text: \nG E M E I N D E R A T\nBericht und Antrag \n\nNr. 1642 \n\nvom 11. April 2019\n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Jahresrechnung 2018 \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 2/171 \n\nInhaltsverzeichnis \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2018 5 \n1.1 Die Laufende Rechnung 5 \n1.2 Die Investitionsrechnung 5 \n1.3 Die Kennzahlen 5 \n1.4 Die wichtigsten Begründungen 6 \n1.4.1 Verwaltungsrechnung 6 \n1.4.2 Spezialfinanzierungen 9 \n1.4.3 Investitionsrechnung 9 \n1.5 Fazit 10 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung \n2018) 11 \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung 11 \n2.2 Finanzierung 11 \n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss 11 \n\n3 Die Laufende Rechnung nach Arten 12 \n3.1 Korrektur Budget aufgrund Auslagerung Kirchfeld 12 \n3.1.1 Zusammenzug Artengliederung 12 \n3.1.2 Artengliederung detailliert 13 \n3.2 Zusammenzug Artengliederung (Vergleich ohne Kirchfeld) 17 \n3.3 Vergleich nach Aufwandarten 17 \n3.3.1 Personalaufwand 17 \n3.3.2 Sachaufwand 18 \n3.3.3 Passivzinsen 19 \n3.3.4 Abschreibungen 19 \n3.3.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 20 \n3.3.6 Entschädigungen an Gemeinwesen 20 \n3.3.7 Eigene Beiträge 20 \n3.3.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen 21 \n3.4 Vergleich nach Ertragsarten 21 \n3.4.1 Steuererträge 21 \n3.4.2 Regalien und Konzessionen 22 \n3.4.3 Vermögenserträge 22 \n3.4.4 Entgelte 22 \n3.4.5 Erträge Finanzausgleich 23 \n3.4.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen 23 \n3.4.7 Beiträge für die eigene Rechnung 23 \n3.4.8 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital 23 \n\n4 Rechnung 2018 nach KORE 24 \n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen 25 \n4.1.1 Management und Organisation 25 \n4.1.2 Personal Allgemein 28 \n4.1.3 Finanzen 29 \n4.1.4 Projekte 30 \n4.1.5 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 31 \n4.1.6 Zentrale Dienste 46 \n4.1.7 Werkhof 51 \n4.2 Kostenträger 52 \n4.2.1 Verwaltung 52 \n4.2.2 Öffentliche Sicherheit 57 \n4.2.3 Feuerwehr 61 \n4.2.4 Bildung 62 \n4.2.5 Kultur und Freizeit 72 \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 3/171 \n\n4.2.6 Gesundheit 77 \n4.2.7 Soziale Wohlfahrt 80 \n4.2.8 Verkehr 88 \n4.2.9 Raum und Umwelt 93 \n4.2.10 Wasser 99 \n4.2.11 Siedlungsentwässerung 100 \n4.2.12 Abfallbeseitigung 101 \n4.2.13 Wirtschaft 102 \n4.2.14 Fernheizwerk 106 \n4.2.15 Finanzen und Steuern 107 \n4.2.16 Liegenschaften Finanzvermögen 112 \n\n5 Investitionsrechnung 125 \n5.1 Zusammenzug Investitionsrechnung 2018 125 \n5.2 Details Investitionsrechnung 2018 127 \n5.2.1 Verwaltung 127 \n5.2.2 Feuerwehr 129 \n5.2.3 Bildung 130 \n5.2.4 Kultur und Freizeit 135 \n5.2.5 Kirchfeld 135 \n5.2.6 Verkehr 136 \n5.2.7 Wasserversorgung 142 \n5.2.8 Siedlungsentwässerung 143 \n5.2.9 Abfall 145 \n5.2.10 Übriger Umweltschutz 145 \n5.2.11 Raumordnung 147 \n5.2.12 Wirtschaft 150 \n5.2.13 Fernheizwerk 150 \n5.2.14 Liegenschaften Finanzvermögen 151 \n\n6 Bestandesrechnung 153 \n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung 153 \n6.2 Details der Bestandesrechnung 155 \n\n7 Kennzahlen 159 \n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung 159 \n7.2 Kennzahlen der Verschuldung 160 \n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes 161 \n\n8 Bericht der externen Revisionsstelle 163 \n\n9 Kontrollbericht der Finanzaufsicht des Kantons Luzern zur Rechnung 2017 164 \n\n10 Anträge 165 \n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2018 165 \n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten 165 \n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) 165 \n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates 165 \n10.3 Antrag für die Verbuchung des Ertragsüberschusses 2018 165 \n\n11 Beschluss Einwohnerrat 166 \n\n12 Anhänge 167 \n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 4/171 \n\nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n\nIm Sinne von Art. 62 Abs. 2 und 3 der Gemeindeordnung nach altem Recht unterbreiten wir \nIhnen die Rechnung 2018 der Einwohnergemeinde zur Prüfung und Genehmigung. \n\nWir verweisen auf die nachstehenden Erläuterungen des Rechnungsstellers und den Prüfungs-\nbericht der externen Rechnungskommission. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 5/171 \n\n \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2018 \n\n1.1 Die Laufende Rechnung  \n\nDie LAUFENDE RECHNUNG 2018 schliesst mit einem Aufwand von 81.00 Mio. Franken und \neinem Ertrag von 99.95 Mio. Franken ab. Dies ergibt, ohne eine Entnahme aus dem Steuer-\nausgleichsfonds, einen Ertragsüberschuss von 18.95 Mio. Franken. Das Budget 2018 der \nEinwohnergemeinde (ohne Kirchfeld) sah, mit der Entnahme von 2 Mio. Franken aus dem \nSteuerausgleichsfonds, einen Aufwandüberschuss von 1.35 Mio. Franken vor. \n \n\nGesamtaufwand Gesamtertrag Ergebnis Ergebnis\n\nmit Bezug \n\nSteuerausgleichs-\n\nfonds\n\nohne Bezug \n\nSteuerausgleichs-\n\nfonds\n\nRechnung 2017 93'267'009.11       94'342'616.78       -3'086'107.67       -1'075'607.67        \n\nBudget 2018* 86'543'730.00       85'218'522.00       1'325'208.00         3'425'008.00         \n\nRechnung 2018 81'004'079.22       99'955'596.88       -21'051'317.66     -18'951'517.66      \n\n-5'539'650.78        14'737'074.88       -22'376'525.66     -22'376'525.66      \n\n-6.40% 17.29% -1688.53% -653.33%\n* ohne Budget Kirchfeld\n\n(ohne Interne Verrechnungen)\n\nVeränderung Re 18 zu  Bu 18\n\n \n \n \n\n1.2 Die Investitionsrechnung  \n\nInsgesamt beliefen sich im Jahr 2018 die Investitionsausgaben auf 14.63 Mio. Franken und die \nInvestitionseinnahmen auf 2.47 Mio. Franken. Dies ergibt Nettoinvestitionen von rund \n12.16 Mio. Franken. Das Budget 2018 (ohne Kirchfeld) sah Nettoinvestitionen von 26.4 Mio. \nFranken vor. \n \n\nAusgaben Einnahmen\nNetto-\n\ninvestitionen\n\nRechnung 2017 33'265'081.46       2'038'165.39         31'226'916.07       \n\nBudget 2018 27'487'200.00       1'037'500.00         26'449'700.00       \n\nRechnung 2018 14'637'186.14       2'473'910.79         12'163'275.35       \n\n-12'850'013.86     1'436'410.79         -14'286'424.65     \n\n-46.75% 138.45% -54.01%\nVeränderung Re 18 zu Bu 18\n\n \n\n1.3 Die Kennzahlen \n\na) Kennzahlen der Selbstfinanzierung: \nSelbstfinanzierungsgrad    182.82 % (Vorjahr 27.76 %) \nSelbstfinanzierungsanteil    22.54 % (Vorjahr 8.90 %) \n \n\nb) Kennzahlen der Verschuldung \nVerschuldungsgrad     76.19 % (Vorjahr 122.15 %) \nNettoschuld pro Einwohner/-in   Fr. 3'680.00 (Vorjahr Fr. 4'004.00) \n \n\nc) Kennzahlen des Kapitaldienstes \nZinsbelastungsanteil I    - 0.33 % (Vorjahr – 2.25 %) \nZinsbelastungsanteil II    - 0.49 % (Vorjahr – 4.56 %) \nKapitaldienstanteil       2.92 % (Vorjahr    2.26 %) \n\n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 6/171 \n\n1.4 Die wichtigsten Begründungen \n\n1.4.1 Verwaltungsrechnung \n\nAufgrund der Ankündigung des Kantons, die Dividendenbesteuerung auf 70 % zu erhöhen, ha-\nben Ende 2017 diverse Steuerzahler überdurchschnittlich hohe Ausschüttungen gemeldet. Die \nBesteuerung dieser Ausschüttungen konnte im Jahr 2017 nicht mehr in Rechnung gestellt wer-\nden, weshalb dieser Ertrag nun in den Nachträgen erscheint. Dieser Effekt der überdurch-\nschnittlichen Ausschüttungen hat sich im Jahr 2018 fortgesetzt. Der Ertrag pro Einheit ist von \n30.54 Mio. (Rechnung 2017) auf 44.64 Mio. Franken (Rechnung 2018) angestiegen. Dies ent-\nspricht einer Zunahme von 46.17 % (Budgetannahme 4.24 %). So wurde beim Ertrag des lau-\nfenden Jahres ein Überschuss von 11.6 Mio. Franken und bei den Nachträgen ein solcher von \n8.2 Mio. Franken erreicht. Demgegenüber erreichten die Sondersteuern auf Kapitalauszahlun-\ngen und die Nach- und Strafsteuern den Budgetwert nicht. Im Weiteren betrug der Ertrag aus \nder Verlustscheinbewirtschaftung 0.104 Mio. Franken (Vorjahr 0.195 Mio. Franken). \n\nDie Erträge bei den Handänderungs-, Grundstückgewinn- und Erbschaftssteuern liegen eben-\nfalls über den Budgeterwartungen. Insgesamt liegt der Ertrag der Sondersteuern rund 1.7 Mio. \nFranken über dem Budget.  \n\nDer Gesamtaufwand der Laufenden Rechnung liegt rund 6.4 Mio. Franken unter dem Budget. \nDie grösste Reduktion liegt bei den nicht erfolgten Bezügen von Vorfinanzierungen (5.3 Mio. \nFranken), welche im Budget als zusätzliche Abschreibungen geplant waren. Ab 1. Januar 2018 \ntraten die neuen Bestimmungen des Gesetzes über den Finanzhaushalt der Gemeinden in \nKraft. Ab 1. Januar 2019 sind im Rahmen des Restatements die Vorfinanzierungen der Aufwer-\ntungsreserve zuzuweisen. Gemäss Entscheid des Gemeinderates wurden deshalb die Vorfi-\nnanzierungen nicht mehr aufgelöst und nicht als zusätzliche Abschreibung verbucht. Diese Bu-\nchungen hätten mit dem Restatement wieder rückgängig gemacht werden müssen. Diese Be-\nzüge und zusätzlichen Abschreibungen verhalten sich ergebnisneutral.  \n\nDer Personalbereich rechnet mit 30.4 Mio. Franken (Budget 30.5 Mio. Franken) insgesamt \nleicht unter dem Budget ab. Bei der Verwaltung liegen die Löhne aufgrund von Krankheitsaus-\nfällen sowie höheren Lohnkosten bei den Steuern und bei den schulergänzenden Angeboten \nleicht über dem Budget. Die krankheitsbedingten Mehrkosten können wir aus dem neu gebilde-\nten Fonds für Krankheitsausfälle und IV-Beiträgen ausgleichen. Bei den Lehrerbesoldungen lie-\ngen wir im Bereich Primarschule deutlich unter dem Budget, weil im Sommer 2018 die zusätzli-\nchen Klassen nicht eröffnet werden mussten und sich aufgrund von Pensionierungen ein Muta-\ntionseffekt ergeben hat. \n\nDer Sachaufwand rechnet mit 10.9 Mio. Franken (Budget 11.8 Mio.) ab. Damit liegt der Sach-\naufwand rund 0.9 Mio. Franken unter dem Budget. Dank kostenbewusstem Handeln der \nBudgetverantwortlichen wurden die Budgets in vielen Bereichen des Sachaufwandes unter-\nschritten. So kann der Unterhalt der Liegenschaften unter dem Budget abgerechnet werden. \nDer tatsächliche Aufwand wird zum Teil durch Fremdeinflüsse (Winter, Bauprojekte von Priva-\nten etc.) beeinflusst. Im Vergleich zu den Vorjahren liegt der Sachaufwand des Jahres 2018 im \nunteren Bereich.  \n\nAufgrund der laufenden Investitionen benötigte die Gemeinde zusätzliche Liquidität. Dank den \nzusätzlichen Steuererträgen fiel der Bedarf an Fremdkapital geringer aus als geplant. Insge-\nsamt liegt die Zinsbelastung unter dem Wert der Vorjahre. \n\nZum Zeitpunkt der Budgetierung schätzen wir jeweils die Investitionen des laufenden Jahres \nund berechnen danach die zu erwartenden Abschreibungen im Budgetjahr. Aufgrund der zeitli-\n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 7/171 \n\nchen Verzögerung der Schlussabrechnungen von Investitionen liegen die Abschreibungen im \nJahr 2018 rund 0.85 Mio. Franken unter dem Budget.  \n\nDemgegenüber liegt der Aufwand im Bereich Beiträge rund 0.96 Mio. Franken über dem \nBudget. Der Beitrag an die Prämienverbilligung ist höher ausgefallen. Mit dem aktuellen Ge-\nrichtsurteil wird der Kanton Luzern Nachzahlungen leisten müssen. Wir haben eine entspre-\nchende Rückstellung der Rechnung 2018 belastet. Im Weiteren sind der Aufwand für die Spitex \n(Restkosten Pflege und Familienhilfe) und die Pflegerestfinanzierung höher ausgefallen. \n\nDer Nettoaufwand für die wirtschaftliche Sozialhilfe und für das Alimenteninkasso liegt im Be-\nreich des Budgets.  \n\nIm Bereich Raumplanung und Bauwesen standen, nebst diversen raumplanerischen Arbeiten, \ndie Entwicklung einer Konsenslösung beim Bebauungsplan Kernzone Winkel, das Mitwirkungs-\nverfahren räumliche Entwicklung Luzern Süd, die Zonenplanung Wegmatt und der Bebauungs-\nplan Dorfkern Ost sowie die Gebietsentwicklung Grossraum Bachstrasse im Vordergrund. Zu-\nsätzlich hat der Gemeinderat Mittel für die Planungsarbeiten beim Campus Horw gutgeheissen. \nBei den Baubewilligungen konnte der budgetierte Gebührenertrag deutlich übertroffen werden.  \n\nBei den Liegenschaften Finanzvermögen wurde der budgetierte Baurechtszins Stirnrüti nicht er-\nreicht, weil er erst ab Tagebucheintrag des Baurechtsvertrages geschuldet ist. Demgegenüber \nwar der Baurechtszins der Kirchfeld AG (Fr. 166'000.00) nicht budgetiert. \n\nDer Vergleich der Kostenrechnung nach funktionaler Gliederung zeigt insgesamt sehr kleine \nAbweichungen zum Budget.  \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 8/171 \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 9/171 \n\n1.4.2 Spezialfinanzierungen \n\nMit Ausnahme des Bereichs Abfall haben die Spezialfinanzierungen mit Überschüssen abge-\nrechnet. Insgesamt konnten rund 0.65 Mio. Franken den entsprechenden Verpflichtungskonten \ngutgeschrieben werden. \n\n1.4.3 Investitionsrechnung \n\nBei der Investitionsrechnung unterscheiden wir zwischen den Sonderkrediten und den Budget-\nkrediten. Insgesamt wurden 64 Projekte budgetiert (20 Sonderkredite und 44 Budgetkredite). \n \na) Sonderkredite \nFolgende Sonderkredite konnten abgerechnet werden: \n\n− KST 400017 B+A 1614 "IT-Gesamterneuerung 2018" \n\n− KST 420020 B+A 1496 "Sanierung Oberstufenschulhaus" \n\n− KST 420037 B+A 1578 "Sanierung und Erweiterung Schulhaus Spitz" \n\n− KST 434009 B+A 1567 "Freiraumgestaltung Ortskern 2. Etappe" \n\n− KST 440003 "Verselbständigung Kirchfeld" \n\n− KST 440005 "Umsetzung Verselbständigung Kirchfeld" \n\n− KST 462003 B+A 1352 "St. Niklausenstrasse, Post Kastanienbaum – Utohorn" \n\n− KST 462020 B+A 1552 "Planung Bauprojekt Bahnhofareal" \n\n− KST 462022 B+A 1537 "Bauprojekt Kastanienbaumstrasse" \n\n− KST 462031 B+A 1593 "Bauprojekt Unterführung Wegmatt" \n\n− KST 470004 B+A 1352 "Wasserleitung St. Niklausenstrasse" \n\n− KST 470009 B+A 1537 "Wasserleitung Kastanienbaumstrasse" \n\n− KST 471007 B+A 1352 "Siedlungsentwässerungsleitung St. Niklausenstrasse" \n\n− KST 471011 B+A 1537 "Siedlungsentwässerungsleitung Kastanienbaumstrasse" \n\n− KST 471020 B+A 1567 "Siedlungsentwässerung Ortskern 2. Etappe" \n \nFolgende Sonderkredite können noch nicht abgerechnet werden: \n\n− KST 400018 B+A 1611 "ICT-Infrastruktur Gemeindeschule" \n\n− KST 420038 B+A 1548 "Sanierung und Erweiterung Schulhaus Kastanienbaum" \n\n− KST 462033 B+A 1623 "Umsetzung Bauprojekt Unterführung Wegmatt" \n\n− KST 470018 B+A 1548 "Sanierung Trinkwasseraufbereitungsanlage Grämlis" \n\n− KST 475008 B+A 1557 "Projektierung Dorfbach" \n \n\nb) Budgetkredite Investitionsrechnung \nNebst den Sonderkrediten beinhaltete das Budget 2018 diverse Budgetkredite. Davon können \n30 Kredite abgerechnet und 14 konnten noch nicht abgerechnet werden (siehe Anhang II "Kon-\ntrolle über die Investitionen und Sonderkredite"). \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 10/171 \n\n1.5 Fazit \n\nDer Ertragsüberschuss der Rechnung 2018 von 18.9 Mio. Franken liegt deutlich über unseren \nErwartungen gemäss Budget und Finanzplan. Erst recht nachdem, entgegen der Planung, kei-\nne Entnahme aus dem Steuerausgleichsfonds erfolgen musste. \n \nDer Hauptgrund liegt bei den ausserordentlichen Steuererträgen. Da diese Erträge nicht nach-\nhaltig sein werden und die Gemeinde Horw ab 2021 mit einem Rückgang der Steuereinnahmen \nrechnen muss, sollen diese Erträge vollumfänglich zur Reduktion des Fremdkapitals eingesetzt \nwerden. Diese Schuldentilgung wird den Finanzhaushalt der Gemeinde nachhaltig entlasten. \nNebst den ausserordentlichen Steuererträgen hat sich der ordentliche Steuerertrag dank Zuzü-\ngen ebenfalls positiv entwickelt. Die strategischen Ziele betreffend die Entwicklung der Ge-\nmeinde Horw zeigen zunehmend ihre positive Wirkung auf einen gesunden Finanzhaushalt. \n \nErfreulich ist auch die stabile Kostenentwicklung. Die Leistungen der Gemeinde konnten im \nKostenrahmen des Budgets abgerechnet werden. Damit kann der Mehrertrag vollumfänglich in \ndie Reserven der Gemeinde fliessen. Daraus ergeben sich gute Voraussetzungen für die Wei-\nterentwicklung von zeitgemässen Leistungsangeboten für eine lebenswerte Gemeinde Horw.  \n \n \nHorw, 5. April 2019 \n \nFinanzdepartement Horw \n\n \n \n \n \n \nHans-Ruedi Jung \n\n  \n\nGemeinderat  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 11/171 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung 2018) \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 81'004'079.22 99'955'596.88 100'766'408 99'441'200 93'267'009.11 94'342'616.78\n\nErtragsüberschuss 18'951'517.66  1'075'607.67\n\nAufwandüberschuss  1'325'208  \n\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 14'637'186.14 2'473'910.79 29'247'700 1'037'500 33'265'081.46 2'038'165.39\n\nNettoinvestitionen Zunahme 12'163'275.35 28'210'200 31'226'916.07\n\nNettoinvestitionen Abnahme    \n\nRechnung 2018 Voranschlag 2018 Rechnung 2017\n\n \n\n2.2 Finanzierung \n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-\n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft verwendung Herkunft\n\nZunahme der Nettoinvestitionen 12'163'275.35 28'210'200 31'226'916.07\n\nAbnahme der Nettoinvestitionen    \n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung 18'951'517.66  1'075'607.67\n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung  1'325'208  \n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 3'236'435.55 10'445'700 4'128'444.74\n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333)\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 658'354.02 657'908 792'302.51\n\n- Spezialfonds (384) 107'431.20 44'000 2'444'412.45\n\n- Vorfinanzierungen (385) 220'000 220'000.00\n\nEntnahmen\n\n- Spezialfinanzierungen (480) 237'578.41 381'000 287'434.53\n\n- Spezialfonds (484) 308'890.35 2'413'400 229'462.98\n\n- Vorfinanzierungen (485) 5'324'500\n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 12'709'744.11 22'953'738.43 37'654'308 11'367'608 31'743'813.58 8'660'767.37\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung 10'243'994.32   \n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung  26'286'700 23'083'046.21\n\nRechnung 2018 Voranschlag 2018 Rechnung 2017\n\n \n\n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss \n\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung 10'243'994.32   \n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung  26'286'700 23'083'046.21\n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 5'000'000.00 5'000'000 3'000'000.00\n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen\n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen\n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 384'064.75 330'000 445'361.80\n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 5'000'000.00 10'628'059.07 31'286'700 330'000 26'083'046.21 445'361.80\n\nGesamter Mittelbedarf  30'956'700 25'637'684.41\n\nGesamter Mittelüberschuss 5'628'059.07   \n\nRechnung 2018 Voranschlag 2018 Rechnung 2017\n\n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 12/171 \n\n3  Die Laufende Rechnung nach Arten \n\n3.1 Korrektur Budget aufgrund Auslagerung Kirchfeld \n\nDer Voranschlag 2018 wurde inklusive Budget Kirchfeld erstellt. Im Sommer 2018 wurde das \nKirchfeld rückwirkend auf den 1. Januar 2018 in eine AG ausgelagert. Mit diesem Entscheid \nwird die Rechnung 2018 ohne Kirchfeld abgerechnet. Damit trotzdem der Vergleich mit dem \nBudget gemacht werden kann, haben wir das Budget auf das Budget ohne Kirchfeld korrigiert.  \n \n\n3.1.1 Zusammenzug Artengliederung \n\n \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n3 Aufwand 134'790'029.00    16'132'500.00      118'657'529.00    \n\n30 Personalaufwand 41'026'800.00      10'465'600.00      30'561'200.00      \n\n31 Sachaufwand 13'859'000.00      2'062'100.00        11'796'900.00      \n\n32 Passivzinsen 778'600.00           -                        778'600.00           \n\n33 Abschreibungen 10'775'700.00      1'026'800.00        9'748'900.00        \n\n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 3'087'400.00        -                        3'087'400.00        \n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'805'000.00        -                        5'805'000.00        \n\n36 Eigene Beiträge 24'512'000.00      -                        24'512'000.00      \n\n38 Einlagen Spez.finanzierung/Spezialfonds 921'908.00           668'178.00           253'730.00           \n\n39 Interne Verrechnungen 34'023'621.00      1'909'822.00        32'113'799.00      \n\n4 Ertrag 133'464'821.00    16'132'500.00      117'332'321.00    \n\n40 Steuern 53'730'000.00      -                        53'730'000.00      \n\n41 Regalien und Konzessionen 561'400.00           -                        561'400.00           \n\n42 Vermögenserträge 2'030'200.00        -                        2'030'200.00        \n\n43 Entgelte 24'530'100.00      11'517'878.00      13'012'222.00      \n\n44 Finanzausgleich 1'319'900.00        -                        1'319'900.00        \n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 464'300.00           -                        464'300.00           \n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 8'686'400.00        2'704'800.00        5'981'600.00        \n\n48 Entnahmen Spez.finanzierung/Spezialfonds 8'118'900.00        -                        8'118'900.00        \n\n49 Interne Verrechnungen 34'023'621.00      1'909'822.00        32'113'799.00      \n\nErgebnis 1'325'208.00        -                        1'325'208.00        \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 13/171 \n\n3.1.2 Artengliederung detailliert \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n30 Personalaufwand 41'026'800.00 10'465'600.00 30'561'200.00\n\n300 Behörden, Kommissionen 969'800.00 .00 969'800.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 20'112'100.00 9'026'400.00 11'085'700.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 13'132'900.00 .00 13'132'900.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'587'000.00 691'500.00 1'895'500.00\n\n304 Pensionskassenbeiträge 2'739'200.00 501'000.00 2'238'200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 268'500.00 20'800.00 247'700.00\n\n306 Dienstkleider, Wohn- u Vpf.zulage 37'300.00 .00 37'300.00\n\n307 Rentenleistungen 468'200.00 .00 468'200.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 711'800.00 225'900.00 485'900.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n31 Sachaufwand 13'859'000.00 2'062'100.00 11'796'900.00\n\n310 Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen 595'300.00 36'200.00 559'100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 789'900.00 .00 789'900.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'630'600.00 296'000.00 1'334'600.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'952'500.00 1'230'400.00 722'100.00\n\n314 DL Dritter  für den baulichen Unterhalt 2'348'000.00 227'000.00 2'121'000.00\n\n315 DL Dritter für den übrigen Unterhalt 909'500.00 47'500.00 862'000.00\n\n316 Mieten, Pachten, Benutzungskosten 958'400.00 .00 958'400.00\n\n317 Spesenentschädigungen 89'000.00 10'500.00 78'500.00\n\n318 Dienstleistungen, Honorare 4'310'500.00 117'500.00 4'193'000.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 275'300.00 97'000.00 178'300.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n32 Passivzinsen 778'600.00 .00 778'600.00\n\n321 Kurzfristige Schulden 2'500.00 .00 2'500.00\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 744'600.00 .00 744'600.00\n\n323 Sonderrechnungen 18'000.00 .00 18'000.00\n\n329 Übrige 13'500.00 .00 13'500.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n33 Abschreibungen 10'775'700.00 1'026'800.00 9'748'900.00\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 330'000.00 .00 330'000.00\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 5'121'200.00 1'026'800.00 4'094'400.00\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 5'324'500.00 .00 5'324'500.00  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 14/171 \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 3'087'400.00 .00 3'087'400.00\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 194'000.00 .00 194'000.00\n\n341 Ressourcenausgleich 2'893'400.00 .00 2'893'400.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'805'000.00 .00 5'805'000.00\n\n351 Kanton 3'370'100.00 .00 3'370'100.00\n\n352 Gemeinden 2'434'900.00 .00 2'434'900.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n36 Eigene Beiträge 24'512'000.00 .00 24'512'000.00\n\n361 Kanton 9'360'800.00 .00 9'360'800.00\n\n362 Gemeinden 2'570'400.00 .00 2'570'400.00\n\n363 Eigene Anstalten 2'270'000.00 .00 2'270'000.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 634'200.00 .00 634'200.00\n\n365 Private Institutionen 1'860'300.00 .00 1'860'300.00\n\n366 Private Haushalte 7'816'300.00 .00 7'816'300.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n38 Einlagen Spez.finanzierung/Spezialfonds 921'908.00 668'178.00 253'730.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 657'908.00 448'178.00 209'730.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 44'000.00 .00 44'000.00\n\n385 Einlage in Vorfinanzierung 220'000.00 220'000.00 .00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n39 Interne Verrechnungen 34'023'621.00 1'909'822.00 32'113'799.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 243'700.00 243'700.00\n\n391 EDV-Dienstleistungen .00 .00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 2'271'300.00 2'500.00 2'268'800.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 15'501'500.00 20'000.00 15'481'500.00\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 243'100.00 86'500.00 156'600.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 15'530'800.00 1'577'600.00 13'953'200.00\n\n399 Umlagen aus Kostenrechnung 233'221.00 223'222.00 9'999.00  \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 15/171 \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n40 Steuern 53'730'000.00 .00 53'730'000.00\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 49'950'000.00 .00 49'950'000.00\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern 205'000.00 .00 205'000.00\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern 2'300'000.00 .00 2'300'000.00\n\n404 Handänderungssteuern 1'000'000.00 .00 1'000'000.00\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern 200'000.00 .00 200'000.00\n\n406 übrige Steuern 75'000.00 .00 75'000.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n41 Regalien und Konzessionen 561'400.00 .00 561'400.00\n\n410 Konzessionsgebühren 561'400.00 .00 561'400.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n42 Vermögenserträge 2'030'200.00 .00 2'030'200.00\n\n420 Banken .00 .00 .00\n\n421 Guthaben 104'700.00 .00 104'700.00\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 11'300.00 .00 11'300.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 1'690'200.00 .00 1'690'200.00\n\n424 Buchgewinne .00 .00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögens 224'000.00 .00 224'000.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n43 Entgelte 24'530'100.00 11'517'878.00 13'012'222.00\n\n430 Ersatzabgaben 585'000.00 .00 585'000.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 757'000.00 .00 757'000.00\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 11'364'400.00 11'364'400.00 .00\n\n433 Schulgelder 590'000.00 .00 590'000.00\n\n434 Andere Benützg.gebühren, Dienstleistg. 3'700'300.00 .00 3'700'300.00\n\n435 Verkäufe 2'103'500.00 .00 2'103'500.00\n\n436 Rückerstattungen 4'791'000.00 -291'222.00 5'082'222.00\n\n437 Bussen 125'000.00 .00 125'000.00\n\n439 Übrige 513'900.00 444'700.00 69'200.00  \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 16/171 \n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n44 Finanzausgleich 1'319'900.00 .00 1'319'900.00\n\n444 Lastenausgleich 1'319'900.00 .00 1'319'900.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 464'300.00 .00 464'300.00\n\n450 Bund 30'000.00 .00 30'000.00\n\n451 Kanton 409'800.00 .00 409'800.00\n\n452 Gemeinden 24'500.00 .00 24'500.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 8'686'400.00 2'704'800.00 5'981'600.00\n\n460 Bund 33'000.00 .00 33'000.00\n\n461 Kanton 5'769'100.00 .00 5'769'100.00\n\n462 Gemeinden 2'689'800.00 2'689'800.00 .00\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten 15'000.00 15'000.00 .00\n\n469 Übrige   179'500.00 .00 179'500.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n48 Entnahmen Spez.finanzierung/Spezialfonds 8'118'900.00 .00 8'118'900.00\n\n480 Spezialfinanzierungen, Spezialfonds 381'000.00 .00 381'000.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 2'413'400.00 .00 2'413'400.00\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierungen 5'324'500.00 .00 5'324'500.00\n\nArtengliederung\nVoranschlag\n\n2018 \n\nVoranschlag\n\n Kirchfeld\n\nVoranschlag \n\nohne Kirchfeld\n\n49 Interne Verrechnungen 34'023'621.00 1'909'822.00 32'113'799.00\n\n490 Sachaufwand 243'700.00 243'700.00\n\n491 EDV-Dienstleistung .00 .00\n\n494 Interne Verrechnungen 2'271'300.00 2'500.00 2'268'800.00\n\n495 Interne Leistungsverrechnung 15'501'500.00 20'000.00 15'481'500.00\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben 243'100.00 86'500.00 156'600.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 15'530'800.00 1'577'600.00 13'953'200.00\n\n499 Umlagen aus Kostenrechnung 233'221.00 223'222.00 9'999.00  \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 17/171 \n\n3.2 Zusammenzug Artengliederung (Vergleich ohne Kirchfeld) \n\n \nLAUFENDE RECHNUNG \n\nArtengliederung\nRechnung 2018 Voranschlag 2018\n\nohne Kirchfeld\n\nRechnung 2017\n\nAufwand 81'004'079.22 86'543'730 78'677'359.76\n\nErtrag -99'955'596.88 -85'218'522 -79'752'967.43\n\nNettoergebnis -18'951'517.66 1'325'208 -1'075'607.67\n\n3 AUFWAND 81'004'079.22 86'543'730 78'677'359.76\n\n30 Personalaufwand 30'395'522.01 30'561'200 29'651'644.47\n\n31 Sachaufwand 10'887'862.80 11'796'900 9'788'281.81\n\n32 Passivzinsen 726'541.05 778'600 801'710.97\n\n33 Abschreibungen 3'620'500.30 9'748'900 3'504'987.34\n\n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 3'137'169.50 3'087'400 3'422'238.40\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'992'994.83 5'805'000 5'433'587.30\n\n36 Eigene Beiträge 25'477'703.41 24'512'000 22'999'759.05\n\n38 Einlagen Spez.finanzierung/Spezialfonds 765'785.32 253'730 3'075'150.42\n\n4 ERTRAG -99'955'596.88 -85'218'522 -79'752'967.43\n\n40 Steuern -74'987'201.30 -53'730'000 -53'653'104.43\n\n41 Regalien und Konzessionen -514'618.50 -561'400 -530'634.38\n\n42 Vermögenserträge -2'156'115.52 -2'030'200 -3'918'997.88\n\n43 Entgelte -13'723'876.65 -13'012'222 -13'271'053.66\n\n44 Ertrag aus Finanzausgleich -1'319'844.00 -1'319'900 -1'204'900.00\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen -563'298.60 -464'300 -595'408.22\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung -6'144'173.55 -5'981'600 -6'061'971.35\n\n48 Entn. Spez.finanzierung/Spezialfonds -546'468.76 -8'118'900 -516'897.51  \n \n\n3.3 Vergleich nach Aufwandarten \n\n3.3.1 Personalaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n30 Personalaufwand 30'395'522.01 30'561'200.00 29'651'644.47 -165'678 -0.54%\n\n300 Behörden, Kommissionen 943'337.60 969'800.00 941'821.90 -26'462 -2.73%\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 11'170'345.30 11'085'700.00 10'718'530.95 84'645 0.76%\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 13'060'624.05 13'132'900.00 13'085'237.25 -72'276 -0.55%\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'888'692.00 1'895'500.00 1'837'409.65 -6'808 -0.36%\n\n304 Pensionskassenbeiträge 2'186'109.05 2'238'200.00 2'176'775.75 -52'091 -2.33%\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 292'403.10 247'700.00 62'218.10 44'703 18.05%\n\n306 Dienstkleider, Wohn- u Vpf.zulage 30'988.10 37'300.00 34'628.73 -6'312 -16.92%\n\n307 Rentenleistungen 465'217.35 468'200.00 458'541.00 -2'983 -0.64%\n\n309 Übriger Personalaufwand 357'805.46 485'900.00 336'481.14 -128'095 -26.36%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n301 Die höheren Lohnkosten lassen sich wie folgt begründen: \n\n− Im Bereich Steuerveranlagung wurde eine für zwei Jahre befristete 50-80 %-Stelle \nbewilligt. Der Gemeinderat hat für das Jahr 2018 einen Gemeinderatskredit von \nFr. 50'000.00 gutgeheissen. \n\n− Ausbau der schulergänzenden Angebote (plus Fr. 125'000.00) \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 18/171 \n\n− Aufgrund von Krankheitsausfällen mussten zusätzliche Aushilfen zugezogen werden. \nBei Ausfällen von über 30 Tagen konnten gemäss Reglement Bezüge aus dem \nFonds für Krankheitsfälle verbucht werden.  \n\n \n302 Gemäss der mittelfristigen Schülerprognose wurde bei der Primarschule mit zwei zu-\n\nsätzlichen Klassen gerechnet, die dann aber effektiv nicht nötig waren. Zusätzlich \nentstand ein Lohneffekt infolge ordentlicher Pensionierungen und Ersatz durch junge \nLehrpersonen. \n\n \n305 Der Lohnbeitrag an den internen Fonds für Krankheitsausfälle wurde zu knapp bud-\n\ngetiert.  \n \n309 Das Budget für Personalentwicklung bei der Verwaltung wurde nicht ausgeschöpft \n\nund infolge der Einführung des Lehrplans 21 fielen bei der Schule weniger Kosten an \n(mehr interne Weiterbildungen, die günstiger sind, und Lehrpersonen hatten weniger \nKapazität für zusätzliche, externe Ausbildungen.) \n\n \n\n3.3.2 Sachaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n31 Sachaufwand 10'887'862.80 11'796'900.00 9'788'281.81 -909'037 -7.71%\n\n310 Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen 507'962.09 559'100.00 469'221.99 -51'138 -9.15%\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 635'390.43 789'900.00 522'437.97 -154'510 -19.56%\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'290'511.63 1'334'600.00 1'231'746.59 -44'088 -3.30%\n\n313 Verbrauchsmaterialien 580'560.46 722'100.00 591'223.49 -141'540 -19.60%\n\n314 DL Dritter  für den baulichen Unterhalt 1'873'378.03 2'121'000.00 1'546'793.74 -247'622 -11.67%\n\n315 DL Dritter für den übrigen Unterhalt 827'666.36 862'000.00 694'532.56 -34'334 -3.98%\n\n316 Mieten, Pachten, Benutzungskosten 876'233.50 958'400.00 932'744.63 -82'167 -8.57%\n\n317 Spesenentschädigungen 70'340.20 78'500.00 62'468.25 -8'160 -10.39%\n\n318 Dienstleistungen, Honorare 4'092'082.58 4'193'000.00 3'541'950.58 -100'917 -2.41%\n\n319 Übriger Sachaufwand 133'737.52 178'300.00 195'162.01 -44'562 -24.99%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n \n310 Diverse Positionen liegen unter dem Budget. Unter anderem wurden die Budgets für Dru-\n\nckermaterial (minus Fr. 12'128.65), Schulmaterial (minus Fr. 17'847.00) und Kanzleimate-\nrial (minus Fr. 9'570.00) nicht ausgeschöpft.  \n\n311 Nebst diversen Positionen, die unter dem Budget liegen, wurde bei der Informatik auf-\ngrund der IT-Gesamterneuerung auf diverse Ersatzbeschaffungen der budgetierten Klein-\ngeräte verzichtet und bei den Liegenschaften des Verwaltungsvermögens mussten diver-\nse Ersatzbeschaffungen nicht umgesetzt werden. \n\n313 Unter anderem ist der Materialaufwand beim Strassenwesen inkl. Winterdienst (minus \nFr. 44'081.00) und bei den Liegenschaften (minus Fr. 26’617.00) tiefer ausgefallen.  \n\n314 Im Erweiterungstrakt des Schulhauses Hofmatt ist man bei einem Verdacht auf erhöhte \nNaphthalinwerte fündig geworden: Für Sanierungsmassnahmen hat der Gemeinderat eine \nRückstellung von Fr. 250'000.00 zulasten der Rechnung 2018 beschlossen. Demgegen-\nüber mussten die budgetierten Rahmenkredite für Ersatzbauten in den Bereichen Sied-\nlungsentwässerung und Wasserversorgung nicht ausgeschöpft werden. \n\n316 Unter anderem konnte der Kindergarten Allmendstrasse im Sommer 2018 in die Palazzi-\nne gezügelt werden und die Mietkosten der Drucker sind tiefer ausgefallen.  \n\n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 19/171 \n\n318 Abweichungen im Detail: \n \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n318 Dienstleistungen Honorare 4'092'082.58 4'193'000.00 3'998'103.64 -100'917 -2.41%\n\n31801 Versicherungen 210'003.15 208'800.00 196'895.45 1'203 0.58%\n\n31802 Telefon, Porto, 239'809.07 295'700.00 270'608.72 -55'891 -18.90%\n\n31803 Honorare Dritter 1'317'134.38 993'800.00 1'398'617.92 323'334 32.54%\n\n31804 amtliche Gebühren 152'344.65 148'900.00 146'727.30 3'445 2.31%\n\n31809 übrige Dienstleistungen 2'172'791.33 2'545'800.00 1'985'254.25 -373'009 -14.65%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n \n31802 Die Telefonkosten sind aufgrund der neuen Telefonanlage tiefer. Zudem liegen \n\ndie Portokosten bei Nicht-Wahljahren tiefer.  \n31803 Im Bereich Raumplanung und Bauwesen standen, nebst diversen raumplaneri-\n\nschen Arbeiten, die Entwicklung einer Konsenslösung beim Bebauungsplan \nKernzone Winkel, das Mitwirkungsverfahren räumliche Entwicklung Luzern Süd, \ndie Zonenplanung Wegmatt und der Bebauungsplan Dorfkern Ost sowie die Ge-\nbietsentwicklung Grossraum Bachstrasse im Vordergrund. Zusätzlich hat der \nGemeinderat Mittel für die Planungsarbeiten beim Campus Horw gutgeheissen. \nIm Weiteren war die externe Vermittlung Krämerstein nicht budgetiert. \n\n31809 Unter anderem wurde das Budget für den Schultransport nicht ausgeschöpft. Mit \nder Lösung Schulverlegung Krämerstein sind die Schultransportkosten tiefer \nausgefallen.  \nIm Bereich Energie sind die Förderbeiträge von den Gesuchseingängen abhän-\ngig und der Aufwand für Projekte im Bereich Umwelt und Natur ist tiefer ausgefal-\nlen. Im Weiteren ist aufgrund des milden Winters der Energiebedarf des Fern-\nheizwerks tiefer ausgefallen. \n \n\n3.3.3 Passivzinsen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n32 Passivzinsen 726'541.05 778'600.00 801'710.97 -52'059 -6.69%\n\n321 Kurzfristige Schulden .00 2'500.00 .00 -2'500 -100.00%\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 674'572.22 744'600.00 733'052.67 -70'028 -9.40%\n\n323 Sonderrechnungen 14'205.50 18'000.00 14'316.50 -3'795 -21.08%\n\n329 Übrige 37'763.33 13'500.00 54'341.80 24'263 179.73%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n322 Aufgrund der laufenden Investitionen benötigte die Gemeinde zusätzliche Liquidität. Dank \n\nden zusätzlichen Steuererträgen fiel der Bedarf an Fremdkapital geringer aus als geplant. \nInsgesamt liegt die Zinsbelastung unter dem Wert der Vorjahre. \n\n329 Der Zinsaufwand bei den Steuerguthaben wurde zu tief budgetiert. \n \n\n3.3.4 Abschreibungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n33 Abschreibungen 3'620'500.30 9'748'900.00 3'504'987.34 -6'128'400 -62.86%\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 384'064.75 330'000.00 422'195.60 54'065 16.38%\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 3'236'435.55 4'094'400.00 3'082'791.74 -857'964 -20.95%\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen .00 5'324'500.00 .00 -5'324'500\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n330 Das Budget bei den Steuerabschreibungen wurde reduziert. Schlussendlich fielen jedoch \n\nmehr Steuerabschreibungen als budgetiert an.  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 20/171 \n\n331 Zum Zeitpunkt der Budgetierung schätzen wir jeweils die Investitionen des laufenden Jah-\nres und berechnen danach die zu erwartenden Abschreibungen im Budgetjahr. Aufgrund \nder zeitlichen Verzögerung der Schlussabrechnungen von Investitionen liegen die Ab-\nschreibungen im Jahr 2018 unter dem Budget.  \n\n332 Ab 1. Januar 2019 sind im Rahmen des Restatements die Vorfinanzierungen der Aufwer-\ntungsreserve zuzuweisen. Gemäss Entscheid des Gemeinderates wurden deshalb die \nVorfinanzierungen nicht mehr aufgelöst und als zusätzliche Abschreibung verbucht. Diese \nBuchungen hätten mit dem Restatement wieder rückgängig gemacht werden müssen. \nDiese Bezüge und zusätzlichen Abschreibungen verhalten sich ergebnisneutral. \n\n3.3.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n34\nAnteile und Beiträge ohne \n\nZweckbindung \n3'137'169.50 3'087'400.00 3'422'238.40 49'770 1.61%\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 243'844.50 194'000.00 76'575.40 49'845 25.69%\n\n341 Ressourcenausgleich 2'893'325.00 2'893'400.00 3'345'663.00 -75 0.00%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n340 Die pauschale Steueranrechnung kann für Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren ver-\n\nlangt werden, die in einem anderen Staat tatsächlich einer Steuer zu den im anwendbaren \nDoppelbesteuerungsabkommen mit der Schweiz festgesetzten Sätzen unterworfen blei-\nben. Die pauschalen Steueranrechnungen sind fallabhängig und können im Voraus \nschlecht budgetiert werden.  \n\n \n\n3.3.6 Entschädigungen an Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'992'994.83 5'805'000.00 5'433'587.30 187'995 3.24%\n\n351 Kanton 3'356'842.15 3'370'100.00 3'259'687.50 -13'258 -0.39%\n\n352 Gemeinden 2'636'152.68 2'434'900.00 2'173'899.80 201'253 8.27%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n352 Das Mandatszentrum im Bereich Kindes- und Erwachsenenschutz stellt erst bei definitiver \n\nAbrechnung nach zwei Jahren den Gemeindeanteil in Rechnung. Für die im Jahr 2018 er-\nfolgten Leistungen wurde im Rechnungsjahr 2018 eine Rückstellung verbucht. Diese lag \nhöher als im Vorjahr. Im Weiteren wurde der Betriebskostenteiler der ARA Buholz ange-\npasst. \n\n \n\n3.3.7 Eigene Beiträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n36 Eigene Beiträge 25'477'703.41 24'512'000.00 22'999'759.05 965'703 3.94%\n\n361 Kanton 9'519'657.60 9'360'800.00 7'760'678.70 158'858 1.70%\n\n362 Gemeinden 2'622'249.80 2'570'400.00 2'479'077.90 51'850 2.02%\n\n363 Eigene Anstalten 2'524'753.30 2'270'000.00 2'271'067.20 254'753\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 780'615.95 634'200.00 633'874.50 146'416 23.09%\n\n365 Private Institutionen 2'127'667.20 1'860'300.00 1'918'545.39 267'367 14.37%\n\n366 Private Haushalte 7'902'759.56 7'816'300.00 7'936'515.36 86'460 1.11%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n361 Als Folge des Bundesgerichtsentscheides in Sachen individuelle Prämienverbilligung \n\n(IPV) haben wir im Auftrag des GSD und in Absprache mit dem VLG in der Rechnung \n2018 passive Abgrenzungen für die IPV der Jahre 2017 (Fr. 165'900.00) und 2018 \n(Fr. 129'500.00) verbucht. \n\n363 Das Bundesgericht hat entschieden, dass die Kosten MiGeL nicht durch die Krankenver-\nsicherer, sondern im Rahmen der Restkosten durch die Gemeinden zu finanzieren sind. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 21/171 \n\nSeit 2018 übernimmt die Gemeinde Horw diese Kosten. Diese Praxis wird von sämtlichen \nGemeinden im Kanton Luzern angewendet. Offen ist die Frage, ob auch die MiGeL-\nKosten der Jahre 2015 -2017 durch die Gemeinden finanziert werden müssen. Das ent-\nsprechende Gerichtsurteil fehlt noch. Trotzdem haben wir eine entsprechende Rückstel-\nlung von Fr. 211'000.00 zulasten der Rechnung 2018 verbucht.    \n\n365 Nebst den höheren Kosten MiGeL ist die Belegung im Blindenheim Horw höher ausgefal-\nlen und damit sind auch höhere Pflegerestkosten angefallen. \n\n366 Die Beiträge im Bereich wirtschaftliche Sozialhilfe sind höher ausgefallen. Demgegenüber \nkonnten aber auch mehr Rückerstattungen (KART 436) verbucht werden, sodass der Net-\ntoaufwand im Budgetbereich liegt. \n\n   \n\n3.3.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n38\nEinlagen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n765'785.32 253'730.00 3'075'150.42 512'055 201.81%\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 658'354.02 209'730.00 630'737.97 448'624 213.91%\n\n384 Einlagen Spezialfonds 107'431.30 44'000.00 2'444'412.45 63'431 144.16%\n\n385 Einlage in Vorfinanzierung .00 .00 .00\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n380 Einlagen in Spezialfinanzierungen: \n\n• Feuerwehr Fr.     53'226.66 \n\n• Wasserversorgung Fr.   258'687.99 \n\n• Siedlungsentwässerung Fr.   281'489.31 \n\n• Fernheizwerk Fr. 64'950.06 \n \n\n384 Einlagen in Spezialfonds/Verpflichtungen \n\n• Ersatzbeiträge Parkplätze Fr.     43'000.00 \n\n• Recreazione Fr.     64'041.00 \n\n• Einlage Sozialhilfefonds Fr.         390.30 \n \n \n \n\n3.4 Vergleich nach Ertragsarten \n\n3.4.1 Steuererträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n40 Steuern 74'987'201.30 53'730'000.00 53'653'104.43 21'257'201 39.56%\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 69'501'926.90 49'950'000.00 47'843'744.43 19'551'927 39.14%\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern 204'325.00 205'000.00 204'125.00 -675 -0.33%\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern 2'756'397.95 2'300'000.00 3'471'029.95 456'398 19.84%\n\n404 Handänderungssteuern 1'857'453.10 1'000'000.00 1'632'916.70 857'453 85.75%\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern 579'990.85 200'000.00 419'907.85 379'991 190.00%\n\n406 übrige Steuern 87'107.50 75'000.00 81'380.50 12'108 16.14%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n400 Aufgrund der Ankündigung des Kantons, die Dividendenbesteuerung auf 70 % zu er-\n\nhöhen, haben Ende 2017 diverse Steuerzahler überdurchschnittlich hohe Ausschüt-\ntungen gemeldet. Die Besteuerung dieser Ausschüttungen konnte im Jahr 2017 nicht \nmehr in Rechnung gestellt werden, weshalb dieser Ertrag nun in den Nachträgen er-\nscheint. Dieser Effekt der überdurchschnittlichen Ausschüttungen hat sich im Jahr \n2018 fortgesetzt. Der Ertrag pro Einheit ist von 30.54 Mio. (Rechnung 2017) auf 44.64 \nMio. Franken (Rechnung 2018) angestiegen. Dies entspricht einer Zunahme von \n46.17 % (Budgetannahme 4.24 %). So wurde beim Ertrag des laufenden Jahres ein \nÜberschuss von 11.6 Mio. Franken und bei den Nachträgen ein solcher von 8.2 Mio. \nFranken erreicht. Demgegenüber erreichten die Sondersteuern auf Kapitalauszah-\n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 22/171 \n\nlungen und die Nach- und Strafsteuern den Budgetwert nicht. Im Weiteren betrug der \nErtrag aus der Verlustscheinbewirtschaftung 0.104 Mio. Franken (Vorjahr 0.195 Mio. \nFranken). \n\n \n403-405 Die Erträge bei den Handänderungs-, Grundstückgewinn- und Erbschaftssteuern lie-\n\ngen ebenfalls über den Budgeterwartungen. Insgesamt liegt der Ertrag der Sonder-\nsteuern rund 1.7 Mio.  Franken über dem Budget. \n\n3.4.2 Regalien und Konzessionen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n41 Regalien und Konzessionen 514'618.50 561'400.00 530'634.38 -46'782 -8.33%\n\n410 Konzessionsgebühren 514'618.50 561'400.00 530'634.38 -46'782 -8.33%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n\n3.4.3 Vermögenserträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n42 Vermögenserträge 2'156'115.52 2'030'200.00 3'918'997.88 125'916 6.20%\n\n420 Banken 7.04 .00 16.75 7\n\n421 Guthaben 75'070.25 104'700.00 80'293.19 -29'630 -28.30%\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 84'230.73 11'300.00 23'392.95 72'931 645.40%\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 1'762'794.05 1'690'200.00 1'535'248.05 72'594 4.29%\n\n424 Buchgewinne .00 2'054'820.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögens 234'013.45 224'000.00 225'226.94 10'013 4.47%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n421 Der Zinsertrag bei den Steuerguthaben ist gegenüber dem Budget tiefer ausgefal-\n\nlen.  \n422 Für kurzfristige Darlehen erhält die Gemeinde Negativ-Zinsen. \n423 Aufgrund des Baurechtvertrages konnte der budgetierte Baurechtszins Stirnrüti \n\nnoch nicht erzielt werden (minus Fr. 60'000.00). Demgegenüber bezahlt die Kirch-\nfeld AG neu einen Baurechtszins (plus Ertrag Fr. 166’250.00).  \n\n3.4.4 Entgelte \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n43 Entgelte 13'723'876.65 13'012'222.00 13'271'053.66 711'655 5.47%\n\n430 Ersatzabgaben 592'385.05 585'000.00 605'282.85 7'385 1.26%\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 920'165.48 757'000.00 674'292.31 163'165 21.55%\n\n433 Schulgelder 546'591.50 590'000.00 434'785.73 -43'409 -7.36%\n\n434 Andere Benützg.gebühren, Dienstleistg. 3'692'045.67 3'700'300.00 3'735'088.60 -8'254 -0.22%\n\n435 Verkäufe 2'094'652.51 2'103'500.00 2'090'097.92 -8'847 -0.42%\n\n436 Rückerstattungen 5'647'425.45 5'082'222.00 5'547'953.60 565'203 11.12%\n\n437 Bussen 163'000.00 125'000.00 125'075.00 38'000 30.40%\n\n439 Übrige 67'610.99 69'200.00 58'477.65 -1'589 -2.30%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n431 Der Ertrag Baubewilligungsgebühren liegt über den Budgeterwartungen. Die Gebühren-\n\nsumme ist nebst der Anzahl auch von der Bausumme der bewilligten Projekte abhängig.  \n436 Die Beiträge im Bereich wirtschaftliche Sozialhilfe sind höher ausgefallen. Demgegen-\n\nüber konnten aber auch mehr Rückerstattungen (KART 436) verbucht werden, sodass \nder Nettoaufwand im Budgetbereich liegt. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 23/171 \n\n3.4.5 Erträge Finanzausgleich \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n44 Finanzausgleich 1'319'844.00 1'319'900.00 1'204'900.00 -56\n\n444 Lastenausgleich 1'319'844.00 1'319'900.00 1'204'900.00 -56\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n \n\n3.4.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 563'298.60 464'300.00 595'408.22 98'999 21.32%\n\n450 Bund 26'013.00 30'000.00 25'056.02 -3'987 -13.29%\n\n451 Kanton 521'890.00 409'800.00 554'692.55 112'090 27.35%\n\n452 Gemeinden 15'395.60 24'500.00 15'659.65 -9'104 -37.16%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n451 Die Inkassoprovisionen des Kantons sind bei den Steuern höher ausgefallen.  \n \n\n3.4.7 Beiträge für die eigene Rechnung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 6'144'173.55 5'981'600.00 6'061'971.35 162'574 2.72%\n\n460 Bund 46'793.80 33'000.00 41'348.60 13'794 41.80%\n\n461 Kanton 5'999'141.80 5'769'100.00 5'975'946.60 230'042 3.99%\n\n462 Gemeinden .00 .00 .00 #DIV/0!\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten .00 .00 .00\n\n469 Übrige   98'237.95 179'500.00 44'676.15 -81'262 -45.27%\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n461 Der Kanton bezahlt Beiträge an die Integrative Sonderschulung. Aufgrund der zu-\n\nsätzlichen Schüler ist dieser Beitrag höher ausgefallen. Im Weiteren bezahlt der \nKanton aufgrund von HRM2 die Beiträge im Bereich Bildung periodengerecht. Damit \nhat die Gemeinde in einzelnen Bereichen Beiträge für mehr als 1 Jahr erhalten. \n\n469 Aufgrund der nicht ausgeführten privaten Strassenbeleuchtungen (siehe KART 314) \nkonnte die Gemeinde weniger Kosten weiterverrechnen. \n\n3.4.8 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2018\n\nVoranschlag\n\n 2018\n\nRechnung \n\n2017\n\n48\nEntnahmen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n546'468.76 8'118'900.00 516'897.51 -7'572'431 -93.27%\n\n480 Spezialfinanzierungen, Spezialfonds 237'578.41 381'000.00 287'434.53 -143'422 -37.64%\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 308'890.35 2'413'400.00 229'462.98 -2'104'510 -87.20%\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierungen .00 5'324'500.00 .00 -5'015'610\n\nAbweichung\n\nBu 18 - Re 18\n\n \n480 Entnahme aus Spezialfinanzierung \n\n• Abfallentsorgung Fr. 237'578.41 \n484 Entnahmen aus Spezialfonds: \n\n• Fonds Krankheitsausfälle Fr.     44'906.70 \n\n• Ersatzbeiträge Zivilschutz Fr. 171'301.50 \n\n• Kulturpreis Fr. 20'000.00 \n\n• Sozialhilfefonds Fr.     32'734.55 \n\n• Tourismus Fr.       7'557.50 \n\n• ÖV-Infrastruktur Fr.      32'596.90 \n485 Gemäss Entscheid des Gemeinderates wurden deshalb die Vorfinanzierungen nicht \n\nmehr aufgelöst und als zusätzliche Abschreibung verbucht. \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 24/171 \n\n4 Rechnung 2018 nach KORE \n\n \nZusammenzug Kostenstellen/Kostenträger \n \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nKostenstellen/Kostenträger Rechnung 2018 Voranschlag 2018 Rechnung 2017 Abweichung\n\nNettoergebnis -18'951'517.66 1'325'208.00 -1'075'607.67 -20'276'725.66\n\nA Management -                          -                          -                          -                          \n\n30 Management Verwaltung -                          -                          -                          -                          \n\n32 Management Schule -                          -                          -                          \n\nB Ressourcen -6'354'196.41 -6'337'200.00 -3'191'497.88 -16'996.41\n\n10 Personaladministration -                          -                          -                          -                          \n\n21 Finanzen -6'354'196.41           -6'337'200.00 -3'191'497.88 -16'996.41\n\n23 Liegenschaften Verwaltungsvermögen -                          -                          -                          -                          \n\n24 Zentrale Dienste -                          -                          -                          -                          \n\n25 Werkhof -                          -                          -                          -                          \n\nC Kostenträger -12'597'321.25 7'662'408.00 2'115'890.21 -20'259'729.25\n\n50 Verwaltung 3'189'895.04            3'360'047.60 2'954'967.05 -170'152.56\n\n51 Öffentliche Sicherheit 1'448'581.85            1'304'300.00 1'055'030.31 144'281.85\n\n52 Bildung 23'667'962.70           24'276'641.08 22'058'988.24 -608'678.38\n\n53 Kultur und Freizeit 3'485'204.06            3'674'837.24 3'314'807.05 -189'633.18\n\n54 Gesundheit 5'629'109.23            5'056'300.00 5'052'206.84 572'809.23\n\n55 Soziale Wohlfahrt 16'369'881.52           16'353'917.40 14'281'198.11 15'964.12\n\n56 Verkehr 5'655'107.83            5'873'162.95 5'200'352.78 -218'055.12\n\n57 Umwelt 2'464'997.29            2'722'861.02 2'646'249.98 -257'863.73\n\n58 Wirtschaft 114'281.68               143'800.00 149'832.44 -29'518.32\n\n59 Finanzen -74'622'342.45          -55'103'459.29 -54'597'742.59 -19'518'883.16\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 25/171 \n\n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen \n\n4.1.1 Management und Organisation \n\n300000 Gemeinderat \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 710'865.85 711'800.00 712'005.75 -934.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 54'238.15 54'500.00 54'565.40 -261.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 76'351.20 75'800.00 75'726.60 551.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'501.95 1'700.00 1'565.25 -198.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 860.00 5'000.00 3'170.00 -4'140.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 753.90 0.00 0.00 753.90\n\n317 Spesenentschädigungen 49'707.35 51'000.00 46'133.70 -1'292.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 66'791.25 37'300.00 64'277.90 29'491.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 91'637.80 96'600.00 76'205.70 -4'962.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 192'921.83 145'000.00 196'406.49 47'921.83\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'245'629.28 1'178'700.00 1'230'056.79 66'929.28\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -862'206.00 -1'000'500.00 -1'118'086.00 138'294.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 383'423.28 178'200.00 111'970.79 205'223.28\n\n4 Erlöse aus Umlagen -385'223.28 -180'300.00 -119'428.89 -204'923.28\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'800.00 -2'100.00 -7'458.10 300.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 5'700.00 5'558.10 -5'700.00\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 -5'700.00 0.00 5'700.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'800.00 -2'100.00 -1'900.00 300.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'800.00 2'100.00 1'900.00 -300.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318 Der Gemeinderat genehmigte für den Projektauftrag für die Erarbeitung der Handlungs-\n\nempfehlungen im Rahmen eines strategischen Risikomanagements den notwendigen \nGemeinderatskredit. \n\n319 Der Gemeindebeitrag an K5 ist tiefer ausgefallen. \n395 Der Aufwand ist mit dem Vorjahr vergleichbar. Aufgrund der Krankheitsausfälle der Vor-\n\njahre wurden im Sommer 2017 zu wenig interne Leistungen zulasten Gemeinderat bud-\ngetiert.  \n\n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 26/171 \n\n3010 Departemente \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 10'335'397.40 10'160'200.00 9'870'302.95 175'197.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 791'345.35 773'800.00 743'779.10 17'545.35\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 744'559.95 723'800.00 705'580.80 20'759.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 256'387.25 225'500.00 44'344.60 30'887.25\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 700.00 0.00 -500.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 54'265.00 93'500.00 42'730.60 -39'235.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'210.16 4'700.00 2'263.75 -2'489.84\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'042.55 500.00 0.00 542.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 522.45 0.00 290.80 522.45\n\n317 Spesenentschädigungen 5'096.60 2'700.00 2'797.20 2'396.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 86'934.75 67'400.00 17'762.65 19'534.75\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'499.25 4'600.00 4'899.60 -100.75\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 11'500.00 80.00 -11'500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 516'590.00 765'500.00 764'603.17 -248'910.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 12'799'050.71 12'834'400.00 12'199'435.22 -35'349.29\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 -300.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -871.10 0.00\n\n435 Verkäufe -199.00 -1'000.00 -76.60 801.00\n\n436 Rückerstattungen -6'045.95 -91'000.00 -4'563.40 84'954.05\n\n494 Interne Verrechnungen -152'435.85 -2'500.00 -71'422.60 -149'935.85\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -15'429'928.39 -14'501'000.00 -14'559'383.09 -928'928.39\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'789'558.48 -1'761'100.00 -2'437'181.57 -1'028'458.48\n\n3 Kosten aus Umlagen 3'019'187.25 2'998'509.29 2'964'259.09 20'677.96\n\n4 Erlöse aus Umlagen -248'763.14 -1'286'124.65 -605'470.14 1'037'361.51\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -19'134.37 -48'715.36 -78'392.62 29'580.99\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 940'930.01 1'085'208.38 961'114.60 -144'278.37\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -940'929.94 -1'080'493.02 -956'733.43 139'563.08\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -19'134.30 -44'000.00 -74'011.45 24'865.70\n\n384 Einlagen Spezialfonds 64'041.00 44'000.00 74'011.45 20'041.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -44'906.70 0.00 0.00 -44'906.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBemerkungen: \n301 Die Lohnkosten lassen sich wie folgt begründen: \n\n− Im Bereich Steuerveranlagung wurde eine für zwei Jahre befristete 50-80 %-Stelle \nbewilligt. Der Gemeinderat hat für das Jahr 2018 einen Gemeinderatskredit von \nFr. 50'000.00 gutgeheissen. \n\n− Im Bereich Immobilien sind aufgrund dem Pilotprojekt «externe Vergabe Reinigung \nSchulhaus Allmend» weniger Besoldungskosten angefallen. \n\n− Ausbau der schulergänzenden Angebote (plus Fr. 125'000.00) \n\n− Aufgrund von Krankheitsausfällen mussten zusätzliche Aushilfen zugezogen werden. \nBei Ausfällen von über 30 Tagen konnten gemäss Reglement Bezüge aus dem \nFonds für Krankheitsfälle verbucht werden.  \n\n309 Im Budget werden jeweils pro Mitarbeitenden Fr. 500.00 für Weiterbildungen am Ar-\nbeitsplatz budgetiert. Dieses Budget wurde nicht ausgeschöpft. \n\n318 Aufgrund von krankheitsbedingten Ausfällen mussten externe Aushilfen zugezogen wer-\nden. \n\n384 Diverse Mitarbeitende der Gemeinde Horw benutzen das Angebot "Recreazione" und \nhaben einen Teil ihrer Gleitzeit/Überzeit oder Ferien anrechnen lassen. \n\n484 Bezüge aus dem Fonds für Krankheitsfälle. \n494/436 Die Leistungen der Unfallversicherungen, der EO und der IV werden den be-\n\ntroffenen Departementen gutgeschrieben. \n495 Aufgrund der Leistungserfassung werden die Lohnkosten auf die entsprechenden Kos-\n\ntenstellen/Kostenträger verrechnet. Gegenüber dem Vorjahr wurden deutlich mehr Leis-\ntungen verrechnet. Demgegenüber sanken die Kostenumlagen (KART Gruppe 4). \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 27/171 \n\n320100 Bildungskommission \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 64'999.85 65'000.00 54'998.25 -0.15\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'358.15 800.00 1'281.35 558.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 5'057.50 4'300.00 4'238.10 757.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 24.05 0.00 0.00 24.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 30.95 200.00 2.85 -169.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'015.65 3'000.00 3'071.65 15.65\n\n317 Spesenentschädigungen 3'060.40 3'000.00 3'000.00 60.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'600.65 1'500.00 12'368.00 100.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'408.30 4'100.00 2'153.80 -1'691.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 34'456.50 44'000.00 36'310.50 -9'543.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 116'012.00 125'900.00 117'424.50 -9'888.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 116'012.00 125'900.00 117'424.50 -9'888.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -116'012.00 -125'900.00 -117'424.50 9'888.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n \n\n320200 Schulleitung und Schulverwaltung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 585'867.15 587'300.00 589'083.20 -1'432.85\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 43'372.60 45'500.00 45'177.40 -2'127.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 80'345.95 78'400.00 80'967.10 1'945.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 878.40 700.00 645.90 178.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 5'196.15 8'500.00 3'563.90 -3'303.85\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 237.15 1'700.00 1'856.00 -1'462.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'832.00 3'000.00 334.40 -168.00\n\n317 Spesenentschädigungen 911.65 4'500.00 1'882.15 -3'588.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 14'553.45 20'100.00 4'753.90 -5'546.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 638'268.98 550'000.00 643'798.16 88'268.98\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'372'463.48 1'301'700.00 1'372'062.11 70'763.48\n\n436 Rückerstattungen -17'946.55 0.00 -180.00 -17'946.55\n\n437 Bussen -150.00 0.00 0.00 -150.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'354'366.93 1'301'700.00 1'371'882.11 52'666.93\n\n3 Kosten aus Umlagen 17'214.21 75'650.63 -22'387.58 -58'436.42\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'395'241.16 -1'400'350.64 -1'372'764.66 5'109.48\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -23'660.02 -23'000.01 -23'270.13 -660.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 55'715.70 64'467.97 56'590.79 -8'752.27\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -55'715.68 -64'467.96 -56'590.66 8'752.28\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -23'660.00 -23'000.00 -23'270.00 -660.00\n\n351 Entschädigungen Kanton 23'660.00 23'000.00 23'270.00 660.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318 Die alte Schulverwaltungssoftware wurde vor dem Hintergrund der neuen kantonalen \n\nLösung (2020) nicht mehr ausgebaut. \n395 Die Kosten des Rektorats und der Schulverwaltung werden mit Hilfe der Leistungserfas-\n\nsung intern verrechnet. Aufgrund der Prorektorenstelle fallen ab Sommer 2017 mehr \nStunden an (2018 ganzes Jahr). \n\n436 Die Rückerstattungen von EO und Unfallversicherung sind schwierig zu budgetieren. \n3 Aufgrund konsequenterer Leistungsverrechnung (KART 395) fallen weniger Restkosten \n\nUmlagen an. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 28/171 \n\n4.1.2 Personal Allgemein \n \n\n100100 Personal Allgemein \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 146'167.70 159'100.00 107'179.40 -12'932.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 11'845.05 12'200.00 4'917.50 -354.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge -14'094.40 0.00 -6'148.05 -14'094.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'344.60 400.00 -478.30 2'944.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 173'878.65 158'600.00 155'107.76 15'278.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'068.15 1'000.00 1'014.60 68.15\n\n317 Spesenentschädigungen 365.10 500.00 268.20 -134.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'894.65 8'500.00 9'022.50 -605.35\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 60.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 152'435.85 0.00 71'422.60 152'435.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 238'125.50 253'000.00 225'410.99 -14'874.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 721'030.85 593'300.00 567'777.20 127'730.85\n\n434 Andere Benützungsgebühren -237.00 -500.00 -131.15 263.00\n\n436 Rückerstattungen -152'585.85 -80'000.00 -71'718.40 -72'585.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 568'208.00 512'800.00 495'927.65 55'408.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -568'208.00 -512'800.00 -495'927.65 -55'408.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Der Budgetbetrag für das Praktikum nach der Lehre wurde nur zum Teil beansprucht. \n304 Bei längerem krankheits- oder unfallbedingten Ausfall entfallen die Pensionskassenbei-\n\nträge.  \n309 Der Aufwand für Stellenbesetzungen ist höher ausgefallen. \n394/436 Es sind deutlich mehr Rückerstattungen EO/Unfallversicherungen etc. angefallen. Die-\n\nse Einnahmen werden den relevanten Bereichen gutgeschrieben (KST 3010 Departe-\nmente, KART 494).  \n\n395 Aufgrund von Krankheitsausfällen sind die internen Leistungen tiefer ausgefallen.  \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 29/171 \n\n4.1.3 Finanzen \n\n2100 Finanzen (Abschreibungen und Zinsen Finanzbuchhaltung) \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'577.69 3'500.00 12'834.06 3'077.69\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 612.50 1'000.00 632.00 -387.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'190.19 4'500.00 13'466.06 2'690.19\n\n420 Banken -7.04 0.00 -16.75 -7.04\n\n421 Guthaben -24'340.55 -27'700.00 -25'922.44 3'359.45\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -84'230.73 -11'300.00 -23'392.95 -72'930.73\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -144.40 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -101'388.13 -34'500.00 -36'010.48 -66'888.13\n\n4 Erlöse aus Umlagen -9'271'636.86 -10'067'400.00 -8'362'612.10 795'763.14\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -9'373'024.99 -10'101'900.00 -8'398'622.58 728'875.01\n\n321 Kurzfristige Schulden 0.00 2'500.00 0.00 -2'500.00\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 674'572.22 744'600.00 733'052.67 -70'027.78\n\n323 Sonderrechnungen 14'205.50 18'000.00 14'316.50 -3'794.50\n\n329 Übrige 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 2'302'430.86 3'104'700.00 2'172'189.53 -802'269.14\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 0.00 5'324'500.00 0.00 -5'324'500.00\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 76'979.00 68'500.00 81'799.00 8'479.00\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -49'359.00 -174'600.00 -106'088.00 125'241.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -6'354'196.41 -1'012'700.00 -5'503'352.88 -5'341'496.41\n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 0.00 2'311'855.00 0.00\n\n389 Bildung Eigenkapital 0.00 0.00 1'075'607.67 0.00\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierung 0.00 -5'324'500.00 0.00 5'324'500.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -6'354'196.41 -6'337'200.00 -2'115'890.21 -16'996.41  \nBemerkungen: \n322 Mit der Aufnahme von kurzfristigen Darlehen zu äusserst günstigen Konditionen \n\nkonnten die Fremdkapitalzinskosten tief gehalten werden. \n331 Die Abschreibungen der Finanzbuchhaltung wurden aufgrund der Anlagebuchhaltung \n\nund den mutmasslich realisierten und abgerechneten Investitionen im Jahr 2017 bud-\ngetiert. Gegenüber dem Budget wurden mangels Bauabrechnung das Schulhaus \nZentrum nicht berücksichtigt. Aus dem gleichen Grund sind die verrechneten kalkula-\ntorischen Kosten (4 Erlöse aus Umlagen) tiefer ausgefallen. \n\n332/485 Gemäss Budget 2018 war geplant, im Zusammenhang mit der Abrechnung Schul-\nhaus Zentrum die entsprechende Vorfinanzierung aufzulösen und als zusätzliche Ab-\nschreibung zu verbuchen. Im Hinblick auf die Einführung von HRM2 wurde diese Bil-\ndung von stillen Reserven nicht mehr umgesetzt. \n\n422 Für kurzfristige Darlehen erhält die Gemeinde Negativ-Zinsen. \n496 Mit der Verselbständigung Kirchfeld AG ist die interne Verzinsung Kirchfeld entfallen. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 30/171 \n\n \n\n4.1.4 Projekte \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 32'710.90 20'000.00 19'811.30 12'710.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 25'050.00 6'000.00 21'010.00 19'050.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 57'760.90 26'000.00 40'821.30 31'760.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 57'760.90 26'000.00 40'821.30 31'760.90\n\n4 Erlöse aus Umlagen -57'760.90 -26'000.00 -40'821.30 -31'760.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318/395 Die Kostenstelle beinhaltet verschiedene Projektaufwände im Zusammenhang mit \n\n«horw mitte». Es erfolgt eine Entlastung auf die verschiedenen Kostenträger. Im Jahr \n2018 standen die Umgebungsgestaltungen auf dem AGZ-Areal und entlang der All-\nmendstrasse im Vordergrund. \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 31/171 \n\n4.1.5 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nZusammenzug Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'840.00 13'500.00 16'368.00 2'340.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'243.95 100.00 1'285.55 1'143.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'119.50 0.00 1'092.65 1'119.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 33.95 100.00 36.20 -66.05\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 4'172.35 4'900.00 3'666.65 -727.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'511.95 0.00 1'284.80 1'511.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 193'752.07 272'100.00 162'743.61 -78'347.93\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 683'388.90 711'300.00 643'958.55 -27'911.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 114'182.25 140'800.00 110'098.79 -26'617.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 518'195.90 276'300.00 239'304.08 241'895.90\n\n315 Übriger Unterhalt 209'003.75 215'500.00 120'278.69 -6'496.25\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 249'679.20 300'100.00 289'523.20 -50'420.80\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 361.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 257'285.81 189'400.00 126'930.89 67'885.81\n\n319 Übriger Sachaufwand 500.65 0.00 456.40 500.65\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 213'147.00 268'600.00 204'187.99 -55'453.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'307'665.78 2'213'000.00 2'383'783.57 94'665.78\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'770'723.01 4'605'700.00 4'305'360.62 165'023.01\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 2'200.00 0.00 0.00 2'200.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -161'551.40 -161'000.00 -160'400.50 -551.40\n\n434 Andere Benützungsgebühren -86'197.36 -104'000.00 -86'363.50 17'802.64\n\n435 Verkäufe 0.00 -6'000.00 -4'825.20 6'000.00\n\n436 Rückerstattungen -64'044.84 -61'600.00 -64'078.70 -2'444.84\n\n490 Sachaufwand -225'400.00 -210'400.00 -222'400.00 -15'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 4'235'729.41 4'062'700.00 3'767'292.72 173'029.41\n\n4 Erlöse aus Umlagen -4'235'729.56 -4'062'700.00 -3'844'088.45 -173'029.56\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.15 0.00 -76'795.73 -0.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 6'373'731.41 6'663'900.00 5'447'793.70 -290'168.59\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -6'373'731.26 -6'663'900.00 -5'370'997.97 290'168.74\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 32/171 \n\nDetails Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n \n230101 Verwaltungsgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 511.95 200.00 0.00 311.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 23'159.72 25'500.00 10'301.00 -2'340.28\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 60'410.40 65'000.00 60'076.25 -4'589.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 12'511.25 17'000.00 13'599.30 -4'488.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 13'374.00 6'000.00 11'649.35 7'374.00\n\n315 Übriger Unterhalt 23'457.10 31'000.00 16'262.40 -7'542.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'160.00 0.00 2'160.00 2'160.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 20'983.50 7'100.00 6'624.80 13'883.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 153'948.67 145'000.00 167'555.73 8'948.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 310'516.59 296'800.00 288'228.83 13'716.59\n\n434 Andere Benützungsgebühren -220.00 -500.00 -120.00 280.00\n\n436 Rückerstattungen -7'071.50 -300.00 -186.95 -6'771.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 303'225.09 296'000.00 287'921.88 7'225.09\n\n4 Erlöse aus Umlagen -303'225.12 -296'000.00 -324'939.29 -7'225.12\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.03 0.00 -37'017.41 -0.03\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 742'674.95 720'400.00 729'917.05 22'274.95\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -742'674.92 -720'400.00 -692'899.64 -22'274.92\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Es mussten diverse Sturmschäden saniert werden (Fr. 7'232.05).  \n318 Nach Abschluss der zweijährigen Garantiezeit erfolgte die Restzahlung an die Archi-\n\ntekten. In der Bauabrechnung wurde keine entsprechende Rückstellung verbucht. \n436 Die Gebäudeversicherung bezahlte Fr. 6'811.00 an die Kosten des Sturmschadens. \n \n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 33/171 \n\n230110 Feuerwehrgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'938.70 12'000.00 13'178.95 -1'061.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 18.50 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'306.45 5'000.00 1'047.95 -2'693.55\n\n315 Übriger Unterhalt 5'650.55 6'000.00 4'375.75 -349.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'251.55 2'500.00 2'329.40 751.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 862.50 0.00 412.50 862.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 23'009.75 25'500.00 21'363.05 -2'490.25\n\n436 Rückerstattungen -7'563.45 -10'000.00 -9'327.10 2'436.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 15'446.30 15'500.00 12'035.95 -53.70\n\n4 Erlöse aus Umlagen -15'446.30 -15'500.00 -12'035.95 53.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBemerkungen: \n4 Die Restkosten werden als Umlage der Feuerwehr belastet. \n\n230120 Schulhaus Hofmatt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 335.65 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 31'750.90 41'900.00 20'058.10 -10'149.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 60'555.20 62'000.00 61'949.50 -1'444.80\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'644.39 10'000.00 13'266.91 644.39\n\n314 Baulicher Unterhalt 273'980.95 20'000.00 40'364.70 253'980.95\n\n315 Übriger Unterhalt 8'917.30 8'000.00 6'816.75 917.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 17'181.80 16'800.00 10'474.60 381.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 208'854.45 200'000.00 205'160.00 8'854.45\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 611'884.99 358'900.00 358'426.21 252'984.99\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -45'067.00 -46'000.00 -45'681.00 933.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'620.00 -2'000.00 -2'670.00 -620.00\n\n436 Rückerstattungen -4'993.00 -6'000.00 -5'441.00 1'007.00\n\n490 Sachaufwand -42'000.00 -42'000.00 -42'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 517'204.99 262'900.00 262'634.21 254'304.99\n\n4 Erlöse aus Umlagen -517'205.01 -262'900.00 -277'194.85 -254'305.01\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -14'560.64 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 616'005.15 748'300.00 600'660.40 -132'294.85\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -616'005.13 -748'300.00 -586'099.76 132'294.87\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBemerkungen: \n311 Die zusätzlichen Arbeitsplätze für Computer konnten günstiger umgesetzt werden. \n314 Im Erweiterungstrakt des Schulhauses Hofmatt ist man bei einem Verdacht auf er-\n\nhöhte Naphthalinwerte fündig geworden: Für Sanierungsmassnahmen hat der Ge-\nmeinderat eine Rückstellung von Fr. 250'000.00 zulasten der Rechnung 2018 be-\nschlossen.  \n\n398 Es wurden zu hohe kalkulatorische Abschreibungen budgetiert (Budgetfehler). \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 34/171 \n\n230121 Schulhaus Allmend \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 138.95 600.00 0.00 -461.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 14'347.70 21'400.00 26'940.55 -7'052.30\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 84'121.05 85'000.00 72'024.85 -878.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 8'147.30 16'000.00 8'265.10 -7'852.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 16'858.25 16'000.00 24'773.25 858.25\n\n315 Übriger Unterhalt 8'680.30 12'500.00 5'465.30 -3'819.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 53'464.30 5'000.00 9'057.20 48'464.30\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 41'985.00 50'700.00 45'142.50 -8'715.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 184'062.29 210'000.00 250'900.40 -25'937.71\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 411'805.14 417'200.00 442'569.15 -5'394.86\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -6'940.00 -7'000.00 -6'940.00 60.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -7'010.00 -7'000.00 -10'360.00 -10.00\n\n436 Rückerstattungen -493.90 0.00 0.00 -493.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 397'361.24 403'200.00 425'269.15 -5'838.76\n\n4 Erlöse aus Umlagen -397'361.26 -403'200.00 -426'330.40 5'838.74\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -1'061.25 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 315'505.15 341'200.00 292'361.25 -25'694.85\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -315'505.13 -341'200.00 -291'300.00 25'694.87\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Statt einer Neubeschaffung konnte der elektronische Treppensteiger vom Schul-\n\nhaus Spitz eingesetzt werden, weil dort ein Lift eingebaut werden musste. \n313 Da die Reinigung extern vergeben wurde, ist der direkte Materialbedarf zurückge-\n\ngangen.  \n318/395 Ein Teil der Reinigung wurde als Pilotversuch extern vergeben. Aus diesem Grund \n\nsinkt der interne Aufwand gegenüber dem Rechnungsjahr 2017. \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 35/171 \n\n230123 Schulhaus Spitz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 457.20 300.00 410.40 157.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 34'160.65 41'100.00 30'808.25 -6'939.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 67'489.95 55'000.00 66'212.50 12'489.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 8'758.25 8'000.00 5'813.30 758.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 55'238.90 36'300.00 24'884.80 18'938.90\n\n315 Übriger Unterhalt 15'235.85 10'000.00 10'761.20 5'235.85\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'000.00 3'000.00 0.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'277.00 7'000.00 12'434.85 3'277.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 30'502.50 37'100.00 33'975.00 -6'597.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 221'912.24 242'000.00 229'527.00 -20'087.76\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 447'032.54 439'800.00 414'827.30 7'232.54\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -27'120.00 -27'000.00 -29'433.00 -120.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'560.00 -6'000.00 -4'650.00 3'440.00\n\n436 Rückerstattungen -4'760.10 -10'300.00 -11'329.70 5'539.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 412'592.44 396'500.00 369'414.60 16'092.44\n\n4 Erlöse aus Umlagen -412'592.44 -396'500.00 -378'719.92 -16'092.44\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 -9'305.32 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 436'396.40 312'100.00 331'705.20 124'296.40\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -436'396.40 -312'100.00 -322'399.88 -124'296.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Mit der Sanierung sind die Gebäudeflächen gestiegen (Mittagstisch, IF-Räume). \n314 Für die Bereitstellung der Nutzung Gemeindearchiv im Schulhaus Spitz hat der Ge-\n\nmeinderat einen Kredit von Fr. 20'000.00 gutgeheissen. \n315 Mit dem Einbau eines Lifts steigt auch der Unterhalt (Serviceabo). \n395 Die Sanierung Schulhaus Spitz brachte im Jahr 2017 Zusatzaufwand bei der Haus-\n\nwartung und bei der Projektbegleitung. Dieser höhere Aufwand ist im Jahr 2018 ent-\nfallen. \n\n \n  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 36/171 \n\n230124 Schulhaus Zentrum \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 1'832.85 1'000.00 488.50 832.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'351.95 0.00 0.00 1'351.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 24'667.00 39'500.00 16'403.55 -14'833.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 97'215.05 110'000.00 53'104.30 -12'784.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 20'360.05 20'800.00 12'056.40 -439.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 16'091.13 10'000.00 0.00 6'091.13\n\n315 Übriger Unterhalt 56'355.73 35'000.00 3'906.20 21'355.73\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 361.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 24'473.15 11'000.00 5'769.10 13'473.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 379'294.16 360'000.00 391'636.49 19'294.16\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 621'641.07 587'300.00 483'725.54 34'341.07\n\n434 Andere Benützungsgebühren -6'870.00 -5'000.00 -300.00 -1'870.00\n\n435 Verkäufe 0.00 -6'000.00 0.00 6'000.00\n\n436 Rückerstattungen -7'684.05 -2'000.00 -539.80 -5'684.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 607'087.02 574'300.00 482'885.74 32'787.02\n\n4 Erlöse aus Umlagen -607'087.02 -574'300.00 -482'830.79 -32'787.02\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 54.95 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'360'945.70 1'470'200.00 695'045.05 -109'254.30\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -1'360'945.70 -1'470'200.00 -695'100.00 109'254.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Aufgrund der fehlenden Erfahrungszahlen wurde zu hoch budgetiert.  \n314 Nachbestellung Deckenplatten (zusätzliche Dämmung); Parkett nachölen von Liefe-\n\nrant; zusätzlicher Anschluss für Audioanlage \n315 Das Budget für Service-Verträge etc. wurde zu tief angesetzt. Zusätzlich wurde die \n\nFassadenreinigung extern vergeben. \n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung ist höher ausgefallen und die Geometer-\n\nNachführung wurde nicht in der Bauabrechnung berücksichtigt.   \n435/436 Die Erträge Trinkautomat werden neu unter Rückerstattungen (KART 436) verbucht. \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 37/171 \n\n230125 Horwerhalle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 351.30 500.00 0.00 -148.70\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 9'135.25 8'500.00 8'344.90 635.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 71'285.45 75'000.00 82'494.25 -3'714.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 15'282.65 16'000.00 12'312.15 -717.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 17'305.43 14'000.00 13'248.10 3'305.43\n\n315 Übriger Unterhalt 23'846.70 20'000.00 12'761.39 3'846.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 13'887.40 5'900.00 10'814.65 7'987.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 500.65 0.00 456.40 500.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 213'995.00 180'000.00 209'513.17 33'995.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 365'589.83 319'900.00 349'945.01 45'689.83\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -16'240.00 -15'000.00 -14'640.00 -1'240.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -28'517.36 -37'000.00 -28'537.50 8'482.64\n\n436 Rückerstattungen -10'787.49 -8'000.00 -9'996.40 -2'787.49\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 310'044.98 259'900.00 296'771.11 50'144.98\n\n4 Erlöse aus Umlagen -310'044.98 -259'900.00 -296'602.71 -50'144.98\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 168.40 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 332'531.60 332'600.00 332'531.60 -68.40\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -332'531.60 -332'600.00 -332'700.00 68.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Die Zuteilung der Wasser-/Abwasserrechnung an die verschiedenen Nutzer der Ge-\n\nsamtparzelle 2020 wurde bereinigt. Zudem wird aufgrund der Retention ein tieferer \nGrundtarif verrechnet. \n\n434 Die Belegung der Halle durch Auswärtige wurde zu hoch budgetiert. Mit der Bele-\ngung durch den FC mussten Nutzungen der Hallen durch Externe abgesagt werden.  \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 38/171 \n\n230126 Schulanlage Kastanienbaum \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 391.95 400.00 316.90 -8.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 18'861.25 16'000.00 2'364.90 2'861.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 36'222.80 30'000.00 52'648.35 6'222.80\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'691.65 5'000.00 4'708.85 -1'308.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 4'477.90 8'000.00 12'599.95 -3'522.10\n\n315 Übriger Unterhalt 8'440.55 8'000.00 12'614.50 440.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 37'508.35 69'400.00 14'635.95 -31'891.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 205'325.01 185'000.00 196'829.90 20'325.01\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 314'919.46 321'800.00 296'719.30 -6'880.54\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 2'200.00 0.00 0.00 2'200.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -17'780.00 -17'000.00 -16'680.00 -780.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'640.00 -4'500.00 -5'140.00 1'860.00\n\n436 Rückerstattungen -450.00 -1'000.00 0.00 550.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 296'249.46 299'300.00 274'899.30 -3'050.54\n\n4 Erlöse aus Umlagen -296'249.48 -299'300.00 -283'994.90 3'050.52\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -9'095.60 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 540'149.51 522'900.00 544'195.25 17'249.51\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -540'149.49 -522'900.00 -535'099.65 -17'249.49\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Der Energiebedarf wurde infolge anstehender Sanierung zu tief budgetiert. \n318 Die Kosten für den Umzug sind tiefer ausgefallen.  \n395 Die internen Leistungen "Projekt Sanierung Schulanlage Kastanienbaum" werden \n\nder laufenden Rechnung belastet.  \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 39/171 \n\n230127 Schulanlagen Kindergarten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 26'411.75 25'800.00 18'770.90 611.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 21'595.45 25'000.00 25'806.90 -3'404.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 7'673.64 13'000.00 3'789.90 -5'326.36\n\n314 Baulicher Unterhalt 20'762.55 28'000.00 15'355.30 -7'237.45\n\n315 Übriger Unterhalt 3'018.05 5'000.00 1'832.95 -1'981.95\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 185'612.00 225'300.00 222'732.00 -39'688.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 11'034.75 3'000.00 4'149.90 8'034.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 123'349.46 105'000.00 116'380.05 18'349.46\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 399'457.65 430'100.00 408'817.90 -30'642.35\n\n436 Rückerstattungen -2'259.10 -2'000.00 -1'931.75 -259.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 397'198.55 428'100.00 406'886.15 -30'901.45\n\n4 Erlöse aus Umlagen -397'198.55 -428'100.00 -398'881.40 30'901.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 8'004.75 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 58'995.30 80'500.00 58'995.25 -21'504.70\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -58'995.30 -80'500.00 -67'000.00 21'504.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n316 Der Kindergarten Allmendstrasse konnte im Sommer 2018 in die Palazzine gezügelt \n\nwerden. Damit sind die budgetierten Mietkosten entfallen.  \n318 Im Rahmen der Umrüstung auf All-IP wurden 13 Internetanschlüsse und auf das \n\nNetz «Schulen ans Internet» umgerüstet. Mit Ausnahme der Telefongebühren wer-\nden in Zukunft keine Gebühren mehr anfallen.  \n\n395 Aufgrund des Raumbedarfs der zusätzlichen Kindergärten steigt der Aufwand für die \nHauswartung (analog Rechnung 2017). \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 40/171 \n\n230129 Verschiedene Schulliegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'840.00 12'500.00 16'368.00 3'340.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'243.95 0.00 1'285.55 1'243.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'119.50 0.00 1'092.65 1'119.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 33.95 0.00 36.20 33.95\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 500.00 565.60 -500.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 400.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 860.50 5'000.00 0.00 -4'139.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'563.90 13'000.00 1'685.35 -8'436.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'107.55 7'000.00 6'717.89 -3'892.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 10'000.00 609.45 -10'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 7'200.40 13'000.00 7'754.95 -5'799.60\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 42'780.00 55'800.00 48'504.00 -13'020.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 30'519.86 26'000.00 26'315.59 4'519.86\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 6'445.00 25'000.00 7'285.00 -18'555.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 80'195.42 140'000.00 86'534.83 -59'804.58\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 193'910.03 307'800.00 205'155.06 -113'889.97\n\n436 Rückerstattungen -2'004.25 -1'000.00 -3'192.40 -1'004.25\n\n490 Sachaufwand -64'200.00 -89'200.00 -61'200.00 25'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 127'705.78 217'600.00 140'762.66 -89'894.22\n\n4 Erlöse aus Umlagen -127'705.79 -217'600.00 -135'121.10 89'894.21\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 5'641.56 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 37'099.85 46'300.00 22'258.20 -9'200.15\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -37'099.84 -46'300.00 -27'899.76 9'200.16\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314  Es mussten keine unvorhergesehenen baulichen Massnahmen umgesetzt werden. \n316 Die Mietkosten für den Mittagstisch beim röm-kath. Pfarramt sind weggefallen. \n318 Der Aufwand für Securitas-Einsatz bei den Schul- und Sportanlagen ist tiefer ausge-\n\nfallen. \n318 Der Kanton Luzern wurde durch Bundesgesetzgebung (Strahlenschutzverordnung) \n\nbeauftragt, dafür zu sorgen, dass alle Schulhäuser und Kindergärten auf Radon \n(Erdgas) gemessen werden. Die Gemeinde Horw wurde angefragt, ob sie sich als \nPilotgemeinde zur Verfügung stellt. Gestützt darauf genehmigte der Gemeinderat \neinen Gemeinderatskredit in der Höhe von Fr. 12'000.00 für die Schadstoffmessun-\ngen in den fünf Schulliegenschaften. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 41/171 \n\n230130 Sportanlagen Seefeld \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'609.75 10'200.00 2'000.00 -4'590.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 13'416.00 12'000.00 10'916.75 1'416.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 887.41 2'000.00 4'317.74 -1'112.59\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'207.84 8'000.00 28'516.75 3'207.84\n\n315 Übriger Unterhalt 3'134.07 3'000.00 1'620.00 134.07\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'216.35 0.00 0.00 8'216.35\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 106'712.00 133'800.00 100'787.16 -27'088.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 35'262.50 30'000.00 24'803.83 5'262.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 184'445.92 199'200.00 172'962.23 -14'754.08\n\n434 Andere Benützungsgebühren -650.00 0.00 0.00 -650.00\n\n436 Rückerstattungen -721.75 0.00 -165.00 -721.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 183'074.17 199'200.00 172'797.23 -16'125.83\n\n4 Erlöse aus Umlagen -183'074.18 -199'200.00 -172'755.21 16'125.82\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 42.02 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 317'307.65 319'600.00 319'557.75 -2'292.35\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -317'307.64 -319'600.00 -319'599.77 2'292.36\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Nebst dem ordentlichen Unterhalt musste der eingemietete Traktor repariert wer-\n\nden. \n318 Die Planungskosten für die Beleuchtung und Umbau Naturrasen- in Kunstrasenfeld \n\nwaren nicht budgetiert.  \n394 Die internen Leistungen der Werkdienste sind tiefer ausgefallen. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 42/171 \n\n230131 Sportgebäude Seefeld \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 403.15 300.00 95.90 103.15\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 7'500.00 2'710.35 -7'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 23'629.35 21'300.00 20'907.25 2'329.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'672.60 5'000.00 4'044.75 -2'327.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'884.80 7'000.00 3'899.40 -5'115.20\n\n315 Übriger Unterhalt 5'736.90 6'000.00 7'218.20 -263.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'948.30 2'500.00 4'489.90 -551.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 75'738.50 90'000.00 79'772.67 -14'261.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 112'013.60 139'600.00 123'138.42 -27'586.40\n\n434 Andere Benützungsgebühren -8'200.00 -12'000.00 -9'230.00 3'800.00\n\n436 Rückerstattungen -4'285.10 -4'000.00 -3'500.70 -285.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 99'528.50 123'600.00 110'407.72 -24'071.50\n\n4 Erlöse aus Umlagen -99'528.51 -123'600.00 -110'494.14 24'071.49\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -86.42 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 249'086.20 249'200.00 249'086.30 -113.80\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -249'086.19 -249'200.00 -248'999.88 113.81\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Die budgetierte Scheuersaugmaschine konnte intern vom Schulhaus Kastanien-\n\nbaum bezogen werden. Dort ist im Budget 2019 eine grössere Maschine vorgese-\nhen. \n\n \n\n230132 Kleinschwimmhalle Spitz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 85.00 300.00 313.20 -215.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 160.00 0.00 470.00 160.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'922.75 6'900.00 2'638.41 -4'977.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 49'039.60 55'000.00 50'836.75 -5'960.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'109.29 10'000.00 9'009.55 109.29\n\n314 Baulicher Unterhalt 7'060.55 10'000.00 8'989.28 -2'939.45\n\n315 Übriger Unterhalt 10'161.25 15'000.00 12'118.75 -4'838.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 642.85 1'000.00 406.65 -357.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 138'724.91 135'000.00 150'431.66 3'724.91\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 217'906.20 233'200.00 235'214.25 -15'293.80\n\n434 Andere Benützungsgebühren -24'350.00 -25'000.00 -23'400.00 650.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 193'556.20 208'200.00 211'814.25 -14'643.80\n\n4 Erlöse aus Umlagen -193'556.21 -208'200.00 -211'631.92 14'643.79\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 182.33 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 110'895.85 112'700.00 112'517.55 -1'804.15\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -110'895.84 -112'700.00 -112'699.88 1'804.16\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 43/171 \n\n \n\n230135 Umgebung Ortskern \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'657.55 10'000.00 0.00 657.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 498.10 0.00 0.00 498.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 375.05 20'500.00 0.00 -20'124.95\n\n315 Übriger Unterhalt 5'913.55 20'000.00 4'995.95 -14'086.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'831.35 6'000.00 0.00 4'831.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 50'438.67 0.00 35'866.67 50'438.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 78'714.27 66'500.00 40'862.62 12'214.27\n\n436 Rückerstattungen -110.35 0.00 0.00 -110.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 78'603.92 66'500.00 40'862.62 12'103.92\n\n4 Erlöse aus Umlagen -78'603.92 -66'500.00 -40'862.62 -12'103.92\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 85'912.00 187'500.00 0.00 -101'588.00\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -85'912.00 -187'500.00 0.00 101'588.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314  Es mussten keine unvorhergesehenen baulichen Massnahmen umgesetzt werden. \n315 Da die 2. Etappe Ortskern noch nicht abgeschlossen war, ist der Unterhalt tiefer als \n\nbudgetiert ausgefallen. \n395 Der interne Aufwand beim Projekt Freiraumgestaltung Ortskern wird unter der Kos-\n\ntenstelle Umgebung Ortskern verbucht. \n398 Die Investition Ortskern wird erst ab Bauabrechnung abgeschrieben (ab 2019). \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 44/171 \n\n230160 Werkhofgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 1'791.30 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 27'300.00 28'000.00 27'171.70 -700.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'154.10 12'500.00 5'738.10 -11'345.90\n\n315 Übriger Unterhalt 9'551.65 10'000.00 6'696.40 -448.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'790.25 3'400.00 4'196.55 -1'609.75\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 4'920.00 5'000.00 9'458.33 -80.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 12'281.33 6'000.00 10'949.67 6'281.33\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 56'997.33 67'100.00 66'002.05 -10'102.67\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -48'404.40 -49'000.00 -47'026.50 595.60\n\n436 Rückerstattungen -6'557.60 -6'000.00 -5'887.00 -557.60\n\n490 Sachaufwand -89'200.00 -79'200.00 -89'200.00 -10'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -87'164.67 -67'100.00 -76'111.45 -20'064.67\n\n4 Erlöse aus Umlagen 87'164.67 67'100.00 75'966.70 20'064.67\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 -144.75 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 326'344.75 326'500.00 326'344.75 -155.25\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -326'344.75 -326'500.00 -326'200.00 155.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n230180 Gemeindehausplatz 26 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 400.00 139.05 -400.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'130.20 12'800.00 16'836.90 -11'669.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 21'877.75 25'000.00 21'711.30 -3'122.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'772.92 10'000.00 5'604.95 -3'227.08\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'513.65 10'000.00 13'258.25 513.65\n\n315 Übriger Unterhalt 9'808.15 10'000.00 3'299.30 -191.85\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 16'127.20 16'000.00 16'127.20 127.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 676.00 1'000.00 1'662.25 -324.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 90'037.00 90'000.00 99'417.50 37.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 156'942.87 175'200.00 178'056.70 -18'257.13\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'560.00 -5'000.00 -1'956.00 2'440.00\n\n436 Rückerstattungen -349.50 -1'000.00 -8'708.10 650.50\n\n490 Sachaufwand -30'000.00 0.00 -30'000.00 -30'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 124'033.37 169'200.00 137'392.60 -45'166.63\n\n4 Erlöse aus Umlagen -124'033.39 -169'200.00 -157'222.05 45'166.61\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -19'829.45 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 291'429.20 271'300.00 291'429.20 20'129.20\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -291'429.18 -271'300.00 -271'599.75 -20'129.18\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n490 Die interne Miete für die Raumbenutzung für die Angebote von Familie plus wurden \n\nnicht budgetiert. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 45/171 \n\n230181 Palazzine \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 1'001.45 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 414.80 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 2'774.50 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 15'888.00 23'000.00 18'761.45 -7'112.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'621.20 0.00 6'573.50 1'621.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 62'129.40 50'000.00 9'297.90 12'129.40\n\n315 Übriger Unterhalt 3'895.65 2'000.00 1'778.70 1'895.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'197.45 200.00 186.50 1'997.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 50'923.84 55'000.00 48'381.50 -4'076.16\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 136'655.54 130'200.00 89'170.30 6'455.54\n\n435 Verkäufe 0.00 0.00 -4'825.20 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 136'655.54 130'200.00 84'345.10 6'455.54\n\n4 Erlöse aus Umlagen -136'655.54 -130'200.00 -84'315.20 -6'455.54\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 29.90 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 521'770.05 521'800.00 521'770.10 -29.95\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -521'770.05 -521'800.00 -521'800.00 29.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Infolge engem Umzugsprogramm und fehlenden Ressourcen musste die Grundrei-\n\nnigung extern vergeben werden (Fr. 10'900.00). \n \n \n230190 übrige Liegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'734.65 0.00 0.00 1'734.65\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'182.70 5'000.00 4'472.15 2'182.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'444.00 0.00 0.00 1'444.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'474.95 5'000.00 25'071.55 -1'525.05\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'401.60 21'600.00 13'383.00 -13'198.40\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 22'582.50 17'000.00 7'540.00 5'582.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 82'459.83 40'000.00 79'710.00 42'459.83\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 127'280.23 89'600.00 130'176.70 37'680.23\n\n436 Rückerstattungen -3'953.70 -10'000.00 -3'872.80 6'046.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 123'326.53 79'600.00 126'303.90 43'726.53\n\n4 Erlöse aus Umlagen -123'326.53 -79'600.00 -126'122.70 -43'726.53\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 181.20 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 30'682.10 100'800.00 19'418.80 -70'117.90\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -30'682.10 -100'800.00 -19'600.00 70'117.90\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 46/171 \n\n4.1.6 Zentrale Dienste \n\nZusammenzug Zentrale Dienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 8'040.00 7'200.00 8'586.15 840.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'497.25 14'000.00 13'207.45 -502.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'038.20 1'100.00 1'038.20 -61.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 292.55 100.00 30.85 192.55\n\n309 Übriger Personalaufwand 22'521.53 99'900.00 37'266.26 -77'378.47\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 358'217.42 398'500.00 359'667.01 -40'282.58\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 120'910.46 173'000.00 72'788.70 -52'089.54\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'641.67 4'500.00 3'161.50 -1'858.33\n\n315 Übriger Unterhalt 202'819.45 170'700.00 140'283.33 32'119.45\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 536'198.83 596'100.00 575'720.08 -59'901.17\n\n317 Spesenentschädigungen 470.00 500.00 470.00 -30.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 661'829.78 787'000.00 588'374.96 -125'170.22\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'379'654.12 1'266'000.00 1'423'593.26 113'654.12\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'308'131.26 3'519'600.00 3'224'187.75 -211'468.74\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -58'760.00 -60'000.00 -55'160.00 1'240.00\n\n435 Verkäufe -50.10 -1'000.00 -196.90 949.90\n\n436 Rückerstattungen -299'704.85 -93'700.00 -89'388.20 -206'004.85\n\n439 Uebrige -1'051.00 0.00 -654.00 -1'051.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'948'565.31 3'364'900.00 3'078'788.65 -416'334.69\n\n3 Kosten aus Umlagen 700'601.33 822'541.60 835'668.31 -121'940.27\n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'658'473.68 -4'236'241.64 -3'940'804.95 577'767.96\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -9'307.04 -48'800.04 -26'347.99 39'493.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 350'499.04 528'161.39 376'007.14 -177'662.35\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -350'499.00 -528'161.35 -389'584.15 177'662.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -9'307.00 -48'800.00 -39'925.00 39'493.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 19'912.00 56'300.00 47'405.00 -36'388.00\n\n461 Kantonsbeiträge -10'605.00 -7'500.00 -7'480.00 -3'105.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 47/171 \n\nDetails Zentrale Dienste \n \n2401 EDV/Informatik \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'158.40 26'000.00 12'159.15 -22'841.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 17'386.85 27'500.00 11'863.80 -10'113.15\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 118'487.75 165'500.00 70'417.35 -47'012.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 159.20 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 202'457.75 163'700.00 134'773.13 38'757.75\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 524'709.23 582'300.00 564'778.43 -57'590.77\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'842.75 19'400.00 63'738.85 -8'557.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 569'533.64 526'000.00 583'826.48 43'533.64\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'446'576.37 1'510'400.00 1'441'716.39 -63'823.63\n\n436 Rückerstattungen -211'043.65 0.00 -805.50 -211'043.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'235'532.72 1'510'400.00 1'440'910.89 -274'867.28\n\n3 Kosten aus Umlagen 700'601.33 822'541.60 835'668.31 -121'940.27\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'933'134.09 -2'332'941.64 -2'263'002.19 399'807.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'999.96 -0.04 13'577.01 3'000.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 350'499.04 528'161.39 376'007.14 -177'662.35\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -350'499.00 -528'161.35 -389'584.15 177'662.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'000.00 0.00 0.00 3'000.00\n\n461 Kantonsbeiträge -3'000.00 0.00 0.00 -3'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n309 Die geplante Weiterbildung im Rahmen der Umsetzung IT-Gesamterneuerung konn-\n\nte mit eigenen Ressourcen umgesetzt werden. \n310 Das Druckmaterial konnte günstiger beschafft werden.  \n311 Die Verwaltung und die Schulen verzichteten nach Möglichkeit auf diverse Ersatz-\n\nbeschaffungen der budgetierten Kleingeräte aufgrund der IT-Gesamterneuerung \n2018.  \n\n315 Der Unterhalt der Applikationen Kirchfeld ist teurer ausgefallen. Diese Kosten wur-\nden der Kirchfeld AG verrechnet. \n\n316 Die Mietkosten der Drucker sind tiefer ausgefallen (Fr. 12'650.00) und bei der Ver-\nwaltung wurden die Softwarekosten zu hoch budgetiert. \n\n436 Die Dienstleistungen zugunsten der Kirchfeld AG werden in Rechnung gestellt (bis-\nher interne Verrechnung) \n\n395 Aufgrund der personellen Vakanzen bei der Informatik der Vorjahre sind die internen \nLeistungen zu tief budgetiert worden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 48/171 \n\n2410 Finanzdienstleistungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 165.00 1'000.00 498.95 -835.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'422.71 2'500.00 0.00 -77.29\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 8'054.90 8'200.00 7'892.65 -145.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 96'461.15 110'000.00 106'988.70 -13'538.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 283'981.67 267'000.00 274'896.33 16'981.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 391'085.43 388'700.00 390'276.63 2'385.43\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -58'760.00 -60'000.00 -55'160.00 1'240.00\n\n436 Rückerstattungen -4'152.00 -5'000.00 -5'162.00 848.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 328'173.43 323'700.00 329'954.63 4'473.43\n\n4 Erlöse aus Umlagen -328'173.43 -323'700.00 -329'954.63 -4'473.43\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n395  Der interne Leistungsaufwand im Bereich Finanzen ist aufgrund der Einführung von \n\nHRM2 höher ausgefallen als budgetiert.  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 49/171 \n\n2411 Kanzleidienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 30'633.06 42'500.00 34'233.35 -11'866.94\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 5'000.00 2'371.35 -5'000.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'478.25 1'500.00 779.80 -21.75\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'000.00 1'303.90 -2'000.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 600.00 0.00 -600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 276'006.85 289'500.00 265'627.41 -13'493.15\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 501'877.14 462'500.00 509'013.78 39'377.14\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 809'995.30 804'600.00 813'329.59 5'395.30\n\n435 Verkäufe -50.10 -1'000.00 -196.90 949.90\n\n436 Rückerstattungen -84'509.20 -88'700.00 -83'405.40 4'190.80\n\n439 Uebrige -1'051.00 0.00 -654.00 -1'051.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 724'385.00 714'900.00 729'073.29 9'485.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -724'385.00 -714'900.00 -729'073.29 -9'485.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n310 Das Büromaterial wurde soweit möglich direkt auf die Kostenstellen/Kostenträger ver-\n\nbucht.  \n318 Die Aufwände für Telefon- und Posttaxen sind tiefer ausgefallen. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 50/171 \n\n2420 Zentrale Dienste Schule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 8'040.00 7'200.00 8'586.15 840.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'497.25 14'000.00 13'207.45 -502.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'038.20 1'100.00 1'038.20 -61.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 292.55 100.00 30.85 192.55\n\n309 Übriger Personalaufwand 19'363.13 73'900.00 25'107.11 -54'536.87\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 310'032.51 327'500.00 313'070.91 -17'467.49\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'163.42 3'000.00 2'222.50 -1'836.58\n\n315 Übriger Unterhalt 361.70 5'000.00 4'206.30 -4'638.30\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'434.70 5'000.00 3'049.00 -1'565.30\n\n317 Spesenentschädigungen 470.00 500.00 470.00 -30.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 278'519.03 368'100.00 152'020.00 -89'580.97\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 24'261.67 10'500.00 55'856.67 13'761.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 660'474.16 815'900.00 578'865.14 -155'425.84\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -15.30 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 660'474.16 815'900.00 578'849.84 -155'425.84\n\n4 Erlöse aus Umlagen -672'781.16 -864'700.00 -618'774.84 191'918.84\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -12'307.00 -48'800.00 -39'925.00 36'493.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -12'307.00 -48'800.00 -39'925.00 36'493.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 19'912.00 56'300.00 47'405.00 -36'388.00\n\n461 Kantonsbeiträge -7'605.00 -7'500.00 -7'480.00 -105.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n309 Wegen der Einführung des Lehrplans 21 fielen weniger Kosten an (mehr interne \n\nWeiterbildungen, die günstiger sind und Lehrpersonen hatten weniger Kapazität für \nzusätzliche, externe Ausbildungen.) \n\n310 Bei den zu ersetzenden Lehrmitteln und Schulmaterialien gibt es immer eine grös-\nsere Unsicherheit. \n\n318 Das Budget für den Schultransport wurde nicht ausgeschöpft. Mit der Lösung \nSchulverlegung Krämerstein sind die Schultransportkosten tiefer ausgefallen. \n\n318 Es gab weniger Anträge für Hochbegabtenförderung als budgetiert. Für die Weiter-\nentwicklung des QM wurden weniger und für die Weiterentwicklung der Integrativen \nFörderung (IF) keine externen Berater zugezogen. \n\n395 Der interne Aufwand für die Organisation des Schultransportes ist höher ausgefal-\nlen. \n\n366 Während der Schulverlegung Krämerstein benötigen weniger Schüler einen Passe-\npartout. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 51/171 \n\n4.1.7 Werkhof \n\n \n250000 Werkhof \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 10'695.50 14'900.00 14'296.95 -4'204.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'119.30 900.00 900.00 219.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 900.00 0.00 -900.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 9'209.50 9'300.00 10'379.95 -90.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 111.35 1'900.00 26.65 -1'788.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 133'966.50 165'600.00 141'865.78 -31'633.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 54'247.00 72'800.00 81'225.05 -18'553.00\n\n315 Übriger Unterhalt 52'614.80 41'400.00 36'361.10 11'214.80\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'230.45 1'500.00 976.30 -269.55\n\n317 Spesenentschädigungen 225.00 500.00 42.00 -275.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 63'204.00 56'500.00 46'298.45 6'704.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 191'018.33 144'000.00 208'910.67 47'018.33\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'925'164.99 1'891'500.00 1'762'443.30 33'664.99\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'442'806.72 2'401'700.00 2'303'726.20 41'106.72\n\n436 Rückerstattungen -46'063.72 -54'700.00 -62'464.29 8'636.28\n\n494 Interne Verrechnungen -1'923'382.62 -2'268'800.00 -2'090'448.63 345'417.38\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 473'360.38 78'200.00 150'813.28 395'160.38\n\n3 Kosten aus Umlagen -87'164.67 -67'100.00 -75'966.70 -20'064.67\n\n4 Erlöse aus Umlagen -386'195.71 -11'100.00 -67'596.42 -375'095.71\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 7'250.16 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 426'655.80 433'600.00 425'649.60 -6'944.20\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -426'655.80 -433'600.00 -432'899.76 6'944.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen \n313 Der Materialaufwand ist tiefer ausgefallen. Zudem wird nach Möglichkeit das Ver-\n\nbrauchsmaterial direkt verrechnet.  \n314 Das Entfernen der Graffiti konnte teilweise in Eigenleistung durchgeführt werden. \n\nDie mit Antigraffitischutz behandelten Flächen haben sich bewährt, sodass der Un-\nterhalt tiefer ausgefallen ist. Zudem zeigen die sofortige Intervention sowie die An-\ndrohung von Sanktionen und das konsequente Anzeigen ihre Wirkung. \n\n315 Unvorhergesehene Reparaturen (Vorderachse Traktor John Deere) Fr. 7'786.00. \n(Lindner; Achsenschenkel hinten und vorne ersetzen, Bremsen aussen ersetzen) \nFr. 8'720.00 \n\n318 Für die Vorarbeiten für ein übergeordnetes Sicherheitshandbuch hat der Gemeinde-\nrat einen Kredit von Fr. 15'000.00 genehmigt. \n\n394 Der interne Aufwand der Werkdienste für den Maschinenunterhalt wurde zu tief \nbudgetiert.   \n\n494 Ab Oktober 2018 wurde eine Stelle bei den Werkdiensten nicht mehr besetzt. Zu-\ndem konnten aufgrund von Krankheitsausfällen weniger Leistungen intern verrech-\nnet werden. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 52/171 \n\n4.2 Kostenträger \n\n4.2.1 Verwaltung \n\nZusammenzug Verwaltung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 94'877.35 113'600.00 116'409.10 -18'722.65\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'641.05 23'900.00 8'591.70 -17'258.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'351.20 3'700.00 2'398.05 -1'348.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 30'456.35 28'500.00 29'513.00 1'956.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 617.55 500.00 23.75 117.55\n\n307 Rentenleistungen 465'217.35 468'200.00 458'541.00 -2'982.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 8'400.30 7'600.00 5'876.10 800.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 68'812.18 54'300.00 38'377.95 14'512.18\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 89.90 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 5'280.00 0.00 1'146.95 5'280.00\n\n317 Spesenentschädigungen 636.30 1'000.00 50.55 -363.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 291'116.17 282'400.00 263'177.80 8'716.17\n\n319 Übriger Sachaufwand 70.00 100.00 70.00 -30.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 1'000.00 520.00 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'342'040.25 2'343'500.00 2'296'205.70 -1'459.75\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'316'516.05 3'328'300.00 3'220'991.55 -11'783.95\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -300'864.88 -310'000.00 -311'946.96 9'135.12\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -500.00 -560.00 500.00\n\n436 Rückerstattungen -79'945.60 -78'000.00 -83'257.20 -1'945.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'935'705.57 2'939'800.00 2'825'227.39 -4'094.43\n\n3 Kosten aus Umlagen 201'382.78 275'271.03 130'714.81 -73'888.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'137'088.35 3'215'071.03 2'955'942.20 -77'982.68\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 326'860.69 369'176.57 330'559.40 -42'315.88\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'463'949.04 3'584'247.60 3'286'501.60 -120'298.56\n\n365 Beiträge an private Institutionen 30'800.00 30'800.00 30'800.00 0.00\n\n451 Rückerstattungen Kanton -304'854.00 -255'000.00 -362'334.55 -49'854.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'189'895.04 3'360'047.60 2'954'967.05 -170'152.56  \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 53/171 \n\nDetails Verwaltung \n \n500110 Volksabstimmungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 10'717.35 15'000.00 9'689.10 -4'282.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 184.45 800.00 188.75 -615.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 95.75 0.00 119.00 95.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.35 100.00 5.25 -96.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 39'907.35 22'000.00 9'592.40 17'907.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 34'346.70 39'600.00 36'918.25 -5'253.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 16'090.33 24'000.00 16'608.33 -7'909.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 101'345.28 101'500.00 73'121.08 -154.72\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 101'345.28 101'500.00 73'121.08 -154.72\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 101'345.28 101'500.00 73'121.08 -154.72\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 101'345.28 101'500.00 73'121.08 -154.72\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 101'345.28 101'500.00 73'121.08 -154.72  \nBemerkungen: \n310 Es war nur eine Abstimmungsbotschaft mit Stimmzettel budgetiert. Stattgefunden haben \n\njedoch zwei kommunale Urnengänge. \n \n500120 Einwohnerrat \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 84'160.00 98'600.00 106'720.00 -14'440.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 4'576.80 6'500.00 5'983.10 -1'923.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'299.60 1'500.00 2'008.25 -200.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 101.35 100.00 12.95 1.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'907.90 7'000.00 4'856.10 -92.10\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'343.05 0.00 1'197.20 1'343.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 89.90 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 5'280.00 0.00 1'146.95 5'280.00\n\n317 Spesenentschädigungen 594.70 1'000.00 20.00 -405.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 54'338.85 32'800.00 35'121.10 21'538.85\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 1'000.00 520.00 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 174'187.01 159'500.00 203'263.33 14'687.01\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 332'789.26 308'000.00 360'938.88 24'789.26\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -250.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 332'789.26 308'000.00 360'688.88 24'789.26\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 332'789.26 308'000.00 360'688.88 24'789.26\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 332'789.26 308'000.00 360'688.88 24'789.26\n\n365 Beiträge an private Institutionen 30'800.00 30'800.00 30'800.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 363'589.26 338'800.00 391'488.88 24'789.26  \nBemerkungen: \n300 Im Jahr 2018 wurden nicht alle geplanten Einwohnerratssitzungen durchgeführt. \n316 Die Mietkosten in der Aula des Schulhauses Zentrum für die Parlamentssitzungen \n\nsind höher als im Saal Egli (wesentlich grösserer Raum) und werden erstmals intern \nverrechnet. \n\n318 Aufgrund der Prüfung von verschiedenen Sonderkreditabrechnungen fällt der Auf-\nwand der externen Revisionsstelle höher aus. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 54/171 \n\n5002 Einwohnerdienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 675.20 600.00 974.00 75.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 70.00 100.00 70.00 -30.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 347'149.97 380'000.00 354'874.81 -32'850.03\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 347'895.17 380'700.00 355'918.81 -32'804.83\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -53'763.28 -60'000.00 -51'044.66 6'236.72\n\n436 Rückerstattungen -1'819.00 -2'000.00 -1'734.00 181.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 292'312.89 318'700.00 303'140.15 -26'387.11\n\n3 Kosten aus Umlagen 17'214.21 75'650.63 -22'387.58 -58'436.42\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 309'527.10 394'350.63 280'752.57 -84'823.53\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 55'715.70 64'467.97 56'590.79 -8'752.27\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 365'242.80 458'818.60 337'343.36 -93'575.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 365'242.80 458'818.60 337'343.36 -93'575.80  \n \n \n  \n5003 Zivilstandswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 2'400.00 0.00 -2'400.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'315.00 1'000.00 656.50 315.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'423.00 3'800.00 3'215.35 -377.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 119'421.65 110'000.00 120'273.32 9'421.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 124'159.65 117'500.00 124'145.17 6'659.65\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -49'218.00 -50'000.00 -55'505.00 782.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 74'941.65 67'500.00 68'640.17 7'441.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 74'941.65 67'500.00 68'640.17 7'441.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 74'941.65 67'500.00 68'640.17 7'441.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 74'941.65 67'500.00 68'640.17 7'441.65  \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 55/171 \n\n5004 Steuerwesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'064.25 10'000.00 2'608.60 -7'935.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 867.15 800.00 201.05 67.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 500.25 100.00 5.55 400.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'492.40 0.00 1'020.00 1'492.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 26'246.78 31'300.00 26'931.85 -5'053.22\n\n317 Spesenentschädigungen 41.60 0.00 30.55 41.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 181'766.12 179'600.00 176'601.60 2'166.12\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'360'376.30 1'370'000.00 1'302'903.09 -9'623.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'573'354.85 1'591'800.00 1'510'302.29 -18'445.15\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -500.00 -560.00 500.00\n\n436 Rückerstattungen -78'126.60 -76'000.00 -81'273.20 -2'126.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'495'228.25 1'515'300.00 1'428'469.09 -20'071.75\n\n3 Kosten aus Umlagen 166'954.36 123'969.77 175'489.97 42'984.59\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'662'182.61 1'639'269.77 1'603'959.06 22'912.84\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 215'429.29 240'240.63 217'377.82 -24'811.34\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'877'611.90 1'879'510.40 1'821'336.88 -1'898.50\n\n451 Rückerstattungen Kanton -304'854.00 -255'000.00 -362'334.55 -49'854.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'572'757.90 1'624'510.40 1'459'002.33 -51'752.50  \nBemerkungen: \n451 Aufgrund der höheren Steuererträge sind die Inkassoprovisionen des Kantons höher \n\nausgefallen.  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 56/171 \n\n5005 Teilungsamt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 5'000.00 0.00 -5'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 400.00 0.00 -400.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 600.00 0.00 -600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 16'566.30 26'000.00 10'347.50 -9'433.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 324'814.99 300'000.00 298'282.82 24'814.99\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 341'381.29 332'100.00 308'630.32 9'281.29\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -197'883.60 -200'000.00 -205'397.30 2'116.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 143'497.69 132'100.00 103'233.02 11'397.69\n\n3 Kosten aus Umlagen 17'214.21 75'650.63 -22'387.58 -58'436.42\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 160'711.90 207'750.63 80'845.44 -47'038.73\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 55'715.70 64'467.97 56'590.79 -8'752.27\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 216'427.60 272'218.60 137'436.23 -55'791.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 216'427.60 272'218.60 137'436.23 -55'791.00  \nBemerkungen: \n395 Der interne Aufwand ist aufgrund der komplexen Dossiers höher ausgefallen. Der Auf-\n\nwand konnte nur zum Teil weiterverrechnet werden. \n \n\n500600 Rücktrittsgelder/Ruhegehalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 30'360.60 28'500.00 29'394.00 1'860.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 12.60 0.00 0.00 12.60\n\n307 Rentenleistungen 465'217.35 468'200.00 458'541.00 -2'982.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 495'590.55 496'700.00 487'935.00 -1'109.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 495'590.55 496'700.00 487'935.00 -1'109.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 495'590.55 496'700.00 487'935.00 -1'109.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 495'590.55 496'700.00 487'935.00 -1'109.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 495'590.55 496'700.00 487'935.00 -1'109.45  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 57/171 \n\n4.2.2 Öffentliche Sicherheit \n\nZusammenzug Öffentliche Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 36'750.50 11'000.00 35'219.70 25'750.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'086.40 900.00 1'780.00 186.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 76.30 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 858.40 200.00 71.40 658.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 200.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 520.00 500.00 83.50 20.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'200.00 1'190.00 -1'200.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 13'897.60 15'000.00 19'765.15 -1'102.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 341.00 2'000.00 558.50 -1'659.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 730.70 10'000.00 3'504.80 -9'269.30\n\n315 Übriger Unterhalt 3'245.10 10'000.00 5'582.40 -6'754.90\n\n317 Spesenentschädigungen 3'264.40 0.00 484.25 3'264.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 30'669.40 51'500.00 38'882.40 -20'830.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'282.05 1'000.00 2'753.70 2'282.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 59'903.50 32'000.00 42'014.16 27'903.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 154'549.05 135'300.00 152'166.26 19'249.05\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -12'484.30 -15'000.00 -10'223.00 2'515.70\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 -3'480.00 0.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -48'000.00 -35'000.00 -45'100.00 -13'000.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -2'521.60 0.00\n\n436 Rückerstattungen -50'286.40 -6'000.00 -27'942.15 -44'286.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 43'778.35 79'300.00 62'899.51 -35'521.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 43'778.35 79'300.00 62'899.51 -35'521.65\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 67'821.40 68'000.00 67'821.35 -178.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 111'599.75 147'300.00 130'720.86 -35'700.25\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'503'683.60 1'319'600.00 1'075'608.10 184'083.60\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n460 Bundesbeiträge -10'400.00 -11'000.00 -10'400.00 600.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -171'301.50 -166'600.00 -155'898.65 -4'701.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'448'581.85 1'304'300.00 1'055'030.31 144'281.85  \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 58/171 \n\nDetails Öffentliche Sicherheit \n \n5101 Kindes- und Erwachsenenschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 36'750.50 9'000.00 33'120.75 27'750.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 932.30 700.00 1'772.35 232.30\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 76.30 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 814.00 100.00 71.20 714.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 200.00 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 3'264.40 0.00 484.25 3'264.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'282.05 0.00 1'421.70 3'282.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'360.00 0.00 5'280.00 3'360.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 48'403.25 9'800.00 42'426.55 38'603.25\n\n436 Rückerstattungen -41'663.70 0.00 -16'542.25 -41'663.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'739.55 9'800.00 25'884.30 -3'060.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 6'739.55 9'800.00 25'884.30 -3'060.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'739.55 9'800.00 25'884.30 -3'060.45\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'324'402.10 1'145'000.00 911'503.45 179'402.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'331'141.65 1'154'800.00 937'387.75 176'341.65  \nBemerkungen: \n301/436 Der Lohnaufwand der privaten Mandatsträger kann weiterverrechnet werden. \n352 Das Mandatszentrum stellt erst bei definitiver Abrechnung nach zwei Jahren den \n\nGemeindeanteil in Rechnung. Für die im Jahr 2018 erfolgten Leistungen wurde \nim Rechnungsjahr 2018 eine Rückstellung verbucht. Diese ist höher ausgefallen \nals in den Vorjahren. \n\n5102 Betreibungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 14'107.50 0.00 1'575.00 14'107.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 14'107.50 0.00 1'575.00 14'107.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 14'107.50 0.00 1'575.00 14'107.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 14'107.50 0.00 1'575.00 14'107.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 14'107.50 0.00 1'575.00 14'107.50\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 29'107.50 15'000.00 16'575.00 14'107.50  \nBemerkungen: \n365 Das Betreibungsamt Horw meldete 2'981 Betreibungen (Vorjahr 2'873) für das Jahr \n\n2018.  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 59/171 \n\n5103 Grundbuch, Vermessung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 18'718.75 35'000.00 22'018.45 -16'281.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'655.00 0.00 75.00 4'655.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 23'373.75 35'000.00 22'093.45 -11'626.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 23'373.75 35'000.00 22'093.45 -11'626.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 23'373.75 35'000.00 22'093.45 -11'626.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 23'373.75 35'000.00 22'093.45 -11'626.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 23'373.75 35'000.00 22'093.45 -11'626.25  \n \n\n5106 Zivilschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 2'000.00 2'000.00 -2'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 154.10 200.00 0.00 -45.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 44.40 100.00 0.00 -55.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'200.00 1'190.00 -1'200.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 13'897.60 15'000.00 19'765.15 -1'102.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 341.00 2'000.00 558.50 -1'659.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 730.70 10'000.00 3'504.80 -9'269.30\n\n315 Übriger Unterhalt 3'245.10 10'000.00 5'582.40 -6'754.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'655.15 6'500.00 6'736.10 155.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 1'000.00 750.00 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'912.67 4'500.00 3'327.50 2'412.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 31'980.72 52'500.00 43'414.45 -20'519.28\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -12'484.30 -15'000.00 -10'223.00 2'515.70\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 -3'480.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -2'521.60 0.00\n\n436 Rückerstattungen -812.55 0.00 -7'199.90 -812.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 18'683.87 37'500.00 19'989.95 -18'816.13\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 18'683.87 37'500.00 19'989.95 -18'816.13\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 67'821.40 68'000.00 67'821.35 -178.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 86'505.27 105'500.00 87'811.30 -18'994.73\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 171'301.50 166'600.00 155'898.65 4'701.50\n\n460 Bundesbeiträge -10'400.00 -11'000.00 -10'400.00 600.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -171'301.50 -166'600.00 -155'898.65 -4'701.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 76'105.27 94'500.00 77'411.30 -18'394.73  \nBemerkungen: \n352/484 Zusätzliche Zivilschutzausgaben der ZSO wurden mit einem Bezug aus dem \n\nSpezialfonds "Ersatzbeiträge öffentliche Schutzräume" finanziert. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 60/171 \n\n5108 Gerichts- und Bürgerrechtswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 98.95 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 7.65 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.20 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 520.00 500.00 83.50 20.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'295.50 10'000.00 10'127.85 -4'704.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 582.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 30'628.33 27'000.00 31'756.66 3'628.33\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 36'443.83 37'500.00 42'656.81 -1'056.17\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -48'000.00 -35'000.00 -45'100.00 -13'000.00\n\n436 Rückerstattungen -5'500.00 -6'000.00 -4'200.00 500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -17'056.17 -3'500.00 -6'643.19 -13'556.17\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -17'056.17 -3'500.00 -6'643.19 -13'556.17\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -17'056.17 -3'500.00 -6'643.19 -13'556.17\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -17'056.17 -3'500.00 -6'643.19 -13'556.17  \n\n \n\n5109 Militär \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 240.00 500.00 0.00 -260.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 240.00 500.00 0.00 -260.00\n\n436 Rückerstattungen -2'310.15 0.00 0.00 -2'310.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'070.15 500.00 0.00 -2'570.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'070.15 500.00 0.00 -2'570.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'070.15 500.00 0.00 -2'570.15\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 7'980.00 8'000.00 8'206.00 -20.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'909.85 8'500.00 8'206.00 -2'590.15  \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 61/171 \n\n4.2.3 Feuerwehr \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 6'804.05 7'000.00 4'286.35 -195.95\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 207'616.30 225'400.00 220'797.70 -17'783.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'809.20 4'500.00 3'660.80 -690.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 632.50 100.00 30.65 532.50\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 14'847.50 16'000.00 15'515.68 -1'152.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 48'617.70 54'300.00 48'165.90 -5'682.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 7'116.94 7'700.00 5'526.89 -583.06\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 15'160.10 15'200.00 0.00 -39.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'664.95 12'000.00 10'863.25 -1'335.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 12'219.65 13'000.00 10'193.07 -780.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'489.95 3'000.00 4'551.25 489.95\n\n315 Übriger Unterhalt 38'708.85 43'500.00 68'211.32 -4'791.15\n\n317 Spesenentschädigungen 1'200.00 1'200.00 1'200.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 27'957.10 30'100.00 24'708.55 -2'142.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 730.00 3'000.00 2'829.00 -2'270.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'887.50 3'500.00 2'975.00 387.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 403'462.29 439'500.00 423'515.41 -36'037.71\n\n421 Guthaben -1'069.35 -2'000.00 -1'191.35 930.65\n\n430 Ersatzabgaben -549'385.05 -585'000.00 -546'736.85 35'614.95\n\n436 Rückerstattungen -12'266.25 -12'300.00 -19'685.95 33.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -159'258.36 -159'800.00 -144'098.74 541.64\n\n3 Kosten aus Umlagen 15'446.30 15'500.00 12'035.95 -53.70\n\n4 Erlöse aus Umlagen -235'756.55 -281'200.00 -255'331.45 45'443.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -379'568.61 -425'500.00 -387'394.24 45'931.39\n\n329 Übrige 232.75 2'500.00 704.35 -2'267.25\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 6'763.60 8'000.00 7'197.05 -1'236.40\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 92'342.45 95'200.00 90'291.61 -2'857.55\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 20'200.00 20'200.00 21'069.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 235'756.55 281'200.00 255'331.45 -45'443.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -24'273.26 -18'400.00 -12'800.78 -5'873.26\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 53'226.66 44'400.00 41'328.08 8'826.66\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -2'953.40 0.00 -3'720.30 -2'953.40\n\n461 Kantonsbeiträge -26'000.00 -26'000.00 -24'807.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Gegenüber dem Jahr 2017 hatte die Feuerwehr zwar 11 Einsätze mehr, diese \n\nwaren aber in der Intensität der Zeit kürzer und generierten somit weniger Auf-\nwand. \n\n430 Der Ertrag Ersatzbeiträge ist aufgrund der Alterspyramide rückläufig. \n380 Der Ertragsüberschuss wird als Einlage in die Spezialfinanzierung verbucht.  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 62/171 \n\n4.2.4 Bildung \n\nZusammenzug Bildung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 2'259.60 3'200.00 1'998.75 -940.40\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 137'739.70 109'100.00 122'371.60 28'639.70\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 12'474'756.90 12'545'600.00 12'496'154.05 -70'843.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 954'904.50 968'100.00 954'941.90 -13'195.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'262'427.80 1'327'800.00 1'284'395.05 -65'372.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 22'717.65 15'800.00 15'036.90 6'917.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 18'203.74 30'900.00 21'443.14 -12'696.26\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 50'557.40 66'800.00 39'965.92 -16'242.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 59'706.77 67'900.00 40'652.22 -8'193.23\n\n313 Verbrauchsmaterialien 84'448.62 107'100.00 85'302.24 -22'651.38\n\n315 Übriger Unterhalt 28'170.36 41'600.00 30'465.16 -13'429.64\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 13'900.00 12'300.00 10'744.60 1'600.00\n\n317 Spesenentschädigungen 3'961.65 11'600.00 3'319.35 -7'638.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 133'822.64 182'800.00 169'582.21 -48'977.36\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'600.20 8'600.00 1'937.29 -1'999.80\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 99'450.00 40'700.00 40'700.00 58'750.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 388'463.51 348'200.00 313'896.06 40'263.51\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 15'742'091.04 15'888'100.00 15'632'906.44 -146'008.96\n\n433 Schulgelder -546'591.50 -590'000.00 -547'223.00 43'408.50\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'620.00 0.00 -720.00 -1'620.00\n\n435 Verkäufe -1'983.20 0.00 -4'156.75 -1'983.20\n\n436 Rückerstattungen -163'712.27 -105'000.00 -98'062.25 -58'712.27\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -8'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 15'028'184.07 15'193'100.00 14'974'744.44 -164'915.93\n\n3 Kosten aus Umlagen 6'102'240.07 6'217'043.42 5'553'028.52 -114'803.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 21'130'424.14 21'410'143.42 20'527'772.96 -279'719.28\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 4'693'913.11 4'881'197.66 3'834'558.73 -187'284.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 25'824'337.25 26'291'341.08 24'362'331.69 -467'003.83\n\n351 Entschädigungen Kanton 3'292'173.00 3'313'600.00 3'209'167.00 -21'427.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 32'219.00 46'400.00 29'240.00 -14'181.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 6'070.00 8'000.00 5'710.00 -1'930.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 73'540.00 0.00 14'820.00 73'540.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 11'000.00 5'000.00 5'000.00 6'000.00\n\n461 Kantonsbeiträge -5'571'376.55 -5'387'700.00 -5'538'805.90 -183'676.55\n\n469 Uebrige Beiträge 0.00 0.00 -28'474.55 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 23'667'962.70 24'276'641.08 22'058'988.24 -608'678.38  \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 63/171 \n\nDetails Bildung \n\n5201 Kindergarten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 38'148.55 31'000.00 47'532.15 7'148.55\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'672'038.10 1'702'700.00 1'780'050.55 -30'661.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 129'064.50 133'000.00 137'507.50 -3'935.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 178'383.95 187'900.00 181'299.65 -9'516.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'427.35 1'900.00 2'050.30 1'527.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 1'700.00 1'534.00 -1'700.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 11'671.66 11'400.00 4'561.33 271.66\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 170.00 600.00 613.15 -430.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 13'801.37 17'500.00 16'249.78 -3'698.63\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 200.00 359.40 -200.00\n\n317 Spesenentschädigungen 1'737.85 1'900.00 475.45 -162.15\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'209.38 14'700.00 7'286.85 -9'490.62\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'053'652.71 2'104'500.00 2'179'520.11 -50'847.29\n\n436 Rückerstattungen -15'324.25 -30'000.00 -7'939.65 14'675.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'038'328.46 2'074'500.00 2'171'580.46 -36'171.54\n\n3 Kosten aus Umlagen 919'032.88 997'788.11 895'835.34 -78'755.23\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'957'361.34 3'072'288.11 3'067'415.80 -114'926.77\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 246'686.32 275'072.16 251'315.66 -28'385.84\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'204'047.66 3'347'360.27 3'318'731.46 -143'312.61\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 4'271.50 0.00 0.00 4'271.50\n\n461 Kantonsbeiträge -650'400.80 -625'900.00 -708'248.00 -24'500.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'557'918.36 2'721'460.27 2'610'483.46 -163'541.91\n\nBemerkungen: \n301 Auf dieser Kostenstelle sind die Löhne der Klassenunterstützungen verbucht, die nötig \n\nsind, um bei schwierigen Situationen mit einzelnen Kindern einen möglichst reibungs-\nfreien Betrieb zu gewährleisten. Im aktuellen Schuljahr gab es mehrere Fälle (mehr als \nbudgetiert) von Schülern, die sehr schwierig zu beschulen und zu führen waren – ohne \nden Einsatz der Klassenunterstützungen wäre ein normaler Schulbetrieb kaum möglich \ngewesen. In vielen Fällen wird für solche Schüler ein Sonderschul-Status (intern oder \nextern) beim Kanton beantragt und im Folgejahr bewilligt. Ab dann werden diese Klas-\nsenunterstützungen für die jeweiligen Kinder über das Konto der Sonderschule verbucht. \n\n302 Leicht geringerer Aufwand für DaZ-Unterricht sowie Lohneffekt infolge Einsparung durch \nordentliche Pensionierung und Ersatz durch junge Lehrperson. \n\n318 Für die Kleinprojekte wurde weniger Geld benötigt, als budgetiert worden ist.  \n436 Leistungen der Unfallversicherung oder der EO wurden aufgrund von Erfahrungswerten \n\nbudgetiert. Krankheitsbedingte Ausfälle sind nicht versichert. \n461 Der Kantonsbeitrag ergibt sich aus den Schülerzahlen vom Monat September. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 64/171 \n\n5202 Primarschule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 28'664.85 5'000.00 18'301.20 23'664.85\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 5'891'136.20 6'101'400.00 5'916'225.20 -210'263.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 448'282.75 463'800.00 448'660.25 -15'517.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 591'158.95 647'800.00 607'414.10 -56'641.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 9'761.85 6'600.00 6'436.30 3'161.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'118.05 6'200.00 3'977.55 -3'081.95\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 13'864.22 22'200.00 12'814.96 -8'335.78\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 17'253.45 20'800.00 4'018.36 -3'546.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 17'919.22 32'100.00 18'918.01 -14'180.78\n\n315 Übriger Unterhalt 6'039.69 14'300.00 5'250.30 -8'260.31\n\n317 Spesenentschädigungen 792.15 5'100.00 629.40 -4'307.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 55'103.04 77'300.00 53'783.16 -22'196.96\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 58'750.00 0.00 0.00 58'750.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'141'844.42 7'402'600.00 7'096'428.79 -260'755.58\n\n436 Rückerstattungen -79'450.57 -40'000.00 -87'405.90 -39'450.57\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 7'062'393.85 7'362'600.00 7'009'022.89 -300'206.15\n\n3 Kosten aus Umlagen 3'402'796.21 3'443'731.56 3'066'636.92 -40'935.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 10'465'190.06 10'806'331.56 10'075'659.81 -341'141.50\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 2'509'697.90 2'536'647.88 1'994'588.56 -26'949.98\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 12'974'887.96 13'342'979.44 12'070'248.37 -368'091.48\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 6'927.50 0.00 0.00 6'927.50\n\n461 Kantonsbeiträge -2'869'676.40 -2'871'000.00 -2'886'539.00 1'323.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 10'112'139.06 10'471'979.44 9'183'709.37 -359'840.38  \nBemerkungen: \n301 Auf dieser Kostenstelle sind die Löhne der Klassenunterstützungen verbucht, die nö-\n\ntig sind, um bei schwierigen Situationen mit einzelnen Kindern einen möglichst rei-\nbungsfreien Betrieb zu gewährleisten. Im aktuellen Schuljahr gab es mehrere Fälle \n(mehr als budgetiert) von Schülern, die sehr schwierig zu beschulen und zu führen \nwaren – ohne den Einsatz der Klassenunterstützungen wäre ein normaler Schulbe-\ntrieb kaum möglich gewesen. In vielen Fällen wird für solche Schüler ein Sonder-\nschul-Status (intern oder extern) beim Kanton beantragt und im Folgejahr bewilligt. \nAb dann werden diese Klassenunterstützungen für die jeweiligen Kinder über das \nKonto der Sonderschule verbucht.  \n\n302 Gemäss der mittelfristigen Schülerprognose, die im Finanz- und Aufgabenplan über-\nnommen worden ist, wurde mit zwei zusätzlichen Klassen gerechnet, die dann aber \neffektiv nicht nötig waren. Zusätzlich Lohneffekt infolge Einsparung durch ordentliche \nPensionierungen und Ersatz durch junge Lehrpersonen. \n\n313 Ein Teil der prognostizierten Ersatzbeschaffungen waren nicht nötig resp. konnten \ngünstiger eingekauft werden. \n\n318 Nicht alle der budgetierten Vorhaben wurden umgesetzt. \n352 Wegen des Schulwegs besucht ein Schüler der Gemeinde Horw die Primarschule ei-\n\nner Nachbargemeinde. \n436 Die Leistungen EO/Unfallversicherungen sind höher ausgefallen. \n \n \n \n\n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 65/171 \n\n5203 Sekundarstufe 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 2'833'591.05 2'841'900.00 2'782'998.95 -8'308.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 216'294.25 210'300.00 212'222.55 5'994.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 325'849.80 329'100.00 321'995.10 -3'250.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 4'385.60 3'000.00 3'064.65 1'385.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'025.00 2'100.00 1'900.00 -1'075.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'765.54 4'300.00 2'349.61 -534.46\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 9'955.10 10'500.00 483.00 -544.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 41'334.70 46'600.00 33'147.40 -5'265.30\n\n315 Übriger Unterhalt 12'462.42 11'100.00 9'929.11 1'362.42\n\n317 Spesenentschädigungen 1'025.65 2'200.00 808.00 -1'174.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 38'152.20 39'800.00 34'044.15 -1'647.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'487'841.31 3'500'900.00 3'402'942.52 -13'058.69\n\n436 Rückerstattungen -54'765.05 -20'000.00 -2'153.00 -34'765.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'433'076.26 3'480'900.00 3'400'789.52 -47'823.74\n\n3 Kosten aus Umlagen 1'670'818.99 1'653'882.01 1'518'448.69 16'936.98\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 5'103'895.25 5'134'782.01 4'919'238.21 -30'886.76\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'761'494.92 1'879'158.93 1'419'821.07 -117'664.01\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'865'390.17 7'013'940.94 6'339'059.28 -148'550.77\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'659'525.00 1'656'000.00 1'580'649.00 3'525.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 15'100.00 0.00 0.00 15'100.00\n\n461 Kantonsbeiträge -1'357'800.35 -1'312'800.00 -1'236'519.60 -45'000.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 7'182'214.82 7'357'140.94 6'683'188.68 -174'926.12  \nBemerkungen: \n352 Es besucht ein Schüler der Gemeinde Horw die Sekundarschule einer Nachbarge-\n\nmeinde. \n436 Die Leistungen EO/Unfallversicherungen können schlecht budgetiert werden.  \n461 Nebst leicht höherem Kantonsbeitrag besucht ein Schüler aus dem Kanton Freiburg \n\ndie Sekundarschule in Horw.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 66/171 \n\n520400 Schuldienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 316'744.45 329'500.00 339'511.75 -12'755.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 24'348.50 27'700.00 26'111.75 -3'351.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 37'838.15 40'600.00 42'473.40 -2'761.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 501.75 600.00 375.60 -98.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'838.01 5'800.00 2'511.70 -1'961.99\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'433.19 6'400.00 4'761.46 -966.81\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'156.35 5'400.00 5'130.95 -243.65\n\n317 Spesenentschädigungen 105.00 600.00 170.30 -495.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'822.85 2'300.00 6'003.00 -477.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 70'398.00 0.00 14'481.00 70'398.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 466'186.25 418'900.00 441'530.91 47'286.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 466'186.25 418'900.00 441'530.91 47'286.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 466'186.25 418'900.00 441'530.91 47'286.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 466'186.25 418'900.00 441'530.91 47'286.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 466'186.25 418'900.00 441'530.91 47'286.25  \nBemerkungen: \n395 Die internen Leistungen des Sekretariats schulpsychologischer Dienst wurden nicht \n\nbudgetiert. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 67/171 \n\n5205 Sonderschulung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 368'318.65 330'500.00 400'089.50 37'818.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 27'387.45 26'500.00 30'183.10 887.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 30'033.80 28'600.00 37'945.00 1'433.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 567.10 300.00 434.35 267.10\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'313.46 3'000.00 1'660.82 -686.54\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 100.00 0.00 0.00 100.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'237.50 1'000.00 1'067.50 237.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 429'957.96 389'900.00 471'380.27 40'057.96\n\n436 Rückerstattungen -6'685.35 0.00 0.00 -6'685.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 423'272.61 389'900.00 471'380.27 33'372.61\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 423'272.61 389'900.00 471'380.27 33'372.61\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 423'272.61 389'900.00 471'380.27 33'372.61\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'632'648.00 1'657'600.00 1'628'518.00 -24'952.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 5'920.00 45'600.00 29'240.00 -39'680.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 73'540.00 0.00 14'820.00 73'540.00\n\n461 Kantonsbeiträge -470'295.50 -385'000.00 -521'312.65 -85'295.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'665'085.11 1'708'100.00 1'622'645.62 -43'014.89  \nBemerkungen: \n302 Die Kosten der internen Sonderschulung sind einerseits direkt abhängig von der An-\n\nzahl Sonderschüler und werden anderseits fallweise und teilweise jährlich neu defi-\nniert. Darum ist die Vorhersage mit einer grösseren Ungenauigkeit behaftet. \n\n364 Sonderschüler, die in anderen Kantonen untergebracht werden, werden auf einer an-\nderen Kostenart erfasst, als die im Kanton Luzern betreuten Sonderschüler. \n\n461 Der Kanton bezahlt Beiträge an die Integrative Sonderschulung. Dies können je nach \nAnzahl Schüler und Förderbedarf unterschiedlich ausfallen. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 68/171 \n\n5207 Übrige Angebote (Schulsozialarbeit, Schulbibliothek und Weiteres) \n \nUnter «Weiteres» fallen folgende Angebote: \n\n− Aktiv und Fit \n\n− Herbstsportwoche \n\n− Kreativwoche \n\n− Schullager \n\n− Schulprojekte \n\n− Ferienpässe \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 65'162.35 59'700.00 54'765.00 5'462.35\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 169'842.05 174'600.00 171'526.65 -4'757.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 15'255.70 17'900.00 14'886.65 -2'644.30\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'455.35 23'500.00 23'624.65 -44.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'446.25 400.00 302.75 1'046.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 5'981.35 6'200.00 7'517.09 -218.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'340.35 2'000.00 1'260.20 -659.65\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 24'582.35 25'000.00 23'784.61 -417.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'236.98 5'500.00 11'856.10 736.98\n\n317 Spesenentschädigungen 250.00 0.00 1'106.50 250.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 24'693.10 38'000.00 58'728.20 -13'306.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 266.09 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 103'537.85 127'200.00 105'970.40 -23'662.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 441'783.68 480'000.00 475'594.89 -38'216.32\n\n433 Schulgelder -44'481.50 -47'000.00 -42'207.50 2'518.50\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -280.00 0.00\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -8'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 397'302.18 433'000.00 425'107.39 -35'697.82\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 397'302.18 433'000.00 425'107.39 -35'697.82\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 397'302.18 433'000.00 425'107.39 -35'697.82\n\n461 Kantonsbeiträge -41'972.25 -68'000.00 -65'226.65 26'027.75\n\n469 Uebrige Beiträge 0.00 0.00 -28'474.55 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 355'329.93 365'000.00 331'406.19 -9'670.07  \n \nBemerkungen: \n318 Der externe Aufwand für Aktiv und Fit und Herbstsportwoche ist tiefer ausgefallen. \n461 Der Kanton hat die Handhabung der Kantonsbeiträge für die Schulsozialarbeit der \n\nSekundarstufe neu geregelt. Neu wird keine spezifische Rückvergütung mehr vorge-\nnommen, sondern dieses Kosten werden bei der Berechnung der Pro-Kopf-Beiträge \n2018 des Kantons berücksichtigt und fliessen so an die Gemeinden zurück. \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 69/171 \n\n520800 Musikschule Allgemein \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 2'259.60 3'200.00 1'998.75 -940.40\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'763.95 11'400.00 1'773.25 -5'636.05\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 559.90 0.00 3'911.50 559.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 554.00 600.00 463.50 -46.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 157.15 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 111.90 100.00 12.30 11.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'920.00 5'000.00 1'625.20 -3'080.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 12'168.98 17'500.00 12'557.54 -5'331.02\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 7'745.87 7'800.00 11'753.10 -54.13\n\n315 Übriger Unterhalt 9'668.25 16'000.00 14'926.35 -6'331.75\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 13'900.00 12'300.00 10'744.60 1'600.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 1'800.00 129.70 -1'800.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'742.07 10'700.00 9'736.85 -1'957.93\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'600.20 8'600.00 1'671.20 -1'999.80\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 40'700.00 40'700.00 40'700.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 205'170.33 220'000.00 192'377.16 -14'829.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 315'865.05 355'700.00 304'538.15 -39'834.95\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'620.00 0.00 -720.00 -1'620.00\n\n435 Verkäufe -1'983.20 0.00 -4'156.75 -1'983.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 312'261.85 355'700.00 299'661.40 -43'438.15\n\n3 Kosten aus Umlagen 109'591.99 121'641.74 72'107.57 -12'049.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 421'853.84 477'341.74 371'768.97 -55'487.90\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 176'033.97 190'318.69 168'833.44 -14'284.72\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 597'887.81 667'660.43 540'602.41 -69'772.62\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 800.00 0.00 -800.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 597'887.81 668'460.43 540'602.41 -70'572.62  \nBemerkungen: \n316 Die Miete der Keyboards entfällt, da wir eine günstige Kaufofferte des Lieferanten be-\n\nkommen haben. \n \n\n520820 Musikschulangebote Grundschule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 69'931.85 59'500.00 50'298.25 10'431.85\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 5'388.95 5'000.00 3'876.10 388.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 5'043.55 4'300.00 3'660.95 743.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 150.90 200.00 108.10 -49.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 3'200.00 0.00 -3'200.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 80'515.25 72'300.00 57'943.40 8'215.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 80'515.25 72'300.00 57'943.40 8'215.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 80'515.25 72'300.00 57'943.40 8'215.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 80'515.25 72'300.00 57'943.40 8'215.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 80'515.25 72'300.00 57'943.40 8'215.25  \nBemerkungen: \n302 Bisher erhielten die Musikschullehrer den ersten Lohn im September, obwohl die An-\n\nstellung Schuljahr bereits auf den 1. August erfolgte. Im Sommer 2018 wurde dies kor-\nrigiert. Aus diesem Grund gab es im August zwei Lohnzahlungen. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 70/171 \n\n302 Ab Sommer 2018 wurde das Angebot «Grundschule» erhöht. Zudem hat sich die \nLohnsumme aufgrund von Krankheitsausfällen erhöht. \n\n \n \n\n520830 Musikschulangebote \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'152'594.65 1'005'500.00 1'051'541.70 147'094.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 88'328.40 83'300.00 81'030.50 5'028.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 70'664.25 66'000.00 65'825.05 4'664.25\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2'364.95 2'700.00 2'252.55 -335.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'321.33 3'800.00 2'377.60 -1'478.67\n\n317 Spesenentschädigungen 51.00 0.00 0.00 51.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 7'349.83 0.00 0.00 7'349.83\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'323'674.41 1'161'300.00 1'203'027.40 162'374.41\n\n433 Schulgelder -502'110.00 -543'000.00 -505'015.50 40'890.00\n\n436 Rückerstattungen -7'487.05 -15'000.00 -283.70 7'512.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 814'077.36 603'300.00 697'728.20 210'777.36\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 814'077.36 603'300.00 697'728.20 210'777.36\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 814'077.36 603'300.00 697'728.20 210'777.36\n\n461 Kantonsbeiträge -181'231.25 -125'000.00 -120'960.00 -56'231.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 632'846.11 478'300.00 576'768.20 154'546.11  \nBemerkungen: \n302 Bisher erhielten die Musikschullehrer den ersten Lohn im September, obwohl die An-\n\nstellung Schuljahr bereits auf den 1. August erfolgte. Im Sommer 2018 wurde dies kor-\nrigiert. Aus diesem Grund gab es im August zwei Lohnzahlungen (rund Fr. 78'000.00). \nZudem hat sich die Lohnsumme aufgrund von Krankheitsausfällen erhöht. \n\n433 Der Vergütungsansatz der Musikschüler der Kantonsschule wurde reduziert. \n436 Die Rückerstattungen UVG sind schwierig zu budgetieren. \n461 Aufgrund der konsequenten Rechnungsabgrenzung bezahlte der Kanton den Beitrag \n\nfür die ersten fünf Monate des Schuljahres 2018/19 bereits im Jahr 2018. \n \nKennzahl Musikschulreglement: \nDer Gesamtertrag der Musikschule, inklusive dem Ertrag aus dem Pro-Kopf-Beitrag des Kan-\ntons, muss im Durchschnitt von zwei Jahren mindestens 50 % des Besoldungsaufwands für die \nLehrpersonen, inklusive Soziallasten, betragen. \n \n520830 Musikschulangebote 2018 2017  Schnitt von 2 Jahren \n\n30202 Löhne Musiklehrpersonen 1'106'790.45 1'051'541.70\n\n30300 Sozialversicherungsbeiträge AHV 84'828.40 81'030.50\n\n30401 Pensionskassenbeiträge Musikschule 68'316.40 65'825.05\n\n30500 Beiträge Arbeitgeber BU-Versicherung 2'364.95 2'252.55\n\n30903 übriger Personalaufwand 2'321.33 2'377.60\n\n43602 Kranken-/UVG-Taggelder, EO-Entschädigung -7'487.05 -283.70\n\nBesoldungsaufwand Lehrpersonen 1'257'134.48 1'202'743.70 1'229'939.09                 \n\n43300 Schulgelder -502'110.00 -505'015.50\n\n46100 Kantonsbeiträge -181'231.25 -120'960.00\n\nGesamtertrag Musikschule -683'341.25 -625'975.50 -654'658.38                   \n\nAnteil Gesamtertrag an Besoldungsaufwand 53.2%\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 71/171 \n\n5210 Erwachsenenbildung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 770.00 0.00 0.00 770.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 770.00 2'000.00 0.00 -1'230.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 770.00 2'000.00 0.00 -1'230.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 770.00 2'000.00 0.00 -1'230.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 770.00 2'000.00 0.00 -1'230.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 6'070.00 8'000.00 5'710.00 -1'930.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 11'000.00 5'000.00 5'000.00 6'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 17'840.00 15'000.00 10'710.00 2'840.00  \nBemerkungen: \n365 Zum 60-jährigen Jubiläum der Hochschule Luzern - Technik & Architektur hat der Ge-\n\nmeinderat ein Geschenk im Rahmen von Fr. 6'000.00 beschlossen. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 72/171 \n\n4.2.5 Kultur und Freizeit \n\nZusammenzug Kultur und Freizeit \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 25'719.75 26'000.00 15'642.50 -280.25\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 24'221.50 64'700.00 56'133.25 -40'478.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'344.80 5'000.00 1'693.35 -2'655.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 541.05 200.00 72.70 341.05\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 89.80 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 600.00 1'000.00 783.00 -400.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 8'307.08 4'000.00 6'590.31 4'307.08\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 33'730.69 56'000.00 36'002.99 -22'269.31\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'749.30 5'500.00 4'288.40 -1'750.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 24'892.55 38'300.00 27'319.30 -13'407.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 31'493.98 46'000.00 93'238.25 -14'506.02\n\n315 Übriger Unterhalt 14'236.70 15'000.00 12'152.75 -763.30\n\n317 Spesenentschädigungen 1'156.20 900.00 2'197.85 256.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 320'635.23 334'100.00 274'812.42 -13'464.77\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'110.00 1'600.00 1'158.60 -490.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 26'500.00 26'500.00 26'500.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 118'336.82 134'900.00 132'243.98 -16'563.18\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 387'236.21 374'000.00 350'422.28 13'236.21\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'024'811.86 1'133'700.00 1'041'341.73 -108'888.14\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -281.60 0.00 -281.60 -281.60\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -9'000.00 0.00 0.00 -9'000.00\n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 -48'146.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -36'249.75 -47'500.00 -43'474.35 11'250.25\n\n436 Rückerstattungen -16'834.90 -4'500.00 -6'247.15 -12'334.90\n\n439 Uebrige -64'112.99 -46'000.00 -46'175.15 -18'112.99\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 898'332.62 1'035'700.00 897'017.48 -137'367.38\n\n3 Kosten aus Umlagen 658'793.64 574'344.79 551'689.38 84'448.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'557'126.26 1'610'044.79 1'448'706.86 -52'918.53\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'530'670.60 1'715'392.45 1'473'487.99 -184'721.85\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'087'796.86 3'325'437.24 2'922'194.85 -237'640.38\n\n362 Beiträge an Gemeinden 179'011.20 178'600.00 178'460.20 411.20\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 45'000.00 5'000.00 5'000.00 40'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 153'496.00 155'800.00 152'756.00 -2'304.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 39'900.00 60'000.00 18'250.00 -20'100.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 0.00 48'146.00 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -20'000.00 -50'000.00 -10'000.00 30'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'485'204.06 3'674'837.24 3'314'807.05 -189'633.18  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 73/171 \n\nDetails Kultur und Freizeit \n \n5301 Kulturförderung und Kultursicherung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 24'219.75 20'000.00 13'642.50 4'219.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 24'221.50 25'000.00 18'900.60 -778.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'165.35 2'000.00 1'278.50 165.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 540.00 100.00 42.45 440.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'990.98 1'500.00 4'911.51 4'490.98\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 299.00 6'000.00 119.90 -5'701.00\n\n317 Spesenentschädigungen 875.00 500.00 1'625.80 375.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 55'712.80 56'500.00 56'263.90 -787.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 360.00 800.00 510.00 -440.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 26'500.00 26'500.00 26'500.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 36'793.50 23'000.00 20'543.50 13'793.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 177'677.88 161'900.00 144'338.66 15'777.88\n\n434 Andere Benützungsgebühren -7'012.75 -10'000.00 -5'901.20 2'987.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 170'665.13 151'900.00 138'437.46 18'765.13\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 170'665.13 151'900.00 138'437.46 18'765.13\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 170'665.13 151'900.00 138'437.46 18'765.13\n\n362 Beiträge an Gemeinden 76'980.00 75'000.00 76'244.00 1'980.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 21'926.00 22'000.00 22'126.00 -74.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 39'900.00 60'000.00 18'250.00 -20'100.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -20'000.00 -50'000.00 -10'000.00 30'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 289'471.13 258'900.00 245'057.46 30'571.13  \nBemerkungen: \n310 Für die Bundesfeier war zu wenig budgetiert. \n311 Aufgrund fehlendem, geeignetem Archivraum wurden keine Kulturgüter angeschafft. \n395 Der Aufwand für das Jodlerfest war nicht budgetiert (13'644.00). Dieser Betrag wird \n\ndem Gesamtkredit «Jodlerfest» angerechnet. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 74/171 \n\n5302 Freizeit und Sport \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'500.00 6'000.00 2'000.00 -4'500.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 179.45 0.00 0.00 179.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.05 0.00 0.00 1.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 665.35 0.00 0.00 665.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'341.10 0.00 609.10 1'341.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 6'612.35 10'000.00 1'953.15 -3'387.65\n\n315 Übriger Unterhalt 1'335.65 2'000.00 0.00 -664.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 16'335.43 18'200.00 10'527.00 -1'864.57\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 2'331.67 1'500.00 3'455.00 831.67\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'989.00 17'500.00 15'601.25 -10'511.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 37'291.05 57'200.00 34'145.50 -19'908.95\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -281.60 0.00 -281.60 -281.60\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'830.00 -2'000.00 -1'447.00 170.00\n\n436 Rückerstattungen -1'630.00 0.00 0.00 -1'630.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 33'549.45 55'200.00 32'416.90 -21'650.55\n\n3 Kosten aus Umlagen 552'023.86 480'742.48 507'628.78 71'281.38\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 585'573.31 535'942.48 540'045.68 49'630.83\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'364'969.63 1'553'381.97 1'315'380.38 -188'412.34\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'950'542.94 2'089'324.45 1'855'426.06 -138'781.51\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 24'700.00 24'000.00 29'000.00 700.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'980'242.94 2'118'324.45 1'889'426.06 -138'081.51  \nBemerkungen: \n436 Die Gemeinde erhielt Sponsoring- und Förderbeiträge an das Projekt «horw bewegt». \n \n\n5303 Vereinsunterstützung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n317 Spesenentschädigungen 20.00 0.00 200.00 20.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'883.90 8'000.00 5'413.75 -2'116.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 18'553.50 10'500.00 11'821.00 8'053.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 24'457.40 18'500.00 17'434.75 5'957.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 24'457.40 18'500.00 17'434.75 5'957.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 24'457.40 18'500.00 17'434.75 5'957.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 24'457.40 18'500.00 17'434.75 5'957.40\n\n365 Beiträge an private Institutionen 106'870.00 109'800.00 101'630.00 -2'930.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 131'327.40 128'300.00 119'064.75 3'027.40  \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 75/171 \n\n \n\n5304 Öffentliche Freizeitanlagen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 39'700.00 37'232.65 -39'700.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 3'000.00 414.85 -3'000.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 30.25 -100.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 89.80 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 17'684.05 32'000.00 20'699.80 -14'315.95\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'083.95 5'500.00 4'288.40 -2'416.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 23'551.45 38'300.00 26'710.20 -14'748.55\n\n314 Baulicher Unterhalt 24'881.63 36'000.00 91'285.10 -11'118.37\n\n315 Übriger Unterhalt 12'901.05 13'000.00 12'152.75 -98.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'231.75 13'300.00 1'496.45 -3'068.25\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 116'005.15 133'400.00 128'788.98 -17'394.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 208'339.03 314'300.00 323'189.23 -105'960.97\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -9'000.00 0.00 0.00 -9'000.00\n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 -48'146.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'060.00 -1'500.00 -2'670.00 -560.00\n\n436 Rückerstattungen -7'099.70 0.00 0.00 -7'099.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 190'179.33 312'800.00 272'373.23 -122'620.67\n\n3 Kosten aus Umlagen 47'929.22 -12'749.00 -8'420.58 60'678.22\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 238'108.55 300'051.00 263'952.65 -61'942.45\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 19'814.30 19'900.00 19'814.30 -85.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 257'922.85 319'951.00 283'766.95 -62'028.15\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 40'000.00 0.00 0.00 40'000.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 0.00 48'146.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 297'922.85 319'951.00 331'912.95 -22'028.15  \nBemerkungen \n301/363 Statt der Übernahme der Besoldungskosten bezahlt die Gemeinde neu einen Bei-\n\ntrag an die Kirchfeld AG für das Tiergehege Kirchfeld. \n311 Der allgemeine Unterhalt Seebad ist tiefer ausgefallen. \n313 Der Materialaufwand für die Spielplätze ist geringer ausgefallen. \n314 Die Sicherheitsmassnahmen BFU konnten teilweise bereits im 2017 realisiert und \n\nabgerechnet werden.  \n384/430 Die Ersatzabgaben Spielplätze werden als Einlage ins Konto 2282.08 "Spielplatz-\n\nfonds" verbucht. \n394 Der Einsatz der Werkdienste ist beim Unterhalt der Picknick-Plätze und beim See-\n\nbad tiefer ausgefallen. \n427 Beim Seebad konnte erstmals ein Pachtzins realisiert werden. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 76/171 \n\n \n \n \n530500 Kommunikation, Information \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 830.00 0.00 0.00 830.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 227'195.85 232'000.00 196'159.87 -4'804.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 167'373.32 163'000.00 141'296.66 4'373.32\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 395'399.17 395'000.00 337'456.53 399.17\n\n436 Rückerstattungen -7'514.80 -4'000.00 -5'299.95 -3'514.80\n\n439 Uebrige -64'112.99 -46'000.00 -46'175.15 -18'112.99\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 323'771.38 345'000.00 285'981.43 -21'228.62\n\n3 Kosten aus Umlagen 8'607.08 37'825.31 -11'193.80 -29'218.23\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 332'378.46 382'825.31 274'787.63 -50'446.85\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 27'857.85 32'233.98 28'295.39 -4'376.13\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 360'236.31 415'059.29 303'083.02 -54'822.98\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 360'236.31 415'059.29 303'083.02 -54'822.98  \nBegründungen: \n439 Der Werbeertrag beim Blickpunkt ist über den Budgeterwartungen ausgefallen.  \n \n \n \n530700 Gemeindebibliothek \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 600.00 1'000.00 783.00 -400.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'486.10 2'500.00 1'678.80 -1'013.90\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 15'747.64 16'000.00 15'183.29 -252.36\n\n317 Spesenentschädigungen 261.20 400.00 372.05 -138.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'275.50 6'100.00 4'951.45 -824.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 750.00 800.00 648.60 -50.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 157'526.89 160'000.00 161'159.87 -2'473.11\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 181'647.33 186'800.00 184'777.06 -5'152.67\n\n434 Andere Benützungsgebühren -25'347.00 -34'000.00 -33'456.15 8'653.00\n\n436 Rückerstattungen -590.40 -500.00 -947.20 -90.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 155'709.93 152'300.00 150'373.71 3'409.93\n\n3 Kosten aus Umlagen 50'233.48 68'526.00 63'674.98 -18'292.52\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 205'943.41 220'826.00 214'048.69 -14'882.59\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 118'028.82 109'876.50 109'997.92 8'152.32\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 323'972.23 330'702.50 324'046.61 -6'730.27\n\n362 Beiträge an Gemeinden 102'031.20 103'600.00 102'216.20 -1'568.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 426'003.43 434'302.50 426'262.81 -8'299.07  \nBegründungen: \n434 Im ganzen BVL-Gebiet ist die Ausleihe für Kinder und Jugendliche gratis, was sich auf \n\ndie Gebühreneinnahmen auswirkt. Im Jahr 2017 wurde ferner auf ein Jahresabo um-\ngestellt. Die Kinder/Jugendlichen machen in Horw einen überproportionalen Anteil ge-\ngenüber den gebührenpflichtigen Erwachsenen aus. \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 77/171 \n\n4.2.6 Gesundheit \n\nZusammenzug Gesundheit (ohne Kirchfeld) \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 53'341.90 56'300.00 49'336.95 -2'958.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'589.75 2'200.00 2'410.20 389.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 693.50 200.00 31.40 493.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 690.00 1'000.00 0.00 -310.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'317.15 1'600.00 993.80 -282.85\n\n317 Spesenentschädigungen 52.00 200.00 52.00 -148.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 160.00 0.00 0.00 160.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 42'946.83 51'500.00 19'095.00 -8'553.17\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 101'791.13 113'300.00 71'919.35 -11'508.87\n\n436 Rückerstattungen -283.15 0.00 -320.40 -283.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 101'507.98 113'300.00 71'598.95 -11'792.02\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 101'507.98 113'300.00 71'598.95 -11'792.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 22'092.00 0.00 0.00 22'092.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 123'599.98 113'300.00 71'598.95 10'299.98\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 80'563.05 85'000.00 82'120.10 -4'436.95\n\n362 Beiträge an Gemeinden 218'957.00 210'000.00 198'327.10 8'957.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'464'753.30 2'250'000.00 2'251'067.20 214'753.30\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 656'925.95 580'000.00 565'809.50 76'925.95\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'629'799.60 1'408'000.00 1'463'206.89 221'799.60\n\n366 Beiträge an private Haushalte 454'510.35 410'000.00 420'077.10 44'510.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'629'109.23 5'056'300.00 5'052'206.84 572'809.23\n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 78/171 \n\nDetails Gesundheit \n \n5401 Gesundheitswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 160.00 0.00 0.00 160.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'400.00 1'500.00 7'560.00 3'900.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 5'560.00 1'500.00 7'560.00 4'060.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 5'560.00 1'500.00 7'560.00 4'060.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 5'560.00 1'500.00 7'560.00 4'060.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 22'092.00 0.00 0.00 22'092.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 27'652.00 1'500.00 7'560.00 26'152.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 80'563.05 85'000.00 82'120.10 -4'436.95\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 656'925.95 580'000.00 565'809.50 76'925.95\n\n365 Beiträge an private Institutionen 136'355.45 158'000.00 130'767.94 -21'644.55\n\n366 Beiträge an private Haushalte 454'510.35 410'000.00 420'077.10 44'510.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'356'006.80 1'234'500.00 1'206'334.64 121'506.80  \nBemerkungen:  \n364 Die Menge der nötigen ambulanten Behandlungen des Vereins Spitex war grösser \n\nals angenommen. Für die Anpassung der Restkostenfinanzierung der Spitex ge-\nnehmigte der Gemeinderat einen Gemeinderatskredit. \n\n365 Dafür mussten weniger Leistungen bei privaten Spitexanbietern finanziert werden. \n366 Die hauswirtschaftlichen Leistungen der Spitex Horw sind höher als erwartet ausge-\n\nfallen. \n398 Die kalkulatorischen Kosten des Kredites KST 440003 "Verselbständigung Kirch-\n\nfeld" werden dem Gesundheitswesen belastet. \n \n\n5402 Schulgesundheitsdienst \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 53'341.90 56'300.00 49'336.95 -2'958.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'589.75 2'200.00 2'410.20 389.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 693.50 200.00 31.40 493.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 690.00 1'000.00 0.00 -310.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'317.15 1'600.00 993.80 -282.85\n\n317 Spesenentschädigungen 52.00 200.00 52.00 -148.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 14'719.50 15'000.00 11'535.00 -280.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 73'403.80 76'800.00 64'359.35 -3'396.20\n\n436 Rückerstattungen -283.15 0.00 -320.40 -283.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 73'120.65 76'800.00 64'038.95 -3'679.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 73'120.65 76'800.00 64'038.95 -3'679.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 73'120.65 76'800.00 64'038.95 -3'679.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 73'120.65 76'800.00 64'038.95 -3'679.35  \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 79/171 \n\n5403 Pflegefinanzierung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 22'827.33 35'000.00 0.00 -12'172.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 22'827.33 35'000.00 0.00 -12'172.67\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 22'827.33 35'000.00 0.00 -12'172.67\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 22'827.33 35'000.00 0.00 -12'172.67\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 22'827.33 35'000.00 0.00 -12'172.67\n\n362 Beiträge an Gemeinden 218'957.00 210'000.00 198'327.10 8'957.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'464'753.30 2'250'000.00 2'251'067.20 214'753.30\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'493'444.15 1'250'000.00 1'332'438.95 243'444.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'199'981.78 3'745'000.00 3'781'833.25 454'981.78  \nBemerkungen: \n363 Das Bundesgericht hat entschieden, dass die Kosten MiGeL nicht durch die Kran-\n\nkenversicherer, sondern im Rahmen der Restkosten durch die Gemeinden zu finan-\nzieren sind. Seit 2018 übernimmt die Gemeinde Horw diese Kosten. Diese Praxis \nwird von sämtlichen Gemeinden im Kanton Luzern angewandt. Offen ist die Frage, \nob auch die MiGeL-Kosten der Jahre 2015-2017 durch die Gemeinden finanziert \nwerden müssen. Das entsprechende Gerichtsurteil fehlt noch. Trotzdem haben wir \neine entsprechende Rückstellung von Fr. 211'000.00 zulasten der Rechnung 2018 \nverbucht.    \n\n365 Nebst den höheren Kosten MiGeL ist die Belegung im Blindenheim Horw höher \nausgefallen. \n\n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 80/171 \n\n4.2.7 Soziale Wohlfahrt \n\nZusammenzug Soziale Wohlfahrt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 5'486.25 7'000.00 4'736.25 -1'513.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 143'554.25 193'500.00 171'816.45 -49'945.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 10'405.30 14'900.00 12'543.40 -4'494.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 2'330.40 3'900.00 2'882.30 -1'569.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'100.80 600.00 353.65 2'500.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'350.10 4'500.00 4'199.00 -149.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'022.01 4'400.00 3'793.15 -1'377.99\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 23'069.10 21'500.00 6'820.80 1'569.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 520.00 1'700.00 740.40 -1'180.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 118'751.77 94'500.00 108'284.47 24'251.77\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 795.70 7'000.00 4'125.10 -6'204.30\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 620.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 81'519.57 115'500.00 104'835.31 -33'980.43\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'447.20 4'600.00 5'762.20 -1'152.80\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 169'500.00 164'500.00 166'500.00 5'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 200.00 0.00 200.00 200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'579'132.12 2'461'000.00 2'391'710.81 118'132.12\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'149'184.57 3'102'100.00 2'989'923.29 47'084.57\n\n434 Andere Benützungsgebühren -464'227.35 -430'300.00 -449'573.10 -33'927.35\n\n435 Verkäufe -344.80 -500.00 -467.50 155.20\n\n436 Rückerstattungen -3'935'730.90 -3'561'900.00 -3'980'300.65 -373'830.90\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -25.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'251'118.48 -890'600.00 -1'440'442.96 -360'518.48\n\n3 Kosten aus Umlagen 280'097.10 139'084.57 132'997.33 141'012.53\n\n4 Erlöse aus Umlagen 0.00 0.00 87.21 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -971'021.38 -751'515.43 -1'307'358.42 -219'505.95\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 222'465.79 249'333.00 223'760.70 -26'867.21\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -748'555.59 -502'182.43 -1'083'597.72 -246'373.16\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 180'686.95 185'000.00 188'031.60 -4'313.05\n\n361 Beiträge an Kanton 9'484'806.60 9'326'800.00 7'726'862.70 158'006.60\n\n362 Beiträge an Gemeinden 73'556.60 60'000.00 53'998.60 13'556.60\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 41'000.00 45'000.00 44'095.00 -4'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 230'802.85 163'600.00 196'133.85 67'202.85\n\n366 Beiträge an private Haushalte 7'382'337.21 7'284'000.00 7'443'973.41 98'337.21\n\n384 Einlagen Spezialfonds 390.30 0.00 0.00 390.30\n\n451 Rückerstattungen Kanton -217'036.00 -154'800.00 -192'358.00 -62'236.00\n\n461 Kantonsbeiträge -23'156.25 -500.00 -39'084.50 -22'656.25\n\n469 Uebrige Beiträge -2'216.60 -500.00 -850.00 -1'716.60\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -32'734.55 -52'500.00 -56'006.83 19'765.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 16'369'881.52 16'353'917.57 14'281'198.11 15'963.95  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 81/171 \n\nDetails Soziale Wohlfahrt \n \n550130 Krankenversicherung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n436 Rückerstattungen -155'044.80 -80'000.00 -131'445.25 -75'044.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -155'044.80 -79'000.00 -131'445.25 -76'044.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -155'044.80 -79'000.00 -131'445.25 -76'044.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -155'044.80 -79'000.00 -131'445.25 -76'044.80\n\n361 Beiträge an Kanton 1'336'952.00 886'000.00 753'892.00 450'952.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 178'032.90 81'000.00 134'892.50 97'032.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'359'940.10 888'000.00 757'339.25 471'940.10  \nBemerkungen: \n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde der Gemeindeanteil Prämienrückerstattung mit \n\neinem Beitrag von Fr. 63.40 (Budget Fr. 52.61) pro Einwohner abgerechnet. Zusätz-\nlich bezahlt die Gemeinde einen Kostenanteil an die Verwaltungskosten.  \n\n361 Als Folge des Bundesgerichtsentscheides in Sachen individuelle Prämienverbilli-\ngung (IPV) haben wir im Auftrag des GSD und in Absprache mit dem VLG in der \nRechnung 2018 passive Abgrenzungen für die IPV der Jahre 2017 (Fr. 165'900.00) \nund 2018 (Fr. 129'500.00) verbucht. \n\n \n \n \n550140 Ergänzungsleistungen und Familienzulagen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 40'963.00 30'000.00 36'762.50 10'963.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 40'963.00 30'000.00 36'762.50 10'963.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 40'963.00 30'000.00 36'762.50 10'963.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 40'963.00 30'000.00 36'762.50 10'963.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 40'963.00 30'000.00 36'762.50 10'963.00\n\n361 Beiträge an Kanton 5'075'201.75 5'321'600.00 4'014'135.20 -246'398.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'116'164.75 5'351'600.00 4'050'897.70 -235'435.25  \n \nBemerkungen: \n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde bei den Ergänzungsleistungen zur AHV mit ei-\n\nnem Beitrag pro Einwohner von Fr. 249.72 (Budget Fr. 268.22) und bei den Ergän-\nzungsleistungen zur IV mit einem Beitrag von Fr. 104.54 (Budget Fr. 102.73) pro \nEinwohner abgerechnet.  \nZusätzlich bezahlte die Gemeinde Fr. 57'150.00 (Budget 61'000.00) Familienzula-\ngen. Zusätzlich bezahlt die Gemeinde einen Kostenanteil an die Verwaltungskosten. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 82/171 \n\n550150 Arbeitslosenfürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 66'453.00 50'000.00 58'202.00 16'453.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 66'453.00 50'000.00 58'202.00 16'453.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 66'453.00 50'000.00 58'202.00 16'453.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 66'453.00 50'000.00 58'202.00 16'453.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 66'453.00 50'000.00 58'202.00 16'453.00\n\n361 Beiträge an Kanton 643.00 0.00 849.25 643.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 67'096.00 50'000.00 59'051.25 17'096.00  \n \n \n \n\n550160 Wohnungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'030.00 1'000.00 0.00 30.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'030.00 1'000.00 0.00 30.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'500.00 0.00 1'500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'030.00 -500.00 0.00 1'530.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'030.00 -500.00 0.00 1'530.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'030.00 -500.00 0.00 1'530.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 89'542.00 180'000.00 120'443.00 -90'458.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 90'572.00 180'500.00 120'443.00 -89'928.00  \nBemerkungen: \n366 Der Anspruch auf Mietzinsbeihilfen hat abgenommen, da die EL-Bezüger aus Da-\n\ntenschutzgründen nicht mehr persönlich angeschrieben werden konnten. \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 83/171 \n\n55017 Familie plus \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 143'554.25 193'500.00 171'816.45 -49'945.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 10'405.30 14'900.00 12'543.40 -4'494.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 2'330.40 3'900.00 2'882.30 -1'569.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'100.80 600.00 353.65 2'500.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'350.10 4'500.00 4'199.00 -149.90\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 19'177.45 15'500.00 4'780.80 3'677.45\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 900.00 0.00 -900.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 115'294.32 87'500.00 102'509.07 27'794.32\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 91.50 3'000.00 1'047.10 -2'908.50\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 170.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 41'639.60 43'300.00 41'735.10 -1'660.40\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 126'300.00 126'300.00 126'300.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'170'954.35 1'023'000.00 980'188.16 147'954.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'637'198.07 1'519'900.00 1'448'525.03 117'298.07\n\n434 Andere Benützungsgebühren -463'849.70 -430'000.00 -449'110.35 -33'849.70\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -4'134.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'173'348.37 1'089'900.00 995'280.68 83'448.37\n\n3 Kosten aus Umlagen 138'902.03 41'894.35 87'149.38 97'007.68\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'312'250.40 1'131'794.35 1'082'430.06 180'456.05\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 100'904.51 108'751.21 99'921.68 -7'846.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'413'154.91 1'240'545.56 1'182'351.74 172'609.35\n\n365 Beiträge an private Institutionen 4'906.95 8'900.00 9'145.85 -3'993.05\n\n366 Beiträge an private Haushalte 332'337.51 340'000.00 272'764.50 -7'662.49\n\n451 Rückerstattungen Kanton -192'050.00 -128'800.00 -166'850.00 -63'250.00\n\n461 Kantonsbeiträge -23'156.25 0.00 0.00 -23'156.25\n\n469 Uebrige Beiträge -1'169.20 0.00 0.00 -1'169.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'534'023.92 1'460'645.56 1'297'412.09 73'378.36  \nBemerkungen: \n301 Bei der Tageselternvermittlung wurden weniger Betreuungsstunden geleistet.  \n313/395 Im Bereich der schulergänzenden Kinderbetreuung mussten 100 Kinder  \n434/451 (Spielgruppen und Tagesstrukturen) mehr betreut werden. Zusätzlich musste ein \n\nMittagstisch für die Schulkinder Krämerstein angeboten werden. Aus diesen Grün-\nden sind die Materialkosten (KART 313) und die internen Personalkosten (KART \n395) höher ausgefallen. Demgegenüber bezahlten die Eltern mehr (KART 434) und \nder Kantonsbeitrag (KART 451) ist höher ausgefallen.  \n\n461 Der Kanton bezahlt einen Beitrag an die frühe Sprachförderung. \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 84/171 \n\n5502 AHV-Zweigstelle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n319 Übriger Sachaufwand 122.20 100.00 122.20 22.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 47'865.00 55'000.00 44'918.33 -7'135.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 47'987.20 55'100.00 45'040.53 -7'112.80\n\n436 Rückerstattungen -384.40 -400.00 -384.40 15.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 47'602.80 54'700.00 44'656.13 -7'097.20\n\n3 Kosten aus Umlagen 17'214.21 75'650.63 -22'387.58 -58'436.42\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 64'817.01 130'350.63 22'268.55 -65'533.62\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 55'715.70 64'467.97 56'590.79 -8'752.27\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 120'532.71 194'818.60 78'859.34 -74'285.89\n\n451 Rückerstattungen Kanton -24'986.00 -26'000.00 -25'508.00 1'014.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 95'546.71 168'818.60 53'351.34 -73'271.89  \n\n \n\n5503 Altersbetreuung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'400.00 0.00 4'440.00 2'400.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'400.00 0.00 4'440.00 2'400.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'400.00 0.00 4'440.00 2'400.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'400.00 0.00 4'440.00 2'400.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'400.00 0.00 4'440.00 2'400.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 34'908.00 36'700.00 21'015.00 -1'792.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 77'308.00 76'700.00 65'455.00 608.00  \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 85/171 \n\n5504 Jugendanimation \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 4'095.00 4'000.00 0.00 95.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'595.26 2'400.00 2'203.00 -804.74\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'891.65 6'000.00 2'040.00 -2'108.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 520.00 800.00 740.40 -280.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'457.45 7'000.00 5'775.40 -3'542.55\n\n315 Übriger Unterhalt 704.20 4'000.00 3'078.00 -3'295.80\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 450.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'600.45 13'700.00 10'666.48 -3'099.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 910.00 1'000.00 920.00 -90.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 43'200.00 38'200.00 40'200.00 5'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 217'242.38 225'000.00 205'213.76 -7'757.62\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 286'216.39 302'100.00 271'287.04 -15'883.61\n\n434 Andere Benützungsgebühren -377.65 -300.00 -462.75 -77.65\n\n435 Verkäufe -344.80 -500.00 -467.50 155.20\n\n436 Rückerstattungen -1'000.00 0.00 0.00 -1'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 284'493.94 301'300.00 270'356.79 -16'806.06\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 284'493.94 301'300.00 270'356.79 -16'806.06\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 284'493.94 301'300.00 270'356.79 -16'806.06\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 1'000.00 5'000.00 4'095.00 -4'000.00\n\n461 Kantonsbeiträge 0.00 -500.00 -600.00 500.00\n\n469 Uebrige Beiträge -657.10 -500.00 -800.00 -157.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 284'836.84 305'300.00 273'051.79 -20'463.16  \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 86/171 \n\n55051 Allgemeine Fürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'391.25 3'000.00 4'736.25 -1'608.75\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'426.75 2'000.00 1'590.15 -573.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 19'125.32 26'000.00 17'089.53 -6'874.68\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'415.00 3'500.00 4'720.00 -1'085.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 200.00 0.00 200.00 200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'018'216.89 1'050'000.00 1'058'251.06 -31'783.11\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'042'775.21 1'084'500.00 1'086'586.99 -41'724.79\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'042'775.21 1'084'500.00 1'086'586.99 -41'724.79\n\n3 Kosten aus Umlagen 123'980.86 21'539.59 68'235.53 102'441.27\n\n4 Erlöse aus Umlagen 0.00 0.00 87.21 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'166'756.07 1'106'039.59 1'154'909.73 60'716.48\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 65'845.58 76'113.82 67'248.23 -10'268.24\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'232'601.65 1'182'153.41 1'222'157.96 50'448.24\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 180'686.95 185'000.00 188'031.60 -4'313.05\n\n361 Beiträge an Kanton 3'072'009.85 3'119'200.00 2'957'986.25 -47'190.15\n\n362 Beiträge an Gemeinden 63'556.60 50'000.00 43'998.60 13'556.60\n\n365 Beiträge an private Institutionen 8'050.00 6'000.00 5'315.00 2'050.00\n\n461 Kantonsbeiträge 0.00 0.00 -7'600.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'556'905.05 4'542'353.41 4'409'889.41 14'551.64  \nBemerkungen: \n361 Der Beitrag an den Kanton für die Heimfinanzierung (SEG-Gesetz über die sozialen \n\nEinrichtungen) wurde gemäss Finanzplanannahmen budgetiert. Gegenüber dem \nBudget ist dieser tiefer ausgefallen. Der Pro-Kopf-Beitrag ist von Fr. 222.80 (Budget) \nauf Fr. 209.63 gesunken. \n\n362 Gemäss Rahmenvereinbarung betreffend Treuhandmandat Pro Senectute von \nHeimbewohnenden mit einem Reinvermögen unter Fr. 35'000.00 musste die Ge-\nmeinde diese Kosten übernehmen. Damit ist die Anzahl Kostenübernahmen ange-\nstiegen. \n\n \n\n55052 Gesetzliche Fürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n436 Rückerstattungen -3'508'856.50 -3'110'000.00 -3'498'083.16 -398'856.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -3'508'856.50 -3'110'000.00 -3'498'083.16 -398'856.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'508'856.50 -3'110'000.00 -3'498'083.16 -398'856.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'508'856.50 -3'110'000.00 -3'498'083.16 -398'856.50\n\n366 Beiträge an private Haushalte 6'429'488.95 6'119'000.00 6'426'207.88 310'488.95\n\n461 Kantonsbeiträge 0.00 0.00 -12'884.50 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'920'632.45 3'009'000.00 2'915'240.22 -88'367.55  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 87/171 \n\n550530 Alimenteninkasso \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare -3'442.25 10'000.00 3'011.70 -13'442.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 21'000.00 0.00 -21'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten -3'442.25 31'000.00 3'011.70 -34'442.25\n\n436 Rückerstattungen -270'445.20 -370'000.00 -330'244.34 99'554.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -273'887.45 -339'000.00 -327'232.64 65'112.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -273'887.45 -339'000.00 -327'232.64 65'112.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -273'887.45 -339'000.00 -327'232.64 65'112.55\n\n366 Beiträge an private Haushalte 488'955.65 570'000.00 522'884.70 -81'044.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 215'068.20 231'000.00 195'652.06 -15'931.80  \n \n55055 Hilfsaktionen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 13'596.45 22'500.00 32'332.50 -8'903.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 14'007.50 5'000.00 3'735.00 9'007.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 27'603.95 27'500.00 36'067.50 103.95\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -16'009.50 0.00\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -25.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 27'603.95 27'500.00 20'033.00 103.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 27'603.95 27'500.00 20'033.00 103.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 27'603.95 27'500.00 20'033.00 103.95\n\n362 Beiträge an Gemeinden 10'000.00 10'000.00 10'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 4'905.00 30'000.00 25'765.50 -25'095.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 42'013.10 75'000.00 101'673.33 -32'986.90\n\n384 Einlagen Spezialfonds 390.30 0.00 0.00 390.30\n\n461 Kantonsbeiträge 0.00 0.00 -18'000.00 0.00\n\n469 Uebrige Beiträge -390.30 0.00 -50.00 -390.30\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -32'734.55 -52'500.00 -56'006.83 19'765.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 51'787.50 90'000.00 83'415.00 -38'212.50  \nBemerkungen: \n366 Im Jahr 2018 wurden deutlich weniger Gemeindebeihilfen ausbezahlt da die EL-\n\nBezüger aus Datenschutzgründen nicht mehr persönlich angeschrieben werden \nkonnten. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 88/171 \n\n4.2.8 Verkehr \n\nZusammenzug Verkehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'103.90 1'200.00 1'761.90 -96.10\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'106.65 6'800.00 7'382.80 -3'693.35\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 27'687.48 29'600.00 71'470.48 -1'912.52\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 236'455.75 237'800.00 233'256.55 -1'344.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 45'118.63 89'200.00 59'025.16 -44'081.37\n\n314 Baulicher Unterhalt 596'041.47 776'000.00 351'183.50 -179'958.53\n\n315 Übriger Unterhalt 17'949.85 28'600.00 19'176.30 -10'650.15\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 8'633.50 5'700.00 6'233.50 2'933.50\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 240'061.70 282'600.00 273'184.86 -42'538.30\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'318.60 28'500.00 6'869.60 -22'181.40\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 412'085.83 487'800.00 457'486.33 -75'714.17\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 491'777.64 394'800.00 359'105.97 96'977.64\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'086'341.00 2'369'100.00 1'846'136.95 -282'759.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -480.00 0.00 -240.00 -480.00\n\n430 Ersatzabgaben -43'000.00 0.00 -10'400.00 -43'000.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -420.00 0.00 -525.00 -420.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -319'296.15 -290'000.00 -308'216.70 -29'296.15\n\n436 Rückerstattungen -96'673.25 -149'000.00 -88'634.10 52'326.75\n\n439 Uebrige -2'447.00 -23'200.00 -2'793.30 20'753.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'624'024.60 1'906'900.00 1'435'327.85 -282'875.40\n\n3 Kosten aus Umlagen 303'006.83 75'482.05 136'328.54 227'524.78\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'927'031.43 1'982'382.05 1'571'656.39 -55'350.62\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'538'516.80 1'839'680.90 1'554'123.04 -301'164.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'465'548.23 3'822'062.95 3'125'779.43 -356'514.72\n\n362 Beiträge an Gemeinden 2'144'655.00 2'113'800.00 2'042'582.00 30'855.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 25'854.85 44'300.00 21'942.95 -18'445.15\n\n384 Einlagen Spezialfonds 43'000.00 0.00 10'400.00 43'000.00\n\n469 Uebrige Beiträge -6'353.35 -85'000.00 -15'351.60 78'646.65\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -32'596.90 -37'000.00 0.00 4'403.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'655'107.83 5'873'162.95 5'200'352.78 -218'055.12  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 89/171 \n\nDetails Verkehr \n \n5601 Neubau Strassen und Wege \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'103.90 1'200.00 1'761.90 -96.10\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'106.65 3'800.00 3'099.70 -693.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 64'422.90 195'000.00 78'776.55 -130'577.10\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 150'239.55 160'800.00 153'274.16 -10'560.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 250.00 21'900.00 250.00 -21'650.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 449'184.14 341'000.00 302'017.30 108'184.14\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 668'307.14 724'200.00 539'179.61 -55'892.86\n\n430 Ersatzabgaben -43'000.00 0.00 -10'400.00 -43'000.00\n\n436 Rückerstattungen -54'269.20 -70'000.00 0.00 15'730.80\n\n439 Uebrige 0.00 -20'000.00 0.00 20'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 571'037.94 634'200.00 528'779.61 -63'162.06\n\n3 Kosten aus Umlagen 40'776.59 40'978.05 59'275.39 -201.46\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 611'814.53 675'178.05 588'055.00 -63'363.52\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'104'839.63 1'399'340.90 1'114'826.32 -294'501.27\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'716'654.16 2'074'518.95 1'702'881.32 -357'864.79\n\n384 Einlagen Spezialfonds 43'000.00 0.00 10'400.00 43'000.00\n\n469 Uebrige Beiträge -6'353.35 -85'000.00 -15'351.60 78'646.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'753'300.81 1'989'518.95 1'697'929.72 -236'218.14  \nBemerkungen: \n314/469 Nebst tieferem baulichen Unterhalt der Fuss- und Wanderwege mussten bei der \n\nStrassenbeleuchtung weniger Neuanlagen umgesetzt werden. Aus diesem Grund \nwurden auch keine privaten Strassenbeleuchtungen weiterverrechnet.  \n\n318/436 Verschiedene Strassenperimeter sind in Bearbeitung. Der budgetierte externe \nAufwand wurde nicht benötigt und die entsprechenden Kostenrückerstattungen \nkönnen erst nach Abschluss der Arbeiten in Rechnung gestellt werden.  \n\n319/439 Im Jahr 2018 wurden im Bereich Strassen keine Landkäufe und –verkäufe reali-\nsiert.  \n\n384/430 Die Ersatzabgaben Parkplätze werden als Einlage in das Depot 2001.23 «Ersatz-\nabgaben Parkplätze» verbucht.  \n\n398 Die kalkulatorischen Kosten wurden aufgrund der Anlagebuchhaltung und den \nmutmasslich realisierten und abgerechneten Investitionen im Jahr 2017 budgetiert. \nGegenüber dem Budget wurde mangels Bauabrechnung die St. Niklausenstrasse \nnicht berücksichtigt.  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 90/171 \n\n5602 Baulicher Unterhalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 407'143.10 420'000.00 176'210.80 -12'856.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 407'143.10 420'000.00 176'570.80 -12'856.90\n\n436 Rückerstattungen -32'377.30 -40'000.00 -40'031.20 7'622.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 374'765.80 380'000.00 136'539.60 -5'234.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 374'765.80 380'000.00 136'539.60 -5'234.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 374'765.80 380'000.00 136'539.60 -5'234.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 374'765.80 380'000.00 136'539.60 -5'234.20  \n \n \n5603 Betrieblicher Strassenunterhalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 18'347.75 19'600.00 37'049.80 -1'252.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 234'598.30 234'800.00 230'640.30 -201.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 44'468.72 89'200.00 58'878.80 -44'731.28\n\n314 Baulicher Unterhalt 55'887.75 74'000.00 71'040.15 -18'112.25\n\n315 Übriger Unterhalt 2'840.60 6'600.00 5'471.30 -3'759.40\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'533.50 1'600.00 1'533.50 -66.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 79'938.25 101'000.00 98'322.30 -21'061.75\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'553.60 6'400.00 6'204.60 -846.40\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 410'445.83 475'000.00 444'286.33 -64'554.17\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 853'614.30 1'008'200.00 953'427.08 -154'585.70\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -420.00 0.00 -525.00 -420.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -3'660.70 -5'000.00 -16'400.60 1'339.30\n\n436 Rückerstattungen -2'884.75 -4'000.00 -10'528.10 1'115.25\n\n439 Uebrige -2'447.00 -3'200.00 -2'793.30 753.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 844'201.85 996'000.00 923'180.08 -151'798.15\n\n3 Kosten aus Umlagen 262'230.24 34'504.00 77'053.15 227'726.24\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'106'432.09 1'030'504.00 1'000'233.23 75'928.09\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 405'457.47 412'040.00 411'077.07 -6'582.53\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'511'889.56 1'442'544.00 1'411'310.30 69'345.56\n\n365 Beiträge an private Institutionen 25'854.85 44'300.00 21'942.95 -18'445.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'537'744.41 1'486'844.00 1'433'253.25 50'900.41  \nBemerkungen:  \n313 / 314 Dank dem milden und schneearmen Winter benötigte die Gemeinde weniger Auf-\n\ntaumittel und übrige Verbrauchsmaterialien sowie weniger externe Dienstleistungen. \nZudem ist der Aufwand für Reparaturen Einlaufschächte und Belagsreparaturen, für \ndie Behebung von Sachbeschädigungen an Signalen und Barrieren sowie der Mate-\nrialaufwand aufgrund von Unwetterschäden tiefer ausgefallen.  \n\n318 Der Aufwand für das Leeren der Einlaufschächte ist aufgrund der Ausschreibung tie-\nfer ausgefallen. \n\n394 Die internen Leistungen der Werkdienste sind tiefer ausgefallen.  \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 91/171 \n\n5604 Öffentlicher Verkehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'160.50 2'000.00 1'349.00 -839.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 56.50 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 37'047.50 47'000.00 9'773.00 -9'952.50\n\n315 Übriger Unterhalt 5'585.40 7'000.00 4'679.35 -1'414.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 376.55 800.00 407.85 -423.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 515.00 200.00 415.00 315.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 840.00 1'000.00 0.00 -160.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'275.00 4'800.00 7'131.00 3'475.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 53'799.95 62'800.00 23'811.70 -9'000.05\n\n436 Rückerstattungen -7'167.00 -34'000.00 -35'423.00 26'833.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 46'632.95 28'800.00 -11'611.30 17'832.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 46'632.95 28'800.00 -11'611.30 17'832.95\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 28'219.70 28'300.00 28'219.65 -80.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 74'852.65 57'100.00 16'608.35 17'752.65\n\n362 Beiträge an Gemeinden 2'144'655.00 2'113'800.00 2'042'582.00 30'855.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -32'596.90 -37'000.00 0.00 4'403.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'201'910.75 2'148'900.00 2'074'190.35 53'010.75  \nBemerkungen: \n314 Der allgemeine Unterhalt der Bushaltestellen ist tiefer ausgefallen. \n436 Gemäss der Leistungsvereinbarung zwischen dem Kanton Luzern und dem Ver-\n\nkehrsverbund Luzern darf ein positiver Ergebnisvortrag höchstens zehn Prozent der \nKantons- und Gemeindebeiträge an Transportunternehmen im Berichtsjahr errei-\nchen. Darüber hinausgehende positive Ergebnisvorträge sind dem Kanton und den \nGemeinden zurückzuerstatten. Gestützt darauf bezahlte der Verkehrsverbund Lu-\nzern eine Rückerstattung von Fr. 3'967.00 aus der Rechnung 2017. \n\n362 Der Beitrag an den Verkehrsverbund Luzern ist höher ausgefallen. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 92/171 \n\n5605 Ruhender Verkehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 3'000.00 4'283.10 -3'000.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 9'339.73 10'000.00 34'420.68 -660.27\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 696.95 1'000.00 1'267.25 -303.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 649.91 0.00 89.86 649.91\n\n314 Baulicher Unterhalt 31'540.22 40'000.00 15'383.00 -8'459.78\n\n315 Übriger Unterhalt 9'523.85 15'000.00 9'025.65 -5'476.15\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 7'100.00 4'100.00 4'700.00 3'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 9'507.35 20'000.00 21'180.55 -10'492.65\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 800.00 11'800.00 13'200.00 -11'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 34'318.50 49'000.00 49'597.67 -14'681.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 103'476.51 153'900.00 153'147.76 -50'423.49\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -480.00 0.00 -240.00 -480.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -315'635.45 -285'000.00 -291'816.10 -30'635.45\n\n436 Rückerstattungen 25.00 -1'000.00 -2'651.80 1'025.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -212'613.94 -132'100.00 -141'560.14 -80'513.94\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -212'613.94 -132'100.00 -141'560.14 -80'513.94\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -212'613.94 -132'100.00 -141'560.14 -80'513.94\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -212'613.94 -132'100.00 -141'560.14 -80'513.94  \nBemerkungen: \n434 Neu werden die Parkplätze Grüneggstrasse, Krämerstein und Campingplatz bewirt-\n\nschaftet. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 93/171 \n\n4.2.9 Raum und Umwelt \n\nZusammenzug Raum und Umwelt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 24'284.90 29'000.00 23'158.80 -4'715.10\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 824.65 600.00 1'059.65 224.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'273.30 4'500.00 4'529.95 -226.70\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 814.90 1'300.00 389.05 -485.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'728.95 2'000.00 1'841.40 728.95\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 22'351.15 20'000.00 17'174.60 2'351.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 13'149.79 14'400.00 10'808.26 -1'250.21\n\n314 Baulicher Unterhalt 49'294.90 82'800.00 70'463.65 -33'505.10\n\n315 Übriger Unterhalt 6'896.10 8'400.00 9'684.50 -1'503.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n317 Spesenentschädigungen 104.65 200.00 30.55 -95.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 623'074.90 566'300.00 401'257.90 56'774.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 7'758.40 8'200.00 7'640.50 -441.60\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 1'174.85 0.00 0.00 1'174.85\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 211'882.49 298'600.00 306'605.49 -86'717.51\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'376'653.52 1'260'500.00 1'318'919.36 116'153.52\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'345'267.45 2'297'300.00 2'173'563.66 47'967.45\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -510'040.60 -350'000.00 -259'500.35 -160'040.60\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'200.00 -25'000.00 -14'400.00 19'800.00\n\n436 Rückerstattungen -203'053.20 -10'000.00 -15'813.05 -193'053.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'626'973.65 1'912'300.00 1'883'850.26 -285'326.35\n\n3 Kosten aus Umlagen 145'566.59 97'948.79 152'179.79 47'617.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'772'540.24 2'010'248.79 2'036'030.05 -237'708.55\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 668'368.20 692'812.23 607'711.88 -24'444.03\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'440'908.44 2'703'061.02 2'643'741.93 -262'152.58\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 103'923.00 94'000.00 0.00 9'923.00\n\n351 Entschädigungen Kanton 11'391.65 8'000.00 0.00 3'391.65\n\n361 Beiträge an Kanton 20'936.00 20'000.00 19'932.00 936.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'150.00 9'200.00 9'150.00 -50.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 6'100.00 6'000.00 6'809.85 100.00\n\n460 Bundesbeiträge -36'393.80 -22'000.00 -30'948.60 -14'393.80\n\n461 Kantonsbeiträge -1'350.00 -1'400.00 -2'435.20 50.00\n\n469 Uebrige Beiträge -89'668.00 -94'000.00 0.00 4'332.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'464'997.29 2'722'861.02 2'646'249.98 -257'863.73  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 94/171 \n\nDetails Raum und Umwelt \n \n5701 Umweltschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'210.00 4'000.00 2'718.75 -790.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 910.00 1'500.00 2'207.15 -590.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 212.05 1'000.00 195.50 -787.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'450.40 2'400.00 0.00 -949.60\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 400.00 0.00 -400.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n317 Spesenentschädigungen 24.05 0.00 0.00 24.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 114'871.75 174'000.00 116'649.10 -59'128.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'991.50 3'900.00 3'983.60 91.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 159'453.66 76'500.00 85'160.66 82'953.66\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 284'123.41 264'200.00 210'914.76 19'923.41\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'000.00 0.00 1'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 284'123.41 263'200.00 210'914.76 20'923.41\n\n3 Kosten aus Umlagen 4'325.05 10'171.94 14'129.97 -5'846.89\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 288'448.46 273'371.94 225'044.73 15'076.52\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 44'952.21 46'085.65 45'192.60 -1'133.44\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 333'400.67 319'457.59 270'237.33 13'943.08\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 103'923.00 94'000.00 0.00 9'923.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 0.00 2'983.90 0.00\n\n460 Bundesbeiträge -36'393.80 -22'000.00 -30'948.60 -14'393.80\n\n461 Kantonsbeiträge 0.00 0.00 -1'085.20 0.00\n\n469 Uebrige Beiträge -89'668.00 -94'000.00 0.00 4'332.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 311'261.87 297'457.59 241'187.43 13'804.28  \nBemerkungen: \n318 Im Bereich Energie sind die Förderbeiträge von den Gesuchseingängen abhängig. \n\nDer Aufwand beim Projekt "Seenergy" liegt unter den Budgeterwartungen. Zudem \nkonnte der externe Auftrag "Mandat Umsetzung Energieplanung" unter dem Budget \nabgerechnet werden. \n\n460 Der Bund bezahlte die Rückverteilung der CO2-Abgaben aufgrund der Lohnsumme \ndes Jahres 2016 (Fr. 1.457 pro 1'000.00 Franken).  \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 95/171 \n\n5702 Raumplanung/Raumordnung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 21'074.90 24'000.00 20'440.05 -2'925.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 320.00 0.00 150.00 320.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 244.55 0.00 24.55 244.55\n\n317 Spesenentschädigungen 80.60 0.00 30.55 80.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 335'287.90 209'000.00 173'419.40 126'287.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'376.90 2'700.00 2'176.90 -323.10\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 460.00 0.00 1'150.00 460.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 257'230.31 191'000.00 339'777.32 66'230.31\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 617'075.16 426'700.00 537'168.77 190'375.16\n\n436 Rückerstattungen -188'000.00 0.00 0.00 -188'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 429'075.16 426'700.00 537'168.77 2'375.16\n\n3 Kosten aus Umlagen 44'013.75 48'591.41 69'851.24 -4'577.66\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 473'088.91 475'291.41 607'020.01 -2'202.50\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 260'749.01 288'989.05 222'310.54 -28'240.04\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 733'837.92 764'280.46 829'330.55 -30'442.54\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 733'837.92 764'280.46 829'330.55 -30'442.54  \nBemerkungen: \n318/395 Nebst diversen raumplanerischen Arbeiten standen die Entwicklung einer Konsenslö-\n\nsung beim Bebauungsplan Kernzone Winkel, das Mitwirkungsverfahren räumliche \nEntwicklung Luzern Süd, Bebauungsplan Campus Horw-Luzern sowie die Gebiets-\nentwicklung Grossraum Bachstrasse im Vordergrund. Für die Erarbeitung des Be-\nbauungsplans Campus Horw (Fr. 134'500.00) und für die Erarbeitung eines Berichtes \nzur Umweltsituation (Fr. 53'500.00) hat der Gemeinderat die entsprechenden Ge-\nmeinderatskredite gesprochen. \n\n436 Die Kosten Dritter des Bebauungsplans Campus Horw werden nach Abrechnung den \nGrundeigentümern in Rechnung gestellt. Diesen Ertrag haben wir transitorisch der \nRechnung 2018 gutgeschrieben. \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 96/171 \n\n5703 Bauwesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 371.55 0.00 572.95 371.55\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 450.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 358.30 0.00 169.00 358.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 268.05 0.00 0.00 268.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 70'063.95 51'800.00 35'956.80 18'263.95\n\n319 Übriger Sachaufwand 300.00 300.00 400.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 643'132.38 604'000.00 552'274.72 39'132.38\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 714'494.23 656'100.00 589'823.47 58'394.23\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -509'240.60 -350'000.00 -259'100.35 -159'240.60\n\n436 Rückerstattungen -7'954.55 0.00 -6'136.30 -7'954.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 197'299.08 306'100.00 324'586.82 -108'800.92\n\n3 Kosten aus Umlagen 15'133.32 35'591.41 49'440.61 -20'458.09\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 212'432.40 341'691.41 374'027.43 -129'259.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 32'919.11 36'689.05 33'760.44 -3'769.94\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 245'351.51 378'380.46 407'787.87 -133'028.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 245'351.51 378'380.46 407'787.87 -133'028.95  \nBemerkungen: \n318 lm Jahr 2018 konnten überdurchschnittlich viele umfangreiche/grosse Baubewilligun-\n\ngen erteilt werden. Entsprechend fällt auch der externe Aufwand höher aus. Dieser \nAufwand wird, sofern möglich, weiterverrechnet.  \n\n431  Die Gebührensumme ist nebst der Anzahl auch von der Bausumme der bewilligten \nProjekte abhängig. Die Zahl der Baubewilligungen ist im Jahr 2018 höher ausgefal-\nlen.  \n\n395  Mit der Zunahme der Baubewilligungen steigt auch der interne Aufwand.  \n  \n\n5705 Tierkörpersammelstelle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'428.60 4'500.00 3'286.60 -1'071.40\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 1'174.85 0.00 0.00 1'174.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'603.45 4'500.00 3'286.60 103.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 4'603.45 4'500.00 3'286.60 103.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'603.45 4'500.00 3'286.60 103.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 4'603.45 4'500.00 3'286.60 103.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'603.45 4'500.00 3'286.60 103.45  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 97/171 \n\n5708 Wasserbau \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 648.95 2'000.00 0.00 -1'351.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 20'960.10 50'000.00 37'709.65 -29'039.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 18'502.35 26'500.00 11'330.40 -7'997.65\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 41'985.83 55'000.00 55'106.66 -13'014.17\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 24'387.84 35'000.00 39'630.84 -10'612.16\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 106'485.07 168'500.00 143'777.55 -62'014.93\n\n436 Rückerstattungen -3'419.00 -8'000.00 -9'359.65 4'581.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 103'066.07 160'500.00 134'417.90 -57'433.93\n\n3 Kosten aus Umlagen 27'317.54 6'842.09 13'491.84 20'475.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 130'383.61 167'342.09 147'909.74 -36'958.48\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 178'708.31 168'762.83 155'168.30 9'945.48\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 309'091.92 336'104.92 303'078.04 -27'013.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'150.00 9'200.00 9'150.00 -50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 318'241.92 345'304.92 312'228.04 -27'063.00  \nBemerkungen: \n314 Der Rückbau Durchlass Kleinwilbach konnte nicht realisiert werden und der Geschie-\n\nbesammler Steinibach musste im Jahr 2018 nicht geleert werden.  \n \n\n5711 Friedhof/Bestattungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 453.10 600.00 486.70 -146.90\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'460.90 2'000.00 1'841.40 460.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 22'351.15 20'000.00 17'174.60 2'351.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 11'050.44 10'000.00 10'808.26 1'050.44\n\n314 Baulicher Unterhalt 28'334.80 32'800.00 32'754.00 -4'465.20\n\n315 Übriger Unterhalt 6'896.10 8'000.00 9'684.50 -1'103.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'625.25 8'300.00 5'517.85 -1'674.75\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 11'610.00 10'000.00 6'307.50 1'610.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 219'950.99 225'000.00 216'726.66 -5'049.01\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 309'732.73 316'700.00 301'301.47 -6'967.27\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'200.00 -25'000.00 -14'400.00 19'800.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'000.00 -317.10 1'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 304'532.73 290'700.00 286'584.37 13'832.73\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 304'532.73 290'700.00 286'584.37 13'832.73\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 106'815.45 106'900.00 106'815.50 -84.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 411'348.18 397'600.00 393'399.87 13'748.18\n\n366 Beiträge an private Haushalte 6'100.00 6'000.00 3'825.95 100.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 417'448.18 403'600.00 397'225.82 13'848.18  \nBemerkungen: \n434 Im Jahr 2018 wurden weniger Konzessionen für Familiengräber, Urnenfamiliengrä-\n\nber oder Plattengräber abgeschlossen. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 98/171 \n\n5712 Naturschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'043.30 3'000.00 1'722.80 43.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 74'295.10 92'200.00 55'097.75 -17'904.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'090.00 1'300.00 1'080.00 -210.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 157'826.66 233'600.00 244'041.33 -75'773.34\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 72'498.34 129'000.00 85'349.16 -56'501.66\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 308'753.40 460'600.00 387'291.04 -151'846.60\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -800.00 0.00 -400.00 -800.00\n\n436 Rückerstattungen -3'679.65 0.00 0.00 -3'679.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 304'273.75 460'600.00 386'891.04 -156'326.25\n\n3 Kosten aus Umlagen 54'776.93 -3'248.06 5'266.13 58'024.99\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 359'050.68 457'351.94 392'157.17 -98'301.26\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 44'224.11 45'385.65 44'464.50 -1'161.54\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 403'274.79 502'737.59 436'621.67 -99'462.80\n\n351 Entschädigungen Kanton 11'391.65 8'000.00 0.00 3'391.65\n\n361 Beiträge an Kanton 20'936.00 20'000.00 19'932.00 936.00\n\n461 Kantonsbeiträge -1'350.00 -1'400.00 -1'350.00 50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 434'252.44 529'337.59 455'203.67 -95'085.15  \nBemerkungen: \n318 Die Rückstellung aus dem Jahr 2017 für die Baumaktion war zu hoch und die Um-\n\nsetzung der Projekte aus dem Freiraumkonzept Talboden Horw haben sich verzö-\ngert. \n\n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 99/171 \n\n4.2.10 Wasser \n\n \n\n5710 Spezialfinanzierung Wasserversorgung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'840.00 16'100.00 16'632.00 -260.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'223.80 1'300.00 1'285.10 -76.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'398.15 0.00 1'527.85 1'398.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 138.90 100.00 131.00 38.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'018.19 3'000.00 1'150.00 18.19\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'324.97 1'800.00 865.00 -475.03\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 53'624.12 55'000.00 48'359.86 -1'375.88\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 166'787.26 162'000.00 156'189.70 4'787.26\n\n313 Verbrauchsmaterialien 16'783.53 23'000.00 16'534.33 -6'216.47\n\n314 Baulicher Unterhalt 401'061.19 443'000.00 427'415.05 -41'938.81\n\n315 Übriger Unterhalt 21'800.27 29'000.00 25'655.69 -7'199.73\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'160.00 2'200.00 2'160.00 -40.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 107'099.27 125'000.00 72'227.50 -17'900.73\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'375.07 6'000.00 5'365.62 -624.93\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 12'000.00 12'000.00 12'000.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 6'172.50 11'000.00 7'530.00 -4'827.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 425'635.49 483'000.00 421'083.14 -57'364.51\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'241'442.71 1'373'500.00 1'216'111.84 -132'057.29\n\n435 Verkäufe -1'817'805.91 -1'805'000.00 -1'842'263.32 -12'805.91\n\n436 Rückerstattungen -138'051.88 -128'000.00 -145'391.10 -10'051.88\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -714'415.08 -559'500.00 -771'542.58 -154'915.08\n\n3 Kosten aus Umlagen 21'625.37 50'859.73 70'650.12 -29'234.36\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'085'648.85 -1'302'100.00 -982'334.15 216'451.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'778'438.56 -1'810'740.27 -1'683'226.61 32'301.71\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 366'421.72 380'400.00 357'541.45 -13'978.28\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 29'159.00 60'400.00 0.00 -31'241.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'132'689.90 1'354'528.25 1'030'577.50 -221'838.35\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben 0.00 0.00 -1'710.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -250'167.94 -15'412.02 -296'817.66 -234'755.92\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 258'687.99 35'412.02 308'492.66 223'275.97\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -8'520.05 -20'000.00 -11'675.00 11'479.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Der Rahmenkredit für Kleinbaustellen, Reparatuenr öffentlicher Leitungen sowie \n\nNeubau und Reparaturen von privaten Leitungen musste nicht vollständig bean-\nsprucht werden.  \n\n395 Die internen Leistungen werden aufgrund der Leistungserfassung mit Stundenansät-\nzen verrechnet. Dieser Aufwand ist tiefer ausgefallen. \n\n380 Der Überschuss der Laufenden Rechnung der Wasserversorgung wird als Einlage in \ndie Spezialfinanzierung verbucht.  \n\n452 Die Vergütung Hydrantenwartung von der Gebäudeversicherung ist noch ausste-\nhend. \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 100/171 \n\n4.2.11 Siedlungsentwässerung \n\n \n\n5707 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 16'443.45 15'800.00 15'840.00 643.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'203.40 1'300.00 1'106.40 -96.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'045.65 0.00 1'019.45 1'045.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 292.35 100.00 245.20 192.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 1'000.00 623.38 -1'000.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'010.03 1'000.00 865.00 10.03\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 12'061.32 22'000.00 6'440.65 -9'938.68\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'139.84 20'600.00 18'801.20 -2'460.16\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'296.87 4'000.00 3'074.72 -1'703.13\n\n314 Baulicher Unterhalt 60'696.32 141'000.00 118'795.52 -80'303.68\n\n315 Übriger Unterhalt 171'799.31 178'000.00 168'340.46 -6'200.69\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 116'068.38 141'800.00 124'284.63 -25'731.62\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 74'956.16 106'000.00 72'254.02 -31'043.84\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 255'878.99 303'000.00 300'635.82 -47'121.01\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 731'892.07 935'600.00 832'326.45 -203'707.93\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'155'786.82 -2'196'000.00 -2'223'165.98 40'213.18\n\n436 Rückerstattungen -61'890.35 -63'800.00 -73'251.60 1'909.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'485'785.10 -1'324'200.00 -1'464'091.13 -161'585.10\n\n3 Kosten aus Umlagen 12'975.21 30'515.84 42'390.04 -17'540.63\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'965'225.30 -2'156'900.00 -1'929'996.40 191'674.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'438'035.19 -3'450'584.16 -3'351'697.49 12'548.97\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 430'827.62 457'700.00 421'228.90 -26'872.38\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'993'449.93 2'188'356.95 1'958'942.43 -194'907.02\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -62'741.00 -57'400.00 -63'193.00 -5'341.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'076'498.64 -861'927.21 -1'034'719.16 -214'571.43\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 799'000.08 758'900.00 758'900.00 40'100.08\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 281'489.31 104'727.21 275'819.16 176'762.10\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -3'990.75 -1'700.00 0.00 -2'290.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Der Rahmenkredit für Ersatzbauten musste nicht vollständig beansprucht werden.  \n352 Der Betriebskostenteiler der ARA Buholz wurde angepasst. \n394 Der Aufwand der Werkdienste für die Pumpwerke ist tiefer ausgefallen. \n395 Die interne Leistungsverrechnung ist tiefer ausgefallen. \n398 Die kalkulatorischen Kosten berechnen sich aufgrund der Ende 2017 abgerechneten \n\nInvestitionen.  \n380 Dank weniger Kosten erhöht sich die Einlage in die Spezialfinanzierung. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 101/171 \n\n4.2.12 Abfallbeseitigung \n\n5704 Spezialfinanzierung Abfallentsorgung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'180.00 7'500.00 653.80 -1'320.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 500.00 261.06 -500.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 41'532.68 50'000.00 50'415.06 -8'467.32\n\n313 Verbrauchsmaterialien 939.13 2'000.00 0.00 -1'060.87\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'399.03 4'000.00 9'699.35 -2'600.97\n\n315 Übriger Unterhalt 4'446.84 3'000.00 832.36 1'446.84\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 338'578.73 356'300.00 349'688.46 -17'721.27\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 10'000.00 0.00 10'000.00 10'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 298'018.33 365'900.00 316'789.83 -67'881.67\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'078.33 17'500.00 1'778.33 -15'421.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 703'173.07 817'700.00 740'118.25 -114'526.93\n\n434 Andere Benützungsgebühren -417'319.29 -405'000.00 -397'248.78 -12'319.29\n\n436 Rückerstattungen -49'211.07 -49'700.00 -51'162.19 488.93\n\n490 Sachaufwand -1'174.85 0.00 0.00 -1'174.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 235'467.86 363'000.00 291'707.28 -127'532.14\n\n4 Erlöse aus Umlagen -21'779.35 -55'400.00 -18'280.35 33'620.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 213'688.51 307'600.00 273'426.93 -93'911.49\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 17'172.75 29'100.00 14'300.10 -11'927.25\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 21'779.35 55'400.00 18'280.35 -33'620.65\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -13'888.00 -11'100.00 -16'869.00 -2'788.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 238'752.61 381'000.00 289'138.38 -142'247.39\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -1'174.20 0.00 -1'703.85 -1'174.20\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -237'578.41 -381'000.00 -287'434.53 143'421.59\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n316/390 Die Raummiete im Werkhof wird anteilsmässig als interne Vermietung der Spezialfi-\n\nnanzierung Abfall berechnet. \n318 Der Aufwand für die Entsorgung von Grün- und Spezialabfällen ist tiefer ausgefal-\n\nlen. \n394 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Der Aufwand ist tiefer ausgefallen.  \n480 Der Bezug aus der Spezialfinanzierung liegt unter der Budgetannahme. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 102/171 \n\n4.2.13 Wirtschaft \n\nZusammenzug Wirtschaft \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'906.15 3'500.00 1'332.45 -593.85\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 111.25 300.00 102.65 -188.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 58.70 100.00 22.40 -41.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 883.15 3'100.00 320.00 -2'216.85\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 1'306.50 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 643.30 2'100.00 1'058.30 -1'456.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'049.70 1'400.00 1'627.45 -350.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 2'298.80 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 2'683.95 4'400.00 4'766.20 -1'716.05\n\n317 Spesenentschädigungen 128.90 200.00 179.45 -71.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 32'611.55 45'500.00 49'725.70 -12'888.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 400.00 0.00 -400.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 21'009.17 19'000.00 24'923.33 2'009.17\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 31'000.66 27'000.00 43'266.01 4'000.66\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 93'086.48 108'500.00 130'929.24 -15'413.52\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'735.00 -6'500.00 -9'758.00 765.00\n\n436 Rückerstattungen -6'167.50 -2'900.00 -6'312.50 -3'267.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 81'183.98 99'100.00 114'858.74 -17'916.02\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 81'183.98 99'100.00 114'858.74 -17'916.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 8'800.00 0.00 -8'800.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 81'183.98 107'900.00 114'858.74 -26'716.02\n\n351 Entschädigungen Kanton 29'617.50 25'500.00 27'250.50 4'117.50\n\n361 Beiträge an Kanton 13'915.00 14'000.00 13'884.00 -85.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 26'114.00 30'700.00 29'428.00 -4'586.00\n\n406 Übrige Steuern -27'487.50 -24'000.00 -25'750.50 -3'487.50\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -1'710.60 -2'800.00 -2'280.80 1'089.40\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -7'350.70 -7'500.00 -7'557.50 149.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 114'281.68 143'800.00 149'832.44 -29'518.32  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 103/171 \n\nDetails Wirtschaft \n \n5802 Tourismus \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 883.15 1'600.00 0.00 -716.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 9'300.70 12'500.00 8'557.50 -3'199.30\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'790.00 1'000.00 2'170.00 1'790.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 12'973.85 15'300.00 10'727.50 -2'326.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 12'973.85 15'300.00 10'727.50 -2'326.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 12'973.85 15'300.00 10'727.50 -2'326.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 12'973.85 15'300.00 10'727.50 -2'326.15\n\n351 Entschädigungen Kanton 27'487.50 24'000.00 25'750.50 3'487.50\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00\n\n406 Übrige Steuern -27'487.50 -24'000.00 -25'750.50 -3'487.50\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -7'350.70 -7'500.00 -7'557.50 149.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 6'623.15 8'800.00 3'170.00 -2'176.85  \nBemerkungen: \n351/406 Die von der Gemeinde einkassierten Beherbergungsabgaben werden vollumfänglich \n\ndem Kanton abgeliefert.  \n \n\n5803 Landwirtschaft \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'443.25 3'500.00 1'332.45 -2'056.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 111.25 300.00 102.65 -188.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 55.55 100.00 22.40 -44.45\n\n317 Spesenentschädigungen 128.90 200.00 179.45 -71.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 457.70 0.00 0.00 457.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'978.83 1'500.00 903.34 2'478.83\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'175.48 5'600.00 2'540.29 575.48\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'175.48 5'600.00 2'540.29 575.48\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 6'175.48 5'600.00 2'540.29 575.48\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'175.48 5'600.00 2'540.29 575.48\n\n361 Beiträge an Kanton 13'915.00 14'000.00 13'884.00 -85.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 2'730.00 7'400.00 7'140.00 -4'670.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 22'820.48 27'000.00 23'564.29 -4'179.52  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 104/171 \n\n5805 Jagd/Fischerei \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 660.00 1'500.00 605.00 -840.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 660.00 1'500.00 605.00 -840.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 660.00 1'500.00 605.00 -840.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 660.00 1'500.00 605.00 -840.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 660.00 1'500.00 605.00 -840.00\n\n351 Entschädigungen Kanton 2'130.00 1'500.00 1'500.00 630.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -1'710.60 -2'800.00 -2'280.80 1'089.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'079.40 200.00 -175.80 879.40  \n \n\n5806 Markt- und Gewerbewesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'462.90 0.00 0.00 1'462.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.15 0.00 0.00 3.15\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'500.00 320.00 -1'500.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 1'306.50 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 259.25 1'500.00 637.75 -1'240.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 2'298.80 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'000.00 553.40 -2'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'251.75 7'000.00 11'726.75 -2'748.25\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 11'664.17 19'000.00 24'923.33 -7'335.83\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 14'120.00 17'000.00 32'287.67 -2'880.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 31'761.22 49'600.00 74'054.20 -17'838.78\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'735.00 -6'500.00 -9'758.00 765.00\n\n436 Rückerstattungen -4'167.50 -2'900.00 -4'312.50 -1'267.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 21'858.72 40'200.00 59'983.70 -18'341.28\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 21'858.72 40'200.00 59'983.70 -18'341.28\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 21'858.72 40'200.00 59'983.70 -18'341.28\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 21'858.72 40'200.00 59'983.70 -18'341.28  \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 105/171 \n\n5807 Industrie, Handel und Gewerbe \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 384.05 600.00 420.55 -215.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'049.70 1'300.00 1'627.45 -250.30\n\n315 Übriger Unterhalt 2'683.95 2'400.00 4'212.80 283.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 18'601.40 26'000.00 29'441.45 -7'398.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 9'345.00 0.00 0.00 9'345.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 9'451.83 6'000.00 7'300.00 3'451.83\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 41'515.93 36'500.00 43'002.25 5'015.93\n\n436 Rückerstattungen -2'000.00 0.00 -2'000.00 -2'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 39'515.93 36'500.00 41'002.25 3'015.93\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 39'515.93 36'500.00 41'002.25 3'015.93\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 8'800.00 0.00 -8'800.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 39'515.93 45'300.00 41'002.25 -5'784.07\n\n365 Beiträge an private Institutionen 22'384.00 22'300.00 22'288.00 84.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 61'899.93 67'600.00 63'290.25 -5'700.07  \nBemerkungen: \n395 Aufwand im Rahmen der Signaletik. \n394 Aufwand Werkdienste für die Montage und Demontage der Weihnachtsbeleuchtung. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 106/171 \n\n4.2.14 Fernheizwerk \n\n \n\nSpezialfinanzierung Fernheizwerk \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 161.98 200.00 161.99 -38.02\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'709.61 12'000.00 24'168.78 -6'290.39\n\n315 Übriger Unterhalt 3'643.03 6'000.00 21'592.00 -2'356.97\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 379'663.23 417'500.00 360'016.18 -37'836.77\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 25'409.50 30'000.00 26'119.17 -4'590.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 414'587.35 465'700.00 432'058.12 -51'112.65\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -61'622.05 -63'000.00 -61'346.44 1'377.95\n\n434 Andere Benützungsgebühren -148'085.55 -148'000.00 -146'437.60 -85.55\n\n435 Verkäufe -274'269.50 -290'000.00 -238'111.65 15'730.50\n\n436 Rückerstattungen -565.82 -900.00 -565.78 334.18\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -69'955.57 -36'200.00 -14'403.35 -33'755.57\n\n3 Kosten aus Umlagen 1'300.13 3'057.82 4'247.63 -1'757.69\n\n4 Erlöse aus Umlagen -104'311.55 -90'200.00 -104'311.65 -14'111.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -172'966.99 -123'342.18 -114'467.37 -49'624.81\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 27'240.15 27'300.00 27'240.15 -59.85\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 0.00 7'500.00 0.00 -7'500.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 107'139.78 93'352.12 107'212.17 13'787.66\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -350.00 0.00 -27.00 -350.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -38'937.06 4'809.94 19'957.95 -43'747.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 64'950.06 25'190.06 5'098.07 39'760.00\n\n450 Rückerstattungen Bund -26'013.00 -30'000.00 -25'056.02 3'987.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318/435 Die Wärmelieferungen stehen in Abhängigkeit zu den Wärmeverkäufen. Dank dem \n\nmilden Winter und Gebäudesanierungen ist dieser Umsatz tiefer ausgefallen. \n380 Aufgrund tieferer Kosten fällt die Einlage in die Spezialfinanzierung höher aus. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 107/171 \n\n4.2.15 Finanzen und Steuern  \n\n \n\nZusammenzug Finanzen und Steuern \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 3'375.00 0.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'714.05 3'500.00 2'721.60 -785.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 25'449.00 11'500.00 15'249.50 13'949.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 28'163.05 15'000.00 21'346.10 13'163.05\n\n421 Guthaben -49'660.35 -75'000.00 -53'179.40 25'339.65\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -2'080.00 -2'000.00 -1'760.00 -80.00\n\n437 Bussen -162'850.00 -125'000.00 -125'075.00 -37'850.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -186'427.30 -187'000.00 -158'668.30 572.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -186'427.30 -187'000.00 -158'668.30 572.70\n\n329 Übrige 37'530.58 10'000.00 53'637.45 27'530.58\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 308'101.15 253'000.00 345'798.55 55'101.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 159'204.43 76'000.00 240'767.70 83'204.43\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 139'921.50 100'000.00 76'575.40 39'921.50\n\n341 Ressourcenausgleich 2'893'325.00 2'893'400.00 3'345'663.00 -75.00\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -69'498'973.50 -49'950'000.00 -47'840'024.13 -19'548'973.50\n\n402 Total Personalsteuern -204'325.00 -205'000.00 -204'125.00 675.00\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -2'756'397.95 -2'300'000.00 -3'471'029.95 -456'397.95\n\n404 Handänderungssteuern -1'857'453.10 -1'000'000.00 -1'632'916.70 -857'453.10\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -579'990.85 -200'000.00 -419'907.85 -379'990.85\n\n406 Übrige Steuern -59'620.00 -51'000.00 -55'630.00 -8'620.00\n\n410 Total Konzessionsgebühren -514'618.50 -561'400.00 -530'634.38 46'781.50\n\n444 Total Lastenausgleich -1'319'844.00 -1'319'900.00 -1'204'900.00 56.00\n\n461 Kantonsbeiträge -366'654.00 -346'000.00 -363'334.00 -20'654.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 -2'099'800.00 0.00 2'099'800.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -73'965'425.97 -54'963'700.00 -52'059'495.91 -19'001'725.97  \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 108/171 \n\nDetails Finanzen und Steuern \n \n5902 Konzessionsgebühren \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'040.00 500.00 1'310.00 1'540.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'040.00 500.00 1'310.00 1'540.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'040.00 500.00 1'310.00 1'540.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'040.00 500.00 1'310.00 1'540.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'040.00 500.00 1'310.00 1'540.00\n\n410 Total Konzessionsgebühren -514'618.50 -561'400.00 -530'634.38 46'781.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -512'578.50 -560'900.00 -529'324.38 48'321.50  \nBemerkungen: \n410 Der Ertrag CKW-Konzessionsgebühren liegt aufgrund tieferen Stromverbrauchs unter \n\nden Budgeterwartungen. \n \n \n\n5903 Ertrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n461 Kantonsbeiträge -366'654.00 -346'000.00 -363'334.00 -20'654.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -366'654.00 -346'000.00 -363'334.00 -20'654.00  \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 109/171 \n\n590400 Ertrag ordentliche Steuern \n\nRechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nErtrag des laufenden Jahres 56'408'471.05      44'800'000.00      42'949'639.60      \n\nSondersteuern auf Kapitalauszahlungen 891'772.40          1'000'000.00        809'906.50          \n\nNachträge früherer Jahre 11'219'923.75      3'000'000.00        3'001'150.38        \n\nQuellensteuern 681'570.20          550'000.00          582'588.95          \n\nTotal Ertrag 69'201'737.40     49'350'000.00     47'343'285.43     \n\nEinheiten 1.55                     1.55                     1.55                     \n\nErtrag pro Einheit 44'646'282.19     31'838'709.68     30'544'055.12     \n\nVeränderung gegenüber Vorjahr 46.17% 4.24% 2.62%  \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n421 Guthaben -41'057.00 -75'000.00 -50'682.30 33'943.00\n\n437 Bussen -162'850.00 -125'000.00 -125'075.00 -37'850.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -203'907.00 -200'000.00 -175'757.30 -3'907.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -203'907.00 -200'000.00 -175'757.30 -3'907.00\n\n329 Übrige 37'286.83 10'000.00 52'175.30 27'286.83\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 304'351.65 250'000.00 341'478.40 54'351.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 137'731.48 60'000.00 217'896.40 77'731.48\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 139'921.50 100'000.00 76'575.40 39'921.50\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -69'497'664.55 -49'950'000.00 -47'838'334.08 -19'547'664.55\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 -2'099'800.00 0.00 2'099'800.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -69'220'011.57 -51'889'800.00 -47'543'862.28 -17'330'211.57  \nBemerkungen: \n329 Der Aufwand Vorauszahlungszinsen wurde zu tief budgetiert. \n330 Die Abschreibungen Steuern wurden zu tief budgetiert.  \n340 Die pauschale Steueranrechnung kann für Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren ver-\n\nlangt werden, die in einem anderen Staat tatsächlich einer Steuer zu den im anwendba-\nren Doppelbesteuerungsabkommen mit der Schweiz festgesetzten Sätzen unterworfen \nbleiben. Die pauschalen Steueranrechnungen sind fallabhängig und können im Voraus \nschlecht budgetiert werden.  \n\n400 Der Ertrag pro Einheit ist von 30.54 Mio. (Rechnung 2017) auf 44.64 Mio. Franken \n(Rechnung 2018) angestiegen. Dies entspricht einer Zunahme von 46.17 % (Budgetan-\nnahme 4.24 %). Aufgrund der Ankündigung des Kantons, die Dividendenbesteuerung \nauf 70% zu erhöhen, haben Ende 2017 diverse Steuerzahler überdurchschnittlich hohe \nAusschüttungen gemeldet. Die Besteuerung dieser Ausschüttungen konnte im Jahr \n2017 nicht mehr in Rechnung gestellt werden, weshalb dieser Ertrag nun in den Nach-\nträgen erscheint. Dieser Effekt der überdurchschnittlichen Ausschüttungen hat sich im \nJahr 2018 fortgesetzt. Der Steuerertrag wird im Jahr 2018 deutlich übertroffen. So wurde \nbeim Ertrag des laufenden Jahres ein Überschuss von 11.6 Mio. Franken und bei den \nNachträgen ein solcher von 8.2 Mio. Franken erreicht. \nDemgegenüber erreichten die Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen und die Nach- \nund Strafsteuern den Budgetwert nicht. Im Weiteren betrug der Ertrag aus der Verlust-\nscheinbewirtschaftung 0.104 Mio. Franken (Vorjahr 0.195 Mio. Franken). \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 110/171 \n\n484 Wie im Vorjahr wurde ein Bezug von 1/20 Steuereinheit des laufenden Jahres \n(Fr. 1'454'800.00) und die zusätzliche Belastung Finanzausgleich (Fr. 645'000.00) aus \ndem Steuerausgleichsfonds budgetiert. Aufgrund des positiven Rechnungsergebnisses \nwurden die Bezüge aus dem Steuerausgleichsfonds nicht gebucht.  \n\n \n \n\n5905 Ertrag Sondersteuern \nDer Ertrag der Sondersteuern setzt sich wie folgt zusammen: \n\nRechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nPersonalsteuern 204'325.00          205'000.00          204'125.00          \n\nGrundstückgewinnsteuern 2'756'397.95        2'300'000.00        3'471'029.95        \n\nHandänderungssteuern 1'857'453.10        1'000'000.00        1'632'916.70        \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 579'990.85          200'000.00          419'907.85          \n\nTotal Ertrag 5'398'166.90       3'705'000.00       5'727'979.50        \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 3'375.00 0.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'714.05 3'500.00 2'721.60 -785.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 17'061.00 5'000.00 6'510.00 12'061.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 19'775.05 8'500.00 12'606.60 11'275.05\n\n421 Guthaben -8'603.35 0.00 -2'497.10 -8'603.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 11'171.70 8'500.00 10'109.50 2'671.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 11'171.70 8'500.00 10'109.50 2'671.70\n\n329 Übrige 243.75 0.00 1'462.15 243.75\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 3'749.50 3'000.00 4'320.15 749.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 15'164.95 11'500.00 15'891.80 3'664.95\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -1'308.95 0.00 -1'690.05 -1'308.95\n\n402 Total Personalsteuern -204'325.00 -205'000.00 -204'125.00 675.00\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -2'756'397.95 -2'300'000.00 -3'471'029.95 -456'397.95\n\n404 Handänderungssteuern -1'857'453.10 -1'000'000.00 -1'632'916.70 -857'453.10\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -579'990.85 -200'000.00 -419'907.85 -379'990.85\n\n406 Übrige Steuern -59'620.00 -51'000.00 -55'630.00 -8'620.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -5'443'930.90 -3'744'500.00 -5'769'407.75 -1'699'430.90  \nAllgemeine Bemerkung: \n \n403-405 Die Grundstückgewinnsteuern liegen mit 0.45 Mio. Franken, die Handänderungs-\n\nsteuern mit 0.85 Mio. Franken und die Erbschaftssteuern mit 0.38 Mio. Franken über \ndem den Budgeterwartungen. \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 111/171 \n\n5906 Finanzausgleich \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n341 Ressourcenausgleich 2'893'325.00 2'893'400.00 3'345'663.00 -75.00\n\n444 Total Lastenausgleich -1'319'844.00 -1'319'900.00 -1'204'900.00 56.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'573'481.00 1'574'000.00 2'140'763.00 -519.00  \nDer Regierungsrat entscheidet jeweils im Sommer vor dem Rechnungsjahr über die Finanzaus-\ngleichszahlungen. \n\n \n\n5908 Stiftungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'348.00 5'500.00 7'429.50 848.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'348.00 5'500.00 7'429.50 848.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -2'080.00 -2'000.00 -1'760.00 -80.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 4'268.00 3'500.00 5'669.50 768.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'268.00 3'500.00 5'669.50 768.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 4'268.00 3'500.00 5'669.50 768.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'268.00 3'500.00 5'669.50 768.00  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 112/171 \n\n4.2.16 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nZusammenzug Liegenschaften Finanzvermögen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'030.00 16'800.00 12'120.00 -3'770.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 521.60 1'800.00 486.55 -1'278.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 144.45 0.00 142.70 144.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 282.05 1'100.00 51.70 -817.95\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 248.10 200.00 0.00 48.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 41'174.64 13'000.00 8'560.85 28'174.64\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 133'640.25 144'500.00 125'461.85 -10'859.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'393.15 14'200.00 9'029.32 -11'806.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 151'017.98 251'100.00 120'945.66 -100'082.02\n\n315 Übriger Unterhalt 48'852.30 59'900.00 27'025.20 -11'047.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 59'151.52 30'000.00 45'620.00 29'151.52\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 169'821.78 70'300.00 133'132.05 99'521.78\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 10'000.00 77'000.00 -10'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 376'395.99 419'500.00 358'716.99 -43'104.01\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 596'131.14 205'500.00 298'801.34 390'631.14\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'592'804.95 1'237'900.00 1'217'094.21 354'904.95\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -1'751'748.15 -1'675'200.00 -1'524'503.45 -76'548.15\n\n424 Buchgewinne 0.00 0.00 -2'054'820.00 0.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -1'840.00 0.00 0.00 -1'840.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -52'091.40 -47'000.00 -51'502.34 -5'091.40\n\n436 Rückerstattungen -246'361.15 -197'000.00 -223'148.25 -49'361.15\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -830.20 0.00\n\n490 Sachaufwand -92'050.00 -33'300.00 -33'300.00 -58'750.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -551'285.75 -714'600.00 -2'671'010.03 163'314.25\n\n3 Kosten aus Umlagen -340'664.71 309'586.25 -103'405.50 -650'250.96\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -891'950.46 -405'013.75 -2'774'415.53 -486'936.71\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 69'200.00 200.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 122'834.08 151'254.46 124'591.15 -28'420.38\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -699'916.38 -184'759.29 -2'580'624.38 -515'157.09\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 2'999.90 5'000.00 2'377.70 -2'000.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -656'916.48 -139'759.29 -2'538'246.68 -517'157.19  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 113/171 \n\nDetails Liegenschaften Finanzvermögen \n\n590101 Krämerstein \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 32'275.29 0.00 0.00 32'275.29\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 17'713.45 28'000.00 17'492.15 -10'286.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 642.35 5'000.00 959.25 -4'357.65\n\n314 Baulicher Unterhalt 43'800.20 74'000.00 19'056.58 -30'199.80\n\n315 Übriger Unterhalt 22'497.40 20'500.00 7'872.70 1'997.40\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 521.52 0.00 0.00 521.52\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 12'743.30 2'900.00 3'674.40 9'843.30\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 126'936.83 169'500.00 140'984.50 -42'563.17\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 26'070.17 31'000.00 26'929.50 -4'929.83\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 283'200.51 330'900.00 216'969.08 -47'699.49\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -35'080.00 -81'000.00 -5'920.00 45'920.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -100.00 0.00 -300.00 -100.00\n\n436 Rückerstattungen -35'651.55 -11'000.00 -8'132.00 -24'651.55\n\n490 Sachaufwand -92'050.00 -33'300.00 -33'300.00 -58'750.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 120'318.96 205'600.00 169'317.08 -85'281.04\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 120'318.96 205'600.00 169'317.08 -85'281.04\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 120'318.96 205'600.00 169'317.08 -85'281.04\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 120'318.96 205'600.00 169'317.08 -85'281.04  \nBemerkungen: \n311/314/  Für die Nutzung der Villa Krämerstein durch die Primarschule Kastanienbaum  \n318 mussten diverse Anschaffungen und Anpassungsarbeiten umgesetzt werden (ins-\n\ngesamt Fr. 48'244.84). Der Gemeinderat hat einen entsprechenden Gemeinderats-\nkredit gutgeheissen.  \n\n314 Die Schiffsanlegestelle musste einfacher realisiert werden. \n394 Der Einsatz der Werkdienste wurde zu hoch budgetiert. \n423 Das Gärtnerhaus konnte erst ab April vermietet werden und die Vermietung Krä-\n\nmerstein Pförtnerhaus an die schulergänzende Kinderbetreuung wurde doppelt \nbudgetiert (interne Verrechnung unter KART 490 und KART 423) \n\n436 Diverse Schäden wurden vom bisherigen Mieter übernommen (Fr. 25'000.00). \n490 Der Primarschule Kastanienbaum wird ab Sommer 2018 eine interne Miete ver-\n\nrechnet. \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 114/171 \n\n590106 Liegenschaft Kirchweg 3 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'200.00 1'200.00 1'200.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 93.00 100.00 93.00 -7.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 26.40 100.00 2.50 -73.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 3'402.25 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'605.85 7'000.00 7'122.30 -394.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 41.75 200.00 94.07 -158.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 8'338.80 13'600.00 1'661.70 -5'261.20\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'000.00 185.80 -1'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'865.43 1'000.00 1'184.55 865.43\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'930.83 1'000.00 1'730.00 930.83\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 20'102.06 25'200.00 16'676.17 -5'097.94\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'920.00 -70'000.00 -69'520.00 -10'920.00\n\n436 Rückerstattungen -8'301.70 -8'000.00 -8'676.75 -301.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -69'119.64 -52'800.00 -61'520.58 -16'319.64\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -69'119.64 -52'800.00 -61'520.58 -16'319.64\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -69'119.64 -52'800.00 -61'520.58 -16'319.64\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -69'119.64 -52'800.00 -61'520.58 -16'319.64  \n \n \n \n590107 Liegenschaft Zumhofstrasse 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'400.00 1'200.00 1'200.00 1'200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 185.25 100.00 93.00 85.25\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 52.95 100.00 2.50 -47.05\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'434.55 5'000.00 3'619.15 434.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 57.15 0.00 0.00 57.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 993.10 5'800.00 776.69 -4'806.90\n\n315 Übriger Unterhalt 657.55 800.00 111.50 -142.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 516.45 600.00 516.45 -83.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 720.00 6'000.00 3'145.00 -5'280.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 11'017.00 19'600.00 9'464.29 -8'583.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -42'480.00 -42'500.00 -42'480.00 20.00\n\n436 Rückerstattungen -7'222.20 -7'000.00 -7'873.35 -222.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -38'685.20 -29'900.00 -40'889.06 -8'785.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -38'685.20 -29'900.00 -40'889.06 -8'785.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -38'685.20 -29'900.00 -40'889.06 -8'785.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -38'685.20 -29'900.00 -40'889.06 -8'785.20  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 115/171 \n\n590108 Liegenschaft Biregghang 8 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'373.50 900.00 2'160.00 1'473.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 52.65 100.00 4.95 -47.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 9'578.40 11'000.00 8'733.65 -1'421.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 134.00 0.00 22.85 134.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'882.00 11'200.00 22'763.57 -1'318.00\n\n315 Übriger Unterhalt 1'634.35 2'000.00 1'328.25 -365.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'093.90 1'000.00 1'545.65 93.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'216.50 4'000.00 13'341.67 216.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 28'965.30 30'300.00 49'900.59 -1'334.70\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -125'590.10 -131'500.00 -119'450.00 5'909.90\n\n436 Rückerstattungen -15'447.95 -14'000.00 -13'164.15 -1'447.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -112'072.75 -115'200.00 -82'713.56 3'127.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -112'072.75 -115'200.00 -82'713.56 3'127.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -112'072.75 -115'200.00 -82'713.56 3'127.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -112'072.75 -115'200.00 -82'713.56 3'127.25  \nBemerkungen: \n423 Aufgrund Mieterwechsel waren die Wohnungen nicht durchgehend belegt. \n \n \n\n590109 Liegenschaft Im Sand 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 394.90 300.00 394.90 94.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'235.33 2'000.00 945.00 -764.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'630.23 2'300.00 1'339.90 -669.77\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -26'400.00 -27'000.00 -26'400.00 600.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -4'500.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -24'769.77 -24'700.00 -29'560.10 -69.77\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -24'769.77 -24'700.00 -29'560.10 -69.77\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -24'769.77 -24'700.00 -29'560.10 -69.77\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -24'769.77 -24'700.00 -29'560.10 -69.77\n\n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 116/171 \n\n590111 Ebenaustrasse 23 (Wohnungen Feuerwehrgebäude) \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 138.65 200.00 134.35 -61.35\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 144.45 0.00 142.70 144.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 34.20 100.00 29.85 -65.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 12'400.00 10'298.32 -12'400.00\n\n315 Übriger Unterhalt 1'381.05 13'500.00 780.20 -12'118.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 682.55 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'425.00 5'000.00 1'596.00 -3'575.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'923.35 33'000.00 15'463.97 -28'076.65\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'100.00 -80'000.00 -79'860.00 -100.00\n\n436 Rückerstattungen -9'807.45 -10'000.00 -10'200.00 192.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -84'984.10 -57'000.00 -74'596.03 -27'984.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -84'984.10 -57'000.00 -74'596.03 -27'984.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -84'984.10 -57'000.00 -74'596.03 -27'984.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -84'984.10 -57'000.00 -74'596.03 -27'984.10  \n\n \n\n590112 Liegenschaft Roseneggweg 2   \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'296.50 1'800.00 3'000.00 1'496.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 72.75 100.00 6.25 -27.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'292.70 10'000.00 6'898.85 1'292.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 22.85 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'013.50 11'500.00 18'715.35 -2'486.50\n\n315 Übriger Unterhalt 1'498.35 2'000.00 2'329.10 -501.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 965.00 1'000.00 965.00 -35.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'917.50 4'000.00 5'005.00 4'917.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 35'056.30 30'600.00 36'942.40 4'456.30\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -94'440.00 -105'000.00 -104'508.00 10'560.00\n\n436 Rückerstattungen -13'931.85 -15'000.00 -14'691.60 1'068.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -73'315.55 -89'400.00 -82'257.20 16'084.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -73'315.55 -89'400.00 -82'257.20 16'084.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -73'315.55 -89'400.00 -82'257.20 16'084.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -73'315.55 -89'400.00 -82'257.20 16'084.45  \nBemerkungen: \n423 Aufgrund Mieterwechsel waren die Wohnungen nicht durchgehend belegt. \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 117/171 \n\n590113 Liegenschaft Sonnsyterain 4 "Althof" \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'685.85 9'000.00 8'640.00 -1'314.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 44.30 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'665.50 10'400.00 5'309.80 -8'734.50\n\n315 Übriger Unterhalt 817.45 600.00 326.50 217.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 593.65 700.00 593.65 -106.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 923.33 2'500.00 2'135.00 -1'576.67\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 11'685.78 23'600.00 17'049.25 -11'914.22\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -45'600.00 -45'000.00 -45'040.00 -600.00\n\n436 Rückerstattungen -9'342.70 -9'000.00 -8'128.65 -342.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -43'256.92 -30'400.00 -36'119.40 -12'856.92\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -43'256.92 -30'400.00 -36'119.40 -12'856.92\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -43'256.92 -30'400.00 -36'119.40 -12'856.92\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -43'256.92 -30'400.00 -36'119.40 -12'856.92  \n \n \n  \n590114 Liegenschaft Ebenaustrasse 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 160.00 1'000.00 960.00 -840.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 12.30 100.00 73.80 -87.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.50 100.00 1.90 -96.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'448.45 0.00 0.00 1'448.45\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'900.55 4'000.00 4'670.00 -99.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 83.85 0.00 0.00 83.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 21'085.68 12'000.00 9'523.60 9'085.68\n\n315 Übriger Unterhalt 959.75 2'000.00 287.70 -1'040.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 396.70 500.00 396.70 -103.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'820.17 1'000.00 2'047.50 5'820.17\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 34'870.95 20'700.00 17'961.20 14'170.95\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -31'270.00 -30'000.00 -29'880.00 -1'270.00\n\n436 Rückerstattungen -6'122.55 -7'000.00 -5'697.20 877.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'521.60 -16'300.00 -17'616.00 13'778.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'521.60 -16'300.00 -17'616.00 13'778.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'521.60 -16'300.00 -17'616.00 13'778.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -2'521.60 -16'300.00 -17'616.00 13'778.40  \nBemerkungen: \n314 Aufgrund Mieterwechsel wurden diverse Instandstellungsarbeiten umgesetzt. \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 118/171 \n\n590115 Liegenschaft Allmendstrasse 12 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 36.85 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 579.40 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 184.90 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 2'064.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 2'865.15 0.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 -45'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 -42'134.85 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 -42'134.85 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 -42'134.85 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 -42'134.85 0.00\n\nBemerkungen: \n423 Das Haus wurde im Herbst 2017 abgebrochen. \n\n590116 Liegenschaft Allmendstrasse 14 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 123.95 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 579.45 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 238.35 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 3'945.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 4'886.75 0.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 -45'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 -40'113.25 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 -40'113.25 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 -40'113.25 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 -40'113.25 0.00\n\nBemerkungen: \n423 Das Haus wurde im Herbst 2017 abgebrochen. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 119/171 \n\n590118 Liegenschaft Roggernstrasse 2 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 17'582.15 10'000.00 0.00 7'582.15\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 479.50 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'919.40 2'000.00 1'857.10 919.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'685.00 5'000.00 23'018.33 -1'315.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 24'186.55 17'000.00 25'354.93 7'186.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -2'400.00 -10'000.00 -9'600.00 7'600.00\n\n436 Rückerstattungen -882.00 0.00 0.00 -882.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 20'904.55 7'000.00 15'754.93 13'904.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 20'904.55 7'000.00 15'754.93 13'904.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 20'904.55 7'000.00 15'754.93 13'904.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 20'904.55 7'000.00 15'754.93 13'904.55  \nBegründungen: \n314 Für die Pächterinvestitionen Landwirtschaftsbetrieb Grämlis wurden insgesamt \n\nFr. 16'000.00 entschädigt.  \n \n \n \n590119 Liegenschaft Obermatt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 13.20 100.00 1.25 -86.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'475.40 6'000.00 5'448.75 -524.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 13.95 0.00 0.00 13.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 242.00 12'500.00 346.65 -12'258.00\n\n315 Übriger Unterhalt 928.30 1'000.00 1'389.70 -71.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 697.30 700.00 697.30 -2.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 432.50 1'500.00 1'807.50 -1'067.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 8'402.65 22'500.00 10'291.15 -14'097.35\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -49'280.00 -50'000.00 -49'680.00 720.00\n\n436 Rückerstattungen -7'623.35 -10'000.00 -7'681.60 2'376.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -48'500.70 -37'500.00 -47'070.45 -11'000.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -48'500.70 -37'500.00 -47'070.45 -11'000.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -48'500.70 -37'500.00 -47'070.45 -11'000.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -48'500.70 -37'500.00 -47'070.45 -11'000.70  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 120/171 \n\n590120 Liegenschaft Roggernstrasse 8 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 46.20 100.00 46.20 -53.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 13.20 100.00 1.25 -86.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'079.35 5'000.00 5'309.00 79.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'139.70 6'200.00 601.40 -5'060.30\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 149.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 636.60 700.00 636.60 -63.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 457.50 1'000.00 284.00 -542.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'972.55 13'700.00 7'627.45 -5'727.45\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -33'000.00 -33'000.00 -33'000.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -6'483.95 -5'000.00 -4'412.25 -1'483.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -31'511.40 -24'300.00 -29'784.80 -7'211.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -31'511.40 -24'300.00 -29'784.80 -7'211.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -31'511.40 -24'300.00 -29'784.80 -7'211.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -31'511.40 -24'300.00 -29'784.80 -7'211.40  \n \n \n\n590121 Liegenschaft Schönbühlweg 2  \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 46.20 100.00 46.20 -53.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 13.20 100.00 1.25 -86.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'767.95 5'000.00 671.60 -1'232.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 959.60 7'500.00 2'921.95 -6'540.40\n\n315 Übriger Unterhalt 590.00 1'000.00 823.75 -410.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 293.20 400.00 293.20 -106.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 385.00 1'000.00 1'273.33 -615.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'655.15 15'700.00 6'631.28 -9'044.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -13'920.00 -14'000.00 -13'920.00 80.00\n\n436 Rückerstattungen -5'296.00 -5'000.00 -5'215.35 -296.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -12'560.85 -3'300.00 -12'504.07 -9'260.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -12'560.85 -3'300.00 -12'504.07 -9'260.85\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -12'560.85 -3'300.00 -12'504.07 -9'260.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -12'560.85 -3'300.00 -12'504.07 -9'260.85  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 121/171 \n\n590122 Schulhaus Biregg \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 6'900.00 0.00 -6'900.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 600.00 0.00 -600.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 248.10 200.00 0.00 48.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'941.90 8'000.00 5'158.60 -2'058.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 39'001.30 40'000.00 44'707.50 -998.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'162.70 4'000.00 2'352.25 -2'837.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 20'610.25 16'000.00 16'522.85 4'610.25\n\n315 Übriger Unterhalt 6'869.65 5'000.00 2'744.70 1'869.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'046.95 3'700.00 6'748.15 4'346.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 54'168.17 65'000.00 60'031.50 -10'831.83\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 136'049.02 149'500.00 138'265.55 -13'450.98\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -312'236.00 -313'000.00 -312'236.00 764.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -1'840.00 0.00 0.00 -1'840.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -250.00 -3'000.00 0.00 2'750.00\n\n436 Rückerstattungen -58'489.00 -60'000.00 -65'125.95 1'511.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -236'765.98 -226'500.00 -239'096.40 -10'265.98\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -236'765.98 -226'500.00 -239'096.40 -10'265.98\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -236'765.98 -226'500.00 -239'096.40 -10'265.98\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -236'765.98 -226'500.00 -239'096.40 -10'265.98\n\n590123 Ökihof \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 386.45 500.00 386.45 -113.55\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 386.45 500.00 386.45 -113.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'193.25 -80'000.00 -80'401.65 -193.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -79'806.80 -79'500.00 -80'015.20 -306.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -79'806.80 -79'500.00 -80'015.20 -306.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -79'806.80 -79'500.00 -80'015.20 -306.80\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -39'806.80 -39'500.00 -40'015.20 -306.80\n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 122/171 \n\n590125 Kastanienbaumstrasse 56 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'491.85 0.00 1'465.00 7'491.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 490.30 15'000.00 0.00 -14'509.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 616.15 600.00 0.00 16.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 442.50 0.00 4'887.33 442.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 9'040.80 15'600.00 6'352.33 -6'559.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -56'400.00 -56'000.00 -14'100.00 -400.00\n\n436 Rückerstattungen -1'846.05 0.00 -1'350.00 -1'846.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -49'205.25 -40'400.00 -9'097.67 -8'805.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -49'205.25 -40'400.00 -9'097.67 -8'805.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -49'205.25 -40'400.00 -9'097.67 -8'805.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -49'205.25 -40'400.00 -9'097.67 -8'805.25  \nBegründungen: \n312/436 Der Aufwand wird im Rahmen der Nebenkostenabrechnung weiterverrechnet. \n \n \n\n590140 Baurechtszinse \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -531'873.40 -413'400.00 -310'707.60 -118'473.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -531'873.40 -413'400.00 -310'707.60 -118'473.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -531'873.40 -413'400.00 -310'707.60 -118'473.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -531'873.40 -413'400.00 -310'707.60 -118'473.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -531'873.40 -413'400.00 -310'707.60 -118'473.40  \nBegründungen: \n423 Aufgrund des Baurechtvertrages konnte der budgetierte Baurechtszins Stirnrüti noch \n\nnicht erzielt werden (minus Fr. 60'000.00). Demgegenüber bezahlt die Kirchfeld AG \nneu einen Baurechtszins (plus Ertrag Fr. 166’250.00). \n\n  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 123/171 \n\n590150 Tiefgaragen Gemeinde \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'509.00 0.00 0.00 1'509.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'117.55 8'000.00 5'467.85 -2'882.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 54.90 4'000.00 4'163.70 -3'945.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'043.20 10'000.00 8'940.25 -956.80\n\n315 Übriger Unterhalt 4'212.05 8'000.00 6'092.80 -3'787.95\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 58'630.00 30'000.00 45'620.00 28'630.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'662.00 3'200.00 2'525.95 -538.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 29'042.83 41'000.00 31'065.34 -11'957.17\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 110'271.53 104'200.00 103'875.89 6'071.53\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -56'101.05 -55'000.00 -51'298.00 -1'101.05\n\n434 Andere Benützungsgebühren -51'741.40 -44'000.00 -51'202.34 -7'741.40\n\n436 Rückerstattungen -55'936.05 -33'000.00 -57'069.40 -22'936.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -53'506.97 -27'800.00 -55'693.85 -25'706.97\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -53'506.97 -27'800.00 -55'693.85 -25'706.97\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 69'200.00 200.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 15'693.03 41'200.00 13'506.15 -25'506.97\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 15'693.03 41'200.00 13'506.15 -25'506.97  \nBegründungen: \n316 Die Parkplatzgebühren der Einfachen Gesellschaft Tiefgarage Gemeindehausplatz \n\nwurden per 1. Juli 2017 von Fr. 90.00 auf Fr. 130.00 pro Monat erhöht. Im Budget \nwurde noch mit dem alten Betrag gerechnet. \n\n436 Der Aufwand der Gemeinde wird von der Einfachen Gesellschaft Tiefgarage zurück-\nerstattet.  \n\n434 Der Ertrag der Tiefgarage Dorfplatz ist höher ausgefallen. \n\n \n\n590180 Familiengärten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 738.30 500.00 480.15 238.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'306.15 3'000.00 255.05 -693.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 105.25 100.00 105.25 5.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 790.00 500.00 405.00 290.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'939.70 4'100.00 1'245.45 -160.30\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -7'725.85 0.00 -6'869.70 -7'725.85\n\n436 Rückerstattungen -588.10 0.00 0.00 -588.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -4'374.25 4'100.00 -5'624.25 -8'474.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -4'374.25 4'100.00 -5'624.25 -8'474.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -4'374.25 4'100.00 -5'624.25 -8'474.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -4'374.25 4'100.00 -5'624.25 -8'474.25  \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 124/171 \n\n590181 Bootsplatz Winkel \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'127.00 0.00 0.00 2'127.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'528.17 500.00 6'064.33 6'028.17\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 8'655.17 500.00 6'064.33 8'155.17\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -27'325.00 -26'000.00 -16'025.00 -1'325.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 120.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -18'669.83 -25'500.00 -9'840.67 6'830.17\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -18'669.83 -25'500.00 -9'840.67 6'830.17\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -18'669.83 -25'500.00 -9'840.67 6'830.17\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -18'669.83 -25'500.00 -9'840.67 6'830.17  \n \n \n\n590190 übrige Liegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 5'000.00 0.00 -5'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'757.20 6'000.00 4'575.10 -1'242.80\n\n313 Verbrauchsmaterialien 202.50 1'000.00 1'370.05 -797.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'865.85 20'000.00 2'093.05 -16'134.15\n\n315 Übriger Unterhalt 6'806.40 2'500.00 2'124.00 4'306.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 132'762.15 50'400.00 109'504.95 82'362.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 10'000.00 77'000.00 -10'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 249'459.16 250'000.00 217'732.49 -540.84\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 447'940.64 33'500.00 107'081.01 414'440.64\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 845'793.90 378'400.00 521'480.65 467'393.90\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -19'413.50 -12'800.00 -13'607.50 -6'613.50\n\n424 Buchgewinne 0.00 0.00 -2'054'820.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -3'388.70 -3'000.00 -1'350.00 -388.70\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -830.20 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 822'991.70 362'600.00 -1'549'127.05 460'391.70\n\n3 Kosten aus Umlagen -340'664.71 309'586.25 -103'405.50 -650'250.96\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 482'326.99 672'186.25 -1'652'532.55 -189'859.26\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 122'834.08 151'254.46 124'591.15 -28'420.38\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 605'161.07 823'440.71 -1'527'941.40 -218'279.64\n\n365 Beiträge an private Institutionen 2'999.90 5'000.00 2'377.70 -2'000.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 608'160.97 828'440.71 -1'525'563.70 -220'279.74  \nBemerkungen: \n318 Die externe Vermittlung Krämerstein war nicht budgetiert. \n395 / 3 Die Gemeinde musste diverse Abklärungen im Rahmen des Finanzvermögens ma-\n\nchen (Baurecht Stirnrüti, Grämlis, Krämerstein und Investitionsprojekte von Liegen-\nschaften des Finanzvermögens). Die Leistungserfassung wurde konsequenter auf \ndie betroffenen Kostenstellen umgesetzt. Aus diesem Grund sind dann weniger \nKosten aus Umlagen angefallen (3). \n\n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 125/171 \n\n5 Investitionsrechnung \n\n5.1 Zusammenzug Investitionsrechnung 2018 \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltung\n\n400014 Liegenschaftsbewertungen HRM2 21'109.20          \n\n400016 IT Infrastruktur Verwaltung 2018 66'382.10          80'000.00          \n\n400017 IT-Gesamterneuerung 2018 1'361'307.80      1'613'000.00      \n\n400018 ICT-Infrastruktur Gemeindeschule 55'734.75          \n\nFeuerwehr\n\n414005 Ersatzbeschaffungen Feuerwehr 2018 119'307.90        31'683.40          125'000.00        25'500.00          \n\nBildung\n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus 526'781.33        3'025'000.00     \n\n420025 Erweiterung Kindergarten Ebenau 57'857.95          100'000.00        \n\n420037 Sanierung Schulanlage Spitz 2'046'909.05      3'620'000.00      \n\n420038 Sanierung Schulanlage Kastanienbaum 2'260'990.50      3'000'000.00      \n\n420039 Erwerb Stockwerkeigentum Stirnrüti 500'000.00        \n\n420041 Umnutzung Schulküche SH Allmend -59'717.80         \n\n420045 Instandsetzung Gemeindeliegenschaften 2018 374'545.50        650'000.00        \n\n420046 Studie Erweiterung Schulanlage Allmend 222'171.38        150'000.00        \n\n420902 Ersatzbeschaffungen Mobiliar Schulen 2017\n\n420903 Ersatzbeschaffung Schulbus 73'138.25          7'500.00            \n\n420905 Ersatzbeschaffungen Mobiliar Schulen 2018 99'721.45          110'000.00        \n\n420906 Konzertflügel Aula Schulhaus Zentrum 76'558.00          21'560.00          50'000.00          \n\n420907 Instrumente Bläserklasse 21'037.05          28'000.00          \n\nKultur und Freizeit\n\n434009 Freiraumgestaltung Ortskern;  2. Etappe 1'238'607.75      2'000'000.00      \n\nKirchfeld\n\n440003 Verselbständigung Kirchfeld 6'849.72            \n\n440005 Umsetzung Verselbständigung Kirchfeld 97'574.94          140'000.00        \n\nVerkehr\n\n462003 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 208'303.25        \n\n462004 Erschliessung Pilatushang 245'000.00        \n\n462010 Sanierung Grisigenstrasse 20'000.00          \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde 71'000.00          \n\n462020 Pl. Ausbau Bahnhof; Teilprojekt Tiefbau 70'781.45          57'516.75          100'000.00        \n\n462022 Kastanienbaumstr.; Knoten Buholz - Schwanden 12'625.30          160.00               \n\n462029 Ersatzbeschaffung Wanderwegbeschilderung 36'000.00          \n\n462031 Bauprojekt Unterführung Wegmatt 129'823.36        80'000.00          \n\n462032 Tempo 30 2018 53'363.85          80'000.00          \n\n462033 Umsetzung Bauprojekt Unterführung Wegmatt 505'090.40        \n\n462034 Umsetzung Lärmsanierung 2018 29'182.15          108'957.25        40'000.00          50'000.00          \n\n462035 Projekt Winkelstrasse 31'991.20          40'000.00          \n\n462036 Ausbau Bahnhof; Ersatz Personen-\n\nunterführung Aufgang Ost\n\n42'021.35          50'000.00          \n\n462038 Fussweg Steinibach 70'000.00          \n\n462043 Sanierung und Ausbau Kastanienbaumstrasse\n\n462904 Sanierung Dach Werkhofgebäude 88'810.00          100'000.00        \n\n462907 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2018 64'681.50          2'988.00            76'000.00          \n\nBudget 2018Rechnung 2018\n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 126/171 \n\n \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nWasserversorgung\n\n470018 Sanierung Trinkwasseraufbereitung Grämlis 2'917'011.74      5'000'000.00      \n\n470805 Rahmenkredit Investitionen WV 2018 440'424.50        500'000.00        \n\n470900 Wasseranschlussgebühren 966'404.40        471'000.00        \n\nSiedlungsentwässerung\n\n471020 Siedlungsentw. Ortskern 2. Etappe 42'263.23          28'000.00          \n\n471804 Rahmenkredit Investitionen Siedl. Entw. 2017\n\n471805 Rahmenkredit Investitionen Siedl. Entw. 2018 711'078.38        1'150'000.00      \n\n471900 Kanalisations- Baukostenbeiträge 1'113'276.59      491'000.00        \n\nAbfallbeseitigung\n\n472005 Sammelstellen 2018 18'582.68          125'000.00        \n\nÜbriger Umweltschutz\n\n475009 Steinibach; Durchlass Bahnhof 3'327.00            \n\n475011 Aufwertung Ausbau Schlimbach 95'200.00          \n\n475102 Sanierung Ufermauern 2017 113'331.85        \n\n475103 Sanierung Ufermauern 2018 211'434.10        300'000.00        \n\nRaumordnung\n\n479001 Planung Zentrum Nord 2'995.40            165'000.00        \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung 14'933.40          100'000.00        \n\n479008 ESP Luzern Süd 110'082.03        150'000.00        \n\n479009 Betriebs- und Gestaltungskonzept Ringstrasse 20'000.00          \n\n479010 Studien Seefeld/Seebad 2'777.80            100'000.00        \n\n479011 Verkehrsrichtplan  70'976.05          70'000.00          \n\n479012 Umsetzung Freiraumkonzept Talboden Horw 60'000.00          \n\nWirtschaft\n\n484002 Signaletik Ortskern 50'552.45          55'000.00          \n\nFernheizwerk\n\n486900 Anschlussgebühren Fernheizwerk 46'877.95          \n\nFinanzen\n\n499005 Abbruch Allmendhäuser\n\n499010 Gestaltungsplan Stirnrüti 110'000.00        \n\n499019 Sanierung Krämerstein Villa, Phase 1+2 2'500'000.00      \n\n499020 San. Krämerstein Pförtnerhaus, Phase 1+2 870'000.00        \n\n499021 Sanierung Krämerstein Gärtnerhaus, Phase 1\n\n499022 Vorprojekt Landwirtschaftsbetrieb Grämlis 23'874.90          6'986.45            \n\nTotal Investitionsrechnung 14'637'186.14   2'473'910.79     27'487'200.00   1'037'500.00     \n\nNetto 12'163'275.35    26'449'700.00    \n\nRechnung 2018 Budget 2018\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 127/171 \n\n5.2 Details Investitionsrechnung 2018 \n\n5.2.1 Verwaltung \n\n400014 Liegenschaftsbewertungen HRM2 \n\nKST: 400014 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2017\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n50'000.00             \n\n21'109.20             \n\n28'890.80             Restkredit\n\nRechnung 2018: \n\nLiegenschaftsbewertungen HRM2\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2018: Budgetübertrag Rechnung 2017\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\n \n \n\nVia STRATUS wurden die Liegenschaftsbewertungen im Jahr 2018 für das Restatement HRM2 \ndurchgeführt. Der Kredit 2017 kann abgerechnet werden. Der Aufwand konnte tiefer abgerech-\nnet werden als budgetiert. \n \n\n \n\n \n\n400016 IT-Infrastruktur Verwaltung 2018 \n\nKST: 400016 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n80'000.00             \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n66'382.10             \n\n13'617.90             \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nBudget 2018: \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nIT Infrastrukturen Verwaltung 2018\n\n \n \n\nSystemanpassungen HRM2 Fr. 51'887.30 \nMit der Einführung von HRM2 wurden die IT-Anwendungen im Bereich Buchhaltung und Be-\nrichtswesen den neuen Vorgaben angepasst werden.  \n \nIT-Service-Management Fr. 14'494.80 \nDas IT-Service-Management ermöglicht die Ablösung vieler einzelner Tools mit einer Gesamt-\nlösung sowie die Umsetzung des Service-Kataloges, welcher von der IT- Strategie verlangt \nwird. ITSM wird den Betrieb der Informatik viel effizienter machen. Im Budget 2016 wurden \nFr. 100'000.00 budgetiert. Die Installation des Programms konnte im Jahr 2016 erfolgreich um-\ngesetzt werden (ca. Fr. 50'000.00) und im Jahr 2017 weitgehend in Betrieb genommen werden. \nDer restliche Teil konnte im Jahr 2018 nur teilweise umgesetzt werden. Aus diesem Grund soll \nder restliche Budgetbetrag auf das Jahr 2019 übertragen werden. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 128/171 \n\n \n\n400017 IT Gesamterneuerung 2018 \n\nKST: 400017 Investition: Beschluss: 27. Okt 17 B & A: 1604\n\nBezeichnung:\n\n1'613'000.00        \n\n12'312.00             \n\n1'613'000.00        \n\n1'348'209.60        \n\n252'478.40           \n\nIT-Gesamterneuerung 2018\n\nSonderkredit \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n \n\n \n\nSie haben gestützt auf den Bericht und Antrag Nr. 1604 «IT-Gesamterneuerung 2018» am \n26. Oktober 2017 der vorgeschlagene IT-Gesamterneuerung 2018 zugestimmt und den not-\nwendigen Sonderkredit von Fr. 1'613'000.00 genehmigt. \n \nDer Gemeinderat hat mit Beschluss 18-79 vom 26. Januar 2018 folgende Projektänderung be-\nschlossen: \n \n\n− Die Host-Administrationssoftware (virtuelle Server-Umgebung) für die Verwaltung und die \nSchulen nicht über den Drittanbieter VMWare, sondern die Microsoft Eigenlösung HyperV \nanzuschaffen. Damit sind die Lizenz-Anschaffungskosten von Fr. 29'000.00 (Verwaltung) \nund Fr. 9'000.00 (Schulen) weggefallen. \n \n\n− Anstelle des fixen, lokalen Microsoft Office-Client der Version 2016 wurde der cloudbasierte \nOffice-365-Client angeschafft. \n\n \nSomit sind Anschaffungskosten von Fr. 133'000.00 weggefallen. Dafür steigen die jährlichen \nKosten um Fr. 45'000.00. \n \nIn der Summe wurden durch diese 2 Projektänderungen die Gesamtkosten des B+As Nr. 1604 \nvon Fr. 1'613'000.00 auf Fr. 1'434'350.00 reduziert. \n \nDas IT-Team Horw verzeichnete eine erfolgreiche Umsetzung des Projektes "IT Gesamterneue-\nrung 2018". Die IT-Dienstleistungen im Betrieb konnten, trotz der zahlreichen Änderungen, oh-\nne schwerwiegende Einschränkungen angeboten werden. \n \nIm ersten halben Jahr wurde die Server-Basisinfrastruktur umgestellt: \n\n− Neuer, schnellerer Speicher \n\n− Neue, leistungsstärkere virtuelle Server-Umgebung mit Administrationssoftware \n\n− Neuer Backup-Server und neue Administrationssoftware \n\n− Neue, aktuelle Druckerumgebung \n\n− Redundanter Coreswitch mit redundanter Standortverkabelung, wo möglich (Werkhof neu \ndirekt angeschlossen) \n\n− Internetbandbreite auf 200Mbit/s und Service-Level auf 99.9 % Verfügbarkeit erhöht \n\n− Redundanter WLAN-Controller \n\n− Neue, leistungsstärkere, redundante Firewall-Umgebung \n\n− Neue 2-fach Authentifizierung für externen Supportzugang \n\n− Migration Windows Server-Betriebssysteme \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 129/171 \n\nIm zweiten halben Jahr wurde gemäss dem erstellten Projektzeitplan die Client-\nBasisinfrastruktur umgestellt: \n\n− Rollout von 645 Clients (PC oder Notebook) und 250 Monitoren \n\n− Neues Windows 10 \n\n− Neues Microsoft Office \n\n− Neuer VPN Zugang \n \nKann ein Sonderkredit innerhalb eines Rechnungsjahres abgeschlossen werden, so erfolgt die \nAbrechnung mit der Rechnungsablage (GO alt, Art.60 Abs. 2). Aus diesem Grund wird dem \nEinwohnerrat für den Sonderkredit «IT-Gesamterneuerung 2018» keine separate Abrechnung \nvorgelegt. \n \n \n \n400018 Ausbau der ICT-Infrastruktur der Gemeindeschule Horw im Rahmen der Umset-\nzung des Lehrplans 21 \n\nKST: 400018 Investition: Beschluss: 01. Mär 18 B & A: 1611\n\nBezeichnung:\n\n746'600.00           \n\n55'734.75             \n\n690'865.25           \n\nAusbau der ICT-Infrastruktur der Gemeindeschule Horw im Rahmen der Umsetzung des Lehrplans 21\n\nSonderkredit\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: \n\n \n \nSie haben gestützt auf den Bericht und Antrag Nr. 1611 «Ausbau der ICT-Infrastruktur der Ge-\nmeindeschule Horw im Rahmen der Umsetzung des Lehrplanes 21» am 1. März 2018 dem \nvorgeschlagenen Ausbau der ICT-Infrastrukuren in der Schule zugestimmt und den notwendi-\ngen Sonderkredit von Fr. 746'600.00 genehmigt. \n \n \n \n\n5.2.2 Feuerwehr \n\n414005 Ersatzbeschaffungen Feuerwehr 2018 \n\nKST: 414005 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n125'000.00           \n\n-                       \n\n125'000.00           \n\n-25'500.00            \n\n119'307.90           \n\n-31'683.40            \n\n5'692.10               \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: Ausgaben\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2018\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2018: Einnahmen\n\nRechnung 2018: Einnahmen\n\nRechnung 2018: Ausgaben\n\nRestkredit\n \n\n \n\nDie Ersatzbeschaffung des Mannschaftstransporters Citroen mit Jahrgang 2000 konnte für \nFr. 82'524.05 (Budget Fr. 85'000.00) umgesetzt werden. An diese Beschaffungen bezahlte die \nGebäudeversicherung einen Beitrag von Fr. 28'883.40. \nDie Beschaffung der Rollcontainer konnte mit Fr. 36'783.85 (Budget Fr. 40'000.00) umgesetzt \nwerden. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 130/171 \n\n \n \n\n5.2.3 Bildung \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus \n\nKST: 420020 Investition: Beschluss: 19. Sep 13 B & A: 1496\n\nBezeichnung:\n\n29'767'600.00      \n\n148'396.00           \n\n25'000.00             \n\n28'439'984.53      \n\n3'025'000.00        \n\n526'781.72           \n\n974'229.75           Restkredit\n\nZusatzkredit Einwohnerrat vom 23.11.2017\n\nSanierung Oberstufenschulhaus\n\nBruttokredit:\n\nRechnung 2018: \n\nZusatzkredit Gemeinderat vom 15.12.2016\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: \n\n \nAm 22. November 2018 hat der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1631 «Abrechnung \nBaukredit Sanierung und Erweiterung Oberstufenschulhaus» im Betrag von Fr. 28'966'766.25 \ngenehmigt. \n \n \n\n420025 Arealentwicklung Ebenau \n\nKST: 420025 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n100'000.00           \n\n57'857.95             \n\n42'142.05             \n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nArealentwicklung Ebenau\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \n \n\nDas Areal an der Schöngrundstrasse soll entwickelt werden. Für diese Arealentwicklung wur-\nden 4 Projektstudien eingereicht. Diese Arealentwicklung wird 2019 weitergeführt und ist nicht \nabgeschlossen. Dafür wird der restliche Budgetkredit ins 2019 übertragen. \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 131/171 \n\n420037 Sanierung Schulanlage Spitz \n\nKST: 420037 Investition: Beschluss: 24. Nov 16 B & A: 1578\n\nBezeichnung:\n\n4'720'000.00        \n\n150'000.00           \n\n400'000.00           \n\n850'000.00           \n\n4'224'715.05        \n\n3'620'000.00        \n\n2'046'909.05        \n\n-151'624.10          \n\nHindernisfreie Erschliessung (gebundene Ausgabe)\n\nSchadstoffsanierung (gebundene Ausgabe)\n\nBudget 2018: \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nSanierung und Erweiterung Schulhaus Spitz\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1578\n\nRestkredit\n\nZusatzkredit Gemeinderat vom 17.11.2016\n\nRechnung 2018: \n\n \n \n\nAm 28. März 2019 hat der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1635 «Abrechnung Bau-\nkredit Sanierung und Erweiterung Schulanlage Spitz» im Betrag von Fr. 6'271'624.10 geneh-\nmigt. \n \n \n \n\n420038 Sanierung Schulanlage Kastanienbaum \n\nKST: 420038 Investition: Beschluss: 29.6.217 B & A: 1594\n\nBezeichnung:\n\n8'415'000.00        \n\n30'000.00             \n\n115'209.35           \n\n3'000'000.00        \n\n2'257'718.50        \n\n6'072'072.15        \n\nBudget 2018: \n\nSonderkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nSanierung Schulanlage Kastanienbaum\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nZusatzkredit Gemeinderat vom 22.2.2018\n\n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1548 haben Sie am 29. Juni 2017 einen Kredit von Fr. 8'415'000.00 \nbewilligt. Der Baustart erfolgte auf den 1. Juli 2018.  \nFür den Rückbau der ALST hat der Gemeinderat einen Zusatzkredit von Fr. 30‘000.00 inkl. \nMWST bewilligt. \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 132/171 \n\n420039 Erwerb Stockwerkeigentum Stirnrüti \n\nKST: 420039 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n500'000.00           \n\n-                       \n\n500'000.00           \n\n-                       \n\n500'000.00           \n\nRechnung 2018: \n\nErwerb Stockwerkeigentum Stirnrüti\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2018: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\n \n \n\nDer Baurechtsvertrag für das Grundstück Nr. 1650 in der Stirnrüti konnte im 2018 mit der Firma \nAuconia, Baar abgeschlossen werden. Nach heutigen Kenntnissen sollte mit dem Bau voraus-\nsichtlich im 2019 begonnen werden können. Eine erste Teilzahlung von Fr. 500'000.00 wird für \nden Kindergarten Stirnrüti nach Rohbauvollendung fällig. Diese Kosten wurden im AFP 2019 \nberücksichtigt.  \n \n \n \n\n420041 Umnutzung Schulküche und Ersatzmassnahmen SH Allmend 2017 \n\nKST: 420041 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n650'000.00           \n\n308'585.75           \n\n-59'717.80            \n\n401'132.05           Restkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nUmnutzung Schulküche und Ersatzmassnahmen SH Allmend 2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\n \n \n\nEine Umnutzung der Schulküche Allmend wurde nicht realisiert, weil von Seite des Mittagsti-\nsches und den Vereinen weiterhin Bedarf dafür besteht. Der weitere geplante Fensterersatz im \nSchulhaus fand aufgrund der geplanten Entwicklung vom SH Allmend nicht statt. Aus diesem \nGrund wurde der Kreditübertrag 2017 nicht benutzt und der Kredit aus dem Jahr 2017 kann ab-\ngerechnet werden. \n \n \n \n\n420045 Instandsetzung Gemeindeliegenschaften 2018 \n\nKST: 420045 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n650'000.00           \n\n-                       \n\n650'000.00           \n\n374'545.50           \n\n275'454.50           Restkredit\n\nBudget 2018: \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2018: \n\nInstandsetzung Gemeindeliegenschaften 2018\n\n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 133/171 \n\nFür die Gemeindeliegenschaften im Verwaltungs- und Finanzvermögen sind für Instandsetzung \nund Werterhalt verschiedene Massnahmen geplant. Dabei wird auch der Zustand und die Ana-\nlyse gemäss dem Bewertungstool STRATUS berücksichtigt. \n \nIm Jahr 2018 wurden folgende Arbeiten/Sanierungen umgesetzt: \n\nObjekt Nutzer Arbeit/Sanierung \n\nSH Allmend Immobilien Nachrüsten elektr. Türschlösser \n\nSeebad Horw Immobilien Allg. Sanierungen \n\nSH Biregg Kt. LU Sanierung Flachdach \n\nHorwerhalle Immobilien Sanierung Flachdach \n\nSH Hofmatt Immobilien Ersatz Leitungen, Abwasser, Meteo \n\nSH Spitz Immobilien Beschattungsanlage Turnhalle \n\nKG Bachstrasse Immobilien Schmutzwasser (Verfügung BD) \n\nFeuerwehrgebäude Immobilien Sanierung Kanalisation Vorplatz \n\nParzelle 2020 Immobilien Sanierung Kanalisation  \n\nParzelle 2020 Immobilien Sanierung Glasplatten (Oblicht EH) \n\nVersch. Liegenschaften Immobilien Pläne digitalisieren \n\n \nIm Jahr 2018 konnten nicht wie geplant alle budgetierten Arbeiten und Sanierungen ausgeführt \nwerden. Diese werden teilweise im 2019 weitergeführt, wofür ein neuer Kredit vorhanden ist. \nDer Kredit 2018 kann abgeschlossen werden.  \n \n\n420046 Studie Erweiterung Schulanlage Allmend \n\nKST: 420046 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n150'000.00           \n\n-                       \n\n150'000.00           \n\n222'171.38           \n\n-72'171.38            \n\nRechnung 2018: \n\nBudget 2018: \n\nStudie Erweiterung Schulanlage Allmend\n\nRestkredit\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\n \n \n\nDas heutige Schulhaus Allmend ist an seiner Kapazitätsgrenze. Die Räumlichkeiten und Infra-\nstruktur entsprechen nicht mehr den heutigen Anforderungen und Bedürfnissen.  \nFür die Erweiterung der Schulanlage Allmend wurde anstelle einer Machbarkeitsstudie eine \nTestplanung im Dialogverfahren mit drei Architekturbüros, externer und interner Jury durchge-\nführt. Damit wurden vertiefte Konzepte ausgearbeitet, welche dadurch Mehrkosten verursach-\nten. Die Resultate der Testplanung wurden anhand von Gipsmodellen und Planunterlagen beur-\nteilt. Eine Projektstudie soll vertieft im Rahmen eines Wettbewerbs geprüft werden. Der Kredit \n2018 kann abgeschlossen werden.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 134/171 \n\n \n\n420903 Ersatzbeschaffung Schulbus \n\nKST: 420903 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n73'138.25             \n\n-7'500.00              \n\n34'361.75             Restkredit\n\nBudget 2018: Budgetübertrag gemäss Rechnung 2017\n\nRechnung 2018: Ausgaben\n\nErsatzbeschaffung Schulbus\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nRechnung 2018: Einnahmen\n\n \n\nIm Jahr 2017 wurden diverse Varianten der Schulbusorganisation geprüft. Aufgrund dieser Ab-\nklärungen konnte die Ersatzbeschaffung Schulbus erst im Jahr 2018 umgesetzt werden. \n \n \n\n420905 Ersatzbeschaffungen Mobiliar Schulen 2018 \n\nKST: 420905 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n110'000.00           \n\n-                       \n\n110'000.00           \n\n99'721.45             \n\n10'278.55             \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nErsatzbeschaffungen Mobiliar Schule 2018\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \n \n\nFür die zusätzlichen Gruppenräume im Schulhaus Spitz musste Mobiliar beschafft werden. Die-\nses war nicht im Umbaukredit der Sanierung Schulhaus Spitz enthalten. Die Ersatzbeschaffung \ndes Mobiliars für das Schulhaus Spitz ist erfolgt und der Kredit 2018 kann abgeschlossen wer-\nden. \n \n \n \n\n420906 Konzertflügel Schulhaus Zentrum \n\nKST: 420906 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n50'000.00             \n\n76'558.00             \n\n-21'560.00            \n\n-4'998.00              Restkredit\n\nRechnung 2018: Ausgaben\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2018: Einnahmen\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: \n\nKonzertflügel Aula SH Zentrum\n\n \n\nDer Konzertflügel konnte gemäss Budget beschafft werden.  \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 135/171 \n\n420907 Instrumente Bläserklasse \n\nKST: 420907 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n28'000.00             \n\n-                       \n\n28'000.00             \n\n21'037.05             \n\n6'962.95               \n\nRechnung 2018: \n\nInstrumente Bläserklasse\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestkredit\n \n\n \n\nDie Bläserklasse konnte gemäss Budget umgesetzt werden.  \n \n \n \n\n5.2.4 Kultur und Freizeit \n\n434009 Freiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe \n\nKST: 434009 Investition: Beschluss: 21.04.2016 B & A: 1567\n\nBezeichnung:\n\n3'619'000.00        \n\n1'462'851.65        \n\n2'000'000.00        \n\n1'234'607.75        \n\n921'540.60           \n\nVerbrauch 31.12.2017:\n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nFreiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe\n\nSonderkredit:\n\n \n \n\nAm 28. März 2019 hat der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1636 «Abrechnung Bau-\nkredit Freiraumgestaltung Ortskern 2. Etappe» im Betrag von Fr. 2'697'459.40 genehmigt. \n \n \n \n\n5.2.5 Kirchfeld \n\n \n440003 Verselbständigung Kirchfeld \n\nKST: 440003 Investition: Beschluss: 17.03.2016 B & A: 1562\n\nBezeichnung:\n\n150'000.00           \n\n165'938.38           \n\n6'849.72               \n\n-22'788.10            \n\nVerselbständigung Kirchfeld\n\nRestkredit\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1562\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018: \n\nAm 24. Mai 2018 hat der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1622 «Abrechnung Detail-\nplanung Verselbständigung Kirchfeld» genehmigt. \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 136/171 \n\n440005 Umsetzung Verselbständigung Kirchfeld \n\nKST: 440005 Investition: Beschluss: 14.09.2017 B & A: 1591\n\nBezeichnung:\n\n140'000.00           \n\n140'000.00           \n\n97'574.94             \n\n42'425.06             \n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1562\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nUmsetzung Verselbständigung Kirchfeld\n\n \nAm 14. September 2017 genehmigte der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1591 «Über-\nführung Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege in eine gemeinnützige Aktiengesellschaft». \nGleichzeitige wurde auch der entsprechende Sonderkredit von Fr. 140'000.00 bewilligt.  \n \nIm Sommer 2018 konnte die Überführung planmässig umgesetzt werden. Mit dem Abschluss \nder Arbeiten erstellte die STAUFEN.INOVA AG die Schlussabrechnung von Fr. 97'574.94.  \n \nKann ein Sonderkredit innerhalb eines Rechnungsjahres abgeschlossen werden, so erfolgt die \nAbrechnung mit der Rechnungsablage (GO alt Art. 60 Abs. 2). Aus diesem Grund wird der \nSonderkredit «Umsetzung Verselbständigung Kirchfeld» im Rahmen des Rechnungsabschlus-\nses 2018 abgerechnet. \n \n \n \n\n5.2.6 Verkehr \n\n462003 St. Niklausenstr. Post Kastanienbaum - Utohorn \n\nKST: 462003 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n4'420'000.00        \n\n3'545'638.55        \n\n208'303.25           \n\n666'058.20           \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018: \n\nSonderkredit\n\nRestkredit\n\nSt. Niklausenstr. Post Kastanienbaum - Utohorn\n\n \n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1629 «Abrechnung Ausbau und Neugestaltung St. Niklausenstrasse, \nAbschnitt Post Kastanienbaum bis Utohorn» haben Sie am 20. September 2018 die Abrech-\nnung Sonderkredit genehmigt. \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 137/171 \n\n462004 Erschliessung Pilatushang \n\nKST: 462004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n700'000.00           \n\n122'624.15           \n\n245'000.00           \n\n-                       \n\n577'375.85           \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nErschliessung Pilatushang\n\nBudget 2018:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\n \n\nDie Servicebrücke soll im Zusammenhang mit der Überbauung Steiacher (Obstberg) koordiniert \nund gebaut werden. Der Baugrund erforderte im 2017/2018 die Einstellung der Arbeiten zur \nÜberbauung. Entsprechend konnte die Brücke noch nicht erstellt werden. Für die Servicebrücke \nfallen im Jahr 2019 voraussichtlich Fr. 245’000.00 an. Die Vergabe zur Erstellung der «Brücke \nüber den Kleinwilbach», wurde Ende 2018 vorgenommen. Der Betrag wurde im Aufgaben- und \nFinanzplan 2019 wieder budgetiert. \n \n \n462010 Grisigenstrasse \n\nKST: 462010 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n510'000.00           \n\n20'000.00             \n\n-                       \n\n510'000.00           \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nSanierung Grisigenstrasse\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2018:\n\n \n\nDas Projekt verzögert sich, der Perimeter musste mit Kriens abgeglichen werden und konnte \nerst im März 2019 verfügt werden. \n \n \n \n462015 Fussweg Krebsbärenhalde \n\nKST: 462015 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n71'000.00             \n\n-                       \n\n71'000.00             \n\n-                       \n\n71'000.00             \n\nBudget 2018:\n\nRestkredit\n\nFussweg Krebsbärenhalde\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2018: \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\n \n \n\nDie Ausführungen stehen in Abhängigkeit mit dem Neubau auf Parzelle Nr. 2210. Der Betrag \nwurde im Aufgaben- und Finanzplan 2019 wieder budgetiert. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 138/171 \n\n462020 Planung Ausbau Bahnhof; Teilprojekt Tiefbau \n\nKST: 462020 Investition: Beschluss: 22.10.2015 B & A: 1552\n\nBezeichnung:\n\n400'000.00           \n\n261'787.84           \n\n100'000.00           \n\n70'781.45             \n\n-57'516.75            \n\n124'947.46           \n\nRechnung 2018: Ausgaben\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1552\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nPlanung Ausbau Bahnhof; Teilprojekt Tiefbau\n\nRechnung 2018: Einnahmen\n\nRestkredit\n \n\n \n\nDie Planungsarbeiten sind abgeschlossen. Mit separatem Bericht und Antrag Nr. 1641 «Ab-\nrechnung Projektierungskredit für die Ausarbeitung des Bauprojekts für den Ausbau Bahnhof \nHorw» werden wir Ihnen am 23. Mai 2019 die Abrechnung Sonderkredit zur Genehmigung vor-\nlegen. \n \n\n \n\n462022 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse; Knoten Buholz - Schwanden \n\nKST: 462022 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1537\n\nBezeichnung:\n\n722'000.00           \n\n588'246.15           \n\n12'625.30             \n\n-160.00                \n\n121'288.55           Restkredit\n\nBauprojekt Kastanienbaumstrasse; Knoten Buholz - Schwanden\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nRechnung 2018: Ausgaben\n\nBudget 2018:\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1537\n\nRechnung 2018: Einnahmen\n\n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1630 «Abrechnung Sanierung Rad- und Gehweg entlang Kastanien-\nbaumstrasse, Abschnitt Buholz bis Schwanden mit Umgestaltung Knoten Buholz» haben Sie \nam 20. September 2018 die Abrechnung Sonderkredit genehmigt. \n\n \n\n \n\n462029 Ersatzbeschaffungen Wanderwegbeschilderung \n\nKST: 462029 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n72'000.00             \n\n33'695.75             \n\n36'000.00             \n\n-                       \n\n38'304.25             \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nErsatzbeschaffungen Wanderwegbeschilderung\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n \n\n \n\nDie Totalkosten von rund Fr. 72'000.00 wurden auf 2 Jahre verteilt. Im Jahr 2017 wurde Teil 1 \nrealisiert. Teil 2 konnte im Jahr 2018 aus Kapazitätsgründen des Vereins Luzerner Wanderwe-\nge nicht umgesetzt werden. Für das Jahr 2019 wurde kein Betrag vorgesehen, entsprechend \nsoll der Budgetübertrag ins Jahr 2019 übertragen werden. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 139/171 \n\n \n462031 Bauprojekt Unterführung Wegmatt \n\nKST: 462031 Investition: Beschluss: 29.06.2017 B & A: 1593\n\nBezeichnung:\n\n280'000.00           \n\n209'913.21           \n\n80'000.00             \n\n129'823.36           \n\n-59'736.57            \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nBauprojekt Unterführung Wegmatt\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1593\n\n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1638 «Abrechnung Projektierungskredit Ausarbeitung Personenun-\nterführung Wegmatt-Allmendstrasse» haben Sie am 28. März 2019 die Abrechnung Sonderkre-\ndit genehmigt. \n \n \n462032 Umsetzung Tempo 30 2018 \n\nKST: 462032 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n80'000.00             \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n53'363.85             \n\n26'636.15             \n\nUmsetzung Tempo 30 2018\n\nRestkredit\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018: \n\n \n \n\nDas Bewilligungsverfahren zur Einführung der Tempo 30-Zone Seestrasse verzögerte sich auf-\ngrund des Mitwirkungsverfahrens. Die Umsetzung soll im Jahr 2019 erfolgen. Der restliche \nBudgetbetrag soll deshalb ins Jahr 2019 übertragen werden. \n. \n \n\n \n\n462033 Umsetzung Bauprojekt Unterführung Wegmatt \n\nKST: 462033 Investition: Beschluss: 24.05.2018 B & A: 1623\n\nBezeichnung:\n\n7'012'000.00        \n\n1'000'000.00        \n\n505'090.40           \n\n6'506'909.60        \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1623\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nUmsetzung Bauprojekt Unterführung Wegmatt\n\nBudget 2018: Nachtragskredit mit B+A 1623 vom 24.5.2018\n\n \n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1623 «Realisierung der Personenunterführung Wegmatt - Allmend-\nstrasse» haben Sie am 24. Mai 2018 einen Sonderkredit von Fr. 7'012'000.00 bewilligt. Der \nBaustart ist erfolgt und das Projekt auf Kurs.  \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 140/171 \n\n462034 Umsetzung Lärmsanierungen 2018 \n\nKST: 462034 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00 \n\n296'307.23 \n\n40'000.00 \n\n-50'000.00 \n\n29'182.15 \n\n-108'957.25          \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nUmsetzung Lärmsanierungen\n\nRechnung 2018: Einnahmen\n\nBudget 2018: Ausgaben\n\nRechnung 2018: Ausgaben\n\nBudget 2018: Einnahmen\n\ngeschätzter Gesamtbedarf (inkl. Vorjahre)\n\nRestkredit\n\nAuf die baulichen Massnahmen konnte verzichtet werden. Daher sind die Ausführungen günsti-\nger ausgefallen. Mangels Erfahrung vom Kanton konnten die Beiträge (Bund und Kanton) vor-\ngängig schwer abgeschätzt werden. Insgesamt erhielt die Gemeinde höhere Beiträge als erwar-\ntet. \n\n462035 Projektierung Winkelstrasse \n\nKST: 462035 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n40'000.00 \n\n- \n\n40'000.00 \n\n31'991.20 \n\n8'008.80 \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nBudget 2018:\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nProjekt Winkelstrasse\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1637 «Sanierung Winkelstrasse» haben Sie am 28. März 2019 einen \nSonderkredit von Fr. 1'151’000.00 bewilligt. Damit ist die Projektierung abgeschlossen. \n\n462036 Ausbau Bahnhof; Ersatz Personenunterführung Aufgang Ost \n\nKST: 462036 Investition: Beschluss: 23.11.2017 B & A: 1607\n\nBezeichnung:\n\n2'100'000.00        \n\n-1'800'000.00       \n\n- \n\n50'000.00 \n\n42'021.35 \n\n2'057'978.65        \n\nAusbau Bahnhof; Ersatz Personenunterführung\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nBeiträge Aggloprogramm und Verkehrsverbund\n\nDas Plangenehmigungsgesuch nach Eisenbahngesetz ist vom Bundesamt für Verkehr BAV am \n30. Mai 2018 für den Bahnteil inklusive Ersatz Personenunterführung Aufgang Ost genehmigt\nworden. Im Jahr 2018 sind Ausführungsplanungen und Überwachungsarbeiten angefallen. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 141/171 \n\n \n462038 Fussweg Steinibach \n\nKST: 462038 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n70'000.00             \n\n-                       \n\n70'000.00             \n\n-                       \n\n70'000.00             \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nübrige Projekte "horw mitte"\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n \n\n \n\nDer Fussweg wird im Zusammenhang mit der Überbauung AGZ koordiniert und gebaut. Der \nBetrag wurde im Aufgaben- und Finanzplan 2019 wieder budgetiert. \n \n \n \n462904 Sanierung Dach Werkhofgebäude \n\nKST: 462904 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n88'810.00             \n\n11'190.00             \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2018:\n\nRestkredit\n\nSanierung Dach Werkhofgebäude\n\nRechnung 2018: \n\n \n \n\nDas Dach des Werkhofs wurde in den letzten Jahren regelmässig überprüft und mit dem Ersatz \nzugewartet. Das Wellplattendach bestand aus Asbestfaserzement (lösten sich in Teilstücken) \nund mussten im 2018 zwingend saniert werden. Die Arbeiten sind abgeschlossen. \n \n \n \n462907 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2018 \n\nKST: 462907 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n76'000.00             \n\n-                       \n\n76'000.00             \n\n64'681.50             \n\n-2'988.00              \n\n14'306.50             \n\nErsatzbeschaffungen Werkhof 2018\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018: Ausgaben\n\nRestkredit\n\nRechnung 2018: Einnahmen\n\n \nGemäss Budget 2018 wurden die Fahrzeuge Renault Kangoo und Mitsubishi durch einen VW \nCaddy Kombi und einen VW NF Crafter ersetzt. Der Eintausch der alten Fahrzeuge ergab noch \neinen Ertrag von Fr. 2'988.00. \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 142/171 \n\n5.2.7 Wasserversorgung \n\n \n470004 Wasserversorgung: St. Niklausenstrasse Post Kastanienbaum - Utohorn \n\nKST: 470004 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n160'000.00           \n\n127'056.42           \n\n-                       \n\n-                       \n\n32'943.58             \n\nWasserversorgung: St. Niklausenstrasse Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nSonderkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2018: \n\n \n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1629 «Abrechnung Ausbau und Neugestaltung St. Niklausenstrasse, \nAbschnitt Post Kastanienbaum bis Utohorn» haben Sie am 20. September 2018 die Abrech-\nnung Sonderkredit für die Sanierung der Wasserleitung genehmigt. \n \n \n470009 Wasserleitung Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden \n\nKST: 470009 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1537\n\nBezeichnung:\n\n487'000.00           \n\n391'727.80           \n\n-                       \n\n-                       \n\n95'272.20             \n\nWasserleitung Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1537\n\nRestkredit\n\nRechnung 2018: \n\n \n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1630 «Abrechnung Sanierung Rad- und Gehweg entlang Kastanien-\nbaumstrasse, Abschnitt Buholz bis Schwanden mit Umgestaltung Knoten Buholz» haben Sie \nam 20. September 2018 die Abrechnung Sonderkredit Wasserleitung genehmigt. \n \n \n470018 Sanierung Trinkwasseraufbereitungsanlage Grämlis \n\nKST: 470018 Investition: Beschluss: 18.06.2015 B & A: 1548\n\nBezeichnung:\n\n11'450'000.00      \n\n4'046'642.05        \n\n5'000'000.00        \n\n2'917'011.74        \n\n4'486'346.21        Restkredit\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1548\n\nSanierung Trinkwasseraufbereitungsanlage Grämlis\n\nRechnung 2018: \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\n \n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1548 haben Sie am 18. Juni 2015 einen Kredit von Fr. 11'450'000.00 \nbewilligt. Für das Jahr 2018 wurde ein Anteil von Fr. 5'000'000.00 budgetiert.  \n \nDer Einbau der hydraulischen Ausrüstung und des EMSR (elektrisches Messen, Steuern und \nRegeln) ist nach Programm erfolgt. Der Einbau und die Inbetriebnahme der Vorfiltration im \nSeewasserpumpwerk Krämerstein ist erfolgt. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 143/171 \n\nDer Probebetrieb und die Inbetriebnahme der Ultrafiltration-Anlage ist ebenfalls erfolgreich ver-\nlaufen. Der Anteil für das Jahr 2018 fällt kleiner aus als budgetiert. Für die Endkosten sind wir \nauf Kurs. \n \n\n470805 Rahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2018  \n\nKST: 470805 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n500'000.00           \n\n-                       \n\n500'000.00           \n\n440'424.50           \n\n59'575.50             \n\nRechnung 2018: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2018:\n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nRahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2018\n\n \n \n\nAlle Projekte 2018 sind abgeschlossen. Beim Ersatz der Hauptleitung DN 150 mm Ebenau-\nstrasse konnten günstigere Baumeisterpreise im Zusammenhang mit dem Bau der Abwasser-\npumpen-druckleitung erzielt werden. \n \n\n470900 Wasseranschlussgebühren \n\nKST: 470900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n-                        \n\n-471'000.00          \n\n-966'404.40          \n\nWasseranschlussgebühren\n\nRechnung 2018: \n\nBudget 2018:\n\n \nDie Wasseranschlussgebühren sind abhängig von Neu- und Umbauten \n \n\n5.2.8 Siedlungsentwässerung \n\n471007 Kanalisation St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn \n\nKST: 471007 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00           \n\n316'579.65           \n\n-                       \n\n-                       \n\n43'420.35             \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nBudget 2018:\n\nKanalisation St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1352\n\n \n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1629 «Abrechnung Ausbau und Neugestaltung St. Niklausenstrasse, \nAbschnitt Post Kastanienbaum bis Utohorn» haben Sie am 20. September 2018 die Abrech-\nnung Sonderkredit für die Sanierung der Siedlungsentwässerung genehmigt. \n \n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 144/171 \n\n471011 Kanalisation Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden \n\nKST: 471011 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1537\n\nBezeichnung:\n\n151'500.00 \n\n129'316.55 \n\n- \n\n- \n\n22'183.45 \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nRestkredit\n\nRechnung 2018: \n\nKanalisation Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1537\n\nBudget 2018: \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1630 «Abrechnung Sanierung Rad- und Gehweg entlang Kastanien-\nbaumstrasse, Abschnitt Buholz bis Schwanden mit Umgestaltung Knoten Buholz» haben Sie \nam 20. September 2018 die Abrechnung Sonderkredit Wasserleitung genehmigt. \n\n471020 Freiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe; Anteil Siedlungsentwässerung \n\nKST: 471020 Investition: Beschluss: 21.04.2016 B & A: 1567\n\nBezeichnung:\n\n828'000.00 \n\n651'963.29 \n\n28'000.00 \n\n42'263.23 \n\n133'773.48 Restkredit\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1567\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nFreiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe; Anteil Siedlungsentwässerung\n\nRechnung 2018: \n\nBudget 2018: \n\nAm 28. März 2019 hat der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1636 «Abrechnung Bau-\nkredit Freiraumgestaltung Ortskern 2. Etappe; Anteil Siedlungsentwässerung» im Betrag von \nFr. 694'226.52 genehmigt. \n\n471805 Rahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2018 \n\nKST: 471805 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n1'150'000.00        \n\n- \n\n1'150'000.00        \n\n711'078.38 \n\n438'921.62 \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nRahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2018\n\nRechnung 2018: Ausgaben\n\nBudget 2018:\n\nIm Jahr 2018 konnten die Projekte Kanalsanierungen Zone 3 und GEP-Massnahmen abge-\nschlossen werden. \n\nDas Teilprojekt Abwasserdruckleitung Seefeld - Ebenau, Abschnitt Ebenaustrasse konnte bis \nauf die Deckbelagsarbeiten abgeschlossen werden. Die Einsparungen gegenüber dem Budget \nbegründen sich insbesondere durch ein sehr günstiges Baumeisterangebot für das Projekt, für \ndie Grabenspriessungen konnte auf Spundwände verzichtet werden. Für die noch pendenten \nDeckbelagsarbeiten soll deshalb ein Budgetbetrag von Fr. 80'000.00 ins Jahr 2019 übertragen \nwerden. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 145/171 \n\n471900 Kanalisations-Baukostenbeiträge \n\nKST: 471900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n-491'000.00          \n\n-1'113'276.60       \n\nBudget 2018:\n\nSiedlungsentwässerung: Kanalisations- und Baukonstenbeiträge\n\nRechnung 2018: \n\n \n \n\nDie Kanalisationsbaukostenbeiträge sind abhängig von Neu- und Umbauten \n \n \n \n\n5.2.9 Abfall \n\n472005 Sammelstellen 2018 \n\nKST: 472005 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n340'000.00           \n\n3'453.48               \n\n141'546.52           \n\n125'000.00           \n\n18'582.68             \n\n317'963.84           \n\nBudget 2017:  Budgetübertrag  Sammelstelle Biregg\n\nUmbau Sammelstellen \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n \n\n \n\nIm Jahr 2018 konnten die geplanten Sammelstellen nicht umgesetzt werden. Aus diesem Grund \nwerden die Restbudgets 2017 und 2018 auf das Jahr 2019 übertragen. \n \n \n\n5.2.10 Übriger Umweltschutz \n\n \n475008 Hochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach \n\nKST: 475008 Investition: Beschluss: 19.11.2015 B & A: 1557\n\nBezeichnung:\n\n600'000.00           \n\n162'042.15           \n\n-                       \n\n-                       \n\n437'957.85           \n\nBudget 2018:\n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nHochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1557\n\nRechnung 2018: \n\n \n \n\nNach der Konzeptstudie hat der Kanton das Projekt für die weiteren Projektphasen übernom-\nmen. Die Kosten können entweder nach Vorliegen einer Projektbewilligung oder beim Abbruch \nder Projektierung abgerechnet werden und werden vom Kanton zurückgezahlt. \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 146/171 \n\n475009 Steinibach: Vom Durchlass Bahnhof bis Dorfbach \n\nKST: 475009 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n118'000.00           \n\n51'238.60             \n\n-                       \n\n3'327.00               \n\n63'434.40             \n\nBudget 2018:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nSteinibach: Vom Durchlass Bahnhof bis Dorfbach\n\nRechnung 2018:\n\nRestkredit\n \n\n \n\nDie Bauarbeiten konnten bereits im Jahr 2017 abgeschlossen. Die letzten Abrechnungen erfolg-\nten jedoch erst im Jahr 2018. Der Kredit konnte nun im Jahr 2018 abgerechnet werden. \n \n \n475011 Aufwertung und Ausbau Schlimbach \n\nKST: 475011 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n95'200.00             \n\n-                       \n\n95'200.00             \n\n-                       \n\n95'200.00             \n\nAufwertung , Ausbau Schlimbach\n\nRestkredit\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018:\n\n \n \n\nFür das Projekt ist der Kanton Luzern Bauherr. Die Umsetzung konnte noch nicht begonnen \nwerden. Der Zeitpunkt der Ausführung ist abhängig von der Erledigung der Einsprachen und \nvon der Bauherrschaft. Der Betrag wurde im Aufgaben- und Finanzplan 2019 wieder budgetiert. \n \n \n475102 Sanierung Ufermauern 2017 \n\nKST: 475102 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n565'000.00           \n\n406'028.70           \n\n-                       \n\n113'331.85           \n\n45'639.45             \n\nSanierung Ufermauern 2017\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \n \n\nIm Jahr 2017 konnten verschiedene Bauarbeiten sowie die Planung vom Kleinen Hafen beim \nSteinbruch noch nicht abgeschlossen werden. Der restliche Budgetbetrag wurde deshalb auf \ndas Jahr 2018 übertragen. Die pendenten Arbeiten konnten nun abgeschlossen werden. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 147/171 \n\n475103 Sanierung Ufermauern 2018 \n\nKST: 475103 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00           \n\n-                       \n\n300'000.00           \n\n211'434.10           \n\n88'565.90             \n\nSanierung Ufermauern 2018\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n \n\n \n\nGünstiges Pauschalangebot Baumeister für die Erstellung der Ufermauer Spissen, entspre-\nchend geringerer Aufwand der Bauleitung. Günstigere Planung der Ufermauer Rüteli durch \nVorstudie. \n \n \n \n\n5.2.11 Raumordnung \n\n479001 Planung Zentrum Nord \n\nKST: 479001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n505'000.00           \n\n390'612.60           \n\n165'000.00           \n\n2'995.40               \n\n111'392.00           \n\nPlanung Zentrum Nord\n\nRestkredit\n\nRechnung 2018: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:\n\n \n \nGestützt auf die Planungsarbeiten konnten dem Einwohnerrat im März 2015 der Bericht und \nAntrag Nr. 1539 "Planungsbericht und Baukredit 1. Etappe Freiraumgestaltung Ortskern" und im \nApril 2016 der Bericht und Antrag Nr. 1567 "Freiraumgestaltung Ortskern Etappe II" vorgelegt \nwerden. Zudem konnte im Jahr 2018 die Signalisation umgesetzt werden (siehe KST 484002 \nSignaletik Ortskern). Die noch offenen Arbeiten im Ortskern werden wir bei Bedarf neu budge-\ntieren. Der Kredit kann damit abgeschlossen werden. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 148/171 \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung \n\nKST: 479006 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n14'933.40             \n\n85'066.60             \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nTeilrevision Ortsplanung\n\nBudget 2018:\n\nBudgetübertrag\n\nRechnung 2018: \n\n \n \n\nDie Ortsplanung muss aufgrund der übergeordneten gesetzlichen Vorgaben in den nächsten \nJahren teilrevidiert werden. Revisionsinhalte sind: \n\n− Ausscheidung der Gewässerräume gemäss revidiertem Gewässerschutzgesetz, in Kraft seit \n1. Januar 2011; \n\n− Anpassung an das harmonisierte Baurecht (Ablösung der Ausnützungsziffer) gemäss revi-\ndiertem PBG, in Kraft seit 1. Januar 2014; \n\n− Ausscheidung von Verkehrszonen, evtl. anderweitige Anpassungen wie z.B. Umzonung \naufgrund Auslegeordnung zu den Tourismuszonen oder Reaktionen auf die Studie Lu-\nzernSüd. \n\n \nIm Jahr 2018 konnten wir die Ausschreibung der Planungsarbeiten vornehmen und die Organi-\nsation zusammenstellen. In den Jahren 2019/2020 wird das Räumliche Entwicklungskonzept \nerarbeitet. Anschliessend erfolgt die eigentliche Revision. Diese Arbeiten werden in den Jahren \n2022/23 abgeschlossen. \n \nEs wird ein Budgetübertrag von Fr. 85'066.60 auf das Jahr 2019 übertragen.  \n \n \n479008 ESP Luzern Süd \n\nKST: 479008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n150'000.00           \n\n-                       \n\n150'000.00           \n\n110'082.03           \n\n39'917.97             \n\nESP Luzern Süd\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nBudget 2018:\n\n \n \n\nIm Jahr 2018 konnten folgende Arbeiten ausgeführt werden: \n\n− Begleitmandat (fortlaufend), \n\n− Entwurf Überführung Leitbild LuzernSüd in regionalen Teilrichtplan/regionales Konzept, das \nsogenannte Regelwerk, \n\n− Kommunale Anschlussplanungen und Vertiefungen zu LuzernSüd, insbesondere auch auf \nHorwer Gemeindegebiet. \n\n \nDie restlichen Arbeiten wurden im Budget 2019 unter dem Globalbudget der Erfolgsrechnung \nberücksichtigt.  \n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 149/171 \n\n479009 Betriebs- und Gestaltungskonzept Ringstrasse \n\nKST: 479009 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n130'000.00 \n\n- \n\n20'000.00 \n\n- \n\n130'000.00 \n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept Ringstrasse\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nDa wir Synergien aus der Vertiefungsgebietsplanung VG V nutzen wollen, haben wir den Ab-\nschluss dieser Arbeiten, welche sich verzögert haben, abgewartet. Für 2019 haben wir vorge-\nsehen, das Projekt zusammen mit dem Kanton (vif) zu organisieren. Die Konzepterarbeitung er-\nfolgt dann im Jahr 2020. Dieses Projekt wurde im AFP 2019 neu budgetiert. \n\n479010 Studien Seefeld / Seebad \n\nKST: 479010 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00 \n\n- \n\n100'000.00 \n\n2'777.80 \n\n197'222.20 \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nStudien Seefeld/Seebad\n\nMit den Studien wird erst gestartet, wenn die Planung Vertiefungsgebiet III, Horw See, unter \nFederführung von LuzernSüd abgeschlossen und der dazugehörige Planungsbericht durch den \nEinwohnerrat beraten ist. Die Investitionen 2018 wurden daher erst teilweise ausgelöst. Dieses \nProjekt wurde im AFP 2019 neu budgetiert. \n\n479011 Verkehrsrichtplan Fuss- und Velowege \n\nKST: 479011 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n70'000.00 \n\n- \n\n70'000.00 \n\n70'976.05 \n\n-976.05 \n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nVerkehrsrichtplan\n\nRestkredit\n\nIm Jahr 2018 wurden folgende Arbeiten umgesetzt: \n- Schwachstellenanalyse (Gefahrenstellen, Netzlücken) \n- Netzentwurf \n- Massnahmenplanung (1. Entwurf) \n\nDie Restarbeiten für dieses Projekt wurden im AFP 2019 neu budgetiert. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 150/171 \n\n479012 Umsetzung Freiraumkonzept Talboden Horw \n\nKST: 479012 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n60'000.00             \n\n-                       \n\n60'000.00             \n\n-                       \n\n60'000.00             \n\nUmsetzung Freiraumkonzept Talboden Horw\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n \n\n \n\nDie Umsetzung Freiraumkonzept Talboden Horw erfolgt unter der Laufenden Rechnung im Be-\nreich Naturschutz (KST 5712). \n \n \n\n5.2.12 Wirtschaft \n\n484002 Signaletik Ortskern \n\nKST: 484002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n70'000.00             \n\n-                       \n\n55'000.00             \n\n50'552.45             \n\n19'447.55             \n\nSignaletik Ortskern\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n \n\n \n\nDas Projekt Signaletik Ortskern konnte im Jahr 2018 abgeschlossen werden. \n \n \n \n\n5.2.13 Fernheizwerk \n\n486900 Fernheizwerkanschlussgebühren \n\nKST: 486900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n-46'877.95            \n\n46'877.95             \n\nFernheizwerkanschlussgebühren\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: \n\nRechnung 2018: \n\nRestkredit\n \n\n \n\nBereits im Herbst 2018 wurde das Hochhaus Gemeindehausplatz 13 der PK ASGA an das \nFernheizwerk angeschlossen. Dadurch konnten einmalige Anschlussgebühren P1 in Rechnung \ngestellt werden.  \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 151/171 \n\n5.2.14 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n499010 Gestaltungsplan Stirnrüti \n\nKST: 499010 Investition: Beschluss: B & A:\n\nBezeichnung:\n\n101'114.60           \n\n-                       \n\n-110'000.00          \n\nRestkredit\n\nGestaltungsplan Stirnrüti\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018:  \n\nRechnung 2018: \n\n \n \n\nDer Baurechtsvertrag für das Grundstück Nr. 1650 in der Stirnrüti konnte im Jahr 2018 mit der \nFirma Auconia, Baar abgeschlossen werden. Die Firma Auconia hat an den Gestaltungsplan \nden vereinbarten Betrag von Fr. 110'000.00 übernommen. \n \n \n\n499012 Planungskredit Ökihof \n\nKST: 499012 Investition: Beschluss: B & A: Rechnung 2016\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\nPlanungskredit Ökihof\n\nRechnung 2018: \n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nBudget 2018: Budgetübertrag Rechnungsabschluss 2016\n\nRestkredit\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \n \n\nDas Projekt wird aktuell nicht weiterverfolgt. Bei Bedarf wird der Aufwand neu budgetiert. \n \n \n \n\n499018 Vorprojekt Krämerstein \n\nKST: 499018 Investition: Beschluss: B & A: Rechnung 2016\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n21'006.70             \n\n78'993.30             \n\n-                       \n\n78'993.30             \n\nVorprojekt Krämerstein\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nRestkredit\n\nBudget 2018: Budgetübertrag Rechnung 2016\n\nRechnung 2018: \n\n \n \n\nDas Vorprojekt Krämerstein wurde vom Bereich Immobilien an den Bereich Projekte Hochbau \nübergeben. Die Arbeiten vom Bereich Immobilien sind damit abgeschlossen und der Kredit \nkann abgerechnet werden. Der Bedarf für das neue Projekt im Bereich Projekte Hochbau wur-\nden im AFP 2019 unter der neuen Kostenstelle 499027 neu budgetiert. \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 152/171 \n\n499019 Sanierung Krämerstein Villa, Phase 1 + 2 \n\nKST: 499019 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n2'500'000.00        \n\n-                       \n\n2'500'000.00        \n\n-                       \n\n2'500'000.00        \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2018: \n\nBudget 2018: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nSanierung Krämerstein Villa; Phase 1 und 2\n\n \n \n\nDie Sanierung erfolgt gemäss AFP 2019 neu in der Leistungsgruppe Hochbauprojekte unter der \nneuen Kostenstelle 499028. \n \n\n499020 Sanierung Krämerstein Pförtnerhaus Phase 1 und 2 \n\nKST: 499020 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n870'000.00           \n\n-                       \n\n870'000.00           \n\n291.85                  \n\n869'708.15           Restkredit\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nRechnung 2018: \n\nBudget 2018: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nSanierung Krämerstein Pförtnerhaus; Phase 1 und 2\n\n \n \n\nDie Sanierung erfolgt neu gemäss AFP 2019 in der Leistungsgruppe Hochbauprojekte unter der \nneuen Kostenstelle 499029. \n \n \n \n\n499022 Vorprojekt Landwirtschaftsbetrieb Grämlis \n\nKST: 499022 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2018\n\nBezeichnung:\n\n60'000.00             \n\n6'925.30               \n\n23'874.90             \n\n-6'986.45              \n\n29'199.80             \n\nBudget 2018:\n\nRestkredit\n\nVorprojekt Landwirtschaftsbetrieb Grämlis\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2017\n\nRechnung 2018: Einnahmen \n\nRechnung 2018: Ausgaben\n\n \n\nDer Baurechtsvertrag und Pachtvertrag für den Landwirtschaftsbetrieb Grämlis konnte im Jahr \n2018 mit der Stiftung zur Erhaltung bäuerlicher Familienbetriebe erfolgreich abgeschlossen \nwerden. Der Kredit 2018 kann abgerechnet werden. \n \n \n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 153/171 \n\n6 Bestandesrechnung \n\n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung \n\n \n\nAktiven per 31.Dezember 2017 per 31.Dezember 2018\n\n100 -2.54%\n\n101 94.25%\n\n102 1.17%\n\n103 -11.02%\n\n114 -1.63%\n\n115 629.86%\n\n116\n\n117 20.43%\n\n128\n\n14.24%\n\nPassiven per 31.Dezember 2017 per 31.Dezember 2018\n\n200 -2.09%\n\n202 5.88%\n\n203 -8.20%\n\n204 3.13%\n\n205 234.23%\n\n228 -3.34%\n\n239 0.00%\n\n4.45%\n\nSaldo\n\nTotal Passiven 193'549'624.79SFr.        202'157'887.17SFr.        8'608'262.38SFr.      \n\nSpezial- und Vorfinanzierungen 53'883'302.83SFr.          \n\nKapital 11'023'310.59SFr.          \n\n1'408'533.50SFr.            1'293'044.05SFr.            -115'489.45SFr.        \n\n11'023'310.59SFr.          -SFr.                    \n\nTransitorische Passiven 2'637'056.98SFr.            \n\nVeränderung\n\nLaufende Verpflichtungen 36'277'362.65SFr.          35'517'432.76SFr.          -759'929.89SFr.        \n\n52'086'180.74SFr.          -1'797'122.09SFr.      \n\n8'813'896.93SFr.            6'176'839.95SFr.       \n\nVerpflichtungen für Sonderrechnungen\n\nVorschüsse -SFr.                         -SFr.                         -SFr.                    \n\nTotal Aktiven 193'549'624.79SFr.        221'109'404.83SFr.        27'559'780.04SFr.    \n\nInvestitionsbeiträge -SFr.                         -SFr.                         -SFr.                    \n\nÜbrige aktivierte Ausgaben 2'482'259.10SFr.            2'989'318.31SFr.            507'059.21SFr.         \n\nSachgüter 115'270'152.39SFr.        113'396'971.86SFr.        -1'873'180.53SFr.      \n\nDarlehen und Beteiligungen 2'356'356.75SFr.            17'198'123.30SFr.          14'841'766.55SFr.     \n\nAnlagen 26'683'038.02SFr.          26'996'267.52SFr.          313'229.50SFr.         \n\nTransitorische Aktiven 284'381.12SFr.              253'035.86SFr.              -31'345.26SFr.          \n\nVeränderung\n\nFlüssige Mittel 30'994'296.36SFr.          30'207'034.13SFr.          -787'262.23SFr.        \n\nGuthaben 15'479'141.05SFr.          30'068'653.85SFr.          14'589'512.80SFr.     \n\n-SFr.                        18'951'517.66SFr.      \n\nLangfristige Schulden 85'000'000.00SFr.          90'000'000.00SFr.          5'000'000.00SFr.       \n\nRückstellungen 3'320'058.24SFr.            3'424'022.10SFr.            103'963.86SFr.         \n\n \n \n100 Flüssige Mittel / 200 Laufende Verpflichtungen \nAm Stichtag 31. Dezember 2018 waren noch rund 9.9 Mio. Franken Staatssteuern dem Kanton \n(Vorjahr 12.8 Mio. Franken) nicht abgeliefert. Diese Ablieferungen müssen bis am 15. Januar \nerfolgen. Insgesamt deckten die flüssigen Mittel per 31. Dezember 2018 (30.2 Mio. Franken) die \nKreditoren (32.7 Mio. Franken) nur knapp. \n \n101 Guthaben \nDie Steuerausstände betrugen am 31. Dezember 2018 Fr. 26'632'037.01 (Vorjahr \n11'271'137.52). Die SOLL-gestellten Steuererträge aus der Dividendenbesteuerung werden \ndurch ausserordentliche Verrechnungssteuern abgerechnet. Der Kanton liefert diese erst nach \ndem 15. Januar des Folgejahres ab.  \n \n102 Anlagen \nIm Rahmen der Überführung der Strandbad Winkel AG wurde die Liegenschaft der Strandbad \nWinkel AG ins Liegenschaftsportfolio der Gemeinde überführt. Demgegenüber bezahlte die \nStrandbad Winkel AG die von der Gemeinde erhaltenen Darlehen zurück (0.89 Mio. Franken). \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 154/171 \n\nZudem musste die Gemeinde als ehemalige Grundeigentümerin den Abbruch alter Werkhof \n(Fr. 172'000.00) und beim Baufeld E die Altlastenentsorgungen (Fr. 261'233.05) übernehmen. \nDiese Kosten wurden bei den entsprechenden Liegenschaften als Wertvermehrung aktiviert.  \n \n114 bis 117 Verwaltungsvermögen \nDie Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen betrugen im Jahr Fr. 12'256'387.00 (ohne In-\nvestitionen ins Finanzvermögen). Die Details sind in der Investitionsrechnung 2018 ersichtlich. \nVon den bestehenden Anlagen Verwaltungsvermögen wurden im Jahr 2017 Fr. 3'236'435.55 \nabgeschrieben. \n \nIm Rahmen der Umsetzung Kirchfeld AG wurde das Verwaltungsvermögen der Spezialfinanzie-\nrung Kirchfeld Fr. 12'512'631.61 ausgebucht. Demgegenüber kaufte die Gemeinde Horw für \nFr. 15'000'000.00 Aktien der Kirchfeld AG. \n \n202 Langfristige Schulden \nFür die Sicherstellung der Liquidität wurde ein kurzfristiges Darlehen von 5 Mio. Franken mit ei-\nnem neuen kurzfristigen Darlehen von 10 Mio. Franken aufgestockt. Die festen Darlehen sind \ndamit auf 90 Mio. Franken angestiegen  \n \n204 Rückstellung laufende Rechnung \nIm Rechtsstreit Entschädigungsforderung aufgrund einer Umzonung der Mergelgrube Grisigen \nhat die Schätzungskommission nach Enteignungsgesetz entschieden. Gemäss diesem Ent-\nscheid müsste die Gemeinde eine Entschädigung von Fr. 2'311'855.00 zuzüglich Zins bezah-\nlen. Das Urteil des Kantonsgerichts wurde von beiden Parteien an das Bundesgericht weiterge-\nzogen. Ein Entscheid des Bundesgerichts liegt noch nicht vor. Aufgrund des vorliegenden Ent-\nscheides und den Vorgaben HRM2 haben wir im Jahr 2017 eine entsprechende vorsorgliche \nRückstellung verbucht. Diese Rückstellung kann jedoch nicht als Präjudiz im Rechtsstreit ange-\nsehen werden. \n \nIm Weiteren hat die Gemeinde zusätzliche Rückstellungen für die Prämienverbilligung und all-\nfällige Rückforderungen von MiGeL Leistungen durch die Krankenversicherer zu Lasten der \nRechnung 2018 verbucht. \n \n205 Transitorische Passiven \nNeu werden die Steuereingänge nicht mehr tagesaktuell im LuTax verbucht. Ende 2018 sind \ndamit 6.1 Mio. Franken Steuereingänge im Postcheck erst am 1. Januar 2019 im LuTax erfasst \nworden.  \n \n228 Verpflichtungen für Spezial- und Vorfinanzierungen \nMit Ausnahme beim Abfall haben die Spezialfinanzierungen mit Überschüssen abgerechnet. \nDiese Überschüsse werden den entsprechenden Verpflichtungskonten gutgeschrieben.  \nMit der Umsetzung Kirchfeld AG wurden auch die Verpflichtungen der Spezialfinanzierung \nKirchfeld der neuen Organisation übertragen. \n \n239 Eigenkapital \nDer Ertragsüberschuss von Fr. 18'951'517.66 wird mit einer Einlage dem Eigenkapital gutge-\nschrieben. \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 155/171 \n\n6.2 Details der Bestandesrechnung \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2018 31. Dezember 2018\n\nZuwachs Abgang\n\n1 AKTIVEN 193'549'624.79        27'559'780.04          221'109'404.83             \n\n10 FINANZVERMÖGEN 73'440'856.55          14'084'134.81          87'524'991.36              \n\n100 Flüssige Mittel 30'994'296.36          787'262.23              30'207'034.13              \n\n1000 Kassen 14'006.75 5'720.90 8'285.85\n\n1000.00 Kasse 5'882.80 2'403.05 8'285.85\n\n1000.02 Pultkasse Kirchfeld 7'723.95 7'723.95\n\n1000.03 Taschengeld-Kasse Kirchfeld 400.00 400.00\n\n1001 Post 30'149'877.57 857'572.85 29'292'304.72\n\n1001.00 PC 60-380983-3 Kirchfeld 2'448'522.96 2'448'522.96\n\n1001.01 PC 60-417-0 27'373'661.91 1'723'683.45 29'097'345.36\n\n1001.02 PC 60-237270-7 (Sozialamt) 327'692.70 132'733.34 194'959.36\n\n1002 Banken 830'412.04 76'031.52 906'443.56\n\n1002.01 LUKB Horw. KK 33-09 782'005.65 85'283.68 867'289.33\n\n1002.04 Raiffeisenbank Horw. KK 11119.01 1'904.50 12'831.30 14'735.80\n\n1002.06 Credit Suisse, KK 311-515-81 17'591.59 84.00 17'507.59\n\n1002.15 Raiffeisenbank Schul-/Gemeindebibliothek 16'872.50 16'872.50\n\n1002.16 Raiffeisenbank Musikschule 11'013.70 4'102.86 6'910.84\n\n1002.19 Raiffeisenbank Forum Musik Horw 1'024.10 1'024.10\n\n101 Guthaben 15'479'141.05          14'589'512.80          30'068'653.85              \n\n1011 Kontokorrente 32'673.65 170.75 32'844.40\n\n1011.01 Kto. Krt. Büro für Jugendfragen 209.45 1'144.55 1'354.00\n\n1011.06 Kto. Krt. Musikschule 1'229.40 473.80 755.60\n\n1011.11 Vorschuss Bezirksgericht Kriens 10'782.80 500.00 10'282.80\n\n1011.12 Kto. Krt. Kasse Bibliothek 452.00 452.00\n\n1011.13 Vorschuss Gericht Grisigen 20'000.00 20'000.00\n\n1012 Ausstehende Steuern 10'995'523.92 15'393'525.39 26'389'049.31\n\n1012.01 Ausstehende Ordentliche Steuern 11'271'137.52 15'360'899.49 26'632'037.01\n\n1012.09 Delkredere ord. Steuern -430'000.00 -430'000.00\n\n1012.11 Ausstehende Erbschaftssteuern 32'300.00 32'300.00\n\n1012.21 Ausstehende Handänderungssteuern 31'818.80 39'606.10 71'424.90\n\n1012.31 Ausstehende Grundstückgewinnsteuer 122'567.60 39'280.20 83'287.40\n\n1014 Beiträge von Gemeinwesen 600'949.60 95'725.40 505'224.20\n\n1014.00 Beiträge von Gemeinwesen 600'949.60 95'725.40 505'224.20\n\n1015 Andere Debitoren 3'843'963.88 710'037.94 3'133'925.94\n\n1015.01 Verrechnungssteuern Bern 274.75 98.00 372.75\n\n1015.09 Ordentliche Debitoren 390'022.23 33'993.52 424'015.75\n\n1015.38 Debi Familie plus 173'711.60 37'193.00 210'904.60\n\n1015.39 Debi Natur/Umweltschutz 1'350.00 770.00 580.00\n\n1015.41 Debi Wasser/Abwasser/Kehricht 909'595.10 213'057.40 696'537.70\n\n1015.44 Debi Musikschule 128'192.50 107'821.50 20'371.00\n\n1015.47 Debi Steueramt 12.00 12.00\n\n1015.48 Debi Bauamt 231'367.65 1'284'623.45 1'515'991.10\n\n1015.49 Debi Liegenschaftsverwaltung 76'513.20 26'352.60 50'160.60\n\n1015.50 Debi Finanzverwaltung 17'460.15 177'119.05 194'579.20\n\n1015.52 Debi Einwohnerkontrolle 1'023.00 431.16 591.84\n\n1015.54 Debi Kanzlei/Teilungsamt 2'796.60 5'920.85 8'717.45\n\n1015.55 Debi Kanzlei/Zivilstandsamt 3'350.00 18.60 3'331.40\n\n1015.56 Debi Gemeindekanzlei 64'850.00 64'750.00 100.00\n\n1015.57 Debi Werkhof 8'815.60 2'289.05 6'526.55\n\n1015.58 Debi Hundesteuern 360.00 786.00 1'146.00\n\n1015.81 Debitoren Heimbewohner APH 1'806'841.90 1'806'841.90\n\n1015.82 Uebrige Debitoren APH 27'427.60 27'427.60\n\nVeränderung\n\n \n \n \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 156/171 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2018 31. Dezember 2018\n\nZuwachs Abgang\n\n1019 Uebrige 6'030.00 1'580.00 7'610.00\n\n1019.01 Reka-Checks 6'030.00 1'580.00 7'610.00\n\n102 Anlagen 26'683'038.02          313'229.50              26'996'267.52              \n\n1021 Aktien, Anteilscheine 256'146.00 2'500.00 258'646.00\n\n1021.01 Aktien 114'642.00 114'642.00\n\n1021.02 Anteilscheine 141'504.00 2'500.00 144'004.00\n\n1022 Darlehen 1'202'606.15 885'000.00 317'606.15\n\n1022.03 Diverse Darlehen an Private 120'000.00 120'000.00\n\n1022.07 Genossenschaft Papiermühle 192'606.15 20'000.00 172'606.15\n\n1022.08 Darlehen Strandbad Winkel AG 2016 890'000.00 890'000.00\n\n1022.10 Darlehen Zentralschweizerisches Jodlerfest Horw 25'000.00 25'000.00\n\n1023 Liegenschaften 25'161'129.87 1'220'921.50 26'382'051.37\n\n1023.99 Div. Liegenschaften Finanzvermögen 25'161'129.87 1'220'921.50 26'382'051.37\n\n1025 Vorräte 63'156.00 25'192.00 37'964.00\n\n1025.02 Vorrat Heizöl/Diesel/Benzin 63'156.00 25'192.00 37'964.00\n\n103 Transitorische Aktiven 284'381.12              31'345.26                253'035.86                   \n\n1030 Transitorische Aktiven 284'381.12 31'345.26 253'035.86\n\n1030.00 Transitorische Aktiven Gemeinde 101'037.87 151'997.99 253'035.86\n\n1030.90 Transitorische Aktive Kirchfeld 183'343.25 183'343.25\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN 120'108'768.24        13'475'645.23          133'584'413.47             \n\n114 Sachgüter 115'270'152.39        1'873'180.53            113'396'971.86             \n\n1140 Grundstücke 3'622'392.45 3'622'392.45\n\n1140.01 GS VV Verwaltung 143'624.22 143'624.22\n\n1140.02 GS VV Schulen 230'402.92 230'402.92\n\n1140.04 GS VV Plätze, Parkanlagen 1'393'968.29 1'393'968.29\n\n1140.05 GS VV Sportanlagen 816'105.74 816'105.74\n\n1140.06 GS VV Friedhof 47'181.34 47'181.34\n\n1140.07 GS VV Werkhof 523'601.37 523'601.37\n\n1140.08 GS VV Naturschutz/Gewässer 147'640.94 147'640.94\n\n1140.51 GS VV Feuerwehr 78'951.63 78'951.63\n\n1140.54 GS VV Kirchfeld Daueranlage, Land 166'086.00 166'086.00\n\n1140.55 GS VV Wasser 65'608.35 65'608.35\n\n1140.56 GS VV Siedlungsentwässerung 6'096.69 6'096.69\n\n1140.58 GS VV Fernheizwerk 3'124.96 3'124.96\n\n1141 Tiefbauten 22'531'865.98 11'627'917.40 34'159'783.38\n\n1141.01 VV TB Strassen / Kunstbauten 3'233'144.56 4'452'461.72 7'685'606.28\n\n1141.02 VV TB Plätze 350'350.29 4'597'601.70 4'947'951.99\n\n1141.03 VV TB Parkanlagen 279'836.07 26'294.85 253'541.22\n\n1141.04 VV TB Friedhof 319'965.00 19'361.05 300'603.95\n\n1141.5 VV TB Sport- und Freizeitanlagen 725'944.66 65'271.65 660'673.01\n\n1141.10 VV TB Kanal Gewässerverbauungen 1'168'447.70 298'502.40 1'466'950.10\n\n1141.55 VV TB Wasser Kanal-Leitungsnetze 7'898'848.77 741'772.41 8'640'621.18\n\n1141.56 VV TB Siedlungsentw Kanal-Leitungsne 8'314'378.39 1'653'655.52 9'968'033.91\n\n1141.58 VV Fernheizwerk Kanal-Leitungsnetze 240'950.54 5'148.80 235'801.74\n\n1143 Hochbauten 38'103'278.74 21'337'122.62 59'440'401.36\n\n1143.01 VV HB Verwaltung 7'406'847.21 219'238.70 7'187'608.51\n\n1143.02 VV HB Schulen 10'780'372.27 33'097'886.60 43'878'258.87\n\n1143.03 VV HB Kultur/Freizeit 2'205'088.07 85'079.40 2'120'008.67\n\n1143.05 VV HB Sportgebäude 687'427.37 22'175.10 665'252.27\n\n1143.06 VV HB Friedhof 25'274.82 6'318.70 18'956.12\n\n1143.07 VV HB Werkhof 623'028.01 59'667.05 682'695.06\n\n1143.08 VV HB Zivilschutz 146'372.50 7'747.00 138'625.50\n\n1143.09 VV HB übr. Hochbauten 265'650.03 361'972.50 627'622.53\n\n1143.51 VV HB Feuerwehr 2'118'377.98 64'193.25 2'054'184.73\n\n1143.54 VV HB Kirchfeld Gebäude / Installationen 11'699'222.61 11'699'222.61\n\n1143.55 VV HB Wasser 2'126'803.27 77'672.47 2'049'130.80\n\n1143.58 VV HB Fernheizwerk 18'814.60 756.30 18'058.30\n\nVeränderung\n\n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 157/171 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2018 31. Dezember 2018\n\nZuwachs Abgang\n\n1146 Mobilien 4'251'161.95 1'819'660.08 6'070'822.03\n\n1146.01 VV MOB Mobilien 1'142'469.16 1'488'693.55 2'631'162.71\n\n1146.02 VV MOB Maschinen 54'645.45 9'107.60 45'537.85\n\n1146.03 VV MOB Motorfahrzeuge 230'318.30 83'141.85 313'460.15\n\n1146.04 VV Spez. Fz 17'837.60 17'837.60\n\n1146.05 VV MOB Inf. und Kommunikationssysteme 727'604.64 1'202'082.45 1'929'687.09\n\n1146.51 VV MOB Feuerwehr Mob./Fz. 342'319.87 59'475.30 401'795.17\n\n1146.54 VV MOB Kirchfeld Mobiliar und Geräte 813'409.00 813'409.00\n\n1146.56 VV MOB Siedlungsentwässerung Mobilien 613'815.02 153'453.75 460'361.27\n\n1146.57 VV MOB Abfallbeseitigung Mobilien 159'397.68 1'409.93 160'807.61\n\n1146.58 VV MOB Fernheizwerk Mobilien 149'345.23 21'335.05 128'010.18\n\n1149 Angefangene Arbeiten 46'761'453.27 36'657'880.63 10'103'572.64\n\n1149.01 VV Verw. angefangene Arbeiten 41'036'920.93 37'897'001.98 3'139'918.95\n\n1149.55 VV Wasser Angefangene Arbeiten 4'565'426.26 2'398'227.53 6'963'653.79\n\n1149.56 VV Siedl.entw.angefangene Arbeiten 1'159'106.08 1'159'106.18 -.10\n\n115 Darlehen und Beteiligungen 2'356'356.75 14'841'766.55 17'198'123.30 \n\n1151 Aufzahlungsschuld 2'356'356.75 158'233.45 2'198'123.30\n\n1151.00 LUPK 2'356'356.75 158'233.45 2'198'123.30\n\n1153 Eigene Unternehmungen 15'000'000.00 15'000'000.00\n\n1153.00 Kirchfeld AG 15'000'000.00 15'000'000.00\n\n117 Übrige aktivierte Ausgaben 2'482'259.10 507'059.21 2'989'318.31 \n\n1171 Planungen 2'482'259.10 507'059.21 2'989'318.31\n\n1171.01 VV PL Ortsplanung 1'042'856.90 38'381.53 1'081'238.43\n\n1171.02 VV PL Projektplanung 832'341.93 558'572.23 1'390'914.16\n\n1171.55 VV Projektplanungen Wasserversorgung 513'995.19 71'312.95 442'682.24\n\n1171.56 VV TB Siedlungsentwässerung Planungen 93'065.08 18'581.60 74'483.48\n\n2 PASSIVEN 193'549'624.79        27'559'780.04 221'109'404.83 \n\n20 FREMDKAPITAL 128'643'011.37        10'405'384.47 139'048'395.84 \n\n200 Laufende Verpflichtungen 36'277'362.65 759'929.89 35'517'432.76 \n\n2000 Kreditoren 35'381'617.74 2'637'694.49 32'743'923.25\n\n2000.00 Kreditoren (Sammelkto. ABACUS) 11'483'099.94 200'931.73 11'282'168.21\n\n2000.10 Kreditoren, Uebrige 12'825'582.68 2'928'915.04 9'896'667.64\n\n2000.11 Kreditoren Landkauf Parzellen 1 und 61 105'185.95 105'185.95\n\n2000.12 Kreditoren Mangel SH Spitz 50'000.00 50'000.00\n\n2000.20 Personalgelder Kirchfeld 4'596.40 4'596.40\n\n2000.90 Kreditoren Kirchfeld 340'784.87 340'784.87\n\n2000.95 Kreditor Steuerpflichtige 10'727'553.85 682'347.60 11'409'901.45\n\n2001 Depotgelder 895'744.91 1'877'764.60 2'773'509.51\n\n2001.13 Depot Tourismus Horw 8'913.40 7'261.55 1'651.85\n\n2001.14 Depot Handsender 4'722.00 500.00 5'222.00\n\n2001.15 Depot Hausaufgabenhilfe 4'121.30 4'121.30\n\n2001.16 Depot Spielgruppe 15'216.10 15'216.10\n\n2001.21 Depot Belagsflicke 203'000.00 203'000.00\n\n2001.23 Ersatzabgaben Parkplätze 141'058.01 43'000.00 184'058.01\n\n2001.24 IG Horw Zentrum 4'080.40 40.80 4'121.20\n\n2001.25 Depot Integration 3'948.15 220.90 4'169.05\n\n2001.26 Depot Schülerspinde 11'100.00 1'200.00 9'900.00\n\n2001.28 Schlüsseldepot 50.00 50.00\n\n2001.29 Depot Grundstückgewinn PID 1199386 2'342'000.00 2'342'000.00\n\n2001.40 Depot Kirchfeld 540.00 540.00\n\n2001.90 Vorauszahlungen Pension/Taxen Kirchfeld 490'000.00 490'000.00\n\n2001.91 Vorauszahlungen Caféteria 8'995.55 8'995.55\n\nVeränderung\n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 158/171 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2018 31. Dezember 2018\n\nZuwachs Abgang\n\n202 Langfristige Schulden 85'000'000.00          5'000'000.00            90'000'000.00              \n\n2022 Feste Darlehen 85'000'000.00 5'000'000.00 90'000'000.00\n\n2022.19 LUKB 2014.2034 20'000'000.00 20'000'000.00\n\n2022.20 Schuldschein PostFinance AG 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n2022.21 Postfinance 2015/1 20'000'000.00 20'000'000.00\n\n2022.22 Postfinance 2015/2 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n2022.23 Darlehen REAL 2017 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n2022.24 Darlehen Publica 2017 8'000'000.00 8'000'000.00\n\n2022.25 Darlehen Auffangeinrichtung BVG 2017 12'000'000.00 12'000'000.00\n\n2022.26 Darlehen Eurofima Basel 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n203 Verpflichtungen für Sonderrechnungen 1'408'533.50            115'489.45              1'293'044.05                \n\n2035 Zuwendungen 1'112'668.75 180'670.95 931'997.80\n\n2035.01 Schenkungen, Legate 6'995.00 6'995.00\n\n2035.02 Nachlass Reinert Iris 935'646.35 10'643.55 925'002.80\n\n20305.04 Zuwendung Spendengelder Kirchfeld 170'027.40 170'027.40\n\n2036 Uebrige Verpflichtungen 295'864.75 65'181.50 361'046.25\n\n2036.00 Uebrige Verpflichtungen 136'237.80 40'967.10 177'204.90\n\n2036.10 Recreazione Gleitzeit 128'942.10 27'595.35 156'537.45\n\n2036.20 Recreazione 13. Monatsgehalt 30'684.85 3'380.95 27'303.90\n\n204 Rückstellungen 3'320'058.24            103'963.86              3'424'022.10                \n\n2040 Laufende Rechnung 3'320'058.24 103'963.86 3'424'022.10\n\n2040.00 Laufende Rechnung 3'320'058.24 103'963.86 3'424'022.10\n\n205 Transitorische Passiven 2'637'056.98            6'176'839.95            8'813'896.93                \n\n2050 Transitorische Passiven 2'637'056.98 6'176'839.95 8'813'896.93\n\n2050.00 Transitorische Passiven 2'563'034.51 6'250'862.42 8'813'896.93\n\n2050.90 Transitorische Passive Kirchfeld 74'022.47 74'022.47\n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN 53'883'302.83          1'797'122.09            52'086'180.74              \n\n228 Verpflichtungen 53'883'302.83          1'797'122.09            52'086'180.74              \n\n2280 Verpflichtungen an Spezialfinanzierungen 35'517'567.50 1'740'268.69 33'777'298.81\n\n2280.10 Feuerwehr 519'690.99 53'226.66 572'917.65\n\n2280.20 Wasserversorgung 12'254'771.51 1'224'647.24 13'479'418.75\n\n2280.30 Abfallbeseitigung 1'548'150.13 237'578.41 1'310'571.72\n\n2280.50 Siedlungsentwässerung 16'460'535.44 1'394'765.90 17'855'301.34\n\n2280.60 APH Spezialfinanzierung 2'627'158.09 2'627'158.09\n\n2280.66 Rückstellung Gebäude 1'660'000.00 1'660'000.00\n\n2280.70 Fernheizwerk 447'261.34 111'828.01 559'089.35\n\n2282 Spezialfonds 7'697'304.05 87'216.65 7'784'520.70\n\n2282.01 Verpflichtung öffentliche Schutzräume 645'277.75 27'231.45 618'046.30\n\n2282.07 Buslinie 21 41'762.50 32'596.90 9'165.60\n\n2282.08 Spielplatzfonds 150'873.05 1'508.75 152'381.80\n\n2282.10 Ausgleichsfonds Krankheitsausfälle 174'670.15 174'670.15\n\n2282.20 Sozialhilfefonds (Fonds f/soziale Zwecke 321'032.75 29'133.90 291'898.85\n\n2282.40 Steuerausgleichsfonds 6'538'358.00 6'538'358.00\n\n2285 Vorfinanzierungen 10'668'431.28 144'070.05 10'524'361.23\n\n2285.01 Vorfinanzierung Zivilschutz 1'003'196.73 144'070.05 859'126.68\n\n2285.11 Vorfinanzierung ORST 5'324'495.70 5'324'495.70\n\n2285.12 Vorfinanzierung Strassensanierung 1'840'738.85 1'840'738.85\n\n2285.13 Vorfinanzierung Horw Mitte 2'500'000.00 2'500'000.00\n\n23 Kapital 11'023'310.59          18'951'517.66          29'974'828.25              \n\n239 Kapital 11'023'310.59          18'951'517.66          29'974'828.25              \n\n2390 Eigenkapital 11'023'310.59 18'951'517.66 29'974'828.25\n\n2390.00 Eigenkapital 11'023'310.59 18'951'517.66 29'974'828.25\n\nVeränderung\n\n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 159/171 \n\n7 Kennzahlen \n\n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung \n\nEs ist ein Wert von 80 % anzustreben.  \nEin Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % bedeutet, dass die Investitionen nicht aus dem erwirt-\nschafteten Ergebnis gedeckt werden können. Die erforderlichen Mittel müssen mittels Neuver-\nschuldung beschafft werden. Der Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jah-\nren mindestens 80 % erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale \nMittel beträgt. \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen.  \nDer Selbstfinanzierungsanteil zeigt den prozentualen Anteil des Erwirtschafteten gemessen am \nErtrag. Bei steigendem Selbstfinanzierungsgrad nehmen die Möglichkeiten für die Verwirkli-\nchung von Investitionen zu. \n\nBeurteilung der Selbstfinanzierung der Gemeinde Horw \nAufgrund der zusätzlichen Steuererträge und der gegenüber dem Budget tieferen Investitionsra-\nte sind der Selbstfinanzierungsgrad von 28 % auf 183 % und der Selbstfinanzierungsanteil von \n8.9 % auf 22.5 % angestiegen. Diese Werte liegen deutlich über den Budgetannahmen und er-\nfüllen die kantonalen Vorgaben bei Weitem.  \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 160/171 \n\n7.2 Kennzahlen der Verschuldung \n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 % nicht übersteigen.  \nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern korrigiert \nmit dem Finanzausgleich. \n\nDie Nettoschuld darf das Doppelte des kantonalen Schnitts nicht übersteigen. \nDer kantonale Schnitt betrug im Jahr 2017 Fr. 1'950.00.  \n\nBeurteilung der Verschuldung der Gemeinde Horw \nDank der zusätzlichen Steuererträge konnten die Kennzahlen der Verschuldung trotz der aktuell \nhohen Investitionsrate gesenkt werden. Der Verschuldungsgrad beträgt 76 % (Budget 166 %) \nund die Nettoschuld pro Einwohner sinkt auf Fr. 3'680.00 (Budget 5'532.66). Damit erfüllen auch \ndie Kennzahlen der Verschuldung die kantonalen Vorgaben wieder. \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 161/171 \n\n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes \n\n \n \nEs ist ein Nettozinsbelastungsanteil I von unter 4 % anzustreben.  \nEin hoher Zinsbelastungsanteil lässt auf eine hohe Verschuldung schliessen. Mit einem negati-\nven Zinsbelastungsaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermögen höher als \ndie Passivzinsen. \n \n\n \nEs ist ein Zinsbelastungsanteil II von unter 6 % anzustreben.  \nEine Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrages der Gemeindesteuern korrigiert mit dem \nFinanzausgleich zur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird. \n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 162/171 \n\nEs ist ein Kapitaldienstanteil von unter 8 % anzustreben.  \nEin hoher Kapitaldienstanteil lässt sich auf eine hohe Verschuldung oder auf einen hohen Ab-\nschreibungsbedarf zurückführen. \n\nMit einem negativen Kapitaldienstaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermö-\ngen höher als die Passivzinsen und die ordentlichen Abschreibungen. \n\nBeurteilung der Kennzahlen des Kapitaldienstes der Gemeinde Horw \nDank langfristigem günstigen Fremdkapitalaufwand und den Nettoerträgen aus den Liegen-\nschaften des Finanzvermögens liegen die Kennzahlen der Zinsbelastung und beim Kapital-\ndienst sehr tief.  \n\n\n\n11. April 2019  \nJahresrechnung 2018  \n \n \n\nSeite 163/171 \n\n8 Bericht der externen Revisionsstelle \n\n \n\n \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 164/171 \n\n9 Kontrollbericht der Finanzaufsicht des Kantons Luzern zur Rechnung 2017 \n\nDer Kontrollbericht zur Rechnung 2017 ist dem Einwohnerrat wie folgt zu eröffnen: \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018 \n\nSeite 165/171 \n\n10 Anträge  \n\n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2018 \n\nWir beantragen Ihnen, \n\n- der Rechnung 2018 die Genehmigung zu erteilen \n- der Verbuchung der Rechnungsergebnisse zuzustimmen. \n\n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten \n\nArt. 57 der Gemeindeordnung Nr. 100 vom 25. November 2007 lautet wie folgt: \n\n1 Wird ein Aufwand oder eine Ausgabe notwendig, für die der Voranschlag keinen oder keinen \nausreichenden Kredit enthält, ist dem Einwohnerrat rechtzeitig ein Nachtragskredit zu bean-\ntragen. \n\n2 Nachtragskredite brauchen nicht verlangt zu werden \na) für Mehraufwand und Mehrausgaben, die teuerungsbedingt sind.\nb) für gebundenen Aufwand und gebundene Ausgaben.\nc) für frei bestimmbaren nicht voraussehbaren Aufwand und frei bestimmbare nicht voraus-\n\nsehbare Ausgaben im Einzelfall je für einen Betrag bis zu 1 % des Ertrages der Gemein-\ndesteuern, gesamthaft jedoch höchstens 5 % dieses Ertrages.\n\nd) für frei bestimmbaren Aufwand und frei bestimmbare Ausgaben, denen im Rechnungsjahr\nfür denselben Zweck bestimmte Erträge oder Einnahmen in mindestens gleicher Höhe\ngegenüberstehen.\n\n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) \n\nKreditlimiten (gemäss Art. 70 Gemeindeordnung): \n\n− im Einzelfall 1 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages: Fr.    493'500.00 \n\n− gesamthaft 5 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages: Fr. 2'467'500.00 \n\nAusweis in Rechnung: Fr.    281'582.55 \n\n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates  \n\nFür das Rechnungsjahr 2018 sind keine Nachtragskredite zu beantragen. \n\n10.3 Antrag für die Verbuchung des Ertragsüberschusses 2018 \n\nDer Ertragsüberschuss von Fr. 18'951'517.66 wird mit einer Einlage ins Eigenkapital ausgegli-\nchen. \n\nRuedi Burkard Beat Gähwiler \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n\n\n\n11. April 2019\nJahresrechnung 2018\n\nGfTEIIIDE\n\nTIIIWOHIIERRAT\nBccchlucc\n\n11 Beschluss Einwohnerrat\n\nnach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1642 des Gemeinderates vom\n1 1. April 2019\ngestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der\nGesundheits- und Sozialkommission\nin Anwendung von Art. 62 Abs. 2 und 3 der Gemeindeordnung\nvom 25. November 2007, Ausgabe 1. August 2016\n\nL Der Rechnung 2018 der Einwohnergemeinde Honry, umfassend\n\nLaufende Rechnung\n\nInvestitionsrechnung\n\nBilanz per 31. Dezember 2Q18\n\nwird die Genehmigung erteilt. .\n\n2. Es sind keine Nachtragskredite im Sinne von Art. 57 der Gemeindeordnung zu bewilligen\n\n3. Der Ertragsüberschuss von Fr. 18'951'517.66 wird mit einer Einlage ins Eigenkapital aus-\ngeglichen.\n\nHorw, 23. Mai 2019\n\nf¿\nC'1\n\nV\nBeat Gdhwiler\nGemeind{chreiber\n\nReto Eberhard\nEinwohnerratspräsident\n\nPubriziert: 2 4, MAI 2019\n\n\n\n1\n1\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n9\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n8\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n6\n7\n/1\n\n7\n1\n \n\n1\n2\n \n\nA\nn\n\nh\nä\nn\n\ng\ne\n\n \n\nEventualverpflichtung Mergelgrube Grisigen\n\nDas umfangreiche Rechtsgutachten über die Entschädigungsfolgen einer Umzonung der Mergelgrube Grisigen, ausgearbeitet durch die Schweizerische Vereinigung für Landesplanung in \n\nBern (VLP) kommt zum Schluss, dass ein erhebliches Risiko für die Gemeinde Horw besteht, entschädigungspflichtig zu werden. Die Entschädigungshöhe könnte wesentlich für die \n\nGemeinderechnung sein.\n\nEntschädigungsforderungen wegen materieller Enteignung sind innert zehn Jahren seit Inkrafttreten der Eigentumsbeschränkung bei der Kantonalen Schätzungskommission anzumelden \n\nund zu begründen (§ 79 Abs. 1 Enteignungsgesetz/SRL Nr. 730; im folgenden: EntG). Dabei gilt im Zusammenhang mit dem Erlass bzw. der Revision von Zonenplänen der Eintritt der \n\nRechtskraft (des Zonenplans bzw. der Revision) als fristauslösender Zeitpunkt im Sinne von § 79 Abs. 1 EntG (Häfelin/Müller/Uhlmann, Allgemeines Verwaltungsrecht, 5. A., Zürich 2006, Rz \n\n2199). Gemäss § 82 EntG hat die Gemeinde Horw nach – rechtskräftiger und ganzer oder teilweiser – Gutheissung der Entschädigungsklage der AGZ die Möglichkeit, innert sechs Monaten \n\ndarüber zu entscheiden, ob sie die Entschädigung bezahlen oder die Eigentumsbeschränkung aufheben will (§ 82 EntG; s. auch: § 83 EntG). Als „Variante“ zur Bezahlung der – gerichtlich \n\nbestimmten – Entschädigungssumme bleibt es dem Gemeinderat Horw also unbenommen, eine erneute (Teil-) Revision des Zonenplans in Bezug auf die Mergelgrube Griesigen in die Wege \n\nzu leiten und sowohl den Stimmberechtigten als auch dem Regierungsrat zur Genehmigung vorzulegen.\n\nAm 7. Juli 2014 hat die AGZ Ziegeleien AG bei der Schätzungskommission ein Gesuch für eine Entschädigung von 14.5 Mio. Franken zuzüglich Zinsen eingereicht. Die Gemeinde bestreitet \n\ndie Forderung der AGZ Ziegeleien AG vollumfänglich. Im Jahr 2017 hat die Schätzungskommission die Gemeinde zu einer Zahlung von insgesamt 2.3 Mio. Franken an die AGZ Ziegeleien \n\nverpflichtet. In der Folge hat das Kantonsgericht den Entscheid der Schätzungskommission bestätigt. Sowohl die Gemeinde wie auch die AGZ Ziegeleien AG haben den Entscheid des \n\nKantonsgerichts an das Bundesgericht weitergezogen. Ein entsprechender Entscheid steht noch aus. Aufgrund der heutigen Kenntnisse lehnt die Gemeinde jegliche \n\nEntschädigungsforderung ab. Der Gemeinderat schätzt die Wahrscheinlichkeit einer Entschädigungspflicht in der geforderten Höhe als sehr unwahrscheinlich ein. Trotzdem wurde im \n\nRechnungsjahr 2017 aufgrund des Entscheides der Schätzungskommission eine Rückstellung von 2.3 Mio. Franken für eine allfällige Entschädigung verbucht. \n\nTennisclub Horw 10. Februar 1994 Solidarbürgschaft  SFr.  490'000.00 \n\nBaugenossenschaft Steinengrund 22. Dezember 2014 Solidarbürgschaft  SFr.  565'000.00 \n\nPro Zollhaus Horw 20. November 2018 Solidarbürgschaft  SFr.  290'000.00 \n\nAnhang I\n\nPro Memoria Eventual- und Leasingverpflichtungen per 31. Dezember 2018\n\nBegünstigter Anfangsdatum Art Betrag\n\n(max. Höchsthaftung)\n\n\n\n1\n1\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n9\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n8\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n6\n8\n/1\n\n7\n1\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle Rechnung 2018 Kreditkontrolle\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2017 Ausgaben Einnahmen\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2018 \n\n noch zur\n\nVerfügung  Budget 19  Bemerkung \n\n400   2'489'600.00 7'966'091.14   1'504'533.85 -     1'516'845.85 972'754.15 \n\n400014 Budget 2017 Liegenschaftsbew ertungen HRM2 Bu 2017 50'000.00 -   21'109.20 21'109.20 28'890.80  Abr. Rechnung 2018 \n\n400016 Budget 2018 IT Infrastrukturen Verw altung 2018 Bu 2018 80'000.00 -   66'382.10 66'382.10 13'617.90  Budgetübertrag \n\n400017 B+A 1604 IT-Gesamterneuerung 2018 27.10.2017   1'613'000.00 12'312.00   1'361'307.80   1'373'619.80 239'380.20  Abr. Sonderkr. in Re 2018 \n\n400018 B+A 1611 ICT-Infrastruktur Gemeindeschule 01.03.2018 746'600.00 -   55'734.75 55'734.75 690'865.25 535'000.00  Sonderkredit \n\n- - -\n414 99'500.00 -     119'307.90   31'683.40 87'624.50 11'875.50 \n\n414005 Budget 2018 Ersatzbeschaffungen Feuerw ehr 18 Bu 2018 125'000.00 -   119'307.90 119'307.90 5'692.10  Abr. Rechnung 2018 \n\n414005 Budget 2018 Ersatzbeschaffungen Feuerw ehr 18 Bu 2018 -25'500.00 -   31'683.40 -31'683.40 6'183.40  Abr. Rechnung 2018 \n\n- - -\n420  47'053'996.00   33'088'494.68   5'699'992.66   29'060.00   38'759'427.34 \n\n420020 B+A Nr. 1496 Sanierung Oberstufenschulhaus 19.09.2013   29'767'600.00 28'439'984.53 526'781.33   28'966'765.86 800'834.14  Abr. Sonderkr. B+A 1631 \n\nGR-Zusatzkredit interaktive \n\nWandtafeln\n\n15.12.2016 148'396.00 148'396.00  Abr. Sonderkr. B+A 1631 \n\nER- Zusatzkredit Mobiliar 23.11.2017 25'000.00 25'000.00  Abr. Sonderkr. B+A 1631 \n\n420025 Budget 2018 Arealentw icklung Ebenau Bu 2018 100'000.00 -   57'857.95 57'857.95 42'142.05  Budgetübertrag \n\n420037 B+A Nr. 1578 Sanierung und Erw eiterung SH Spitz 24.11.2016   4'720'000.00 4'224'715.05   2'046'909.05   6'271'624.10   -1'551'624.10  Abr. Sonderkr. B+A 1635 \n\n4200371 GR Zusatzkredit Bauleitung SH Spitz GRK 150'000.00  Abr. Sonderkr. B+A 1635 \n\nHindernisfreie Erschliessung 07.02.2017 400'000.00  Abr. Sonderkr. B+A 1635 \n\nSchadstoffsanierung 01.05.2017 850'000.00  Abr. Sonderkr. B+A 1635 \n\n420038 B+A Nr. 1548 Sanierung und Erw eiterung SH \n\nKastanienbaum\n\n29.06.2017   8'445'000.00 115'209.35   2'260'990.50   2'376'199.85   6'068'800.15   5'400'000.00  Sonderkredit \n\n420039 Budget 2018 Erw erb Stockw erkeigentum Stirnrüti Bu 2018 500'000.00 -   500'000.00 500'000.00 \n\n420041 Budget 2017 Sanierung SH Allmend 2017 Bu 2017 650'000.00 308'585.75 -59'717.80 248'867.95 401'132.05  Abr. Rechnung 2018 \n\n420045 Budget 2018 Instandsetzung Liegenschaften 2018 Bu 2018 650'000.00 374'545.50 374'545.50 275'454.50  Abr. Rechnung 2018 \n\n420046 Budget 2018 Studie Erw eiterung Schulanlage \n\nAllmend\n\nBu 2018 360'000.00 222'171.38 222'171.38 137'828.62  Abr. Rechnung 2018 \n\n420903 Budget 2017 Ersatzbeschaffung Schulbus Bu 2017 100'000.00 73'138.25 7'500.00 65'638.25 34'361.75  Abr. Rechnung 2018 \n\n420905 Budget 2018 Ersatzbeschaffungen Mobiliar Schule \n\n2018\n\nBu 2018 110'000.00 99'721.45 99'721.45 10'278.55  Abr. Rechnung 2018 \n\n420906 Budget 2018 Konzertf lügel Aula SH Zentrum Bu 2018 50'000.00 76'558.00 21'560.00 54'998.00 -4'998.00  Abr. Rechnung 2018 \n\n420907 Budget 2018 Instrumente Bläserklasse Bu 2018 28'000.00 21'037.05 21'037.05 6'962.95  Abr. Rechnung 2018 \n\nVerwaltung\n\nSchulliegenschaften\n\nFeuerwehr\n\n\n\n1\n1\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n9\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n8\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n6\n9\n/1\n\n7\n1\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle Rechnung 2018 Kreditkontrolle\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2016 Ausgaben Einnahmen\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2018 \n\n noch zur\n\nVerfügung  Budget 19  Bemerkung \n\n434   3'619'000.00 1'462'851.65   1'234'607.75 -     2'697'459.40 \n\n434009 B+A Nr. 1567 Freiraumgestaltung Ortskern 2. \n\nEtappe\n\n21.04.2016   3'619'000.00 1'462'851.65   1'234'607.75   2'697'459.40 921'540.60  Abr. Sonderkr. B+A 1636 \n\n440   290'000.00 165'938.38   104'424.66 -   270'363.04 19'636.96 -   \n\n440003 B+A Nr. 1562 Verselbständigung Kirchfeld 17.03.2016 150'000.00 165'938.38 6'849.72 172'788.10 -22'788.10  Abr. Sonderkr. B+A 1622 \n\n440005 B+A Nr. 1591 Umsetzung Verselbständigung \n\nKirchfeld\n\n14.09.2017 140'000.00 -   97'574.94 97'574.94 42'425.06  Abr. Sonderkr. in Re 2018 \n\n462  13'937'000.00 4'728'209.90   1'236'513.81   169'462.00   5'795'261.71   8'141'738.29 \n\n462003 B+A Nr. 1352 St. Niklausenstr. Post K'baum-\n\nUtohorn\n\n18.10.2007   4'420'000.00 3'545'638.55 208'303.25   3'753'941.80 666'058.20  Abr. Sonderkr. B+A 1629 \n\n462004 Budget 2017 Erschliessung Pilatushang Bu 2009 700'000.00 122'624.15 122'624.15 577'375.85 245'000.00  Gebundener Aufw and \n\n462010 Budget 2018 Grisigenstrasse Bu 2018 20'000.00 -   20'000.00 30'000.00 \n\n462015 Budget 2018 Fussw eg Krebsbärenhalde Bu 2018 71'000.00 -   -   71'000.00 71'000.00 \n\n462020 B+A  Nr. 1552 Planung Bauprojekt "Bahnhofareal" 22.10.2015 400'000.00 261'787.84 70'781.45 57'516.75 275'052.54 124'947.46  Abr. Sonderkr. B+A  \n\n462022 B+A Nr. 1537 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse, \n\nKnoten Buholz\n\n26.03.2015 722'000.00 588'246.15 12'465.30 600'711.45 121'288.55  Abr. Sonderkr. B+A 1630 \n\n462029 Budget 2018 Ersatzbeschaffung \n\nWanderw egbeschilderung\n\nBu 2018 36'000.00 -   -   36'000.00  Budgetübertrag \n\n462031 B+A  Nr. 1593 Bauprojekt Unterführung Wegmatt 29.06.2017 280'000.00 209'913.21 129'823.36 339'736.57 -59'736.57  Abr. Sonderkr. B+A 1638 \n\n462032 Budget 2018 Tempo 30 2018 Bu 2018 80'000.00 53'363.85 53'363.85 26'636.15  Budgetübertrag \n\n462033 B+A Nr. 1623 Umsetzung Bauprojekt Unterführung \n\nWegmatt\n\n24.05.2018   7'012'000.00 505'090.40 505'090.40   6'506'909.60   6'000'000.00  Sonderkredit \n\n462034 Budget 2018 Umsetzung Lärmsanierung 2017 Bu 2018 29'182.15   108'957.25 -79'775.10 79'775.10  Abr. Rechnung 2018 \n\n462035 Budget 2018 Projekt Winkelstrasse Bu 2018 40'000.00 31'991.20 31'991.20 8'008.80  Abr. Rechnung 2018 \n\n462036 Budget 2018 Ausbau Bahnhof; Ersatz \n\nPersonenunterführung Aufgang OST\n\nBu 2018 50'000.00 42'021.35 42'021.35 7'978.65 \n\n462038 Budget 2018 Fussw eg Steinibach Bu 2018 70'000.00 -   -   70'000.00 400'000.00 \n\n462904 Budget 2018 Sanierung Dach Werkhofgebäude Bu 2018 100'000.00 88'810.00           88'810.00 11'190.00  Abr. Rechnung 2018 \n\n462907 Budget 2018 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2018 Bu 2018 76'000.00 64'681.50 2'988.00 61'693.50 14'306.50  Abr. Rechnung 2018 \n\nKirchfeld\n\nVerkehr\n\nKultur und Freizeit\n\n\n\n1\n1\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n9\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n8\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n7\n0\n/1\n\n7\n1\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle Rechnung 2018 Kreditkontrolle\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2016  Ausgaben  Einnahmen \n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2018 \n\n noch zur\n\nVerfügung  Budget 19  Bemerkung \n\n470  12'597'000.00 4'565'426.27   3'357'436.24   966'404.40   7'922'862.51   4'674'137.49 \n\n470004 B+A Nr. 1352 Ausbau St. Niklausenstrasse; \n\nTannegg - Langensand\n\n18.10.2007 160'000.00 127'056.42 127'056.42 32'943.58  Abr. Sonderkr. B+A 1629 \n\n470009 B+A Nr. 1537 WL Kastanienbaumstr. Knoten \n\nBuholz - Schw anden\n\n26.03.2015 487'000.00 391'727.80 391'727.80 95'272.20  Abr. Sonderkr. B+A 1630 \n\n470018 B+A Nr. 1548 Sanierung Trinkw asserauf-\n\nbereitungsanlage Grämlis\n\n18.06.2015   11'450'000.00 4'046'642.05   2'917'011.74   6'963'653.79   4'486'346.21   4'400'000.00  Sonderkredit \n\n470805 Budget 2018 Rahmenkredit Invest. Wasser 2018 Bu 2018 500'000.00 440'424.50 440'424.50 59'575.50  Abr. Rechnung 2018 \n\n470900 Wasseranschlussgebühren      966'404.40 \n\n- - -\n471   2'489'500.00 1'097'859.51   753'341.61  1'113'276.59   1'851'201.12 \n\n471007 B+A Nr. 1352 Ausbau St. Niklausenstrasse 18.10.2007 360'000.00 316'579.65 316'579.65 43'420.35  Abr. Sonderkr. B+A 1629 \n\n471011 B+A Nr. 1537 Kan. Kastanienbaumstr. Knoten \n\nBuholz - Schw anden\n\n26.03.2015 151'500.00 129'316.57 129'316.57 22'183.43  Abr. Sonderkr. B+A 1630 \n\n471020 B+A Nr. 1567 Siedlungsentw ässerung Ortskern 2. \n\nEtappe\n\n21.04.2016 828'000.00 651'963.29 42'263.23 694'226.52 133'773.48  Abr. Sonderkr. B+A 1636 \n\n471805 Budget 2018 Invest. Siedlungsentw . 2018 Bu 2018   1'150'000.00 711'078.38 711'078.38 438'921.62  Budgetübertrag \n\n471900 Kanalisationsbaukosten-Beiträge   1'113'276.59 \n\n- - -\n472   266'546.42 -   18'582.68 -   18'582.68 247'963.74 \n\n472005 Budget 2018 Sammelstellen 2018 Bu 2018 266'546.42 18'582.68 18'582.68 247'963.74 125'000.00  Budgetübertrag \n\n- - -\n475   1'678'200.00 619'309.45   328'092.95 -   947'402.40 730'797.60 \n\n475008 B+A Nr. 1557 Projektierung Dorfbach 19.11.2015 600'000.00 162'042.15 162'042.15 437'957.85  Sonderkredit \n\n475009 Budget 2016 Steinibach Durchlass Bahnhof - \n\nDorfbach\n\nBu 2016 118'000.00 51'238.60 3'327.00 54'565.60 63'434.40  Abr. Rechnung 2018 \n\n475011 Budget 2018 Aufw ertung und Ausbau Schlimbach Bu 2018 95'200.00 -   -   95'200.00 95'200.00 \n\n475102 Budget 2017 Sanierung Ufermauern 2017 Bu 2017 565'000.00 406'028.70 113'331.85         519'360.55 45'639.45  Abr. Rechnung 2018 \n\n475103 Budget 2018 Sanierung Ufermauern 2018 Bu 2018 300'000.00 211'434.10 211'434.10 88'565.90  Abr. Rechnung 2018 \n\n- - -\n\nWasserversorgung\n\nSiedlungsentwässerung\n\nWasserbau\n\nAbfall\n\n\n\n1\n1\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n9\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n8\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n7\n1\n/1\n\n7\n1\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle Ausgaben Kreditkontrolle\n\n-     3'357'436.24   966'404.40   7'922'862.51   4'674'137.49 -   -   \n\n479   1'105'000.00 407'444.10   201'764.68 -   609'208.78 495'791.22 \n\n479001 Budget 2009 Planung Zentrum Nord Bu 2009-15 505'000.00 390'612.60 2'995.40 393'608.00 111'392.00  Abr. Rechnung 2018 \n\n479006 Budget 2014 Teilrevision Ortsplanung Bu 2014-16 200'000.00 16'831.50 14'933.40 31'764.90 168'235.10 150'000.00  Budgetübertrag \n\n479008 Budget 2018 ESP Luzern-Süd Bu 2018 150'000.00 110'082.03 110'082.03 39'917.97  Abr. Rechnung 2018 \n\n479009 Budget 2018 Betriebs- und Gestaltungskonzept \n\nRingstrasse\n\nBu 2018 20'000.00 -   20'000.00 70'000.00 \n\n479010 Budget 2018 Studien Seefeld/Seebad Bu 2018 100'000.00 2'777.80 2'777.80 97'222.20 230'000.00 \n\n479011 Budget 2018 Verkehrsrichtplan Bu 2018 70'000.00 70'976.05 70'976.05 -976.05 50'000.00 \n\n479012 Budget 2018 Umsetzung Freiraumkonzept \n\nTalboden Horw\n\nBu 2018 60'000.00 -   60'000.00  Abr. Rechnung 2018 \n\n- - -\n480 55'000.00 -   50'552.45 -   50'552.45 4'447.55 \n\n484002 Budget 2018 Signaletik Ortskern Bu 2018 55'000.00 50'552.45 50'552.45 4'447.55  Abr. Rechnung 2018 \n\n- - -\n486 -   -   -     46'877.95 -46'877.95 46'877.95 \n\n486900 Budget 2018 Anschlussgebühren Fernheizw erk Bu 2018 46'877.95 -46'877.95 46'877.95 \n\n- - -\n499   3'630'000.00 400'033.80 23'874.90   116'986.45 -65'179.55 \n\n499010 Gestaltungsplan Stirnrüti   110'000.00 -110'000.00 110'000.00  Abr. Rechnung 2018 \n\n499012 Budget 2015 Planungskredit Ökihof Bu 2015 100'000.00 -   -   100'000.00  Abr. Rechnung 2018 \n\n499018 Budget 2016 Vorprojekt Krämerstein Bu 2016 100'000.00 21'006.70 21'006.70 78'993.30  Abr. Rechnung 2018 \n\n499019 Budget 2018 Sanierung Krämerstein Villa Bu 2018   2'500'000.00 -     2'500'000.00   2'500'000.00  neue Kostenstelle \n\n499020 Budget 2018 Sanierung Krämerstein Pförtnerhaus Bu 2018 870'000.00 -   870'000.00   1'100'000.00  neue Kostenstelle \n\n499022 Budget 2017 Vorprojekt Landw irtschaftsbetrieb \n\nGrämlis\n\nBu 2017 60'000.00 6'925.30 23'874.90 6'986.45 23'813.75 36'186.25  Abr. Rechnung 2018 \n\n- - -\n\nRaumordnung\n\nLiegenschaften Finanzvermögen\n\nWirtschaft\n\nFernheizwerk\n\n\n