-\nkenntnissen sowie Empfehlungen der SUVA das Bauprogramm anzupassen. Dies beinhaltete, \ndas Schulhaus Spitz vollständig asbestfrei zu sanieren, die Wandverputze in allen Korridoren \nausnahmslos abzutragen. Diese Forderung war ebenfalls erst nach Kreditsprechung durch den \nEinwohnerrat bekannt geworden. Der Gemeinderat hat die Mehrkosten von Fr. 850'000.00 als \ngebundenen Aufwand entsprechend bewilligt.  \nAufgrund dieser erweiterten Sanierungsarbeiten wurde auch der Schulbetrieb im Zeitraum von \nOktober 2017 bis Februar 2018 in die Palazzini ausgelagert. Die Bauabrechnung wird im Herbst \n2018 möglich sein. \n \n\n420038 Sanierung Schulanlage Kastanienbaum \n\nKST: 420038 Investition: Beschluss: 29.6.217 B & A: 1594\n\nBezeichnung:\n\n8'415'000.00        \n\n30'000.00             \n\n-                       \n\n500'000.00           \n\n115'209.35           \n\n8'329'790.65        \n\nZusatzkredit Gemeinderat vom 22.2.2018\n\nRestkredit\n\nRechnung 2017: \n\nBudget 2017: \n\nSonderkredit\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nSanierung Schulanlage Kastanienbaum\n\n \nMit Bericht und Antrag Nr. 1548 haben Sie am 29. Juni 2017 einen Sonderkredit von \nFr. 8'415'000.00 gutgeheissen. Für den Rückbau haustechnischer Anlagen im Untergeschoss, \nder Fläche der ehemaligen Luftschutztruppen (ALST), hat der Gemeinderat am 22. Februar \n2018 einen Zusatzkredit von Fr. 30'000.00 bewilligt. \n \n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 139/181 \n\n420040 Umnutzung Schulküche Schulhaus Hofmatt 2017 \n\nKST: 420040 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n250'000.00           \n\n-                       \n\n250'000.00           \n\n204'596.55           \n\n45'403.45             \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nUmnutzung Schulküche SH Hofmatt\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2017: \n\nRestkredit\n\nRechnung 2017: \n\n \nDie Sanierung bzw. der Umbau der Schulküche in Klassenräume ist abgeschlossen. Infolge \nOptimierungen wurde der Umbau rund 18 % unter Budget abgeschlossen \n \n\n420041 Umnutzung Schulküche und Ersatzmassnahmen Schulhaus Allmend 2017 \n\nKST: 420041 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n650'000.00           \n\n-                       \n\n650'000.00           \n\n308'585.75           \n\n341'414.25           \n\nUmnutzung Schulküche und Ersatzmassnahmen SH Allmend 2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRestkredit\n \n\nDer Fensterersatz im Trakt der Turnhalle (Budget Fr. 200'000.00) sowie die neue Regulierung \nder Heizungsanlage (Budget Fr. 115'000.00) wurden für total Fr. 308'585.75 ausgeführt.  \nDer Umbau der Schulküche in zusätzliche Klassenzimmer (Budget Fr. 300'000.00) erfolgte \nnicht, weil die Schulküche Allmend weiterhin benötigt wird und die fehlenden Klassenzimmer in \nder Palazzine untergebracht werden konnten. \n \n\n420042 Sanierung und Erweiterung Kindergarten 2017 \n\nKST: 420042 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n35'000.00             \n\n-                       \n\n35'000.00             \n\n-                       \n\n35'000.00             \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nSanierung und Erweiterung Kindergärten 2017\n\n \nIm Rahmen der Schulraumplanung soll der Kindergarten Spitzbergli um einen Anbau erweitert \nwerden. Damit kann der räumliche Bedarf sichergestellt werden. Der Auftrag konnte noch nicht \nerteilt werden. Der Budgetkredit soll auf das Jahr 2018 übertragen werden, damit bei Bedarf die \nbaulichen Massnahmen ausgeführt werden können. \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 140/181 \n\n420043 Instandsetzung Gemeindeliegenschaften \n\nKST: 420043 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00           \n\n-                       \n\n200'000.00           \n\n150'176.79           \n\n49'823.21             \n\nInstandsetzung Gemeindeliegenschaften\n\nRechnung 2017: \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestkredit\n \n\nFür die Gemeindeliegenschaften im Verwaltungs- und Finanzvermögen sind für Instandsetzung \nund Werterhalt verschiedene Massnahmen geplant. Dabei wird der Zustand und die Analyse \ngemäss dem Bewertungstool STRATOS berücksichtigt.  \n \nIm Jahr 2017 wurden folgende Massnahmen umgesetzt: \n\n Sanierung Wohnung Biregghang 8 \n\n Ersatz Oblichter Horwerhalle \n\n Umbau Räume für Musikschulleitung und Sekretariat im Schulhaus Allmend \n \nDer Fensterersatz KG Bachstrasse wurde verschoben, bis der Bedarf im Zusammenhang mit \ndem Schulhaus Allmend geklärt ist. Die Sanitärleitungen beim Wohnhaus Roseneggweg 2 wur-\nden zurückgestellt. Diese werden bei Bedarf neu budgetiert. \n \n \n\n420044 Hindernisfreie Erschliessung Schulhaus Allmend \n\nKST: 420044 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00           \n\n-                       \n\n360'000.00           \n\n-                       \n\n360'000.00           \n\nHindernisfreie Erschliessung SH Allmend\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\n \nDie hindernisfreie Erschliessung wurde verschoben, bis die Entwicklung Schulhaus Allmend \ngeklärt ist. Bei Bedarf wird neu budgetiert. \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 141/181 \n\n420902 Ersatzbeschaffungen Mobiliar Schulen 2017 \n\nKST: 420902 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n60'000.00             \n\n-                       \n\n60'000.00             \n\n98'944.95             \n\n-38'944.95            \n\nErsatzbeschaffungen Mobilien Schule 2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRestkredit\n\nRechnung 2017: \n\n \nDie Ersatzbeschaffungen konnten wie folgt umgesetzt werden: \n \n\n- Schulhaus Hofmatt (gemäss Budget) \nTrakt 2 + 3: Ersatz von alten Schülerpulten (2 Schulzimmer)  \nTrakt 3: Anschaffung von einheitlichen Gestellen, Ablagen, Sideboards  \n   (Lehrpersonen hatten bisher privates Mobiliar angeschafft und bei \n   einem Stellenwechsel auch wieder mitgenommen) \nAllgemein: Rest der Erneuerung der Lehrerpulte mit abschliessbaren Korpussen \n\n \n- Schulhaus Allmend: \n\nDer Gemeinderat hat einen Gemeinderatskredit für die Anschaffung des Mobiliars der \n1.-Klassenzimmer und der Gruppenräume im Betrag von Fr. 37'000.00 bewilligt. \n \n\n420903 Ersatzbeschaffung Schulbus \n\nKST: 420903 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\nErsatzbeschaffung Schulbus\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n \n\nIm Jahr 2017 wurden diverse Varianten der Schulbusorganisation geprüft. Aufgrund dieser Ab-\nklärungen konnte die Ersatzbeschaffung Schulbus noch nicht umgesetzt werden. Der Budget-\nkredit soll deshalb auf das Jahr 2018 übertragen werden. \n \n\n420904 Ersatzeinrichtungen Oberstufenschulhaus \n\nKST: 420904 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n167'000.00           \n\n-                       \n\n167'000.00           \n\n157'796.85           \n\n9'203.15               \n\nErsatzeinrichtungen Oberstufenschulhaus\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n \n\nDie Ersatzbeschaffung der didaktischen Materialien der Naturkunde konnte wie geplant mit ei-\nner Kostenunterschreitung umgesetzt werden.   \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 142/181 \n\n5.1.4  Kultur und Freizeit \n\n434006 Freiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe \n\nKST: 434006 Investition: Beschluss: 26.03.2016 B & A: 1539\n\nBezeichnung:\n\n2'500'000.00        \n\n1'960'322.60        \n\n100'000.00           \n\n-23'053.65            \n\n562'731.05           \n\nFreiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe\n\nBudget 2017: \n\nSonderkredit:\n\nVerbrauch 31.12.2016:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2017: \n\n \nAm 26. März 2015 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1539 "Planungsbericht und Baukredit \n1. Etappe Freiraumgestaltung" mit einer Kürzung des Baukredits von 2.8 auf 2.5 Mio. Franken \nzugestimmt. Wir werden Ihnen am 26. April 2018 den Bericht und Antrag Nr. 1620 " Abrech-\nnung Baukredit Freiraumgestaltung Etappe I und Siedlungsentwässerung Etappe I" zur Ge-\nnehmigung vorlegen. \n \n\n434009 Freiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe \n\nKST: 434009 Investition: Beschluss: 21.04.2016 B & A: 1567\n\nBezeichnung:\n\n3'619'000.00        \n\n79'321.05             \n\n2'500'000.00        \n\n1'419'887.35        \n\n2'119'791.60        \n\nFreiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe\n\nSonderkredit:\n\nVerbrauch 31.12.2016:\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n \n\nGestützt auf den Bericht und Antrag Nr. 1567 vom 24. März 2016 haben Sie am 21. April 2016 \nder Freiraumgestaltung Ortskern Etappe II zugestimmt und den notwendigen Kredit von \nFr. 3'619'000.00 gutgeheissen. Die Ausführung der Bauarbeiten begann im Januar 2017. Die \nUmsetzungen wurden in Tranchen gegliedert, welche in Abhängigkeit des Baufortschritts Ober-\nstufenschulhaus standen.  \n \n\n434012 Schwimmsteg Sternengärtli \n\nKST: 434012 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n65'000.00             \n\n-                       \n\n65'000.00             \n\n36'300.00             \n\n28'700.00             \n\nSchwimmsteg Sternenmätteli\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2016:\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n \n\nDer Schwimmsteg konnte zusammen mit den Arbeiten Seeufersanierung beim Strandbad Win-\nkel ausgeschrieben und pauschal vergeben werden. \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 143/181 \n\n \n\n5.1.5 Kirchfeld \n\n440000 Kleininvestitionen Kirchfeld \n\nKST: 440000 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n544'000.00           \n\n-                       \n\n544'000.00           \n\n358'498.45           \n\n185'501.55           \n\nRechnung 2017: \n\nBudget 2017:\n\nRestkredit\n\nKleininvestitionen Kirchfeld\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\n \n\n \n\nDetails nach Gruppen KVG: \n\nRechnung 2017 Budget 2017\n\nGebäude und Umgebung 210'897.65                460'200.00                \n\nHauswirtschaft 20'899.95                  24'000.00                  \n\nGastronomie 26'713.25                  7'000.00                    \n\nPflege 32'911.10                  37'800.00                  \n\nEDV 67'076.50                  15'000.00                  \n\nTotal 358'498.45                544'000.00                \n \n\nBemerkungen zu den Budgetabweichungen: \n\n \nGruppe Gebäude und Umgebung: \n\n Die Investition "Volt-Control" von Fr. 150'000.00 verschiebt sich ins Jahr 2018. \n\n Die Erweiterung Leitsystem und der Eingang technischer Dienst werden erst im Jahr 2018 \numgesetzt. \n\n Demgegenüber wurde ein Arbeitsplatz im Lindengarten und Ersatzinvestitionen beim Mobi-\nliar Ferienzimmer und Stationsbüro beschafft. \n\n \nGruppe EDV: \n\n Das Projekt Sage konnte per 1. Januar 2017 in Betrieb genommen werden. Aufgrund der \nAnforderungen des Betriebes Kirchfeld mussten zusätzliche Lizenzen und Dienstleistungen \nbezogen werden. \n\n \n \n440003 Verselbständigung Kirchfeld \n\nKST: 440003 Investition: Beschluss: 17.03.2016 B & A: 1562\n\nBezeichnung:\n\n150'000.00           \n\n44'464.80             \n\n75'000.00             \n\n121'473.58           \n\n-15'938.38            Restkredit\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1562\n\nRechnung 2017: \n\nVerselbständigung Kirchfeld\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\n \nWir werden Ihnen im Verlaufe des Jahres 2018 die Abrechnung des Sonderkredits vorlegen. \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 144/181 \n\n440004 Sanierungen Gebäude Kirchfeld 1 \n\nKST: 440004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n1'000'000.00        \n\n-                       \n\n1'000'000.00        \n\n958'388.00           \n\n41'612.00             \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nSanierungen Gebäude Kirchfeld 1\n\n \n \n\nDachsanierung (Fr. 531'741.35) \n\nDie Wasserschäden an verschiedenen Stellen des Flachdaches Kirchfeld 1 wurden behoben. \n \n\nErsatz Schiebeläden (Fr. 426'646.65) \n\nDer Zustand der Schiebeläden wurde von verschiedenen Experten begutachtet. Gestützt darauf \nwurden verschiedene Varianten (Sanierung der bestehenden Holz-Schiebeläden, Ersatz durch \nAluminium-Schiebewände) geprüft. Der Gemeinderat ist zum Schluss gekommen, dass ein \nAuswechseln der Schiebeläden durch Aluminium-Schiebeläden die langfristig günstigste Lö-\nsung ist. Mit der neuen Anlage wurden neue Motoren montiert, die die geforderte Leistung für \ndie Schiebeläden erbringen. Damit konnte auch das Problem der Motoren und Ersatzteile gelöst \nwerden. \n \n\nPartikelfilter Holzschnitzelheizung (ins Budget 2018 übertragen) \n\nGemäss Entscheid Einwohnerrat wurde die Nachrüstung der Heizungsanlage mit einem Parti-\nkelfilter im Januar 2017 der BVK vorgestellt. Aufgrund dieser Erläuterungen wurde das Projekt  \nzurückgestellt, damit ein Konzept für die Heizung und Kühlung des Pflegeheims ausgearbeitet \nwerden konnte. Am 4. September 2017 wurde dieses Detailkonzept von der BVK gutgeheissen. \nAufgrund der zeitlichen Verzögerung wurden die Sanierungskosten mit Fr. 436'000.00 ins \nBudget 2018 aufgenommen. \n \n \n\n5.1.6 Soziale Wohlfahrt \n\n450001 Asylunterkünfte 2017 \n\nKST: 450001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n1'500'000.00        \n\n-                       \n\n1'500'000.00        \n\n-                       \n\n1'500'000.00        \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nAsylunterkünfte 2017\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf Sonderkredit\n\n \nMit dem Kauf der Liegenschaft Kastanienbaumstrasse 56 (KST 499023) konnte die Gemeinde \nden Ersatz Asylunterkünfte Allmendstrasse sicherstellen. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 145/181 \n\n5.1.7 Verkehr \n\n462003 St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum – Utohorn \n\nKST: 462003 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n4'420'000.00        \n\n3'498'266.85        \n\n220'000.00           \n\n49'039.50             \n\n872'693.65           \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nSonderkredit\n\nVerkehr: St. Niklausenstr. Post Kastanienbaum - Utohorn\n\n \nDie Umsetzung vom Strassenbauprojekt ist abgeschlossen. Der Landerwerb konnte bis auf ei-\nne Parzelle ebenfalls abgeschlossen werden. Es wird davon ausgegangen, dass im Jahr 2018 \ndie ausstehenden Landkäufe abgeschlossen werden können. \n \n \n462004 Erschliessung Pilatushang \n\nKST: 462004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n700'000.00           \n\n113'984.15           \n\n245'000.00           \n\n8'640.00               \n\n577'375.85           Restkredit\n\nRechnung 2017: \n\nErschliessung Pilatushang\n\nBudget 2017:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\n \nDer Bebauungsplan wurde von Ihnen am 29. Juni 2000 verabschiedet und vom Regierungsrat \ndes Kantons Luzern mit Entscheid Nr. 1559 vom 31. Oktober 2000 unverändert genehmigt. Der \nBebauungsplan verlangt, dass die Verbindung zwischen der Spitzberglistrasse - Steiacher- Hin-\nterbach für den Betrieb einer öffentlichen Buslinie ausgestattet wird. Die Voraussetzungen sind \nsomit gegeben, dass gestützt auf Art. 18 Strassenreglement der Gemeinde ein Betrag an die \nErstellungskosten zu leisten ist.  \nDas Land wurde 2014 an einen Investor verkauft. Im 2016 wurde die Erschliessung Steiacher \ngeplant. Im Budget wurde damit gerechnet, dass die Servicebrücke über den Kleinwilbach nach \nder Erschliessung im Jahr 2017 gebaut werden kann.  \nDie Überbauung startete im 2017, doch ein schlechter Baugrund erforderte die vorübergehende \nEinstellung der Arbeiten. Entsprechend konnte die Brücke noch nicht erstellt werden. Die Erstel-\nlung der Servicebrücke wurde im Budget 2018 erneut budgetiert. \n \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 146/181 \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde \n\nKST: 462015 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n71'000.00 \n\n- \n\n71'000.00 \n\n- \n\n71'000.00 \n\nFussweg Krebsbärenhalde\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nBudget 2017:\n\nDa die Bauarbeiten auf Parzelle 2210 noch nicht begonnen haben, konnte der Weg auch noch \nnicht gebaut werden. Durch die provisorischen Riffelblechabdeckungen, welche im 2015 mon-\ntiert wurden, kann die Sicherheit momentan nach wie vor gewährleistet werden. Dieser Fuss-\nweg wurde im Budget 2018 erneut budgetiert. \n\n462020 Planung Ausbau Bahnhof; Teilprojekt Tiefbau \n\nKST: 462020 Investition: Beschluss: 22.10.2015 B & A: 1552\n\nBezeichnung:\n\n400'000.00 \n\n250'794.62 \n\n150'000.00 \n\n305'476.47 \n\n-294'483.25          \n\n160'198.60 \n\nRechnung 2017: Ausgaben\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1552\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nPlanung Ausbau Bahnhof; Teilprojekt Tiefbau\n\nRechnung 2017: Einnahmen\n\nRestkredit\n\nSie haben am 22. Oktober 2015 für die Ausarbeitung des Bauprojekts, für das Teilprojekt Tief-\nbau mit den Hauptelementen Bahnhofplatz, Bushof und Anpassung bestehende Personenun-\nterführung einen Planungskredit von Fr. 400'000.00 (inkl. MWST) bewilligt. Im Rahmen des \nVorprojekts "horw mitte" wurden verschiedene Varianten geprüft. Mit der Ausarbeitung Baupro-\njekt wurde noch eine zusätzlich Variante mit Buszufahrt über das Baufeld B eingehend geprüft, \nletztlich aber wieder verworfen. Das Bau- und Auflageprojekt konnte beim Bundesamt für Ver-\nkehr zusammen mit der Zentralbahn zur Bewilligung nach Eisenbahngesetz eingereicht werden. \nDer Abschluss der Planung wurde im Budget 2018 budgetiert. Die Abrechnung zum Planungs-\nkredit werden wir Ihnen 2018 vorlegen. \n\n462022 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse; Knoten Buholz - Schwanden \n\nKST: 462022 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1537\n\nBezeichnung:\n\n722'000.00 \n\n- \n\n622'000.00 \n\n583'231.40 \n\n138'768.60 \n\nBauprojekt Kastanienbaumstrasse; Knoten Buholz - Schwanden\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nBudget 2017:\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1537\n\nDie Bauarbeiten sind exkl. Landerwerb abgeschlossen. Die Bauabrechnung werden wir Ihnen \n2018 vorlegen. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 147/181 \n\n462026 Hangrutsch Seestrasse \n\nKST: 462026 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n750'000.00           \n\n519'186.95           \n\n300'000.00           \n\n13'274.50             \n\n322'725.20           \n\n217'538.55           \n\nHangrutsch Seestrasse\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2017: Ausgaben\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: Einnahmen\n\nRestkredit\n\nRechnung 2017: Einnahmen\n\n \n \n\nDie Arbeiten konnten mit der Schlussdokumentation und dem Überwachungs- und Unterhalts-\nplan abgeschlossen werden. Der Beitrag des Kantons inkl. Anteil Grundangebot des Bundes \nwurde in Rechnung gestellt.  \n \n\n \n462027 Umsetzung Tempo 30 2017 \n\nKST: 462027 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n110'000.00           \n\n-                       \n\n110'000.00           \n\n90'155.45             \n\n19'844.55             \n\nRechnung 2017: \n\nBudget 2017:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nUmsetzung Tempo 30 2017\n\nRestkredit\n \n\nDie Umsetzung Kirchfeld konnte günstiger umgesetzt werden \n\n \n \n462028 Vorprojekt Unterführung Wegmatt \n\nKST: 462028 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n90'000.00             \n\n-                       \n\n90'000.00             \n\n77'922.70             \n\n12'077.30             \n\nBudget 2017:\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRechnung 2017: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestkredit\n\nVorprojekt Unterführung Wegmatt\n\n \n \n\nDas Vorprojekt wurde 2017 abgeschlossen. Sie haben mit dem Bericht und Antrag Nr. 1593 \n"Bauprojekt Unterführung Wegmatt" den Projektierungskredit für die Ausarbeitung des Baupro-\njekts genehmigt (Siehe KST 462031). \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 148/181 \n\n462029 Ersatzbeschaffungen Wanderwegbeschilderung \n\nKST: 462029 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n72'000.00             \n\n-                       \n\n36'000.00             \n\n33'695.75             \n\n38'304.25             Restkredit\n\nBudget 2017:\n\nRechnung 2017: \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nErsatzbeschaffungen Wanderwegbeschilderung\n\n \n \n\nGemäss Kostenschätzung der Luzerner Wanderwege für die Signalisation von Wanderwegen in \nHorw (Halbinsel und Teil östlich der Bahnlinie) sollen die aus den Jahren 1991 bis 1993 stam-\nmenden Wegweiser ersetzt werden. Im Jahr 2017 konnte die erste Etappe umgesetzt werden. \n \n\n \n\n462030 Sanierung Schöneggstrasse \n\nKST: 462030 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n240'000.00           \n\n-                       \n\n380'000.00           \n\n140'000.00           \n\n331'279.80           \n\n137'961.00           \n\n46'681.20             Restkredit\n\nRechnung 2017: Einnahmen\n\nBudget 2017: Ausgaben\n\nRechnung 2017: Ausgaben\n\nBudget 2017: Einnahmen\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nSanierung Schöneggstrasse\n\n \nDie Baumeisterarbeiten konnten günstig ausgeführt werden. Gemäss Strassenreglement der \nGemeinde Horw wurden für diese Erneuerung von den interessierten Grundeigentümern und \nGrundeigentümerinnen die Perimeterbeiträge in Rechnung gestellt.   \n \n \n\n462031 Bauprojekt Unterführung Wegmatt \n\nKST: 462031 Investition: Beschluss: 29. Jun 17 B & A: 1593\n\nBezeichnung:\n\n280'000.00           \n\n-                       \n\n-                       \n\n209'913.21           \n\n70'086.79             Restkredit\n\nBauprojekt Unterführung Wegmatt\n\nSonderkredit\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\n \nAm 29. Juni 2017 haben Sie mit dem Bericht und Antrag Nr. 1593 "Bauprojekt Unterführung \nWegmatt" den Projektierungskredit von Fr. 280'000.00 für die Ausarbeitung des Bauprojekts \ngenehmigt. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 149/181 \n\n462906 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2017 \n\nKST: 462906 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n55'000.00             \n\n5'000.00               \n\n56'042.80             \n\n10'800.00             \n\n-16'842.80            \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2017: Ausgaben\n\nBudget 2017: Einnahmen\n\nBudget 2017: Ausgaben\n\nRestkredit\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof 2017\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRechnung 2017: Einnahmen\n\n \nDie Beschaffung Holzhackmaschine konnte wie geplant umgesetzt werden. Bei der Beschaf-\nfung konnten zusammen mit dem Eintausch der bestehenden Maschine (Fr. 10'000.00) noch \nzusätzliche Rabatte ausgehandelt werden. \n \n\n \n \n\n5.1.8 Wasserversorgung \n\n470004 Wasserleitung St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn \n\nKST: 470004 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n160'000.00           \n\n127'056.42           \n\n-                       \n\n-                       \n\n32'943.58             Restkredit\n\nRechnung 2017: \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nSonderkredit\n\nWasserversorgung: St. Niklausenstrasse Post Kastanienbaum - Utohorn\n\n \nMit Bericht und Antrag Nr. 1352 haben Sie am 18. Oktober 2007 einen Kredit von \nFr. 160'000.00 bewilligt. Die Ausführung erfolgt im Zusammenhang mit dem Bauprojekt KST \n462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn". Die Bauabrechnung wird Ihnen \nmit der Bauabrechnung Strasse vorgelegt. \n \n\n470009 Wasserleitung Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden \n\nKST: 470009 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1537\n\nBezeichnung:\n\n487'000.00           \n\n3'973.06               \n\n162'000.00           \n\n387'754.73           \n\n95'272.21             Restkredit\n\nRechnung 2017: \n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1537\n\nWasserleitung Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\n \nMit Bericht und Antrag Nr. 1537 haben Sie am 26. März 2015 einen Kredit von Fr. 487'000.00 \nbewilligt. Die Ausführung erfolgt im Zusammenhang mit dem Bauprojekt KST 462022 "Kastani-\nenbaumstrasse, Knoten Buholz – Schwanden". Die Bauabrechnung Rad- Gehweg Kastanien-\nbaumstrasse inkl. Wasserleitung wird Ihnen im 2018 vorgelegt. \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 150/181 \n\n470018 Sanierung Trinkwasseraufbereitungsanlage Grämlis \n\nKST: 470018 Investition: Beschluss: 18.06.2015 B & A: 1548\n\nBezeichnung:\n\n11'450'000.00      \n\n585'870.10           \n\n6'200'000.00        \n\n3'460'771.95        \n\n7'403'357.95        \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nRechnung 2017: \n\nSanierung Trinkwasseraufbereitungsanlage Grämlis\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1548\n\nRestkredit\n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1548 haben Sie am 18. Juni 2015 einen Kredit von Fr. 11'450'000.00 \nbewilligt. Der Anteil für das Jahr 2017 fällt kleiner aus als budgetiert. Für die Endkosten sind wir \nauf Kurs. \n\n \n\n470804 Rahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2017  \n\nKST: 470804 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n528'000.00           \n\n-                       \n\n528'000.00           \n\n444'020.74           \n\n83'979.26             \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2017:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2017: \n\n \nIm Jahr 2017 konnten die Projekte Schöneggstrasse und St. Niklausenstrasse abgeschlossen \nwerden. Das Projekt Wasserleitungsersatz Hubelstrasse wird aufgrund der noch offenen Grün-\ndung der Strassengenossenschaft auf das Jahr 2019 verschoben. \n\n \n\n470900 Wasseranschlussgebühren \n\nKST: 470900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n-                       \n\n-471'000.00          \n\n-540'203.53          \n\n69'203.53             \n\nWasseranschlussgebühren\n\nRechnung 2017: \n\nBudget 2017:\n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 151/181 \n\n5.1.9 Siedlungsentwässerung \n\n471007 Kanalisation St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn \n\nKST: 471007 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00           \n\n310'451.17           \n\n-                       \n\n6'128.48               \n\n43'420.35             \n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1352\n\nKanalisation St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nBudget 2017:\n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\n \nMit Bericht und Antrag Nr. 1352 haben Sie am 18. Oktober 2007 einen Kredit von \nFr. 360'000.00 bewilligt. Die Ausführung erfolgt im Zusammenhang mit dem Bauprojekt KST \n462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn". Die Bauabrechnung wird Ihnen \nim 2018 vorgelegt. \n \n\n471011 Kanalisation Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden \n\nKST: 471011 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1537\n\nBezeichnung:\n\n151'500.00           \n\n-                       \n\n50'500.00             \n\n129'316.57           \n\n22'183.43             \n\nKanalisation Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1537\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRestkredit\n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1537 haben Sie am 26. März 2015 einen Kredit von Fr. 151'500.00 \nbewilligt. Die Ausführung erfolgt im Zusammenhang mit dem Bauprojekt KST 462022 "Kastani-\nenbaumstrasse, Knoten Buholz – Schwanden". Die Bauabrechnung Rad- Gehweg Kastanien-\nbaumstrasse inkl. Siedlungsentwässerung wird Ihnen im 2018 vorgelegt. \n \n\n471019 Freiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe; Anteil Siedlungsentwässerung \n\nKST: 471019 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1539\n\nBezeichnung:\n\n239'400.00           \n\n61'246.67             \n\n210'000.00           \n\n-                       \n\n178'153.33           \n\nFreiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe; Anteil Siedlungsentwässerung\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1539\n\nBudget 2017: \n\n \nMit Bericht und Antrag Nr. 1539 "Freiraumgestaltung Ortskern 1. Etappe" haben Sie am \n26. März 2015 einen Sonderkredit Siedlungsentwässerung von Fr. 239'400.00 bewilligt. Die \nAusführung erfolgt im Zusammenhang mit dem Bauprojekt KST 434006 "Freiraumgestaltung \nOrtskern, 1. Etappe". Wir werden Ihnen am 26. April 2018 den Bericht und Antrag Nr. 1620 "Ab-\nrechnung Baukredit Freiraumgestaltung Etappe I und Siedlungsentwässerung Etappe I" zur \nGenehmigung vorlegen. \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 152/181 \n\n471020 Freiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe; Anteil Siedlungsentwässerung \n\nKST: 471020 Investition: Beschluss: 21.04.2016 B & A: 1567\n\nBezeichnung:\n\n828'000.00           \n\n-                       \n\n750'000.00           \n\n651'963.29           \n\n176'036.71           \n\nBudget 2017: \n\nFreiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe; Anteil Siedlungsentwässerung\n\nRechnung 2017: \n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1567\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRestkredit\n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1567 "Freiraumgestaltung Ortskern 2. Etappe" haben Sie am 21. Ap-\nril 2016 einen Sonderkredit Siedlungsentwässerung von Fr. 828'000.00 bewilligt. Die Ausfüh-\nrung erfolgte im Zusammenhang mit dem Bauprojekt KST 434009 "Freiraumgestaltung Orts-\nkern, 2. Etappe". Die Bauarbeiten hierzu sind abgeschlossen. Die Bauabrechnung werden wir \nIhnen zusammen mit der Abrechnung Bauprojekte KST 434009 vorlegen.  \n \n \n\n471804 Rahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2017 \n\nKST: 471804 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n500'000.00           \n\n-                       \n\n500'000.00           \n\n479'928.87           \n\n20'071.13             \n\nRechnung 2017: \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nRahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestkredit\n \n\nIm Jahr 2017 konnten die Projekte Kanalsanierungen Zone 2  und  GEP-Massnahmen Meteor-\nwasserleitung Kantonsstrasse 154 – 162 erfolgreich abgeschlossen werden. \n \n\n471900 Kanalisations-Baukostenbeiträge \n\nKST: 471900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n-491'000.00          \n\n-525'099.91          \n\n34'099.91             \n\nBudget 2017:\n\nRechnung 2017: \n\nSiedlungsentwässerung: Kanalisations- und Baukonstenbeiträge\n\n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 153/181 \n\n5.1.10 Abfall \n\n472003 Sammelstellen 2017 \n\nKST: 472003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n145'000.00           \n\n-                       \n\n145'000.00           \n\n3'453.48               \n\n141'546.52           \n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nSammelstellen 2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\n \nDer geplante Umbau einer Sammelstelle konnte infolge Einsprachen noch nicht realisiert wer-\nden. Nach dem definitiven Entscheid durch die richterlichen Instanzen wird dieser Umbau im \n2018 realisiert. Der Budgetbetrag soll deshalb auf das Jahr 2018 übertragen werden. \n \n \n472004 Ersatzbeschaffung Fahrzeug Abfall \n\nKST: 472004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n75'000.00             \n\n-                       \n\n75'000.00             \n\n21'600.00             \n\n53'400.00             \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nBudget 2017: \n\nErsatzfahrzeug Abfallsammlung\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \nIm Budget wurde die Ersatzbeschaffung durch ein Fahrzeug mit Elektroantrieb vorgesehen. Die \ntechnische Entwicklung und die angebotenen Fahrzeuge entsprachen noch nicht der prakti-\nschen Eignung. Daher wurde noch einmal ein entsprechend günstigeres Fahrzeug mit Benzin-\nmotor angeschafft. \n \n\n \n\n5.1.11 Übriger Umweltschutz \n\n475008 Hochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach \n\nKST: 475008 Investition: Beschluss: 19.11.2015 B & A: 1557\n\nBezeichnung:\n\n600'000.00           \n\n47'463.65             \n\n400'000.00           \n\n114'578.50           \n\n437'957.85           \n\nHochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach\n\nRechnung 2017: \n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1557\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nRestkredit\n \n\nAm 19. November 2015 bewilligten Sie mit dem Bericht und Antrag Nr. 1557 "Hochwasser-\nschutz Dorfbach und seine Zuflüsse" den Projektierungskredit von Fr. 600'000.00 für die Erar-\nbeitung des Vorprojektes. Gleichzeitig haben Sie beschlossen, dem Vorprojekt eine Risikoana-\nlyse vorzuziehen. Die Ergebnisse mussten der Bau- und Verkehrskommission vorgelegt wer-\nden. Diese hat die weitere Ausarbeitung des Vorprojekts aufgrund des positiven Kosten–\nNutzen–Verhältnisses an ihrer Sitzung vom 29. August 2016 freigegeben. Bei der Bearbeitung \nder Risikoanalyse wurde festgestellt, dass die aktuell gültige Gefahrenkarte und der Ereigniska-\ntaster nicht erklärbare Differenzen ausweisen. Die hydrologischen Grundlagen wurden mit ei-\nnem Niederschlag-Abflussmodell überprüft. Die Überarbeitung der Hydrologie (Auftrag Kanton \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 154/181 \n\nan spezialisiertes Büro) ergab eine deutliche Mehrgefährdung und deutlich häufigere Hochwas-\nserabflüsse mit Schadenspotenzial. Im Rahmen der Konzeptstudie wurden die unterschiedli-\nchen Hochwasserschutzkonzepte für das Siedlungsgebiet Horw analysiert und bewertet. Für \ndie Konzepte Rückhalten, Umleiten und Durchleiten wurden verschiedene Massnahmenvarian-\nten entworfen und auf ihre Machbarkeit und Wirkung untersucht. Nach der Konzeptstudie hat \nder Kanton das Projekt für die weiteren Projektphasen übernommen. Die Kosten können ent-\nweder nach Vorliegen einer Projektbewilligung oder beim Abbruch der Projektierung abgerech-\nnet werden und werden vom Kanton zurückgezahlt. \n \n \n475009 Steinibach: Vom Durchlass Bahnhof bis Dorfbach \n\nKST: 475009 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n118'000.00           \n\n4'149.20               \n\n-                       \n\n-                       \n\n125'002.90           \n\n77'913.50             \n\n66'761.40             Restkredit\n\nBudget 2017: Einnahmen\n\nRechnung 2017: Einnahmen\n\nSteinibach: Vom Durchlass Bahnhof bis Dorfbach\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: Ausgaben\n\nRechnung 2017: Ausgaben\n\n \nDie Bauarbeiten sind abgeschlossen. Im Budgetprozess 2016 gingen wir davon aus, dass die \nBauherrschaft für die ökologische Aufwertung Steinibach bei der Gemeinde verbleibt. Ab der \nPhase 33 Bewilligungsverfahren (öffentliche Auflage, Einsprachen und regierungsrätliche Pro-\njektbewilligung) hat der Kanton, vif-Naturgefahren, die Bauherrschaft übernommen. Entspre-\nchend wurden die Aufwendungen für die Bauarbeiten vom Kanton übernommen. Der Kanton \nhat 2017 eine Teilzahlungen an die Gemeinde geleistet. Die Schlussabrechnung wird voraus-\nsichtlich 2018 erfolgen. Die Nettokosten werden sich im Rahmen des Budgets 2016 bewegen. \n \n \n475102 Sanierung Ufermauern 2017 \n\nKST: 475102 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n565'000.00           \n\n-                       \n\n565'000.00           \n\n406'028.70           \n\n158'971.30           \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nSanierung Ufermauern 2017\n\n \nDie Baumeisterarbeiten Strandbad Winkel konnten sehr günstig pauschal vergeben werden. \nDie übrigen Bauarbeiten und  die vorgesehene Planung vom Kleinen Hafen beim Steinbruch \nkonnten noch nicht abgeschlossen werden. Der restliche Budgetbetrag soll deshalb auf das \nJahr 2018 übertragen werden. \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 155/181 \n\n5.1.12 Raumordnung \n\n479001 Planung Zentrum Nord \n\nKST: 479001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n505'000.00           \n\n338'348.95           \n\n180'000.00           \n\n52'263.65             \n\n114'387.40           \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2017: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nPlanung Zentrum Nord\n\n \n \n\nGestützt auf die Planungsarbeiten konnten dem Einwohnerrat im März 2015 der Bericht und \nAntrag Nr. 1539 "Planungsbericht und Baukredit 1. Etappe Freiraumgestaltung Ortskern" und im \nApril 2016 der Bericht und Antrag Nr. 1567 "Freiraumgestaltung Ortskern Etappe II" vorgelegt \nwerden.  \nDie Gesamtkoordination ist damit noch nicht abgeschlossen. Aufgrund der im Ortskern neu er-\nstellten Bauten und Anlagen müssen verschiedenste Abklärungen getroffen und neue Regelun-\ngen beschlossen werden. Perimeter haben sich verändert und müssen gemäss dem hiernach \nermittelten Ergebnis entsprechend kostentechnisch abgegrenzt werden.  \n \nUnter dem Konto "Planung Zentrum Nord" stehen noch folgende Arbeiten an: \n\n Planungskosten Verkehrskonzept Ortskern  \n\n Planungskosten Umgebungspflege und Unterhalt Ortskern nebst neuem Kostenteiler inkl. \nÜberprüfung der Entsorgungsstelle Baufeld O. \n\n Planungskosten Signaletik (die Ausführung – Auslösung der Bestellung – wird pro Etappe \nund Abgrenzung dann den jeweiligen Krediten oder aber der Weiterverrechnung zugeteilt)  \n\n Planungskosten für die gesamte Koordination im Ortskern / Gesamtkoordination Ortskern \n(Sitzungen, Planbeschaffungen, allfällige Bewilligungsgebühren, Honorar für Fachbeglei-\ntung im Bedarfsfall) \n\n \nDiese Arbeiten wurden analog der Ausführungen zur Freiraumgestaltung Etappe II in Angriff \ngenommen worden. \n \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung \n\nKST: 479006 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n400'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n400'000.00           \n\nRechnung 2017: \n\nTeilrevision Ortsplanung\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nRestkredit\n \n\nDie Hauptarbeit konnte aus Kapazitätsgründen noch nicht gestartet werden. Einige Vorberei-\ntungsarbeiten dazu wurden in den letzten 2 Jahren aber geleistet, wie die Analyse der grösse-\nren Bebauungsplanareale auf der Halbinsel und die Studie zur Förderung und Erhalt von preis-\ngünstigem Wohnraum. Aktuell arbeiten wir an der Analyse einzelner Teilsiedlungsräume. 2018 \nwollen wir den Entwurf der revidierten Ortsplanung in Angriff nehmen und dies wurde entspre-\nchend im Budget 2018 budgetiert. \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 156/181 \n\n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel \n\nKST: 479007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n220'000.00           \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n-                       \n\n220'000.00           Restkredit\n\nRechnung 2017: \n\nEntwicklungsrichtplan Halbinsel\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\n \nAm 30. September 2011 wurde der behördenverbindliche Entwicklungsrichtplan Horwer Halbin-\nsel in Kraft gesetzt. Bei der Beratung Budget 2017 verlangte der Einwohnerrat einen Planungs-\nbericht. Mit dem Bericht und Antrag Nr. 1610 Planungsbericht Entwicklungsplan Horwer Halbin-\nsel" informierte der Gemeinderat über den Stand der Umsetzung bei den einzelnen Massnah-\nmen und über das weitere Vorgehen. An der Sitzung vom 1. März 2018 zeigte sich der Einwoh-\nnerrat mehrheitlich zufrieden mit dem Planungsbericht. Die Umsetzung der Massnahmen wird \nin den jeweiligen Jahresbudgets eingestellt. \n\n479008 ESP Luzern Süd \n\nKST: 479008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n305'000.00           \n\n241'206.18           \n\n205'000.00           \n\n174'329.89           \n\n-110'536.07          \n\nBudget 2017:\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nESP Luzern Süd\n\ngeschätzte Kosten gemäss Bericht und Antrag Nr. 1519 "Planungsbericht Entwicklungskonzept Luzern Süd"\n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n \n\nIm Jahr 2017 wurde ein Mitwirkungsverfahren für das Vertiefungsgebiet V durchgeführt. Es hat \nsich in der Vergangenheit gezeigt, dass die Kostenschätzung aus dem Jahr 2013 für die Bear-\nbeitung der Vertiefungsgebiete im Rahmen der Projektorganisation LuzernSüd ausreicht. Für \neinen intensiveren Einbezug von Grundeigentümern und Öffentlichkeit mit Vernehmlassungs-\nverfahren sind aber zusätzliche Mittel erforderlich. In diesem Sinne hat der Gemeinderat einen \nGemeinderatskredit von Fr. 26'366.00 bewilligt. Nach Abschluss der Bereinigung aus dem Mit-\nwirkungsverfahren wird der Einwohnerrat im Jahr 2018 einen Planungsbericht erhalten. Die \nbudgetierten Kosten für das Monitoring und Controlling wurden im Jahr 2017 nicht abgerechnet. \nDiese Kosten wurden im Budget 2018 neu budgetiert.  \n\n479009 Betriebs- und Gestaltungskonzept Ringstrasse \n\nKST: 479009 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n130'000.00           \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n-                       \n\n130'000.00           \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept Ringstrasse\n\nRestkredit\n\nRechnung 2017: \n\nBudget 2017: \n\n \nWir warten aus Synergiegründen den Abschluss der Planung Vertiefungsgebiet V (städtebauli-\nche Richtlinien) LuzernSüd und die Diskussion des diesbezüglichen Planungsberichts im Ein-\nwohnerrat in der 1. Hälfte 2018 ab, bevor die Ausschreibung der Arbeiten für das Betriebs- und \nGestaltungskonzept erfolgt. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 157/181 \n\n479010 Wettbewerb Seefeld / Seebad \n\nKST: 479010 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00           \n\n-                       \n\n40'000.00             \n\n-                       \n\n200'000.00           \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nWettbewerb Seefeld/Seebad\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n \n\nMit den Studien wird erst gestartet, wenn die Planung Vertiefungsgebiet III, Horw See, unter \nFederführung von LuzernSüd abgeschlossen und der zugehörige Planungsbericht durch den \nEinwohnerrat beraten ist. Die Investitionen wurden deshalb im Budget 2018 neu budgetiert. \n \n \n\n5.1.13 Wirtschaft \n\n484002 Signaletik Ortskern \n\nKST: 484002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n70'000.00             \n\n-                       \n\n70'000.00             \n\n-                       \n\n70'000.00             \n\nSignaletik Ortskern\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n \n\nDas Budget Signaletik Ortskern betrifft Umsetzungen der Signaletik vom Ortseingang Weg-\nscheide über Kreisel Merkur bis Kreisel Bahnhof sowie die Zufahrten und Zugänge zum Ge-\nmeindehausplatz und Dorfplatz an der Kantonsstrasse. Die Massnahmen der Signaletik für die \nPerimeter Etappe I und II der Freiraumgestaltung Ortskern sind den jeweiligen Baukrediten (434 \n006  und 434 009)  zugeordnet und werden entsprechend umgesetzt. Im Jahr 2017 wurde die \nKonzeption und Fachplanung der Signaletik Ortskern über die KST 580700 der Laufenden \nRechnung in Auftrag gegeben. Aufgrund dieser Vorleistungen wird die Signaletik im Jahr 2018 \netappiert, abhängig Baufortschritt Freiraumgestaltung Ortskern, umgesetzt. \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 158/181 \n\n5.1.14 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n499005 Abbruch Allmendhäuser \n\nKST: 499005 Investition: Beschluss: B & A: Rechnung 2016\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00 \n\n43'200.00 \n\n100'000.00 \n\n103'851.45 \n\n52'948.55 \n\nBudget 2017:  Budgetübertrag Rechnungsabschluss 2016\n\nAbbruch Allmendhäuser\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRestkredit\n\nRechnung 2017: \n\nDie restlichen zwei Allmendhäuser konnten im Herbst 2017 abgebrochen werden. Insgesamt \nliegen die gesamten Abbruchkosten unter der ursprünglichen Kostenschätzung. \n\n499012 Planungskredit Ökihof \n\nKST: 499012 Investition: Beschluss: B & A: Rechnung 2016\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00 \n\n- \n\n100'000.00 \n\n- \n\n100'000.00 \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nPlanungskredit Ökihof\n\nRechnung 2017: \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nRestkredit\n\nBudget 2017: Budgetübertrag Rechnungsabschluss 2016\n\nDer Budgetbetrag soll  auf das Jahr 2018 übertragen werden. \n\n499013 Sanierung Drainageleitungen Grämlis \n\nKST: 499013 Investition: Beschluss: B & A: Rechnung 2016\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00 \n\n- \n\n50'000.00 \n\n- \n\n50'000.00 \n\nSanierung Drainageleitungen Grämlis\n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: Budgetübertrag Rechnungsabschluss 2016\n\nRechnung 2017: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nDer Budgetbetrag soll  auf das Jahr 2018 übertragen werden. \n\n499016 Sanierung Schulanlage Biregg 2016 \n\nKST: 499016 Investition: Beschluss: B & A: Rechnung 2016\n\nBezeichnung:\n\n80'000.00 \n\n15'878.70 \n\n64'121.30 \n\n50'000.00 \n\n14'121.30 \n\nBudget 2017: Budgetübertrag Rechnung 2016\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nSanierungen Schulanlage Biregg 2016\n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nDie Sanierung Sportplatz und Treppe gemäss Budget 2016 konnten aufgrund der schlechten \nWitterung erst im Jahr 2017 umgesetzt werden. \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 159/181 \n\n499017 Ersatz Elektronik Tiefgarage \n\nKST: 499017 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n64'000.00             \n\n169'320.50           \n\n104'938.05           \n\n-210'258.55          \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nErsatz Elektronik Tiefgaragen\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2017:\n\nRechnung 2017: Einnahmen\n\nRestkredit\n \n\nDer Ersatz der beiden Schrankablagen mit Kassen für die Einstellhalle Gemeidehaus und Dorf-\nplatz wurden im Jahr 2016 realisiert. Der Kostenanteil der einzelnen Gesellschafter und Eigen-\ntümer konnte erst im Jahr 2017 abgerechnet werden. \n \n\n499018 Vorprojekt Krämerstein \n\nKST: 499018 Investition: Beschluss: B & A: Rechnung 2016\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n21'006.70             \n\n78'993.30             \n\n-                       \n\n78'993.30             \n\nBudget 2017: Budgetübertrag Rechnung 2016\n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n\nVorprojekt Krämerstein\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\n \nFür die Sanierungen Krämerstein Villa und Pförtnerhaus werden separate Planungsberichte er-\narbeitet. Diese Arbeiten sind noch nicht abgeschlossen. Der restliche Budgetbetrag soll  auf das \nJahr 2018 übertragen werden. \n \n\n499019 Sanierung Krämerstein Villa \n\nKST: 499019 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n450'000.00           \n\n-                       \n\n450'000.00           \n\n45'737.40             \n\n404'262.60           \n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nSanierung Krämerstein Villa, Phase 1\n\nRechnung 2017: Ausgaben\n\nRestkredit\n \n\nIm Rahmen der Um- Neunutzung der Liegenschaften im Krämerstein stehen umfassende Sa-\nnierungsarbeiten bei der Villa, Pförtnerhaus, Gärtnerhaus und teilweise der Gartenanlage be-\nvor. Solange die zukünftige Nutzung nicht näher feststeht, werden nur die Sanierungsmass-\nnahmen ausgeführt, welche von einer zukünftigen Nutzung unabhängig und für den Werterhalt \nzwingend notwendig sind. Der Aufwand für kurzfristige und notwendige Sanierungsmassnah-\nmen bei der Villa wurden beim Budget 2017 auf Fr. 450'000.00 geschätzt. Im Jahr 2017 wurden \ndie technischen Mängel (Elektro, Wasser) behoben. Im Weiteren wurden die Räumlichkeiten \ndigital erfasst und die Architekturleistungen für die geplanten Sanierungen. Die restlichen Arbei-\nten werden in der geplanten Gesamtsanierung umgesetzt. Wir werden Ihnen im Jahr 2018 ei-\nnen separaten Planungsbericht und einen Antrag für den notwendigen Sonderkredit vorlegen. \nDie gesamten Sanierungen werden ab Herbst 2019 erfolgen. \n \n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 160/181 \n\n499020 Sanierung Krämerstein Pförtnerhaus, Phase 1 \n\nKST: 499020 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n390'000.00           \n\n-                       \n\n390'000.00           \n\n30'510.95             \n\n359'489.05           \n\nSanierung Krämerstein Pförtnerhaus, Phase 1\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nRechnung 2017: Ausgaben\n\nRestkredit\n \n\nIm Rahmen der Um- Neunutzung der Liegenschaften im Krämerstein stehen umfassende Sa-\nnierungsarbeiten bei der Villa, Pförtnerhaus, Gärtnerhaus und teilweise der Gartenanlage be-\nvor. Solange die zukünftige Nutzung nicht näher feststeht, werden nur die Sanierungsmass-\nnahmen ausgeführt, welche von einer zukünftigen Nutzung unabhängig und für den Werterhalt \nzwingend notwendig sind.  \nDer Aufwand für kurzfristige und notwendige Sanierungsmassnahmen beim Pförtnerhaus wurde \nim Budget 2017 auf Fr. 390'000.00 geschätzt. Im Jahr 2017 wurden die technischen Mängel \n(Elektro, Wasser) behoben. Im Weiteren wurden die Räumlichkeiten digital erfasst und die Ar-\nchitekturleistungen für die geplanten Sanierungen. Die restlichen Arbeiten werden in der ge-\nplanten Gesamtsanierung umgesetzt. Wir werden Ihnen im Jahr 2018 einen separaten Pla-\nnungsbericht und einen Antrag für den notwendigen Sonderkredit vorlegen. Die gesamten Sa-\nnierungen werden ab Herbst 2019 erfolgen. \n \n\n499021 Sanierung Krämerstein Gärtnerhaus \n\nKST: 499021 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n325'000.00           \n\n-                       \n\n325'000.00           \n\n235'618.40           \n\n89'381.60             \n\nSanierung Krämerstein Gärtnerhaus\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017:\n\nRechnung 2017: Ausgaben\n\nRestkredit\n \n\nDie Gesamtsanierung des Gärtnerhauses ist abgeschlossen und liegt rund 29 % unter Budget. \n \n\n499022 Vorprojekt Landwirtschaftsbetrieb Grämlis \n\nKST: 499022 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n60'000.00             \n\n-                       \n\n60'000.00             \n\n6'925.30               \n\n53'074.70             \n\nBudget 2017:\n\nRechnung 2017: Ausgaben\n\nRestkredit\n\nVorprojekt Landwirtschaftsbetrieb Grämlis\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\n \nDer heutige Pächter beim Landwirtschaftsbetrieb Grämlis hat den Pachtvertrag per Ende März \n2018 gekündigt. Für die zukünftige  Nutzung dieses Betriebs wurden verschiedene Varianten  \ngeprüft. Die Arbeiten sind noch nicht abgeschlossen. Der restliche Budgetbetrag soll  auf das \nJahr 2018 übertragen werden. \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 161/181 \n\n499023 Kastanienbaumstrasse 56 \n\nKST: 499023 Investition: Beschluss: B & A:\n\nBezeichnung:\n\n-                       \n\n1'518'206.35        \n\n-1'518'206.35       \n\nInvestition Kastanienbaumstrasse 56\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2016\n\nBudget 2017: \n\nRechnung 2017: \n\nRestkredit\n \n\nIm Sommer 2017 konnte die Gemeinde das renovationsbedürftige 3-geschossige Wohnobjekt \nKastanienbaumstrasse 56 kaufen. Ab Herbst 2017 konnte dieses Objekt dem Kanton für die \nUnterbringung von Flüchtlingen vermietet werden. \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 162/181 \n\n6 Bestandesrechnung \n\n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung \n\nAktiven per 31.Dezember 2016 per 31.Dezember 2017\n\n100 30.21%\n\n101 5.51%\n\n102 8.24%\n\n103 12.08%\n\n114 29.16%\n\n115 -6.23%\n\n116\n\n117 11.21%\n\n128\n\n22.99%\n\nPassiven per 31.Dezember 2016 per 31.Dezember 2017\n\n200 29.86%\n\n202 34.92%\n\n203 1.35%\n\n204 247.94%\n\n205 38.81%\n\n228 3.14%\n\n239 0.00%\n\n22.31%\n\nSaldo\n\nTotal Passiven 157'368'645.94SFr.        192'474'017.12SFr.        35'105'371.18SFr.     \n\nSpezial- und Vorfinanzierungen 52'240'373.96SFr.           \n\nKapital 9'947'702.92SFr.             \n\n1'389'816.97SFr.             1'408'533.50SFr.             18'716.53SFr.            \n\n9'947'702.92SFr.             -SFr.                      \n\nTransitorische Passiven 1'899'769.56SFr.             \n\nVeränderung\n\nLaufende Verpflichtungen 27'936'778.28SFr.           36'277'362.65SFr.           8'340'584.37SFr.       \n\n53'883'302.83SFr.           1'642'928.87SFr.       \n\n2'637'056.98SFr.             737'287.42SFr.          \n\nVerpflichtungen für Sonderrechnungen\n\nVorschüsse -SFr.                            -SFr.                            -SFr.                      \n\nTotal Aktiven 157'368'645.94SFr.        193'549'624.79SFr.        36'180'978.85SFr.     \n\nInvestitionsbeiträge -SFr.                            -SFr.                            -SFr.                      \n\nÜbrige aktivierte Ausgaben 2'231'980.73SFr.             2'482'259.10SFr.             250'278.37SFr.          \n\nSachgüter 89'242'567.79SFr.           115'270'152.39SFr.         26'027'584.60SFr.     \n\nDarlehen und Beteiligungen 2'513'023.51SFr.             2'356'356.75SFr.             -156'666.76SFr.         \n\nAnlagen 24'652'485.82SFr.           26'683'038.02SFr.           2'030'552.20SFr.       \n\nTransitorische Aktiven 253'740.05SFr.               284'381.12SFr.               30'641.07SFr.            \n\nVeränderung\n\nFlüssige Mittel 23'804'057.53SFr.           30'994'296.36SFr.           7'190'238.83SFr.       \n\nGuthaben 14'670'790.51SFr.           15'479'141.05SFr.           808'350.54SFr.          \n\n-SFr.                       1'075'607.67SFr.        \n\nLangfristige Schulden 63'000'000.00SFr.           85'000'000.00SFr.           22'000'000.00SFr.     \n\nRückstellungen 954'204.25SFr.               3'320'058.24SFr.             2'365'853.99SFr.       \n\n \n \n \n100 Flüssige Mittel / 200 Laufende Verpflichtungen \nAm Stichtag 31. Dezember 2017 waren noch rund 12.8 Mio. Franken Staatssteuern dem Kan-\nton (Vorjahr 7.8 Mio. Franken) nicht abgeliefert. Diese Ablieferungen müssen bis am 15. Januar \nerfolgen.   \n \n \n101 Guthaben \nDie Steuerausstände betrugen am 31. Dezember 2017 Fr. 11'271'137.52 (Vorjahr \n10'113'100.39). Mit dem Ausgleichszinssatz von 0 % ab dem 1. Januar 2017 wird die Zah-\nlungsmoral nicht gefördert. \n \n102 Anlagen \nIm Rechnungsjahr 2017 wurden rund 2 Mio. Franken in die Liegenschaften Finanzvermögen in-\nvestiert. Nebst dem Kauf der Liegenschaft Kastanienbaumstrasse 56 wurden erste Sanie-\nrungsmassnahmen bei den Liegenschaften im Krämerstein umgesetzt. \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 163/181 \n\n114 bis 117 Verwaltungsvermögen \nDie Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen betrugen im Jahr Fr. 29'343'004.27 (ohne In-\nvestitionen ins Finanzvermögen). Die Details sind in der Investitionsrechnung 2017 ersichtlich. \nVon den bestehenden Anlagen Verwaltungsvermögen wurden im Jahr 2017  4.1 Mio. Franken \nabgeschrieben.  \n \n202 Langfristige Schulden \nFür die Sicherstellung der Liquidität wurden drei kurzfristige Darlehen (1 – 4 Jahre) von insge-\nsamt 25 Mio. Franken aufgenommen. Demgegenüber konnte ein Darlehen von 3 Mio. Franken \nzurückbezahlt werden.  \n \n204 Rückstellung laufende Rechnung \nIm Rechtsstreit Entschädigungsforderung aufgrund einer Umzonung der Mergelgrube Grisigen \nhat die Schätzungskommission nach Enteignungsgesetz entschieden. Gemäss diesem Ent-\nscheid müsste die Gemeinde eine Entschädigung von Fr. 2'311'855.00 zuzüglich Zins bezah-\nlen. Gegen dieses Urteil wurde von beiden Parteien die Verwaltungsgerichtsbeschwerde erho-\nben. Ein Entscheid des Kantonsgerichts liegt noch nicht vor. Aufgrund des vorliegenden Ent-\nscheides und den Vorgaben HRM2 haben wir eine entsprechende vorsorgliche Rückstellung \nverbucht. Diese Rückstellung kann jedoch nicht als Präjudiz im Rechtsstreit angesehen werden. \n \n228 Verpflichtungen für Spezial- und Vorfinanzierungen \nMit Ausnahme beim Abfall haben die Spezialfinanzierungen mit Überschüssen abgerechnet. \nDiese Überschüsse werden den entsprechenden Verpflichtungskonten gutgeschrieben.  \n \n239 Eigenkapital \nDer Ertragsüberschuss von Fr. 1'075'607.67 wird mit einer Einlage dem Eigenkapital gutge-\nschrieben. \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 164/181 \n\n6.2 Details der Bestandesrechnung \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2017 31. Dezember 2017\n\nZuwachs Abgang\n\n1 AKTIVEN 157'368'645.94    355'905'836.12    319'724'857.27    193'549'624.79    \n\n10 FINANZVERMÖGEN 63'381'073.91      324'936'887.76    314'877'105.12    73'440'856.55      \n\n100 Flüssige Mittel 23'804'057.53      155'478'705.29    148'288'466.46    30'994'296.36      \n\n1000 Kassen 26'854.95 447'650.10 460'498.30 14'006.75\n\n100000 Kasse 6'050.65 447'650.10 447'817.95 5'882.80\n\n100002 Pultkasse Kirchfeld 17'204.10 9'480.15 7'723.95\n\n100003 Taschengeld-Kasse Kirchfeld 400.00 400.00\n\n100005 Personal-Kasse Kirchfeld 3'200.20 3'200.20\n\n1001 Post 22'723'078.26 153'916'333.00 146'489'533.69 30'149'877.57\n\n100100 PC 60-380983-3 Kirchfeld 2'954'191.74 505'668.78 2'448'522.96\n\n100101 PC 60-417-0 19'514'783.35 146'150'199.21 138'291'320.65 27'373'661.91\n\n100102 PC 60-237270-7 (Sozialamt) 254'103.17 7'766'133.79 7'692'544.26 327'692.70\n\n1002 Banken 1'054'124.32 1'114'722.19 1'338'434.47 830'412.04\n\n100201 LUKB Horw. KK 33-09 825'314.84 1'090'934.74 1'134'243.93 782'005.65\n\n100204 Raiffeisenbank Horw. KK 11119.01 1'893.85 40.05 29.40 1'904.50\n\n100206 Credit Suisse, KK 311-515-81 17'675.59 84.00 17'591.59\n\n100215 Raiffeisenbank Schul-/Gemeindebibliothek 32'166.10 19'706.40 35'000.00 16'872.50\n\n100216 Raiffeisenbank Musikschule 8'002.35 3'016.90 5.55 11'013.70\n\n100217 RB Kirchfeld - Spendenkonto 166'781.79 166'781.79\n\n100218 RB Kirchfeld - Personalkonto 2'289.80 2'289.80\n\n100219 Raiffeisenbank Forum Musik Horw 1'024.10 1'024.10\n\n101 Guthaben 14'670'790.51      148'645'567.90    147'837'217.36    15'479'141.05      \n\n1011 Kontokorrente 8'428.75 150'711.48 126'466.58 32'673.65\n\n101101 Kto. Krt. Büro für Jugendfragen 1'493.15 5'745.15 7'028.85 209.45\n\n101105 Kto. Krt. Kirchfeld 102'266.43 102'266.43\n\n101106 Kto. Krt. Musikschule 1'104.40 3'133.60 3'008.60 1'229.40\n\n101110 Kto. Krt. Sozialdienste 7'566.30 7'566.30\n\n101111 Vorschuss Bezirksgericht Kriens 5'379.20 12'000.00 6'596.40 10'782.80\n\n101112 Kto. Krt. Kasse Bibliothek 452.00 452.00\n\n101113 Vorschuss Gericht Grisigen 20'000.00 20'000.00\n\n1012 Ausstehende Steuern 9'728'240.69 135'998'511.76 134'731'228.53 10'995'523.92\n\n101201 Ausstehende Ordentliche Steuern 10'113'100.39 124'375'650.16 123'217'613.03 11'271'137.52\n\n101209 Delkredere ord. Steuern -480'000.00 50'000.00 -430'000.00\n\n101211 Ausstehende Erbschaftssteuern 839'815.75 839'815.75\n\n101221 Ausstehende Handänderungssteuern 3'182.60 3'238'222.80 3'209'586.60 31'818.80\n\n101231 Ausstehende Grundstückgewinnsteuer 91'957.70 7'494'823.05 7'464'213.15 122'567.60\n\n1014 Beiträge von Gemeinwesen 829'350.10 600'949.60 829'350.10 600'949.60\n\n101400 Beiträge von Gemeinwesen 829'350.10 600'949.60 829'350.10 600'949.60\n\nVeränderung\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 165/181 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2017 31. Dezember 2017\n\nZuwachs Abgang\n\n1015 Andere Debitoren 4'101'050.97 11'887'295.10 12'144'382.19 3'843'963.88\n\n1015.01 Verrechnungssteuern Bern 664.52 274.75 664.52 274.75\n\n1015.09 Ordentliche Debitoren 288'888.66 390'022.23 288'888.66 390'022.23\n\n1015.38 Debi Familie plus 83'726.02 445'109.65 355'124.07 173'711.60\n\n1015.39 Debi Natur/Umweltschutz 2'190.00 1'350.00 2'190.00 1'350.00\n\n1015.41 Debi Wasser/Abwasser/Kehricht 836'052.48 4'712'973.20 4'639'430.58 909'595.10\n\n1015.43 Debi Mietzinsen 2'162'359.25 2'162'359.25\n\n1015.44 Debi Musikschule 156'713.50 505'735.50 534'256.50 128'192.50\n\n1015.47 Debi Steueramt 102.00 90.00 12.00\n\n1015.48 Debi Bauamt 521'890.35 2'504'161.90 2'794'684.60 231'367.65\n\n1015.49 Debi Liegenschaftsverwaltung 203'713.40 201'619.60 328'819.80 76'513.20\n\n1015.50 Debi Finanzverwaltung 14'844.60 53'552.90 50'937.35 17'460.15\n\n1015.52 Debi Einwohnerkontrolle 1'691.00 17'088.00 17'756.00 1'023.00\n\n1015.54 Debi Kanzlei/Teilungsamt 9'049.90 180'708.40 186'961.70 2'796.60\n\n1015.55 Debi Kanzlei/Zivilstandsamt 2'150.00 96'030.00 94'830.00 3'350.00\n\n1015.56 Debi Gemeindekanzlei 9'209.85 144'322.95 88'682.80 64'850.00\n\n1015.57 Debi Werkhof 540.95 73'922.10 65'647.45 8'815.60\n\n1015.58 Debi Hundesteuern 360.00 55'660.00 55'660.00 360.00\n\n1015.59 Debi Erbschaftskonti 341'960.38 341'960.38\n\n1015.81 Debitoren Heimbewohner APH 1'941'938.14 135'096.24 1'806'841.90\n\n1015.82 Uebrige Debitoren APH 27'427.60 27'427.60\n\n1015.84 Debi Kasse 342.29 342.29\n\n1019 Uebrige 3'720.00 8'099.96 5'789.96 6'030.00\n\n101901 Reka-Checks 3'720.00 10'000.00 7'690.00 6'030.00\n\n1019.72 Vorsteuer LR Abfallbeseitigung -1'792.00 -1'792.00\n\n1019.76 Vorsteuer IR Kanalisation (neu) -108.04 -108.04\n\n102 Anlagen 24'652'485.82      2'369'005.85        338'453.65          26'683'038.02      \n\n1020 Festverzinsliche Wertpapiere\n\n1021 Aktien, Anteilscheine 256'146.00 256'146.00\n\n102101 Aktien 114'642.00 114'642.00\n\n102102 Anteilscheine 141'504.00 141'504.00\n\n1022 Darlehen 982'758.75 315'000.00 95'152.60 1'202'606.15\n\n102203 Diverse Darlehen an Private 160'152.60 40'152.60 120'000.00\n\n102207 Genossenschaft Papiermühle 212'606.15 20'000.00 192'606.15\n\n102208 Darlehen Strandbad Winkel AG 2016 610'000.00 290'000.00 10'000.00 890'000.00\n\n102209 Darlehen Strassengenossenschaft Stegenhalde 25'000.00 25'000.00\n\n1023 Liegenschaften 23'344'418.07 1'990'849.85 174'138.05 25'161'129.87\n\n102399 Div. Liegenschaften Finanzvermögen 23'344'418.07 1'990'849.85 174'138.05 25'161'129.87\n\n1025 Vorräte 69'163.00 63'156.00 69'163.00 63'156.00\n\n102502 Vorrat Heizöl/Diesel/Benzin 69'163.00 63'156.00 69'163.00 63'156.00\n\n103 Transitorische Aktiven 253'740.05          154'544.12          123'903.05          284'381.12          \n\n1030 Transitorische Aktiven 253'740.05 154'544.12 123'903.05 284'381.12\n\n103000 Transitorische Aktiven Gemeinde 113'072.65 101'037.87 113'072.65 101'037.87\n\n103090 Transitorische Aktive Kirchfeld 140'667.40 53'506.25 10'830.40 183'343.25\n\n104 Abrechnungskonten 18'289'064.60      18'289'064.60      \n\n1040 Abrechnungskonten 18'289'064.60 18'289'064.60\n\n104002 Steuerrückzahlungen 18'289'064.60 18'289'064.60\n\nVeränderung\n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 166/181 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2017 31. Dezember 2017\n\nZuwachs Abgang\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN 93'987'572.03      30'968'948.36      4'847'752.15        120'108'768.24    \n\n114 Sachgüter 89'242'567.79      30'416'063.04      4'388'478.44        115'270'152.39    \n\n1140 Grundstücke 3'622'392.45 3'622'392.45\n\n114001 GS VV Verwaltung 143'624.22 143'624.22\n\n114002 GS VV Schulen 230'402.92 230'402.92\n\n114004 GS VV Plätze, Parkanlagen 1'393'968.29 1'393'968.29\n\n114005 GS VV Sportanlagen 816'105.74 816'105.74\n\n114006 GS VV Friedhof 47'181.34 47'181.34\n\n114007 GS VV Werkhof 523'601.37 523'601.37\n\n114008 GS VV Naturschutz/Gewässer 147'640.94 147'640.94\n\n114051 GS VV Feuerwehr 78'951.63 78'951.63\n\n114054 GS VV Kirchfeld Daueranlage, Land 166'086.00 166'086.00\n\n114055 GS VV Wasser 65'608.35 65'608.35\n\n114056 GS VV Siedlungsentwässerung 6'096.69 6'096.69\n\n114058 GS VV Fernheizwerk 3'124.96 3'124.96\n\n1141 Tiefbauten 21'960'481.45 1'921'246.51 1'349'861.98 22'531'865.98\n\n114101 VV TB Strassen / Kunstbauten 3'393'878.76 554'968.20 715'702.40 3'233'144.56\n\n114102 VV TB Plätze 391'672.54 41'322.25 350'350.29\n\n114103 VV TB Parkanlagen 270'699.25 36'300.00 27'163.18 279'836.07\n\n114104 VV TB Friedhof 339'326.05 19'361.05 319'965.00\n\n114105 VV TB Sport- und Freizeitanlagen 791'216.31 65'271.65 725'944.66\n\n114110 VV TB Kanal Gewässerverbauungen 780'562.05 406'028.70 18'143.05 1'168'447.70\n\n114155 VV TB Wasser Kanal-Leitungsnetze 7'663'384.08 444'020.74 208'556.05 7'898'848.77\n\n114156 VV TB Siedlungsentw Kanal-Leitungsne 8'083'643.07 479'928.87 249'193.55 8'314'378.39\n\n114158 VV Fernheizwerk Kanal-Leitungsnetze 246'099.34 5'148.80 240'950.54\n\n1143 Hochbauten 38'250'044.36 1'807'629.59 1'954'395.21 38'103'278.74\n\n114301 VV HB Verwaltung 7'626'085.91 219'238.70 7'406'847.21\n\n114302 VV HB Schulen 10'891'129.07 513'182.30 623'939.10 10'780'372.27\n\n114303 VV HB Kultur/Freizeit 2'290'167.57 85'079.50 2'205'088.07\n\n114305 VV HB Sportgebäude 709'602.42 22'175.05 687'427.37\n\n114306 VV HB Friedhof 31'593.52 6'318.70 25'274.82\n\n114307 VV HB Werkhof 652'170.96 29'142.95 623'028.01\n\n114308 VV HB Zivilschutz 154'119.50 7'747.00 146'372.50\n\n114309 VV HB übr. Hochbauten 120'537.34 150'176.79 5'064.10 265'650.03\n\n114351 VV HB Feuerwehr 2'186'101.34 67'723.36 2'118'377.98\n\n114354 VV HB Kirchfeld Gebäude / Installationen 11'364'490.11 1'144'270.50 809'538.00 11'699'222.61\n\n114355 VV HB Wasser 2'204'475.72 77'672.45 2'126'803.27\n\n114358 VV HB Fernheizwerk 19'570.90 756.30 18'814.60\n\n1146 Mobilien 4'308'865.57 948'604.13 1'006'307.75 4'251'161.95\n\n114601 VV MOB Mobilien 955'414.11 345'186.25 158'131.20 1'142'469.16\n\n114602 VV MOB Maschinen 63'753.00 9'107.55 54'645.45\n\n114603 VV MOB Motorfahrzeuge 223'610.05 45'242.80 38'534.55 230'318.30\n\n114604 VV Spez. Fz 35'675.25 17'837.65 17'837.60\n\n114605 VV MOB Inf. und Kommunikationssysteme 746'671.14 291'817.20 310'883.70 727'604.64\n\n114651 VV MOB Feuerwehr Mob./Fz. 320'240.62 68'688.45 46'609.20 342'319.87\n\n114654 VV MOB Kirchfeld Mobiliar und Geräte 876'908.05 172'615.95 236'115.00 813'409.00\n\n114656 VV MOB Siedlungsentwässerung Mobilien 767'268.77 153'453.75 613'815.02\n\n114657 VV MOB Abfallbeseitigung Mobilien 148'644.30 25'053.48 14'300.10 159'397.68\n\n114658 VV MOB Fernheizwerk Mobilien 170'680.28 21'335.05 149'345.23\n\n1149 Angefangene Arbeiten 21'100'783.96 25'738'582.81 77'913.50 46'761'453.27\n\n114901 VV Verw. angefangene Arbeiten 20'012'186.64 21'102'647.79 77'913.50 41'036'920.93\n\n114955 VV Wasser Angefangene Arbeiten 716'899.58 3'848'526.68 4'565'426.26\n\n114956 VV Siedl.entw.angefangene Arbeiten 371'697.74 787'408.34 1'159'106.08\n\n115 Darlehen und Beteiligungen 2'513'023.51        156'666.76          2'356'356.75        \n\n1151 Aufzahlungsschuld 2'513'023.51 156'666.76 2'356'356.75\n\n115100 LUPK 2'513'023.51 156'666.76 2'356'356.75\n\n116 Investitionsbeiträge\n\nVeränderung\n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 167/181 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2017 31. Dezember 2017\n\nZuwachs Abgang\n\n117 Übrige aktivierte Ausgaben 2'231'980.73        552'885.32          302'606.95          2'482'259.10        \n\n1171 Planungen 2'231'980.73 552'885.32 302'606.95 2'482'259.10\n\n117101 VV PL Ortsplanung 946'031.56 226'593.54 129'768.20 1'042'856.90\n\n117102 VV PL Projektplanung 588'994.35 326'291.78 82'944.20 832'341.93\n\n117155 VV Projektplanungen Wasserversorgung 585'308.14 71'312.95 513'995.19\n\n117156 VV TB Siedlungsentwässerung Planungen 111'646.68 18'581.60 93'065.08\n\n2 PASSIVEN 157'368'645.94    366'105'880.61    331'000'509.43    192'474'017.12    \n\n20 FREMDKAPITAL 95'180'569.06      363'469'583.01    330'007'140.70    128'643'011.37    \n\n200 Laufende Verpflichtungen 27'936'778.28      332'363'508.75    324'022'924.38    36'277'362.65      \n\n2000 Kreditoren 27'059'442.07 129'774'344.91 121'452'169.24 35'381'617.74\n\n200000 Kreditoren (Sammelkto. ABACUS) 8'921'869.98 106'881'050.13 104'319'820.17 11'483'099.94\n\n200001 AHV/ALV Verwaltung 1'767'990.30 1'767'990.30\n\n200003 Unfall SUVA 80'868.75 80'868.75\n\n200004 Unfall Concordia 92'809.80 92'809.80\n\n200006 Pensionskasse Horw Verwaltung 1'579'118.00 1'579'118.00\n\n200008 Pensionskasse Musikschule 146'244.00 146'244.00\n\n200010 Kreditoren, Uebrige 7'864'915.79 12'825'582.68 7'864'915.79 12'825'582.68\n\n200016 Kreditoren Quellensteuern 6'643.90 6'643.90\n\n200020 Personalgelder Kirchfeld 5'490.00 893.60 4'596.40\n\n200083 Staats, Grundstückgewinnsteuern 3'442'048.40 3'442'048.40\n\n200084 Staat, Handänderungssteuern 1'604'730.95 1'604'730.95\n\n200086 Staat, Erbschaftssteuern 419'907.90 419'907.90\n\n200090 Kreditoren Kirchfeld 466'962.55 126'177.68 340'784.87\n\n200095 Kreditor Steuerpflichtige 9'800'203.75 927'350.10 10'727'553.85\n\n2001 Depotgelder 877'336.21 26'761.90 8'353.20 895'744.91\n\n200113 Depot Tourismus Horw 16'307.80 163.10 7'557.50 8'913.40\n\n200114 Depot Handsender 4'722.00 400.00 400.00 4'722.00\n\n200115 Depot Hausaufgabenhilfe 4'121.30 4'121.30\n\n200116 Depot Spielgruppe 15'216.10 15'216.10\n\n200121 Depot Belagsflicke 203'000.00 203'000.00\n\n200123 Ersatzabgaben Parkplätze 130'658.01 10'400.00 141'058.01\n\n200124 IG Horw Zentrum 4'040.00 40.40 4'080.40\n\n200125 Depot Integration 3'948.15 3'948.15\n\n200126 Depot Schülerspinde 11'100.00 11'100.00\n\n200128 Schlüsseldepot 50.00 50.00\n\n200140 Depot Kirchfeld 420.00 120.00 540.00\n\n200190 Vorauszahlungen Pension/Taxen Kirchfeld 490'000.00 490'000.00\n\n200191 Vorauszahlungen Caféteria 8'851.00 540.25 395.70 8'995.55\n\n2007 Abrechnungskonten 201'639'450.65 201'639'450.65\n\n2009 Uebrige 922'951.29 922'951.29\n\n2009.00 Mehrwertsteuern 528'855.78 528'855.78\n\n2009.81 UST Wasserversorgung neu 323'700.14 323'700.14\n\n2009.82 UST Kanalisation neu 39'279.87 39'279.87\n\n2009.83 UST Abfallbeseitigung neu 18'628.71 18'628.71\n\n2009.84 UST Fernheizwerk neu 12'486.79 12'486.79\n\n201 Kurzfristige Schulden\n\n202 Langfristige Schulden 63'000'000.00      25'000'000.00      3'000'000.00        85'000'000.00      \n\n2022 Feste Darlehen 63'000'000.00 25'000'000.00 3'000'000.00 85'000'000.00\n\n202214 Dexia Municipal Agency 3'000'000.00 3'000'000.00\n\n202219 LUKB 2014.2034 20'000'000.00 20'000'000.00\n\n202220 Schuldschein PostFinance AG 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n202221 Postfinance 2015/1 20'000'000.00 20'000'000.00\n\n202222 Postfinance 2015/2 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n202223 Darlehen REAL 2017 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n202224 Darlehen Publica 2017 8'000'000.00 8'000'000.00\n\n202225 Darlehen Auffangeinrichtung BVG 2017 12'000'000.00 12'000'000.00\n\nVeränderung\n\n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 168/181 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2017 31. Dezember 2017\n\nZuwachs Abgang\n\n203 Verpflichtungen für Sonderrechnungen 1'389'816.97        222'981.51          204'264.98          1'408'533.50        \n\n2035 Zuwendungen 1'122'441.02 12'732.26 22'504.53 1'112'668.75\n\n203501 Schenkungen, Legate 6'995.00 6'995.00\n\n203502 Nachlass Reinert Iris 936'283.50 9'362.85 10'000.00 935'646.35\n\n203503 Zuwendung Unterstützung von bed. Menschen 12'380.73 123.80 12'504.53\n\n203504 Zuwendung Spendengelder Kirchfeld 166'781.79 3'245.61 170'027.40\n\n2036 Uebrige Verpflichtungen 267'375.95 210'249.25 181'760.45 295'864.75\n\n203600 Uebrige Verpflichtungen 167'082.80 136'237.80 167'082.80 136'237.80\n\n203610 Recreazione Gleitzeit 79'031.45 60'649.90 10'739.25 128'942.10\n\n203620 Recreazione 13. Monatsgehalt 21'261.70 13'361.55 3'938.40 30'684.85\n\n204 Rückstellungen 954'204.25          3'320'058.24        954'204.25          3'320'058.24        \n\n2040 Laufende Rechnung 954'204.25 3'320'058.24 954'204.25 3'320'058.24\n\n204000 Laufende Rechnung 954'204.25 3'320'058.24 954'204.25 3'320'058.24\n\n205 Transitorische Passiven 1'899'769.56        2'563'034.51        1'825'747.09        2'637'056.98        \n\n2050 Transitorische Passiven 1'899'769.56 2'563'034.51 1'825'747.09 2'637'056.98\n\n205000 Transitorische Passiven 1'782'092.11 2'563'034.51 1'782'092.11 2'563'034.51\n\n205090 Transitorische Passive Kirchfeld 117'677.45 43'654.98 74'022.47\n\n21 HILFSKONTEN 505'918.30          505'918.30          \n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN 52'240'373.96      2'130'379.30        487'450.43          53'883'302.83      \n\n228 Verpflichtungen 52'240'373.96      2'130'379.30        487'450.43          53'883'302.83      \n\n2280 Verpflichtungen an Spezialfinanzierungen 33'728'011.03 2'077'605.95 288'049.48 35'517'567.50\n\n228010 Feuerwehr 478'362.91 41'328.08 519'690.99\n\n228020 Wasserversorgung 11'406'690.27 848'696.19 614.95 12'254'771.51\n\n228030 Abfallbeseitigung 1'835'584.66 287'434.53 1'548'150.13\n\n228050 Siedlungsentwässerung 15'659'616.37 800'919.07 16'460'535.44\n\n228060 APH Spezialfinanzierung 2'465'593.55 161'564.54 2'627'158.09\n\n228066 Rückstellung Gebäude 1'440'000.00 220'000.00 1'660'000.00\n\n228070 Fernheizwerk 442'163.27 5'098.07 447'261.34\n\n2282 Spezialfonds 7'706'619.00 52'773.35 62'088.30 7'697'304.05\n\n228201 Verpflichtung öffentliche Schutzräume 663'862.75 1.00 18'586.00 645'277.75\n\n228207 Buslinie 21 41'762.50 41'762.50\n\n228208 Spielplatzfonds 101'709.95 49'163.10 150'873.05\n\n228220 Sozialhilfefonds (Fonds f/soziale Zwecke 360'925.80 3'609.25 43'502.30 321'032.75\n\n228240 Steuerausgleichsfonds 6'538'358.00 6'538'358.00\n\n2285 Vorfinanzierungen 10'805'743.93 137'312.65 10'668'431.28\n\n228501 Vorfinanzierung Zivilschutz 1'140'509.38 137'312.65 1'003'196.73\n\n228511 Vorfinanzierung ORST 5'324'495.70 5'324'495.70\n\n228512 Vorfinanzierung Strassensanierung 1'840'738.85 1'840'738.85\n\n228513 Vorfinanzierung Horw Mitte 2'500'000.00 2'500'000.00\n\n23 Kapital 9'947'702.92        9'947'702.92        \n\n239 Kapital 9'947'702.92        9'947'702.92        \n\n2390 Eigenkapital 9'947'702.92 9'947'702.92\n\n239000 Eigenkapital 9'947'702.92 9'947'702.92\n\nVeränderung\n\n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 169/181 \n\n7 Kennzahlen \n\n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung \n\n \nEs ist ein Wert von 80 % anzustreben.  \nEin Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % bedeutet, dass die Investitionen nicht aus dem erwirt-\nschafteten Ergebnis gedeckt werden können. Die erforderlichen Mittel müssen mittels Neuver-\nschuldung beschafft werden. Der Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jah-\nren mindestens 80 % erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale \nMittel beträgt. \n \n \n\n \nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen.  \nDer Selbstfinanzierungsanteil zeigt den prozentualen Anteil des Erwirtschafteten gemessen am \nErtrag. Bei steigendem Selbstfinanzierungsgrad nehmen die Möglichkeiten für die Verwirkli-\nchung von Investitionen zu. \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. April 2018  \nJahresrechnung 2017  \n \n \n\nSeite 170/181 \n\nBeurteilung der Selbstfinanzierung der Gemeinde Horw \nIm Budget 2017 gingen wir von einem Selbstfinanzierungsgrad von 6 % aus. Mit 28 % liegt die-\nser Wert über den Budgetannahmen. Einerseits sind die Nettoinvestitionen gegenüber dem \nBudget um rund 5.4 Mio. Franken tiefer ausgefallen. Demgegenüber ist aber auch der Brutto-\nüberschuss der Laufenden Rechnung (Selbstfinanzierung) von 1.9 Mio. Franken (Budget) auf \n8.14 Mio. Franken (Rechnung) angestiegen. Mittelfristig benötigt die Gemeinde für einen \nSelbstfinanzierungsanteil von 80 % einen Bruttoüberschuss von rund 5 Mio. Franken. Dieses \nZiel wird mit der Rechnung erreicht. Die höhere Selbstfinanzierung zeigt sich auch in der höhe-\nren Kennzahl Selbstfinanzierungsanteil von 8.9 % (Budget 2.08 %). Damit liegen die Kennzah-\nlen der Selbstfinanzierung deutlich über den Finanzplanannahmen. \n \n\n7.2 Kennzahlen der Verschuldung \n\n \nDer Verschuldungsgrad sollte 120 % nicht übersteigen.  \nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern korrigiert \nmit dem Finanzausgleich. \n \n\n \nDie Nettoschuld darf das Doppelte des kantonalen Schnitts nicht übersteigen.  \nDer kantonale Schnitt betrug im Jahr 2016 Fr. 1'970.00.  \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 171/181 \n\nBeurteilung der Verschuldung der Gemeinde Horw \nMit der aktuell sehr hohen Investitionsrate steigt die Verschuldung der Gemeinde markant an. \nDer Verschuldungsgrad beträgt 122 % (Budget 165%) und die Nettoschuld pro Einwohner steigt \nauf Fr. 4'004.00 (Budget 5'626.00). Im Vergleich zum Budget steigen diese Kennzahlen weniger \nstark an, die Gemeinde Horw erfüllt jedoch erstmals die kantonalen Vorgaben nicht mehr. Im \nHinblick auf die Einführung von HRM2 werden diese Kennzahlen aufgrund der tatsächlichen \nVermögenslage der Gemeinde Horw sinken. \n\n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes \n\nEs ist ein Nettozinsbelastungsanteil I von unter 4 % anzustreben.  \nEin hoher Zinsbelastungsanteil lässt auf eine hohe Verschuldung schliessen. Mit einem negati-\nven Zinsbelastungsaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermögen höher als \ndie Passivzinsen. \n\nEs ist ein Zinsbelastungsanteil II von unter 6 % anzustreben.  \nEine Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrages der Gemeindesteuern korrigiert mit dem \nFinanzausgleich zur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird. \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 172/181 \n\nEs ist ein Kapitaldienstanteil von unter 8 % anzustreben.  \nEin hoher Kapitaldienstanteil lässt sich auf eine hohe Verschuldung oder auf einen hohen Ab-\nschreibungsbedarf zurückführen. \nMit einem negativen Kapitaldienstaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermö-\ngen höher als die Passivzinsen und die ordentlichen Abschreibungen. \n\nBeurteilung der Kennzahlen des Kapitaldienstes der Gemeinde Horw \nDank langfristigem günstigen Fremdkapitalaufwand und den Nettoerträgen aus den Liegen-\nschaften des Finanzvermögens liegen die Kennzahlen der Zinsbelastung und beim Kapital-\ndienst sehr tief.  \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 173/181 \n\n8 Bericht der externen Revisionsstelle \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 174/181 \n\n9 Kontrollbericht der Finanzaufsicht des Kantons Luzern zur Rechnung 2016 \n\nDer Kontrollbericht zur Rechnung 2016 ist dem Einwohnerrat wie folgt zu eröffnen: \n\n\n\n12. April 2018\nJahresrechnung 2017 \n\nSeite 175/181 \n\n10 Anträge  \n\n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2017 \n\nWir beantragen Ihnen, \n\n- der Rechnung 2017 die Genehmigung zu erteilen \n- der Verbuchung der Rechnungsergebnisse zuzustimmen. \n\n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten \n\nArt. 57 der Gemeindeordnung Nr. 100 vom 25. November 2007 lautet wie folgt: \n1  Wird ein Aufwand oder eine Ausgabe notwendig, für die der Voranschlag keinen oder \n    keinen ausreichenden Kredit enthält, ist dem Einwohnerrat rechtzeitig ein Nachtrags- \n    kredit zu beantragen. \n2  Nachtragskredite brauchen nicht verlangt zu werden \n\na) für Mehraufwand und Mehrausgaben, die teuerungsbedingt sind.\nb) für gebundenen Aufwand und gebundene Ausgaben.\nc) für frei bestimmbaren nicht voraussehbaren Aufwand und frei bestimmbare nicht\n\nvoraussehbare Ausgaben im Einzelfall je für einen Betrag bis zu 1 % des Ertrages\nder Gemeindesteuern, gesamthaft jedoch höchstens 5 % dieses Ertrages.\n\nd) für frei bestimmbaren Aufwand und frei bestimmbare Ausgaben, denen im Rech- \n        nungsjahr für denselben Zweck bestimmte Erträge oder Einnahmen in mindestens \n\ngleicher Höhe gegenüberstehen.\n\n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) \n\nKreditlimiten (gemäss Art. 70 Gemeindeordnung): \n\n im Einzelfall 1 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages: Fr.    471'000.00 \n\n gesamthaft 5 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages: Fr. 2'355'000.00 \n\nAusweis in Rechnung: Fr.    269'367.25 \n\n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates  \n\nFür das Rechnungsjahr 2017 sind keine Nachtragskredite zu beantragen. \n\n10.3 Antrag für die Verbuchung des Ertragsüberschusses 2017 \n\nDer Ertragsüberschuss von Fr. 1'075'607.67 wird mit einer Einlage ins Eigenkapital ausgegli-\nchen. \n\nHorw, 12. April 2018 \n\nRuedi Burkard Irene Arnold \nGemeindepräsident Stv. Gemeindeschreiberin \n\n\n\n12. April20'18\nJahresrechnúng 2017\n\n0[iltttllDl\n\nEIIIWOIIIIERRAÏ\nBc¡rhlu ¡s\n\n11 BeschlussEinwohnerrat\n\nnach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1617 des Gemeinderates vom\n12. April2018\ngestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der\nGesundheits- und Sozialkommission\nin Anwendung von Art. 62 Abs. 2 und 3 der Gemeindeordnung\nvom 25. November 2007\n\n1. Der Rechnung2017 der Einwohnergemeinde Honry, umfassend\n\nLaufende Rechnung\n\nlnvestitionsrechnung\n\nBilanz per 31. Dezember 2017\n\nwird die Genehmigung erteilt.\n\n2. Es sind keine Nachtragskredite im Sinne von Art. 57 der Gemeindeordnung zu bewilligen\n\n3. Der Ertragsüberschuss von Fr, 1'075'607,67 wird mit einer Einlage ins Eigenkapital ausge-\nglichen.\n\nHorw, 24. Mai 2018\n\nUrs Rölli\nEinwohnerratspråsident berin\n\nPubliziert: 2 5. MAI 201S\n\nSeite 176/181\n\n\n\n1\n2\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n8\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n7\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n7\n7\n/1\n\n8\n1\n \n\n1\n2\n \n\nA\nn\n\nh\nä\nn\n\ng\ne\n\n \n\nTennisclub Horw 10. Februar 1994 Solidarbürgschaft  SFr.  410'000.00 \n\nCKW Konzessionsabgaben\n\nAufgrund eines Urteils des Bezirkgerichts Luzern konnte die CKW die Überwälzung der Konzessionsgebühren auf einen Kunden rechtlich nicht durchsetzen. Gemäss Auslegung CKW \n\nbetrifft das Urteil nur jenen Kundenkreis, welcher sich bereits im freien Markt bewegen kann, das heisst Kunden mit Strombezügen > 100MWh. Dieser Entscheid wurde von der CKW an die \n\nnächste Instanz weitergezogen. Das Kantonsgericht Luzern hat im März 2017 das Urteil des Bezirkgerichts bestätigt. Ob die nun nicht bezahlte Forderung von der Gemeinde \n\nzurückgefordert werden kann ist offen. Bei der Gemeinde Horw sind rund Fr. 50'000.00 pro Jahr seit 2009 von diesem Entscheid betroffen.\n\nBaugenossenschaft Steinengrund 22. Dezember 2014 Solidarbürgschaft  SFr.  617'000.00 \n\nPro Zollhaus Horw 11. November 1998 Solidarbürgschaft  SFr.  330'000.00 \n\nEventualverpflichtung Mergelgrube Grisigen\n\nDas umfangreiche Rechtsgutachten über die Entschädigungsfolgen einer Umzonung der Mergelgrube Grisigen, ausgearbeitet durch die Schweizerische Vereinigung für Landesplanung in \n\nBern (VLP) kommt zum Schluss, dass ein erhebliches Risiko für die Gemeinde Horw besteht, entschädigungspflichtig zu werden. Die Entschädigungshöhe könnte wesentlich für die \n\nGemeinderechnung sein.\n\nEntschädigungsforderungen wegen materieller Enteignung sind innert zehn Jahren seit Inkrafttreten der Eigentumsbeschränkung bei der Kantonalen Schätzungskommission anzumelden \n\nund zu begründen (§ 79 Abs. 1 Enteignungsgesetz/SRL Nr. 730; im folgenden: EntG). Dabei gilt im Zusammenhang mit dem Erlass bzw. der Revision von Zonenplänen der Eintritt der \n\nRechtskraft (des Zonenplans bzw. der Revision) als fristauslösender Zeitpunkt im Sinne von § 79 Abs. 1 EntG (Häfelin/Müller/Uhlmann, Allgemeines Verwaltungsrecht, 5. A., Zürich 2006, Rz \n\n2199). Gemäss § 82 EntG hat die Gemeinde Horw nach – rechtskräftiger und ganzer oder teilweiser – Gutheissung der Entschädigungsklage der AGZ die Möglichkeit, innert sechs Monaten \n\ndarüber zu entscheiden, ob sie die Entschädigung bezahlen oder die Eigentumsbeschränkung aufheben will (§ 82 EntG; s. auch: § 83 EntG). Als „Variante“ zur Bezahlung der – gerichtlich \n\nbestimmten – Entschädigungssumme bleibt es dem Gemeinderat Horw also unbenommen, eine erneute (Teil-) Revision des Zonenplans in Bezug auf die Mergelgrube Griesigen in die Wege \n\nzu leiten und sowohl den Stimmberechtigten als auch dem Regierungsrat zur Genehmigung vorzulegen.\n\nAm 7. Juli 2014 hat die AGZ Ziegeleien AG bei der Schätzungskommission ein Gesuch für eine Entschädigung von 14.5 Mio. Franken zuzüglich Zinsen eingereicht. Die Gemeinde bestreitet \n\ndie Forderung der AGZ Ziegeleien AG vollumfänglich. Im Jahr 2017 hat die Schätzungskommission die Gemeinde zu einer Zahlung von insgesamt 2.3 Mio. Franken an die AGZ Ziegeleien \n\nverpflichtet. Sowohl die Gemeinde wie auch die AGZ Ziegeleien AG haben gegen den Entscheid der Schätzungskommission  Verwaltungsgerichtsbeschwerde beim Kantonsgericht \n\neingereicht. Aufgrund der heutigen Kenntnisse lehnt die Gemeinde jegliche Entschädigungsforderung ab. Der Gemeinderat schätzt die Wahrscheinlichkeit einer Entschädigungspflicht in der \n\ngeforderten Höhe als sehr unwahrscheinlich ein. Trotzdem wurde im Rechnungsjahr 2017 aufgrund des Entscheides der Schätzungskommission eine Rückstellung von 2.3 Mio. Franken für \n\neine allfällige Entschädigung verbucht. \n\nAnhang I\n\nPro Memoria Eventual- und Leasingverpflichtungen per 31. Dezember 2017\n\nBegünstigter Anfangsdatum Art Betrag\n\n(max. Höchsthaftung)\n\n\n\n1\n2\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n8\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n7\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n7\n8\n/1\n\n8\n1\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle Rechnung 2017 Kreditkontrolle\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2016 Ausgaben Einnahmen\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2017 \n\n noch zur\n\nVerfügung  Budget 18  Bemerkung \n\n400   2'459'000.00 7'966'091.14   380'261.65 -   380'261.65   2'078'738.35 \n\n400012 Budget 2017 IT Infrastrukur Verw altung 2017 Bu 2017 175'000.00 -   118'710.95 118'710.95 56'289.05  Abr. Rechnung 2017 \n\n400013 Budget 2017 IT System Schule 2017 Bu 2017 181'000.00 -   160'794.25 160'794.25 20'205.75  Abr. Rechnung 2017 \n\n400014 Budget 2017 Liegenschaftsbew ertungen HRM2 Bu 2017 50'000.00 -   -   50'000.00  Budgetübertrag \n\n400015 Budget 2017 ERP-System Gemeinde Bu 2017 350'000.00 -   -   350'000.00  Abr. Rechnung 2017 \n\n400017 B+A 1604 IT-Gesamterneuerung 2018 27.10.2017   1'613'000.00 -   12'312.00 12'312.00   1'600'688.00  Sonderkredit \n\n400103 Budget 2017 Mobiliar Verw altungsgebäude Bu 2017 90'000.00 -   88'444.45 88'444.45 1'555.55  Abr. Rechnung 2017 \n\n- - -\n414 48'700.00 -   68'688.45   24'040.95 44'647.50 4'052.50 \n\n414004 Budget 2017 Ersatzbeschaffungen Feuerw ehr 17 Bu 2017 75'000.00 -   68'688.45 68'688.45 6'311.55  Abr. Rechnung 2017 \n\n414004 Budget 2017 Ersatzbeschaffungen Feuerw ehr 17 Bu 2017 -26'300.00 -   24'040.95 -24'040.95 -2'259.05  Abr. Rechnung 2017 \n\n- - -\n420  46'614'792.00   14'313'135.82  19'737'974.45 -     34'051'110.27 \n\n420020 B+A Nr. 1496 Sanierung Oberstufenschulhaus 19.09.2013   29'709'396.00 14'129'787.42   14'310'197.11   28'439'984.53   1'269'411.47  Sonderkredit \n\nGR-Zusatzkredit interaktive \n\nWandtafeln\n\n15.12.2016 148'396.00 148'396.00  Sonderkredit \n\nER- Zusatzkredit Mobiliar 23.11.2017 25'000.00 25'000.00  Sonderkredit \n\n420028 Budget 2016 Projektierung SH Kastanienbaum Bu 2016 265'000.00 146'282.25 204'818.20 351'100.45 -86'100.45  Abr. Rechnung 2017 \n\nGR-Kredit Fachplaner 18.05.2017 110'000.00 \n\n420037 B+A Nr. 1578 Sanierung und Erw eiterung SH Spitz 24.11.2016   4'720'000.00 21'851.55   4'082'513.00   4'104'364.55 615'635.45  Sonderkredit \n\n4200371 GR Zusatzkredit Bauleitung SH Spitz GRK 150'000.00 15'214.60 105'135.90 120'350.50 29'649.50  Sonderkredit \n\nHindernisfreie Erschliessung 07.02.2017 400'000.00  Sonderkredit \n\nSchadstoffsanierung 01.05.2017 850'000.00  Sonderkredit \n\n420038 B+A Nr. 1548 Sanierung und Erw eiterung SH \n\nKastanienbaum\n\n29.06.2017   8'415'000.00 115'209.35 115'209.35   8'299'790.65  Sonderkredit \n\n420040 Budget 2017 Sanierung SH Hofmatt 2017 Bu 2017 250'000.00 204'596.55 204'596.55 45'403.45  Abr. Rechnung 2017 \n\n420041 Budget 2017 Sanierung SH Allmend 2017 Bu 2017 650'000.00 308'585.75 308'585.75 341'414.25  Abr. Rechnung 2017 \n\n420042 Budget 2017 Sanierung und Erw eiterung KG 2017 Bu 2017 35'000.00 -   -   35'000.00  Budgetübertrag \n\n420043 Budget 2017 Instandsetzung Liegenschaften 2017 Bu 2017 200'000.00 150'176.79 150'176.79 49'823.21  Abr. Rechnung 2017 \n\n420044 Budget 2017 Hindernisfreie Erschliessung SH \n\nAllmend\n\nBu 2017 360'000.00 -   -   360'000.00  Abr. Rechnung 2017 \n\n420902 Budget 2017 Ersatz Mobilien Schule 2017 Bu 2017 60'000.00 98'944.95 98'944.95 -38'944.95  Abr. Rechnung 2017 \n\n420903 Budget 2017 Ersatzbeschaffung Schulbus Bu 2017 100'000.00 -   -   100'000.00  Budgetübertrag \n\n420904 Budget 2017 Ersatzeinrichtungen Unterricht ORST Bu 2017 167'000.00 157'796.85 157'796.85 9'203.15  Abr. Rechnung 2017 \n\nVerwaltung\n\nSchulliegenschaften\n\nFeuerwehr\n\n\n\n1\n2\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n8\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n7\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n7\n9\n/1\n\n8\n1\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle Rechnung 2017 Kreditkontrolle\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2016 Ausgaben Einnahmen\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2017 \n\n noch zur\n\nVerfügung  Budget 18  Bemerkung \n\n434   6'284'000.00 2'124'509.50   1'433'133.70 -     3'557'643.20 \n\n434006 B+A Nr. 1539 1. E. Freiraumgestaltung Ortskern 26.03.2015   2'500'000.00 1'960'322.60 -23'053.65   1'937'268.95 562'731.05  Abr. Sonderkr. B+A 1620 \n\n434009 B+A Nr. 1567 Freiraumgestaltung Ortskern 2. \n\nEtappe\n\n21.04.2016   3'619'000.00 79'321.05   1'419'887.35   1'499'208.40   2'119'791.60  Sonderkredit \n\n434011 Budget 2016 Erschliessungsw ege Krämerstein Bu 2016 100'000.00 84'865.85 84'865.85 15'134.15  Budgetübertrag \n\n434012 Budget 2017 Schw immsteg Sternenmätteli Bu 2017 65'000.00 36'300.00 36'300.00 28'700.00  Abr. Rechnung 2017 \n\n440   1'694'000.00 387'564.05   1'438'360.03 -     1'482'824.83 \n\n440000 Budget 2017 Kleininvestitionen Kirchfeld Bu 2017 544'000.00 358'498.45 358'498.45 185'501.55  Abr. Rechnung 2017 \n\n440003 B+A Nr. 1562 Verselbständigung Kirchfeld 17.03.2016 150'000.00 44'464.80 121'473.58 165'938.38 -15'938.38  Sonderkredit \n\n440004 Budget 2017 Sanierung Gebäude Kirchfeld 1 2017 Bu 2017   1'000'000.00 958'388.00 958'388.00 41'612.00  Abr. Rechnung 2017 \n\n450   1'500'000.00 387'564.05 -   -   -   \n\n450001 Budget 2017 Asylunterkünfte 2017 Bu 2017   1'500'000.00 -   -     1'500'000.00  Abr. Rechnung 2017 \n\n462   7'569'000.00 4'387'247.32   1'747'871.58   750'596.45   5'384'522.45   2'184'477.55 \n\n462003 B+A Nr. 1352 St. Niklausenstr. Post K'baum-\n\nUtohorn\n\n18.10.2007   4'420'000.00 3'498'266.85 49'039.50   3'547'306.35 872'693.65 730'000.00  Sonderkredit \n\n462004 Budget 2017 Erschliessung Pilatushang Bu 2009 700'000.00 113'984.15 8'640.00 122'624.15 577'375.85 235'000.00  Gebundener Aufw and \n\n462015 Budget 2017 Fussw eg Krebsbärenhalde Bu 2017 71'000.00 -   -   71'000.00 71'000.00 \n\n462020 B+A  Nr. 1552 Planung Bauprojekt "Bahnhofareal" 22.10.2015 400'000.00 250'794.62 305'476.47   294'483.25 261'787.84 138'212.16 370'000.00  Sonderkredit \n\n462022 B+A Nr. 1537 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse, \n\nKnoten Buholz\n\n26.03.2015 722'000.00 5'014.75 583'231.40 588'246.15 133'753.85  Sonderkredit \n\n462026 Budget 2016 Hangrutsch Seestrasse Bu 2016 750'000.00 519'186.95 13'274.50 532'461.45 217'538.55  Abr. Rechnung 2017 \n\nBudget 2017 Hangrutsch Seestrasse Bu 2017   -300'000.00   322'725.20 -322'725.20 22'725.20  Abr. Rechnung 2017 \n\n462027 Budget 2017 Tempo 30 2017 Bu 2017 110'000.00 90'155.45 90'155.45 19'844.55  Abr. Rechnung 2017 \n\n462028 Budget 2017 Vorprojekt Unterführung Wegmatt Bu 2017 90'000.00 77'922.70 77'922.70 12'077.30  Abr. Rechnung 2017 \n\n462029 Budget 2017 Ersatzbeschaffung \n\nWanderw egbeschilderung\n\nBu 2017 36'000.00 33'695.75 33'695.75 2'304.25  Abr. Rechnung 2017 \n\n462030 Budget 2017 Sanierung Schöneggstrasse Bu 2017 380'000.00 331'279.80   133'388.00 197'891.80 182'108.20  Abr. Rechnung 2017 \n\n462031 B+A  Nr. 1593 Bauprojekt Unterführung Wegmatt 29.06.2017 280'000.00 209'913.21         209'913.21 70'086.79  Sonderkredit \n\n462906 Budget 2017 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2017 Bu 2017 50'000.00 45'242.80 45'242.80 4'757.20  Abr. Rechnung 2017 \n\nKirchfeld\n\nVerkehr\n\nKultur und Freizeit\n\nSoziale Wohlfahrt\n\n\n\n1\n2\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n8\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n7\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n8\n0\n/1\n\n8\n1\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle Rechnung 2017 Kreditkontrolle\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2016  Ausgaben  Einnahmen \n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2017 \n\n noch zur\n\nVerfügung  Budget 18  Bemerkung \n\n470  12'625'000.00 716'899.58   4'292'547.42   540'203.53   5'009'447.00   7'615'553.00 \n\n470004 B+A Nr. 1352 Ausbau St. Niklausenstrasse; \n\nTannegg - Langensand\n\n18.10.2007 160'000.00 127'056.42 127'056.42 32'943.58  Sonderkredit \n\n470009 B+A Nr. 1537 WL Kastanienbaumstr. Knoten \n\nBuholz - Schw anden\n\n26.03.2015 487'000.00 3'973.06 387'754.73 391'727.79 95'272.21  Sonderkredit \n\n470018 B+A Nr. 1548 Sanierung Trinkw asserauf-\n\nbereitungsanlage Grämlis\n\n18.06.2015   11'450'000.00 585'870.10   3'460'771.95   4'046'642.05   7'403'357.95  Sonderkredit \n\n470804 Budget 2017 Rahmenkredit Invest. Wasser 2017 Bu 2017 528'000.00 444'020.74 444'020.74 83'979.26  Abr. Rechnung 2017 \n\n470900 Wasseranschlussgebühren   540'203.53 \n\n- - -\n471   2'078'900.00 371'697.84   1'267'337.21   525'099.91   1'639'035.05 \n\n471007 B+A Nr. 1352 Ausbau St. Niklausenstrasse 18.10.2007 360'000.00 310'451.17 6'128.48 316'579.65 43'420.35  Sonderkredit \n\n471011 B+A Nr. 1537 Kan. Kastanienbaumstr. Knoten \n\nBuholz - Schw anden\n\n26.03.2015 151'500.00 -   129'316.57 129'316.57 22'183.43  Sonderkredit \n\n471019 B+A Nr. 1539 Siedlungsentw ässerung Ortskern 1. \n\nEtappe\n\n26.03.2015 239'400.00 61'246.67 61'246.67 178'153.33  Abr. Sonderkr. B+A 1620 \n\n471020 B+A Nr. 1567 Siedlungsentw ässerung Ortskern 2. \n\nEtappe\n\n21.04.2016 828'000.00 -   651'963.29 651'963.29 176'036.71  Sonderkredit \n\n471804 Budget 2017 Invest. Siedlungsentw . 2017 Bu 2017 500'000.00 479'928.87 479'928.87 20'071.13  Abr. Rechnung 2017 \n\n471900 Kanalisationsbaukosten-Beiträge -     525'099.91 \n\n- - -\n472   200'000.00 -   25'053.48 -   25'053.48 174'946.52 \n\n472003 Budget 2017 Sammelstellen 2017 Bu 2017 125'000.00 3'453.48 3'453.48 121'546.52  Budgetübertrag \n\n472004 Budget 2017 Ersatzbeschaffung Fahrzeug Abfall Bu 2017 75'000.00 21'600.00 21'600.00 53'400.00  Abr. Rechnung 2017 \n\n- - -\n475   1'259'000.00 51'612.85   645'610.10   77'913.50 619'309.45 639'690.55 \n\n475008 B+A Nr. 1557 Projektierung Dorfbach 19.11.2015 600'000.00 47'463.65 114'578.50 162'042.15 437'957.85  Sonderkredit \n\n475009 Budget 2016 Steinibach Durchlass Bahnhof - \n\nDorfbach\n\nBu 2016 94'000.00 4'149.20 125'002.90 77'913.50 51'238.60 42'761.40 \n\n475102 Budget 2017 Sanierung Ufermauern 2017 Bu 2017 565'000.00 406'028.70 406'028.70 158'971.30  Abr. Rechnung 2017 \n\n- - -\n479   1'350'000.00 596'386.63   226'593.54 -   822'980.17 527'019.83 \n\n479001 Budget 2009 Planung Zentrum Nord Bu 2009-15 505'000.00 338'348.95 52'263.65 390'612.60 114'387.40 \n\n479006 Budget 2014 Teilrevision Ortsplanung Bu 2014-16 200'000.00 16'831.50 16'831.50 183'168.50 \n\n479007 Budget 2014 Entw icklungsplan Halbinsel Bu 2014-16 220'000.00 -   -   220'000.00 \n\n479008 Budget 2014 ESP Luzern-Süd Bu 2014-16 305'000.00 241'206.18 174'329.89 415'536.07 -110'536.07  Abr. Rechnung 2017 \n\n479009 Budget 2017 Betriebs- und Gestaltungskonzept \n\nRingstrasse\n\nBu 2017 80'000.00 -   -   80'000.00 \n\n479010 Budget 2017 Studien Seefeld/Seebad Bu 2017 40'000.00 -   -   40'000.00 \n\n- - -\n\nRaumordnung\n\nWasserversorgung\n\nSiedlungsentwässerung\n\nWasserbau\n\nAbfall\n\n\n\n1\n2\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n8\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n7\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n8\n1\n/1\n\n8\n1\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle - Kreditkontrolle\n\n-   -   -   -   -   -   -   \n\n480 70'000.00 -   -   -   -   70'000.00 \n\n484002 Budget 2017 Signaletik Ortskern Bu 2017 70'000.00 -   70'000.00 \n\n- - -\n499   3'337'206.35 400'033.80   1'990'849.85   104'938.05   2'135'317.70 \n\n499005 Budget 2014 Abbruch Allmendhäuser Bu 2014-16 200'000.00 43'200.00 103'851.45 147'051.45 52'948.55  Abr. Rechnung 2017 \n\n499012 Budget 2015 Planungskredit Ökihof Bu 2015 100'000.00 -   -   100'000.00  Budgetübertrag \n\n499013 Budget 2016 Sanierung Drainageleitungen Grämlis Bu 2016 50'000.00 -   -   50'000.00  Abr. Rechnung 2017 \n\n499016 Budget 2016 Sanierung Schulanlage Biregg 2016 Bu 2016 80'000.00 15'878.70 50'000.00 65'878.70 14'121.30  Abr. Rechnung 2017 \n\n499017 Budget 2016 Ersatz Elektronik Tiefgarage Bu 2016 64'000.00 169'320.50   104'938.05 64'382.45 -382.45  Abr. Rechnung 2017 \n\n499018 Budget 2016 Vorprojekt Krämerstein Bu 2016 100'000.00 21'006.70 21'006.70 78'993.30  Budgetübertrag \n\n499019 Budget 2017 Sanierung Krämerstein Villa Bu 2017 450'000.00 45'737.40 45'737.40 404'262.60  Abr. Rechnung 2017 \n\n499020 Budget 2017 Sanierung Krämerstein Pförtnerhaus Bu 2017 390'000.00 30'510.95 30'510.95 359'489.05  Abr. Rechnung 2017 \n\n499021 Budget 2017 Sanierung Krämerstein Gärtnerhaus Bu 2017 325'000.00 235'618.40 235'618.40 89'381.60  Abr. Rechnung 2017 \n\n499022 Budget 2017 Vorprojekt Landw irtschaftsbetrieb \n\nGrämlis\n\nBu 2017 60'000.00 6'925.30 6'925.30 53'074.70 \n\n499023 GR 2017 Investition Kastanienbaumstrasse 56 GR   1'518'206.35   1'518'206.35   1'518'206.35 -    Abr. Rechnung 2017 \n\n- - -\n\nLiegenschaften Finanzvermögen\n\nWirtschaft\n\n\n