text: \nG E M E I N D E R A T\nBericht und Antrag \n\nNr. 1588 \n\nvom 13. April 2017\n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Jahresrechnung 2016 \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 2/179 \n\n \n \nInhaltsverzeichnis \n \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2016 5 \n1.1 Die Laufende Rechnung 5 \n1.2 Die Investitionsrechnung 5 \n1.3 Die Kennzahlen 5 \n1.4 Die wichtigsten Begründungen 6 \n1.4.1 Verwaltungsrechnung 6 \n1.4.2 Spezialfinanzierungen 7 \n1.4.3 Investitionsrechnung 8 \n1.4.4 Liquidität 8 \n1.5 Fazit 9 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung \n2016) 10 \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung 10 \n2.2 Finanzierung 10 \n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss 10 \n\n3 Die Laufende Rechnung nach Arten 11 \n3.1 Zusammenzug Artengliederung 11 \n3.2 Vergleich nach Aufwandarten 11 \n3.2.1 Personalaufwand 11 \n3.2.2 Sachaufwand 12 \n3.2.3 Passivzinsen 13 \n3.2.4 Abschreibungen 13 \n3.2.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 13 \n3.2.6 Entschädigungen an Gemeinwesen 13 \n3.2.7 Eigene Beiträge 14 \n3.2.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen 14 \n3.3 Vergleich nach Ertragsarten 15 \n3.3.1 Steuererträge 15 \n3.3.2 Regalien und Konzessionen 15 \n3.3.3 Vermögenserträge 15 \n3.3.4 Entgelte 16 \n3.3.5 Erträge Finanzausgleich 16 \n3.3.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen 16 \n3.3.7 Beiträge für die eigene Rechnung 16 \n3.3.8 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital 17 \n\n4 Rechnung 2016 nach KORE 18 \n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen 19 \n4.1.1 Management und Organisation 19 \n4.1.2 Personal Allgemein 23 \n4.1.3 Finanzen 24 \n4.1.4 Projekte 25 \n4.1.5 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 26 \n4.1.6 Zentrale Dienste 42 \n4.1.7 Werkhof 47 \n4.2 Kostenträger 48 \n4.2.1 Verwaltung 48 \n4.2.2 Öffentliche Sicherheit 54 \n4.2.3 Feuerwehr 58 \n4.2.4 Bildung 59 \n4.2.5 Kultur und Freizeit 68 \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 3/179 \n\n4.2.6 Gesundheit 73 \n4.2.7 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 76 \n4.2.8 Soziale Wohlfahrt 82 \n4.2.9 Verkehr 91 \n4.2.10 Raum und Umwelt 95 \n4.2.11 Wasser 101 \n4.2.12 Siedlungsentwässerung 102 \n4.2.13 Abfallbeseitigung 103 \n4.2.14 Wirtschaft 104 \n4.2.15 Fernheizwerk 108 \n4.2.16 Finanzen und Steuern 109 \n4.2.17 Liegenschaften Finanzvermögen 114 \n\n5 Die Investitionsrechnung 126 \n5.1 Abgrenzung der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung 126 \n5.2 Bewilligung von Sonderkrediten über das Budget der Investitionsrechnung 126 \n5.3 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite 127 \n5.3.1 Verwaltung 129 \n5.3.2 Feuerwehr 131 \n5.3.3 Bildung 132 \n5.3.4 Kultur und Freizeit 136 \n5.3.5 Kirchfeld 138 \n5.3.6 Verkehr 140 \n5.3.7 Wasserversorgung 146 \n5.3.8 Siedlungsentwässerung 148 \n5.3.9 Abfall 151 \n5.3.10 Friedhof 151 \n5.3.11 Übriger Umweltschutz 152 \n5.3.12 Raumordnung 154 \n5.3.13 Fernheizwerk 156 \n5.3.14 Liegenschaften Finanzvermögen 157 \n\n6 Bestandesrechnung 160 \n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung 160 \n6.2 Details der Bestandesrechnung 162 \n\n7 Kennzahlen 167 \n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung 167 \n7.2 Kennzahlen der Verschuldung 168 \n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes 169 \n\n8 Bericht der externen Revisionsstelle 171 \n\n9 Kontrollbericht der Finanzaufsicht des Kantons Luzern zur Rechnung 2015 172 \n\n10 Anträge 173 \n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2016 173 \n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten 173 \n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) 173 \n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates 173 \n10.3 Antrag für die Verbuchung des Ertragsüberschusses 2016 173 \n\n11 Beschluss Einwohnerrat 174 \n\n12 Anhänge 175 \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 4/179 \n\nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n \nIm Sinne von Art. 62 Abs. 2 und 3 unserer Gemeindeordnung unterbreiten wir Ihnen die Rech-\nnung 2016 der Einwohnergemeinde zur Prüfung und Genehmigung. \n \nWir verweisen auf die nachstehenden Erläuterungen des Rechnungsstellers und den Prüfungs-\nbericht der externen Rechnungskommission. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 5/179 \n\n \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2016 \n\n1.1 Die Laufende Rechnung  \n\nDie LAUFENDE RECHNUNG 2016 schliesst mit einem Aufwand von 93.99 Mio. Franken und \neinem Ertrag von 94.27 Mio. Franken ab. Dies ergibt einen Ertragsüberschuss von 0.28 Mio. \nFranken. Das Budget 2016 der Einwohnergemeinde sah einen Aufwandüberschuss von 0.68 \nMio. Franken vor. \n \n\nGesamtaufwand Gesamtertrag Ergebnis\n\nRechnung 2015 88'528'757.03     87'184'255.59     1'344'501.44       \n\nBudget 2016 94'204'488.00     93'521'421.00     683'067.00          \n\nRechnung 2016 93'988'134.68     94'276'019.62     -287'884.94         \n\n-216'353.32        754'598.62          -970'951.94        \n\n-0.23% 0.81% -142.15%\n\n(ohne Interne Verrechnungen)\n\nVeränderung \n\nBudget 16 zu Rechnung 16\n \n\n \n\n1.2 Die Investitionsrechnung  \n\nInsgesamt beliefen sich im 2016 die Investitionsausgaben auf 22.1 Mio. Franken und die Inves-\ntitionseinnahmen auf 1.0 Mio. Franken. Dies ergibt Nettoinvestitionen von rund 21.1 Mio. Fran-\nken. Das Budget 2016 sah Nettoinvestitionen von 28.2 Mio. Franken vor. \n \n\nAusgaben Einnahmen\nNetto-\n\ninvestitionen\n\nRechnung 2015 17'404'969.05     724'090.09          16'680'878.96     \n\nBudget 2016 30'713'700.00     2'497'400.00       28'216'300.00     \n\nRechnung 2016 22'097'732.93     995'244.85          21'102'488.08     \n\n-8'615'967.07      -1'502'155.15      -7'113'811.92      \n\n-28.05% -60.15% -25.21%\n\nVeränderung \n\nBudget 16 zu Rechnung 16\n \n\n1.3 Die Kennzahlen \n\na) Kennzahlen der Selbstfinanzierung: \nSelbstfinanzierungsgrad    14.51% (Vorjahr 9.21%) \nSelbstfinanzierungsanteil    3.44 % (Vorjahr 1.82 %) \n \n\nb) Kennzahlen der Verschuldung \nVerschuldungsgrad     72.45 % (Vorjahr 32.96 %) \nNettoschuld pro Einwohner/-in   Fr. 2‘311 (Vorjahr Fr. 1‘030.00) \n \n\nc) Kennzahlen des Kapitaldienstes \nZinsbelastungsanteil I    - 0.34 % (Vorjahr  - 0.53 %) \nZinsbelastungsanteil II    - 0.68 % (Vorjahr  - 1.05 %) \nKapitaldienstanteil       3.94 % (Vorjahr    3.41 %) \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 6/179 \n\n1.4 Die wichtigsten Begründungen \n\n1.4.1 Verwaltungsrechnung \n\nDie gesamten Steuererträge blieben im Jahr 2016 um rund 0.73 Mio. Franken unter den Bud-\ngeterwartungen. Dieser Minderertrag resultiert aus dem deutlich tieferen Ertrag bei den Sonder-\nsteuern. Der Liegenschaftshandel war wie im Vorjahr 2016 rückläufig. Grössere Überbauungen \nmit Verkäufen sind nicht erfolgt. Die Erreichung des budgetierten Ertrages hängt von einzelnen \n"grösseren" Verkaufsgeschäften ab. Im Weiteren können Grundstückgewinne oftmals nicht be-\nsteuert werden, da die Voraussetzungen für einen Steueraufschub (Ersatzbeschaffung Wohn-\neigentum) gegeben sind oder juristische Personen Gewinn- statt Grundstückgewinnsteuern be-\nzahlen. \n \nBei den ordentlichen Steuern liegen die Erträge des laufenden Jahres 0.6 Mio. Franken unter \ndem Budget. Das Minus bei den Erträgen des laufenden Jahres konnte mit höheren Erträgen \nbei den Nachträgen und bei den Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen wieder wettgemacht \nwerden. \n \nMit 40.4 Mio. Franken ist der Personalbereich der grösste Kostenblock der Gemeinderechnung. \nDieser liegt rund 0.6 Mio. Franken über dem Budget. Krankheitsbedingte Ausfälle in der Verwal-\ntung und knappe Personalressourcen in den Bereichen Bau und Immobilien führten zu höheren \nLohnkosten. Auch beim Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege, sind die Personalkosten auf-\ngrund erhöhter Personalfluktuation, Krankheits- und Unfallausfällen höher ausgefallen. Demge-\ngenüber liegen die Löhne im Bereich Bildung im Rahmen des Voranschlages.  \n \nDer Sachaufwand rechnet mit 12.27 Mio. Franken (Budget 13.01 Mio.) ab. Damit liegt der \nSachaufwand rund 0.74 Mio. Franken unter dem Budget. Dank kostenbewusstem Handeln der \nBudgetverantwortlichen wurden die Budgets in vielen Bereichen des Sachaufwandes nicht aus-\ngeschöpft. Der tatsächliche Aufwand wird zum Teil durch Fremdeinflüsse (Winter, Bauprojekte \nvon Privaten etc.) beeinflusst. Im Vergleich zu den Vorjahren liegt der Sachaufwand des Jahres \n2016 im unteren Bereich.  \n \nDank sehr günstigen Zinskonditionen und langfristiger Kapitalaufnahme in den Vorjahren konn-\nten die Investitionen aus der vorhandenen Liquidität bezahlt werden. Die Zinskosten liegen im \nBereich des Budgets, und aufgrund der Verzögerung der Investitionen liegen auch die ordentli-\nchen Abschreibungen leicht unter den Annahmen. Demgegenüber wurden mit den Bauabrech-\nnungen Sanierung Gemeindehaus und Erwerb Stockwerkeigentum Gemeindehausplatz 26 Vor-\nfinanzierungen im Umfang von 4.136 Mio. Franken aufgelöst und als zusätzliche Abschreibun-\ngen beim Verwaltungsvermögen verbucht. Zusätzlich hat der Einwohnerrat mit Beschluss Nr. \n1576 „Abrechnung Projektierungskredit Vorprojekt Winkel- und Seestrasse“ beschlossen, diese \nInvestition im Umfang von Fr. 200‘538.30 ebenfalls im laufenden Geschäftsjahr abzuschreiben. \n \n\nIm Gesundheitswesen stellen wir eine Zunahme der Kosten bei der Spitex fest. Demgegenüber \nmusste die Gemeinde weniger Restkosten der stationären Pflege in Heimen übernehmen. Ins-\ngesamt liegen die Gesundheitskosten 0.2 Mio. Franken unter dem Budget. Da diese Kosten-\nübernahmen fallabhängig sind, können sie von der Gemeinde nicht gesteuert werden.  \n \nEbenfalls der Steuerung der Gemeinde entziehen sich die Beiträge an die Prämienverbilligung, \ndie Ergänzungsleistungen und an die Heimfinanzierung (SEG Gesetz über die sozialen Einrich-\ntungen). Insgesamt liegen diese Beiträge ebenfalls rund 0.4 Mio. Franken unter dem Budget. \n \nDer Nettoaufwand für die wirtschaftliche Sozialhilfe und für das Alimenteninkasso ist gegenüber \ndem Budget leicht gesunken.  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 7/179 \n\nIm Bereich Raumplanung konnte der Perimeter „horw mitte“ in Rechnung gestellt werden. Die-\nser Ertrag von 0.37 Mio. Franken war nicht budgetiert. Im Bereich Liegenschaften Finanzver-\nmögen haben zwei Landverkäufe einen zusätzlichen Ertrag von 0.21 Mio. Franken eingebracht. \n \nDer Vergleich der Kostenrechnung nach Funktionaler Gliederung zeigt insgesamt sehr kleine \nBudgetabweichungen.  \n \n\n -\n\n 5'000'000\n\n 10'000'000\n\n 15'000'000\n\n 20'000'000\n\n 25'000'000\n\nVerwaltung Öffentliche\nSicherheit\n\nBildung Kultur und\nFreizeit\n\nGesundheit Soziale\nWohlfahrt\n\nVerkehr Umwelt Wirtschaft\n\nRechnung 2016 Voranschlag 2016\n\n \n \n \n\n1.4.2 Spezialfinanzierungen \n\nMit Ausnahme des Bereichs Abfall haben die Spezialfinanzierungen mit Überschüssen abge-\nrechnet. Insgesamt konnten rund 0.9 Mio. Franken den entsprechenden Verpflichtungskonten \ngutgeschrieben werden.  \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 8/179 \n\n1.4.3 Investitionsrechnung \n\nBei der Investitionsrechnung unterscheiden wir zwischen den Sonderkrediten und den Budget-\nkrediten. Insgesamt wurden 71 Projekte budgetiert (22 Sonderkredite und 49 Budgetkredite). \n \na) Sonderkredite \nFolgende Sonderkredite konnten im Jahr 2016 abgerechnet werden: \n\n KST 400101; B+A Nr. 1585 „Abrechnung Sonderkredit Sanierung Gemeindehaus“ vom \n16. März 2017 \n\n KST 400102 ; B+A Nr. 1587 „Abrechnung Sonderkredit Photovoltaikanlage Gemeindehaus“ \nvom 16. März 2017 \n\n KST 420016; B+A Nr. 1574 „ Abrechnung Sonderkredit Erwerb Stockwerkeigentum Ge-\nmeindehausplatz 26“ vom 29. September 2016 \n\n KST 420017; B+A Nr. 1575 „Abrechnung Sonderkredit Innenausstattung Stockwerkeigen-\ntum Gemeindehausplatz 26“ vom 29. September 2016 \n\n KST 420032; Sonderkredit Sanierung Turnhalle Spitz mit Rechnung 2016 \n\n KST 462021; B+A Nr. 1576 „Abrechnung Projektierungskredit Vorprojekt Winkel- und See-\nstrasse“ vom 29. September 2016 \n\n KST 470017; B+A Nr. 1577 Abrechnung Projektierungskredit Um- und Ausbau Trinkwas-\nseraufbereitung Grämlis“ vom 29. September 2016 \n\n \nFolgende Sonderkredite können noch nicht abgerechnet werden: \n\n KST 420020 „ Sanierung Oberstufenschulhaus“ \n\n KST 420037 „Sanierung und Erweiterung SH Spitz“ \n\n KST 434006 „Freiraumgestaltung Ortskern 1. Etappe“ \n\n KST 434009 „Freiraumgestaltung Ortskern 2. Etappe“ \n\n KST 462003 „St. Niklausenstrasse, Post Kastanienbaum – Utohorn“ \n\n KST 462020 „Planung Bauprojekt „Bahnhofareal“ \n\n KST 462022 „Bauprojekt Kastanienbaumstrasse“ \n\n KST 470004 „Wasserleitung St. Niklausenstrasse“ \n\n KST 470009 „Wasserleitung Kastanienbaumstrasse“ \n\n KST 470018 „Sanierung Trinkwasseraufbereitungsanlage Grämlis“ \n\n KST 471007 „Siedlungsentwässerungsleitung St. Niklausenstrasse“ \n\n KST 471011 „Siedlungsentwässerungsleitung Kastanienbaumstrasse“ \n\n KST 471019 „Siedlungsentwässerung Ortskern 1. Etappe“ \n\n KST 471020 „Siedlungsentwässerung Ortskern 2. Etappe“ \n\n KST 475008 „Projektierung Dorfbach“ \n \n\nb) Budgetkredite Investitionsrechnung \nNebst den Sonderkrediten beinhaltete das Budget 2016 diverse Budgetkredite. Davon können \n33 Kredite abgerechnet und 16 konnten noch nicht abgerechnet werden (siehe Anhang II „Kon-\ntrolle über die Investitionen und Sonderkredite.  \n\n1.4.4 Liquidität \n\nIm Rahmen der Finanzierungsstrategie haben wir im Januar 2015 30 Mio. Franken Fremdkapi-\ntal aufgenommen. Aus dieser langfristigen Kapitalaufnahme resultierte eine Überliquidität. Dar-\naus konnten die Investitionen 2016 finanziert werden. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 9/179 \n\n \n\n1.5 Fazit \n\nDer Ertragsüberschuss der Rechnung 2016 von 0.28 Mio. Franken liegt über unseren Erwar-\ntungen gemäss Budget und Finanzplan. \n \nAuf der Einnahmenseite stellen wir fest, dass sich unsere Annahmen bei der Ertragsentwick-\nlung der ordentlichen Steuern bestätigen. Demgegenüber konnten die Erträge bei den Grund-\nstückgewinn- und Handänderungssteuern nicht an die hohen Werte der Vorjahre anknüpfen. \nDiese Erträge fliessen generell nicht regelmässig und sind schwierig zu budgetieren. Entspre-\nchend vorsichtig werden wir diese Erträge in Zukunft budgetieren.  \n \nBereits im Sommer 2016 zeichnete sich ab, dass der Gemeinde Horw bis Ende Jahr rund \n1 Mio. Franken an Erträgen fehlen wird. Mit Genugtuung nehmen wir zur Kenntnis, dass dieser \nMinderertrag aufgefangen werden konnte. Unsere Gemeindeverwaltung und die Gemeindebe-\ntriebe arbeiten kostenbewusst. \n \nDie Finanzknappheit des Kantons wird zu weiteren Belastungen der Gemeinden führen. Die \nAuswirkungen dieser Entwicklungen wird die Gemeinde Horw im nächsten Finanzplan neu be-\nurteilen. Die Umsetzung der geplanten Investitionsprojekte verläuft planmässig.  \n \n \nHorw, 24. März 2017 \n \nFinanzdepartement Horw \n\n \n \n \n \nHans-Ruedi Jung \n\n  \n\nGemeinderat  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 10/179 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung 2016) \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 93'988'134.68 94'276'019.62 94'204'488 93'521'421 88'528'757.03 87'184'255.59\n\nErtragsüberschuss 287'884.94   \n\nAufwandüberschuss  683'067 1'344'501.44\n\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 22'097'732.93 995'244.85 30'713'700 2'497'400 17'404'969.05 724'090.09\n\nNettoinvestitionen Zunahme 21'102'488.08 28'216'300 16'680'878.96\n\nNettoinvestitionen Abnahme    \n\nRechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015\n\n \n\n2.2 Finanzierung \n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-\n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft verwendung Herkunft\n\nZunahme der Nettoinvestitionen 21'102'488.08 28'216'300 16'680'878.96\n\nAbnahme der Nettoinvestitionen    \n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung 287'884.94   \n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung  683'067 1'344'501.44\n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 8'087'699.82 7'935'000 4'711'683.03\n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333)\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 976'400.00 347'788 848'986.93\n\n- Spezialfonds (384) 112'015.06 35'000 44'936.10\n\n- Vorfinanzierungen (385) 220'000.00 220'000 220'000.00\n\nEntnahmen\n\n- Spezialfinanzierungen (480) 297'346.44 360'721 0.00\n\n- Spezialfonds (484) 2'233'020.15 2'232'600 1'552'782.35\n\n- Vorfinanzierungen (485) 4'136'205.00 4'000'000 1'391'386.55\n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 27'769'059.67 9'683'999.82 35'492'688 8'537'788 20'969'549.30 5'825'606.06\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung    \n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 18'085'059.85 26'954'900 15'143'943.24\n\nRechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015\n\n \n\n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss \n\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung    \n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 18'085'059.85 26'954'900 15'143'943.24\n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 5'000'000.00 5'000'000 17'000'000.00\n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen\n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen\n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 474'733.45 431'500 283'754.27\n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 23'085'059.85 474'733.45 31'954'900 431'500 32'143'943.24 283'754.27\n\nGesamter Mittelbedarf 22'610'326.40 31'523'400 31'860'188.97\n\nGesamter Mittelüberschuss    \n\nRechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015\n\n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 11/179 \n\n3  Die Laufende Rechnung nach Arten \n\n3.1 Zusammenzug Artengliederung \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nArtengliederung Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015\n\nAufwand 93'988'134.68 94'204'488 88'528'757.03\n\nErtrag -94'276'019.62 -93'521'421 -87'184'255.59\n\nNettoergebnis -287'884.94 683'067 1'344'501.44\n\n3 AUFWAND 93'988'134.68 94'204'488 88'528'757.03\n\n30 Personalaufwand 40'438'130.80 39'930'500 39'383'757.72\n\n31 Sachaufwand 12'272'987.27 13'013'600 12'062'693.02\n\n32 Passivzinsen 889'724.72 889'000 1'107'376.52\n\n33 Abschreibungen 8'562'433.27 8'366'500 4'995'437.30\n\n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 3'172'726.40 3'145'600 2'324'027.95\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'698'257.05 5'711'600 5'311'763.30\n\n36 Eigene Beiträge 21'645'460.11 22'544'900 22'229'778.19\n\n38 Einlagen Spez.finanzierung/Spezialfonds 1'308'415.06 602'788 1'113'923.03\n\n4 ERTRAG -94'276'019.62 -93'521'421 -87'184'255.59\n\n40 Steuern -50'259'440.35 -50'992'500 -47'962'681.55\n\n41 Regalien und Konzessionen -540'316.81 -561'400 -556'399.55\n\n42 Vermögenserträge -2'026'479.10 -2'002'500 -2'382'743.96\n\n43 Entgelte -24'482'758.86 -23'278'200 -23'411'016.41\n\n44 Ertrag aus Finanzausgleich -903'409.00 -903'500 -916'367.00\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen -533'636.21 -582'900 -534'293.22\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung -8'863'407.70 -8'607'100 -8'476'585.00\n\n48 Entn. Spez.finanzierung/Spezialfonds -6'666'571.59 -6'593'321 -2'944'168.90  \n \n\n3.2 Vergleich nach Aufwandarten \n\n3.2.1 Personalaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n30 Personalaufwand 40'438'130.80 39'930'500.00 39'383'757.72 507'631 1.27%\n\n300 Behörden, Kommissionen 962'177.50 989'900.00 983'082.90 -27'723 -2.80%\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 20'033'043.40 19'383'900.00 19'595'188.44 649'143 3.35%\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 13'022'432.45 12'995'700.00 12'521'425.80 26'732 0.21%\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'594'694.20 2'565'200.00 2'479'447.30 29'494 1.15%\n\n304 Pensionskassenbeiträge 2'627'211.35 2'608'500.00 2'584'678.20 18'711 0.72%\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 82'026.50 216'600.00 193'601.75 -134'574 -62.13%\n\n306 Dienstkleider, Wohn- u Vpf.zulage 34'898.74 44'100.00 87'323.28 -9'201 -20.86%\n\n307 Rentenleistungen 585'019.60 514'100.00 495'283.30 70'920 13.79%\n\n309 Übriger Personalaufwand 496'627.06 612'500.00 443'726.75 -115'873 -18.92%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n301 Die höheren Lohnkosten lassen sich wie folgt begründen: \n\n Im Vergleich zum Vorjahr wurde zu knapp budgetiert. Zudem wurde mit dem Wegfall \nder Krankentaggeldversicherung die Lohnsumme für Krankheitsausfälle nicht erhöht. \nAufgrund von krankheitsbedingten Ausfällen sind zusätzliche Kosten angefallen. \n\n Aufgrund des hohen Arbeitsanfalles in den Bereichen Baudepartement, Immobilien \nund Sozialem wurden zusätzliche Ressourcen nötig.  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 12/179 \n\n Erhöhte Personalfluktuation sowie Krankheits-  und Unfallausfälle führten beim Kirch-\nfeld zu Überstunden, welche Ende Jahr ausbezahlt werden mussten.  \n\n305 Die Krankentaggeldversicherung beim Kirchfeld wurde aufgrund der Erhöhung der Prä-\nmien gekündigt.  \n\n307 Mit der Demission von zwei bisherigen Gemeinderäten sind Sonderleistungen im Rahmen \nder Pensionsordnung für Gemeinderäte fällig geworden. Diese Rücktritte waren zum Zeit-\npunkt der Budgetierung noch nicht bekannt. \n\n309 Das Budget für Personalentwicklung und individuelle Weiterbildungen bei der Verwaltung \nwurde nicht ausgeschöpft und das neue Personalentwicklungskonzept der Schule konnte \nnicht wie geplant per Schuljahresbeginn 2016/2017 umgesetzt werden. \n\n \n\n3.2.2 Sachaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n31 Sachaufwand 12'272'987.27 13'013'600.00 12'062'693.02 -740'613 -5.69%\n\n310 Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen 551'933.20 643'100.00 519'723.31 -91'167 -14.18%\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 635'374.04 769'800.00 713'298.45 -134'426 -17.46%\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'438'674.44 1'611'800.00 1'448'175.51 -173'126 -10.74%\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'705'265.95 1'961'000.00 1'670'180.70 -255'734 -13.04%\n\n314 DL Dritter  für den baulichen Unterhalt 2'633'220.35 2'488'200.00 2'149'277.67 145'020 5.83%\n\n315 DL Dritter für den übrigen Unterhalt 805'695.34 812'500.00 814'302.17 -6'805 -0.84%\n\n316 Mieten, Pachten, Benutzungskosten 828'944.74 754'400.00 897'163.79 74'545 9.88%\n\n317 Spesenentschädigungen 80'808.95 88'000.00 84'742.33 -7'191 -8.17%\n\n318 Dienstleistungen, Honorare 3'356'451.44 3'655'000.00 3'569'344.47 -298'549 -8.17%\n\n319 Übriger Sachaufwand 236'618.82 229'800.00 196'484.62 6'819 2.97%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n310/316 Im Budget wurden die Mietkosten der Kopierer unter dem Material budgetiert \n\n(Fr. 60‘000.00). Abgerechnet wurden diese Kosten unter der Kostenart 316. Zudem \nwird der Materialeinkauf kostenbewusst umgesetzt. \n\n311 Bei den Liegenschaften des Verwaltungsvermögens und bei der Informatik mussten \nnicht alle geplanten Ersatzbeschaffungen umgesetzt werden.  \n\n312 Nebst dem milden Winter wirken Gebäudesanierungen, gezielte Massnahmen beim \nStromverbrauch und Submission beim Stromeinkauf positiv auf die Kostenentwick-\nlung bei der Energie.  \n\n313 Der Materialverbrauch der Küche Kirchfeld konnte unter dem Budget abgerechnet \nwerden. Mit der Einführung des Projektes „Essqualität“ konnte der Verbrauch opti-\nmiert werden.  Zudem benötigte die Gemeinde Horw dank dem milden Winter weni-\nger Material beim Winterdienst. Im Weiteren wurden die Budgets beim Materialauf-\nwand in diversen Bereichen dank kostenbewusstem Handeln der Budgetverantwortli-\nchen nicht ausgeschöpft. \n\n314 Ein Wasserschaden beim Schulhaus Allmend verursachte Kosten im Umfang von \nFr. 219'856.65.  \n\n \n318 Abweichungen im Detail: \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n318 Dienstleistungen Honorare 3'424'551.44 3'655'000.00 3'569'344.47 -230'449 -6.31%\n\n31801 Versicherungen 205'534.90 240'100.00 215'469.45 -34'565 -14.40%\n\n31802 Telefon, Porto, 301'220.27 293'400.00 313'118.71 7'820 2.67%\n\n31803 Honorare Dritter 730'493.18 782'600.00 1'046'707.43 -52'107 -6.66%\n\n31804 amtliche Gebühren 144'295.01 139'300.00 133'390.45 4'995 3.59%\n\n31809 übrige Dienstleistungen 2'043'008.08 2'199'600.00 1'860'658.43 -156'592 -7.12%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n \n31801 Die Prämien der Gebäudeversicherung sind tiefer ausgefallen. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 13/179 \n\n31803 Unter anderem mussten in den Bereichen horw mitte und Siedlungsent-\nwässerung weniger Projekte ausgearbeitet werden. \n\n31809 Unter anderem musste beim Fernheizwerk weniger Wärme eingekauft \nwerden.  \n\n3.2.3 Passivzinsen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n32 Passivzinsen 889'724.72 889'000.00 1'107'376.52 725 0.08%\n\n321 Kurzfristige Schulden 1'697.63 2'500.00 2'034.42 -802 -32.09%\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 784'465.00 778'000.00 989'777.22 6'465 0.83%\n\n323 Sonderrechnungen 17'262.65 21'000.00 31'024.65 -3'737 -17.80%\n\n329 Übrige 86'299.44 87'500.00 84'540.23 -1'201 -1.37%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n322 Im Rahmen der Basisfinanzierung mit langfristigen Darlehen zu günstigen Zinskonditionen \n\nist der Gemeinderat für das Jahr 2015 eine Überliquidität eingegangen. Aus diesem \nGrund mussten im Jahr 2016 keine neuen Darlehen aufgenommen werden. \n\n \n\n3.2.4 Abschreibungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n33 Abschreibungen 8'562'433.27 8'366'500.00 4'995'437.30 195'933 2.34%\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 474'733.45 431'500.00 283'754.27 43'233 10.02%\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 3'750'956.52 3'935'000.00 3'320'296.48 -184'043 -4.68%\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 4'336'743.30 4'000'000.00 1'391'386.55 336'743\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n330 Aufgrund begründeter Fälle wurde das Delkredere Steuern im Umfang von Fr. 150‘000.00 \n\nerhöht. \n331 Zum Zeitpunkt der Budgetierung schätzen wir jeweils die Investitionen des laufenden Jah-\n\nres und berechnen darauf die zu erwartenden Abschreibungen im Budgetjahr. Aufgrund \nder tatsächlichen, tieferen Investitionen im Jahr 2015 sind die Abschreibungen im Jahr \n2016 tiefer ausgefallen. \n\n332 Mit Beschluss Nr. 1576 Abrechnung Projektierungskredit Vorprojekt Winkel- und See-\nstrasse beschloss der Einwohnerrat, diese Investition im Umfang von Fr. 200‘538.30 im \nlaufenden Geschäftsjahr abzuschreiben. Zusätzlich wurde mit der Abrechnung Sanierung \nGemeindehaus die noch vorhandene Vorfinanzierung von Fr. 136‘205.00 aufgelöst. \n\n \n\n3.2.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n34\nAnteile und Beiträge ohne \n\nZweckbindung \n3'172'726.40 3'145'600.00 2'324'027.95 27'126 0.86%\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 117'196.40 90'000.00 316'854.95 27'196 30.22%\n\n341 Ressourcenausgleich 3'055'530.00 3'055'600.00 2'007'173.00 -70 0.00%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n \n \n\n3.2.6 Entschädigungen an Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'698'257.05 5'711'600.00 5'311'763.30 -13'343 -0.23%\n\n351 Kanton 3'247'511.40 3'356'900.00 3'149'842.50 -109'389 -3.26%\n\n352 Gemeinden 2'450'745.65 2'354'700.00 2'161'920.80 96'046 4.08%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 14/179 \n\n351 Es besuchten weniger Schüler eine Kantonsschule. \n352 Der REAL-Kostenteiler Abwasser wurde nach der Budgetierung angepasst und die bei \n\nder Sonderschulung mussten zusätzliche Leistungen bezahlt werden. \n  \n\n3.2.7 Eigene Beiträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n36 Eigene Beiträge 21'645'460.11 22'544'900.00 22'229'778.19 -899'440 -3.99%\n\n361 Kanton 7'935'543.30 8'360'600.00 7'949'451.60 -425'057 -5.08%\n\n362 Gemeinden 2'295'781.10 2'266'500.00 2'269'231.90 29'281 1.29%\n\n363 Eigene Anstalten 2'331'277.00 2'570'000.00 2'381'202.40 -238'723\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 590'722.25 484'200.00 483'248.70 106'522 22.00%\n\n365 Private Institutionen 1'549'824.67 1'623'600.00 1'668'967.36 -73'775 -4.54%\n\n366 Private Haushalte 6'942'311.79 7'240'000.00 7'477'676.23 -297'688 -4.11%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n361 Die Gemeindebeiträge an die Prämienverbilligung (minus Fr. 206‘290.00), an die Ergän-\n\nzungsleistungen (minus Fr. 116‘203.00) und an die Heimfinanzierung (minus  \nFr. 147‘923.00) sind tiefer ausgefallen.  \n\n362 Der Aufwand Restkosten Pflege in Heimen anderer Gemeinden hat zugenommen. \n363 Aufgrund der Taxanpassungen bei der Pflege beim Kirchfeld musste die Gemeinde we-\n\nniger Restfinanzierungskosten übernehmen. \n364 Die Restkostenbeiträge an die Pflegeangebote der Spitex sind höher als erwartet. \n365 Unter anderem sind die Beiträge an private Spitexanbieter tiefer ausgefallen. \n366 Die Beiträge im Bereich wirtschaftliche Sozialhilfe sind tiefer ausgefallen.  \n   \n\n3.2.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n38\nEinlagen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n1'308'415.06 602'788.00 1'113'923.03 705'627 117.06%\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 976'400.00 347'788.00 848'986.93 628'612 180.75%\n\n384 Einlagen Spezialfonds 112'015.06 35'000.00 44'936.10 77'015 220.04%\n\n385 Einlage in Vorfinanzierung 220'000.00 220'000.00 220'000.00\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n380 Einlagen in Spezialfinanzierungen: \n\n Feuerwehr Fr. 94‘369.94 \n\n Wasserversorgung Fr. 93‘453.48 \n\n Siedlungsentwässerung Fr.   216‘324.68 \n\n Fernheizwerk Fr. 82‘978.72 \n\n Kirchfeld Fr.   489‘273.18 \n \n384 Einlagen in Spezialfonds/Verpflichtungen \n\n Ersatzbeiträge Parkplätze Fr.     54‘011.01 \n\n Recreazione Fr.     58‘004.05 \n \n384 Einlagen in Vorfinanzierungen: \n\n Gebäude Kirchfeld Fr. 220‘000.00 \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 15/179 \n\n3.3 Vergleich nach Ertragsarten \n\n3.3.1 Steuererträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n40 Steuern 50'259'440.35 50'992'500.00 47'962'681.55 -733'060 -1.44%\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 46'882'414.20 46'420'000.00 44'318'877.10 462'414 1.00%\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern 199'925.00 197'500.00 198'854.70 2'425 1.23%\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern 2'379'077.50 3'000'000.00 2'451'688.50 -620'923 -20.70%\n\n404 Handänderungssteuern 566'980.90 1'000'000.00 807'728.95 -433'019 -43.30%\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern 157'732.25 300'000.00 117'126.80 -142'268 -47.42%\n\n406 übrige Steuern 73'310.50 75'000.00 68'405.50 -1'690 -2.25%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n400 Der Ertrag pro Einheit ist von 28.39 Mio. (Rechnung 2015) auf 29.76 Mio. Franken \n\n(Rechnung 2016) angestiegen. Dies entspricht einer Zunahme von 4.83 % (Budgetan-\nnahme 4.75 %). Im Detail wurde der Ertrag des laufenden Jahres um rund 0.6 Mio. \nFranken verfehlt. Demgegenüber fielen höhere Nachträge früherer Jahre (plus 0.5 Mio. \nFranken) und höhere Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen (plus 0.18 Mio. Franken) \nan. Zudem konnte die Gemeinde zusätzliche Nach- und Strafsteuern (plus 0.27 Mio. \nFranken) verbuchen. Im Weiteren betrug der Ertrag aus der Verlustscheinbewirtschaf-\ntung 0.22 Mio. Franken (plus 0.15 Mio. Franken). \n\n403 Die Erreichung des budgetierten Ertrages bei den Grundstückgewinnsteuern hängt von \neinzelnen "grösseren" Verkaufsgeschäften ab. Im Weiteren können Grundstückgewinne \noftmals nicht besteuert werden, da die Voraussetzungen für einen Steueraufschub (Er-\nsatzbeschaffung Wohneigentum) gegeben sind oder juristische Personen Gewinn- statt \nGrundstückgewinnsteuern bezahlen. \n\n404 Der Liegenschaftenhandel ist rückläufig geblieben, grössere Überbauungen mit Verkäu-\nfen sind nicht erfolgt.  \n\n405  Der Ertrag an Erbschaftssteuern liegt mit 0.14 Mio. Franken unter den Budgeterwartun-\ngen. Dieser Ertrag hängt von Einzelfällen ab, welche nicht im Voraus budgetiert werden \nkönnen. \n\n3.3.2 Regalien und Konzessionen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n41 Regalien und Konzessionen 540'316.81 561'400.00 556'399.55 -21'083 -3.76%\n\n410 Konzessionsgebühren 540'316.81 561'400.00 556'399.55 -21'083 -3.76%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n\n3.3.3 Vermögenserträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n42 Vermögenserträge 2'026'479.10 2'002'500.00 2'382'743.96 23'979 1.20%\n\n420 Banken 857.38 13'500.00 18'544.23 -12'643 -93.65%\n\n421 Guthaben 132'876.29 113'800.00 138'876.98 19'076 16.76%\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 10'680.99 26'600.00 14'846.15 -15'919\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 1'605'834.60 1'242'500.00 1'601'387.55 363'335 29.24%\n\n426 Beteiligungen Verwaltungsvermögen .00 .00 323'289.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögens 276'229.84 606'100.00 285'800.05 -329'870 -54.43%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n421 Der Zinsertrag bei den Steuerguthaben ist gegenüber dem Budget höher ausgefal-\n\nlen.  \n423/427 Die Liegenschaftserträge wurden seit der Rechnung 2015 klar nach Verwaltungs-\n\nvermögen und Finanzvermögen unterteilt. Das Budget 2016 wurde nach altem Mus-\nter im Sommer 2015 budgetiert. \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 16/179 \n\n3.3.4 Entgelte \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n43 Entgelte 24'482'758.86 23'278'200.00 23'411'016.41 1'204'559 5.17%\n\n430 Ersatzabgaben 614'429.11 585'000.00 570'671.00 29'429 5.03%\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 731'732.50 736'000.00 737'772.72 -4'268 -0.58%\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 11'247'657.70 11'049'200.00 11'146'247.80 198'458 1.80%\n\n433 Schulgelder 578'845.50 601'000.00 625'093.95 -22'155 -3.69%\n\n434 Andere Benützg.gebühren, Dienstleistg. 3'569'770.66 3'610'700.00 3'445'083.41 -40'929 -1.13%\n\n435 Verkäufe 2'037'279.37 2'011'700.00 1'866'744.54 25'579 1.27%\n\n436 Rückerstattungen 4'838'235.37 4'144'200.00 4'445'727.19 694'035 16.75%\n\n437 Bussen 122'200.00 110'000.00 125'450.00 12'200 11.09%\n\n439 Übrige 742'608.65 430'400.00 448'225.80 312'209 72.54%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n432 Die Bettenbelegung beim Kirchfeld konnte gegenüber dem Vorjahr erhöht werden.  \n436 Der Perimeter „horw mitte“ konnte in Rechnung gestellt werden (Fr. 377‘577.05). Im \n\nWeiteren konnten in diversen Bereichen (z.B. Private Wasserleitungen) höhere Rücker-\nstattungen in Rechnung gestellt werden und im Personalbereich erhielt die Gemeinde \nhöhere Versicherungsleistungen.  \n\n439 Die Gemeinde konnte die Grundstücke Nr. 985 und 1975 verkaufen (Fr. 211‘350.00) und \nbeim Kirchfeld wurden ab August die Getränke der Mitarbeitenden und freiwilligen Helfer \nim Bruttosystem verbucht (bisher nur Nettoverbuchung). \n\n \n\n3.3.5 Erträge Finanzausgleich \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n44 Finanzausgleich 903'409.00 903'500.00 916'367.00 -91\n\n444 Lastenausgleich 903'409.00 903'500.00 916'367.00 -91\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n \n\n3.3.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 533'636.21 582'900.00 534'293.22 -49'264 -8.45%\n\n450 Bund 36'018.01 25'000.00 34'673.47 11'018 44.07%\n\n451 Kanton 468'206.25 532'900.00 468'013.10 -64'694 -12.14%\n\n452 Gemeinden 29'411.95 25'000.00 31'606.65 4'412 17.65%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n451 Die Steuerinkassoprovisionen des Kantons wurden zu hoch budgetiert. \n \n\n3.3.7 Beiträge für die eigene Rechnung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 8'863'407.70 8'607'100.00 8'476'585.00 256'308 2.98%\n\n460 Bund 37'287.90 35'000.00 68'119.90 2'288 6.54%\n\n461 Kanton 5'690'826.90 5'526'700.00 5'388'985.10 164'127 2.97%\n\n462 Gemeinden 3'052'880.00 2'999'900.00 2'938'091.60 52'980 1.77%\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n469 Übrige   67'412.90 30'500.00 66'388.40 36'913 121.03%\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n461 Der Kanton bezahlt Beiträge an die Integrative Sonderschulung. Aufgrund der zusätzli-\n\nchen Schüler ist dieser Beitrag höher ausgefallen. \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 17/179 \n\n3.3.8 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2016\n\nVoranschlag\n\n 2016\n\nRechnung \n\n2015\n\n48\nEntnahmen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n6'666'571.59 6'593'321.00 1'552'782.35 73'251 1.11%\n\n480 Spezialfinanzierungen, Spezialfonds 297'346.44 360'721.00 .00 -63'375 -17.57%\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 2'233'020.15 2'232'600.00 1'552'782.35 420 0.02%\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierungen 4'136'205.00 4'000'000.00 1'391'386.55 -1'766'980\n\nAbweichung\n\nBu 16 - Re 16\n\n \n \n484 Entnahmen aus Spezialfonds: \n\n Steuerausgleichsfonds Fr. 1‘963‘642.00 \n\n Ersatzbeiträge Zivilschutz Fr. 156‘924.45 \n\n Kulturpreis Fr. 20‘000.00 \n\n Sozialhilfefonds Fr. 28‘726.30 \n\n Zuwendung bedürftiger Menschen Fr. 63‘727.40 \n \n485 Entnahmen aus Vorfinanzierungen: \n\n Vorfinanzierung Sanierung Gemeindehaus Fr. 136‘205.00 \n\n Vorfinanzierung 2. Etappe Ortskern Fr. 4‘000‘000.00 \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 18/179 \n\n4 Rechnung 2016 nach KORE \n\n \nZusammenzug Kostenstellen/Kostenträger \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nKostenstellen/Kostenträger Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Abweichung\n\nNettoergebnis -287'884.94 683'067.00 1'344'501.44 -970'951.94\n\nA Management .00 .00 .00 .00\n\n30 Management Verwaltung .00 .00 .00 .00\n\n32 Management Schule .00 .00 .00\n\nB Ressourcen -5'108'191.76 -5'373'600.00 -4'704'569.57 265'408.24\n\n10 Personaladministration .00 .00 .00 .00\n\n21 Finanzen -5'108'191.76 -5'373'600.00 -4'704'569.57 265'408.24\n\n23 Liegenschaften Verwaltungsvermögen .00 .00 .00 .00\n\n24 Zentrale Dienste .00 .00 .00 .00\n\n25 Werkhof .00 .00 .00 .00\n\nC Kostenträger 4'820'306.82 6'056'667.00 6'049'071.01 -1'236'360.18\n\n50 Verwaltung 3'517'636.64 3'136'908.45 3'202'246.34 380'728.19\n\n51 Öffentliche Sicherheit 1'332'665.00 1'327'900.00 1'251'921.00 4'765.00\n\n52 Bildung 21'672'885.77 21'865'999.15 21'259'370.94 -193'113.38\n\n53 Kultur und Freizeit 3'135'964.49 3'460'983.60 3'108'170.17 -325'019.11\n\n54 Gesundheit 4'695'627.97 4'898'800.00 4'759'175.71 -203'172.03\n\n55 Soziale Wohlfahrt 14'283'767.11 14'666'430.34 14'493'626.54 -382'663.23\n\n56 Verkehr 5'432'048.28 5'551'995.08 4'982'612.70 -119'946.80\n\n57 Umwelt 1'907'260.82 2'712'414.92 2'237'146.14 -805'154.10\n\n58 Wirtschaft 142'931.70 165'500.00 135'759.90 -22'568.30\n\n59 Finanzen -51'300'480.96 -51'730'264.54 -49'380'958.43 429'783.58\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 19/179 \n\n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen \n\n4.1.1 Management und Organisation \n\n300000 Gemeinderat \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 711'160.20 708'300.00 712'431.45 2'860.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 55'288.45 54'400.00 54'251.95 888.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 75'231.30 76'100.00 76'002.60 -868.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'485.25 900.00 1'504.85 585.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 7'910.00 5'200.00 480.00 2'710.00\n\n317 Spesenentschädigungen 44'582.25 44'100.00 43'311.55 482.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 47'411.25 40'700.00 81'458.35 6'711.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 88'675.45 101'500.00 87'584.00 -12'824.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 116'476.85 144'000.00 104'900.35 -27'523.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'148'221.00 1'175'200.00 1'161'925.10 -26'979.00\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -949'582.00 -974'000.00 -976'150.00 24'418.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 198'639.00 201'200.00 185'775.10 -2'561.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 198'639.00 201'200.00 185'775.10 -2'561.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -200'539.00 -202'400.00 -187'675.10 1'861.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'900.00 -1'200.00 -1'900.00 -700.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'900.00 -1'200.00 -1'900.00 -700.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'900.00 1'200.00 1'900.00 700.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318 Der Gemeindeschreiberverband des Kantons Luzern wird im Jahr 2017 eine Imagekam-\n\npagne „WIRken für alle“ durchführen. An die Grundfinanzierung hat der Gemeinderat ei-\nnen Kredit von Fr. 3‘000.00 gutgeheissen. \n\n Aufgrund des kantonalen Sparpaketes hat die Gemeindegruppe K5 ein „Gutachten \nSteuererträge“ ausarbeiten lassen. An den Kosten beteiligte sich die Gemeinde Horw \nmit Fr. 2‘436.00. \n\n Die Stimmrechtsbeschwerde bei der Abstimmung „Bebauungsplan Winkel“ hat externe \nKosten von Fr. 3‘950.00 verursacht. \n\n319 Der Beitrag an den Verband Luzerner Gemeinden konnte unter dem Budget abgerech-\nnet werden. \n\n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 20/179 \n\n \n3010 Departemente \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'669'757.15 9'327'900.00 8'940'772.60 341'857.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 727'068.40 731'600.00 672'163.15 -4'531.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 679'491.05 668'100.00 660'980.05 11'391.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 42'457.80 42'200.00 38'273.45 257.80\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 575.95 200.00 910.70 375.95\n\n309 Übriger Personalaufwand 36'497.25 77'300.00 28'548.60 -40'802.75\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'773.70 7'900.00 2'051.85 -6'126.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2.90 0.00 -114.00 2.90\n\n317 Spesenentschädigungen 3'668.05 2'200.00 4'236.70 1'468.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 51'254.01 7'200.00 16'607.30 44'054.01\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'910.95 1'400.00 5'515.00 3'510.95\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 11'703.35 6'500.00 15'172.50 5'203.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 735'687.50 804'000.00 807'166.50 -68'312.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 11'964'848.06 11'677'000.00 11'192'284.40 287'848.06\n\n435 Verkäufe -172.00 -1'000.00 -60.00 828.00\n\n436 Rückerstattungen -6'291.25 -10'000.00 -4'312.45 3'708.75\n\n490 Sachaufwand -10'000.00 -10'000.00 0.00 0.00\n\n494 Interne Verrechnungen -81'117.65 -2'000.00 -116'545.95 -79'117.65\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -14'168'523.65 -13'230'000.00 -13'558'763.45 -938'523.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'301'256.49 -1'576'000.00 -2'487'397.45 -725'256.49\n\n39903 Liegenschaften 289'252.68 295'800.00 487'726.17 -6'547.32\n\n39904 Informatik 851'021.83 912'354.76 932'590.00 -61'332.93\n\n39905 Zentrale FD 340'526.49 327'400.00 377'687.55 13'126.49\n\n39906 Zentrale Dienste PD 638'416.29 622'700.00 688'673.72 15'716.29\n\n39919 Personalstelle 501'283.72 504'200.00 640'001.63 -2'916.28\n\n39941 Gemeinderat 200'538.75 205'900.00 187'674.85 -5'361.25\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 519'783.27 1'292'354.76 826'956.47 -772'571.49\n\n4 Erlöse aus Umlagen -581'339.26 -1'331'554.39 -872'245.20 750'215.13\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -61'555.99 -39'199.63 -45'288.73 -22'356.36\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'240'666.46 879'382.38 499'466.97 361'284.08\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -1'237'114.52 -875'182.75 -496'467.34 -361'931.77\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -58'004.05 -35'000.00 -42'289.10 -23'004.05\n\n384 Einlagen Spezialfonds 58'004.05 35'000.00 42'289.10 23'004.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Die höheren Lohnkosten lassen sich wie folgt begründen: \n\n Zusätzliche Kosten aufgrund von krankheitsbedingten Ausfällen bei der Gemeinde-\nverwaltung (zwei Gemeinderatskredite von Fr. 64‘440.00 sowie Lohnfortzahlungen \nals gebundener Aufwand von ca. Fr. 80‘000.00). \n\n Beim Baudepartement wurde aufgrund des hohen Arbeitsanfalles das Sekretariat \npersonell aufgestockt (Gemeinderatskredit Fr. 8‘000.00).  \n\n Der Besoldungsaufwand der Aufgabenhilfe wird neu unter diesem Bereich abgerech-\nnet (Fr. 80‘000.00).  \n\n Für die Ansprechperson Integration/Asyl hat der Gemeinderat einen Gemeinderats-\nkredit gutgeheissen (Fr. 15‘000.00). \n\n Der Besoldungsaufwand für die schulergänzende Kinderbetreuung liegt über den \nBudgeterwartungen.  \n\n Der Gemeinderat hat aufgrund des Stellenwechsels mit einem Gemeinderatskredit \neine befristete Pensenaufstockung von 10 % beim Leiter Immobilien bewilligt. \n\n \n \n  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 21/179 \n\n309 Das Budget Weiterbildung wurde nicht ausgeschöpft. \n318 Für die Organisationsanalyse Baudepartement (Fr. 22‘600.00) und die Organisations-\n\nanalyse Bereich Immobilien (Fr. 13‘000.00) wurden zwei Gemeinderatskredite gutge-\nheissen. \n\n318 Die Entschädigungen für die Benutzung von Smartphones etc. wurden nicht budgetiert \n(9‘500.00). \n\n384 Diverse Mitarbeitende der Gemeinde Horw benutzen das Angebot „Recreazione“ und \nhaben einen Teil ihrer Gleitzeit/Überzeit oder Ferien anrechnen lassen.  \n\n494 Die Leistungen der Unfallversicherungen, der EO und der IV werden den betroffenen \nDepartementen gutgeschrieben.  \n\n495 Aufgrund der Leistungserfassung werden die Lohnkosten auf die entsprechenden Kos-\ntenstellen/Kostenträger verrechnet. Gegenüber dem Vorjahr wurden deutlich mehr Leis-\ntungen verrechnet. Demgegenüber sanken die Kostenumlagen (KART Gruppe 4). \n\n \n \n320100 Bildungskommission \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 81'048.00 85'000.00 85'000.00 -3'952.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 856.25 0.00 749.25 856.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 6'032.40 6'600.00 6'827.60 -567.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.50 200.00 1.75 -196.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'098.30 3'000.00 3'810.40 3'098.30\n\n317 Spesenentschädigungen 5'562.70 8'000.00 8'403.80 -2'437.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'762.35 25'500.00 64'754.05 -14'737.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'112.90 3'100.00 5'519.30 1'012.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 34'777.50 43'000.00 43'750.50 -8'222.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 149'253.90 174'400.00 218'816.65 -25'146.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 149'253.90 174'400.00 218'816.65 -25'146.10\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 149'253.90 174'400.00 218'816.65 -25'146.10\n\n4 Erlöse aus Umlagen -149'253.90 -174'400.00 -218'816.65 25'146.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318 Der Kreditübertrag für das QM aus dem Jahr 2016 wurde aufgelöst. Die benötigten QM-\n\nInstrumente konnten erstellt werden. Die Kosten für die benötigten IT-Tools fielen tiefer \naus als erwartet. Dies, weil einerseits das intern von der Gemeinde vorliegende Pro-\nzessmanagement-Tool übernommen worden ist und weil für die Abdeckung der Control-\nling-/Reporting-Bedürfnisse keine zusätzliche Software angeschafft worden ist, sondern \nauf dem vorhandenen Excel aufgebaut wurde.   \n\n395 Die internen Leistungen der Gemeindeverwaltung und des Gemeinderates zugunsten \nder Bildungskommission werden mit Stundenansätzen verrechnet. Die Rapportierung \nGemeinderat war ab September noch nicht definiert. \n\n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 22/179 \n\n320200 Schulleitung und Schulverwaltung \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'085.75 2'000.00 924.50 -914.25\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 542'726.55 546'800.00 506'719.25 -4'073.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 41'547.35 42'200.00 38'698.60 -652.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 72'736.45 69'600.00 65'874.25 3'136.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 589.75 600.00 528.70 -10.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 10'944.05 14'000.00 2'728.35 -3'055.95\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 140.00 2'200.00 280.95 -2'060.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'250.00 3'000.00 2'250.00 -750.00\n\n317 Spesenentschädigungen 3'444.90 4'000.00 2'314.38 -555.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'929.80 6'000.00 5'285.75 -3'070.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 413'606.30 401'000.00 404'539.35 12'606.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'092'000.90 1'091'400.00 1'030'144.08 600.90\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -200.00 0.00\n\n437 Bussen -100.00 0.00 0.00 -100.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'091'900.90 1'091'400.00 1'029'944.08 500.90\n\n39950 Präsidialdepartement 54'408.22 49'081.22 63'608.28 5'327.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'146'309.12 1'140'481.22 1'093'552.36 5'827.90\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'168'799.14 -1'169'881.24 -1'093'552.38 1'082.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -22'490.02 -29'400.02 -0.02 6'910.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 72'682.95 51'592.31 29'350.36 21'090.64\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -72'682.93 -51'592.29 -29'350.34 -21'090.64\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -22'490.00 -29'400.00 0.00 6'910.00\n\n351 Entschädigungen Kanton 22'490.00 29'400.00 0.00 -6'910.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n309 Der Beteiligung an MAS-Weiterbildungen wurde nicht ganz benötigt, da wir 2016 weni-\n\nger Weiterbildungsbedarf hatten. Ausserdem konnte sich das Schulleitungsteam wegen \nzeitlicher Überlastung weniger weiterbilden, als dies geplant war. \n\n351 Der Kanton verrechnete 130 Personaldossiers für die Lohnadministration.  \n395 Die Kosten des Rektorats und der Schulverwaltung werden mit Hilfe der Leistungserfas-\n\nsung intern verrechnet. Gegenüber dem Vorjahr sind mehr Stunden bei der Schulverwal-\ntung angefallen.  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 23/179 \n\n4.1.2 Personal Allgemein \n \n\n100100 Personal Allgemein \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 111'996.70 138'000.00 173'269.95 -26'003.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 5'602.90 11'400.00 26'941.20 -5'797.10\n\n304 Personalversicherungsbeiträge -22'743.35 0.00 -10'476.25 -22'743.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung -79.65 400.00 437.25 -479.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 124'185.90 156'600.00 156'026.35 -32'414.10\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'246.40 800.00 959.60 446.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 -610.15 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 67.90 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 59.35 0.00 12.60 59.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'511.90 3'500.00 5'595.15 3'011.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 7.80 0.00 121.40 7.80\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 81'036.10 0.00 114'000.95 81'036.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 274'784.00 281'000.00 288'003.80 -6'216.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 582'608.05 591'700.00 754'349.75 -9'091.95\n\n434 Andere Benützungsgebühren -137.35 -2'500.00 -346.25 2'362.65\n\n436 Rückerstattungen -81'186.10 -85'000.00 -114'000.95 3'813.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 501'284.60 504'200.00 640'002.55 -2'915.40\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 501'284.60 504'200.00 640'002.55 -2'915.40\n\n4 Erlöse aus Umlagen -501'284.60 -504'200.00 -640'002.55 2'915.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Der Budgetbetrag für das Praktikum nach der Lehre wurde nicht ausgeschöpft. \n304 Bei längerem krankheits- oder unfallbedingtem Ausfall entfallen die Pensionskassen-\n\nbeiträge.  \n309 Die Budgets für Personalentwicklung und der Aufwand für Betreuung und Kultur wur-\n\nden nicht ausgeschöpft. \n394/436 Die Rückerstattungen EO/Unfallversicherungen etc. werden den relevanten Bereichen \n\nverrechnet (KST 3010 Departemente, KART 494). \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 24/179 \n\n4.1.3 Finanzen \n\n2100 Finanzen (Abschreibungen und Zinsen Finanzbuchhaltung) \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'916.79 2'500.00 2'934.12 416.79\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 382.00 1'000.00 1'013.85 -618.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'298.79 3'500.00 3'947.97 -201.21\n\n420 Banken -857.38 -13'500.00 -18'544.23 12'642.62\n\n421 Guthaben -33'892.09 -35'800.00 -56'906.77 1'907.91\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -10'681.00 -23'100.00 -14'247.30 12'419.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -7.75 0.00 -104.45 -7.75\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -60'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -42'139.43 -68'900.00 -145'854.78 26'760.57\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -42'139.43 -68'900.00 -145'854.78 26'760.57\n\n4 Erlöse aus Umlagen -7'816'988.75 -7'980'700.00 -6'903'574.45 163'711.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -7'859'128.18 -8'049'600.00 -7'049'429.23 190'471.82\n\n321 Kurzfristige Schulden 1'697.63 2'500.00 2'034.42 -802.37\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 784'465.00 778'000.00 989'777.22 6'465.00\n\n323 Sonderrechnungen 17'262.65 21'000.00 31'024.65 -3'737.35\n\n329 Übrige 0.00 0.00 1'081.65 0.00\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'775'992.84 1'930'600.00 1'400'009.72 -154'607.16\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 4'336'743.30 4'000'000.00 1'391'386.55 336'743.30\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 89'526.00 100'300.00 182'509.00 -10'774.00\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -118'546.00 -156'400.00 -261'577.00 37'854.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -971'986.76 -1'373'600.00 -3'313'183.02 401'613.24\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierung -4'136'205.00 -4'000'000.00 -1'391'386.55 -136'205.00\n\n489 Entnahme aus Eigenkapital 0.00 0.00 -1'344'501.44 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -5'108'191.76 -5'373'600.00 -6'049'071.01 265'408.24  \nBemerkungen: \n420/422 Aufgrund der aktuellen Lage an den Finanzmärkten erhält die Gemeinde keine Gut-\n\nhabenzinsen. \n331 Die Abschreibungen der Finanzbuchhaltung wurden aufgrund der Anlagebuchhaltung \n\nund den mutmasslich realisierten Investitionen im Jahr 2015 ermittelt. Die Annahmen \nbetreffend Investitionsfortschritt waren zu knapp budgetiert. \n\n332 Mit Beschluss Nr. 1576 Abrechnung Projektierungskredit Vorprojekt Winkel- und \nSeestrasse beschloss der Einwohnerrat, diese Investition im laufenden Geschäftsjahr \nabzuschreiben (Fr. 200‘538.30). Zusätzlich wurde mit der Abrechnung Sanierung \nGemeindehaus die noch vorhandene Vorfinanzierung von Fr. 136‘205.00 aufgelöst. \n\n396/496 Die interne Zinsverrechnung bei den Spezialfinanzierungen ist aufgrund des tieferen \ninternen Zinsfusses gesunken.  \n\n389 Die Verbuchung des Ertragsüberschusses wurde bereits verbucht. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 25/179 \n\n4.1.4 Projekte \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 32'823.20 50'000.00 0.00 -17'176.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'030.00 0.00 0.00 6'030.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 38'853.20 50'000.00 0.00 -11'146.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 38'853.20 50'000.00 0.00 -11'146.80\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 38'853.20 50'000.00 0.00 -11'146.80\n\n4 Erlöse aus Umlagen -38'853.20 -50'000.00 0.00 11'146.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 26/179 \n\n4.1.5 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nZusammenzug Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 16'258.30 13'500.00 233'243.60 2'758.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'284.50 100.00 17'200.75 1'184.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'023.55 0.00 1'983.70 1'023.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 33.65 100.00 547.55 -66.35\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 3'663.70 9'200.00 5'454.25 -5'536.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'220.00 4'500.00 4'117.80 -3'280.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 103.00 0.00 0.00 103.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 280'326.85 343'500.00 234'385.10 -63'173.15\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 639'398.40 690'000.00 617'758.95 -50'601.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 126'601.50 153'000.00 107'842.60 -26'398.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 569'615.75 426'000.00 399'387.80 143'615.75\n\n315 Übriger Unterhalt 149'153.66 197'200.00 194'713.53 -48'046.34\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 280'189.25 264'300.00 284'698.35 15'889.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 116'004.25 117'400.00 98'131.70 -1'395.75\n\n319 Übriger Sachaufwand 380.95 500.00 363.40 -119.05\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 268'489.25 280'600.00 275'163.00 -12'110.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'044'400.70 1'929'500.00 2'100'234.00 114'900.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'498'147.26 4'429'400.00 4'575'226.08 68'747.26\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 -200.00 0.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -161'313.00 -175'100.00 -222'266.75 13'787.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -94'562.00 -113'000.00 -101'280.50 18'438.00\n\n435 Verkäufe -5'258.10 -2'200.00 -2'995.10 -3'058.10\n\n436 Rückerstattungen -120'220.85 -50'700.00 -55'783.50 -69'520.85\n\n490 Sachaufwand -161'700.00 -143'200.00 0.00 -18'500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'955'093.31 3'945'200.00 4'192'700.23 9'893.31\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'955'093.31 3'945'200.00 4'192'700.23 9'893.31\n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'955'093.47 -3'945'200.00 -4'162'310.36 -9'893.47\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.16 0.00 30'389.87 -0.16\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 5'037'811.10 4'933'000.00 4'305'166.65 104'811.10\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -5'037'810.94 -4'933'000.00 -4'305'166.52 -104'810.94\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 30'390.00 0.00\n\n460 Bundesbeiträge 0.00 0.00 -30'390.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n395 In der Rechnung 2016 wurden bei der Leistungsverrechnung Hauswarte die Stunden-\n\nansätze wie folgt reduziert: \n\n Aushilfen Fr. 35.00 (bisher keine Verrechnung, da die Lohnkosten direkt verbucht \nwurden) \n\n Sachbearbeitung Fr. 55.00 (bisher Fr. 80.00) \n\n Fachbearbeitung Fr. 70.00 (bisher Fr. 90.00)  \nDiese Anpassung wurde notwendig, weil bei den Hauswarten der Arbeitsplatz nicht \nBestandteil der Kostenverrechnung ist. \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 27/179 \n\nDetails Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n \n230101 Verwaltungsgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 31'638.10 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 2'445.70 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 73.40 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 169.00 -200.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 800.00 148.75 -800.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 23'877.40 20'000.00 16'171.65 3'877.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 60'017.90 80'000.00 73'309.65 -19'982.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 13'098.08 15'000.00 13'226.95 -1'901.92\n\n314 Baulicher Unterhalt 13'959.25 11'000.00 5'173.90 2'959.25\n\n315 Übriger Unterhalt 24'926.50 29'000.00 7'619.00 -4'073.50\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'160.00 0.00 118'262.35 2'160.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'010.70 7'800.00 5'794.00 -1'789.30\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 146'505.65 132'000.00 215'038.65 14'505.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 290'555.48 296'800.00 489'071.10 -6'244.52\n\n434 Andere Benützungsgebühren -420.00 -500.00 -838.00 80.00\n\n436 Rückerstattungen -882.50 -500.00 -506.65 -382.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 289'252.98 295'800.00 487'726.45 -6'547.02\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 289'252.98 295'800.00 487'726.45 -6'547.02\n\n4 Erlöse aus Umlagen -289'253.00 -295'800.00 -487'726.47 6'547.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.02 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'045'175.10 686'800.00 364'315.15 358'375.10\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -1'045'175.08 -686'800.00 -364'315.13 -358'375.08\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Im Budget 2016 wurde der Energiverbrauch im sanierten Gebäude geschätzt. Der \n\ntatsächliche Aufwand liegt unter unserer Annahme. \n395 Gegenüber dem Vorjahr deutlich weniger Aufwand, weil die Zusatzräume Baudepar-\n\ntement entfielen. \n398 Gemäss Abrechnung Sonderkredit Palazzine werden die kalkulatorischen Kosten \n\ndes ersten Jahres dem Gemeindehaus belastet (Fr. 521‘769.00). Die kalkulatori-\nschen Abschreibungen Sanierung Gemeindehaus werden erst ab 2017 dem Ge-\nmeindehaus belastet.  \n\n \n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 28/179 \n\n230110 Feuerwehrgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'623.90 18'000.00 11'616.00 -6'376.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 6'411.05 12'500.00 282.90 -6'088.95\n\n315 Übriger Unterhalt 6'329.00 6'000.00 4'942.20 329.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'907.20 2'200.00 1'949.25 -292.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 835.00 0.00 460.00 835.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 27'106.15 38'700.00 19'250.35 -11'593.85\n\n436 Rückerstattungen -9'741.45 -10'000.00 -9'301.55 258.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 17'364.70 28'700.00 9'948.80 -11'335.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 17'364.70 28'700.00 9'948.80 -11'335.30\n\n4 Erlöse aus Umlagen -17'364.70 -28'700.00 -9'948.80 11'335.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n4 Die Restkosten werden der Feuerwehr belastet. \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 29/179 \n\n230120 Schulhaus Hofmatt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 32'121.55 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 2'301.90 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 74.65 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 160.15 300.00 315.70 -139.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 600.00 0.00 -600.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 26'065.95 40'000.00 35'835.95 -13'934.05\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 62'761.30 55'000.00 62'184.90 7'761.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 9'032.20 14'000.00 10'840.07 -4'967.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 25'346.50 35'000.00 69'328.75 -9'653.50\n\n315 Übriger Unterhalt 5'305.15 10'000.00 5'875.30 -4'694.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 9'477.55 3'800.00 373.10 5'677.55\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 198'475.60 180'000.00 191'227.00 18'475.60\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 336'624.40 339'700.00 410'478.87 -3'075.60\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -45'681.00 -47'000.00 -85'559.25 1'319.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'830.00 -3'000.00 -3'921.75 1'170.00\n\n436 Rückerstattungen -5'548.10 -4'000.00 -5'762.40 -1'548.10\n\n490 Sachaufwand -42'000.00 -42'000.00 0.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 241'565.30 243'700.00 315'235.47 -2'134.70\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 241'565.30 243'700.00 315'235.47 -2'134.70\n\n4 Erlöse aus Umlagen -241'565.32 -243'700.00 -315'235.49 2'134.68\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.02 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 585'983.00 596'600.00 585'983.00 -10'617.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -585'982.98 -596'600.00 -585'982.98 10'617.02\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Der Kickboardständer und der Schlüsselkasten wurden bereits im Vorjahr abge-\n\nrechnet. \n312 Aufgrund der zusätzlichen Räume (Anbauten Trakt 1 und Kindergarten, Betrieb Fa-\n\nmilie plus) ist der Energieverbrauch höher als budgetiert. \n314 Die Akkustikmassnahmen für Musikzimmer und die Sanierung der Ortbretter Ostbe-\n\nkleidung konnten günstiger abgerechnet werden. \n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n\n(bisher KST 230129). \n301/395 Der bisherige Aufwand für Aushilfen ist in der Leistungsverrechnung enthalten.  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 30/179 \n\n230121 Schulhaus Allmend \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 31'832.50 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 2'430.10 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 301.55 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 73.80 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 575.05 600.00 0.00 -24.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 47'432.00 53'100.00 41'158.60 -5'668.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 90'748.75 80'000.00 79'995.00 10'748.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 16'376.24 12'000.00 8'128.75 4'376.24\n\n314 Baulicher Unterhalt 271'651.15 49'500.00 16'568.60 222'151.15\n\n315 Übriger Unterhalt 5'903.10 12'000.00 21'140.60 -6'096.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'466.95 500.00 9.65 6'966.95\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 50'591.65 42'700.00 47'986.00 7'891.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 212'978.35 180'000.00 184'200.60 32'978.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 703'723.24 430'400.00 433'825.75 273'323.24\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -6'940.00 -5'600.00 -7'323.35 -1'340.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'570.00 -9'500.00 -9'360.00 3'930.00\n\n436 Rückerstattungen -52'800.00 -1'000.00 -2'054.40 -51'800.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 638'413.24 414'300.00 415'088.00 224'113.24\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 638'413.24 414'300.00 415'088.00 224'113.24\n\n4 Erlöse aus Umlagen -638'413.25 -414'300.00 -415'088.01 -224'113.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 290'486.25 290'600.00 290'486.20 -113.75\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -290'486.24 -290'600.00 -290'486.19 113.76\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Bisher wurde die gesamte Grundgebühren für Abwasser/Wasser der gesamten \n\nGrundstückfläche Nr. 2020 der Horwerhalle belastet. Ab Rechnung 2015 werden \ndiese Grundgebühren anteilmässig auf die Horwerhalle, das Oberstufenschulhaus \nund das Allmendschulhaus verteilt. \n\n314/436 Am 4. Januar 2016 stellten wir im Schulhaus Allmend, Athletikraum, einen Wasser-\nschaden fest. Der Raum stand teilweise unter Wasser und das Wasser spritzte aus \nverschiedenen Rissen in den beiden Längswänden in den Raum. Die eigentliche \nUrsache des Wassereintrittes konnte bisher nicht eruiert werden. Der Bauingenieur \nhat das eingedrungene Wasser als Grundwasser definiert.  \nDa der Bau nicht von aussen abgedichtet werden konnte, mussten die Abdich-\ntungsarbeiten von innen erfolgen. Damit zukünftig kein Wasser mehr eindringen \nkann, wurde auf Empfehlung der Versicherung die Abdichtung vollflächig auf dem \nBoden und der Wände so hoch wie möglich ausgeführt. \nDa die Fenster im UG alt und erneuerungsbedürftig waren und der Raum saniert \nwerden musste, wurden diese gleichzeitig ersetzt.  \nDie Sanierung konnte mit Fr. 219‘856.65 abgeschlossen werden und die Versiche-\nrung bezahlte daran einen Beitrag von Fr. 52‘800.00.  \nDa es sich grösstenteils um eine Wiederinstandstellung handelte, wurden diese \nKosten nicht als wertvermehrende Investition abgerechnet. \n\n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n(bisher KST 230129). \n\n301/395 Der bisherige Aufwand für Aushilfen ist in der Leistungsverrechnung enthalten.  \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 31/179 \n\n230123 Schulhaus Spitz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 25'459.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 1'657.25 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 5.90 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 58.85 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 145.25 500.00 266.35 -354.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 64'129.35 66'100.00 14'180.60 -1'970.65\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 60'017.25 60'000.00 56'037.60 17.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 8'294.30 10'000.00 5'973.30 -1'705.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 38'706.45 41'000.00 22'386.05 -2'293.55\n\n315 Übriger Unterhalt 5'716.00 10'000.00 45'615.73 -4'284.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'821.40 1'000.00 0.00 6'821.40\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 36'910.00 34'100.00 35'047.50 2'810.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 218'025.95 180'000.00 196'018.50 38'025.95\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 439'765.95 403'000.00 402'706.63 36'765.95\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -30'204.00 -32'600.00 -30'204.00 2'396.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'880.00 -5'000.00 -7'890.00 -880.00\n\n436 Rückerstattungen -11'164.35 -8'200.00 -8'806.65 -2'964.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 392'517.60 357'200.00 355'805.98 35'317.60\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 392'517.60 357'200.00 355'805.98 35'317.60\n\n4 Erlöse aus Umlagen -392'517.61 -357'200.00 -325'415.99 -35'317.61\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 30'389.99 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 277'459.70 276'900.00 273'787.10 559.70\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -277'459.69 -276'900.00 -273'787.09 -559.69\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 30'390.00 0.00\n\n460 Bundesbeiträge 0.00 0.00 -30'390.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n\n(bisher KST 230129). \n301/395 Der bisherige Aufwand für Aushilfen ist in der Leistungsverrechnung enthalten. Zu-\n\nsätzlich wurde der interne Aufwand für die Investitionsprojekte im Bereich der \nSchulanlagen Spitz der Laufenden Rechnung verrechnet. \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 32/179 \n\n230124 Oberstufenschulhaus \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 27'265.25 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 2'107.90 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 450.40 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 63.35 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 382.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 28'331.50 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 22'395.95 0.00 93'743.30 22'395.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 14'526.90 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 80'539.65 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 8'358.25 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 23'640.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'904.90 0.00 755.65 6'904.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 205'137.35 280'000.00 276'047.70 -74'862.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 234'438.20 280'000.00 556'211.85 -45'561.80\n\n434 Andere Benützungsgebühren 50.00 0.00 -590.00 50.00\n\n435 Verkäufe 0.00 0.00 -2'995.10 0.00\n\n436 Rückerstattungen -275.80 0.00 -208.85 -275.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 234'212.40 280'000.00 552'417.90 -45'787.60\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 234'212.40 280'000.00 552'417.90 -45'787.60\n\n4 Erlöse aus Umlagen -234'212.41 -280'000.00 -552'417.91 45'787.59\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 695'033.60 701'400.00 640'915.40 -6'366.40\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -695'033.59 -701'400.00 -640'915.39 6'366.41\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/395 Der Reinigungsaufwand für die Räume im Provisorium wurde der Kostenstelle \n\nOberstufenschulhaus belastet. Dieser Aufwand ist gegenüber dem bisherigen Ge-\nbäude tiefer ausgefallen. Zusätzlich wurden auch die internen Leistungen für das \nProjekt Oberstufenschulhaus dieser Kostenstelle belastet. \n\n312 Die Grundgebühr vom Fernheizwerk musste auch ohne Gebäude bezahlt werden \n(Praxis wie bei übrigen Kunden). \n\n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n(bisher KST 230129). \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 33/179 \n\n230125 Horwerhalle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 8'745.15 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 676.10 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 20.40 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 455.05 600.00 231.40 -144.95\n\n309 Übriger Personalaufwand 350.00 500.00 2'280.00 -150.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 9'058.00 16'500.00 24'670.00 -7'442.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 74'515.60 82'000.00 75'122.35 -7'484.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 16'450.54 17'000.00 17'758.34 -549.46\n\n314 Baulicher Unterhalt 33'315.45 50'500.00 52'149.70 -17'184.55\n\n315 Übriger Unterhalt 18'807.90 26'500.00 30'033.65 -7'692.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 21'634.15 1'000.00 0.00 20'634.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 380.95 0.00 363.40 380.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 179'479.75 180'000.00 197'080.25 -520.25\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 354'447.39 374'600.00 409'130.74 -20'152.61\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -18'000.00 -18'000.00 -18'000.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -34'177.00 -40'000.00 -35'780.75 5'823.00\n\n436 Rückerstattungen -7'104.40 -8'000.00 -6'728.75 895.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 295'165.99 308'600.00 348'621.24 -13'434.01\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 295'165.99 308'600.00 348'621.24 -13'434.01\n\n4 Erlöse aus Umlagen -295'165.99 -308'600.00 -348'621.24 13'434.01\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 332'531.60 334'200.00 327'356.60 -1'668.40\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -332'531.60 -334'200.00 -327'356.60 1'668.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/395 Der bisherige Aufwand für Aushilfen ist in der Leistungsverrechnung enthalten.  \n312 Bisher wurde die gesamte Grundgebühren für Abwasser/Wasser der gesamten \n\nGrundstückfläche Nr. 2020 der Horwerhalle belastet. Ab Rechnung 2015 werden \ndiese Grundgebühren anteilmässig auf die Horwerhalle, das Oberstufenschulhaus \nund das Allmendschulhaus verteilt. \n\n318 Für eine allfällige Aufstockung der Horwerhalle wurde eine Studie in Auftrag gege-\nben (Fr. 16‘200.00).  \n\n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n(bisher KST 230129). \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 34/179 \n\n230126 Schulanlage Kastanienbaum \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 682.30 0.00 7'760.90 682.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 52.55 0.00 599.85 52.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.15 0.00 18.10 2.15\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 325.40 400.00 0.00 -74.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 22'721.15 30'800.00 34'359.00 -8'078.85\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 58'879.40 50'000.00 20'993.60 8'879.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 9'507.85 8'000.00 6'957.20 1'507.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 24'105.00 23'500.00 50'632.80 605.00\n\n315 Übriger Unterhalt 10'673.40 13'000.00 14'780.55 -2'326.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'388.35 1'000.00 0.00 3'388.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 161'044.30 160'000.00 169'229.15 1'044.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 292'381.85 287'200.00 305'331.15 5'181.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 -200.00 0.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -16'680.00 -16'900.00 -16'680.00 220.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -10'770.00 -9'000.00 -6'120.00 -1'770.00\n\n436 Rückerstattungen -105.60 -1'000.00 0.00 894.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 264'826.25 260'300.00 282'331.15 4'526.25\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 264'826.25 260'300.00 282'331.15 4'526.25\n\n4 Erlöse aus Umlagen -264'826.27 -260'300.00 -282'331.17 -4'526.27\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.02 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 524'284.45 520'800.00 520'650.50 3'484.45\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -524'284.43 -520'800.00 -520'650.48 -3'484.43\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Aufgrund der anstehenden Sanierung wurden die Ersatzbeschaffungen auf das Mi-\n\nnimum beschränkt. \n312 Auf Wunsch der externen Revisionsstelle wurde der Heizölvorrat erstmals Ende \n\nJahr 2015 abgegrenzt (Fr. 19‘500.00). Aus diesem Grund ist der Wert im Jahr 2015 \ndeutlich tiefer ausgefallen. Der höhere Verbrauch gegenüber dem Budget resultiert \naus dem zusätzlichen Raumbedarf (2 neue IF-Zimmer) und dem höheren Stromver-\nbrauch von der Wärmepumpe (inkl. Wasseraufbereitung). \n\n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n(bisher KST 230129). \n\n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 35/179 \n\n230127 Schulanlagen Kindergarten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 36'746.50 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 2'840.20 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 8.75 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 85.15 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 37'756.25 41'000.00 31'592.90 -3'243.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 25'536.60 15'000.00 4'821.25 10'536.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 13'017.89 17'500.00 6'713.80 -4'482.11\n\n314 Baulicher Unterhalt 33'668.75 70'000.00 47'863.95 -36'331.25\n\n315 Übriger Unterhalt 4'419.51 5'000.00 4'848.50 -580.49\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 189'672.00 193'000.00 142'796.00 -3'328.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'909.30 1'000.00 5'442.90 3'909.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 106'829.50 40'000.00 39'430.35 66'829.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 415'809.80 382'500.00 323'190.25 33'309.80\n\n436 Rückerstattungen -2'052.95 -1'000.00 -1'564.90 -1'052.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 413'756.85 381'500.00 321'625.35 32'256.85\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 413'756.85 381'500.00 321'625.35 32'256.85\n\n4 Erlöse aus Umlagen -413'756.85 -381'500.00 -321'625.35 -32'256.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 58'995.25 52'800.00 15'539.65 6'195.25\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -58'995.25 -52'800.00 -15'539.65 -6'195.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/395 Der bisherige Aufwand für Aushilfen ist in der Leistungsverrechnung enthalten und \n\naufgrund des Raumbedarfs der zusätzlichen Kindergärten steigt der Aufwand. \n312 Auf Wunsch der externen Revisionsstelle wurde der Heizölvorrat erstmals Ende \n\n2015 abgegrenzt. Zudem führte der zusätzliche Raumbedarf der Kindergärten (All-\nmendstrasse 18, Seefeld und Steinen) zu zusätzlichen Kosten. \n\n314 Die Sanierung Kindergarten Spitzbergli wurde auf Malerarbeiten beschränkt und der \nAufwand für die Spielplätze ist tiefer ausgefallen. \n\n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt dem Gebäude belastet \n(bisher KST 230129). \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 36/179 \n\n230129 Verschiedene Schulliegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'576.00 12'500.00 22'231.70 3'076.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'231.95 0.00 1'411.65 1'231.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'023.55 0.00 1'217.10 1'023.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 31.50 0.00 58.00 31.50\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 622.35 5'000.00 3'105.05 -4'377.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 250.00 500.00 819.05 -250.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'955.20 10'000.00 496.80 -4'044.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 13'067.30 12'000.00 7'183.50 1'067.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'832.40 7'500.00 6'794.29 -667.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'278.85 15'000.00 3'733.95 -3'721.15\n\n315 Übriger Unterhalt 9'128.05 14'000.00 12'782.10 -4'871.95\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 72'199.00 71'300.00 0.00 899.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 21'503.40 87'000.00 67'306.10 -65'496.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 25'465.10 50'000.00 31'454.15 -24'534.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 139'748.65 170'000.00 199'911.00 -30'251.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 323'913.30 455'300.00 358'504.44 -131'386.70\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -1'000.00 -50.00 1'000.00\n\n436 Rückerstattungen -2'500.00 -1'000.00 0.00 -1'500.00\n\n490 Sachaufwand -59'200.00 -101'200.00 0.00 42'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 262'213.30 352'100.00 358'454.44 -89'886.70\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 262'213.30 352'100.00 358'454.44 -89'886.70\n\n4 Erlöse aus Umlagen -262'213.31 -352'100.00 -358'454.45 89'886.69\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 12'833.60 18'100.00 18'020.60 -5'266.40\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -12'833.59 -18'100.00 -18'020.59 5'266.41\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Die Pikettkosten der Hauswarte sind leicht höher ausgefallen. \n318 Die Prämien für die Gebäudeversicherung wurden direkt den Gebäuden belastet. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 37/179 \n\n230130 Sportanlagen Seefeld \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 75.30 200.00 102.60 -124.70\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'533.35 12'000.00 5'367.10 -5'466.65\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'647.90 11'000.00 12'197.25 647.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 50.00 11'000.00 3'812.15 -10'950.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 31'680.40 46'000.00 17'183.25 -14'319.60\n\n315 Übriger Unterhalt 1'802.00 3'000.00 6'964.15 -1'198.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 133'012.50 123'800.00 134'932.00 9'212.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 27'040.40 45'000.00 43'520.15 -17'959.60\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 211'841.85 252'000.00 224'078.65 -40'158.15\n\n436 Rückerstattungen -316.00 0.00 0.00 -316.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 211'525.85 252'000.00 224'078.65 -40'474.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 211'525.85 252'000.00 224'078.65 -40'474.15\n\n4 Erlöse aus Umlagen -211'525.86 -252'000.00 -224'078.66 40'474.14\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 387'516.15 439'800.00 439'662.40 -52'283.85\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -387'516.14 -439'800.00 -439'662.39 52'283.86\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Der Unterhalt konnte tiefer abgerechnet werden. \n \n\n230131 Sportgebäude Seefeld \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 249.50 200.00 428.30 49.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 7'861.20 14'000.00 0.00 -6'138.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 23'774.05 19'000.00 24'832.00 4'774.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'525.60 6'000.00 3'546.65 -1'474.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 6'427.90 5'000.00 19'712.90 1'427.90\n\n315 Übriger Unterhalt 22'790.85 30'000.00 7'568.45 -7'209.15\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'847.25 3'000.00 1'886.90 -1'152.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 87'139.75 95'000.00 107'343.35 -7'860.25\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 154'616.10 172'200.00 165'318.55 -17'583.90\n\n434 Andere Benützungsgebühren -11'890.00 -12'000.00 -9'430.00 110.00\n\n436 Rückerstattungen -10'164.85 -4'000.00 -3'372.15 -6'164.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 132'561.25 156'200.00 152'516.40 -23'638.75\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 132'561.25 156'200.00 152'516.40 -23'638.75\n\n4 Erlöse aus Umlagen -132'561.27 -156'200.00 -152'516.41 23'638.73\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.01 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 268'067.95 273'100.00 272'951.80 -5'032.05\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -268'067.93 -273'100.00 -272'951.79 5'032.07\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Die Strom- und Heizkosten sind analog dem Vorjahr höher ausgefallen. \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 38/179 \n\n230132 Kleinschwimmhalle Spitz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 160.15 200.00 453.85 -39.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 620.00 500.00 870.00 120.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 4'901.40 5'000.00 2'221.00 -98.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 53'727.65 60'000.00 63'135.85 -6'272.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'912.20 10'000.00 9'564.20 -3'087.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'765.65 10'000.00 3'464.60 1'765.65\n\n315 Übriger Unterhalt 10'736.15 15'000.00 17'426.15 -4'263.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 493.95 1'500.00 171.10 -1'006.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 135'891.40 185'000.00 189'930.15 -49'108.60\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 225'208.55 287'200.00 287'236.90 -61'991.45\n\n434 Andere Benützungsgebühren -24'075.00 -30'000.00 -27'300.00 5'925.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 201'133.55 257'200.00 259'936.90 -56'066.45\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 201'133.55 257'200.00 259'936.90 -56'066.45\n\n4 Erlöse aus Umlagen -201'133.56 -257'200.00 -259'936.91 56'066.44\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 112'517.55 112'700.00 112'517.55 -182.45\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -112'517.54 -112'700.00 -112'517.54 182.46\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Mit verschiedenen Massnahmen wurde der Energie- und Wasserbedarf reduziert \n\n(Einbau Zeitschaltuhr Dämmerungsschalter, Spardüsen bei Duschen, Entfernung \nAussenhahnen). \n\n434 Ab 2. Semester 2016 benützt die International School das Schwimmbad nicht mehr. \n \n \n\n230135 Umgebung Ortskern \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n315 Übriger Unterhalt 2'498.05 0.00 0.00 2'498.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'733.80 0.00 0.00 1'733.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 33'496.15 0.00 0.00 33'496.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 37'728.00 0.00 0.00 37'728.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 37'728.00 0.00 0.00 37'728.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 37'728.00 0.00 0.00 37'728.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -37'728.00 0.00 0.00 -37'728.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \nMit der Neugestaltung Umgebung Ortskern wurde diese Kostenstelle nötig. \n395 Der interne Aufwand beim Projekt Freiraumgestaltung Ortskern wird unter der Kosten-\n\nstelle Umgebung Ortskern verbucht. \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 39/179 \n\n \n \n \n \n230160 Werkhofgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'000.00 9'442.95 -1'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 730.10 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 21.85 -100.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 26'431.25 25'000.00 28'267.40 1'431.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 311.80 0.00 0.00 311.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 23'999.05 20'000.00 9'852.70 3'999.05\n\n315 Übriger Unterhalt 7'157.00 6'000.00 6'758.90 1'157.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'200.50 3'300.00 2'418.35 -1'099.50\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 5'165.00 13'000.00 17'295.85 -7'835.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'373.25 2'500.00 2'440.00 3'873.25\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 71'637.85 71'000.00 77'228.10 637.85\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -42'628.00 -55'000.00 -64'500.15 12'372.00\n\n436 Rückerstattungen -5'887.00 0.00 -10'873.65 -5'887.00\n\n490 Sachaufwand -30'500.00 0.00 0.00 -30'500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -7'377.15 16'000.00 1'854.30 -23'377.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -7'377.15 16'000.00 1'854.30 -23'377.15\n\n4 Erlöse aus Umlagen 7'377.15 -16'000.00 -1'854.30 23'377.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 318'564.40 318'700.00 318'564.40 -135.60\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -318'564.40 -318'700.00 -318'564.40 135.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n427/436 Die Polizei ist per 1. Dezember 2015 wieder ausgezogen und die Rückerstattung \n\nder Nebenkosten wurde unter der KART 427 budgetiert. \n490 Die ab Ostern 2016 von der Musikschule benutzten Räume werden intern verrech-\n\nnet. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 40/179 \n\n230180 Gemeindehausplatz 26 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 270.85 400.00 0.00 -129.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 16'254.85 15'000.00 0.00 1'254.85\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 16'707.10 33'000.00 0.00 -16'292.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 7'937.68 10'000.00 0.00 -2'062.32\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'350.60 10'000.00 0.00 -649.40\n\n315 Übriger Unterhalt 5'758.05 11'000.00 0.00 -5'241.95\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 16'158.25 0.00 0.00 16'158.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'567.30 1'000.00 0.00 4'567.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 87'742.40 0.00 0.00 87'742.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 165'747.08 80'700.00 0.00 85'047.08\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -1'180.00 0.00 0.00 -1'180.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -3'000.00 0.00 3'000.00\n\n436 Rückerstattungen -130.00 -1'000.00 0.00 870.00\n\n490 Sachaufwand -30'000.00 0.00 0.00 -30'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 134'437.08 76'700.00 0.00 57'737.08\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 134'437.08 76'700.00 0.00 57'737.08\n\n4 Erlöse aus Umlagen -134'437.10 -76'700.00 0.00 -57'737.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 0.00 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 108'943.65 236'000.00 0.00 -127'056.35\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -108'943.63 -236'000.00 0.00 127'056.37\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Im Budget wurde der Aufwand geschätzt. Die Räume waren noch nicht das ganze \n\nJahr belegt. \n316 Der Baurechtszins wurde nicht budgetiert. \n318 Die Stockwerkeigentumsübertragung konnte erst nach Abrechnung des Sonderkre-\n\ndits beim Grundbuch angemeldet werden. Gemäss Vertrag übernahm die Gemein-\nde 50 % der Kosten. \n\n395 Die internen Leistungen wurden unter den übrigen Liegenschaften budgetiert. \n490 Für die Raumbenutzung durch die Angebote von Familie plus werden interne Mieten \n\nverrechnet. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 41/179 \n\n230181 Palazzine \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 624.65 600.00 0.00 24.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 103.00 0.00 0.00 103.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 7'780.75 20'000.00 0.00 -12'219.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 22'483.45 80'000.00 0.00 -57'516.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 13'140.27 15'000.00 0.00 -1'859.73\n\n314 Baulicher Unterhalt 25'384.35 22'000.00 0.00 3'384.35\n\n315 Übriger Unterhalt 6'990.95 5'700.00 0.00 1'290.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'578.75 1'000.00 0.00 2'578.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 53'587.50 0.00 0.00 53'587.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 133'673.67 144'800.00 0.00 -11'126.33\n\n435 Verkäufe -5'258.10 -2'200.00 0.00 -3'058.10\n\n436 Rückerstattungen -4'349.60 -1'000.00 0.00 -3'349.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 124'065.97 141'600.00 0.00 -17'534.03\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 124'065.97 141'600.00 0.00 -17'534.03\n\n4 Erlöse aus Umlagen -124'065.97 -141'600.00 0.00 17'534.03\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Die Palazzine haben eigene Strom- und Wasserzähler. Die Kosten wurden zu hoch \n\ngeschätzt. \n318 Zur Klärung von Verbesserungsmöglichkeiten beim Raumklima wurde eine Mach-\n\nbarkeitsstudie in Auftrag gegeben. \n395 Die internen Leistungen wurden unter dem ORST budgetiert. \n \n \n \n230190 übrige Liegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'063.05 10'000.00 4'319.30 -4'936.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'114.45 0.00 0.00 1'114.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'565.35 5'000.00 514.10 -2'434.65\n\n315 Übriger Unterhalt 212.00 1'000.00 0.00 -788.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'558.80 2'300.00 12'024.70 6'258.80\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 17'345.00 15'000.00 8'447.50 2'345.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 44'069.75 100'000.00 88'357.15 -55'930.25\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 78'928.40 133'300.00 113'662.75 -54'371.60\n\n436 Rückerstattungen -7'198.25 -10'000.00 -6'603.55 2'801.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 71'730.15 123'300.00 107'059.20 -51'569.85\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 71'730.15 123'300.00 107'059.20 -51'569.85\n\n4 Erlöse aus Umlagen -71'730.15 -123'300.00 -107'059.20 51'569.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 19'418.85 74'500.00 124'416.30 -55'081.15\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -19'418.85 -74'500.00 -124'416.30 55'081.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 42/179 \n\n4.1.6 Zentrale Dienste \n\nZusammenzug Zentrale Dienste \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'740.00 2'000.00 1'500.00 -260.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'542.30 14'000.00 13'619.65 -457.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'041.65 1'100.00 1'080.80 -58.35\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 35.50 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 27.60 100.00 31.60 -72.40\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 428.30 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 37'936.45 61'900.00 24'113.40 -23'963.55\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 364'961.04 429'000.00 336'674.11 -64'038.96\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 110'708.93 138'200.00 206'896.05 -27'491.07\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'985.25 4'500.00 3'165.66 -1'514.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 239.65 0.00 102.60 239.65\n\n315 Übriger Unterhalt 176'147.90 114'000.00 166'684.71 62'147.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 497'008.34 426'300.00 458'635.34 70'708.34\n\n317 Spesenentschädigungen 483.00 1'600.00 556.00 -1'117.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 555'021.50 482'700.00 542'195.33 72'321.50\n\n391 EDV-Dienstleistungen 145'545.18 0.00 210'135.83 145'545.18\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 0.00 1'132.50 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'220'278.05 1'216'800.00 1'357'864.35 3'478.05\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'127'666.84 2'892'200.00 3'324'851.73 235'466.84\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -54'898.00 -45'000.00 -57'120.00 -9'898.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -218.15 0.00\n\n435 Verkäufe -206.50 -1'000.00 -749.00 793.50\n\n436 Rückerstattungen -88'451.95 -96'500.00 -88'104.50 8'048.05\n\n439 Uebrige -1'030.00 0.00 -868.95 -1'030.00\n\n491 EDV-Dienstleistung -145'545.18 0.00 -210'135.83 -145'545.18\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'837'535.21 2'749'700.00 2'967'655.30 87'835.21\n\n39903 Liegenschaften 5'243.01 2'991.30 0.00 2'251.71\n\n39904 Informatik 649'803.04 688'051.29 534'292.73 -38'248.25\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'492'581.26 3'440'742.59 3'501'948.03 51'838.67\n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'527'888.29 -3'475'742.61 -3'534'018.07 -52'145.68\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -35'307.03 -35'000.02 -32'070.04 -307.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 378'365.88 385'208.00 303'652.59 -6'842.12\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -378'365.85 -385'207.98 -303'652.55 6'842.13\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -35'307.00 -35'000.00 -32'070.00 -307.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 50'207.00 50'000.00 46'860.00 207.00\n\n461 Kantonsbeiträge -14'900.00 -15'000.00 -14'790.00 100.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 43/179 \n\nDetails Zentrale Dienste \n \n2401 EDV/Informatik \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 16'508.60 17'000.00 10'210.40 -491.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 25'831.25 81'800.00 20'143.44 -55'968.75\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 110'708.93 130'700.00 198'877.15 -19'991.07\n\n315 Übriger Unterhalt 161'639.10 107'000.00 161'962.11 54'639.10\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 484'583.19 412'800.00 446'322.19 71'783.19\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 1'600.00 60.00 -1'600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 54'957.80 30'000.00 22'044.50 24'957.80\n\n391 EDV-Dienstleistungen 145'545.18 0.00 210'135.83 145'545.18\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 464'484.00 515'000.00 552'468.65 -50'516.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'464'258.05 1'295'900.00 1'622'224.27 168'358.05\n\n436 Rückerstattungen -497.60 0.00 -306.00 -497.60\n\n491 EDV-Dienstleistung -145'545.18 0.00 -210'135.83 -145'545.18\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'318'215.27 1'295'900.00 1'411'782.44 22'315.27\n\n39903 Liegenschaften 5'243.01 2'991.30 0.00 2'251.71\n\n39904 Informatik 649'803.04 688'051.29 534'292.73 -38'248.25\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'973'261.32 1'986'942.59 1'946'075.17 -13'681.27\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'973'261.35 -1'986'942.61 -1'946'075.21 13'681.26\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.03 -0.02 -0.04 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 378'365.88 385'208.00 303'652.59 -6'842.12\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -378'365.85 -385'207.98 -303'652.55 6'842.13\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n310/316 Im Budget wurden die Mietkosten der Kopierer unter dem Material budgetiert  \n\n(Fr. 60‘000.00). Abgerechnet wurden diese Kosten unter der Kostenart 316.  \n315/395 Aufgrund der personellen Vakanzen bei der Informatik wurden Supportleistungen \n\nextern in Auftrag gegeben. Die internen Leistungen sind entsprechend tiefer ausge-\nfallen. \n\n316 Beim SharePoint wurde von einer Inhouse-Lösung zu einer Office365-Mietlösung \ngewechselt. Die entsprechenden Mietkosten von Fr. 12‘759.10 wurden nicht budge-\ntiert. \n\n318 Das Budget von Fr. 10‘000.00 für Zusatzdokumente IT-Strategie wurde nicht umge-\nsetzt. Demgegenüber hat der Gemeinderat für Sicherheitsmassnahmen einen Kredit \nvon Fr. 16‘000.00 gutgeheissen. Zudem ist der externe Aufwand beim Netzwerk hö-\nher ausgefallen. \n\n391/491 Die IT-Kostenstelle „Druckkosten“ wird aufgrund des Druckoutputs intern auf die IT \nVerwaltung, IT Schule und IT Kirchfeld aufgeteilt. Aufgrund des neuen Vertrages re-\nduzierten sich die gesamten Druckkosten von Fr. 210‘135.84 (2015) auf Fr. \n145‘545.18 (2016). \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 44/179 \n\n2410 Finanzdienstleistungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 70.20 0.00 722.50 70.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 2'500.00 0.00 -2'500.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 8'135.65 7'900.00 8'135.65 235.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 119'981.70 112'500.00 168'889.80 7'481.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 271'965.00 260'000.00 260'115.85 11'965.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 400'152.55 382'900.00 437'863.80 17'252.55\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -54'760.00 -45'000.00 -57'120.00 -9'760.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -218.15 0.00\n\n436 Rückerstattungen -4'865.75 -10'500.00 -2'837.90 5'634.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 340'526.80 327'400.00 377'687.75 13'126.80\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 340'526.80 327'400.00 377'687.75 13'126.80\n\n4 Erlöse aus Umlagen -340'526.80 -327'400.00 -377'687.75 -13'126.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318 Das Projekt Benchmark aus dem Jahr 2015 ist aufgrund zusätzlicher Abklärungen \n\nim Bereich der Liegenschaften um Fr. 10‘701.25 höher ausgefallen.  \n318/436 Der Gebührenaufwand beim Inkasso der übrigen Debitoren (ohne Steuern) ist tiefer \n\nausgefallen. Aus diesem Grund sind auch die Rückerstattungen tiefer ausgefallen.  \n395 Der interne Leistungsaufwand im Bereich Buchhaltung ist leicht gestiegen (Verlust-\n\nscheinbewirtschaftung). \n431 Der Ertrag an Mahngebühren ist höher ausgefallen.  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 45/179 \n\n2411 Kanzleidienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 40'945.25 57'500.00 40'936.95 -16'554.75\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 5'000.00 8'018.90 -5'000.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'187.85 1'500.00 1'177.60 -312.15\n\n315 Übriger Unterhalt 1'111.80 2'000.00 766.80 -888.20\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 615.00 600.00 615.00 15.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 237'376.90 206'300.00 225'358.48 31'076.90\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 0.00 1'132.50 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 441'643.65 436'800.00 497'246.85 4'843.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 722'880.45 709'700.00 775'253.08 13'180.45\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -138.00 0.00 0.00 -138.00\n\n435 Verkäufe -206.50 -1'000.00 -749.00 793.50\n\n436 Rückerstattungen -83'088.60 -86'000.00 -84'960.60 2'911.40\n\n439 Uebrige -1'030.00 0.00 -868.95 -1'030.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 638'417.35 622'700.00 688'674.53 15'717.35\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 638'417.35 622'700.00 688'674.53 15'717.35\n\n4 Erlöse aus Umlagen -638'417.35 -622'700.00 -688'674.53 -15'717.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n310 Das Büromaterial wurde soweit möglich direkt auf die Kostenstellen/Kostenträger ver-\n\nbucht. \n318 Bisher wurde ein Teil der Portokosten direkt den Verursachern verrechnet. Diese Zutei-\n\nlung war personalintensiv. Mit der Ersatzbeschaffung einer neuen Frankiermaschine im \nJahr 2015 verzichtete man bewusst auf diesen Prozess. Die gesamten Portos werden \nnun unter den Kanzleidiensten verbucht (plus Fr. 35‘000.00) und mit Hilfe von Umlage-\nschlüsseln auf die Verursacher verteilt. \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 46/179 \n\n2420 Zentrale Dienste Schule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'740.00 2'000.00 1'500.00 -260.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'542.30 14'000.00 13'619.65 -457.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'041.65 1'100.00 1'080.80 -58.35\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 35.50 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 27.60 100.00 31.60 -72.40\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 428.30 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 21'427.85 44'900.00 13'903.00 -23'472.15\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 298'114.34 289'700.00 274'871.22 8'414.34\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'797.40 3'000.00 1'988.06 -1'202.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 239.65 0.00 102.60 239.65\n\n315 Übriger Unterhalt 13'397.00 5'000.00 3'955.80 8'397.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'674.50 5'000.00 3'562.50 -1'325.50\n\n317 Spesenentschädigungen 483.00 0.00 496.00 483.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 142'705.10 133'900.00 125'902.55 8'805.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 42'185.40 5'000.00 48'033.00 37'185.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 540'375.79 503'700.00 489'510.58 36'675.79\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 540'375.79 503'700.00 489'510.58 36'675.79\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 540'375.79 503'700.00 489'510.58 36'675.79\n\n4 Erlöse aus Umlagen -575'682.79 -538'700.00 -521'580.58 -36'982.79\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -35'307.00 -35'000.00 -32'070.00 -307.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -35'307.00 -35'000.00 -32'070.00 -307.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 50'207.00 50'000.00 46'860.00 207.00\n\n461 Kantonsbeiträge -14'900.00 -15'000.00 -14'790.00 100.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n309 Die Kosten für die Weiterbildung sind tiefer ausgefallen, da das neue Personalent-\n\nwicklungskonzept nicht wie geplant per Schuljahresbeginn 2016/2017 umgesetzt \nwerden konnte, sondern erst mit dem Budget 2017 in Kraft gesetzt worden ist. \n\n310 Das Budget beim Schulmaterial wurde im Vorjahr nicht ausgeschöpft. Eine Abgren-\nzung des Schuljahres auf das Rechnungsjahr ist schwierig. Die neuen Lehrmittel \nsind heute teilweise so konzipiert, dass sie nur noch einmal gebraucht werden kön-\nnen, da die Schüler handschriftliche Einträge direkt in den Broschüren vornehmen \nmüssen. \n\n315 Beim Schulbus mussten aufgrund der Motorfahrzeugkontrolle grössere Unterhalts-\narbeiten vorgenommen werden. \n\n318 Der zusätzliche Schultransport Kindergarten Steinen vom Februar – Juli 2016 koste-\nte Fr. 12‘598.20. \n\n395 Der interne Aufwand für den eigenen Schulbus wurde zu knapp budgetiert zudem \nnimmt der Aufwand für die Organisation des Schultransportes laufend zu. \n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 47/179 \n\n4.1.7 Werkhof \n\n \n250000 Werkhof \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 14'886.50 18'100.00 15'085.75 -3'213.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'083.20 4'300.00 2'748.25 -2'216.80\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 900.00 146.00 -900.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 23'262.75 17'100.00 18'684.55 6'162.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 126.80 7'700.00 126.35 -7'573.20\n\n313 Verbrauchsmaterialien 130'350.91 176'100.00 101'077.15 -45'749.09\n\n314 Baulicher Unterhalt 93'050.50 88'800.00 47'561.65 4'250.50\n\n315 Übriger Unterhalt 45'854.25 38'400.00 49'805.91 7'454.25\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 678.00 1'500.00 866.15 -822.00\n\n317 Spesenentschädigungen 420.00 500.00 420.00 -80.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 62'004.75 59'800.00 53'462.15 2'204.75\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 234'069.70 171'000.00 138'395.85 63'069.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'141'109.90 1'696'500.00 1'670'342.95 444'609.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'747'897.26 2'280'700.00 2'098'722.71 467'197.26\n\n436 Rückerstattungen -45'857.49 -56'100.00 -52'233.23 10'242.51\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -37'065.20 0.00\n\n494 Interne Verrechnungen -2'442'704.40 -2'147'800.00 -2'066'017.45 -294'904.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 259'335.37 76'800.00 -56'593.17 182'535.37\n\n39903 Liegenschaften -7'377.15 16'000.00 1'854.30 -23'377.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 251'958.22 92'800.00 -54'738.87 159'158.22\n\n4 Erlöse aus Umlagen -251'958.22 -92'800.00 54'738.85 -159'158.22\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 -0.02 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 402'647.00 404'300.00 374'988.55 -1'653.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -402'647.00 -404'300.00 -374'988.53 1'653.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen \n311 Beim Ersatz Zapfsäulen für Benzin und Diesel verursachten zusätzliche Leitungen \n\nund der Einbau Abreissventil Mehrkosten. Die Rückstellung aus dem Jahr 2015 \nreichte deshalb nicht aus. Dieser zusätzliche Aufwand konnte erst bei Montagebe-\nginn festgestellt werden und wurde daher bei der Offerstellung nicht berücksichtigt.  \n\n312 Die Stromkosten werden beim Gebäude Werkhof verbucht. \n313 Der Materialaufwand für die Parkanlage Krämerstein wurde direkt bei den Immobi-\n\nlien verrechnet.  \n313 Infolge fehlender Personalressourcen wurde auf Ersatzbepflanzungen Kreisel En-\n\nnethorw, Kreisel Technikum und Verkehrsinseln Kantonsstrasse verzichtet.  \n313 Der Materialaufwand für die Beseitigung von Graffiti und Sprayereien ist tiefer aus-\n\ngefallen. \n313/436 Der Treibstoffverbrauch im Jahr 2016 ist tiefer ausgefallen. Aus diesem Grund konn-\n\nte auch anderen Dienststellen weniger verrechnet werden. \n314 Aus Sicherheitsgründen mussten im Althof, entlang der Grisigenstrasse, entlang der \n\nStirnrütistrasse und entlang der Mättiwilstrasse Spezialholzereien durchgeführt wer-\nden.  \n\n315 Der Reparaturaufwand an Kommunalfahrzeugen ist höher ausgefallen. \n395/494 Die Leistungen des Werkhofes werden nicht mit einem reduzierten Stundenansatz \n\nverrechnet.  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 48/179 \n\n4.2 Kostenträger \n\n4.2.1 Verwaltung \n\nZusammenzug Verwaltung \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 118'551.55 113'400.00 121'149.85 5'151.55\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 10'419.05 20'600.00 9'240.40 -10'180.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 67'978.55 3'800.00 2'029.70 64'178.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 19'524.75 16'000.00 28'986.95 3'524.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 860.90 500.00 46.85 360.90\n\n307 Rentenleistungen 585'019.60 514'100.00 495'283.30 70'919.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'073.60 7'600.00 0.00 -1'526.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 84'915.00 70'100.00 41'617.55 14'815.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'200.00 3'200.00 5'970.00 -2'000.00\n\n317 Spesenentschädigungen 55.35 1'000.00 4'113.10 -944.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 330'527.88 280'200.00 333'117.47 50'327.88\n\n319 Übriger Sachaufwand 207.00 100.00 827.00 107.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 425.00 0.00 3'326.65 425.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'181'027.65 2'251'000.00 2'360'461.40 -69'972.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'406'785.88 3'281'600.00 3'406'170.22 125'185.88\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -268'539.10 -304'000.00 -305'658.42 35'460.90\n\n434 Andere Benützungsgebühren -822.00 -500.00 0.00 -322.00\n\n436 Rückerstattungen -72'487.52 -63'000.00 -56'715.65 -9'487.52\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'064'937.26 2'914'100.00 3'043'796.15 150'837.26\n\n39941 Gemeinderat 0.00 -3'500.00 0.00 3'500.00\n\n39950 Präsidialdepartement 108'816.44 86'162.44 127'216.56 22'654.00\n\n39960 Finanzdepartement 190'474.46 197'259.69 145'167.49 -6'785.23\n\n39962 Steuern 7.25 0.14 6.84 7.11\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'364'235.41 3'194'022.27 3'316'187.04 170'213.14\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'364'235.41 3'194'022.27 3'316'187.04 170'213.14\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 433'640.48 304'586.04 171'731.40 129'054.44\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'797'875.89 3'498'608.31 3'487'918.44 299'267.58\n\n365 Beiträge an private Institutionen 41'000.00 40'800.00 41'000.00 200.00\n\n451 Rückerstattungen Kanton -321'239.25 -402'500.00 -326'672.10 81'260.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'517'636.64 3'136'908.31 3'202'246.34 380'728.33\n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 49/179 \n\nDetails Verwaltung \n \n500110 Volksabstimmungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 27'191.55 26'000.00 34'416.00 1'191.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 769.95 2'100.00 1'315.25 -1'330.05\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 416.45 0.00 374.15 416.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 33.05 100.00 25.40 -66.95\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 51'536.10 33'200.00 11'067.60 18'336.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 62'731.25 56'400.00 95'506.65 6'331.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 79'760.15 24'000.00 65'398.25 55'760.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 222'438.50 141'800.00 208'103.30 80'638.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 222'438.50 141'800.00 208'103.30 80'638.50\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 222'438.50 141'800.00 208'103.30 80'638.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 222'438.50 141'800.00 208'103.30 80'638.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 222'438.50 141'800.00 208'103.30 80'638.50\n\n365 Beiträge an private Institutionen 10'200.00 10'000.00 10'200.00 200.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 232'638.50 151'800.00 218'303.30 80'838.50  \nBemerkungen: \n310/318 Die Druckkosten für die Wahllisten des zweiten Wahlgangs Gemeinderat betragen \n\nrund Fr. 10'000.00. Bei der Budgetierung wurde nur von einem Wahlgang ausge-\ngangen. Im Weiteren sind die Kosten für die Erstellung der Abstimmungsbotschaft \nhöher ausgefallen als budgetiert. \n\n395 In Wahljahren steigt der Aufwand an internen Leistungen. \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 50/179 \n\n500120 Einwohnerrat \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 91'360.00 87'400.00 86'733.85 3'960.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'140.40 3'200.00 0.00 2'940.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'464.55 300.00 0.00 1'164.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 82.10 0.00 0.00 82.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 22.15 100.00 0.00 -77.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 5'973.60 7'000.00 0.00 -1'026.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 97.00 0.00 84.00 97.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'200.00 3'200.00 5'970.00 -2'000.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 1'000.00 4'000.00 -1'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 43'268.87 32'800.00 35'648.22 10'468.87\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 77.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 425.00 0.00 3'326.65 425.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 103'995.85 177'000.00 172'050.70 -73'004.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 254'029.52 312'000.00 307'890.42 -57'970.48\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -250.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 254'029.52 312'000.00 307'640.42 -57'970.48\n\n39941 Gemeinderat 0.00 -3'500.00 0.00 3'500.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 254'029.52 308'500.00 307'640.42 -54'470.48\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 254'029.52 308'500.00 307'640.42 -54'470.48\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 254'029.52 308'500.00 307'640.42 -54'470.48\n\n365 Beiträge an private Institutionen 30'800.00 30'800.00 30'800.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 284'829.52 339'300.00 338'440.42 -54'470.48  \nBemerkungen: \n318 Die neugewählte externe Revisionsgesellschaft hat im Herbst des laufenden Rech-\n\nnungsjahres eine Teilrevision durchgeführt. Der Aufwand für die Schlussrevision im \nFrühjahr wird entsprechend tiefer ausfallen. \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 51/179 \n\n5002 Einwohnerdienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 599.00 600.00 848.60 -1.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 70.00 100.00 70.00 -30.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 378'392.00 296'000.00 327'851.10 82'392.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 379'061.00 296'700.00 328'769.70 82'361.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -52'418.88 -60'000.00 -52'911.00 7'581.12\n\n436 Rückerstattungen -1'851.12 -2'000.00 -2'742.00 148.88\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 324'791.00 234'700.00 273'116.70 90'091.00\n\n39950 Präsidialdepartement 54'408.22 37'081.22 63'608.28 17'327.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 379'199.22 271'781.22 336'724.98 107'418.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 379'199.22 271'781.22 336'724.98 107'418.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 72'682.95 51'592.31 29'350.36 21'090.64\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 451'882.17 323'373.53 366'075.34 128'508.64\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 451'882.17 323'373.53 366'075.34 128'508.64  \nBemerkungen: \n395 Die Leistungen Einwohnerdienste und AHV-Zweigstelle werden vom gleichen Team er-\n\nbracht. Die Abgrenzung dieser Leistungsgruppen ist nicht immer klar. Im Vergleich zum \nVorjahr hat es eine Verschiebung zu den Einwohnerdiensten gegeben. \n\n431 Der Gebührenertrag wurde zu hoch budgetiert. \n \n  \n5003 Zivilstandswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 2'400.00 0.00 -2'400.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'252.40 1'000.00 568.50 252.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'251.45 3'800.00 3'058.90 -548.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 109'981.65 100'000.00 118'158.45 9'981.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 114'485.50 107'500.00 121'785.85 6'985.50\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -49'479.50 -44'000.00 -51'513.60 -5'479.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 65'006.00 63'500.00 70'272.25 1'506.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 65'006.00 63'500.00 70'272.25 1'506.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 65'006.00 63'500.00 70'272.25 1'506.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 65'006.00 63'500.00 70'272.25 1'506.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 65'006.00 63'500.00 70'272.25 1'506.00  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 52/179 \n\n5004 Steuerwesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'222.45 10'000.00 6'112.35 -6'777.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 248.30 800.00 472.60 -551.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 10.25 100.00 14.20 -89.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 100.00 0.00 0.00 100.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 32'029.50 35'900.00 29'897.45 -3'870.50\n\n317 Spesenentschädigungen 55.35 0.00 113.10 55.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 184'633.81 168'600.00 176'699.40 16'033.81\n\n319 Übriger Sachaufwand 137.00 0.00 680.00 137.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'212'534.65 1'342'000.00 1'361'075.55 -129'465.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'432'971.31 1'557'400.00 1'575'064.65 -124'428.69\n\n434 Andere Benützungsgebühren -822.00 -500.00 0.00 -322.00\n\n436 Rückerstattungen -70'636.40 -61'000.00 -53'723.65 -9'636.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'361'512.91 1'495'900.00 1'521'341.00 -134'387.09\n\n39960 Finanzdepartement 190'474.46 197'259.69 145'167.49 -6'785.23\n\n39962 Steuern 7.25 0.14 6.84 7.11\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'551'994.62 1'693'159.83 1'666'515.33 -141'165.21\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'551'994.62 1'693'159.83 1'666'515.33 -141'165.21\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 288'274.58 201'401.42 113'030.68 86'873.16\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'840'269.20 1'894'561.25 1'779'546.01 -54'292.05\n\n451 Rückerstattungen Kanton -321'239.25 -402'500.00 -326'672.10 81'260.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'519'029.95 1'492'061.25 1'452'873.91 26'968.70  \nBemerkungen: \n395 Aufgrund von Krankheitsausfällen konnten weniger Leistungen verrechnet werden. \n318/ 436 Die Inkassokosten sind höher ausgefallen. Demgegenüber sind auch die Rücker-\n\nstattungen im Inkassowesen höher ausgefallen. \n451 Die Inkassoprovisionen des Kantons wurden zu hoch budgetiert. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 53/179 \n\n5005 Teilungsamt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'056.20 5'000.00 3'128.05 -3'943.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 81.35 400.00 241.85 -318.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.30 100.00 7.25 -96.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 600.00 0.00 -600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 36'043.50 18'000.00 21'355.70 18'043.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 296'363.35 312'000.00 315'927.35 -15'636.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 333'547.70 336'100.00 340'660.20 -2'552.30\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -166'640.72 -200'000.00 -201'233.82 33'359.28\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 166'906.98 136'100.00 139'426.38 30'806.98\n\n39950 Präsidialdepartement 54'408.22 49'081.22 63'608.28 5'327.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 221'315.20 185'181.22 203'034.66 36'133.98\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 221'315.20 185'181.22 203'034.66 36'133.98\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 72'682.95 51'592.31 29'350.36 21'090.64\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 293'998.15 236'773.53 232'385.02 57'224.62\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 293'998.15 236'773.53 232'385.02 57'224.62  \nBemerkungen: \n318/395 Aufgrund der krankheitsbedingten knappen Personalressourcen (Gemeindekanzlei) \n\ngenehmigte der Gemeinderat den Beizug einer externen Fachberatung im Teilungs-\nwesen. \n\n431 Die Zahl der überschuldeten Erbschaften ist tendenziell steigend. Die Bearbeitungs-\naufwand nimmt dadurch zu, der Gebührenertrag ab. \n\n \n\n500600 Rücktrittsgelder/Ruhegehalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 65'414.40 0.00 0.00 65'414.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 19'026.20 16'000.00 28'612.80 3'026.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 792.15 0.00 0.00 792.15\n\n307 Rentenleistungen 585'019.60 514'100.00 495'283.30 70'919.60\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 670'252.35 530'100.00 523'896.10 140'152.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 670'252.35 530'100.00 523'896.10 140'152.35\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 670'252.35 530'100.00 523'896.10 140'152.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 670'252.35 530'100.00 523'896.10 140'152.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 670'252.35 530'100.00 523'896.10 140'152.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 670'252.35 530'100.00 523'896.10 140'152.35  \nBemerkungen: \n303 Für die Sonderleistungen im Rahmen der Pensionsordnung für Gemeinderäte muss die \n\nAHV im Voraus abgerechnet werden.  \n307 Mit der Demission von zwei bisherigen Gemeinderäten sind Sonderleistungen im Rah-\n\nmen der Pensionsordnung für Gemeinderäte fällig geworden. Diese Rücktritte waren \nzum Zeitpunkt der Budgetierung noch nicht bekannt. \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 54/179 \n\n4.2.2 Öffentliche Sicherheit \n\nZusammenzug Öffentliche Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 33'426.65 9'000.00 13'789.00 24'426.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 514.25 700.00 896.75 -185.75\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.65 0.00 0.00 0.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 91.15 200.00 27.35 -108.85\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 15.00 500.00 83.50 -485.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'200.00 0.00 -1'200.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'915.60 22'000.00 23'489.85 -3'084.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'032.10 2'000.00 0.00 -967.90\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'096.15 4'500.00 0.00 596.15\n\n315 Übriger Unterhalt 18'299.75 10'000.00 9'376.35 8'299.75\n\n317 Spesenentschädigungen 1'458.20 0.00 358.00 1'458.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 39'274.60 43'800.00 61'554.85 -4'525.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'804.40 1'000.00 1'080.00 804.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 86'018.00 28'000.00 26'907.55 58'018.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 205'946.50 122'900.00 137'563.20 83'046.50\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -8'400.00 -7'000.00 -7'373.35 -1'400.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -53'330.40 0.00 -1'084.50 -53'330.40\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -37'900.00 -35'000.00 -43'500.00 -2'900.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -2'800.00 -1'111.00 2'800.00\n\n436 Rückerstattungen -30'345.15 -6'000.00 -17'869.50 -24'345.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 75'970.95 72'100.00 66'624.85 3'870.95\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 75'970.95 72'100.00 66'624.85 3'870.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 75'970.95 72'100.00 66'624.85 3'870.95\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 67'821.40 68'000.00 67'821.35 -178.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 143'792.35 140'100.00 134'446.20 3'692.35\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'346'030.45 1'330'400.00 1'237'578.50 15'630.45\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n460 Bundesbeiträge -15'233.35 -18'000.00 -10'400.00 2'766.65\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -156'924.45 -139'600.00 -124'703.70 -17'324.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'332'665.00 1'327'900.00 1'251'921.00 4'765.00\n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 55/179 \n\nDetails Öffentliche Sicherheit \n \n5101 Vormundschaftswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 31'346.65 6'000.00 11'789.00 25'346.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 354.00 400.00 742.15 -46.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 84.20 100.00 22.25 -15.80\n\n317 Spesenentschädigungen 1'458.20 0.00 358.00 1'458.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 15'673.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 33'243.05 6'500.00 28'584.40 26'743.05\n\n436 Rückerstattungen -24'123.15 0.00 -13'004.00 -24'123.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 9'119.90 6'500.00 15'580.40 2'619.90\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 9'119.90 6'500.00 15'580.40 2'619.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 9'119.90 6'500.00 15'580.40 2'619.90\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 9'119.90 6'500.00 15'580.40 2'619.90\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'176'131.70 1'178'200.00 1'107'905.80 -2'068.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'185'251.60 1'184'700.00 1'123'486.20 551.60  \nBemerkungen: \n301/436 Neu musste der Lohnaufwand der privaten Mandatsträger über die Gemeinde \n\nabgerechnet werden. Dieser Aufwand konnte mehrheitlich weiterverrechnet wer-\nden.  \n\n352 Das Mandatszentrum stellt neu erst bei definitiver Abrechnung den Gemeindean-\nteil in Rechnung. Für die im Jahr 2016 erfolgten Leistungen wurde eine Rückstel-\nlung verbucht. \n\n5102 Betreibungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 462.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 462.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 462.00 0.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 0.00 0.00 462.00 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 462.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 462.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 15'000.00 15'000.00 15'462.00 0.00  \nBemerkungen: \n365 Das Betreibungsamt Horw meldete 2‘873 Betreibungen (Vorjahr 2'653) für das Jahr \n\n2016.  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 56/179 \n\n5103 Grundbuch, Vermessung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 16'337.80 26'000.00 34'351.50 -9'662.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 16'337.80 26'000.00 34'351.50 -9'662.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 16'337.80 26'000.00 34'351.50 -9'662.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 16'337.80 26'000.00 34'351.50 -9'662.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 16'337.80 26'000.00 34'351.50 -9'662.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 16'337.80 26'000.00 34'351.50 -9'662.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 16'337.80 26'000.00 34'351.50 -9'662.20  \n \n\n5106 Zivilschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'080.00 3'000.00 2'000.00 -920.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 160.25 300.00 154.60 -139.75\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.65 0.00 0.00 0.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6.95 100.00 5.10 -93.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'200.00 0.00 -1'200.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'915.60 22'000.00 23'489.85 -3'084.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'032.10 2'000.00 0.00 -967.90\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'096.15 4'500.00 0.00 596.15\n\n315 Übriger Unterhalt 18'299.75 10'000.00 9'376.35 8'299.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'936.80 7'800.00 6'233.35 15'136.80\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'804.40 1'000.00 1'080.00 804.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 59'613.00 3'000.00 4'542.20 56'613.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 129'945.65 54'900.00 46'881.45 75'045.65\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -8'400.00 -7'000.00 -7'373.35 -1'400.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -53'330.40 0.00 -1'084.50 -53'330.40\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -2'800.00 -1'111.00 2'800.00\n\n436 Rückerstattungen -1'722.00 0.00 -865.50 -1'722.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 66'493.25 45'100.00 36'447.10 21'393.25\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 66'493.25 45'100.00 36'447.10 21'393.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 66'493.25 45'100.00 36'447.10 21'393.25\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 67'821.40 68'000.00 67'821.35 -178.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 134'314.65 113'100.00 104'268.45 21'214.65\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 156'924.45 139'600.00 124'703.70 17'324.45\n\n460 Bundesbeiträge -15'233.35 -18'000.00 -10'400.00 2'766.65\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -156'924.45 -139'600.00 -124'703.70 -17'324.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 119'081.30 95'100.00 93'868.45 23'981.30  \nBemerkungen: \n315/395/427 Die Zivilschutzanlage Kirchfeld wurde für Flüchtlinge eröffnet. Der Kanton be-\n\nzahlte für die Benützung entsprechende Beiträge. \n318 Der Gemeinderat hat für die Standortevaluation und für ein Vorprojekt für die \n\nmittelfristige Unterbringung von Asylsuchenden einen Gemeinderatskredit ge-\nsprochen. \n\n352/484 Der Anteil der zusätzlichen Zivilschutzausgaben der ZSO wurden mit einem \nBezug aus dem Spezialfonds „Ersatzbeiträge öffentliche Schutzräume“ finan-\nziert. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 57/179 \n\n5108 Gerichts- und Bürgerrechtswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 15.00 500.00 83.50 -485.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 10'000.00 5'297.00 -10'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 26'225.00 24'000.00 21'543.35 2'225.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 26'240.00 34'500.00 26'923.85 -8'260.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -37'900.00 -35'000.00 -43'500.00 -2'900.00\n\n436 Rückerstattungen -4'500.00 -6'000.00 -4'000.00 1'500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -16'160.00 -6'500.00 -20'576.15 -9'660.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -16'160.00 -6'500.00 -20'576.15 -9'660.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -16'160.00 -6'500.00 -20'576.15 -9'660.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -16'160.00 -6'500.00 -20'576.15 -9'660.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -16'160.00 -6'500.00 -20'576.15 -9'660.00  \n\n \n\n5109 Militär \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 180.00 1'000.00 360.00 -820.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 180.00 1'000.00 360.00 -820.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 180.00 1'000.00 360.00 -820.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 180.00 1'000.00 360.00 -820.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 180.00 1'000.00 360.00 -820.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 180.00 1'000.00 360.00 -820.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 12'974.30 12'600.00 4'969.00 374.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 13'154.30 13'600.00 5'329.00 -445.70  \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 58/179 \n\n4.2.3 Feuerwehr \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 0.00 7'000.00 3'780.00 -7'000.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 214'583.40 214'600.00 238'687.10 -16.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'940.65 5'700.00 3'444.70 -1'759.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 98.00 100.00 74.90 -2.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 15'267.64 15'500.00 63'816.53 -232.36\n\n309 Übriger Personalaufwand 49'227.30 51'900.00 41'597.20 -2'672.70\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 6'519.25 7'900.00 6'173.15 -1'380.75\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 8'937.05 10'000.00 9'127.95 -1'062.95\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'611.05 12'000.00 10'612.75 -388.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 12'012.67 12'700.00 8'302.26 -687.33\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'352.60 3'000.00 2'237.45 -647.40\n\n315 Übriger Unterhalt 30'621.45 38'300.00 43'828.32 -7'678.55\n\n317 Spesenentschädigungen 1'200.00 2'700.00 1'200.00 -1'500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 24'911.10 28'200.00 23'291.80 -3'288.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'155.00 2'900.00 2'643.00 -745.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 10'000.00 10'000.00 0.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'458.50 3'000.00 3'862.50 458.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 396'895.66 425'500.00 462'679.61 -28'604.34\n\n421 Guthaben -1'452.40 -2'000.00 -1'622.65 547.60\n\n430 Ersatzabgaben -560'418.10 -585'000.00 -568'024.00 24'581.90\n\n436 Rückerstattungen -16'330.70 -14'300.00 -23'996.15 -2'030.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -181'305.54 -175'800.00 -130'963.19 -5'505.54\n\n39974 Feuerwehr 17'364.70 28'700.00 9'948.80 -11'335.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -163'940.84 -147'100.00 -121'014.39 -16'840.84\n\n4 Erlöse aus Umlagen -246'513.40 -246'600.00 -246'513.35 86.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -410'454.24 -393'700.00 -367'527.74 -16'754.24\n\n329 Übrige 1'500.35 2'500.00 1'938.60 -999.65\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 6'657.90 9'500.00 7'655.90 -2'842.10\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 69'551.70 69'600.00 69'551.65 -48.30\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 19'598.00 25'000.00 40'997.00 -5'402.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 246'513.40 246'600.00 246'513.35 -86.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -66'632.89 -40'500.00 -871.24 -26'132.89\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 94'369.94 66'500.00 20'567.79 27'869.94\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -988.05 0.00 -533.55 -988.05\n\n461 Kantonsbeiträge -26'749.00 -26'000.00 -19'163.00 -749.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 59/179 \n\n4.2.4 Bildung \n\nZusammenzug Bildung \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'276.75 3'200.00 4'087.50 76.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 122'721.30 147'800.00 179'026.25 -25'078.70\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 12'479'705.90 12'448'900.00 12'014'706.55 30'805.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 954'567.95 968'300.00 928'768.45 -13'732.05\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'300'127.35 1'268'600.00 1'265'415.45 31'527.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 14'935.15 14'900.00 14'812.25 35.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 18'462.41 31'400.00 23'628.40 -12'937.59\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 37'140.92 51'400.00 78'378.07 -14'259.08\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 49'059.65 54'500.00 60'492.35 -5'440.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 63'745.24 75'500.00 59'846.75 -11'754.76\n\n315 Übriger Unterhalt 35'009.82 48'000.00 35'507.50 -12'990.18\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 8'480.00 14'800.00 16'521.00 -6'320.00\n\n317 Spesenentschädigungen 6'381.40 10'900.00 7'446.85 -4'518.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 160'636.29 208'800.00 115'731.55 -48'163.71\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'021.20 3'700.00 1'909.15 -1'678.80\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 30'500.00 12'000.00 0.00 18'500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 310'392.00 192'000.00 191'741.85 118'392.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 15'597'163.33 15'554'700.00 14'998'019.92 42'463.33\n\n433 Schulgelder -578'845.50 -601'000.00 -625'093.95 22'154.50\n\n434 Andere Benützungsgebühren -480.00 0.00 -2'140.00 -480.00\n\n435 Verkäufe -2'568.25 0.00 0.00 -2'568.25\n\n436 Rückerstattungen -189'839.15 -105'000.00 -61'058.75 -84'839.15\n\n494 Interne Verrechnungen -3'785.95 0.00 0.00 -3'785.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 14'821'644.48 14'848'700.00 14'309'727.22 -27'055.52\n\n39903 Liegenschaften 3'103'426.60 3'067'918.96 3'198'730.57 35'507.64\n\n39904 Informatik 472'435.44 386'536.52 479'191.68 85'898.92\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 575'682.10 538'700.00 521'579.92 36'982.10\n\n39945 Bildungskommission 149'253.77 174'400.00 218'816.46 -25'146.23\n\n39946 Schulleitung 1'168'799.00 1'169'881.22 1'093'552.20 -1'082.22\n\n39950 Präsidialdepartement 27'204.08 24'540.61 31'804.11 2'663.47\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 20'318'445.47 20'210'677.31 19'853'402.16 107'768.16\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 20'318'445.47 20'210'677.31 19'853'402.16 107'768.16\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 3'350'607.95 3'393'821.84 3'187'789.98 -43'213.89\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 23'669'053.42 23'604'499.15 23'041'192.14 64'554.27\n\n351 Entschädigungen Kanton 3'200'105.00 3'302'000.00 3'130'997.00 -101'895.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 46'490.00 26'800.00 13'544.00 19'690.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 5'260.00 7'500.00 5'800.00 -2'240.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 8'986.00 0.00 4'680.00 8'986.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n461 Kantonsbeiträge -5'261'508.65 -5'079'800.00 -4'941'842.20 -181'708.65\n\n469 Uebrige Beiträge -500.00 0.00 0.00 -500.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 21'672'885.77 21'865'999.15 21'259'370.94 -193'113.38\n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 60/179 \n\nDetails Bildung \n \n5201 Kindergarten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 53'600.20 25'000.00 33'992.45 28'600.20\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'799'335.70 1'736'100.00 1'627'665.20 63'235.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 139'307.25 135'700.00 127'021.30 3'607.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 189'592.45 182'000.00 177'272.15 7'592.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2'077.60 2'100.00 1'832.75 -22.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'268.95 1'800.00 0.00 -531.05\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'109.40 4'500.00 40'533.30 609.40\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 7'968.75 10'300.00 6'285.05 -2'331.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 9'812.44 10'200.00 11'494.00 -387.56\n\n315 Übriger Unterhalt 175.00 200.00 175.00 -25.00\n\n317 Spesenentschädigungen 676.80 900.00 0.00 -223.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 15'660.00 21'000.00 9'707.10 -5'340.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'224'584.54 2'129'800.00 2'035'978.30 94'784.54\n\n436 Rückerstattungen -23'197.65 -30'000.00 0.00 6'802.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'201'386.89 2'099'800.00 2'035'978.30 101'586.89\n\n39903 Liegenschaften 511'354.87 494'745.03 438'751.76 16'609.84\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 72'996.35 68'307.16 66'136.24 4'689.19\n\n39945 Bildungskommission 18'925.35 23'090.28 27'745.91 -4'164.93\n\n39946 Schulleitung 148'203.70 148'340.94 138'662.38 -137.24\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 2'952'867.16 2'834'283.41 2'707'274.59 118'583.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'952'867.16 2'834'283.41 2'707'274.59 118'583.75\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 200'856.84 197'024.18 156'439.47 3'832.66\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'153'724.00 3'031'307.59 2'863'714.06 122'416.41\n\n461 Kantonsbeiträge -726'656.20 -721'700.00 -600'995.20 -4'956.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'427'067.80 2'309'607.59 2'262'718.86 117'460.21  \nBemerkungen: \n301 Auf dieser Kostenstelle sind die Löhne der Klassenunterstützungen verbucht, die nötig \n\nsind, um bei schwierigen Situationen mit einzelnen Kindern einen möglichst reibungs-\nfreien Betrieb zu gewährleisten. Sowohl im Schuljahr 2015/2016 als auch 2016/2017 \ngab es mehrere Fälle (mehr als budgetiert) von Schülern, die sehr schwierig zu beschu-\nlen und zu führen waren – ohne den Einsatz der Klassenunterstützungen wäre ein nor-\nmaler Schulbetrieb kaum möglich gewesen. In vielen Fällen wird für solche Schüler ein \nSonderschul-Status (intern oder extern) beim Kanton beantragt und im Folgejahr bewil-\nligt. Ab dann werden diese Klassenunterstützungen für die jeweiligen Kinder über das \nKonto der Sonderschule verbucht.  \n\n302 Die Verbuchung der Löhne von DaZ-Kindergarten / IF-Kindergarten / DaZ-Primarschule \n/ IF-Primarschule ist komplex, da die Pensenplanung personell eng verzahnt und zum \nZeitpunkt der Budgetierung vieles noch nicht definitiv bekannt ist (Klassen-/Pensen-\n/Personalplanung). Darum kommt es zu vielen Verschiebungen zwischen den Kosten-\nstellen des Kindergartens und der Primarschule. Zählt man die DaZ- und IF-Kosten der \nKindergarten und Primarstufe zusammen, so zeigt sich, dass rund 1.57 Mio. Franken \nbudgetiert und rund 1.60 Mio. Franken effektiv verbucht worden sind (Differenz: ca. 1.9 \n%). \nMehrausgaben gab es im DaZ, da es im Kindergarten und in der Primarschule mehrere \nZuzüge von Kindern gab, die kein oder fast kein Deutsch sprechen. Diese müssen ge-\nmäss kantonaler Förderverordnung zusätzlich geschult werden (DaZ-Anfangsunterricht). \n\n436 Leistungen der Unfallversicherung oder der EO wurden aufgrund von Erfahrungswerten \nbudgetiert.  \n\n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 61/179 \n\n \n\n5202 Primarschule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 219.05 0.00 981.35 219.05\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 5'781'623.70 5'854'600.00 5'599'789.75 -72'976.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 438'405.05 444'100.00 426'541.85 -5'694.95\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 614'842.50 596'700.00 599'578.45 18'142.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6'146.85 6'300.00 5'995.70 -153.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'409.35 5'500.00 4'842.80 -3'090.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 10'103.40 16'800.00 16'467.56 -6'696.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'858.55 4'400.00 17'406.75 -2'541.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 13'086.40 19'000.00 10'831.60 -5'913.60\n\n315 Übriger Unterhalt 16'093.54 19'600.00 15'045.25 -3'506.46\n\n317 Spesenentschädigungen 311.50 2'200.00 2'000.00 -1'888.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 55'478.44 66'000.00 40'834.89 -10'521.56\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'940'578.33 7'035'200.00 6'740'315.95 -94'621.67\n\n436 Rückerstattungen -97'763.75 -40'000.00 -44'497.30 -57'763.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'842'814.58 6'995'200.00 6'695'818.65 -152'385.42\n\n39903 Liegenschaften 1'772'453.62 1'665'186.06 1'702'998.07 107'267.56\n\n39904 Informatik 265'744.83 196'468.26 280'353.47 69'276.57\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 364'867.52 341'428.06 330'577.54 23'439.46\n\n39945 Bildungskommission 94'597.09 107'714.98 138'685.92 -13'117.89\n\n39946 Schulleitung 740'784.84 741'470.72 693'093.44 -685.88\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 10'081'262.48 10'047'468.08 9'841'527.09 33'794.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 10'081'262.48 10'047'468.08 9'841'527.09 33'794.40\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'837'997.55 1'850'146.18 1'811'462.70 -12'148.63\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 11'919'260.03 11'897'614.26 11'652'989.79 21'645.77\n\n461 Kantonsbeiträge -2'707'392.00 -2'711'900.00 -2'597'793.00 4'508.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 9'211'868.03 9'185'714.26 9'055'196.79 26'153.77  \nBemerkungen: \n302 Siehe Bemerkung unter KST 5201 „Kindergarten“.  \n318 Geringere Ausgaben für Kleinprojekte. \n436 Die Leistungen EO/Unfallversicherungen sind höher ausgefallen. \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 62/179 \n\n5203 Sekundarstufe 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 2'872'649.60 2'841'600.00 2'849'978.85 31'049.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 219'404.70 218'100.00 218'039.55 1'304.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 324'413.75 319'800.00 328'020.80 4'613.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'047.40 3'100.00 3'068.80 -52.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'998.00 2'000.00 1'763.00 -2.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'785.05 4'300.00 4'200.75 -514.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 547.60 800.00 584.90 -252.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 30'960.55 37'000.00 27'746.50 -6'039.45\n\n315 Übriger Unterhalt 6'993.28 10'900.00 7'316.85 -3'906.72\n\n317 Spesenentschädigungen 993.00 1'100.00 1'419.90 -107.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 30'347.30 40'000.00 28'504.45 -9'652.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'495'140.23 3'478'700.00 3'470'644.35 16'440.23\n\n436 Rückerstattungen -54'483.80 -20'000.00 -15'942.85 -34'483.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'440'656.43 3'458'700.00 3'454'701.50 -18'043.57\n\n39903 Liegenschaften 698'477.45 815'008.99 964'451.72 -116'531.54\n\n39904 Informatik 206'690.61 190'068.26 198'838.21 16'622.35\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 137'818.23 128'964.78 124'866.14 8'853.45\n\n39945 Bildungskommission 35'731.33 43'594.74 52'384.63 -7'863.41\n\n39946 Schulleitung 279'810.46 280'069.56 261'796.38 -259.10\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 4'799'184.51 4'916'406.33 5'057'038.58 -117'221.82\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'799'184.51 4'916'406.33 5'057'038.58 -117'221.82\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'128'642.65 1'149'989.43 1'078'680.72 -21'346.78\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 5'927'827.16 6'066'395.76 6'135'719.30 -138'568.60\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'571'469.00 1'650'000.00 1'513'925.00 -78'531.00\n\n461 Kantonsbeiträge -1'195'431.00 -1'196'200.00 -1'233'629.80 769.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 6'303'865.16 6'520'195.76 6'416'014.50 -216'330.60  \nBemerkungen: \n302 Sowohl Schülerzahlen wie auch die Klassenzahl hat sich nicht verändert. Höhere \n\nLohnkosten können durch Mutationen im Lehrerteam und/oder zusätzliche Aushilfen \naufgrund von unfall- und krankheitsbedingten Ausfällen und Schwangerschaften sein. \nFür diese Ausfälle erhielt die Gemeinde entsprechende Versicherungsleistungen \n(siehe KART 436). \n\n318 Geringere Ausgaben für Kleinprojekte und Schulverlegungen. \n351 Es besuchten weniger Schüler eine Kantonsschule.  \n436 Die Leistungen EO/Unfallversicherungen sind höher ausgefallen. \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 63/179 \n\n520400 Schuldienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 321'345.75 325'400.00 311'149.95 -4'054.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 24'658.45 26'900.00 24'522.85 -2'241.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 40'712.55 42'000.00 41'403.90 -1'287.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 348.85 600.00 342.30 -251.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'929.00 3'200.00 2'989.50 -1'271.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'029.86 6'400.00 2'027.44 -4'370.14\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'130.10 5'300.00 3'553.70 -169.90\n\n317 Spesenentschädigungen 197.30 300.00 224.80 -102.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 11'790.95 31'300.00 -2'789.25 -19'509.05\n\n319 Übriger Sachaufwand 480.00 0.00 0.00 480.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 408'622.81 441'400.00 383'425.19 -32'777.19\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 408'622.81 441'400.00 383'425.19 -32'777.19\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 408'622.81 441'400.00 383'425.19 -32'777.19\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 408'622.81 441'400.00 383'425.19 -32'777.19\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 408'622.81 441'400.00 383'425.19 -32'777.19\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 450.00 0.00 0.00 450.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 409'072.81 441'400.00 383'425.19 -32'327.19  \nBemerkungen: \n318 Aufgrund der Fallzahlen beim schulpsychologischen Dienst (SPD) wurde nicht die \n\nmaximale Menge an externer Unterstützungsleistungen bezogen. Auch konnte die \nFerienvertretung so geregelt werden, dass im SPD weniger Stellvertretungsstunden \neingesetzt werden mussten. \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 64/179 \n\n5205 Sonderschulung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 146.70 0.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 367'151.40 308'900.00 252'114.00 58'251.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 27'681.50 23'800.00 18'667.65 3'881.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 35'996.65 31'700.00 21'825.65 4'296.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 389.50 400.00 265.50 -10.50\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'357.20 3'000.00 2'460.70 2'357.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 724.50 1'000.00 1'080.00 -275.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 437'300.75 368'800.00 296'560.20 68'500.75\n\n436 Rückerstattungen -5'125.20 0.00 0.00 -5'125.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 432'175.55 368'800.00 296'560.20 63'375.55\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 432'175.55 368'800.00 296'560.20 63'375.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 432'175.55 368'800.00 296'560.20 63'375.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 432'175.55 368'800.00 296'560.20 63'375.55\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'628'636.00 1'652'000.00 1'617'072.00 -23'364.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 46'490.00 26'000.00 13'544.00 20'490.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 8'536.00 0.00 4'680.00 8'536.00\n\n461 Kantonsbeiträge -438'551.65 -250'000.00 -322'252.95 -188'551.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'677'285.90 1'796'800.00 1'609'603.25 -119'514.10  \nBemerkungen: \n302 Es werden deutlich mehr Schüler im Bereich integrativer Sonderschulung einge-\n\nschult. Die zu ergreifenden Massnahmen (und damit die resultierenden Kosten) wer-\nden vom Kanton angeordnet. Die Mehrausgaben werden durch höhere Kantonsbei-\nträge wieder ausgeglichen (vgl. Begründung 461 unten). \n\n352 Der Aufwand für Time-Out-Klassen ist deutlich höher ausgefallen. \n364 Bei der integrativen Sonderschulung erhalten die Schüler zum Teil externe Betreuun-\n\ngen. \n461 Der Kanton bezahlt Beiträge an die Integrative Sonderschulung. Aufgrund der zusätz-\n\nlichen Schüler ist dieser Beitrag höher ausgefallen. \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 65/179 \n\n5207 Übrige Angebote (Schulsozialarbeit, Schulbibliothek und Weiteres) \n \nUnter Weiteres fallen folgende Angebote: \n\n Aktiv und Fit \n\n Herbstsportwoche \n\n Kreativwoche \n\n Schullager \n\n Schulprojekte \n\n Ferienpässe \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 64'309.25 114'500.00 138'621.50 -50'190.75\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 171'108.25 174'500.00 169'859.75 -3'391.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 15'010.95 23'200.00 20'624.85 -8'189.05\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'514.65 23'500.00 23'504.50 14.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 374.90 600.00 501.30 -225.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'518.41 7'000.00 5'606.00 -481.59\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 979.46 2'000.00 1'680.30 -1'020.54\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 23'220.55 23'500.00 23'347.90 -279.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'755.75 4'000.00 6'220.95 755.75\n\n317 Spesenentschädigungen 670.00 0.00 250.00 670.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 43'695.55 41'800.00 37'679.01 1'895.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 110'811.85 5'000.00 6'403.00 105'811.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 464'969.57 419'700.00 434'299.06 45'269.57\n\n433 Schulgelder -53'181.00 -48'000.00 -45'350.20 -5'181.00\n\n436 Rückerstattungen -260.00 0.00 -150.00 -260.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 411'528.57 371'700.00 388'798.86 39'828.57\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 411'528.57 371'700.00 388'798.86 39'828.57\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 411'528.57 371'700.00 388'798.86 39'828.57\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 411'528.57 371'700.00 388'798.86 39'828.57\n\n461 Kantonsbeiträge -67'727.80 -75'000.00 -61'486.25 7'272.20\n\n469 Uebrige Beiträge -500.00 0.00 0.00 -500.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 343'300.77 296'700.00 327'312.61 46'600.77  \nBemerkungen: \n301/395 Die Lohnkosten für die Aufgabenhilfe von Fr. 80‘000.00 werden neu unter der Kos-\n\ntenstelle „3010 Departemente“ verbucht und als interne Leistungsverrechnung der \nAufgabenhilfe belastet. \n\n301 Die Lohnkosten für Aktiv und Fit, Herbstsportwoche und Lager von rund Fr. 28‘000.00 \nwaren nicht budgetiert. \n\n433 Die Lagerbeiträge von Fr. 8‘857.00  waren nicht budgetiert. \n461 Für die Aufgabenhilfe gibt es weniger Kantonsbeiträge. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 66/179 \n\n520800 Musikschule Allgemein \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'276.75 3'200.00 4'087.50 76.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 4'592.80 8'300.00 5'284.25 -3'707.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 250.90 600.00 399.50 -349.10\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 16.40 0.00 102.10 16.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 12.30 100.00 12.35 -87.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'924.70 8'000.00 4'911.40 -6'075.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 9'776.55 14'400.00 11'008.02 -4'623.45\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 15'464.20 15'500.00 12'867.75 -35.80\n\n315 Übriger Unterhalt 11'748.00 17'300.00 12'970.40 -5'552.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 8'480.00 14'800.00 16'521.00 -6'320.00\n\n317 Spesenentschädigungen 3'532.80 6'400.00 3'505.15 -2'867.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'664.05 8'700.00 1'717.50 -5'035.95\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'541.20 3'600.00 1'909.15 -2'058.80\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 30'500.00 12'000.00 0.00 18'500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 198'855.65 186'000.00 184'258.85 12'855.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 293'636.30 298'900.00 259'554.92 -5'263.70\n\n434 Andere Benützungsgebühren -480.00 0.00 -2'140.00 -480.00\n\n435 Verkäufe -2'568.25 0.00 0.00 -2'568.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 290'588.05 298'900.00 257'414.92 -8'311.95\n\n39903 Liegenschaften 121'140.66 92'978.88 92'529.02 28'161.78\n\n39950 Präsidialdepartement 27'204.08 24'540.61 31'804.11 2'663.47\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 438'932.79 416'419.49 381'748.05 22'513.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 438'932.79 416'419.49 381'748.05 22'513.30\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 183'110.91 196'662.05 141'207.09 -13'551.14\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 622'043.70 613'081.54 522'955.14 8'962.16\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 800.00 0.00 -800.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 622'043.70 613'881.54 522'955.14 8'162.16  \nBemerkungen:   \n309 Es wurden weniger Weiterbildungsangebote wahrgenommen als budgetiert wurde. \n390 Die ab Ostern 2016 von der Musikschule benutzten Räume werden intern verrechnet. \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 67/179 \n\n520820 Musikschulangebote Grundschule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 59'004.55 46'900.00 49'491.65 12'104.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'546.70 3'700.00 3'825.70 846.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'809.00 2'900.00 3'300.10 909.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 136.30 200.00 115.10 -63.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 77.85 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 67'496.55 53'800.00 56'810.40 13'696.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 67'496.55 53'800.00 56'810.40 13'696.55\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 67'496.55 53'800.00 56'810.40 13'696.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 67'496.55 53'800.00 56'810.40 13'696.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 67'496.55 53'800.00 56'810.40 13'696.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 67'496.55 53'800.00 56'810.40 13'696.55  \n \n \n\n520830 Musikschulangebote \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'107'486.95 1'160'900.00 1'154'657.40 -53'413.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 85'302.45 92'200.00 89'125.20 -6'897.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 67'229.40 70'000.00 70'407.80 -2'770.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2'401.45 1'500.00 2'678.45 901.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'414.00 3'800.00 3'515.70 -1'386.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 47.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'264'834.25 1'328'400.00 1'320'431.55 -63'565.75\n\n433 Schulgelder -525'664.50 -553'000.00 -579'743.75 27'335.50\n\n436 Rückerstattungen -9'008.75 -15'000.00 -468.60 5'991.25\n\n494 Interne Verrechnungen -3'785.95 0.00 0.00 -3'785.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 726'375.05 760'400.00 740'219.20 -34'024.95\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 726'375.05 760'400.00 740'219.20 -34'024.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 726'375.05 760'400.00 740'219.20 -34'024.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 726'375.05 760'400.00 740'219.20 -34'024.95\n\n461 Kantonsbeiträge -125'750.00 -125'000.00 -125'685.00 -750.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 600'625.05 635'400.00 614'534.20 -34'774.95  \n \n\n5210 Erwachsenenbildung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n362 Beiträge an Gemeinden 5'260.00 7'500.00 5'800.00 -2'240.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 10'260.00 12'500.00 10'800.00 -2'240.00  \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 68/179 \n\n4.2.5 Kultur und Freizeit \n\nZusammenzug Kultur und Freizeit \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 27'556.75 26'000.00 26'716.90 1'556.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 59'548.75 55'400.00 78'987.25 4'148.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'507.35 4'100.00 6'244.55 407.35\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 1'500.00 68.25 -1'500.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 153.05 700.00 637.35 -546.95\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 70.00 0.00 0.00 70.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 665.00 800.00 242.45 -135.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 6'267.40 3'500.00 5'973.00 2'767.40\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 18'029.90 35'600.00 27'925.69 -17'570.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'823.35 5'500.00 2'862.90 -676.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 23'835.60 48'100.00 20'408.15 -24'264.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 48'197.30 89'600.00 53'575.20 -41'402.70\n\n315 Übriger Unterhalt 12'598.05 22'500.00 16'804.05 -9'901.95\n\n317 Spesenentschädigungen 1'130.80 900.00 961.30 230.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 231'387.10 291'000.00 305'199.95 -59'612.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'964.90 5'400.00 4'522.50 -1'435.10\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 176'107.95 190'000.00 112'785.15 -13'892.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 376'956.95 271'500.00 303'823.40 105'456.95\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 995'800.20 1'052'100.00 967'738.04 -56'299.80\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -281.60 -17'000.00 -60'019.80 16'718.40\n\n434 Andere Benützungsgebühren -48'676.75 -59'000.00 -60'920.45 10'323.25\n\n436 Rückerstattungen -6'345.80 -3'800.00 -10'115.05 -2'545.80\n\n439 Uebrige -50'201.95 -44'600.00 -36'911.15 -5'601.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 890'294.10 927'700.00 799'771.59 -37'405.90\n\n39903 Liegenschaften 531'009.17 524'562.73 464'049.12 6'446.44\n\n39908 Werkhof -349.46 -17'170.50 -43'915.22 16'821.04\n\n39950 Präsidialdepartement 27'204.08 24'540.61 31'804.11 2'663.47\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 23'732.76 -3'272.20 -23'732.76\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'448'157.89 1'483'365.60 1'248'437.40 -35'207.71\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'448'157.89 1'483'365.60 1'248'437.40 -35'207.71\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'362'365.00 1'617'418.00 1'479'215.97 -255'053.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'810'522.89 3'100'783.60 2'727'653.37 -290'260.71\n\n362 Beiträge an Gemeinden 178'249.80 181'000.00 184'894.80 -2'750.20\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 143'006.00 164'200.00 163'122.00 -21'194.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 21'185.80 60'000.00 92'500.00 -38'814.20\n\n469 Uebrige Beiträge -2'000.00 0.00 0.00 -2'000.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -20'000.00 -50'000.00 -65'000.00 30'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'135'964.49 3'460'983.60 3'108'170.17 -325'019.11\n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 69/179 \n\nDetails Kultur und Freizeit \n \n5301 Kulturförderung und Kultursicherung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 25'556.75 20'000.00 25'359.10 5'556.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 23'075.60 20'000.00 28'374.65 3'075.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'288.20 1'400.00 3'010.30 888.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 73.00 100.00 65.80 -27.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'470.40 1'500.00 4'498.20 2'970.40\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 6'000.00 160.00 -6'000.00\n\n317 Spesenentschädigungen 687.80 500.00 445.10 187.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 69'902.00 119'000.00 159'102.34 -49'098.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 360.00 800.00 510.00 -440.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 23'611.30 18'500.00 18'483.40 5'111.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 150'025.05 187'800.00 240'008.89 -37'774.95\n\n434 Andere Benützungsgebühren -7'461.60 -17'500.00 -24'456.10 10'038.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 142'563.45 170'300.00 215'552.79 -27'736.55\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 142'563.45 170'300.00 215'552.79 -27'736.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 142'563.45 170'300.00 215'552.79 -27'736.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 142'563.45 170'300.00 215'552.79 -27'736.55\n\n362 Beiträge an Gemeinden 77'200.00 75'000.00 83'845.00 2'200.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 23'626.00 23'200.00 25'052.00 426.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 21'000.00 60'000.00 92'500.00 -39'000.00\n\n469 Uebrige Beiträge -2'000.00 0.00 0.00 -2'000.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -20'000.00 -50'000.00 -65'000.00 30'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 242'389.45 278'500.00 351'949.79 -36'110.55  \nBemerkungen: \n300/318 Beim Kulturprojekt „Halbinsel“ ging man bei der Budgetierung davon aus, dass pro \n\nHalbjahr etwa gleich hohe Kosten anfallen. Effektiv war der Aufwand 2015 viel grös-\nser und jener im Jahr 2016 viel tiefer. Insgesamt konnte das Budget des Projekts \n„Halbinsel“ eingehalten werden. \n\n310 Der Flyer für die Einladung zur Bundesfeier war nicht budgetiert. \n311 Im Jahr 2016 wurden keine Kulturgüter angeschafft. \n318 Im Rahmen des Kulturpreises 2016 richtete die Gemeinde Horw einen Anerken-\n\nnungspreis von Fr. 10‘000.00 und einen Förderpreis von Fr. 10‘000.00 aus.  \n484 Die Auszahlungen im Bereich Kulturförderpreis werden mit einem Bezug aus der \n\n"Zuwendung Nachlass Reinert" finanziert. \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 70/179 \n\n5302 Freizeit und Sport \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 2'000.00 6'000.00 1'357.80 -4'000.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'600.00 0.00 -1'600.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 288.10 0.00 0.00 288.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 15'822.00 25'000.00 2'760.00 -9'178.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'500.00 0.00 -2'500.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 34.40 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'000.80 4'200.00 2'459.10 -199.20\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 1'355.00 0.00 4'207.50 1'355.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 14'649.50 23'000.00 33'947.35 -8'350.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 38'115.40 62'300.00 44'766.15 -24'184.60\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -281.60 -17'000.00 -60'019.80 16'718.40\n\n434 Andere Benützungsgebühren -950.00 -2'000.00 -1'532.40 1'050.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -200.00 0.00 200.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 36'883.80 43'100.00 -16'786.05 -6'216.20\n\n39903 Liegenschaften 476'562.20 493'499.23 464'049.12 -16'937.03\n\n39908 Werkhof 0.00 -4'480.74 -4'882.72 4'480.74\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 513'446.00 532'118.49 442'380.35 -18'672.49\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 513'446.00 532'118.49 442'380.35 -18'672.49\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'262'087.06 1'373'213.40 1'351'304.70 -111'126.34\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'775'533.06 1'905'331.89 1'793'685.05 -129'798.83\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 14'000.00 24'000.00 34'000.00 -10'000.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 185.80 0.00 0.00 185.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'794'718.86 1'934'331.89 1'832'685.05 -139'613.03  \nBemerkungen: \n314 Der allgemeine Unterhalt ist tiefer ausgefallen. \n423 Der Mietertrag Bootsplatz Winkel wurde sowohl unter der KST „5302 Freizeit und \n\nSport“ als auch unter der Kostenstelle „590181 Bootsplatz Winkel“ budgetiert \n(Fr. 17‘000.00). \n\n \n\n5303 Vereinsunterstützung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n317 Spesenentschädigungen 260.00 0.00 286.50 260.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'341.80 8'000.00 5'236.00 -1'658.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 10'852.15 0.00 12'827.65 10'852.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 17'453.95 8'000.00 18'350.15 9'453.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 17'453.95 8'000.00 18'350.15 9'453.95\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 17'453.95 8'000.00 18'350.15 9'453.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 17'453.95 8'000.00 18'350.15 9'453.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 17'453.95 8'000.00 18'350.15 9'453.95\n\n365 Beiträge an private Institutionen 105'380.00 117'000.00 104'070.00 -11'620.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 122'833.95 125'000.00 122'420.15 -2'166.05  \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 71/179 \n\n5304 Öffentliche Freizeitanlagen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 36'473.15 26'400.00 43'049.85 10'073.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'219.15 2'000.00 2'649.50 219.15\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 68.25 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 80.05 500.00 554.05 -419.95\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 70.00 0.00 0.00 70.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'956.10 12'000.00 12'301.95 -9'043.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'535.25 5'500.00 2'862.90 -964.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 23'835.60 48'100.00 20'408.15 -24'264.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 32'375.30 64'600.00 50'815.20 -32'224.70\n\n315 Übriger Unterhalt 12'598.05 20'000.00 16'804.05 -7'401.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'741.30 7'500.00 994.25 -1'758.70\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 174'752.95 190'000.00 108'577.65 -15'247.05\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 295'636.90 376'600.00 259'085.80 -80'963.10\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'070.00 -1'500.00 -650.00 430.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -4'000.90 0.00\n\n439 Uebrige -166.10 0.00 -90.00 -166.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 294'400.80 375'100.00 254'344.90 -80'699.20\n\n39908 Werkhof -349.46 -12'689.76 -39'032.50 12'340.30\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 23'732.76 -3'272.20 -23'732.76\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 294'051.34 386'143.00 212'040.20 -92'091.66\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 294'051.34 386'143.00 212'040.20 -92'091.66\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 19'814.30 122'828.45 113'236.09 -103'014.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 313'865.64 508'971.45 325'276.29 -195'105.81\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 313'865.64 508'971.45 325'276.29 -195'105.81  \nBemerkungen \n301 Der Besoldungsaufwand für die Betreuung des Tiergeheges Kirchfeld wurde zu tief \n\nbudgetiert. \n313 Bei den Spielplätzen mussten weniger Ersatzbeschaffungen gemacht werden. De-\n\nfekte Teile an Spielgeräten wurden durch die Werkdienste in Eigenregie angefertigt. \n313 Der Verbrauchsmaterialaufwand beim Seebad ist tiefer ausgefallen. \n314/394 Der allgemeine Aufwand beim Seebad ist tiefer ausgefallen. Ein Teil der Arbeiten \n\nwurde durch die Werkdienste ausgeführt. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 72/179 \n\n530500 Kommunikation, Information \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 141'632.30 147'000.00 132'253.41 -5'367.70\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 50.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 164'980.00 140'000.00 147'700.00 24'980.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 306'612.30 287'000.00 280'003.41 19'612.30\n\n436 Rückerstattungen -5'780.80 -3'500.00 -4'685.30 -2'280.80\n\n439 Uebrige -50'035.85 -44'600.00 -36'821.15 -5'435.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 250'795.65 238'900.00 238'496.96 11'895.65\n\n39950 Präsidialdepartement 27'204.08 24'540.61 31'804.11 2'663.47\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 277'999.73 263'440.61 270'301.07 14'559.12\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 277'999.73 263'440.61 270'301.07 14'559.12\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 36'341.47 25'796.15 14'675.18 10'545.32\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 314'341.20 289'236.76 284'976.25 25'104.44\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 314'341.20 289'236.76 284'976.25 25'104.44  \nBegründungen: \n318 Die budgetierte Neuzuzügermappe, der neue Flyer „horw mitte“ sowie das Konzept \n\nneues Geschichtsbuch wurden aufgrund der Personalvakanzen zurückgestellt. Dem-\ngegenüber wurde der WEB-Auftritt der Gemeinde aktualisiert. \n\n439 Aufgrund des Wahljahres sind die Erträge für Inserate im Blickpunkt höher ausgefallen. \n395 Die Überarbeitung des WEB-Auftrittes verursachte auch zusätzliche interne Kosten. \n \n\n530700 Gemeindebibliothek \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 9'000.00 7'562.75 -9'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 700.00 584.75 -700.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 17.50 -100.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 665.00 800.00 242.45 -135.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'797.00 2'000.00 1'474.80 -203.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 15'073.80 16'000.00 15'463.74 -926.20\n\n317 Spesenentschädigungen 183.00 400.00 195.30 -217.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'768.90 5'300.00 5'154.85 -1'531.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'604.90 4'600.00 3'962.50 -995.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 162'864.00 90'000.00 90'865.00 72'864.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 187'956.60 130'400.00 125'523.64 57'556.60\n\n434 Andere Benützungsgebühren -39'195.15 -38'000.00 -34'281.95 -1'195.15\n\n436 Rückerstattungen -565.00 -100.00 -1'428.85 -465.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 148'196.45 92'300.00 89'812.84 55'896.45\n\n39903 Liegenschaften 54'446.97 31'063.50 0.00 23'383.47\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 202'643.42 123'363.50 89'812.84 79'279.92\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 202'643.42 123'363.50 89'812.84 79'279.92\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 44'122.17 95'580.00 0.00 -51'457.83\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 246'765.59 218'943.50 89'812.84 27'822.09\n\n362 Beiträge an Gemeinden 101'049.80 106'000.00 101'049.80 -4'950.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 347'815.39 324'943.50 190'862.64 22'871.89  \nBegründungen: \n301 Alle Löhne werden unter der Kostenstelle 3010 Departemente verbucht. \n395 Bisher wurden nur die Leistungen der Bibliotheksleitung intern verrechnet. Neu werden \n\nalle Leistungen verrechnet. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 73/179 \n\n4.2.6 Gesundheit \n\nZusammenzug Gesundheit (ohne Kirchfeld) \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 43'730.45 56'300.00 53'274.35 -12'569.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'128.50 4'300.00 2'294.90 -2'171.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 42.15 100.00 34.65 -57.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 140.00 1'000.00 100.00 -860.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 11.90 100.00 0.00 -88.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 956.90 1'600.00 1'085.50 -643.10\n\n317 Spesenentschädigungen 52.00 200.00 303.20 -148.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'268.00 100.00 7'020.00 2'168.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 27.00 0.00 17.50 27.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 53'791.00 59'000.00 60'512.00 -5'209.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 103'147.90 122'800.00 124'642.10 -19'652.10\n\n434 Andere Benützungsgebühren -596.55 0.00 0.00 -596.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 102'551.35 122'800.00 124'642.10 -20'248.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 102'551.35 122'800.00 124'642.10 -20'248.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 102'551.35 122'800.00 124'642.10 -20'248.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 102'551.35 122'800.00 124'642.10 -20'248.65\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 77'622.20 78'000.00 80'446.60 -377.80\n\n362 Beiträge an Gemeinden 116'507.40 80'000.00 103'413.10 36'507.40\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'311'277.00 2'550'000.00 2'361'202.40 -238'723.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 528'791.25 430'000.00 420'803.70 98'791.25\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'126'234.07 1'168'000.00 1'212'245.11 -41'765.93\n\n366 Beiträge an private Haushalte 432'644.70 470'000.00 456'422.70 -37'355.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'695'627.97 4'898'800.00 4'759'175.71 -203'172.03  \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 74/179 \n\nDetails Gesundheit \n \n5401 Gesundheitswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'405.00 1'000.00 240.00 1'405.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'405.00 1'000.00 240.00 1'405.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'405.00 1'000.00 240.00 1'405.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 2'405.00 1'000.00 240.00 1'405.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'405.00 1'000.00 240.00 1'405.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'405.00 1'000.00 240.00 1'405.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 77'622.20 78'000.00 80'446.60 -377.80\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 528'791.25 430'000.00 420'803.70 98'791.25\n\n365 Beiträge an private Institutionen 133'715.07 168'000.00 206'574.76 -34'284.93\n\n366 Beiträge an private Haushalte 432'644.70 470'000.00 456'422.70 -37'355.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'175'178.22 1'147'000.00 1'164'487.76 28'178.22  \nBemerkungen:  \n364 Die Restkostenbeiträge an die Pflegeangebote der Spitex Horw sind höher als er-\n\nwartet. \n365 Die Beiträge an private Spitexanbieter sind tiefer ausgefallen. \n366 Der Restfinanzierungsbeitrag der Gemeinde an die hauswirtschaftliche Hilfe der Spi-\n\ntex Horw liegt leicht unter dem Budget. \n \n\n5402 Schulgesundheitsdienst \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 43'730.45 56'300.00 53'274.35 -12'569.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'128.50 4'300.00 2'294.90 -2'171.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 42.15 100.00 34.65 -57.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 140.00 1'000.00 100.00 -860.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 11.90 100.00 0.00 -88.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 956.90 1'600.00 1'085.50 -643.10\n\n317 Spesenentschädigungen 52.00 200.00 303.20 -148.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 27.00 0.00 17.50 27.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 16'386.00 23'000.00 23'772.00 -6'614.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 63'474.90 86'800.00 80'882.10 -23'325.10\n\n434 Andere Benützungsgebühren -596.55 0.00 0.00 -596.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 62'878.35 86'800.00 80'882.10 -23'921.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 62'878.35 86'800.00 80'882.10 -23'921.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 62'878.35 86'800.00 80'882.10 -23'921.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 62'878.35 86'800.00 80'882.10 -23'921.65\n\n362 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 800.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 62'878.35 86'800.00 81'682.10 -23'921.65  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 75/179 \n\n5403 Pflegefinanzierung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'268.00 0.00 7'020.00 2'268.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 35'000.00 35'000.00 36'500.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 37'268.00 35'000.00 43'520.00 2'268.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 37'268.00 35'000.00 43'520.00 2'268.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 37'268.00 35'000.00 43'520.00 2'268.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 37'268.00 35'000.00 43'520.00 2'268.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 37'268.00 35'000.00 43'520.00 2'268.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 116'507.40 80'000.00 102'613.10 36'507.40\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'311'277.00 2'550'000.00 2'361'202.40 -238'723.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 992'519.00 1'000'000.00 1'005'670.35 -7'481.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'457'571.40 3'665'000.00 3'513'005.85 -207'428.60  \nBemerkungen: \n362 Der Aufwand für die Pflege in Heimen anderer Gemeinden hat zugenommen. \n363 Aufgrund der Taxanpassungen bei der Pflege beim Kirchfeld musste die Gemeinde \n\nweniger Restfinanzierungskosten übernehmen. \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 76/179 \n\n4.2.7 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nZusammenfassung Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'486'904.70 9'174'200.00 9'254'824.99 312'704.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 705'513.30 713'800.00 688'678.15 -8'286.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 498'719.20 507'800.00 486'574.50 -9'080.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 20'248.75 153'700.00 135'333.30 -133'451.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 182'858.85 177'500.00 145'433.60 5'358.85\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 35'268.25 44'200.00 33'741.25 -8'931.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 216'737.10 278'000.00 253'201.25 -61'262.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'146'568.80 1'229'700.00 1'169'168.50 -83'131.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 308'015.61 227'000.00 238'052.08 81'015.61\n\n315 Übriger Unterhalt 48'116.50 38'000.00 42'363.15 10'116.50\n\n317 Spesenentschädigungen 11'760.85 10'500.00 10'675.30 1'260.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 117'490.35 114'400.00 97'667.58 3'090.35\n\n319 Übriger Sachaufwand 102'285.40 51'000.00 59'379.90 51'285.40\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 3'867.50 2'000.00 2'545.00 1'867.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 18'330.00 81'600.00 16'150.00 -63'270.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 12'902'685.16 12'803'400.00 12'633'788.55 99'285.16\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 0.01 -3'500.00 -598.85 3'500.01\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -11'247'657.70 -11'049'200.00 -11'146'247.80 -198'457.70\n\n436 Rückerstattungen -142'417.50 -88'300.00 -194'549.10 -54'117.50\n\n439 Uebrige -474'752.25 -362'600.00 -364'924.50 -112'152.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'037'857.72 1'299'800.00 927'468.30 -261'942.28\n\n39904 Informatik 195'001.10 161'672.38 195'898.45 33'328.72\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'232'858.82 1'461'472.38 1'123'366.75 -228'613.56\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'537'802.00 -1'574'400.00 -1'574'302.00 36'598.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -304'943.18 -112'927.62 -450'935.25 -192'015.56\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'026'800.00 1'059'200.00 1'059'106.00 -32'400.00\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 98'948.00 125'600.00 220'580.00 -26'652.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'537'802.00 1'574'400.00 1'574'302.00 -36'598.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'358'606.82 2'646'272.38 2'403'052.75 -287'665.56\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 489'273.18 148'627.62 366'482.85 340'645.56\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 220'000.00 220'000.00 220'000.00 0.00\n\n462 Gemeindebeiträge -3'052'880.00 -2'999'900.00 -2'938'091.60 -52'980.00\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten -15'000.00 -15'000.00 -15'000.00 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 0.00 -36'444.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 77/179 \n\nDetails Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\n10000 Gebäude und Umgebung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 214'269.70 275'000.00 250'634.25 -60'730.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 308'015.61 227'000.00 238'052.08 81'015.61\n\n315 Übriger Unterhalt 38'127.20 30'000.00 36'125.95 8'127.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 73'431.95 73'000.00 67'675.08 431.95\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 3'867.50 2'000.00 2'545.00 1'867.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 637'711.96 607'000.00 595'032.36 30'711.96\n\n436 Rückerstattungen -18'252.80 0.00 -5'845.30 -18'252.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 619'459.16 607'000.00 589'187.06 12'459.16\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 619'459.16 607'000.00 589'187.06 12'459.16\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 619'459.16 607'000.00 589'187.06 12'459.16\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'537'802.00 1'574'400.00 1'574'302.00 -36'598.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'157'261.16 2'181'400.00 2'163'489.06 -24'138.84\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 220'000.00 220'000.00 220'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'377'261.16 2'401'400.00 2'383'489.06 -24'138.84  \nBemerkungen: \n312 Durch gezielte Massnahmen konnte der Stromverbrauch weiter gesenkt werden (ca. \n\nFr. 20‘000.00) und infolge anstehender Tankrevision wurde im Jahr 2016 keine \nHeizölbestellung durchgeführt. Eine Rechnungsabgrenzung der Ölvorräte wurde \nbisher nicht durchgeführt. \n\n314 Es mussten viele gebundene Renovations- und Unterhaltsarbeiten getätigt werden, \nwie beispielsweise Anpassungsarbeiten aufgrund vom Ersatz Abwaschmaschine \nKüche und Waschmaschine.  \n\n436 Schadenfälle (Wasser und Glas) wurden von der Versicherung zurück erstattet.  \n \n \n\n12000 Technischer Dienst \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 350'288.86 346'400.00 341'055.10 3'888.86\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 25'634.51 27'000.00 24'661.15 -1'365.49\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 18'746.38 19'700.00 17'409.90 -953.62\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 753.73 5'800.00 4'826.95 -5'046.27\n\n309 Übriger Personalaufwand 528.00 500.00 597.50 28.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'673.25 1'800.00 1'393.50 -126.75\n\n315 Übriger Unterhalt 7'699.45 5'000.00 3'958.05 2'699.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 199.10 1'000.00 581.20 -800.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 405'523.28 407'200.00 394'483.35 -1'676.72\n\n436 Rückerstattungen -97.70 -3'500.00 -4'653.55 3'402.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 405'425.58 403'700.00 389'829.80 1'725.58\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 405'425.58 403'700.00 389'829.80 1'725.58\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 405'425.58 403'700.00 389'829.80 1'725.58\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 405'425.58 403'700.00 389'829.80 1'725.58\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 405'425.58 403'700.00 389'829.80 1'725.58  \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 78/179 \n\n13000 Leitung und Verwaltung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 585'912.05 556'800.00 564'597.10 29'112.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 44'074.65 43'400.00 40'307.90 674.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 37'824.10 37'900.00 39'137.25 -75.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'239.55 9'400.00 8'464.80 -8'160.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 103'067.60 65'000.00 71'555.90 38'067.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 33'364.05 43'000.00 33'571.45 -9'635.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'860.45 6'000.00 5'508.70 -2'139.55\n\n317 Spesenentschädigungen 11'760.85 10'500.00 10'675.30 1'260.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 42'975.65 37'400.00 28'262.75 5'575.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 36'128.20 36'000.00 42'446.05 128.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 18'330.00 81'600.00 16'150.00 -63'270.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 918'537.15 927'000.00 860'677.20 -8'462.85\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 0.01 -3'500.00 -598.85 3'500.01\n\n436 Rückerstattungen -19'518.20 -6'000.00 0.00 -13'518.20\n\n439 Uebrige -45.00 0.00 -205.00 -45.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 898'973.96 917'500.00 859'873.35 -18'526.04\n\n39904 Informatik 195'001.10 161'672.38 195'898.45 33'328.72\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'093'975.06 1'079'172.38 1'055'771.80 14'802.68\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'093'975.06 1'079'172.38 1'055'771.80 14'802.68\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'093'975.06 1'079'172.38 1'055'771.80 14'802.68\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'093'975.06 1'079'172.38 1'055'771.80 14'802.68  \nBemerkungen: \n301/436 Aufgrund von Krankheit und Mutterschaft waren personelle Überbrückungen not-\n\nwendig (siehe 436). \n309 Die Kosten für Personalrekrutierungen (Pflegefachpersonal und Ärzte) sind gestie-\n\ngen. \n395/3 Die Kostenanteile für Informatik (3) und Management (395) wurden aufgrund der \n\nallgemeinen Kostenumlagen Gemeindeverwaltung verbucht.  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 79/179 \n\n14000 Hauswirtschaft \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'962'558.75 1'807'400.00 1'299'897.65 155'158.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 145'900.15 140'800.00 95'541.65 5'100.15\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 98'987.05 99'100.00 71'011.75 -112.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 4'312.35 30'300.00 19'170.50 -25'987.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'593.50 1'500.00 830.00 93.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 133'362.40 123'000.00 122'651.60 10'362.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'346'714.20 2'202'100.00 1'609'103.15 144'614.20\n\n436 Rückerstattungen -20'154.15 -16'300.00 -16'745.85 -3'854.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'326'560.05 2'185'800.00 1'592'357.30 140'760.05\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 2'326'560.05 2'185'800.00 1'592'357.30 140'760.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'326'560.05 2'185'800.00 1'592'357.30 140'760.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'326'560.05 2'185'800.00 1'592'357.30 140'760.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'326'560.05 2'185'800.00 1'592'357.30 140'760.05  \nBemerkungen: \n301 Die Umsetzung des Projektes „Essqualität“ führte zu einer Verlagerung der Lohn-\n\nkosten aus der Pflege in die Hauswirtschaft. Der Aufwand ist höher ausgefallen als \nim Budget angenommen wurde. \n\n305 Die Krankentaggeldversicherung wurde aufgelöst.  \n313 Die Anschaffung für ein neues Reinigungssystem hat zu einem höheren Aufwand \n\ngeführt. Die laufenden Reinigungskosten sind in Zukunft kleiner. \n\n16000 Küche \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 790'997.45 877'900.00 973'678.27 -86'902.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 58'622.15 68'100.00 71'505.20 -9'477.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 41'997.00 50'000.00 43'252.15 -8'003.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'671.95 14'600.00 13'287.50 -12'928.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 141.00 1'000.00 0.00 -859.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 2'467.40 3'000.00 2'567.00 -532.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 730'946.20 762'400.00 714'272.80 -31'453.80\n\n319 Übriger Sachaufwand 14'157.20 15'000.00 16'933.85 -842.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'641'000.35 1'792'000.00 1'835'496.77 -150'999.65\n\n436 Rückerstattungen -5'892.40 -8'000.00 -85'789.15 2'107.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'635'107.95 1'784'000.00 1'749'707.62 -148'892.05\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'635'107.95 1'784'000.00 1'749'707.62 -148'892.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'635'107.95 1'784'000.00 1'749'707.62 -148'892.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'635'107.95 1'784'000.00 1'749'707.62 -148'892.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'635'107.95 1'784'000.00 1'749'707.62 -148'892.05  \nBemerkungen: \n301 Mutationsgewinn nach Rekrutierung neuer Mitarbeitenden. \n305 Die Krankentaggeldversicherung wurde aufgelöst.  \n313 Mit der Einführung des Projektes „Essqualität“ konnte der Verbrauch optimiert wer-\n\nden.  \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 80/179 \n\n \n\n21000 Pflegekosten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'761'635.55 5'548'800.00 6'023'441.82 212'835.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 428'556.30 431'600.00 451'949.45 -3'043.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 298'522.25 301'100.00 312'343.45 -2'577.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 12'203.70 93'000.00 88'665.40 -80'796.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 77'528.75 109'500.00 72'450.20 -31'971.25\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'904.20 1'200.00 169.80 704.20\n\n313 Verbrauchsmaterialien 276'726.50 336'500.00 325'341.90 -59'773.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'857'077.25 6'821'700.00 7'274'362.02 35'377.25\n\n436 Rückerstattungen -77'735.95 -53'000.00 -80'488.35 -24'735.95\n\n439 Uebrige -24'075.15 0.00 -1'635.30 -24'075.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'755'266.15 6'768'700.00 7'192'238.37 -13'433.85\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 6'755'266.15 6'768'700.00 7'192'238.37 -13'433.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 6'755'266.15 6'768'700.00 7'192'238.37 -13'433.85\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'755'266.15 6'768'700.00 7'192'238.37 -13'433.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 6'755'266.15 6'768'700.00 7'192'238.37 -13'433.85  \nBemerkungen: \n301 Erhöhte Personalfluktuation sowie Krankheits-  und Unfallausfälle führten zu Über-\n\nstunden, welche Ende Jahr ausbezahlt werden mussten. \n305 Die Krankentaggeldversicherung wurde aufgelöst.  \n436 Ein Teil der Kosten aus Personalausfällen wurde durch die KTG-Versicherung (alte \n\nFälle), UVG und EO-Versicherung zurückerstattet.  \n \n \n60000 Pensionsleistungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -7'678'410.65 -7'500'000.00 -7'593'713.25 -178'410.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -7'678'410.65 -7'500'000.00 -7'593'713.25 -178'410.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -7'678'410.65 -7'500'000.00 -7'593'713.25 -178'410.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -7'678'410.65 -7'500'000.00 -7'593'713.25 -178'410.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -7'678'410.65 -7'500'000.00 -7'593'713.25 -178'410.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -7'678'410.65 -7'500'000.00 -7'593'713.25 -178'410.65  \nBemerkungen: \n432 Die Bettenbelegung konnte gegenüber dem Vorjahr erneut erhöht werden.  \n \n\n62000 Pflege- und Betreuungsleistungen \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 81/179 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -3'569'247.05 -3'549'200.00 -3'552'534.55 -20'047.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -3'569'247.05 -3'549'200.00 -3'552'534.55 -20'047.05\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -3'569'247.05 -3'549'200.00 -3'552'534.55 -20'047.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'569'247.05 -3'549'200.00 -3'552'534.55 -20'047.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'569'247.05 -3'549'200.00 -3'552'534.55 -20'047.05\n\n462 Gemeindebeiträge -3'052'880.00 -2'999'900.00 -2'938'091.60 -52'980.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -6'622'127.05 -6'549'100.00 -6'490'626.15 -73'027.05  \n \n\n90000 Nebenbetriebe \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 35'512.04 36'900.00 52'155.05 -1'387.96\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'725.54 2'900.00 4'712.80 -174.46\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 2'642.42 0.00 3'420.00 2'642.42\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 67.47 600.00 918.15 -532.53\n\n315 Übriger Unterhalt 2'289.85 3'000.00 2'279.15 -710.15\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 883.65 3'000.00 1'148.55 -2'116.35\n\n319 Übriger Sachaufwand 52'000.00 0.00 0.00 52'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 96'120.97 46'400.00 64'633.70 49'720.97\n\n436 Rückerstattungen -766.30 -1'500.00 -1'026.90 733.70\n\n439 Uebrige -450'632.10 -362'600.00 -363'084.20 -88'032.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -355'277.43 -317'700.00 -299'477.40 -37'577.43\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -355'277.43 -317'700.00 -299'477.40 -37'577.43\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -355'277.43 -317'700.00 -299'477.40 -37'577.43\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -355'277.43 -317'700.00 -299'477.40 -37'577.43\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten -15'000.00 -15'000.00 -15'000.00 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 0.00 -36'444.00 0.00  \nBemerkungen: \n319/439 Die Getränke der Mitarbeitenden und freiwilligen Helfer wurden ab August 2016 im \n\nBruttosystem verbucht (bisher nur Nettoverbuchung) und sind im Budget so nicht be-\nrücksichtigt.  \n\n439 Zudem konnte aufgrund einer hohen Nachfrage das Catering weiter ausgebaut wer-\nden.  \n\n \n \n\n99000 Direktabschreibungen / Ausgleich Spezialfinanzierung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'537'802.00 -1'574'400.00 -1'574'302.00 36'598.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'537'802.00 -1'574'400.00 -1'574'302.00 36'598.00\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'026'800.00 1'059'200.00 1'059'106.00 -32'400.00\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 98'948.00 125'600.00 220'580.00 -26'652.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -412'054.00 -389'600.00 -294'616.00 -22'454.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 489'273.18 148'627.62 366'482.85 340'645.56\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 77'219.18 -240'972.38 71'866.85 318'191.56  \nBemerkungen: \n380 Die Einlage Spezialfinanzierung ist höher ausgefallen. \n396 Dank günstiger Darlehen konnte der interne Zinssatz reduziert werden. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 82/179 \n\n4.2.8 Soziale Wohlfahrt \n\nZusammenzug Soziale Wohlfahrt \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'668.75 7'000.00 2'942.25 -5'331.25\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 199'177.95 158'500.00 342'635.60 40'677.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 14'392.65 12'400.00 25'566.65 1'992.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 489.00 800.00 6'545.75 -311.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 611.85 500.00 823.95 111.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'104.30 4'500.00 3'333.50 1'604.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'696.18 4'400.00 3'446.00 -1'703.82\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'835.45 7'500.00 2'025.00 -3'664.55\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 823.55 1'600.00 681.90 -776.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 88'015.25 79'000.00 77'869.88 9'015.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 12'278.70 8'300.00 9'816.25 3'978.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 94'399.45 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 261.80 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 80'397.86 98'500.00 107'428.75 -18'102.14\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'402.40 4'600.00 6'180.40 1'802.40\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 142'300.00 131'200.00 0.00 11'100.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'347'368.70 2'204'500.00 2'063'872.65 142'868.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'906'562.59 2'726'300.00 2'747'829.78 180'262.59\n\n434 Andere Benützungsgebühren -438'451.17 -337'300.00 -370'656.33 -101'151.17\n\n435 Verkäufe -1'254.20 -500.00 -253.50 -754.20\n\n436 Rückerstattungen -2'945'598.68 -3'092'100.00 -3'090'746.38 146'501.32\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -478'741.46 -703'600.00 -713'826.43 224'858.54\n\n39903 Liegenschaften 16'172.74 9'227.01 0.00 6'945.73\n\n39950 Präsidialdepartement 54'408.22 49'081.22 63'608.28 5'327.00\n\n39990 Sozialdepartement -29'804.89 871.64 123'835.52 -30'676.53\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -437'965.39 -644'420.13 -526'382.63 206'454.74\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -437'965.39 -644'420.13 -526'382.63 206'454.74\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 258'954.91 202'750.47 99'119.38 56'204.44\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -179'010.48 -441'669.66 -427'263.25 262'659.18\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 181'702.95 167'000.00 175'451.70 14'702.95\n\n361 Beiträge an Kanton 7'902'114.30 8'338'600.00 7'928'433.30 -436'485.70\n\n362 Beiträge an Gemeinden 41'769.90 45'000.00 40'854.00 -3'230.10\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 43'795.00 45'000.00 41'295.00 -1'205.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 140'125.10 130'900.00 137'404.40 9'225.10\n\n366 Beiträge an private Haushalte 6'433'756.64 6'643'000.00 6'869'929.49 -209'243.36\n\n451 Rückerstattungen Kanton -146'967.00 -130'400.00 -141'341.00 -16'567.00\n\n461 Kantonsbeiträge -39'257.25 -70'500.00 -69'202.45 31'242.75\n\n469 Uebrige Beiträge -1'808.35 -500.00 -1'300.00 -1'308.35\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -92'453.70 -60'000.00 -60'634.65 -32'453.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 14'283'767.11 14'666'430.34 14'493'626.54 -382'663.23\n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 83/179 \n\nDetails Soziale Wohlfahrt \n \n550130 Krankenversicherung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 293.35 10'000.00 5'313.35 -9'706.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 293.35 10'000.00 5'313.35 -9'706.65\n\n436 Rückerstattungen -71'635.60 -100'000.00 -79'502.40 28'364.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -71'342.25 -90'000.00 -74'189.05 18'657.75\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -71'342.25 -90'000.00 -74'189.05 18'657.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -71'342.25 -90'000.00 -74'189.05 18'657.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -71'342.25 -90'000.00 -74'189.05 18'657.75\n\n361 Beiträge an Kanton 1'002'510.00 1'208'800.00 1'110'420.00 -206'290.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 77'740.35 70'000.00 79'580.40 7'740.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'008'908.10 1'188'800.00 1'115'811.35 -179'891.90  \nBemerkungen: \n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde mit einem Beitrag pro Einwohner von Fr. 70.25 \n\n(Budget Fr. 83.92) abgerechnet. Zusätzlich bezahlt die Gemeinde einen Kostenan-\nteil an die Verwaltungskosten. \n\n \n \n550140 Ergänzungsleistungen und Familienzulagen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 29'620.00 36'000.00 34'030.00 -6'380.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 29'620.00 36'000.00 34'030.00 -6'380.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 29'620.00 36'000.00 34'030.00 -6'380.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 29'620.00 36'000.00 34'030.00 -6'380.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 29'620.00 36'000.00 34'030.00 -6'380.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 29'620.00 36'000.00 34'030.00 -6'380.00\n\n361 Beiträge an Kanton 3'899'997.00 4'016'200.00 3'861'948.00 -116'203.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'929'617.00 4'052'200.00 3'895'978.00 -122'583.00  \nBemerkungen: \n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde bei den Ergänzungsleistungen mit einem Bei-\n\ntrag pro Einwohner von Fr. 274.32 (Budget Fr. 278.53) abgerechnet.  \nZusätzlich bezahlte die Gemeinde Fr. 56‘587.00 (Budget 54‘000.00) Familienzula-\ngen.  \nZusätzlich bezahlt die Gemeinde einen Kostenanteil an die Verwaltungskosten. \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 84/179 \n\n550150 Arbeitslosenfürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 500.00 195.85 -500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 49'235.00 55'000.00 52'867.00 -5'765.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 49'235.00 55'500.00 53'062.85 -6'265.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 49'235.00 55'500.00 53'062.85 -6'265.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 49'235.00 55'500.00 53'062.85 -6'265.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 49'235.00 55'500.00 53'062.85 -6'265.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 49'235.00 55'500.00 53'062.85 -6'265.00\n\n361 Beiträge an Kanton 903.85 0.00 826.05 903.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 50'138.85 55'500.00 53'888.90 -5'361.15  \n \n \n \n\n550160 Wohnungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 791.65 1'500.00 1'485.00 -708.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 791.65 1'500.00 1'485.00 -708.35\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'500.00 0.00 1'500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 791.65 0.00 1'485.00 791.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 791.65 0.00 1'485.00 791.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 791.65 0.00 1'485.00 791.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 791.65 0.00 1'485.00 791.65\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 122'790.00 97'000.00 132'822.00 25'790.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 123'581.65 98'000.00 134'307.00 25'581.65  \nBemerkungen: \n366 Der Anspruch auf Mietzinsbeihilfen hat gegenüber der Rechnung 2015 leicht abge-\n\nnommen. \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 85/179 \n\n55017 Familie plus \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 199'177.95 158'500.00 342'635.60 40'677.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 14'392.65 12'400.00 25'566.65 1'992.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 489.00 800.00 6'545.75 -311.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 611.85 500.00 823.95 111.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'104.30 4'500.00 3'333.50 1'604.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 49.00 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'765.05 4'500.00 0.00 -1'734.95\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 900.00 0.00 -900.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 81'239.80 72'000.00 71'342.95 9'239.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 6'646.05 3'000.00 4'844.00 3'646.05\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 68'600.00 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 261.80 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 44'385.70 33'300.00 61'820.20 11'085.70\n\n319 Übriger Sachaufwand 147.00 0.00 550.40 147.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 104'100.00 93'000.00 0.00 11'100.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 933'573.25 825'000.00 693'532.05 108'573.25\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'393'632.60 1'211'400.00 1'279'905.85 182'232.60\n\n434 Andere Benützungsgebühren -438'451.17 -332'000.00 -365'198.68 -106'451.17\n\n436 Rückerstattungen -6'489.00 0.00 -5'418.00 -6'489.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 948'692.43 879'400.00 909'289.17 69'292.43\n\n39903 Liegenschaften 16'172.74 9'227.01 0.00 6'945.73\n\n39990 Sozialdepartement -15'220.55 3'585.82 61'917.76 -18'806.37\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 949'644.62 892'212.83 971'206.93 57'431.79\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 949'644.62 892'212.83 971'206.93 57'431.79\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 99'688.94 89'774.48 34'884.51 9'914.46\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'049'333.56 981'987.31 1'006'091.44 67'346.25\n\n365 Beiträge an private Institutionen 6'619.25 8'900.00 8'115.00 -2'280.75\n\n366 Beiträge an private Haushalte 236'889.91 240'000.00 201'308.31 -3'110.09\n\n451 Rückerstattungen Kanton -121'700.00 -103'800.00 -115'300.00 -17'900.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'171'142.72 1'127'087.31 1'100'214.75 44'055.41  \nBemerkungen: \n301/434 Bei der Tageselternvermittlung wurden mehr Betreuungsstunden geleistet. Der Er-\n\ntrag der Elternbeiträge ist ebenfalls gestiegen (Fr. 32‘000.00). \n318 Im Rahmen der Mütter- und Väterberatung wurden mehr Hausbesuche durchge-\n\nführt.  \n313/451 Aufgrund der steigenden Nachfrage bei der schulergänzenden Kinderbetreuung \n\nsind die Materialkosten höher ausgefallen und der Kanton bezahlte einen höheren \nBeitrag. \n\n390 Für die Benützung der schulergänzenden Kinderbetreuung im Krämerstein \nPförtnerhaus wurde eine interne Leistungsverrechnung verbucht (4 Monate). \n\n395/39990 Bei allen Leistungsangeboten von Familie plus wurden die Leistungen erfasst und \nmit einem Stundenansatz von Fr. 50.00 (Sachbearbeitung) und Fr. 65.00 (Fachbe-\narbeitung) verrechnet. Dies entspricht den reinen Lohnkosten plus 10 % Zuschlag. \nDemgegenüber verblieben weniger Restkosten, welche als Umlagen verrechnet \nwurden (KART 39990). \n\n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 86/179 \n\n5502 AHV-Zweigstelle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n319 Übriger Sachaufwand 111.40 100.00 20.00 11.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 55'550.85 100'000.00 92'799.85 -44'449.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 55'662.25 100'100.00 92'819.85 -44'437.75\n\n436 Rückerstattungen -384.40 -600.00 -610.60 215.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 55'277.85 99'500.00 92'209.25 -44'222.15\n\n39950 Präsidialdepartement 54'408.22 49'081.22 63'608.28 5'327.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 109'686.07 148'581.22 155'817.53 -38'895.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 109'686.07 148'581.22 155'817.53 -38'895.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 72'682.95 51'592.31 29'350.36 21'090.64\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 182'369.02 200'173.53 185'167.89 -17'804.51\n\n361 Beiträge an Kanton 33'027.10 0.00 0.00 33'027.10\n\n451 Rückerstattungen Kanton -25'267.00 -26'600.00 -26'041.00 1'333.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 190'129.12 173'573.53 159'126.89 16'555.59  \nBemerkungen: \n395 Die Leistungen Einwohnerdienste und AHV-Zweigstelle werden vom gleichen Team er-\n\nbracht. Die Abgrenzung dieser Leistungsgruppen ist nicht immer klar. Im Vergleich zum \nVorjahr hat es eine Verschiebung zu den Einwohnerdiensten gegeben. \n\n \n\n5503 Altersbetreuung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 40'000.00 40'000.00 37'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 20'730.00 21'000.00 18'861.00 -270.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 60'730.00 61'000.00 55'861.00 -270.00  \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 87/179 \n\n5504 Jugendanimation \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 0.00 4'000.00 0.00 -4'000.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'187.13 2'400.00 1'329.05 -1'212.87\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'070.40 2'000.00 2'025.00 -929.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 823.55 700.00 681.90 123.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'731.75 7'000.00 6'526.93 -268.25\n\n315 Übriger Unterhalt 5'632.65 5'300.00 4'883.85 332.65\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 25'799.45 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 14'848.30 15'700.00 13'303.68 -851.70\n\n319 Übriger Sachaufwand 920.00 1'000.00 910.00 -80.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 38'200.00 38'200.00 0.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 222'689.05 252'000.00 254'530.15 -29'310.95\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 292'102.83 328'300.00 309'990.01 -36'197.17\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -5'300.00 -5'457.65 5'300.00\n\n435 Verkäufe -1'254.20 -500.00 -253.50 -754.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 290'848.63 322'500.00 304'278.86 -31'651.37\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 290'848.63 322'500.00 304'278.86 -31'651.37\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 290'848.63 322'500.00 304'278.86 -31'651.37\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 290'848.63 322'500.00 304'278.86 -31'651.37\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 3'795.00 5'000.00 4'295.00 -1'205.00\n\n461 Kantonsbeiträge -800.00 -500.00 0.00 -300.00\n\n469 Uebrige Beiträge -1'700.00 -500.00 -1'300.00 -1'200.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 292'143.63 326'500.00 307'273.86 -34'356.37  \nBemerkungen: \n434 Neu werden alle Lokalitäten von den Immobilien bewirtschaftet. Aus diesem Grund fallen \n\nbei der Jugendanimation keine direkten Mietkosten an. Demgegenüber können Vermie-\ntungen (Familie plus) nicht mehr verrechnet werden.  \n\n \n  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 88/179 \n\n \n\n \n \n\n55051 Allgemeine Fürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'668.75 3'000.00 2'942.25 -1'331.25\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'509.05 2'000.00 2'067.95 -490.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 43.70 0.00 0.00 43.70\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 88.40 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 20'201.26 24'000.00 21'837.92 -3'798.74\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'224.00 3'500.00 4'700.00 1'724.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'052'420.55 895'000.00 899'645.25 157'420.55\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'081'067.31 928'500.00 931'281.77 152'567.31\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'081'067.31 928'500.00 931'281.77 152'567.31\n\n39990 Sozialdepartement -14'584.34 -2'714.18 61'917.76 -11'870.16\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'066'482.97 925'785.82 993'199.53 140'697.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'066'482.97 925'785.82 993'199.53 140'697.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 86'583.02 61'383.68 34'884.51 25'199.34\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'153'065.99 987'169.50 1'028'084.04 165'896.49\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 181'702.95 167'000.00 175'451.70 14'702.95\n\n361 Beiträge an Kanton 2'965'676.35 3'113'600.00 2'955'239.25 -147'923.65\n\n362 Beiträge an Gemeinden 31'769.90 35'000.00 35'854.00 -3'230.10\n\n365 Beiträge an private Institutionen 9'420.00 10'000.00 10'120.00 -580.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'341'635.19 4'314'769.50 4'204'748.99 26'865.69  \nBemerkungen: \n352 Der Beratungsaufwand der regionalen Familien- und Jugendberatung hat zuge-\n\nnommen.  \n361 Der Beitrag an den Kanton für die Heimfinanzierung (SEG-Gesetz über die sozialen \n\nEinrichtungen) wurde gemäss Finanzplanannahmen budgetiert.  \n395 Es wurden mehr Leistungen aufgrund der Leistungserfassung (insbesondere im Be-\n\nreich Flüchtlingswesen) verrechnet. Demgegenüber verblieben weniger Restkosten, \nwelche als Umlagen verrechnet werden (KART 39990). \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 89/179 \n\n55052 Gesetzliche Fürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n436 Rückerstattungen -2'321'141.23 -2'600'000.00 -2'635'788.27 278'858.77\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'321'141.23 -2'600'000.00 -2'635'788.27 278'858.77\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -2'321'141.23 -2'600'000.00 -2'635'788.27 278'858.77\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'321'141.23 -2'600'000.00 -2'635'788.27 278'858.77\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'321'141.23 -2'600'000.00 -2'635'788.27 278'858.77\n\n366 Beiträge an private Haushalte 5'254'564.52 5'629'000.00 5'865'567.18 -374'435.48\n\n461 Kantonsbeiträge -38'457.25 -70'000.00 -69'202.45 31'542.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'894'966.04 2'959'000.00 3'160'576.46 -64'033.96  \nBemerkungen: \n366/436 Die wirtschaftliche Sozialhilfe wird im Bruttoprinzip verbucht. Je nach Fall verändern \n\nsich der Aufwand bzw. die Rückerstattungen. Insgesamt verzeichnet die wirtschaftli-\nche Sozialhilfe tiefere Nettokosten gegenüber dem Vorjahr.  \n\n \n\n550530 Alimenteninkasso \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'000.50 10'000.00 2'171.10 -6'999.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 25'000.00 20'955.00 -25'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'000.50 35'000.00 23'126.10 -31'999.50\n\n436 Rückerstattungen -418'277.40 -390'000.00 -369'427.11 -28'277.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -415'276.90 -355'000.00 -346'301.01 -60'276.90\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -415'276.90 -355'000.00 -346'301.01 -60'276.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -415'276.90 -355'000.00 -346'301.01 -60'276.90\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -415'276.90 -355'000.00 -346'301.01 -60'276.90\n\n366 Beiträge an private Haushalte 553'436.71 580'000.00 568'805.35 -26'563.29\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 138'159.81 225'000.00 222'504.34 -86'840.19  \nBemerkungen: \n436 Aufgrund der Verlustscheinbewirtschaftung erfolgte eine einmalige Zahlung alter \n\nSchulden von Fr. 84'000.00.  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 90/179 \n\n55055 Hilfsaktionen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare -2'037.90 15'000.00 8'100.00 -17'037.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'195.00 5'000.00 8'715.00 -1'805.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'157.10 20'000.00 16'815.00 -18'842.90\n\n436 Rückerstattungen -127'671.05 0.00 0.00 -127'671.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -126'513.95 20'000.00 16'815.00 -146'513.95\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -126'513.95 20'000.00 16'815.00 -146'513.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -126'513.95 20'000.00 16'815.00 -146'513.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -126'513.95 20'000.00 16'815.00 -146'513.95\n\n362 Beiträge an Gemeinden 10'000.00 10'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 25'615.50 20'000.00 20'728.00 5'615.50\n\n366 Beiträge an private Haushalte 266'075.50 95'000.00 101'426.65 171'075.50\n\n469 Uebrige Beiträge -108.35 0.00 0.00 -108.35\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -92'453.70 -60'000.00 -60'634.65 -32'453.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 82'615.00 85'000.00 83'335.00 -2'385.00  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 91/179 \n\n4.2.9 Verkehr \n\nZusammenzug Verkehr \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'000.00 1'200.00 1'836.40 -200.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'077.80 5'600.00 7'001.40 -522.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 28'508.70 28'100.00 27'594.30 408.70\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 234'911.55 236'300.00 235'344.85 -1'388.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 53'525.05 102'500.00 69'539.65 -48'974.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 689'694.50 684'700.00 684'593.95 4'994.50\n\n315 Übriger Unterhalt 26'183.00 29'900.00 15'900.65 -3'717.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 4'669.15 1'600.00 3'133.50 3'069.15\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 192'009.86 186'500.00 243'632.95 5'509.86\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'880.85 28'500.00 7'333.30 -21'619.15\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 479'037.35 481'800.00 452'114.50 -2'762.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 388'566.85 333'000.00 364'246.50 55'566.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'110'064.66 2'120'200.00 2'112'271.95 -10'135.34\n\n430 Ersatzabgaben -54'011.01 0.00 -2'647.00 -54'011.01\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -315.00 0.00 -315.00 -315.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -285'797.95 -385'000.00 -362'077.68 99'202.05\n\n436 Rückerstattungen -97'315.70 -71'000.00 -127'380.35 -26'315.70\n\n439 Uebrige -3'320.00 -23'200.00 -3'320.00 19'880.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'669'305.00 1'641'000.00 1'616'531.92 28'305.00\n\n39908 Werkhof 231'148.63 108'727.90 -5'876.92 122'420.73\n\n39915 Projekte 19'426.58 25'000.00 0.00 -5'573.42\n\n39970 Baudepartement 10'573.39 35'140.13 20'283.76 -24'566.74\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 112'165.82 -17'671.06 -112'165.82\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'930'453.60 1'922'033.85 1'613'267.70 8'419.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'930'453.60 1'922'033.85 1'613'267.70 8'419.75\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'516'983.22 1'648'161.23 1'391'241.60 -131'178.01\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'447'436.82 3'570'195.08 3'004'509.30 -122'758.26\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'953'994.00 1'953'000.00 1'934'270.00 994.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 24'711.00 43'800.00 39'140.15 -19'089.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 54'011.01 0.00 2'647.00 54'011.01\n\n469 Uebrige Beiträge -63'104.55 -30'000.00 -12'953.75 -33'104.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'432'048.28 5'551'995.08 4'982'612.70 -119'946.80\n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 92/179 \n\nDetails Verkehr \n \n5601 Neubau Strassen und Wege \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'000.00 1'200.00 1'836.40 -200.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'064.70 3'600.00 3'547.55 -535.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 169'591.45 150'700.00 96'350.00 18'891.45\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 360.00 0.00 0.00 360.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 111'186.61 111'000.00 108'680.65 186.61\n\n319 Übriger Sachaufwand 250.00 21'900.00 250.00 -21'650.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 334'637.85 295'000.00 313'427.50 39'637.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 620'090.61 583'900.00 524'092.10 36'190.61\n\n430 Ersatzabgaben -54'011.01 0.00 -2'647.00 -54'011.01\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -25'000.00 -32'510.00 25'000.00\n\n439 Uebrige 0.00 -20'000.00 0.00 20'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 566'079.60 538'900.00 488'935.10 27'179.60\n\n39915 Projekte 19'426.58 25'000.00 0.00 -5'573.42\n\n39970 Baudepartement 10'573.39 35'140.13 20'283.76 -24'566.74\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 596'079.57 599'040.13 509'218.86 -2'960.56\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 596'079.57 599'040.13 509'218.86 -2'960.56\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'104'913.97 1'267'008.17 1'044'443.93 -162'094.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'700'993.54 1'866'048.30 1'553'662.79 -165'054.76\n\n384 Einlagen Spezialfonds 54'011.01 0.00 2'647.00 54'011.01\n\n469 Uebrige Beiträge -63'104.55 -30'000.00 -12'953.75 -33'104.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'691'900.00 1'836'048.30 1'543'356.04 -144'148.30  \nBemerkungen: \n314/469 Es wurden mehr private Strassenbeleuchtungen in Auftrag gegeben. Diese Kosten \n\nwerden von den Privaten zurückerstattet. \n319/439 Im Jahr 2016 wurden im Bereich Strassen keine Landkäufe und –verkäufe reali-\n\nsiert.  \n395/39970 Die internen Leistungen werden mit Stundenansätzen verrechnet. Gegenüber dem \n\nVorjahr hat der Aufwand sowohl bei der Strassenbewirtschaftung wie auch bei der \nUmsetzung von Strassenprojekten zugenommen. Demgegenüber sind weniger \nRestkosten als Umlagen verbucht worden. \n\n398 Aufgrund unserer Annahmen beim Investitionsfortschritt im Jahr 2015 gingen wir \nbei der Budgetierung von höheren Investitionskosten aus. \n\n430/384 Ersatzabgaben für Parkplätze sind abhängig von Dritten. Die Einnahmen wurden \nals Einlagen ins Konto „2001.23 Ersatzabgaben Parkplätze“ verbucht. \n\n436 Es stehen verschiedene Strassenperimeter in Bearbeitung. Die entsprechenden \nKostenrückerstattungen können erst nach Abschluss der Arbeiten in Rechnung \ngestellt werden.  \n\n \n\n \n  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 93/179 \n\n5602 Baulicher Unterhalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 437'717.20 420'000.00 485'531.40 17'717.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 437'717.20 420'000.00 485'531.40 17'717.20\n\n436 Rückerstattungen -46'481.40 -40'000.00 -82'135.10 -6'481.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 391'235.80 380'000.00 403'396.30 11'235.80\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 391'235.80 380'000.00 403'396.30 11'235.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 391'235.80 380'000.00 403'396.30 11'235.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 391'235.80 380'000.00 403'396.30 11'235.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 391'235.80 380'000.00 403'396.30 11'235.80  \nBemerkungen: \n314/436  Die zusätzlichen Sanierungen von Strassenaufbrüchen wurden in Rechnung gestellt.   \n \n \n5603 Betrieblicher Strassenunterhalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 28'508.70 28'100.00 27'343.75 408.70\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 232'362.40 233'300.00 232'697.65 -937.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 53'525.05 102'500.00 69'539.65 -48'974.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 54'543.15 84'000.00 70'574.45 -29'456.85\n\n315 Übriger Unterhalt 6'696.40 7'600.00 2'906.95 -903.60\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'533.50 1'600.00 1'533.50 -66.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 57'507.95 60'000.00 58'115.35 -2'492.05\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'215.85 6'400.00 6'205.50 -184.15\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 466'882.35 470'000.00 439'201.15 -3'117.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 220.00 0.00 120.00 220.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 907'995.35 993'500.00 908'237.95 -85'504.65\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -315.00 0.00 -315.00 -315.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -15'059.00 -5'000.00 -6'779.95 -10'059.00\n\n436 Rückerstattungen -4'828.30 -4'000.00 -4'171.45 -828.30\n\n439 Uebrige -3'320.00 -3'200.00 -3'320.00 -120.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 884'473.05 981'300.00 893'651.55 -96'826.95\n\n39908 Werkhof 231'148.63 108'727.90 -5'876.92 122'420.73\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 112'165.82 -17'671.06 -112'165.82\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'115'621.68 1'202'193.72 870'103.57 -86'572.04\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'115'621.68 1'202'193.72 870'103.57 -86'572.04\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 383'849.55 336'653.06 302'453.02 47'196.49\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'499'471.23 1'538'846.78 1'172'556.59 -39'375.55\n\n365 Beiträge an private Institutionen 24'711.00 43'800.00 39'140.15 -19'089.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'524'182.23 1'582'646.78 1'211'696.74 -58'464.55  \nBemerkungen:  \n313/314 Dank dem milden und schneearmen Winter benötigte die Gemeinde weniger Splitt \n\nund Salz und der externe Aufwand ist tiefer ausgefallen. \n365 Der Beitrag für den Unterhalt der Schwendelberg- und Hochwaldstrasse ist tiefer \n\nausgefallen und weitere budgetierte Genossenschaftsbeiträge wurden nicht ausge-\nlöst. \n\n39908/80 Die Restkosten Sicherheitsdepartement und Werkhof wurden zusammengeführt. \n434 Es konnte ein erhöhter Gesteigerter Gemeingebrauch in Rechnung gestellt werden. \n434 Der Ertrag gesteigerter Gemeingebrauch öffentlicher Strassen ist fallabhängig. Im \n\nJahr 2016 konnten mehr Benützungen von öffentlichem Grund in Rechnung gestellt \nwerden. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 94/179 \n\n \n\n5604 Öffentlicher Verkehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'436.45 2'000.00 1'199.95 -563.55\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'052.00 10'000.00 9'702.75 52.00\n\n315 Übriger Unterhalt 6'647.00 7'300.00 5'380.25 -653.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 623.50 500.00 653.60 123.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 415.00 200.00 877.80 215.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 360.00 0.00 625.00 360.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'472.50 3'000.00 5'775.00 1'472.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 24'006.45 23'000.00 24'214.35 1'006.45\n\n436 Rückerstattungen -42'285.00 -2'000.00 -2'400.00 -40'285.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -18'278.55 21'000.00 21'814.35 -39'278.55\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -18'278.55 21'000.00 21'814.35 -39'278.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -18'278.55 21'000.00 21'814.35 -39'278.55\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 28'219.70 28'300.00 28'219.65 -80.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 9'941.15 49'300.00 50'034.00 -39'358.85\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'953'994.00 1'953'000.00 1'934'270.00 994.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'978'935.15 2'017'300.00 1'999'304.00 -38'364.85  \nBemerkungen: \n436 Der Verkehrsverbund Luzern bezahlte eine Rückerstattung aus der Rechnung 2015 \n\nvon Fr. 39‘885.00.  \n \n\n5605 Ruhender Verkehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'013.10 2'000.00 3'453.85 13.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 250.55 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'112.70 1'000.00 1'447.25 112.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 17'790.70 20'000.00 22'435.35 -2'209.30\n\n315 Übriger Unterhalt 12'839.60 15'000.00 7'613.45 -2'160.40\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'775.65 0.00 1'600.00 2'775.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'691.80 15'000.00 76'183.35 7'691.80\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 11'795.00 11'800.00 12'288.35 -5.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 49'236.50 35'000.00 44'924.00 14'236.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 120'255.05 99'800.00 170'196.15 20'455.05\n\n434 Andere Benützungsgebühren -270'738.95 -380'000.00 -355'297.73 109'261.05\n\n436 Rückerstattungen -3'721.00 0.00 -6'163.80 -3'721.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -154'204.90 -280'200.00 -191'265.38 125'995.10\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -154'204.90 -280'200.00 -191'265.38 125'995.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -154'204.90 -280'200.00 -191'265.38 125'995.10\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 16'200.00 16'125.00 -16'200.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -154'204.90 -264'000.00 -175'140.38 109'795.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -154'204.90 -264'000.00 -175'140.38 109'795.10  \nBemerkungen: \n318 Der Kontrollturnus wurde erhöht. \n434 Die Budgeterwartungen im Jahr 2016 wurden zu hoch angesetzt. \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 95/179 \n\n4.2.10 Raum und Umwelt \n\nZusammenzug Raum und Umwelt \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 17'175.50 38'000.00 25'474.95 -20'824.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 708.35 0.00 0.00 708.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 65.50 0.00 0.00 65.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5.95 0.00 0.00 5.95\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 434.95 900.00 1'627.75 -465.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'316.15 4'800.00 2'982.05 -1'483.85\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 589.05 6'300.00 643.85 -5'710.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 607.70 1'000.00 3'330.70 -392.30\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 20'486.55 15'000.00 15'939.60 5'486.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 12'141.45 20'400.00 11'788.30 -8'258.55\n\n314 Baulicher Unterhalt 87'721.85 51'000.00 49'583.85 36'721.85\n\n315 Übriger Unterhalt 9'490.55 5'400.00 10'412.35 4'090.55\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n317 Spesenentschädigungen 13.05 200.00 13.00 -186.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 346'861.84 477'000.00 400'990.81 -130'138.16\n\n319 Übriger Sachaufwand 7'417.00 8'200.00 7'408.20 -783.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 324'751.35 264'500.00 273'970.65 60'251.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'238'554.45 1'293'500.00 1'342'255.95 -54'945.55\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'070'341.24 2'186'700.00 2'146'422.01 -116'358.76\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -367'520.40 -350'000.00 -329'579.30 -17'520.40\n\n434 Andere Benützungsgebühren -17'800.00 -35'000.00 -25'109.80 17'200.00\n\n436 Rückerstattungen -431'279.70 -14'000.00 -18'450.10 -417'279.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'253'741.14 1'787'700.00 1'773'282.81 -533'958.86\n\n39908 Werkhof 21'158.85 -9'329.40 -10'166.33 30'488.25\n\n39915 Projekte 19'426.58 25'000.00 0.00 -5'573.42\n\n39970 Baudepartement 36'130.31 145'022.18 69'311.58 -108'891.87\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 142'396.56 -19'633.14 -142'396.56\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'330'456.88 2'090'789.34 1'812'794.92 -760'332.46\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'330'456.88 2'090'789.34 1'812'794.92 -760'332.46\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 565'263.94 605'825.58 417'627.23 -40'561.64\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'895'720.82 2'696'614.92 2'230'422.15 -800'894.10\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'635.90 0.00 0.00 1'635.90\n\n361 Beiträge an Kanton 19'641.00 8'000.00 7'205.30 11'641.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'150.00 9'200.00 16'470.00 -50.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 4'517.65 17'000.00 11'964.04 -12'482.35\n\n460 Bundesbeiträge -22'054.55 -17'000.00 -27'329.90 -5'054.55\n\n461 Kantonsbeiträge -1'350.00 -1'400.00 -1'585.45 50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'907'260.82 2'712'414.92 2'237'146.14 -805'154.10\n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 96/179 \n\nDetails Raum und Umwelt \n \n5701 Umweltschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'587.85 4'000.00 4'848.75 -412.15\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 527.70 0.00 0.00 527.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 47.55 0.00 0.00 47.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5.40 0.00 0.00 5.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 874.85 1'500.00 468.00 -625.15\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 223.80 1'000.00 136.00 -776.20\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 2'400.00 0.00 -2'400.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 400.00 0.00 -400.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 105'581.35 194'500.00 82'477.48 -88'918.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'980.10 3'900.00 3'981.30 80.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 77'295.85 92'500.00 75'963.15 -15'204.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 192'124.45 300'700.00 167'874.68 -108'575.55\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -110.00 0.00 0.00 -110.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -4'000.00 0.00 4'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 192'014.45 296'700.00 167'874.68 -104'685.55\n\n39970 Baudepartement 3'844.13 15'429.90 7'374.51 -11'585.77\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 195'858.58 312'129.90 175'249.19 -116'271.32\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 195'858.58 312'129.90 175'249.19 -116'271.32\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 48'257.46 44'510.40 40'558.44 3'747.06\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 244'116.04 356'640.30 215'807.63 -112'524.26\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 12'000.00 5'919.00 -12'000.00\n\n460 Bundesbeiträge -22'054.55 -17'000.00 -27'329.90 -5'054.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 222'061.49 351'640.30 194'396.73 -129'578.81  \nBemerkungen: \n318 Das Projekt „Sanierung Schiessanlage Kirchfeld“ konnte noch nicht in Angriff ge-\n\nnommen werden (minus Fr. 10‘000.00). Dieses Projekt wurde fürs Jahr 2017 neu \nbudgetiert. \n\n318 Die Umsetzung Energieplanung besteht aus den drei Teilschritten Projektmanage-\nment, Planungsaufgaben und Umsetzungen. Das Projektmanagement ist am Laufen. \nPlanungsaufgaben und Umsetzungen wurden noch nicht begonnen. \n\n \n\n \n\n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 97/179 \n\n5702 Raumplanung/Raumordnung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 13'587.65 34'000.00 20'626.20 -20'412.35\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 180.65 0.00 0.00 180.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 17.95 0.00 0.00 17.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.55 0.00 0.00 0.55\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 300.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 67.45 5'000.00 120.55 -4'932.55\n\n317 Spesenentschädigungen 13.05 0.00 13.00 13.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 126'017.64 119'000.00 176'122.50 7'017.64\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'176.90 2'700.00 1'846.90 -523.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 215'688.80 229'000.00 280'575.80 -13'311.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 357'750.64 389'700.00 479'604.95 -31'949.36\n\n436 Rückerstattungen -377'577.05 0.00 0.00 -377'577.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -19'826.41 389'700.00 479'604.95 -409'526.41\n\n39915 Projekte 19'426.58 25'000.00 0.00 -5'573.42\n\n39970 Baudepartement 13'450.64 53'988.90 25'803.37 -40'538.26\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 13'050.81 468'688.90 505'408.32 -455'638.09\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 13'050.81 468'688.90 505'408.32 -455'638.09\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 186'002.22 248'477.31 114'165.67 -62'475.09\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 199'053.03 717'166.21 619'573.99 -518'113.18\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 199'053.03 717'166.21 619'573.99 -518'113.18  \nBemerkungen: \n318 Der Gemeinderat genehmigte für die verkehrsplanerische Begleitung des Freiraumkon-\n\nzept "horw mitte", Teil Ost, einen Gemeinderatskredit (Fr. 5‘112.15) und für die aufgrund \nder umfangreicheren Beratung entstandenen Mehrkosten beim Parkplatzreglement ei-\nnen Gemeinderatskredit von Fr. 15‘000.00.  \n\n436 Der Perimeter „horw mitte“ konnte in Rechnung gestellt werden. \n \n \n5703 Bauwesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 220.00 0.00 318.00 220.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 38'417.50 42'000.00 38'753.29 -3'582.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 300.00 0.00 -100.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 606'888.85 550'000.00 585'995.50 56'888.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 645'726.35 592'300.00 625'066.79 53'426.35\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -366'410.40 -350'000.00 -329'579.30 -16'410.40\n\n436 Rückerstattungen -13'549.00 0.00 -8'812.35 -13'549.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 265'766.95 242'300.00 286'675.14 23'466.95\n\n39970 Baudepartement 13'450.64 53'988.90 25'803.37 -40'538.26\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 279'217.59 296'288.90 312'478.51 -17'071.31\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 279'217.59 296'288.90 312'478.51 -17'071.31\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 44'484.12 31'177.31 17'545.42 13'306.81\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 323'701.71 327'466.21 330'023.93 -3'764.50\n\n461 Kantonsbeiträge 0.00 0.00 -235.45 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 323'701.71 327'466.21 329'788.48 -3'764.50  \n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 98/179 \n\n \n\n5705 Tierkörpersammelstelle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'394.40 4'500.00 3'473.10 -1'105.60\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'394.40 4'500.00 3'473.10 -1'105.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'394.40 4'500.00 3'473.10 -1'105.60\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'394.40 4'500.00 3'473.10 -1'105.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'394.40 4'500.00 3'473.10 -1'105.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'394.40 4'500.00 3'473.10 -1'105.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'394.40 4'500.00 3'473.10 -1'105.60  \n \n \n \n5708 Wasserbau \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'294.30 3'000.00 225.85 -1'705.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 68'612.90 35'000.00 32'047.20 33'612.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 11'628.30 31'500.00 24'296.05 -19'871.70\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 57'288.35 60'000.00 48'759.00 -2'711.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 34'198.15 40'000.00 33'843.45 -5'801.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 173'022.00 169'500.00 139'171.55 3'522.00\n\n436 Rückerstattungen -38'173.20 -10'000.00 -8'737.75 -28'173.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 134'848.80 159'500.00 130'433.80 -24'651.20\n\n39908 Werkhof 21'526.69 -2'181.24 -2'376.89 23'707.93\n\n39970 Baudepartement 1'540.77 6'184.58 2'955.82 -4'643.81\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 23'732.76 -3'272.20 -23'732.76\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 157'916.26 187'236.10 127'740.53 -29'319.84\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 157'916.26 187'236.10 127'740.53 -29'319.84\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 145'253.93 114'167.90 99'910.66 31'086.03\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 303'170.19 301'404.00 227'651.19 1'766.19\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 9'150.00 9'200.00 16'470.00 -50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 312'320.19 310'604.00 244'121.19 1'716.19  \nBemerkungen: \n314/436 Das Hochwasserückhaltebecken Steinibach musste geleert werden. Die entspre-\n\nchenden Kosten wurden vom Kanton zurückerstattet. \n318 Der Projektierungsaufwand für Gewässer ist tiefer ausgefallen.   \n394 Der Anteil verrechnete Dienstleistungen sinkt aufgrund der tieferen Stundenansätze \n\nder Werkdienste.  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 99/179 \n\n5711 Friedhof/Bestattungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 434.95 900.00 1'627.75 -465.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 300.00 54.05 -300.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 607.70 1'000.00 3'330.70 -392.30\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 20'486.55 15'000.00 15'939.60 5'486.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'847.15 15'000.00 11'562.45 -4'152.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 19'108.95 16'000.00 17'536.65 3'108.95\n\n315 Übriger Unterhalt 9'490.55 5'000.00 10'412.35 4'490.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'347.65 28'800.00 4'620.10 -20'452.35\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 9'667.50 10'000.00 13'733.00 -332.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 175'298.30 300'000.00 278'750.85 -124'701.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 254'289.30 392'000.00 357'567.50 -137'710.70\n\n434 Andere Benützungsgebühren -17'800.00 -35'000.00 -25'109.80 17'200.00\n\n436 Rückerstattungen -1'980.45 0.00 -900.00 -1'980.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 234'508.85 357'000.00 331'557.70 -122'491.15\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 71'198.28 -9'816.56 -71'198.28\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 234'508.85 428'198.28 321'741.14 -193'689.43\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 234'508.85 428'198.28 321'741.14 -193'689.43\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 93'736.85 111'889.36 98'767.62 -18'152.51\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 328'245.70 540'087.64 420'508.76 -211'841.94\n\n366 Beiträge an private Haushalte 4'517.65 5'000.00 6'045.04 -482.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 332'763.35 545'087.64 426'553.80 -212'324.29  \nBemerkungen: \n318 Der externe Aufwand von Bestattungsfirmen ist tiefer ausgefallen und es wurden \n\nkeine Planungskosten für die Projektierung Achse Vorplatz zur Aufbewahrungshalle \nnotwendig. \n\n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\nnet. Die Stundenansätze wurden reduziert. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 100/179 \n\n5712 Naturschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'441.30 3'000.00 2'160.00 -558.70\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 77.80 300.00 69.30 -222.20\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 53'475.00 56'700.00 71'248.29 -3'225.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'060.00 1'300.00 1'580.00 -240.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 257'795.50 194'500.00 211'478.65 63'295.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 129'184.50 82'000.00 87'127.20 47'184.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 444'034.10 338'000.00 373'663.44 106'034.10\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -1'000.00 0.00 0.00 -1'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 443'034.10 338'000.00 373'663.44 105'034.10\n\n39908 Werkhof -367.84 -7'148.16 -7'789.44 6'780.32\n\n39970 Baudepartement 3'844.13 15'429.90 7'374.51 -11'585.77\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 47'465.52 -6'544.38 -47'465.52\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 446'510.39 393'747.26 366'704.13 52'763.13\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 446'510.39 393'747.26 366'704.13 52'763.13\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 47'529.36 55'603.30 46'679.42 -8'073.94\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 494'039.75 449'350.56 413'383.55 44'689.19\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'635.90 0.00 0.00 1'635.90\n\n361 Beiträge an Kanton 19'641.00 8'000.00 7'205.30 11'641.00\n\n461 Kantonsbeiträge -1'350.00 -1'400.00 -1'350.00 50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 513'966.65 455'950.56 419'238.85 58'016.09  \nBemerkungen: \n351 Die Gemeinde bezahlte einen Beitrag an die Schutzwaldpflege. \n361 Die Beiträge an den Kanton für das Vernetzungsprojekt sind höher ausgefallen. \n394 Der Bereich Natur- und Umwelt hat wie in den Vorjahren die gesamte Baumpflege \n\nund die Pflege von Naturbiotopen, Hecken und Sträuchern den Werkdiensten in \nAuftrag gegeben. Aufgrund der höheren Stundenansätzen ist der Aufwand gestie-\ngen. \n\n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 101/179 \n\n4.2.11 Wasser \n\n \n\n5710 Spezialfinanzierung Wasserversorgung \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'840.00 16'100.00 15'840.00 -260.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'223.65 1'300.00 1'226.40 -76.35\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'452.20 0.00 1'449.40 1'452.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 127.15 100.00 117.35 27.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'275.60 3'000.00 2'000.00 -1'724.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'233.01 1'800.00 1'310.53 -566.99\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 54'031.10 55'000.00 55'202.55 -968.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 139'964.84 172'000.00 163'249.62 -32'035.16\n\n313 Verbrauchsmaterialien 19'997.27 23'000.00 18'546.31 -3'002.73\n\n314 Baulicher Unterhalt 515'136.61 397'000.00 408'551.28 118'136.61\n\n315 Übriger Unterhalt 27'431.08 29'000.00 21'822.58 -1'568.92\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'160.00 2'200.00 2'160.00 -40.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 66'333.50 89'000.00 79'114.80 -22'666.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'365.62 6'000.00 5'864.92 -634.38\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 7'475.00 11'500.00 21'977.50 -4'025.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 494'544.85 463'000.00 490'243.10 31'544.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'353'591.48 1'270'500.00 1'288'676.34 83'091.48\n\n435 Verkäufe -1'789'813.87 -1'717'000.00 -1'636'132.99 -72'813.87\n\n436 Rückerstattungen -167'033.13 -98'000.00 -109'871.10 -69'033.13\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -603'255.52 -544'500.00 -457'327.75 -58'755.52\n\n39970 Baudepartement 19'220.85 77'149.54 36'872.75 -57'928.69\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -584'034.67 -467'350.46 -420'455.00 -116'684.21\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'129'301.05 -1'153'600.00 -1'090'874.85 24'298.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'713'335.72 -1'620'950.46 -1'511'329.85 -92'385.26\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 454'953.88 436'100.00 401'149.70 18'853.88\n\n396 Verrechnete Zinsen interne Darlehen 0.00 5'800.00 0.00 -5'800.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'192'868.36 1'198'152.03 1'115'947.06 -5'283.67\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -4'240.00 0.00 -10'261.00 -4'240.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -69'753.48 19'101.57 -4'494.09 -88'855.05\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 93'453.48 898.43 29'694.09 92'555.05\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -23'700.00 -20'000.00 -25'200.00 -3'700.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Aufgrund neuer Ablesetermine wurden beim Wasserbezug der Stadt Luzern nur 10.5 \n\nMonate in Rechnung gestellt (minus Fr. 9‘000.00). Zudem konnte dank Submission \nbeim Stromeinkauf ein tieferer Strompreis erzielt werden (minus Fr. 18‘319.85). \n\n314 Diverse Leitungsbrüche verursachten zum Teil grössere Belagsschäden und entspre-\nchende Wiederinstandstellungen. \n\n314/436 Aufwendige Reparaturen von privaten Leitungen konnten unter  KART 43600 weiter \nverrechnet werden. \n\n395 Die internen Leistungen werden aufgrund der Leistungserfassung mit Stundenansät-\nzen verrechnet. Der Aufwand für Investitionsprojekte hat zugenommen. \n\n435 Die Wasserverkäufe aus Mengengebühr sind gestiegen. \n380 Der Überschuss der Laufenden Rechnung der Wasserversorgung wird als Einlage in \n\ndie Spezialfinanzierung verbucht. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 102/179 \n\n4.2.12 Siedlungsentwässerung \n\n \n\n5707 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'840.00 15'800.00 15'840.00 40.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'175.10 1'300.00 1'226.15 -124.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'017.05 0.00 1'010.75 1'017.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 254.05 100.00 232.15 154.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 363.70 1'000.00 0.00 -636.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 862.50 1'400.00 1'242.50 -537.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 18'595.02 27'000.00 34'676.30 -8'404.98\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 20'670.36 20'000.00 20'255.20 670.36\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'157.18 4'500.00 4'383.22 -1'342.82\n\n314 Baulicher Unterhalt 51'983.19 151'000.00 67'385.08 -99'016.81\n\n315 Übriger Unterhalt 170'361.33 177'000.00 150'279.30 -6'638.67\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 101'980.32 123'300.00 116'188.71 -21'319.68\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 99'681.80 115'500.00 103'499.15 -15'818.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 304'917.00 297'000.00 300'323.85 7'917.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 790'858.60 934'900.00 816'542.36 -144'041.40\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'082'336.05 -2'070'000.00 -1'930'318.97 -12'336.05\n\n436 Rückerstattungen -75'463.50 -67'500.00 -83'073.77 -7'963.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'366'940.95 -1'202'600.00 -1'196'850.38 -164'340.95\n\n39970 Baudepartement 11'532.48 46'289.72 22'123.62 -34'757.24\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -1'355'408.47 -1'156'310.28 -1'174'726.76 -199'098.19\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'895'941.05 -1'921'700.00 -1'846'011.90 25'758.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'251'349.52 -3'078'010.28 -3'020'738.66 -173'339.24\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 407'365.05 422'500.00 385'430.75 -15'134.95\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'934'081.44 1'948'431.22 1'861'055.22 -14'349.78\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -63'866.00 -76'000.00 -130'704.00 12'134.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -973'769.03 -783'079.06 -904'956.69 -190'689.97\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 758'900.05 712'500.00 614'900.00 46'400.05\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 216'324.68 72'779.06 291'819.59 143'545.62\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -1'455.70 -2'200.00 -1'762.90 744.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Es wurden nicht alle budgetierten Leuchten bei den Pumpwerken ersetzt.  \n314 Es mussten weniger dringende Reparaturen und keine Sofortmassnahmen bei priva-\n\nten Bauvorhaben umgesetzt werden.  \n352 Der definitive REAL-Kostenteiler Abwasser wurde nach der Budgetierung angepasst. \n436 Die Verrechnung für die Begleitung von Bauvorhaben bei der Siedlungsentwässerun-\n\ngen ist aufgrund der grossen Bautätigkeit höher ausgefallen.  \n380 Dank weniger Kosten erhöht sich die Einlage in die Spezialfinanzierung. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 103/179 \n\n4.2.13 Abfallbeseitigung \n\n5704 Spezialfinanzierung Abfallentsorgung \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 265.00 1'000.00 0.00 -735.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 28'277.54 30'000.00 24'158.66 -1'722.46\n\n313 Verbrauchsmaterialien 179.58 3'000.00 1'517.97 -2'820.42\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 7'000.00 6'849.96 -7'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 1'862.73 4'000.00 0.00 -2'137.27\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 348'694.80 375'000.00 349'115.51 -26'305.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 369'026.65 315'900.00 300'965.00 53'126.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 16'443.10 3'000.00 2'272.50 13'443.10\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 764'749.40 752'400.00 684'879.60 12'349.40\n\n426 Beteiligungen des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 -323'289.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -403'723.39 -393'600.00 -396'975.48 -10'123.39\n\n436 Rückerstattungen -52'358.07 -57'700.00 -53'220.55 5'341.93\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 308'667.94 301'100.00 -88'605.43 7'567.94\n\n39980 Sicherheitsdepartement 0.00 56'967.54 -7'854.50 -56'967.54\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 308'667.94 358'067.54 -96'459.93 -49'399.60\n\n4 Erlöse aus Umlagen -12'679.15 -12'300.00 0.00 -379.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 295'988.79 345'767.54 -96'459.93 -49'778.75\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 10'565.95 10'200.00 0.00 365.95\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 12'679.15 26'453.70 8'220.18 -13'774.55\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -20'484.00 -21'700.00 -40'062.00 1'216.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 298'749.89 360'721.24 -128'301.75 -61'971.35\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 129'829.30 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -1'403.45 0.00 -1'527.55 -1'403.45\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -297'346.44 -360'721.24 0.00 63'374.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318/436 Die Menge des eingesammelten Altpapiers und Kartons ist tiefer ausgefallen (minus \n\nFr. 8‘359.20).  \n318 Der Aufwand für die Entsorgung von Spezialabfällen ist ebenfalls tiefer ausgefallen \n\n(minus 13‘473.18). \n394/39980 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Der Aufwand ist gegenüber dem Vorjahr höher ausgefallen. Demgegenüber \nentfällt der Anteil Restkosten aus dem Sicherheitsdepartement. \n\n380 Der Bezug aus der Spezialfinanzierung liegt unter der Budgetannahme.  \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 104/179 \n\n4.2.14 Wirtschaft \n\nZusammenzug Wirtschaft \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'626.35 3'500.00 2'507.25 2'126.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 433.60 300.00 193.85 133.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 21.95 100.00 5.80 -78.05\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'022.80 3'100.00 0.00 -77.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 980.70 2'600.00 1'753.45 -1'619.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'858.40 6'900.00 5'895.60 -2'041.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 361.15 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 2'852.75 4'400.00 3'334.50 -1'547.25\n\n317 Spesenentschädigungen 537.05 200.00 154.75 337.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'984.50 54'500.00 30'770.15 -31'515.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 400.00 200.00 -400.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 19'032.50 17'000.00 17'445.85 2'032.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 31'119.50 21'500.00 22'453.35 9'619.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 91'470.10 116'000.00 85'075.70 -24'529.90\n\n434 Andere Benützungsgebühren -6'366.50 -10'000.00 -7'602.00 3'633.50\n\n436 Rückerstattungen -5'660.10 -2'900.00 -5'294.00 -2'760.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 79'443.50 103'100.00 72'179.70 -23'656.50\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 79'443.50 103'100.00 72'179.70 -23'656.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 79'443.50 103'100.00 72'179.70 -23'656.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 79'443.50 103'100.00 72'179.70 -23'656.50\n\n351 Entschädigungen Kanton 23'280.50 25'500.00 18'845.50 -2'219.50\n\n361 Beiträge an Kanton 13'788.00 14'000.00 13'813.00 -212.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 51'053.00 49'700.00 51'120.00 1'353.00\n\n406 Übrige Steuern -21'780.50 -24'000.00 -17'345.50 2'219.50\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'852.80 -2'800.00 -2'852.80 -52.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 142'931.70 165'500.00 135'759.90 -22'568.30  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 105/179 \n\nDetails Wirtschaft \n \n5802 Tourismus \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'022.80 1'600.00 0.00 1'422.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 1'000.00 1'080.00 -1'000.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 200.00 200.00 -200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'260.00 2'000.00 960.00 -740.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'282.80 4'800.00 2'240.00 -517.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 4'282.80 4'800.00 2'240.00 -517.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 4'282.80 4'800.00 2'240.00 -517.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'282.80 4'800.00 2'240.00 -517.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 4'282.80 4'800.00 2'240.00 -517.20\n\n351 Entschädigungen Kanton 21'780.50 24'000.00 17'345.50 -2'219.50\n\n406 Übrige Steuern -21'780.50 -24'000.00 -17'345.50 2'219.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'282.80 4'800.00 2'240.00 -517.20  \nBemerkungen: \n351/406 Die von der Gemeinde einkassierten Beherbergungsabgaben werden vollumfänglich \n\ndem Kanton abgeliefert.  \n \n\n5803 Landwirtschaft \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'626.35 3'500.00 2'507.25 2'126.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 433.60 300.00 193.85 133.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 21.95 100.00 5.80 -78.05\n\n317 Spesenentschädigungen 390.25 200.00 154.75 190.25\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 0.00 0.00 210.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'742.50 1'500.00 678.35 242.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 8'214.65 5'600.00 3'750.00 2'614.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 8'214.65 5'600.00 3'750.00 2'614.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 8'214.65 5'600.00 3'750.00 2'614.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 8'214.65 5'600.00 3'750.00 2'614.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 8'214.65 5'600.00 3'750.00 2'614.65\n\n361 Beiträge an Kanton 13'788.00 14'000.00 13'813.00 -212.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 7'140.00 7'400.00 7'230.00 -260.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 29'142.65 27'000.00 24'793.00 2'142.65  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 106/179 \n\n5805 Jagd/Fischerei \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n317 Spesenentschädigungen 146.80 0.00 0.00 146.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'698.00 0.00 0.00 1'698.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'844.80 0.00 0.00 1'844.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'844.80 0.00 0.00 1'844.80\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'844.80 0.00 0.00 1'844.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'844.80 0.00 0.00 1'844.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'844.80 0.00 0.00 1'844.80\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'500.00 1'500.00 1'500.00 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'852.80 -2'800.00 -2'852.80 -52.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 492.00 -1'300.00 -1'352.80 1'792.00  \n \n\n5806 Markt- und Gewerbewesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 704.05 1'500.00 634.15 -795.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 67.60 100.00 0.00 -32.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 361.15 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'000.00 209.20 -2'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'783.80 7'000.00 3'035.00 -3'216.20\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 19'032.50 17'000.00 17'235.85 2'032.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 17'359.00 12'000.00 14'325.00 5'359.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 40'946.95 42'600.00 35'800.35 -1'653.05\n\n434 Andere Benützungsgebühren -6'366.50 -10'000.00 -7'602.00 3'633.50\n\n436 Rückerstattungen -5'660.10 -2'900.00 -3'294.00 -2'760.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 28'920.35 29'700.00 24'904.35 -779.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 28'920.35 29'700.00 24'904.35 -779.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 28'920.35 29'700.00 24'904.35 -779.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 28'920.35 29'700.00 24'904.35 -779.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 28'920.35 29'700.00 24'904.35 -779.65  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 107/179 \n\n5807 Industrie, Handel und Gewerbe \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 276.65 1'100.00 1'119.30 -823.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'790.80 6'800.00 5'895.60 -2'009.20\n\n315 Übriger Unterhalt 2'852.75 2'400.00 3'125.30 452.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 19'200.70 46'500.00 26'655.15 -27'299.30\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 9'060.00 6'000.00 6'490.00 3'060.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 36'180.90 63'000.00 43'285.35 -26'819.10\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -2'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 36'180.90 63'000.00 41'285.35 -26'819.10\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 36'180.90 63'000.00 41'285.35 -26'819.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 36'180.90 63'000.00 41'285.35 -26'819.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 36'180.90 63'000.00 41'285.35 -26'819.10\n\n365 Beiträge an private Institutionen 43'913.00 42'300.00 43'890.00 1'613.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 80'093.90 105'300.00 85'175.35 -25'206.10  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 108/179 \n\n4.2.15 Fernheizwerk \n\n \n\nSpezialfinanzierung Fernheizwerk \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 161.99 400.00 161.99 -238.01\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'101.30 0.00 0.00 1'101.30\n\n315 Übriger Unterhalt 6'206.58 5'000.00 16'343.22 1'206.58\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 332'167.64 419'000.00 379'919.74 -86'832.36\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 50'348.35 30'000.00 53'519.85 20'348.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 389'985.86 454'400.00 449'944.80 -64'414.14\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -61'346.44 -63'000.00 -62'448.80 1'653.56\n\n434 Andere Benützungsgebühren -146'437.60 -146'000.00 -142'084.75 -437.60\n\n435 Verkäufe -238'006.45 -290'000.00 -226'553.95 51'993.55\n\n436 Rückerstattungen -924.58 -900.00 -2'068.06 -24.58\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -56'729.21 -45'500.00 16'789.24 -11'229.21\n\n39970 Baudepartement 1'155.57 4'638.43 2'216.86 -3'482.86\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -55'573.64 -40'861.57 19'006.10 -14'712.07\n\n4 Erlöse aus Umlagen -78'309.00 -78'200.00 -74'291.25 -109.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -133'882.64 -119'061.57 -55'285.15 -14'821.07\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 5'727.10 6'800.00 5'048.66 -1'072.90\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 82'130.83 80'878.58 75'798.65 1'252.25\n\n496 Verrechnete Zinsen interne Guthaben -936.00 -2'600.00 -1'482.00 1'664.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -46'960.71 -33'982.99 24'080.16 -12'977.72\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 82'978.72 58'982.99 10'593.31 23'995.73\n\n450 Rückerstattungen Bund -36'018.01 -25'000.00 -34'673.47 -11'018.01\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318/435 Die Wärmelieferungen stehen in Abhängigkeit zu den Wärmeverkäufen. Dank dem \n\nmilden Winter ist dieser Umsatz tiefer ausgefallen. \n395 Der interne Aufwand ist aufgrund der Lecksuche und der Leitungsverlegung höher \n\nausgefallen. \n380 Dank tieferer Kosten und höherem Bundesbeitrag konnte eine höhere Einlage in die \n\nSpezialfinanzierung verbucht werden. \n450 Durch hohen Holzanteil bei der Wärmeproduktion konnte beim Bund entsprechend \n\nmehr Beiträge für erneuerbare Energie geltend gemacht werden.   \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 109/179 \n\n4.2.16 Finanzen und Steuern  \n\n \n\nZusammenzug Finanzen und Steuern \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'721.60 3'800.00 3'317.75 -1'078.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 15'023.50 0.00 10'654.50 15'023.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 17'745.10 3'800.00 13'972.25 13'945.10\n\n421 Guthaben -97'531.80 -76'000.00 -80'347.56 -21'531.80\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -2'560.00 -2'000.00 -1'600.00 -560.00\n\n437 Bussen -122'100.00 -110'000.00 -125'450.00 -12'100.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -204'446.70 -184'200.00 -193'425.31 -20'246.70\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -204'446.70 -184'200.00 -193'425.31 -20'246.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -204'446.70 -184'200.00 -193'425.31 -20'246.70\n\n329 Übrige 84'799.09 85'000.00 81'519.98 -200.91\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 398'875.55 353'000.00 206'898.37 45'875.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 279'227.94 253'800.00 94'993.04 25'427.94\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 117'196.40 90'000.00 316'854.95 27'196.40\n\n341 Ressourcenausgleich 3'055'530.00 3'055'600.00 2'007'173.00 -70.00\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -46'881'426.15 -46'420'000.00 -44'318'343.55 -461'426.15\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -199'925.00 -197'500.00 -198'854.70 -2'425.00\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -2'379'077.50 -3'000'000.00 -2'451'688.50 620'922.50\n\n404 Handänderungssteuern -566'980.90 -1'000'000.00 -807'728.95 433'019.10\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -157'732.25 -300'000.00 -117'126.80 142'267.75\n\n406 Übrige Steuern -51'530.00 -51'000.00 -51'060.00 -530.00\n\n410 Total Konzessionsgebühren -540'316.81 -561'400.00 -556'399.55 21'083.19\n\n444 Total Lastenausgleich -903'409.00 -903'500.00 -916'367.00 91.00\n\n461 Kantonsbeiträge -347'062.00 -334'000.00 -342'402.00 -13'062.00\n\n469 Uebrige Beiträge 0.00 0.00 -52'134.65 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -1'963'642.00 -1'983'000.00 -1'266'000.00 19'358.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -50'539'147.27 -51'351'000.00 -48'659'084.71 811'852.73  \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 110/179 \n\nDetails Finanzen und Steuern \n \n5902 Konzessionsgebühren \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 600.00 0.00 300.00 600.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 600.00 0.00 300.00 600.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 600.00 0.00 300.00 600.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 600.00 0.00 300.00 600.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 600.00 0.00 300.00 600.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 600.00 0.00 300.00 600.00\n\n410 Total Konzessionsgebühren -540'316.81 -561'400.00 -556'399.55 21'083.19\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -539'716.81 -561'400.00 -556'099.55 21'683.19  \n \n \n\n5903 Ertrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n461 Kantonsbeiträge -347'062.00 -334'000.00 -342'402.00 -13'062.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -347'062.00 -334'000.00 -342'402.00 -13'062.00  \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 111/179 \n\n590400 Ertrag ordentliche Steuern \n\nRechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nErtrag des laufenden Jahres 40'877'921.25     41'500'000.00     39'257'372.60     \n\nSondersteuern auf Kapitalauszahlungen 1'180'631.50       1'000'000.00       1'010'159.95       \n\nNachträge früherer Jahre 3'522'632.75       3'000'000.00       3'074'325.15       \n\nQuellensteuern 554'935.40          600'000.00          667'741.50          \n\nTotal Ertrag 46'136'120.90     46'100'000.00     44'009'599.20     \n\nEinheiten 1.55                     1.55                     1.55                     \n\nErtrag pro Einheit 29'765'239.29     29'741'935.48     28'393'289.81     \n\nVeränderung gegenüber Vorjahr 4.83% 4.75% 1.11%  \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n421 Guthaben -95'648.15 -76'000.00 -79'618.46 -19'648.15\n\n437 Bussen -122'100.00 -110'000.00 -125'325.00 -12'100.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -217'748.15 -186'000.00 -204'943.46 -31'748.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -217'748.15 -186'000.00 -204'943.46 -31'748.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -217'748.15 -186'000.00 -204'943.46 -31'748.15\n\n329 Übrige 82'776.64 85'000.00 79'256.98 -2'223.36\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 395'570.50 350'000.00 205'315.42 45'570.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 260'598.99 249'000.00 79'628.94 11'598.99\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 117'196.40 90'000.00 316'854.95 27'196.40\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -46'879'301.60 -46'420'000.00 -44'318'215.60 -459'301.60\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -1'963'642.00 -1'983'000.00 -1'266'000.00 19'358.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -48'465'148.21 -48'064'000.00 -45'187'731.71 -401'148.21  \nBemerkungen: \n330 Aufgrund begründeter Fälle wurde das Delkredere im Umfang von Fr. 150‘000.00 er-\n\nhöht. \n340 Die pauschalen Steueranrechnungen sind fallabhängig und können im Voraus schlecht \n\nbudgetiert werden.  \n400 Der Ertrag pro Einheit ist von 28.39 Mio. (Rechnung 2015) auf 29.76 Mio. Franken \n\n(Rechnung 2016) angestiegen. Dies entspricht einer Zunahme von 4.83 % (Budgetan-\nnahme 4.75 %). Im Detail wurde der Ertrag des laufenden Jahres um rund 0.6 Mio. \nFranken verfehlt. Demgegenüber fielen höhere Nachträge früherer Jahre (plus 0.5 Mio. \nFranken) und höhere Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen (plus 0.18 Mio. Franken) \nan. Zudem konnte die Gemeinde zusätzliche Nach- und Strafsteuern (plus 0.27 Mio. \nFranken) verbuchen. Im Weiteren betrug der Ertrag aus der Verlustscheinbewirtschaf-\ntung 0.22 Mio. Franken (plus 0.15 Mio. Franken). \n\n484 Gemäss Budget wurden 1/20 Steuereinheit des laufenden Jahres (Fr. 1‘318‘642.00) und \ndie zusätzliche Belastung Finanzausgleich (Fr. 645‘000.00) aus dem Steuerausgleichs-\nfonds bezogen. \n\n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 112/179 \n\n5905 Ertrag Sondersteuern \nDer Ertrag der Sondersteuern setzt sich wie folgt zusammen: \n\nRechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nPersonalsteuern 199'925.00          197'500.00          197'650.00          \n\nLiegenschaftssteuern -                      -                      1'204.70              \n\nGrundstückgewinnsteuern 2'379'077.50       3'000'000.00       2'451'688.50       \n\nHandänderungssteuern 566'980.90          1'000'000.00       807'728.95          \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 157'732.25          300'000.00          117'126.80          \n\nTotal Ertrag 3'303'715.65       4'497'500.00       3'575'398.95        \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'721.60 3'800.00 3'317.75 -1'078.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'792.00 0.00 4'498.50 4'792.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'513.60 3'800.00 7'816.25 3'713.60\n\n421 Guthaben -1'883.65 0.00 -729.10 -1'883.65\n\n437 Bussen 0.00 0.00 -125.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 5'629.95 3'800.00 6'962.15 1'829.95\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 5'629.95 3'800.00 6'962.15 1'829.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 5'629.95 3'800.00 6'962.15 1'829.95\n\n329 Übrige 2'022.45 0.00 2'263.00 2'022.45\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 3'305.05 3'000.00 1'582.95 305.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 10'957.45 6'800.00 10'808.10 4'157.45\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -2'124.55 0.00 -127.95 -2'124.55\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -199'925.00 -197'500.00 -198'854.70 -2'425.00\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -2'379'077.50 -3'000'000.00 -2'451'688.50 620'922.50\n\n404 Handänderungssteuern -566'980.90 -1'000'000.00 -807'728.95 433'019.10\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -157'732.25 -300'000.00 -117'126.80 142'267.75\n\n406 Übrige Steuern -51'530.00 -51'000.00 -51'060.00 -530.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -3'346'412.75 -4'541'700.00 -3'615'778.80 1'195'287.25  \nAllgemeine Bemerkung: \n403 Die Grundstückgewinnsteuern liegen mit 0.62 Mio. Franken unter den Budgeterwar-\n\ntungen. Die Erreichung des budgetierten Ertrages hängt von einzelnen "grösseren" \nVerkaufsgeschäften ab. Im Weiteren können Grundstückgewinne oftmals nicht be-\nsteuert werden, da die Voraussetzungen für einen Steueraufschub (Ersatzbeschaf-\nfung Wohneigentum) gegeben sind oder juristische Personen Gewinn- statt Grund-\nstückgewinnsteuern bezahlen. \n\n404 Der Liegenschaftenhandel ist rückläufig geblieben, grössere Überbauungen mit Ver-\nkäufen sind nicht erfolgt. Aus diesen Gründen liegen die Handänderungssteuern um \n0.43 Mio. Franken unter dem Budget. \n\n405  Der Ertrag an Erbschaftssteuern liegt mit 0.14 Mio. Franken unter den Budgeterwar-\ntungen. Dieser Ertrag hängt von Einzelfällen ab, welche nicht im Voraus budgetiert \nwerden können. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 113/179 \n\n5906 Finanzausgleich \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 240.00 0.00 480.00 240.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 240.00 0.00 480.00 240.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 240.00 0.00 480.00 240.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 240.00 0.00 480.00 240.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 240.00 0.00 480.00 240.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 240.00 0.00 480.00 240.00\n\n341 Ressourcenausgleich 3'055'530.00 3'055'600.00 2'007'173.00 -70.00\n\n444 Total Lastenausgleich -903'409.00 -903'500.00 -916'367.00 91.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'152'361.00 2'152'100.00 1'091'286.00 261.00  \nDer Regierungsrat entscheidet jeweils im Sommer vor dem Rechnungsjahr über die Finanzaus-\ngleichszahlungen. \n\n \n\n5908 Stiftungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 9'391.50 0.00 5'376.00 9'391.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 9'391.50 0.00 5'376.00 9'391.50\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -2'560.00 -2'000.00 -1'600.00 -560.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'831.50 -2'000.00 3'776.00 8'831.50\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 6'831.50 -2'000.00 3'776.00 8'831.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 6'831.50 -2'000.00 3'776.00 8'831.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'831.50 -2'000.00 3'776.00 8'831.50\n\n469 Uebrige Beiträge 0.00 0.00 -52'134.65 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 6'831.50 -2'000.00 -48'358.65 8'831.50  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 114/179 \n\n4.2.17 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nZusammenzug Liegenschaften Finanzvermögen \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 11'020.00 16'700.00 27'956.70 -5'680.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 387.50 1'800.00 1'713.00 -1'412.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 142.15 0.00 227.30 142.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 58.50 1'100.00 130.70 -1'041.50\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 90.00 0.00 0.00 90.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 11'193.40 19'000.00 8'799.25 -7'806.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 129'062.60 148'700.00 102'736.85 -19'637.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'328.30 11'700.00 4'899.60 -1'371.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 261'015.34 355'600.00 191'035.62 -94'584.66\n\n315 Übriger Unterhalt 33'227.24 43'100.00 27'241.90 -9'872.76\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 34'560.00 30'000.00 30'780.00 4'560.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 70'886.00 70'400.00 48'175.95 486.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 10'000.00 15.65 -10'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 452'904.50 293'500.00 350'069.15 159'404.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 213'712.45 155'600.00 143'796.85 58'112.45\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'228'587.98 1'157'400.00 937'578.52 71'187.98\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -1'597'153.00 -1'218'500.00 -1'533'794.40 -378'653.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -240.00 -368'000.00 0.00 367'760.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -43'575.60 -56'000.00 -44'137.60 12'424.40\n\n436 Rückerstattungen -262'828.45 -161'400.00 -216'684.05 -101'428.45\n\n439 Uebrige -213'304.45 0.00 -5'136.00 -213'304.45\n\n490 Sachaufwand -11'100.00 0.00 0.00 -11'100.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -899'613.52 -646'500.00 -862'173.53 -253'113.52\n\n39908 Werkhof 0.00 10'572.00 5'219.35 -10'572.00\n\n39980 Sicherheitsdepartement -124'985.84 94'841.82 -13'076.43 -219'827.66\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -1'024'599.36 -541'086.18 -870'030.61 -483'513.18\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'024'599.36 -541'086.18 -870'030.61 -483'513.18\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 69'200.00 200.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 152'270.17 47'821.64 36'184.59 104'448.53\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -803'129.19 -424'264.54 -764'646.02 -378'864.65\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'795.50 5'000.00 3'035.70 -3'204.50\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden 0.00 0.00 -263.40 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -761'333.69 -379'264.54 -721'873.72 -382'069.15\n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 115/179 \n\nDetails Liegenschaften Finanzvermögen \n\n590101 Krämerstein \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 4'331.55 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 335.00 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 85.20 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 54.35 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 14'391.55 21'000.00 7'498.25 -6'608.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'596.85 5'000.00 654.40 -3'403.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 54'571.90 111'200.00 48'677.80 -56'628.10\n\n315 Übriger Unterhalt 11'872.55 6'000.00 7'393.90 5'872.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'808.35 4'100.00 2'845.20 -1'291.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 15.65 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 184'683.35 143'500.00 158'808.65 41'183.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 34'558.15 9'500.00 6'554.50 25'058.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 304'482.70 300'300.00 237'254.45 4'182.70\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -109'720.00 -103'300.00 -213'972.90 -6'420.00\n\n436 Rückerstattungen -22'232.85 -10'000.00 -32'106.25 -12'232.85\n\n490 Sachaufwand -11'100.00 0.00 0.00 -11'100.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 161'429.85 187'000.00 -8'824.70 -25'570.15\n\n39908 Werkhof 0.00 10'572.00 5'219.35 -10'572.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 161'429.85 197'572.00 -3'605.35 -36'142.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 161'429.85 197'572.00 -3'605.35 -36'142.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 24'258.00 22'499.31 -24'258.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 161'429.85 221'830.00 18'893.96 -60'400.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 161'429.85 221'830.00 18'893.96 -60'400.15  \nBemerkungen: \n312 Im Sommer 2016 ist die International School ausgezogen. \n314/394 Infolge Planung der zukünftigen Nutzung und Entwicklung wurde nur das Nötigste \n\nan Unterhalt durchgeführt. Zudem konnte ein Teil des Unterhalts durch die Werk-\ndienste ausgeführt werden. \n\n395 Die internen Leistungen für die Planung etc. wurden mit Stundenansätzen verrech-\nnet. \n\n490 Für die Benützung der schulergänzenden Kinderbetreuung im Krämerstein \nPförtnerhaus wurde eine interne Leistungsverrechnung verbucht (4 Monate). \n\n \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 116/179 \n\n590106 Liegenschaft Kirchweg 3 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'200.00 1'200.00 1'200.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 93.00 100.00 93.00 -7.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.60 100.00 2.40 -96.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'804.55 7'000.00 6'718.85 -195.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 44.30 200.00 0.00 -155.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'368.80 5'000.00 10'905.15 -3'631.20\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 908.25 1'200.00 1'007.20 -291.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'092.50 1'600.00 2'167.00 -507.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 11'515.00 18'400.00 22'093.60 -6'885.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -69'520.00 -80'000.00 -64'780.00 10'480.00\n\n436 Rückerstattungen -8'575.05 -8'000.00 -5'988.70 -575.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -66'580.05 -69'600.00 -48'675.10 3'019.95\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -66'580.05 -69'600.00 -48'675.10 3'019.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -66'580.05 -69'600.00 -48'675.10 3'019.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -66'580.05 -69'600.00 -48'675.10 3'019.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -66'580.05 -69'600.00 -48'675.10 3'019.95  \nBemerkungen: \n423 Das ehemalige Lokal der Ludothek wurde nicht wie geplant weitervermietet, son-\n\ndern der Pfadi zur Verfügung gestellt. \n \n \n590107 Liegenschaft Zumhofstrasse 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 100.00 1'100.00 0.00 -1'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.30 100.00 0.00 -99.70\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'681.85 5'000.00 4'485.40 -318.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'882.86 10'000.00 1'968.17 -4'117.14\n\n315 Übriger Unterhalt 742.86 800.00 711.30 -57.14\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 394.00 600.00 437.50 -206.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'280.25 7'000.00 9'350.50 -719.75\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 18'082.12 24'700.00 16'952.87 -6'617.88\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -42'480.00 -38'000.00 -41'042.00 -4'480.00\n\n436 Rückerstattungen -6'276.80 -7'000.00 -7'461.10 723.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -30'674.68 -20'300.00 -31'550.23 -10'374.68\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -30'674.68 -20'300.00 -31'550.23 -10'374.68\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -30'674.68 -20'300.00 -31'550.23 -10'374.68\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -30'674.68 -20'300.00 -31'550.23 -10'374.68\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -30'674.68 -20'300.00 -31'550.23 -10'374.68  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 117/179 \n\n590108 Liegenschaft Biregghang 8 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'160.00 900.00 2'160.00 1'260.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6.60 100.00 5.40 -93.40\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'905.50 0.00 0.00 2'905.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 9'732.40 12'000.00 4'809.35 -2'267.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'082.95 10'000.00 8'653.10 1'082.95\n\n315 Übriger Unterhalt 1'931.00 1'000.00 1'108.80 931.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 837.55 1'200.00 930.60 -362.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'915.00 2'500.00 2'433.50 1'415.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 32'571.00 27'800.00 20'100.75 4'771.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -123'300.00 -121'000.00 -123'300.00 -2'300.00\n\n436 Rückerstattungen -13'981.20 -14'000.00 -14'478.90 18.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -104'710.20 -107'200.00 -117'678.15 2'489.80\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -104'710.20 -107'200.00 -117'678.15 2'489.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -104'710.20 -107'200.00 -117'678.15 2'489.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -104'710.20 -107'200.00 -117'678.15 2'489.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -104'710.20 -107'200.00 -117'678.15 2'489.80  \nBemerkungen: \n311 Der Wäschetrockner musste ersetzt werden. \n \n \n\n590109 Liegenschaft Im Sand 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'683.10 0.00 0.00 11'683.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 301.30 0.00 339.85 301.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'975.00 0.00 190.00 1'975.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 13'959.40 0.00 529.85 13'959.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -26'400.00 -27'000.00 -26'400.00 600.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -12'440.60 -27'000.00 -25'870.15 14'559.40\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -12'440.60 -27'000.00 -25'870.15 14'559.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -12'440.60 -27'000.00 -25'870.15 14'559.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -12'440.60 -27'000.00 -25'870.15 14'559.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -12'440.60 -27'000.00 -25'870.15 14'559.40  \nBemerkungen: \n314 Die Wasseranschlussleitung musste repariert werden.  \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 118/179 \n\n590111 Ebenaustrasse 23 (Wohnungen Feuerwehrgebäude) \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 128.30 200.00 135.40 -71.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 142.15 0.00 142.10 142.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 30.00 100.00 26.25 -70.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 33.95 0.00 0.00 33.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'707.80 10'000.00 4'858.65 707.80\n\n315 Übriger Unterhalt 1'658.95 3'000.00 780.20 -1'341.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'053.50 1'000.00 1'230.00 4'053.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 19'554.65 16'100.00 8'972.60 3'454.65\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -70'695.00 -74'000.00 -73'920.00 3'305.00\n\n436 Rückerstattungen -11'287.45 -10'000.00 -9'755.90 -1'287.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -62'427.80 -67'900.00 -74'703.30 5'472.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -62'427.80 -67'900.00 -74'703.30 5'472.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -62'427.80 -67'900.00 -74'703.30 5'472.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -62'427.80 -67'900.00 -74'703.30 5'472.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -62'427.80 -67'900.00 -74'703.30 5'472.20  \nBegründungen: \n423 Leerstand aufgrund Mieterwechsel. \n \n\n590112 Liegenschaft Roseneggweg 2   \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'000.00 1'800.00 3'000.00 1'200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 9.60 100.00 6.60 -90.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'516.05 10'000.00 7'937.65 516.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'801.45 15'000.00 15'441.65 -4'198.55\n\n315 Übriger Unterhalt 2'397.59 1'200.00 1'529.35 1'197.59\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 762.35 1'000.00 473.45 -237.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'087.00 3'000.00 5'427.50 1'087.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 31'574.04 32'300.00 33'816.20 -725.96\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -103'098.00 -92'000.00 -92'487.20 -11'098.00\n\n436 Rückerstattungen -17'537.10 -14'000.00 -13'331.70 -3'537.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -89'061.06 -73'700.00 -72'002.70 -15'361.06\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -89'061.06 -73'700.00 -72'002.70 -15'361.06\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -89'061.06 -73'700.00 -72'002.70 -15'361.06\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -89'061.06 -73'700.00 -72'002.70 -15'361.06\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -89'061.06 -73'700.00 -72'002.70 -15'361.06  \nBemerkungen: \n423 Aufgrund Neuvermietung wurden die Mietzinse angepasst. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 119/179 \n\n590113 Liegenschaft Sonnsyterain 4 "Althof" \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'809.50 9'000.00 7'473.90 -1'190.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 17.50 0.00 0.00 17.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 13'255.30 10'000.00 4'270.10 3'255.30\n\n315 Übriger Unterhalt 104.76 600.00 644.00 -495.24\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 454.15 700.00 501.35 -245.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'667.00 2'000.00 2'527.50 667.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 24'308.21 22'700.00 15'416.85 1'608.21\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -44'640.00 -44'000.00 -42'925.00 -640.00\n\n436 Rückerstattungen -8'791.05 -9'000.00 -8'363.60 208.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -29'122.84 -30'300.00 -35'871.75 1'177.16\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -29'122.84 -30'300.00 -35'871.75 1'177.16\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -29'122.84 -30'300.00 -35'871.75 1'177.16\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -29'122.84 -30'300.00 -35'871.75 1'177.16\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -29'122.84 -30'300.00 -35'871.75 1'177.16  \nBemerkungen: \n314 Nebst dem allgemeinen Unterhalt mussten der Einbauherd, der Kühlschrank und \n\nder Zaun ersetzt werden. \n \n \n  \n590114 Liegenschaft Ebenaustrasse 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 960.00 1'000.00 960.00 -40.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 73.80 100.00 73.80 -26.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.00 100.00 1.80 -97.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'364.05 7'500.00 3'038.90 -3'135.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 8'169.95 10'000.00 3'054.45 -1'830.05\n\n315 Übriger Unterhalt 671.80 2'000.00 264.20 -1'328.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 313.40 500.00 321.55 -186.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'365.00 1'000.00 1'020.00 365.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 15'921.00 22'200.00 8'734.70 -6'279.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -29'880.00 -30'000.00 -29'880.00 120.00\n\n436 Rückerstattungen -6'528.45 -7'400.00 -7'078.65 871.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -20'487.45 -15'200.00 -28'223.95 -5'287.45\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -20'487.45 -15'200.00 -28'223.95 -5'287.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -20'487.45 -15'200.00 -28'223.95 -5'287.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -20'487.45 -15'200.00 -28'223.95 -5'287.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -20'487.45 -15'200.00 -28'223.95 -5'287.45  \n  \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 120/179 \n\n590115 Liegenschaft Allmendstrasse 12 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 170.70 0.00 209.40 170.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 495.00 0.00 45.00 495.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 665.70 0.00 254.40 665.70\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -54'000.00 -40'000.00 -49'500.00 -14'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -53'334.30 -40'000.00 -49'245.60 -13'334.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -53'334.30 -40'000.00 -49'245.60 -13'334.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -53'334.30 -40'000.00 -49'245.60 -13'334.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -53'334.30 -40'000.00 -49'245.60 -13'334.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -53'334.30 -40'000.00 -49'245.60 -13'334.30  \n\n590116 Liegenschaft Allmendstrasse 14 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 205.80 0.00 253.25 205.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 135.00 0.00 90.00 135.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 340.80 0.00 343.25 340.80\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -54'000.00 -40'000.00 -41'237.00 -14'000.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 137.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -53'659.20 -40'000.00 -40'756.75 -13'659.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -53'659.20 -40'000.00 -40'756.75 -13'659.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -53'659.20 -40'000.00 -40'756.75 -13'659.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -53'659.20 -40'000.00 -40'756.75 -13'659.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -53'659.20 -40'000.00 -40'756.75 -13'659.20  \n\n590118 Liegenschaft Roggernstrasse 2 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 62'437.60 62'400.00 20'199.60 37.60\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'664.75 2'600.00 2'397.00 1'064.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'999.15 1'500.00 675.00 3'499.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 71'101.50 77'000.00 23'271.60 -5'898.50\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -9'600.00 -10'000.00 -37'850.00 400.00\n\n436 Rückerstattungen -376.00 0.00 0.00 -376.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 61'125.50 67'000.00 -14'578.40 -5'874.50\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 61'125.50 67'000.00 -14'578.40 -5'874.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 61'125.50 67'000.00 -14'578.40 -5'874.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 61'125.50 67'000.00 -14'578.40 -5'874.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 61'125.50 67'000.00 -14'578.40 -5'874.50  \nBegründungen: \n423 Der Pachtzins des Landwirtschaftsbetriebes Grämlis wurde im Jahr 2016 irrtümlich im \n\nKonto „590140 Baurechtszinse“ verbucht.  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 121/179 \n\n590119 Liegenschaft Obermatt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.80 100.00 1.20 -98.20\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'526.90 9'000.00 -852.45 -2'473.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 16'627.18 24'000.00 1'430.05 -7'372.82\n\n315 Übriger Unterhalt 956.80 1'000.00 897.40 -43.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 532.05 700.00 1'129.55 -167.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'459.50 1'500.00 997.50 -40.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 26'704.23 37'000.00 4'203.25 -10'295.77\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -49'680.00 -50'000.00 -49'680.00 320.00\n\n436 Rückerstattungen -8'566.10 -10'000.00 -8'814.00 1'433.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -31'541.87 -23'000.00 -54'290.75 -8'541.87\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -31'541.87 -23'000.00 -54'290.75 -8'541.87\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -31'541.87 -23'000.00 -54'290.75 -8'541.87\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -31'541.87 -23'000.00 -54'290.75 -8'541.87\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -31'541.87 -23'000.00 -54'290.75 -8'541.87  \nBemerkungen: \n314 Die 2 ½ - Zimmerwohnung wurde nur zum Teil saniert. \n \n \n\n590120 Liegenschaft Roggernstrasse 8 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 656.35 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 46.20 100.00 51.10 -53.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.80 100.00 2.00 -98.20\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'735.55 6'000.00 4'747.20 -1'264.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'228.10 10'000.00 45'430.20 -8'771.90\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 5'000.00 6'627.10 -5'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 552.65 700.00 556.00 -147.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 825.00 1'000.00 2'750.00 -175.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'989.30 23'500.00 60'819.95 -15'510.70\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -33'000.00 -33'000.00 -27'706.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -5'085.65 -4'000.00 -5'462.65 -1'085.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -30'096.35 -13'500.00 27'651.30 -16'596.35\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -30'096.35 -13'500.00 27'651.30 -16'596.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -30'096.35 -13'500.00 27'651.30 -16'596.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -30'096.35 -13'500.00 27'651.30 -16'596.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -30'096.35 -13'500.00 27'651.30 -16'596.35  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 122/179 \n\n590121 Liegenschaft Schönbühlweg 2 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 46.20 100.00 46.80 -53.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.80 100.00 1.20 -98.20\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'163.95 5'000.00 795.10 -1'836.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'216.85 10'000.00 4'562.60 -8'783.15\n\n315 Übriger Unterhalt 1'125.93 1'000.00 586.55 125.93\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 223.70 400.00 248.40 -176.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 514.50 1'000.00 390.00 -485.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'892.93 18'200.00 7'230.65 -11'307.07\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -13'920.00 -14'000.00 -13'920.00 80.00\n\n436 Rückerstattungen -4'960.75 -5'000.00 -5'658.80 39.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -11'987.82 -800.00 -12'348.15 -11'187.82\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -11'987.82 -800.00 -12'348.15 -11'187.82\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -11'987.82 -800.00 -12'348.15 -11'187.82\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -11'987.82 -800.00 -12'348.15 -11'187.82\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -11'987.82 -800.00 -12'348.15 -11'187.82   \n \n590122 Schulhaus Biregg \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 6'900.00 12'648.80 -6'900.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 600.00 977.90 -600.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 29.50 -100.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'666.35 8'000.00 8'799.25 -4'333.65\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 44'398.60 40'000.00 42'031.90 4'398.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'877.05 3'000.00 2'444.65 877.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 18'431.25 25'000.00 11'382.60 -6'568.75\n\n315 Übriger Unterhalt 1'891.10 4'000.00 1'710.85 -2'108.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'630.30 1'500.00 0.00 2'130.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 65'566.65 62'000.00 55'940.00 3'566.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 141'461.30 151'300.00 135'965.45 -9'838.70\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -312'236.00 0.00 -311'996.00 -312'236.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -240.00 -368'000.00 0.00 367'760.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'990.00 -10'000.00 -4'850.00 8'010.00\n\n436 Rückerstattungen -59'451.10 -40'000.00 -69'647.00 -19'451.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -232'455.80 -266'700.00 -250'527.55 34'244.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -232'455.80 -266'700.00 -250'527.55 34'244.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -232'455.80 -266'700.00 -250'527.55 34'244.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -232'455.80 -266'700.00 -250'527.55 34'244.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -232'455.80 -266'700.00 -250'527.55 34'244.20  \nBemerkungen: \n434 Ab dem 2. Semester keine Benützung mehr der International School. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 123/179 \n\n590123 Ökihof \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 961.40 0.00 4'081.80 961.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 961.40 0.00 4'081.80 961.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'000.00 -80'000.00 -80'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -79'038.60 -80'000.00 -75'918.20 961.40\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -79'038.60 -80'000.00 -75'918.20 961.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -79'038.60 -80'000.00 -75'918.20 961.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -79'038.60 -80'000.00 -75'918.20 961.40\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden 0.00 0.00 -263.40 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -39'038.60 -40'000.00 -36'181.60 961.40  \n \n\n590140 Baurechtszinse \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -291'088.80 -259'700.00 -139'313.10 -31'388.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -291'088.80 -259'700.00 -139'313.10 -31'388.80\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -291'088.80 -259'700.00 -139'313.10 -31'388.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -291'088.80 -259'700.00 -139'313.10 -31'388.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -291'088.80 -259'700.00 -139'313.10 -31'388.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -291'088.80 -259'700.00 -139'313.10 -31'388.80  \n\n590150 Tiefgaragen Gemeinde \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 90.00 0.00 0.00 90.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'358.30 10'000.00 7'210.10 -3'641.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'501.80 2'000.00 1'800.55 2'501.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'514.40 20'000.00 912.20 -14'485.60\n\n315 Übriger Unterhalt 8'469.90 3'000.00 2'188.10 5'469.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 34'560.00 30'000.00 30'780.00 4'560.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'114.90 4'800.00 3'526.45 -685.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 42'275.10 30'000.00 25'443.50 12'275.10\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 105'884.40 99'800.00 71'860.90 6'084.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -51'038.00 -50'000.00 -50'148.00 -1'038.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -41'585.60 -46'000.00 -39'287.60 4'414.40\n\n436 Rückerstattungen -85'528.90 -23'000.00 -27'688.60 -62'528.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -72'268.10 -19'200.00 -45'263.30 -53'068.10\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -72'268.10 -19'200.00 -45'263.30 -53'068.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -72'268.10 -19'200.00 -45'263.30 -53'068.10\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 69'200.00 200.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'068.10 49'800.00 23'936.70 -52'868.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -3'068.10 49'800.00 23'936.70 -52'868.10  \nBemerkungen: \n395/436 Ein Teil der internen Leistungen wird der einfachen Gesellschaft weiterverrechnet. \n436 Für die Autoeinstellhalle wurden für die Jahre 2013 – 2015 die bisher nicht ausbe-\n\nzahlten Guthaben überwiesen (Fr. 34‘506.45).  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 124/179 \n\n \n\n590180 Familiengärten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 450.00 700.00 428.25 -250.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'584.95 3'000.00 1'178.50 584.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 80.30 0.00 89.20 80.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 742.50 500.00 45.00 242.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'857.75 4'700.00 1'740.95 157.75\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -230.00 -7'000.00 -7'172.20 6'770.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 4'627.75 -2'300.00 -5'431.25 6'927.75\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 4'627.75 -2'300.00 -5'431.25 6'927.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'627.75 -2'300.00 -5'431.25 6'927.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 4'627.75 -2'300.00 -5'431.25 6'927.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'627.75 -2'300.00 -5'431.25 6'927.75  \nBemerkungen: \n423 Der Mietertrag wurde bei den Baurechtszinsen verbucht. \n\n \n\n590181 Bootsplatz Winkel \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 475.00 500.00 110.00 -25.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 475.00 500.00 110.00 -25.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -15'745.00 -17'000.00 -16'565.00 1'255.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -15'270.00 -16'500.00 -16'455.00 1'230.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -15'270.00 -16'500.00 -16'455.00 1'230.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -15'270.00 -16'500.00 -16'455.00 1'230.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -15'270.00 -16'500.00 -16'455.00 1'230.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -15'270.00 -16'500.00 -16'455.00 1'230.00  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 125/179 \n\n590190 übrige Liegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 4'621.55 11'000.00 0.00 -6'378.45\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'095.40 6'000.00 6'414.45 -904.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 290.80 1'000.00 0.00 -709.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 24'450.90 20'000.00 8'110.80 4'450.90\n\n315 Übriger Unterhalt 1'404.00 2'500.00 2'800.15 -1'096.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 49'970.10 50'400.00 28'828.20 -429.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen Werkdienste 268'221.15 150'000.00 191'260.50 118'221.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 35'231.65 30'000.00 26'410.35 5'231.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 389'285.55 280'900.00 263'824.45 108'385.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -12'882.20 -8'500.00 0.00 -4'382.20\n\n436 Rückerstattungen -3'650.00 0.00 -985.20 -3'650.00\n\n439 Uebrige -211'350.00 0.00 -5'136.00 -211'350.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 161'403.35 272'400.00 257'703.25 -110'996.65\n\n39980 Sicherheitsdepartement -124'985.84 94'841.82 -13'076.43 -219'827.66\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 36'417.51 367'241.82 244'626.82 -330'824.31\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 36'417.51 367'241.82 244'626.82 -330'824.31\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 152'270.17 23'563.64 13'685.28 128'706.53\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 188'687.68 390'805.46 258'312.10 -202'117.78\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'795.50 5'000.00 3'035.70 -3'204.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 190'483.18 395'805.46 261'347.80 -205'322.28  \nBemerkungen: \n319 Es wurden keine Mittel für kleinere Landkäufe benötigt. \n394 Die Werkdienste erhielten diverse Aufträge zu Gunsten der Liegenschaften Finanz-\n\nvermögen. \n439  Die Gemeinde konnte die Grundstücke Nr. 985 und 1975 verkaufen. \n\n \n\n590199 übrige Anlagen Finanzvermögen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Abw. in CHF\n\n439 Uebrige -1'954.45 0.00 0.00 -1'954.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'954.45 0.00 0.00 -1'954.45\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -1'954.45 0.00 0.00 -1'954.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'954.45 0.00 0.00 -1'954.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'954.45 0.00 0.00 -1'954.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -1'954.45 0.00 0.00 -1'954.45  \nBemerkungen: \n439 Die Amortisation eines Darlehens an die Schifffahrtsgesellschaft des Vierwaldstätter-\n\nsees (SGV) aus dem Jahr 1943 war nicht budgetiert. \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 126/179 \n\n5 Die Investitionsrechnung \n\n5.1 Abgrenzung der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung \n\nIm Rahmen des Budgets 2013 wurde die Abgrenzungsfrage in diversen Bereichen näher beur-\nteilt.  \n \nGrundsatz: \nDie mehrjährige Nutzungsdauer soll hauptsächlich Massstab dafür sein, ob eine Ausgabe der \nLaufenden Rechnung oder der Investitionsrechnung zugeordnet wird. \n \nDabei gelten folgende Untergrenzen: \nAnschaffungen Maschinen und Geräte     Fr. 20'000.00 \nProjekte und werterhaltender baulicher Unterhalt     Fr. 50'000.00 \n \nAlle Investitionen werden in der Anlagebuchhaltung erfasst.  \n \nDie Anlagen der Anlagebuchhaltung werden linear abgeschrieben und der Laufenden Rech-\nnung belastet. Die Nutzungsdauer wird wie folgt festgelegt: \n \na) Hochbauten         40 Jahre \nb) Tiefbauten (Strassen, Plätze, Friedhöfe und Parkanlagen)  20 Jahre \nc) Kanalnetze, Leitungsnetze und Gewässerverbauungen  50 Jahre \nd) Orts- und Regionalplanungen      10 Jahre \ne) Mobilien, Ausstattungen, Maschinen und gew. Motorfahrzeuge   8 Jahre \nf) Spezialfahrzeuge        15 Jahre \ng) Informatik- und Kommunikationssysteme      4 Jahre \nh) Werterhaltender baulicher Unterhalt     10-20 Jahre (neu) \n \nDie Buchstaben a-g entsprechen der kantonalen Vorgabe. Seit 2014 gilt für Horw der Buchsta-\nbe h. Wir gehen davon aus, dass eine werterhaltende Sanierung eine Verlängerung der Le-\nbensdauer einer Anlage zur Folge hat. Diese Massnahmen werden jedoch kaum eine Lebens-\ndauer von 40 Jahren haben. Gemäss diesem Vorschlag könnten alle 10 - 20 Jahre Sanierungs-\npakete durchgeführt werden und somit die Lebensdauer immer weiter hinausgeschoben wer-\nden. Die definitive Abschreibungsdauer soll jeweils bei der Kreditgenehmigung festgelegt wer-\nden. \n \n\n5.2 Bewilligung von Sonderkrediten über das Budget der Investitionsrechnung \n\nGemäss der Gemeindeordnung Horw vom 25. November 2007 (Artikel 58) sind Sonderkredite \nerforderlich für frei bestimmbaren Aufwand und frei bestimmbare Ausgaben, wenn sie den Be-\ntrag von 5 % des Ertrages der Gemeindesteuer übersteigen oder für mehr als ein Rechnungs-\njahr bewilligt werden sollen. Demnach kann über das Budget der Investitionsrechnung ein In-\nvestitionskredit zulasten des Verwaltungsvermögens bis 5 % des Ertrages der Gemeindesteu-\nern bewilligt werden.  \n \nBemessungsgrundlage für die Bestimmung der Zuständigkeitsgrenzen: \nGemäss § 20 der Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden gelten als "Gemeinde-\nsteuerertrag" der im Voranschlag enthaltene Steuerertrag des laufenden Jahres und die budge-\ntierten Nachträge aus früheren Jahren sowie die Quellensteuern. \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 127/179 \n\n5.3 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite  \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltung\n\n400010 IT-Infrastruktur Verwaltung 2016 246'907.09           250'000.00           3'092.91           -                   \n\n400011 IT-Infrastruktur Schule 2016 71'952.30             80'000.00             8'047.70           -                   \n\n400101 Gemeindehaus Umbau 152'075.25           67'210.00             -                      -152'075.25      -67'210.00         \n\n400102 Photovoltaikanlage Gemeindehaus 1'604.90               24'378.20             -                      -1'604.90          -24'378.20         \n\n400103 Mobiliar Verwaltungsgebäude 99'691.60             100'000.00           308.40             -                   \n\nFeuerwehr -                  -                   \n\n414003 Ersatzbeschaffungen Feuerwher 490'114.05           179'014.90           540'000.00           189'000.00           49'885.95         9'985.10           \n\nBildung -                  -                   \n\n420016 Stockwerkeigentum Gemeindehausplatz 26 636'000.00           250'000.00           -386'000.00      -                   \n\n420017 Mobiliar Gemeindehausplatz 26 173'115.05           250'000.00           76'884.95         -                   \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus 11'379'511.67       14'000'000.00       2'620'488.33     -                   \n\n420028 Projektierung SH Kastanienbaum 146'282.25           215'000.00           68'717.75         \n\n420030 SH Allmend Sanierungen 16/17 15'000.00             15'000.00             -                  \n\n420031 SH Spitz Projektierung Sanierung 137'354.75           135'000.00           -2'354.75          \n\n420032 SH Spitz Sanierung Turnhalle 692'465.85           700'000.00           7'534.15           \n\n420033 Erweiterung Kindergärten 2016 -                      35'000.00             35'000.00         \n\n420035 Sanierung Flutlichtanlagen Schulsportplätze 165'262.50           100'000.00           -65'262.50        \n\n420037 Sanierung und Erweiterung SH Spitz 37'066.15             -                      -37'066.15        \n\n420900 Ersatzbeschaffungen Mobilien Schule 69'745.45             -                      -69'745.45        -                   \n\nKultur und Freizeit\n\n434006 Freiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe 1'633'562.90         2'000'000.00         366'437.10       \n\n434007 Fassadensanierung  Seefeld 72'493.90             70'000.00             -2'493.90          \n\n434009 Freiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe 79'321.05             -                      -79'321.05        \n\n434010 Projektierung Freiraumgestaltung 2. Etappe -                      300'000.00           300'000.00       \n\n434011 Erschliessungswege Krämerstein 84'865.85             100'000.00           15'134.15         \n\nKirchfeld -                  -                   \n\n440000 Kleininvestitionen 343'099.25           278'300.00           -64'799.25        -                   \n\n440003 Umwandlung Kirchfeld AG 44'464.80             200'000.00           155'535.20       -                   \n\nVerkehr -                  -                   \n\n462003 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 524'922.65           730'000.00           205'077.35       -                   \n\n462004 Erschliessung Pilatushang -                      235'000.00           235'000.00       -                   \n\n462007 Krienserstrasse -                      550'000.00           800'000.00           550'000.00       800'000.00        \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde -                      71'000.00             71'000.00         -                   \n\n462016 Str.Gen. Dormen Beitrag 2014 114'096.70           126'400.00           12'303.30         -                   \n\n462020 Planung Bauprojekt Bahnhofareal 215'655.29           370'000.00           154'344.71       -                   \n\n462021 Vorprojekt Seestrasse 120'415.25           100'000.00           -20'415.25        -                   \n\n462022 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse 5'014.75               680'000.00           674'985.25       -                   \n\n462023 Umsetzung Tempo 30 2016 29'189.80             30'000.00             810.20             -                   \n\n462024 Bauprojekt Winkel-Seestrasse -                      250'000.00           250'000.00       -                   \n\n462025 Umsetzung Lärmsanierung 2016 536'307.23           240'000.00           660'000.00           300'000.00           123'692.77       60'000.00          \n\n462026 Hangrutsch Seestrasse 519'186.95           750'000.00           230'813.05       -                   \n\n462903 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2016 119'951.80           17'505.00             150'000.00           30'048.20         -17'505.00         \n\n462904 Sanierung Dach Werkhofgebäude 2016 100'000.00           100'000.00       -                   \n\n462905 Musikschulräume Werkhof 103'738.15           -                      -103'738.15      -                   \n\nRechnung 2016 Budget 2016 Abweichung\n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 128/179 \n\n \n \n \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nWasserversorgung -                    -                     \n\n470004 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 2'905.38                16'000.00              13'094.62          -                     \n\n470009 Wasserleitung Kastanienbaumstrasse 3'973.06                470'000.00            466'026.94        -                     \n\n470018 Sanierung Trinkwasseraufbereitung 585'870.10            2'000'000.00         1'414'129.90     -                     \n\n470803 Rahmenkredit Investitionen WV 2016 395'530.86            442'000.00            46'469.14          -                     \n\n470900 Wasseranschlussgebühren 188'076.59            435'000.00            -                    246'923.41        \n\nSiedlungsentwässerung -                    -                     \n\n471007 Kanalisation St. Niklausentrasse 113'744.27            36'000.00              -77'744.27         -                     \n\n471011 Kanalisation Kastanienbaumstrasse -                        145'000.00            145'000.00        -                     \n\n471019 Siedlungsentwässerung Ortskern 1. Etappe 61'246.67              100'000.00            38'753.33          -                     \n\n471020 Siedlungsentwässerung Ortskern 2. Etappe 200'000.00            200'000.00        -                     \n\n471803 Rahmenkredit Investitionen Siedl. Entw. 2016 693'196.24            855'000.00            161'803.76        -                     \n\n471900 Kanalisations- Baukostenbeiträge 177'208.31            472'400.00            -                    295'191.69        \n\nAbfallbeseitigung -                    -                     \n\n472002 Sammelstelle Felmis 74'682.60              110'000.00            35'317.40          -                     \n\nFriedhof -                    -                     \n\n474003 Friedhof Sanierungen 2016 81'456.20              75'000.00              -6'456.20           -                     \n\n474004 Realisierung Gemeinschaftsgrab 92'925.30              100'000.00            7'074.70            -                     \n\nÜbriger Umweltschutz -                    -                     \n\n475008 Hochwasserschutz Horw; Proj. Dorfbach 44'536.40              300'000.00            255'463.60        -                     \n\n475009 Steinibach Durchlass Bahnhof-Dorfbach 4'149.20                395'000.00            301'000.00            390'850.80        301'000.00        \n\n475010 Sanierung Grisigenbach 56'125.50              55'000.00              -1'125.50           -                     \n\n475100 Sanierung Ufermauern 2015 31'230.05              \n\n475101 Sanierung Ufermauern 2016 65'704.65              65'000.00              -704.65             -                     \n\nRaumordnung -                    -                     \n\n479001 Planung Zentrum Nord 34'769.50              -                        -34'769.50         -                     \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung 3'831.50                100'000.00            96'168.50          -                     \n\n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel -                        80'000.00              80'000.00          -                     \n\n479008 ESP Luzern Süd 104'046.18            90'000.00              -14'046.18         -                     \n\nFernheizwerk -                    -                     \n\n486003 Ersatzleitungen Fernheizwerk 110'751.11            101'851.85            50'000.00              -60'751.11         -101'851.85       \n\n486005 Einbau Feinstaubfilter Fernheizwerk 170'680.28            215'000.00            44'319.72          -                     \n\nFinanzen -                    -                     \n\n499005 Abbruch Allmendhäuser -                        100'000.00            100'000.00        -                     \n\n499009 Bebauungsplan Kernzone Winkel 27'677.00              -27'677.00         -                     \n\n499010 Gestaltungsplan Stirnrüti 72'059.80              -72'059.80         \n\n499013 Sanierung Drainageleitungen Grämlis -                        50'000.00              50'000.00          -                     \n\n499016 Sanierung Schulanlage Biregg 15'878.70              80'000.00              64'121.30          -                     \n\n499017 Ersatz Elektronik Tiefgaragen 169'320.50            64'000.00              -105'320.50       -                     \n\n499018 Vorprojekt Krämerstein 21'006.70              100'000.00            78'993.30          -                     \n\nTotal Investitionsrechnung 22'097'732.93       995'244.85            30'713'700.00       2'497'400.00         8'647'197.12     1'502'155.15     \n\nNetto 21'102'488.08       28'216'300.00       7'145'041.97      \n\nRechnung 2016 Budget 2016 Abweichung\n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 129/179 \n\n5.3.1 Verwaltung \n\n400010 IT-Infrastruktur Verwaltung 2016 \n\nKST: 400010 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n250'000.00           \n\n250'000.00           \n\n246'907.09           \n\n3'092.91               \n\nIT Infrastruktur Verwaltung 2016\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n \n\n \nErsatz Telefonanlage Gemeindeverwaltung (Budget Fr. 45‘000): \nMit Kosten von Fr. 52‘830.40 ist diese Beschaffung um Fr. 7‘830.40 höher ausgefallen. Grund \ndafür war der Entscheid, auf eine neue Technologie zu setzen. Diese Technologie wird von \nSwisscom (ALL IP) bis Ende 2017 vorausgesetzt. Zudem stehen uns die Möglichkeiten offen, \nlangfristig auf eine Unified Communications Lösung zu setzen. Weiter wurde die Update Garan-\ntie mit Rabatt von 3 auf 5 Jahre verlängert. \n \nErsatz Core-Switch (Budget 25‘000.00): \nDie zentralen Schaltmechanismen (Core-Switch) haben durch den Umbau gelitten. Zudem wer-\nden sie aufgrund ihres Alters nicht mehr gewartet. Um einen reibungslosen IT-Betrieb gewähren \nzu können, mussten sie ersetzt werden. Mit Kosten von Fr. 30‘751.35 ist diese Beschaffung um \nFr. 5‘751.35 höher als budgetiert ausgefallen. Die damals budgetierten Modelle waren „end of \nlife“ und nicht mehr zu bestellen. Wir mussten auf die neuen Modelle ausweichen, welche durch \nden kürzlich erfolgten Markteintritt wesentlich teurer waren als die alten Modelle. \n \nAnschaffung IT-Service Management (Budget Fr. 100‘000.00): \nAufgrund der personellen Vakanzen wurde das Projekt zurückgestellt. Im Jahr 2016 konnte \nzwar die Beschaffung des Tools umgesetzt werden. Die Einrichtung des Tools wurde jedoch auf \ndas Jahr 2017 verschoben. Insgesamt wurden im Jahr Fr. 55‘883.49 ausgegeben. Die restli-\nchen Fr. 44‘116.51 werden im Jahr 2017 (gemäss Budget 2017) umgesetzt. \n \nBerichtswesen Finanzen (Budget Fr. 80‘000.00): \nDie Arbeiten für die Einrichtung eines zentralen Berichtswesens konnten bis Ende 2016 nicht \nalle abgeschlossen werden. Insgesamt rechneten wir im Jahr 2016 Kosten von Fr. 83‘910.30 \nab. Für die Restarbeiten wurden im Jahr 2017 zusätzlich Fr. 20‘000.00 budgetiert. \n \nEinführung SharePoint (Budget 2015) \nDie Einführung des SharePoints konnte nicht im Jahr 2015 abgerechnet werden (siehe Rech-\nnungsabschluss 2015). Zu Lasten der Rechnung 2016 wurden noch Fr. 23‘531.55 verbucht. \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 130/179 \n\n400011 IT-System Schule \n\nKST: 400009 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n80'000.00             \n\n80'000.00             \n\n71'952.30             \n\n8'047.70               \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestkredit\n\nBudget 2016: \n\nRechnung 2016: \n\nIT-System Schule 2016\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\n \nGemäss Budget konnte die 2. Tranche Ersatz Notebooks in den Schulhäusern der Primarschu-\nle und die 1. Tranche Vizualizers umgesetzt werden. \n \n\n400101 Sanierung Gemeindehaus \n\nKST: 400101 Investition: Beschluss: 22. Sep 11 B & A: 1455\n\nBezeichnung:\n\n6'823'200.00        \n\n275'400.00           \n\n180'000.00           \n\n172'000.00           \n\n7'450'600.00        \n\n7'311'221.50        \n\n-                       \n\n152'075.25           \n\n-67'210.00            \n\n54'513.25             \n\nRechnung 2016: Ausgaben\n\nZusatzkredit gemäss B+A 1512\n\nZusatzkredit gemäss B+A 1541\n\nZusatzkredit Gemeinderat\n\nGesamtkredit\n\nBruttokredit gemäss B+A 1455\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\nRestkredit\n\nSanierung Gemeindehaus\n\nRechnung 2016: Einnahmen\n\n \nAm 26. März 2015 haben Sie dem Zusatzkredit von Fr. 180‘000.00 gemäss Bericht und Antrag \nNr. 1541 „Sanierung WC-Anlagen Gemeindehaus“ zugestimmt. \nIm September 2015 konnte die Gemeindeverwaltung das sanierte Gemeindehaus beziehen. \nDie Sanierung des Gemeindehauses mit der Aufstockung und den WC-Anlagen wurde komplett \nund erfolgreich abgeschlossen. Im April 2017 haben Sie den Bericht und Antrag Nr. 1585 „ Ab-\nrechnung Sonderkredit Sanierung Gemeindehaus“ genehmigt.  \n\n \n \n400102 Photovoltaikanlage Gemeindehaus \n\nKST: 400102 Investition: Beschluss: 17. Nov 11 B & A: 1455\n\nBezeichnung:\n\n182'000.00           \n\n174'226.70           \n\n1'604.90               \n\n-24'378.20            \n\n30'546.60             \n\nRechnung 2016: Ausgaben\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nPhotovoltaikanlage Gemeindehaus\n\nSonderkredit\n\nBudget 2016: \n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: Einnahmen\n\n \nDie Photovoltaik Anlage auf dem Dach des Gemeindehauses wurde erfolgreich realisiert. Im \nApril 2017 haben Sie den Bericht und Antrag Nr. 1587„ Abrechnung Sonderkredit Photovoltaik-\nanlage Gemeindehaus“ genehmigt.  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 131/179 \n\n \n \n\n400103 Mobiliar Verwaltungsgebäude \n\nKST: 400103 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00           \n\n111'870.55           \n\n100'000.00           \n\n99'691.60             \n\n88'437.85             \n\nMobiliar Verwaltungsgebäude\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n \n\nIm 2016 wurde in allen Departementen weiteres neues Büromobiliar nachgerüstet. Die Ein-\ngangshalle wurde mit einer Sitzgelegenheit aufgewertet und die Dachterrasse konnte möbliert \nwerden. Im 2017 erfolgt die letzte Tranche Mobiliarbeschaffung und Ergänzung der Büroar-\nbeitsplätze. \n\n \n \n\n5.3.2 Feuerwehr \n\n414003 Ersatzbeschaffungen Feuerwehr 2016 \n\nKST: 414003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n351'000.00           \n\n-                       \n\n540'000.00           \n\n-189'000.00          \n\n490'114.05           \n\n-179'014.90          \n\n39'900.85             \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: Ausgaben\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2016\n\nBudget 2016: Einnahmen\n\nRechnung 2016: Einnahmen\n\nRechnung 2016: Ausgaben\n\nRestkredit\n \n\nDie Beschaffung konnte mit der Lieferung des Universalfahrzeuges mit Löscheinrichtung am \n06.07.2016 (Fr. 368‘838.70) sowie des Atemschutzfahrzeuges am 15.09.2016 (Fr. 121‘275.35) \nabgeschlossen werden.  \n\nDie Gebäudeversicherung hat die Subventionsbeiträge von jeweils 35 % pro Fahrzeug an die \nFeuerwehr bezahlt. \n\nErfreulicherweise konnte das Atemschutzfahrzeug zu günstigeren Konditionen beschafft wer-\nden als ursprünglich geplant. Somit wird der Restkreditbetrag nicht benötigt. \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 132/179 \n\n5.3.3 Bildung \n\n \n\n420016 Stockwerkeigentum Gemeindehausplatz 26 \n\nKST: 420016 Investition: Beschluss: 11.06.2013 B & A: 1495\n\nBezeichnung:\n\n4'380'000.00        \n\n4'200'000.00        \n\n250'000.00           \n\n636'000.00           \n\n-456'000.00          \n\nBudget 2016:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: \n\nSTWEG Gemeindehausplatz 26\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nAm 29. September 2016 hat der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1574 „ Abrechnung \nSonderkredit Erwerb von Stockwerkeigentum Gemeindehausplatz 26“ genehmigt. \n \n \n\n420017 Mobiliar Stockwerkeigentum Gemeindehausplatz 26 \n\nKST: 420017 Investition: Beschluss: 11.06.2013 B & A: 1495\n\nBezeichnung:\n\n340'000.00           \n\n157'746.30           \n\n250'000.00           \n\n173'115.05           \n\n9'138.65               \n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nBudget 2016:\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nInnenausstattung STWEG Gemeindehausplatz 26\n\nAm 29. September 2016 hat der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1575 „ Abrechnung \nSonderkredit Innenausstattung Stockwerkeigentum Gemeindehausplatz 26“ genehmigt. \n \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus \n\nKST: 420020 Investition: Beschluss: 19. Sep 13 B & A: 1496\n\nBezeichnung:\n\n29'561'000.00      \n\n148'396.00           \n\n2'750'275.75        \n\n14'000'000.00      \n\n11'379'511.67      \n\n15'579'608.58      Restkredit\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\nSanierung Oberstufenschulhaus\n\nBruttokredit:\n\nRechnung 2016: \n\nZusatzkredit Gemeinderat vom 15.12.2016\n\n \nGestützt auf den Bericht und Antrag Nr. 1496 vom 14. August 2013 haben die Stimmberechtig-\nten der Gemeinde Horw am 24. November 2013 der Sanierung und Erweiterung Oberstufen-\nschulhaus (inkl. Photovoltaikanlage) zugestimmt und den notwendigen Kredit von 29,77 Mio. \nFranken gutgeheissen. \n \nDie Bauarbeiten konnten im Jahr 2016 termingerecht umgesetzt werden, sodass mit einem Be-\nzug im Herbst 2017 gerechnet werden kann. Die Kostenprognose beläuft sich in der Höhe des \ngesprochenen Sonderkredits.  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 133/179 \n\n \n\n420028 Projektierung Sanierung Schulhaus Kastanienbaum \n\nKST: 420028 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n265'000.00           \n\n29'072.95             \n\n215'000.00           \n\n146'282.25           \n\n89'644.80             \n\nBudget 2016: \n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: \n\nProjektierung SH Kastanienbaum\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\n \nGestützt auf die Vorstudien aus dem Jahr 2015 wurde ein Planungsbüro mittels Submissions-\nverfahren beauftragt und das Vorprojekt ausgearbeitet. Es ist geplant Ihnen im Sommer 2017 \nden Bericht und Antrag über das Bauprojekt und den notwendigen Sonderkredit für die Sanie-\nrung und Erweiterung der Schulanlage vorzulegen. Die Ausführung ist auf den Beginn Sommer-\nferien 2018, analog Schuljahr 2018/19, vorgesehen. Der Restkredit des vorstehenden Pla-\nnungsbudgets 420028 soll auf das Jahr 2017 übertragen werden. \n \n \n420030 Schulhaus Allmend; Sanierungen 2016/17 \n\nKST: 420030 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n365'000.00           \n\n-                       \n\n15'000.00             \n\n15'000.00             \n\n350'000.00           \n\nBudget 2016: \n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: \n\nSH Allmend Sanierungen 16/17\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\n \nFür die Sanierung der Heizzentrale wurden ein Sanierungsbericht verfasst, die Devisierung vor-\ngenommen und die entsprechenden Offerten eingeholt. Die Sanierung der Heizzentrale wird \n2017 vorgenommen. \n\nFür den Ersatz der Fenster liegen Offerten vor, zusätzliche Offerten werden noch eingeholt. Der \nErsatz wird 2017 vorgenommen.  \n\n \n\n420031 Projektierung Sanierung Schulhaus Spitz \n\nKST: 420031 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n135'000.00           \n\n-                       \n\n135'000.00           \n\n137'354.75           \n\n-2'354.75              \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nProjektierung Sanierung SH Spitz\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nGestützt auf die Vorstudie aus dem Jahr 2015 wurde das Bauprojekt ausgearbeitet. Mit Bericht \nund Antrag Nr. 1578 „Sanierung und Erweiterung Schulhaus Spitz“ hat der Einwohnerrat am 24. \nNovember 2016 das Bauprojekt und den notwendigen Sonderkredit gutgeheissen. Der Projek-\ntierungskredit kann abgerechnet werden. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 134/179 \n\n \n\n420032 Sanierung Turnhalle Schulhaus Spitz \n\nKST: 420032 Investition: Beschluss: 17. Mrz 16 B & A: 1565\n\nBezeichnung:\n\n768'000.00           \n\n-                       \n\n700'000.00           \n\n692'465.85           \n\n75'534.15             \n\nSonderkredit\n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\nRechnung 2016: \n\nSanierung Turnhalle Schulhaus Spitz\n\n \nAm 17. März 2016 genehmigte der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1565 "Sanierung \nTurnhalle Spitz" und den entsprechenden Sonderkredit von Fr. 768‘000.00. Die Sanierung \nTurnhalle Spitz wurde erfolgreich abgeschlossen werden. Dabei wurden die Fensterfronten, \nHallenboden, Beleuchtung und die Lüftungsanlage komplett ersetzt. Die Turnhalle erhielt innen \neinen neuen Anstrich und der Geräteraum wurde erweitert. Das Projekt ist damit abgeschlos-\nsen.  \n\nIm bewilligten Kredit war auch der zusätzliche mechanische Sonnenschutz mit Fr. 30‘000.00 \nenthalten. Dieser wurde nicht installiert, dafür aber in der Fensterfront ein Sonnenschutzglas mit \neinem grossen Blendschutz eingebaut. Im Normalfall macht ein solches Glas eine äussere \nSonnenstore mit grosser Wahrscheinlichkeit überflüssig. Im 2017 wird sich abschliessend im \nAlltag zeigen, ob das Sonnenschutzglas nicht nur in der Theorie, sondern auch in der Praxis ei-\nnen genügenden Blendschutz bringt. Ein allfälliger Nachrüstungsbedarf würde im Jahr 2018 se-\nparat budgetiert.  \nKann ein Sonderkredit innerhalb eines Rechnungsjahres abgeschlossen werden, so erfolgt die \nAbrechnung mit der Rechnungsablage (Gemeindeordnung, Art 60 Abs. 2). Aus diesem Grund \nwird für den Sonderkredit „Instandhaltung Schulhaus Hofmatt“ dem Einwohnerrat keine separa-\nte Abrechnung vorgelegt. \n\n \n\n420033 Erweiterung Kindergarten 2016 \n\nKST: 420033 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n35'000.00             \n\n-                       \n\n35'000.00             \n\n-                       \n\n35'000.00             \n\nErweiterung Kindergarten 2016\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2016: \n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nIm Kindergarten Spitzbergli besteht zurzeit keine Möglichkeit Räume zu Mieten. Die baulichen \nMassnahmen wurden noch nicht realisiert. Im Rahmen der Schulraumplanung Kindergarten \nwird das Bedürfnis baulicher Anpassungen neu beurteilt und bei Bedarf ins Budget 2018 wieder \naufgenommen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 135/179 \n\n420035 Sanierung Flutlichtanlagen Schulsportplätze \n\nKST: 420035 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n40'000.00             \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n165'262.50           \n\n-25'262.50            \n\nGemeinderatskredit vom 2.6.2016\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\nSanierung Flutlichtanlagen Schulsportplätze\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n \n\nBeim Standort Rasenplatz Allmend wurden sechs Beleuchtungsmasten durch vier ersetzt. Für \neine optimale Ausleuchtung konnten die bisherigen Standorte nicht mehr genutzt werden. Zu-\ndem  Aus diesem Grund wurden zusätzliche Fundamente notwendig.  \n \nDie alten Fundamente konnten nicht mehr benutzt werden (falsche Standorte, zu kleine Dimen-\nsionierung). Aus diesem Grund genehmigte der Gemeinderat einen Gemeinderatskredit. Zudem \nsind der Aufwand für die Elektrorohre und für die Baubewilligung höher ausgefallen und auf-\ngrund der knappen Personalressourcen wurde die Planung/Bauführung extern vergeben. \n \n\n420037 Sanierung und Erweiterung Schulhaus Spitz \n\nKST: 420037 Investition: Beschluss: 24. Nov 16 B & A: 1578\n\nBezeichnung:\n\n4'720'000.00        \n\n150'000.00           \n\n-                       \n\n-                       \n\n37'066.15             \n\n4'832'933.85        \n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1578\n\nSanierung und Erweiterung Schulhaus Spitz\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nZusatzkredit Gemeinderat vom 17.11.2016\n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1578 „Sanierung und Erweiterung Schulhaus Spitz“ hat der Einwoh-\nnerrat am 24. November 2016 das Bauprojekt und den notwendigen Sonderkredit gutgeheis-\nsen. \nAufgrund der knappen Personalressourcen hat der Gemeinderat die Projektleitung Bauherr für \ndas Projekt Sanierung und Erweiterung der Schulanlage Spitz ausgelagert und einen entspre-\nchenden Zusatzkredit mit einem Kostendach von Fr. 150‘000.00 (inkl. MWST) genehmigt. \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 136/179 \n\n420901 Ersatzbeschaffungen Mobilien Schule \n\nKST: 420901 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n90'000.00             \n\n19'800.75             \n\n-                       \n\n69'745.45             \n\n453.80                  \n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: Budgetübertrag beim Rechnungsabschluss 2015\n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: \n\nErsatzbeschaffungen Mobilien Schule 2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nDas Mobiliar für das Schulhaus Hofmatt wurde angeschafft:  Lehrerarbeitsplätze, Korpusse, \nAufbewahrungsmöbel, Stühle, Tische und Schränke. \n \n \n \n\n5.3.4 Kultur und Freizeit \n\n434006 Freiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe \n\nKST: 434006 Investition: Beschluss: 26.03.2016 B & A: 1539\n\nBezeichnung:\n\n2'500'000.00        \n\n326'760.45           \n\n2'000'000.00        \n\n1'633'562.90        \n\n539'676.65           \n\nBudget 2016: \n\nFreiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe\n\nSonderkredit:\n\nVerbrauch 31.12.2016:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: \n\n \nAm 26. März 2015 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1539 „Planungsbericht und Baukredit \n1. Etappe Freiraumgestaltung Ortskern“ mit einer Kürzung des Baukredits von 2.8 auf 2.5 Mio. \nFranken zugestimmt.  \nDie Umgebungsarbeiten der Freiraumgestaltung sind termingerecht abgeschlossen worden. Die \nUmsetzung der Massnahmen für die Siedlungsentwässerung der 1. Etappe (Kto. 471 019, glei-\ncher Bericht und Antrag) kann nach Fertigstellung der Gebäudehülle und  Beginn Innenausbau \nOberstufenschulhaus stattfinden. Allfällige Terrainveränderungen (Leitungsverschiebungen und \n-senkungen), verursacht durch die Baustelle Oberstufenschulhaus, müssen neu auf das Aus-\nführungsprojekt hin überprüft und dann umgesetzt werden. Aus diesem Grund verschiebt sich \ndie Abrechnung des Objektkredits auf das Jahr 2017. \n \n\n434007 Sanierung Fassade Sportgebäude \n\nKST: 434007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n70'000.00             \n\n-                       \n\n70'000.00             \n\n72'493.90             \n\n-2'493.90              \n\nSanierung Fassade Sportgebäude\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n \n\nDie Fassadenplatten inkl. Beschriftung wurden ersetzt. Zusätzlich wurde ein diffusionsoffenes \nWindpapier hinter den Fassadenplatten angebracht. Dies führte zu den Mehrkosten. Das Pro-\njekt ist damit abgeschlossen. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 137/179 \n\n434009 Freiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe \n\nKST: 434009 Investition: Beschluss: 21.04.2016 B & A: 1567\n\nBezeichnung:\n\n3'619'000.00        \n\n-                       \n\n-                       \n\n79'321.05             \n\n3'539'678.95        \n\nFreiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe\n\nSonderkredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2016:\n\nBudget 2016: \n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nGestützt auf den Bericht und Antrag Nr. 1567 vom 24. März 2016 haben Sie am 21. April 2016 \nder Freiraumgestaltung Ortskern Etappe II zugestimmt und den notwendigen Kredit von \nFr. 3‘619‘000.00 gutgeheissen. Die Ausführung der Bauarbeiten sollen Ende 2017 abgeschlos-\nsen werden. Die Umsetzungen sind in Tranchen gegliedert und stehen in Abhängigkeit des \nBaufortschritts Oberstufenschulhaus.  \n \n\n434010 Projektierung Freiraumgestaltung Ortskern 2. Etappe \n\nKST: 434010 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00           \n\n-                       \n\n-                       \n\n-                       \n\n300'000.00           \n\nProjektierung Freiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2016:\n\nBudget 2016: \n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nDie Projektierung Freiraumgestaltung Ortskern 2. Etappe wurde unter der Kostenstelle 479001 \n„Planung Zentrum Nord“ abgerechnet. \n\n \n\n434011 Erschliessungswege Krämerstein \n\nKST: 434011 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n84'865.85             \n\n15'134.15             \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2016:\n\nBudget 2016: \n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nErschliessungswege Krämerstein\n\nBei den Gehwegen der Allee, Pförtnerhaus und Gärtnerhaus wurde ein Belag eingebaut. Damit \nkonnten die Erschliessungswege nachhaltig saniert werden. Die Seitenwege ab Villa wurden in \nAbsprache mit der Denkmalpflege nicht mit Belag versehen. Demgegenüber wird der Weg im \nJahr 2017 mit einer neuen Parkbeleuchtung versehen. Das Projekt ist damit noch nicht abge-\nschlossen. \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 138/179 \n\n5.3.5 Kirchfeld \n\n440000 Kleininvestitionen Kirchfeld \n\nKST: 440000 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n278'300.00           \n\n-                       \n\n278'300.00           \n\n343'099.25           \n\n-64'799.25            Restkredit\n\nKleininvestitionen Kirchfeld\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\n \n \nDetails nach Gruppen KVG: \n\nRechnung 2016 Budget 2016\n\nGebäude -                             \n\nGebäudeinstallationen / Gartenanlage 55'283.05                  88'000.00                  \n\nSpitaleinrichtungen 13'579.30                  22'400.00                  \n\nMobiliar und Einrichtungen 45'983.00                  33'100.00                  \n\nMaschinen und Geräte 64'964.30                  14'800.00                  \n\nEDV 163'289.60                120'000.00                \n\nTotal 343'099.25                278'300.00                \n \n\n \nBemerkungen zu den Budgetabweichungen: \n \nGruppe Gebäudeinstallationen: \n\n Die Küchenfronten auf den Stationen wurden nur teilweise erneuert. \n\n Der Bodenbelag auf der Terrasse hat sich nicht verschlechtert und musste deshalb nicht \nerneuert werden. \n\n Für den Notstrom und die Lüftungsmotoren, welche im Jahr 2016 budgetiert wurden, \nfolgt ein ganzes Konzept, welches zu einem späteren Zeitpunkt umgesetzt wird. \n\n \nGruppe Spitaleinrichtungen: \n\n Geplante Anschaffungen wie Thera-live und Mobility Monitore musste nicht umgesetzt \nwerden. \n\n \nGruppe Mobiliar und Einrichtungen: \n\n Durch einen zusätzlichen Ruheplatz im Freien für die Mitarbeitenden wurde die Anschaf-\nfung von Klapptischen und Gartenstühlen notwendig. Zudem mussten LED Sicherheits-\nleuchten für die Optimierung der Sicherheit angeschafft werden.  \n\n \nGruppe Maschinen und Geräte: \n\n Durch den gebundenen Aufwand für den Ersatz der Geschirrwaschmaschine \n(Fr. 41‘260.00) sowie der Waschmaschine (Fr. 12‘090.10) ist ein grösserer Aufwand ent-\nstanden als geplant.  \n \n\nGruppe EDV: \n\n Das Projekt Sage wurde umgesetzt und das neue System per 01.01.2017 in Betrieb ge-\nnommen. Der Betrag ist aufgrund von notwendigen Zusatzlizenzen und Tools um rund \nFr. 27‘000.00 über Budget. \n\n Die Anforderungen (abwaschbar/ bruchsicher) an die Tablets auf den Stationen mussten \nangepasst werden, wodurch die Anschaffung teurer als erwartet wurde. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 139/179 \n\n Die Telefonanlage wurde im Jahr 2015 budgetiert und zum grössten Teil umgesetzt. Der \nNachtrag betrifft Anpassungen im Alarmsystem im Jahr 2016. \n\n \n \n440003 Umwandlung Kirchfeld in AG \n\nKST: 440003 Investition: Beschluss: 17.03.2016 B & A: 1562\n\nBezeichnung:\n\n150'000.00           \n\n-                       \n\n200'000.00           \n\n44'464.80             \n\n105'535.20           \n\nVerselbständigung Kirchfeld\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1562\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: \n\n \nMit Bericht und Antrag Nr. 1562 vom 4. Februar 2016 hat der Gemeinderat dem Einwohnerrat \nden "Planungsbericht zur Umwandlung des Kirchfeldes – Haus für Betreuung und Pflege in eine \nselbständige Trägerschaft" zur Beschlussfassung zugestellt. Der Einwohnerrat hat an seiner \nSitzung vom 13. März 2016 dem Planungsbericht zur Umwandlung des Kirchfelds – Haus für \nBetreuung und Pflege in eine gemeinnützige Aktiengesellschaft zugestimmt. Die Umwandlung \nwird nun in einem Detailkonzept geprüft. Dafür wurde ein Sonderkredit von Fr. 150'000.00 ge-\nsprochen.  \nDieser Auftrag wurde an die „inova Management“ AG, Zürich vergeben. Die Projektsteuerung \nhat die ersten Grundsatzentscheide im Gemeinderat Ende Jahr abgeholt und die einwohnerrät-\nlichen Kommissionen über den Stand der Arbeiten anfangs 2017 orientiert.   \n \n \n  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 140/179 \n\n5.3.6 Verkehr \n\n462003 St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum – Utohorn \n\nKST: 462003 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n4'420'000.00        \n\n2'973'344.20        \n\n730'000.00           \n\n524'922.65           \n\n921'733.15           \n\nVerkehr: St. Niklausenstr. Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nSonderkredit\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: \n\n \nWir haben mit Bericht und Antrag Nr. 1352 den Ausbau und die Neugestaltung der St. Niklau-\nsenstrasse, Abschnitt Post Kastanienbaum - Utohorn für 4.42 Mio. Franken beantragt. Sie ha-\nben den Bericht und Antrag am 18. Oktober 2007 genehmigt. Aufgrund von Einsprachen wur-\nden Projektänderungen notwendig, die Mehrkosten von 500'000 Franken verursacht hätten. Mit \nBericht und Antrag Nr. 1417 "Planungsbericht St. Niklausenstrasse" haben Sie am 25. März \n2010 die von uns vorgeschlagenen Projektänderungen genehmigt. Mit diesen Änderungen \nkonnte auf einen Zusatzkredit von 500'000 Franken verzichtet werden. \n \nDie Genehmigung vom Regierungsrat wurde von zwei Einsprechern bis vor das Bundesgericht \n(BG) gebracht. Mit dem BG-Entscheid vom 17. April 2014 wurde grundsätzlich das Projekt ge-\nnehmigt. Einzig das Lärmproblem bei der Bushaltestelle (Seehotel) wurde an das Kantonsge-\nricht zurückgewiesen.  \n \nEnde Oktober 2014 startete das Strassenbauprojekt Sanierung der St. Niklausenstrasse. Die \nSchätzungskommission bewilligte die vorzeitige Besitzeinweisung der benötigten Landflächen.  \n \nDer Hauptteil der Baumeisterarbeiten konnte im Jahr 2015 umgesetzt werden. Mit dem Einbau \ndes Deckbelages konnten die Sanierungsarbeiten an der St. Niklausenstrasse Mitte Jahr 2016 \nkomplett abgeschlossen werden. Die Ingenieur- und Bauleistungen wurden bereits abgerech-\nnet. Einzig die Landverhandlungen zweier Parzellen konnten noch nicht abgeschlossen werden. \nDie Schätzungskommission bewilligte dazumal die vorzeitige Besitzeinweisung der benötigten \nLandflächen. Der Entscheid der Schätzungskommission (betreffend Entschädigung des Land-\nerwerbs) steht noch aus. \n \n \n462004 Erschliessung Pilatushang \n\nKST: 462004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n700'000.00           \n\n113'984.15           \n\n235'000.00           \n\n-                       \n\n586'015.85           \n\nErschliessung Pilatushang\n\nBudget 2016:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: \n\n \nDer Bebauungsplan wurde von Ihnen am 29. Juni 2000 verabschiedet und vom Regierungsrat \ndes Kantons Luzern mit Entscheid Nr. 1559 vom 31. Oktober 2000 unverändert genehmigt. Der \nBebauungsplan verlangt, dass die Verbindung zwischen der Spitzberglistrasse - Steiacher- Hin-\nterbach für den Betrieb einer öffentlichen Buslinie ausgestattet wird. Die Voraussetzungen sind \nsomit gegeben, dass gestützt auf Art. 18 Strassenreglement der Gemeinde ein Betrag an die \nErstellungskosten zu leisten ist.  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 141/179 \n\nDie Beiträge sind abhängig vom Erschliessungsfortschritt und vom Abrechnungsstand der be-\nteiligten Grundstücke. Den Budgetkredit von Fr. 700‘000.00 haben Sie bereits mit dem Budget \n2010 gutgeheissen.  \nFür die Servicebrücke Kleinwilbach sind die Dienstbarkeiten beidseitig des Kleinwilbaches ge-\nregelt und abgeschlossen. Mit der Brückenplanung hat die Gemeinde Horw das Ingenieurbüro \nWälli AG beauftragt. \nDas Land wurde 2014 an einen Investor verkauft. Die Erschliessung Steiacher wird geplant. Ei-\nne Koordination zwischen der Erschliessung Steiacher, der bestehenden Überbauung Kleinwil-\nhöhe und der neuen Servicebrücke hat stattgefunden und wird gewährleistet. Ein Baustart ist \nnoch nicht definiert. Der Betrag wurde für das Jahr 2017 wiederum budgetiert. \n \n \n\n462007 Bauprojekt Krienserstrasse \n\nKST: 462007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n550'000.00           \n\n-                       \n\n550'000.00           \n\n-800'000.00          \n\n-                       \n\n550'000.00           \n\nBudget 2016 Ausgaben:\n\nBudget 2016 Einnahmen:\n\nRestkredit\n\nBauprojekt Krienserstrasse\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nRechnung 2016: \n\n \nDie Krienserstrasse ist, als ehemalige Hauptachse, für die heutige Funktion als Quartier-\nErschliessungsstrasse überdimensioniert und kann zurückgebaut werden. Wir haben bezüglich \nLanderwerb ab der Krienserstrasse schon diverse Anfragen erhalten. Um allen interessierten \nAnstössern eine verbindliche Auskunft zu erteilen, wurde 2009 ein Betriebs- und Gestaltungs-\nkonzept mit Skizzen in Auftrag gegeben. Nach den ersten Grundeigentümergesprächen wurde \nes angepasst. Grundstückeigentümer auf der Südseite haben ihr Interesse für den Erwerb des \nihnen angrenzenden frei werdenden Grundstückes bekundet. Durch Verzögerungen der mögli-\nchen Landverkäufe wurde dann das Projekt zwischenzeitlich nicht weiterbearbeitet. Im Sommer \n2013 konnte mit einem interessierten Grundeigentümer ein öffentlich beurkundeter Vorvertrag \nabgeschlossen werden. Der Landverkauf könnte eine Anpassung respektive einen Rückbau der \nKrienserstrasse mehr als finanzieren.  \nEin Bauprojekt wurde ausgearbeitet und diente gleichzeitig für den Bericht und Antrag an Sie \nbetreffend Umgestaltung der Krienserstrasse und den möglichen Landverkauf. Wir haben Ihnen \nden Bericht und Antrag Nr. 1530 vorgelegt, diesen dann nach der Vorberatung abtraktandieren \nlassen. Es wurden rechtliche Abklärungen gemacht und eingearbeitet.  \nNachdem für den Landverkauf von den angrenzenden Grundeigentümer kein Interesse mehr \nvorhanden ist, wurde das Projekt nicht mehr weiter verfolgt. \n \n\n \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde \n\nKST: 462016 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n71'000.00             \n\n-                       \n\n71'000.00             \n\n-                       \n\n71'000.00             \n\nBudget 2016:\n\nFussweg Krebsbärenhalde\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nRechnung 2016: \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 142/179 \n\nIm Zusammenhang mit dem Neubau Parzelle Nr. 2210 soll der Fussweg Krebsbärenhalde er-\nneuert werden. Vorgesehen sind bauliche Massnahmen (Fr. 60‘000.00) und die Beleuchtung \n(Fr. 11‘000.00). \nDer Neubau auf Parzelle Nr. 2210 wurde im Jahr 2016 noch nicht realisiert. Damit die Ver-\nkehrssicherheit gewährleistet und aufrechterhalten werden konnte, wurden sämtliche Tritte mit-\ntels Riffelblech abgedeckt. Das Material wurde uns durch den Grundstückbesitzer der Parzelle \nNr. 2210 zur Verfügung gestellt. Der Werkdienst montierte das Material auf die desolaten Holz-\nschwellen.  \nDer Betrag wurde für das Jahr 2017 wiederum budgetiert. \n \n \n462016 Strassengenossenschaft Dormen; Beitrag 2014 \n\nKST: 462016 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n126'400.00           \n\n-                       \n\n126'400.00           \n\n114'096.70           \n\n12'303.30             Restkredit\n\nBeitrag an Strassengenossenschaft Dormen \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\n \nDie Bauabrechnung der Strassengenossenschaft Dormen konnte unter dem Kostenvoranschlag \nabgeschlossen werden. Demzufolge reduzierte sich der Gemeindebeitrag auch.  \n \n\n \n\n462020 Planung Ausbau Bahnhof; Teilprojekt Tiefbau \n\nKST: 462020 Investition: Beschluss: 22.10.2015 B & A: 1552\n\nBezeichnung:\n\n400'000.00           \n\n35'139.33             \n\n370'000.00           \n\n215'655.29           \n\n149'205.38           \n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1552\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nPlanung Ausbau Bahnhof; Teilprojekt Tiefbau\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n \n\nSie haben am 22. Oktober 2015 für die Ausarbeitung des Bauprojekts, für das Teilprojekt Tief-\nbau mit den Hauptelementen Bahnhofplatz, Bushof und Anpassung bestehende Personenun-\nterführung einen Planungskredit von Fr. 400‘000.00 (inkl. MWST) bewilligt. \nIm Rahmen des Vorprojekts "horw mitte" wurden verschiedene Varianten geprüft.  \nMit der Ausarbeitung Bauprojekt wurde noch eine zusätzlich Variante mit Buszufahrt über das \nBaufeld B eingehend geprüft, letztlich aber wieder verworfen. \n\nMit dem Ausarbeiten des Bauprojekts wie im Bericht und Antrag 1552 vorgestellt konnte 2017 \nbegonnen werden. \n\nDas Plangenehmigungsverfahren soll zusammen mit der Zentralbahn nach Eisenbahngesetz \neingereicht und bewilligt werden \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 143/179 \n\n462021 Vorprojekt Seestrasse \n\nKST: 462021 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1538\n\nBezeichnung:\n\n205'000.00           \n\n80'123.05             \n\n100'000.00           \n\n120'415.25           \n\n4'461.70               \n\nBudget 2016:\n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nVorprojekt Seestrasse\n\nRechnung 2016: \n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1538\n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1538 „Planungsbericht und Projektierungskredit Betrieb und Gestal-\ntung der Winkel- und Seestrasse“ haben Sie am 26. März 2015 einen Kredit von Fr. 205'000.00 \nbewilligt.  \nDie Abrechnung über den Projektierungskredit Vorprojekt Winkel- und Seestrasse (Bericht und \nAntrag Nr. 1576) wurde von Ihnen am 29. September 2016 genehmigt \n\n \n\n462022 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse; Knoten Buholz - Schwanden \n\nKST: 462022 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1537\n\nBezeichnung:\n\n722'000.00           \n\n-                       \n\n680'000.00           \n\n5'014.75               \n\n716'985.25           Restkredit\n\nRechnung 2016: \n\nBudget 2016:\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1537\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBauprojekt Kastanienbaumstrasse; Knoten Buholz - Schwanden\n\n \nMit Bericht und Antrag Nr. 1537 haben Sie am 26. März 2015 einen Kredit von Fr. 722‘000.00 \nbewilligt.  \nDie Landverhandlungen für den Ausbau des Rad- und Gehweges gestaltete sich schwieriger \nals erwartet. Die Schätzungskommission musste über die vorzeitige Besitzeinweisung ent-\nscheiden. Diese wurde mit Verfügung vom 7. Dezember 2016 erteilt.  \n \nMit den Wasserleitungsarbeiten, zwischen der Kreuzmattstrasse und dem Schwandenweg, \nkonnte Ende Jahr 2016 begonnen werden. Die Arbeiten am Rad- und Gehweg wie auch an \ndem Knoten Buholz werden im Jahr 2017 umgesetzt. \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 144/179 \n\n462023 Umsetzung Tempo 30 2016 \n\nKST: 462023 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n30'000.00             \n\n-                       \n\n30'000.00             \n\n29'189.80             \n\n810.20                  Restkredit\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2016: \n\nUmsetzung Tempo 30 2016\n\n \nDer Einwohnerrat hat an der Sitzung vom 19. März 2009 über den Planungsbericht Gesamt-\nkonzept Zonensignalisation Tempo 20/30 beraten und mit einigen Bemerkungen gutgeheissen. \nDie Bemerkungen sind in den überarbeiteten Bericht eingeflossen und wurden dementspre-\nchend angepasst. Der Planungsbericht gilt als übergeordnetes Gesamtkonzept für die Beurtei-\nlung und die systematische Umsetzung der einzelnen Zonen. Der Bericht beinhaltet eine Ge-\nbietseinteilung für die Errichtung von Begegnungs- und Tempo 30-Zonen, die aus Sicht der \nVerkehrssicherheit, des Städtebaus sowie der Raumplanung sinnvoll sind. \n \nIm Jahr 2016 waren im Rahmen der Umsetzung Tempo 30 folgende Arbeiten geplant: \nPlanung der Zonen Kirchfeld, Zentrum Süd (Riedmattgebiet) und Sonnsyte. Bei allen Zonen \nkonnte die Planung umgesetzt werden. \n \n \n462024 Bauprojekt Winkel - Seestrasse \n\nKST: 462024 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n250'000.00           \n\n-                       \n\n250'000.00           \n\n-                       \n\n250'000.00           \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nBauprojekt Winkel - Seestrasse\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nDen Projektierungskredit für das Bauprojekt, ganzer Abschnitt Winkel- Seestrasse, (Bericht und \nAntrag Nr. 1563), haben sie am 21. April 2016 abgelehnt. \n \n \n462025 Umsetzung Lärmsanierung 2016 \n\nKST: 462025 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00           \n\n-                       \n\n660'000.00           \n\n-300'000.00          \n\n536'307.23           \n\n-240'000.00          \n\n63'692.77             \n\nVerbrauch 31.12.2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nUmsetzung Lärmsanierung 2016\n\nBudget 2016: Ausgaben\n\nRechnung 2016: Ausgaben\n\nRestkredit\n\nBudget 2016: Einnahmen\n\nRechnung 2016: Einnahmen\n\n \nDie Arbeiten konnten im Jahr 2016 vollständig ausgeführt und abgeschlossen werden. Durch \neine günstige Honorarofferte seitens Ingenieur und einem attraktiven Pauschalangebot vom \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 145/179 \n\nBaumeister konnten die Ausführungskosten sehr tief gehalten werden. Die Sanierung wurde mit \neinem Beitrag aus der Laufenden Rechnung (zu Lasten KST 5602 Rahmenkredit) entlastet. \n \n \n462026 Hangrutsch Seestrasse \n\nKST: 462026 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n750'000.00           \n\n-                       \n\n750'000.00           \n\n519'186.95           \n\n230'813.05           \n\nHangrutsch Seestrasse\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nAufgrund von intensiven Niederschlägen kam es am 4. Mai 2015 bei der Seestrasse, Spisse-\nnegg zu einem Hangrutsch. Der Abschnitt wurde umgehend für den Verkehr gesperrt. Für die \nRadfahrer und Fussgänger war der Durchgang weiterhin offen. Aufgrund dessen wurde ein Va-\nriantenstudium ausgearbeitet. Die Bewertung erfolgt nach den verschiedenen Aspekten Schutz-\nfunktion, Ökologie, soziopolitischen Aspekten und Wirtschaftlichkeit, damit die verschiedenen \nBelange berücksichtigt werden konnten.  \n\nDie Hauptarbeiten konnten im 2016 erstellt werden und die Strasse für den Verkehr wieder ge-\nöffnet werden. Die Bepflanzung und der Beitrag des Kantons inkl. Anteil Grundangebot des \nBundes erhalten wir im 2017. \n \n \n462903 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2016 \n\nKST: 462903 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n150'000.00           \n\n-                       \n\n150'000.00           \n\n119'951.80           \n\n-17'505.00            \n\n47'553.20             Restkredit\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof 2016\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: Ausgaben\n\nRechnung 2016: Einnahmen\n\nDie Beschaffungen Ersatz Fahrzeuge sind erfolgt und abgeschlossen. Die alten Fahrzeuge \nkonnten für Fr. 17‘505.00 verkauft werden. \n \n \n462904 Sanierung Dach Werkhof \n\nKST: 462904 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\nSanierung Dach Werkhof\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 146/179 \n\nDer Dachzustand wird durch eine jährliche Inspektion überprüft. Sofern diese Überprüfung im \nJahr 2017 einen Sanierungsbedarf nachweist, werden entsprechende Sanierungsmassnahmen \nnotwendig. Der Budgetkredit soll deshalb auf das Jahr 2017 übertragen werden. \n\n \n \n462905 Musikschulräume Werkhofgebäude \n\nKST: 462905 Investition: Beschluss: B & A:\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n-                       \n\n103'738.15           \n\n-3'738.15              \n\nRechnung 2016: \n\nMusikschulräume Werkhofgebäude\n\nGemeinderatskredit vom 14. Januar 2016\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nRestkredit\n\nBudget 2016:\n\n \nDer Blechblasunterricht und die Proben des Jugendblasorchesters fanden früher im Saal Libelle \nam Gemeindehausplatz 26 statt. Mit der Baugenossenschaft Familie Horw als Hauseigentüme-\nrin besteht die Vereinbarung, dass bei Vermietung der Wohnungen im selben Gebäude, was ab \nAnfang März 2016 der Fall war, kein Musikunterricht für Blechbläser mehr erteilt werden darf. \nEs wurde befürchtet, dass die akustischen Massnahmen für diese Instrumente nicht genügen.  \n \nAn der Gemeinderatsitzung vom 14. Januar 2016 wurden für die zusätzlichen Räume der Mu-\nsikschule im Werkhofgebäude ein Gemeinderatskredit von Fr. 100‘000.00 bewilligt. \n \nDer Umbau der Räumlichkeiten für die der Musikschule wurde gemäss der Planung umgesetzt \nund ist abgeschlossen. Seit den Osterferien 2016 werden die umgebauten Räumlichkeiten von \nder Musikschule in voller Zufriedenheit genutzt.  \n \nDie Kostenschätzung war mit Fr. 101‘176.00 beziffert. Abgerechnet wurde der Umbau der \nRäumlichkeiten mit Fr. 103‘738.15, welches einer Kostenüberschreiten von Fr. 3‘738.15 vom \nbewilligten GR Kredit entspricht. Der Bodenbelag konnte preiswerter realisiert werden, dafür \nentstanden zusätzliche Aufwendungen bei den Elektro-, Gipser-, Schreiner- und Malerarbeiten.  \n \n \n \n\n5.3.7 Wasserversorgung \n\n \n470004 Wasserleitung St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn \n\nKST: 470004 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n160'000.00           \n\n124'151.04           \n\n16'000.00             \n\n2'905.38               \n\n32'943.58             \n\nWasserversorgung: St. Niklausenstrasse Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nRechnung 2016: \n\nSonderkredit\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRestkredit\n \n\nAusführung im Zusammenhang mit Strassenbau KST 462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kas-\ntanienbaum – Utohorn". Die Bauarbeiten sind abgeschlossen, siehe KST 462003. \n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 147/179 \n\n470009 Wasserleitung Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden \n\nKST: 470009 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1537\n\nBezeichnung:\n\n487'000.00           \n\n-                       \n\n470'000.00           \n\n3'973.06               \n\n483'026.94           \n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1537\n\nRechnung 2016: \n\nWasserleitung Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRestkredit\n \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1537 haben Sie am 26. März 2015 einen Kredit von Fr. 487‘000.00 \nbewilligt. Stand der Arbeiten, siehe KST 462003. \n \n\n470018 Sanierung Trinkwasseraufbereitungsanlage Grämlis \n\nKST: 470018 Investition: Beschluss: 18.06.2015 B & A: 1548\n\nBezeichnung:\n\n11'450'000.00      \n\n-                       \n\n2'000'000.00        \n\n585'870.10           \n\n10'864'129.90      \n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1548\n\nSanierung Trinkwasseraufbereitungsanlage Grämlis\n\n \nMit Bericht und Antrag Nr. 1548 hat der Einwohnerrat am 18. Juni 2015 einen Kredit von         \nFr. 11‘450‘000.00 bewilligt und am 18. Oktober 2015 haben die Stimmberechtigten der Ge-\nmeinde Horw der Sanierung und dem notwendigen Kredit zugestimmt. Der Spatenstich erfolgte \nam 3. Oktober 2016. Die bis jetzt gemachten Submissionen entsprechen dem Kostenvoran-\nschlag vom Bericht und Antrag Nr. 1548. \n\n \n\n470803 Rahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2016  \n\nKST: 470803 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n442'000.00           \n\n-                       \n\n442'000.00           \n\n395'530.86           \n\n46'469.14             \n\nRechnung 2016: \n\nVerbrauch 31.12.2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2016:\n\nRestkredit\n\nRahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2016\n\n \nIm Jahr 2016 konnten die Projekte Krienserstrasse, Wegmattstrasse-Wegmattring, Brändistras-\nse 21/23, Kantonsstrasse 111-115, Winkelstrasse und Schöngrundstrasse 7-15 abgeschlossen \nwerden. Dank günstigen Offerten und teilweise geänderter Leitungsführung entstanden tiefere \nKosten als budgetiert. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 148/179 \n\n470900 Wasseranschlussgebühren \n\nKST: 470900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n-                       \n\n-435'000.00          \n\n-188'076.59          \n\n-246'923.41          \n\nWasseranschlussgebühren\n\nRechnung 2016: \n\nBudget 2016:\n\nDer budgetierte Ertrag ist der berechnete Durchschnittsertrag aufgrund der eingezonten Flä-\nchen. Der tatsächliche Ertrag hängt von der aktuellen Bautätigkeit ab. \n \n \n\n5.3.8 Siedlungsentwässerung \n\n471007 Kanalisation St. Niklausenstrasse \n\nKST: 471007 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00           \n\n196'706.90           \n\n36'000.00             \n\n113'744.27           \n\n49'548.83             Restkredit\n\nRechnung 2016: \n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nKanalisation St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1352\n\nAusführung im Zusammenhang mit Strassenbau KST 462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kas-\ntanienbaum – Utohorn. Die Bauarbeiten sind abgeschlossen, siehe KST 462003. \n \n\n471011 Kanalisation Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden \n\nKST: 471011 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1537\n\nBezeichnung:\n\n151'500.00           \n\n-                       \n\n145'000.00           \n\n-                       \n\n151'500.00           \n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nKanalisation Kastanienbaumstrasse; Abschnitt Knoten Buholz - Schwanden\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1537\n\nBudget 2016: \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1537 haben Sie am 26. März 2015 einen Kredit von Fr. 151‘500.00 \nbewilligt. Stand der Arbeiten, siehe KST 462003. \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 149/179 \n\n471019 Freiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe; Anteil Siedlungsentwässerung \n\nKST: 471019 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1539\n\nBezeichnung:\n\n239'400.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n61'246.67             \n\n178'153.33           \n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1539\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\nFreiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe; Anteil Siedlungsentwässerung\n\n \nAm 26. März 2015 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1539 „Planungsbericht und Baukredit \n1. Etappe Freiraumgestaltung Ortskern“ zugestimmt und den Kredit für den Anteil Siedlungs-\nentwässerung gutgeheissen.  \n \nDie Umgebungsarbeiten der Freiraumgestaltung sind termingerecht abgeschlossen worden. Die \nUmsetzung der Massnahmen für die Siedlungsentwässerung der 1. Etappe kann nach Fertig-\nstellung der Gebäudehülle und  Beginn Innenausbau Oberstufenschulhaus stattfinden. Allfällige \nTerrainveränderungen (Leitungsverschiebungen und -senkungen), verursacht durch die Bau-\nstelle Oberstufenschulhaus, müssen neu auf das Ausführungsprojekt hin überprüft und dann \numgesetzt werden. Aus diesem Grund verschiebt sich die Abrechnung des Objektkredits auf \ndas Jahr 2017. \n \n\n471020 Freiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe; Anteil Siedlungsentwässerung \n\nKST: 471020 Investition: Beschluss: 21.04.2016 B & A: 1567\n\nBezeichnung:\n\n828'000.00           \n\n-                       \n\n200'000.00           \n\n-                       \n\n828'000.00           \n\nBudget 2016: \n\nFreiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe; Anteil Siedlungsentwässerung\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1567\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n \n\nMit dem Bericht und Antrag Nr. 1567 „Freiraumgestaltung Ortskern 2. Etappe“ haben Sie am \n21. April 2016 einen Sonderkredit Siedlungsentwässerung von Fr. 828‘000.00 bewilligt. Die \nAusführung erfolgt im Zusammenhang mit dem Bauprojekt KST 434009 „Freiraumgestaltung \nOrtskern, 2. Etappe“.  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 150/179 \n\n471803 Rahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2016 \n\nKST: 471803 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n855'000.00           \n\n-                       \n\n855'000.00           \n\n693'196.24           \n\n161'803.76           \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2016:\n\nRestkredit\n\nRahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2016\n\nRechnung 2016: \n\nVerbrauch 31.12.2015\n\n \n \nDruckleitung Seefeld – Ebenau, Abschnitt Steinibach \nDie Bauarbeiten konnten im Oktober 2016 abgeschlossen werden. Da die Arbeiten mit der öko-\nlogischen Aufwertung Steinibach ausgeschrieben wurden, haben sich mit dem Neubau der \nDruckleitungen Synergien ergeben. Deshalb resultierte eine Kostenunterschreitung. \n \nKanalsanierung Zone 1 \nDie Arbeiten konnten im Jahr 2016 ausgeführt und abgeschlossen werden. Durch ein günstiges \nAngebot seitens der Kanalsanierungsfirma wurde der Auftrag der kurzfristigen Arbeiten erwei-\ntert.  \n \nMeteorleitung Dornimatte \nDer Bauunternehmer hatte gegenüber dem Kostenvoranschlag des Ingenieurs ein sehr günsti-\nges Angebot gemacht. Ebenso mussten weniger Instandstellungsarbeiten ausgeführt werden, \nda der Bau der Meteorleitung rechtzeitig vor Baubeginn der Häuser Dornimatte 6 und 8 abge-\nschlossen wurde.  \n \n \n\n471900 Kanalisations-Baukostenbeiträge \n\nKST: 471900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n-472'400.00          \n\n-177'208.31          \n\n-295'191.69          \n\nSiedlungsentwässerung: Kanalisations- und Baukonstenbeiträge\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\n \nDer budgetierte Ertrag ist der berechnete Durchschnittsertrag aufgrund der eingezonten Flä-\nchen. Der tatsächliche Ertrag hängt von der aktuellen Bautätigkeit ab. \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 151/179 \n\n \n \n\n5.3.9 Abfall \n\n472002 Sammelstelle Felmis \n\nKST: 472002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n110'000.00           \n\n-                       \n\n110'000.00           \n\n74'682.60             \n\n35'317.40             \n\nRechnung 2016: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\nRestkredit\n\nSammelstelle Felmis\n\n \nDas Projekt Umbau Sammelstelle Felmis ist vollständig beendet. Diese Rechnungsposition \nkann deshalb abgeschlossen werden. \n\n \n\n5.3.10 Friedhof \n\n474003 Friedhof Sanierungen 2016 \n\nKST: 474003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n75'000.00             \n\n-                       \n\n75'000.00             \n\n81'456.20             \n\n-6'456.20              \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nFriedhof Sanierungen 2016\n\nRechnung 2016: \n\nBudget 2016:\n\nRestkredit\n \n\nDie Platten und die darunter liegenden Fundamente stimmten nicht überein. Dies musste aus \nSicherheitsgründen baulich korrigiert werden, was zu Mehrkosten geführt hat. Die 2. Etappe der \nSanierung ist damit abgeschlossen. \n\n \n474004 Gemeinschaftsgrab / Zugang Friedhof \n\nKST: 474004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n92'925.30             \n\n7'074.70               \n\nRealisierung Gemeinschaftsgrab\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n \n\nBeim bestehenden Gemeinschaftsgrab wurde eine weitere Reihe an der unteren Seite erstellt. \nDas Projekt ist abgeschlossen. Die Achse vom Kirchenvorplatz zur Aufbahrungshalle wurde re-\nalisiert. Ein Eingang wurde geschlossen. Das Projekt ist abgeschlossen. \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 152/179 \n\n \n \n\n5.3.11 Übriger Umweltschutz \n\n \n475008 Hochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach \n\nKST: 475008 Investition: Beschluss: 19.11.2015 B & A: 1557\n\nBezeichnung:\n\n600'000.00           \n\n2'927.25               \n\n300'000.00           \n\n44'536.40             \n\n552'536.35           \n\nRechnung 2016: \n\nHochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach\n\nSonderkredit gemäss B+A Nr. 1557\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRestkredit\n  \n\nAm 19. November 2015 bewilligten Sie den Projektierungskredit für die Erarbeitung des Vorpro-\njektes "Hochwasserschutz Dorfbach und seine Zuflüsse" (Bericht und Antrag Nr. 1557). \nGleichzeitig haben Sie beschlossen, dem Vorprojekt eine Risikoanalyse vorzuziehen. Die Er-\ngebnisse mussten der Bau- und Verkehrskommission vorgelegt werden. Diese hat die weitere \nAusarbeitung des Vorprojekts aufgrund des positiven Kosten – Nutzen – Verhältnisses an ihrer \nSitzung vom 29. August 2016 freigegeben. \n \n \n475009 Steinibach: Vom Durchlass Bahnhof bis Dorfbach \n\nKST: 475009 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n118'000.00           \n\n395'000.00           \n\n-301'000.00          \n\n4'149.20               \n\n-                       \n\n113'850.80           \n\nBudget 2016: Ausgaben\n\nRechnung 2016: Ausgaben\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nRestkredit\n\nBudget 2016: Einnahmen\n\nRechnung 2016: Einnahmen\n\nSteinibach: Vom Durchlass Bahnhof bis Dorfbach\n\n \nDie Bauarbeiten sind bis auf die Bepflanzung und die Deckschicht abgeschlossen. \nIm Budgetprozess 2016 gingen wir davon aus, dass die Bauherrschaft für die ökologische Auf-\nwertung Steinibach bei der Gemeinde verbleibt.  \nAb der Phase 33 Bewilligungsverfahren (öffentliche Auflage, Einsprachen und regierungsrätli-\nche Projektbewilligung) hat der Kanton, vif-Naturgefahren die Bauherrschaft übernommen. Ent-\nsprechend wurden die Aufwendungen für die Bauarbeiten vom Kanton übernommen. Nach der \nAbrechnung 2017 wird der Beitrag von 40 % der Gemeinde Horw fällig.  \nDie Nettokosten werden sich im Rahmen des Budgets 2016 bewegen. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 153/179 \n\n475010 Sanierung Grisigenbach \n\nKST: 475010 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n55'000.00             \n\n-                       \n\n55'000.00             \n\n56'125.50             \n\n-1'125.50              \n\nSanierung Grisigenbach\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n \n\nBeim Grisigenbach waren diverse Holzschwellen morsch, einzelne teilweise verfallen. Dadurch \nhat sich der Bach ins Gelände gegraben. Beim Durchlass Grisigenstrasse waren die Betonrohre \nverschoben und teilweise gerissen. Die Holzschwellen wurden ersetzt und der Betonrohrdurch-\nlass wurde mit einem Spiwell-Wellstahlrohr ersetzt. Die Arbeiten konnten im Jahr 2016 wie ge-\nplant abgeschlossen werden. \n \n \n475100 Sanierung Ufermauern 2015 \n\nKST: 475100 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n55'000.00             \n\n22'226.55             \n\n-                       \n\n31'230.05             \n\n1'543.40               Restkredit\n\nSanierung Ufermauern 2015\n\nBudget 2016: Budgetübertrag beim Rechnungsabschluss 2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nRechnung 2016: \n\n \nDie vorgesehenen Projektierungen an den Ufermauern wurden durch die Annahme des Projek-\ntierungskredites „Vorprojekt Sanierung und Gestaltung Winkel- und Seestrasse“ verzögert (Ent-\nscheid Einwohnerrat vom 26. März 2015). Das Betriebs- und Gestaltungskonzept hat einen we-\nsentlichen Einfluss auf gewisse Ufermauern. Diese ausstehenden Ufermauersanierungen sollen \nim Zusammenhang mit dem Strassenbau ausgeführt werden können. Der Restbudgetbetrag \nwurde auf das Jahr 2016 übertragen. \nEs wurden folgende Abschnitte projektiert: \n\n Projektierung Sternenmätteli \n\n Projektierung Strandbad Winkel \n\n Projektierung Bootshaus und Mole Krämerstein \n \nDie Arbeiten konnten im Jahr 2016 vollständig erledigt werden. \n \n \n475101 Sanierung Ufermauern 2016 \n\nKST: 475101 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n65'000.00             \n\n-                       \n\n65'000.00             \n\n65'704.65             \n\n-704.65                \n\nSanierung Ufermauern 2016\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n \n\nFolgende Massnahmen waren 2016 geplant und konnten vollständig erledigt werden: \n\n Ausschreibung Seebadi Winkel  \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 154/179 \n\n Ausschreibung Sternenmätteli \n\n Vor- und Bauprojekt Sternenmätteli (Holzschwellen)  \n\n Vor- und Bauprojekt Blocksatz Seestrasse  \n\n Vor- und Bauprojekt Mole beim Bootshaus Krämerstein \n \n\n5.3.12 Raumordnung \n\n479001 Planung Zentrum Nord \n\nKST: 479001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n505'000.00           \n\n303'579.45           \n\n34'769.50             \n\n166'651.05           \n\nPlanung Zentrum Nord\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: Budgetübertrag beim Rechnungsabschluss 2015\n\nGestützt auf die Planungsarbeiten konnten dem Einwohnerrat im März 2015 der Bericht und \nAntrag Nr. 1539 „Planungsbericht und Baukredit 1. Etappe Freiraumgestaltung Ortskern“ und im \nMärz 2016 der Bericht und Antrag Nr. 1567 „Freiraumgestaltung Ortskern; 2. Etappe“ vorgelegt \nwerden. \n \nDie Gesamtkoordination ist damit noch nicht abgeschlossen. Aufgrund der im Ortskern neu er-\nstellten Bauten und Anlagen müssen verschiedenste Abklärungen getroffen und neue Regelun-\ngen beschlossen werden. Perimeter haben sich verändert und müssen gemäss dem hiernach \nermittelten Ergebnis entsprechend kostentechnisch abgegrenzt werden.  \n \nUnter dem Konto „Planung Zentrum Nord“ stehen noch folgende Arbeiten an: \n\n Planungskosten Verkehrskonzept Ortskern  \n\n Planungskosten Umgebungspflege und Unterhalt Ortskern nebst neuem Kostenteiler \ninkl. Überprüfung der Entsorgung \n\n Planungskosten Signaletik (die Ausführung wird pro Etappe und Abgrenzung dann \nden jeweiligen Krediten oder aber der Weiterverrechnung zugeteilt)  \n\n Planungskosten für die gesamte Koordination im Ortskern / Gesamtkoordination Orts-\nkern (Sitzungen, Planbeschaffungen, allfällige Bewilligungsgebühren, Honorar für \nFachbegleitung im Bedarfsfall) \n\n \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung \n\nKST: 479006 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n400'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n3'831.50               \n\n396'168.50           \n\nTeilrevision Ortsplanung\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: \n\n \nDie Hauptarbeit konnte aus Kapazitätsgründen noch nicht gestartet werden. Grund: Abwarten \nBeratung Wohnraumpolitik, Verzug bei der Ausschreibung der Revisionsarbeiten. Einige Vorbe-\nreitungsarbeiten dazu wurden in den letzten 2 Jahren aber geleistet, wie die Analyse der älteren \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 155/179 \n\nBebauungspläne und die Studie zur Förderung und Erhalt von preisgünstigem Wohnraum, \nQuartieranalyse und Vertiefung Riedmatt. \n \n \n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel \n\nKST: 479007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n220'000.00           \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n-                       \n\n220'000.00           \n\nEntwicklungsrichtplan Halbinsel\n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\n \nAufgrund der knappen Personalressourcen wurden die Projekte priorisiert. In den vergangenen \nzwei Jahren wurde das Betriebs- und Gestaltungkonzept Winkel- und Seestrasse erarbeitet \n(siehe Investitionskonto KST 462021). Die restlichen Arbeiten konnten noch nicht in Angriff ge-\nnommen werden. \n \n\n479008 ESP Luzern Süd \n\nKST: 479008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n305'000.00           \n\n137'160.00           \n\n90'000.00             \n\n104'046.18           \n\n63'793.82             \n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nESP Luzern Süd\n\ngeschätzte Kosten gemäss Bericht und Antrag Nr. 1519 "Planungsbericht Entwicklungskonzept Luzern Süd"\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\n \nDie Beträge im ursprünglichen B+A Nr. 1519 "Planungsbericht Entwicklungskonzept Luzern \nSüd" waren ohne Mehrwertsteuern. Aufgrund der bisherigen Ausgaben stehen für das Jahr \n2017 noch Fr. 63‘793.82 zur Verfügung.  \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 156/179 \n\n \n\n5.3.13 Fernheizwerk \n\n486003 Ersatzleitungen Fernheizwerk \n\n \n\nKST: 486003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n170'000.00           \n\n89'285.22             \n\n50'000.00             \n\n110'751.11           \n\n-101'851.85          \n\n71'815.52             \n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: Ausgaben\n\nRestkredit\n\nRechnung 2016: Einnahmen\n\nErsatzleitungen Fernheizwerk\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\n \nDie Verlegung der Fernheizleitung aus dem Grundstück Nr. 1044 im Baufeld G wurde im Som-\nmer 2016 ausgeführt. Die Aufwendungen konnten grösstenteils der Grundeigentümerin und \nBauherrin HRS verrechnet werden. \n \n\n486005 Einbau Feinstaubfilter Fernheizwerk \n\nKST: 486005 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n215'000.00           \n\n-                       \n\n215'000.00           \n\n170'680.28           \n\n44'319.72             Restkredit\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\nEinbau Feinstaubfilter Fernheizwerk\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\n \nPer Ende 2016 konnte die Feinstaubfilter-Anlage durch EBM Wärme AG in Betrieb genommen \nwerden. Somit erfüllt die Energiezentrale mit dem neuen Feinstaubfilter die gesetzlichen Aufla-\ngen der Dienststelle Umwelt und Energie (uwe) ab dem 1. Januar 2017. \nDurch Optimierung bei der Wahl des Feinstaubfilters – Entwicklungsschub bei diesen Anlagen – \nkonnte EBM eine preisgünstigere Anlage einbauen, bei gleicher oder besserer Leistung als die \nofferierte Anlage. \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 157/179 \n\n \n \n\n5.3.14 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n499005 Abbruch Allmendhäuser \n\nKST: 499005 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00           \n\n43'200.00             \n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n156'800.00           Restkredit\n\nAbbruch Allmendhäuser\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: \n\nRechnung 2016: \n\n \nDie beiden Allmendhäuser werden voraussichtlich nicht vor Ende 2017 oder Anfang 2018 ab-\ngebrochen. Der Abbruch ist abhängig vom Baubeginn der BG Pilatus des Baufelds E.  \n\n \n\n499009 Bebauungsplan Kernzone Winkel \n\nKST: 499009 Investition: Beschluss: B & A: GRK 2016\n\nBezeichnung:\n\n31'997.60             \n\n21'836.30             \n\n-                       \n\n27'677.00             \n\n-17'515.70            \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: Budgetübertrag beim Rechnungsabschluss 2015\n\nRechnung 2016: \n\nBebauungsplan Kernzone Winkel\n\nRestkredit\n \n\nDie Gemeinde beteiligt sich mit 16 % (prozentualer Anteil nach Grundstückfläche) an den Bau-\ngrunduntersuchungen und dem geotechnischen Bericht und an der Ausarbeitung eines Vorpro-\njektes. Für diese Massnahmen hat der Gemeinderat im Jahr 2014 entsprechende Gemeinde-\nratskredite gutgeheissen. Im Jahr 2016 konnten diese Vorleistungen abgerechnet werden. \n \n\n499010 Gestaltungsplan Stirnrüti \n\nKST: 499010 Investition: Beschluss: B & A: GRK 2016\n\nBezeichnung:\n\n40'000.00             \n\n29'054.80             \n\n-                       \n\n72'059.80             \n\n-61'114.60            \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nGestaltungsplan Stirnrüti\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016: Budgetübertrag beim Rechnungsabschluss 2015\n\n \nFür das Grundstück Nr. 1650 Stirnrüti sind die Verhandlungen mit dem vorgesehen Baurechts-\nnehmer weit fortgeschritten. Im Baurechtsvertrag ist festgelegt, dass die Kosten des Gestal-\ntungsplans an den zukünftigen Baurechtsnehmer weiter verrechnet werden.  \n\n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 158/179 \n\n499013 Sanierung Drainageleitungen Grämlis \n\nKST: 499013 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n50'000.00             \n\nRechnung 2016: \n\nBudget 2016:\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nSanierung Drainageleitungen Grämlis\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestkredit\n \n\nDie Sanierung der Hauptleitung ab Biotop bis Roggernstrasse wurde noch nicht umgesetzt. Der \nBudgetkredit soll deshalb auf das Jahr 2017 übertragen werden. \n\n \n\n499016 Sanierung Schulanlage Biregg 2016 \n\nKST: 499016 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n80'000.00             \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n15'878.70             \n\n64'121.30             \n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nSanierungen Schulanlage Biregg 2016\n\n \nDie Arbeiten konnten aufgrund der Witterung im Jahre 2016 nicht mehr ausgeführt werden. Die \nArbeiten werden im Monat März 2017 ausgeführt. Das Projekt ist noch nicht abgeschlossen. \nDer Restbudgetbetrag soll auf das Jahr 2017 übertragen werden. \n\n \n\n499017 Ersatz Elektronik Tiefgaragen \n\nKST: 499017 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n64'000.00             \n\n-                       \n\n64'000.00             \n\n169'320.50           \n\n-105'320.50          \n\nErsatz Elektronik Tiefgaragen\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\n \nDer Ersatz der beiden Schrankablagen mit Kassen für die Einstellhalle Gemeindehaus- und \nDorfplatz wurde realisiert. Die Kostenanteile zu Lasten der einzelnen Gesellschafter und Eigen-\ntümer werden nach Wertquoten im 2017 weiterverrechnet. Das Projekt ist damit abgeschlossen. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 159/179 \n\n499018 Projekt Krämerstein \n\nKST: 499018 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2016\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n21'006.70             \n\n78'993.30             \n\nVorprojekt Krämerstein\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2015\n\nBudget 2016:\n\nRechnung 2016: \n\nRestkredit\n \n\nDie Bestandesaufnahmen für die Villa, Pförtnerhaus und Gärtnerhaus mit einer Grobkoste-\nschätzung und Dokumentation liegen vor. Daraus konnten die notwendigen Sanierungsmass-\nnahmen fürs Budget 2017 abgeleitet werden. Zusätzlich wurden Angebote für die Vermarktung \nder einzelnen Gebäude eingeholt. Bis Mitte 2017 wird dem Einwohnerrat ein Planungsbericht \nvorliegen um die Strategie der zukünftigen Nutzen und Entwicklung zum Krämerstein festzule-\ngen. Die Sanierungen der ersten Phase sollten bis Spätsommer 2017 abgeschlossen sein. Das \nProjekt ist noch nicht abgeschlossen. Der Restbudgetbetrag soll auf das Jahr 2017 übertragen \nwerden. \n\n \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 160/179 \n\n6 Bestandesrechnung \n\n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung \n\nAktiven per 31.Dezember 2015 per 31.Dezember 2016\n\n100 -49.13%\n\n101 6.92%\n\n102 1.64%\n\n103 76.87%\n\n114 16.80%\n\n115 -5.58%\n\n116\n\n117 11.99%\n\n128\n\n-5.18%\n\nPassiven per 31.Dezember 2015 per 31.Dezember 2016\n\n200 1.63%\n\n202 -7.35%\n\n203 -1.13%\n\n204 37.59%\n\n205 29.31%\n\n228 -8.76%\n\n239 2.98%\n\n-5.18%Total Passiven 165'972'454.79SFr.        157'368'645.94SFr.        -8'603'808.85SFr.     \n\nSpezial- und Vorfinanzierungen 57'255'883.55SFr.           \n\nKapital 9'659'817.98SFr.             \n\n1'405'641.66SFr.             1'389'816.97SFr.             -15'824.69SFr.           \n\n9'947'702.92SFr.             287'884.94SFr.          \n\nTransitorische Passiven 1'469'186.20SFr.             \n\nVeränderung\n\nLaufende Verpflichtungen 27'488'391.05SFr.           27'936'778.28SFr.           448'387.23SFr.          \n\n52'240'373.96SFr.           -5'015'509.59SFr.      \n\n1'899'769.56SFr.             430'583.36SFr.          \n\nVerpflichtungen für Sonderrechnungen\n\nVorschüsse -SFr.                            -SFr.                            -SFr.                      \n\nTotal Aktiven 165'972'454.79SFr.        157'368'645.94SFr.        -8'603'808.85SFr.     \n\nInvestitionsbeiträge -SFr.                            -SFr.                            -SFr.                      \n\nÜbrige aktivierte Ausgaben 1'992'978.40SFr.             2'231'980.73SFr.             239'002.33SFr.          \n\nSachgüter 76'407'438.11SFr.           89'242'567.79SFr.           12'835'129.68SFr.     \n\nDarlehen und Beteiligungen 2'661'551.12SFr.             2'513'023.51SFr.             -148'527.61SFr.         \n\nAnlagen 24'255'521.12SFr.           24'652'485.82SFr.           396'964.70SFr.          \n\nTransitorische Aktiven 143'462.47SFr.               253'740.05SFr.               110'277.58SFr.          \n\nVeränderung\n\nFlüssige Mittel 46'790'470.19SFr.           23'804'057.53SFr.           -22'986'412.66SFr.    \n\nGuthaben 13'721'033.38SFr.           14'670'790.51SFr.           949'757.13SFr.          \n\nLangfristige Schulden 68'000'000.00SFr.           63'000'000.00SFr.           -5'000'000.00SFr.      \n\nRückstellungen 693'534.35SFr.               954'204.25SFr.               260'669.90SFr.          \n\n \n \n100 Flüssige Mittel \nIm Rahmen der langfristigen Zinsabsicherung hat die Gemeinde im Jahr 2015 zwei langfristige \nDarlehen von insgesamt 30 Mio. Franken aufgenommen. In Absprache mit der Geschäftsprü-\nfungskommission ging der Gemeinderat eine Überliquidität im Jahr 2015 ein. Diese Mittel wur-\nden im Jahr 2016 einerseits für die Rückzahlung von einem Darlehen (5 Mio. Franken) und für \ndie laufenden Investitionen eingesetzt.  \n \n101 Guthaben \nDie Steuerausstände nahmen um rund 1.15 Mio. Franken zu. Demgegenüber sind die übrigen \nDebitoren leicht zurückgegangen. \n \n102 Anlagen \nDie Gemeinde gewährte der Strandbad Winkel AG für die anstehenden Sanierungsarbeiten ein \nzusätzliches Darlehen und die Investitionen ins Finanzvermögen werden bei den Liegenschaf-\nten Finanzvermögen aktiviert. \n \n114 bis 117 Verwaltungsvermögen \nDas Verwaltungsvermögen verändert sich aufgrund der getätigten Investitionen und der FIBU-\nAbschreibungen. Insgesamt wurden netto rund 20.8 Mio. Franken investiert und 8.1 Mio. Fran-\n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 161/179 \n\nken abgeschrieben. Dementsprechend werden die Abschreibungskosten in den zukünftigen \nJahren ansteigen. \n \n200 Laufende Verpflichtungen \nDank aktiver Bewirtschaftung haben die Guthaben um rund 0.9 Mio. Franken abgenommen. \nDemgegenüber haben die Kreditoren Ende Jahr zugenommen. \n \n202 Langfristige Schulden \nEs konnte ein Darlehen von 5 Mio. Franken zurückbezahlt werden.  \n \n204 Rückstellung laufende Rechnung \nDas Mandatszentrum Kindes- und Erwachsenenschutz stellt neu erst bei definitiver Abrechnung \nden Gemeindeanteil in Rechnung. Für die im Jahr 2016 erfolgten Leistungen wurde eine Rück-\nstellung von Fr. 385‘000.00 verbucht. \n \n205 Transitorische Passiven \nNebst den üblichen Rechnungsabgrenzungen wurden Vorauszahlungen von Grundstückge-\nwinnsteuern von Fr. 687‘905.80 auf das Jahr 2017 übertragen. \n \n228 Verpflichtungen für Spezial- und Vorfinanzierungen \nMit Ausnahme beim Abfall haben die Spezialfinanzierungen mit Überschüssen abgerechnet. \nDiese Überschüsse werden den entsprechenden Verpflichtungskonten gutgeschrieben.  \nGemäss Bauabrechnungen wurden die Vorfinanzierung Sanierung Gemeindehaus  \n(Fr. 136‘205.00) und die Vorfinanzierung 2. Etappe Ortskern (Fr. 4‘000‘000.00) aufgelöst. \n \n239 Eigenkapital \nDer Ertragsüberschuss von Fr. 219‘784.94 wird mit einer Einlage dem Eigenkapital gutge-\nschrieben. \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 162/179 \n\n6.2 Details der Bestandesrechnung \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01.01.2016 31.12.2016\n\nZuwachs Abgang\n\n1 AKTIVEN 165'972'454.79      377'370'644.88      385'974'453.73      157'368'645.94      \n\n10 FINANZVERMÖGEN 84'910'487.16        343'488'863.55      365'018'276.80      63'381'073.91        \n\n100 Flüssige Mittel 46'790'470.19        174'795'886.18      197'782'298.84      23'804'057.53        \n\n1000 Kassen 19'658.70 435'844.70 428'648.45 26'854.95\n\n100000 Kasse 7'382.65 424'409.95 425'741.95 6'050.65\n\n100002 Pultkasse Kirchfeld 5'793.70 11'410.40 17'204.10\n\n100003 Taschengeld-Kasse Kirchfeld 3'306.50 2'906.50 400.00\n\n100005 Personal-Kasse Kirchfeld 3'175.85 24.35 3'200.20\n\n1001 Post 15'772'690.31 143'248'867.46 136'298'479.51 22'723'078.26\n\n100100 PC 60-380983-3 Kirchfeld 3'146'600.19 192'408.45 2'954'191.74\n\n100101 PC 60-417-0 12'188'905.78 136'803'669.04 129'477'791.47 19'514'783.35\n\n100102 PC 60-237270-7 (Sozialamt) 437'184.34 6'445'198.42 6'628'279.59 254'103.17\n\n1002 Banken 30'998'121.18 31'111'174.02 61'055'170.88 1'054'124.32\n\n100201 LUKB Horw. KK 33-09 787'964.58 1'038'990.60 1'001'640.34 825'314.84\n\n100203 RB Kirchfeld - Vorauszahlung Taschengeld 16'042.05 16'042.05\n\n100204 Raiffeisenbank Horw. KK 11119.01 1'924.95 .20 31.30 1'893.85\n\n100206 Credit Suisse, KK 311-515-81 4'194.64 30'013'585.95 30'000'105.00 17'675.59\n\n100214 Raiffeisenbank Sommerlager 1'361.60 8'857.20 10'218.80\n\n100215 Raiffeisenbank Schul-/Gemeindebibliothek 10'302.25 34'863.85 13'000.00 32'166.10\n\n100216 Raiffeisenbank Musikschule 6'407.55 1'600.20 5.40 8'002.35\n\n100217 RB Kirchfeld - Spendenkonto 154'341.90 12'439.89 166'781.79\n\n100218 RB Kirchfeld - Personalkonto 2'287.00 2.80 2'289.80\n\n100251 Cash Deposit Konto CS 30'013'294.66 833.33 30'014'127.99\n\n101 Guthaben 13'721'033.38        142'867'877.64      141'918'120.51      14'670'790.51        \n\n1011 Kontokorrente 19'340.80 191'244.44 202'156.49 8'428.75\n\n101101 Kto. Krt. Büro für Jugendfragen 824.90 11'540.00 10'871.75 1'493.15\n\n101105 Kto. Krt. Kirchfeld 158'460.89 158'460.89\n\n101106 Kto. Krt. Musikschule 128.95 2'568.25 1'592.80 1'104.40\n\n101110 Kto. Krt. Sozialdienste 12'625.30 12'625.30\n\n101111 Vorschuss Bezirksgericht Kriens 17'984.95 6'000.00 18'605.75 5'379.20\n\n101112 Kto. Krt. Kasse Bibliothek 402.00 50.00 452.00\n\n1012 Ausstehende Steuern 8'800'009.13 130'646'002.63 129'717'771.07 9'728'240.69\n\n101201 Ausstehende Ordentliche Steuern 8'955'236.73 123'791'376.33 122'633'512.67 10'113'100.39\n\n101209 Delkredere ord. Steuern -330'000.00 330'000.00 480'000.00 -480'000.00\n\n101211 Ausstehende Erbschaftssteuern 313'828.30 313'828.30\n\n101221 Ausstehende Handänderungssteuern 42'225.00 1'173'944.35 1'212'986.75 3'182.60\n\n101231 Ausstehende Grundstückgewinnsteuer 132'547.40 5'036'853.65 5'077'443.35 91'957.70\n\n1014 Beiträge von Gemeinwesen 710'769.15 829'350.10 710'769.15 829'350.10\n\n101400 Beiträge von Gemeinwesen 710'769.15 829'350.10 710'769.15 829'350.10\n\nVeränderung\n\n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 163/179 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01.01.2016 31.12.2016\n\nZuwachs Abgang\n\n1015 Andere Debitoren 4'190'564.30 11'192'080.47 11'281'593.80 4'101'050.97\n\n1015.01 Verrechnungssteuern Bern 6'845.33 664.52 6'845.33 664.52\n\n1015.09 Ordentliche Debitoren 301'555.80 288'828.66 301'495.80 288'888.66\n\n1015.38 Debi Familie plus 64'031.97 428'969.72 409'275.67 83'726.02\n\n1015.39 Debi Natur/Umweltschutz 1'350.00 4'820.00 3'980.00 2'190.00\n\n1015.41 Debi Wasser/Abwasser/Kehricht 862'388.60 4'512'107.55 4'538'443.67 836'052.48\n\n1015.43 Debi Mietzinsen 2'095'691.20 2'095'691.20\n\n1015.44 Debi Musikschule 155'543.00 526'149.00 524'978.50 156'713.50\n\n1015.47 Debi Steueramt 12.00 230.00 242.00\n\n1015.48 Debi Bauamt 791'318.95 1'761'841.90 2'031'270.50 521'890.35\n\n1015.49 Debi Liegenschaftsverwaltung 109'402.90 448'501.40 354'190.90 203'713.40\n\n1015.50 Debi Finanzverwaltung 11'247.55 24'498.65 20'901.60 14'844.60\n\n1015.52 Debi Einwohnerkontrolle 1'030.00 20'131.00 19'470.00 1'691.00\n\n1015.54 Debi Kanzlei/Teilungsamt 14'836.55 142'607.80 148'394.45 9'049.90\n\n1015.55 Debi Kanzlei/Zivilstandsamt 4'260.00 85'260.50 87'370.50 2'150.00\n\n1015.56 Debi Gemeindekanzlei 21'701.00 389'409.85 401'901.00 9'209.85\n\n1015.57 Debi Werkhof 3'312.20 113'913.60 116'684.85 540.95\n\n1015.58 Debi Hundesteuern 1'560.00 52'700.00 53'900.00 360.00\n\n1015.59 Debi Erbschaftskonti 153'983.58 153'983.58\n\n1015.81 Debitoren Heimbewohner APH 1'839'505.55 115'006.84 12'574.25 1'941'938.14\n\n1015.82 Uebrige Debitoren APH 662.90 26'764.70 27'427.60\n\n1019 Uebrige 350.00 9'200.00 5'830.00 3'720.00\n\n101901 Reka-Checks 350.00 10'000.00 6'630.00 3'720.00\n\n1019.71 Vorsteuer LR Kanalisationen -800.00 -800.00\n\n102 Anlagen 24'255'521.12        1'097'852.85          700'888.15             24'652'485.82        \n\n1021 Aktien, Anteilscheine 256'146.00 256'146.00\n\n102101 Aktien 114'642.00 114'642.00\n\n102102 Anteilscheine 141'504.00 141'504.00\n\n1022 Darlehen 822'758.75 610'000.00 450'000.00 982'758.75\n\n102201 Strandbad Winkel AG, Darlehen 1995 220'000.00 220'000.00\n\n102202 Strandbad Winkel AG, Darlehen 1997 95'000.00 95'000.00\n\n102203 Diverse Darlehen an Private 160'152.60 160'152.60\n\n102204 Strandbad Winkel AG, Darlehen 2010 115'000.00 115'000.00\n\n102207 Genossenschaft Papiermühle 232'606.15 20'000.00 212'606.15\n\n102208 Darlehen Strandbad Winkel AG 2016 610'000.00 610'000.00\n\n1023 Liegenschaften 23'107'675.37 418'689.85 181'947.15 23'344'418.07\n\n102399 Div. Liegenschaften Finanzvermögen 23'107'675.37 418'689.85 181'947.15 23'344'418.07\n\n1025 Vorräte 68'941.00 69'163.00 68'941.00 69'163.00\n\n102502 Vorrat Heizöl/Diesel/Benzin 68'941.00 69'163.00 68'941.00 69'163.00\n\n103 Transitorische Aktiven 143'462.47             223'272.10             112'994.52             253'740.05             \n\n1030 Transitorische Aktiven 143'462.47 223'272.10 112'994.52 253'740.05\n\n103000 Transitorische Aktiven Gemeinde 112'994.52 113'072.65 112'994.52 113'072.65\n\n103090 Transitorische Aktive Kirchfeld 30'467.95 110'199.45 140'667.40\n\n104 Abrechnungskonten 24'503'974.78        24'503'974.78        \n\nVeränderung\n\n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 164/179 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01.01.2016 31.12.2016\n\nZuwachs Abgang\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN 81'061'967.63        33'881'781.33        20'956'176.93        93'987'572.03        \n\n114 Sachgüter 76'407'438.11        33'396'032.35        20'560'902.67        89'242'567.79        \n\n1140 Grundstücke 3'622'392.45 3'622'392.45\n\n114001 GS VV Verwaltung 143'624.22 143'624.22\n\n114002 GS VV Schulen 230'402.92 230'402.92\n\n114004 GS VV Plätze, Parkanlagen 1'393'968.29 1'393'968.29\n\n114005 GS VV Sportanalgen 816'105.74 816'105.74\n\n114006 GS VV Friedhof 47'181.34 47'181.34\n\n114007 GS VV Werkhof 523'601.37 523'601.37\n\n114008 GS VV Naturschutz/Gewässer 147'640.94 147'640.94\n\n114051 GS VV Feuerwehr 78'951.63 78'951.63\n\n114054 GS VV Kirchfeld Daueranlage, Land 166'086.00 166'086.00\n\n114055 GS VV Wasser 65'608.35 65'608.35\n\n114056 GS VV Siedlungsentwässerung 6'096.69 6'096.69\n\n114058 GS VV Fernheizwerk 3'124.96 3'124.96\n\n1141 Tiefbauten 20'131'022.06 2'633'977.09 804'517.70 21'960'481.45\n\n114101 VV TB Strassen / Kunstbauten 2'651'708.28 958'780.68 216'610.20 3'393'878.76\n\n114102 VV TB Plätze 432'994.79 41'322.25 391'672.54\n\n114103 VV TB Parkanlagen 208'753.20 84'865.85 22'919.80 270'699.25\n\n114104 VV TB Friedhof 175'586.55 174'381.50 10'642.00 339'326.05\n\n114105 VV TB Sport- und Freizeitanlagen 682'962.36 165'262.50 57'008.55 791'216.31\n\n114110 VV TB Kanal Gewässerverbauungen 642'570.95 153'060.20 15'069.10 780'562.05\n\n114155 VV TB Wasser Kanal-Leitungsnetze 7'468'498.52 395'530.86 200'645.30 7'663'384.08\n\n114156 VV TB Siedlungsentw Kanal-Leitungsne 7'625'776.53 693'196.24 235'329.70 8'083'643.07\n\n114158 VV Fernheizwerk Kanal-Leitungsnetze 242'170.88 8'899.26 4'970.80 246'099.34\n\n1143 Hochbauten 30'525'767.07 13'600'885.30 5'876'608.01 38'250'044.36\n\n114301 VV HB Verwaltung 248'319.52 7'547'540.15 169'773.76 7'626'085.91\n\n114302 VV HB Schulen 10'805'290.47 692'465.85 606'627.25 10'891'129.07\n\n114303 VV HB Kultur/Freizeit 1'442'228.37 4'908'493.90 4'060'554.70 2'290'167.57\n\n114305 VV HB Sportgebäude 742'543.67 32'941.25 709'602.42\n\n114306 VV HB Friedhof 37'912.22 6'318.70 31'593.52\n\n114307 VV HB Werkhof 572'388.86 103'738.15 23'956.05 652'170.96\n\n114308 VV HB Zivilschutz 161'866.50 7'747.00 154'119.50\n\n114309 VV HB übr. Hochbauten 125'601.49 5'064.15 120'537.34\n\n114351 VV HB Feuerwehr 2'253'824.74 67'723.40 2'186'101.34\n\n114354 VV HB Kirchfeld Gebäude / Installationen 11'833'315.86 348'647.25 817'473.00 11'364'490.11\n\n114355 VV HB Wasser 2'282'148.17 77'672.45 2'204'475.72\n\n114358 VV HB Fernheizwerk 20'327.20 756.30 19'570.90\n\n1146 Mobilien 3'795'634.56 1'478'068.17 964'837.16 4'308'865.57\n\n114601 VV MOB Mobilien 557'554.69 500'298.40 102'438.98 955'414.11\n\n114602 VV MOB Maschinen 72'860.55 9'107.55 63'753.00\n\n114603 VV MOB Motorfahrzeuge 146'891.95 102'446.80 25'728.70 223'610.05\n\n114604 VV Spez. Fz 53'512.85 17'837.60 35'675.25\n\n114605 VV MOB Inf. und Kommunikationssysteme 751'489.90 318'859.39 323'678.15 746'671.14\n\n114651 VV MOB Feuerwehr Mob./Fz. 10'969.77 311'099.15 1'828.30 320'240.62\n\n114654 VV MOB Kirchfeld Mobiliar und Geräte 1'091'781.50 1.55 214'875.00 876'908.05\n\n114655 VV MOB Wasser Mobilien 105'323.18 105'323.18\n\n114656 VV MOB Siedlungsentwässerung Mobilien 920'722.52 153'453.75 767'268.77\n\n114657 VV MOB Abfallbeseitigung Mobilien 84'527.65 74'682.60 10'565.95 148'644.30\n\n114658 VV MOB Fernheizwerk Mobilien 170'680.28 170'680.28\n\n1149 Angefangene Arbeiten 18'332'621.97 15'683'101.79 12'914'939.80 21'100'783.96\n\n114901 VV Verw. angefangene Arbeiten 18'011'764.13 14'915'362.31 12'914'939.80 20'012'186.64\n\n114955 VV Wasser Angefangene Arbeiten 124'151.04 592'748.54 716'899.58\n\n114956 VV Siedl.entw.angefangene Arbeiten 196'706.80 174'990.94 371'697.74\n\n115 Darlehen und Beteiligungen 2'661'551.12          148'527.61             2'513'023.51          \n\n1151 Aufzahlungsschuld 2'661'551.12 148'527.61 2'513'023.51\n\n115100 LUPK 2'661'551.12 148'527.61 2'513'023.51\n\n116 Investitionsbeiträge\n\n117 Übrige aktivierte Ausgaben 1'992'978.40          485'748.98             246'746.65             2'231'980.73          \n\n1171 Planungen 1'992'978.40 485'748.98 246'746.65 2'231'980.73\n\n117101 VV PL Ortsplanung 914'754.03 142'647.18 111'369.65 946'031.56\n\n117102 VV PL Projektplanung 291'375.00 343'101.80 45'482.45 588'994.35\n\n117155 VV Projektplanungen Wasserversorgung 656'621.09 71'312.95 585'308.14\n\n117156 VV TB Siedlungsentwässerung Planungen 130'228.28 18'581.60 111'646.68\n\nVeränderung\n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 165/179 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01.01.2016 31.12.2016\n\nZuwachs Abgang\n\n2 PASSIVEN 165'972'454.79      295'056'460.58      303'660'269.43      157'368'645.94      \n\n20 FREMDKAPITAL 99'056'753.26        292'721'730.24      296'597'914.44      95'180'569.06        \n\n200 Laufende Verpflichtungen 27'488'391.05        284'687'696.44      284'239'309.21      27'936'778.28        \n\n2000 Kreditoren 26'761'502.63 103'287'372.80 102'989'433.36 27'059'442.07\n\n200000 Kreditoren (Sammelkto. ABACUS) 7'014'593.14 89'460'090.46 87'552'813.62 8'921'869.98\n\n200001 AHV/ALV Verwaltung 1'793'697.70 1'793'697.70\n\n200003 Unfall SUVA 76'890.20 76'890.20\n\n200004 Unfall Concordia 104'429.60 104'429.60\n\n200006 Pensionskasse Horw Verwaltung 1'527'847.60 1'527'847.60\n\n200008 Pensionskasse Musikschule 150'034.00 150'034.00\n\n200010 Kreditoren, Uebrige 8'477'942.99 7'864'915.79 8'477'942.99 7'864'915.79\n\n200016 Kreditoren Quellensteuern 6'862.10 6'862.10\n\n200019 Vorschuss Taschengelder Kirchfeld 18'906.50 18'906.50\n\n200020 Personalgelder Kirchfeld 5'462.85 27.15 5'490.00\n\n200083 Staats, Grundstückgewinnsteuern 2'420'630.00 2'420'630.00\n\n200084 Staat, Handänderungssteuern 606'493.40 606'493.40\n\n200086 Staat, Erbschaftssteuern 157'732.30 157'732.30\n\n200090 Kreditoren Kirchfeld 562'115.90 95'153.35 466'962.55\n\n200095 Kreditor Steuerpflichtige 10'682'481.25 -882'277.50 9'800'203.75\n\n2001 Depotgelder 698'319.15 179'300.66 283.60 877'336.21\n\n200113 Depot Tourismus Horw 16'146.35 161.45 16'307.80\n\n200114 Depot Handsender 4'822.00 100.00 200.00 4'722.00\n\n200115 Depot Hausaufgabenhilfe 4'121.30 4'121.30\n\n200116 Depot Spielgruppe 15'216.10 15'216.10\n\n200121 Depot Belagsflicke 123'000.00 80'000.00 203'000.00\n\n200123 Ersatzabgaben Parkplätze 76'647.00 54'011.01 130'658.01\n\n200124 IG Horw Zentrum 4'040.00 4'040.00\n\n200140 Depot Kirchfeld 390.00 30.00 420.00\n\n200190 Vorauszahlungen Pension/Taxen Kirchfeld 450'000.00 40'000.00 490'000.00\n\n200191 Vorauszahlungen Caféteria 7'976.40 958.20 83.60 8'851.00\n\n2007 Abrechnungskonten 180'764'667.39 180'764'667.39\n\n2009 Uebrige 28'569.27 456'355.59 484'924.86\n\n2009.00 Mehrwertsteuern 28'569.27 284'464.58 313'033.85\n\n2009.81 UST Wasserversorgung neu 69'755.69 69'755.69\n\n2009.82 UST Kanalisation neu 49'895.06 49'895.06\n\n2009.83 UST Abfallbeseitigung neu 27'931.47 27'931.47\n\n2009.84 UST Fernheizwerk neu 24'308.79 24'308.79\n\n201 Kurzfristige Schulden\n\n202 Langfristige Schulden 68'000'000.00        5'000'000.00          10'000'000.00        63'000'000.00        \n\n2022 Feste Darlehen 68'000'000.00 5'000'000.00 10'000'000.00 63'000'000.00\n\n202213 Postfinance Liquiditätsmanagement 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n202214 Dexia Municipal Agency 3'000'000.00 3'000'000.00\n\n202218 Darlehen SUVA 2012 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n202219 LUKB 2014.2034 20'000'000.00 20'000'000.00\n\n202220 Schuldschein PostFinance AG 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n202221 Postfinance 2015/1 20'000'000.00 20'000'000.00\n\n202222 Postfinance 2015/2 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n203 Verpflichtungen für Sonderrechnungen 1'405'641.66          247'748.44             263'573.13             1'389'816.97          \n\n2031 Eigene Personalversicherungskasse\n\n2035 Zuwendungen 1'221'998.12 22'661.59 122'218.69 1'122'441.02\n\n203501 Schenkungen, Legate 6'995.00 6'995.00\n\n203502 Nachlass Reinert Iris 946'815.35 9'468.15 20'000.00 936'283.50\n\n203503 Zuwendung Unterstützung von bed. Menschen 75'354.58 753.55 63'727.40 12'380.73\n\n203504 Zuwendung Spendengelder Kirchfeld 192'833.19 12'439.89 38'491.29 166'781.79\n\n2036 Uebrige Verpflichtungen 183'643.54 225'086.85 141'354.44 267'375.95\n\n203600 Uebrige Verpflichtungen 141'354.44 167'082.80 141'354.44 167'082.80\n\n203610 Recreazione Gleitzeit 31'804.10 47'227.35 79'031.45\n\n203620 Recreazione 13. Monatsgehalt 10'485.00 10'776.70 21'261.70\n\nVeränderung\n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 166/179 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01.01.2016 31.12.2016\n\nZuwachs Abgang\n\n204 Rückstellungen 693'534.35             957'292.25             696'622.35             954'204.25             \n\n2040 Laufende Rechnung 693'534.35 957'292.25 696'622.35 954'204.25\n\n204000 Laufende Rechnung 693'534.35 957'292.25 696'622.35 954'204.25\n\n205 Transitorische Passiven 1'469'186.20          1'828'993.11          1'398'409.75          1'899'769.56          \n\n2050 Transitorische Passiven 1'469'186.20 1'828'993.11 1'398'409.75 1'899'769.56\n\n205000 Transitorische Passiven 1'398'409.75 1'782'092.11 1'398'409.75 1'782'092.11\n\n205090 Transitorische Passive Kirchfeld 70'776.45 46'901.00 117'677.45\n\n21 HILFSKONTEN 478'321.00             478'321.00             \n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN 57'255'883.55        1'568'524.40          6'584'033.99          52'240'373.96        \n\n228 Verpflichtungen 57'255'883.55        1'568'524.40          6'584'033.99          52'240'373.96        \n\n2280 Verpflichtungen an Spezialfinanzierungen 32'464'862.37 1'561'684.90 298'536.24 33'728'011.03\n\n228010 Feuerwehr 383'992.97 94'369.94 478'362.91\n\n228020 Wasserversorgung 11'126'350.00 281'530.07 1'189.80 11'406'690.27\n\n228030 Abfallbeseitigung 2'132'931.10 297'346.44 1'835'584.66\n\n228050 Siedlungsentwässerung 15'266'083.38 393'532.99 15'659'616.37\n\n228060 APH Spezialfinanzierung 1'976'320.37 489'273.18 2'465'593.55\n\n228066 Rückstellung Gebäude 1'220'000.00 220'000.00 1'440'000.00\n\n228070 Fernheizwerk 359'184.55 82'978.72 442'163.27\n\n2282 Spezialfonds 9'713'749.60 6'839.50 2'013'970.10 7'706'619.00\n\n228201 Verpflichtung öffentliche Schutzräume 685'464.55 21'601.80 663'862.75\n\n228207 Buslinie 21 41'762.50 41'762.50\n\n228208 Spielplatzfonds 98'728.40 2'981.55 101'709.95\n\n228220 Sozialhilfefonds (Fonds f/soziale Zwecke 385'794.15 3'857.95 28'726.30 360'925.80\n\n228240 Steuerausgleichsfonds 8'502'000.00 1'963'642.00 6'538'358.00\n\n2285 Vorfinanzierungen 15'077'271.58 4'271'527.65 10'805'743.93\n\n228501 Vorfinanzierung Zivilschutz 1'275'832.03 135'322.65 1'140'509.38\n\n228511 Vorfinanzierung ORST 5'324'495.70 5'324'495.70\n\n228512 Vorfinanzierung Strassensanierung 1'840'738.85 1'840'738.85\n\n228513 Vorfinanzierung Horw Mitte 2'500'000.00 2'500'000.00\n\n228514 Vorfinanzierung 2. Etappe Ortskern 4'000'000.00 4'000'000.00\n\n228515 Vorfinanzierung Sanierung Gemeindehaus 136'205.00 136'205.00\n\n23 Kapital 9'659'817.98          287'884.94             9'947'702.92          \n\n239 Kapital 9'659'817.98          287'884.94             9'947'702.92          \n\n2390 Eigenkapital 9'659'817.98 287'884.94 9'947'702.92\n\n239000 Eigenkapital 9'659'817.98 287'884.94 9'947'702.92\n\nVeränderung\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 167/179 \n\n7 Kennzahlen \n\n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung \n\n \n\n \n \nEs ist ein Wert von 80 % anzustreben.  \nEin Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % bedeutet, dass die Investitionen nicht aus dem erwirt-\nschafteten Ergebnis gedeckt werden können. Die erforderlichen Mittel müssen mittels Neuver-\nschuldung beschafft werden. Der Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jah-\nren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kan-\ntonale Mittel beträgt. \n \n \n\n \n \nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen.  \nDer Selbstfinanzierungsanteil zeigt den prozentualen Anteil des Erwirtschafteten gemessen am \nErtrag. Bei steigendem Selbstfinanzierungsgrad nehmen die Möglichkeiten für die Verwirkli-\nchung von Investitionen zu. \n \n \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 168/179 \n\nBeurteilung der Selbstfinanzierung der Gemeinde Horw \nIm Budget 2016 gingen wir von einem Selbstfinanzierungsgrad von 5 % aus. Mit 13 % liegt die-\nser Wert über den Budgetannahmen. Einerseits sind die Nettoinvestitionen gegenüber dem \nBudget um rund 8 Mio. Franken tiefer ausgefallen. Demgegenüber ist aber auch der Brutto-\nüberschuss der Laufenden Rechnung (Selbstfinanzierung) von 1.354 Mio. Franken (Budget) auf \n2.9 Mio. Franken (Rechnung) angestiegen. Mittelfristig benötigt die Gemeinde für einen Selbst-\nfinanzierungsanteil von 80 % einen Bruttoüberschuss von rund 5 Mio. Franken. Dieses Ziel wird \nmit der Rechnung klar verfehlt. Die höhere Selbstfinanzierung zeigt sich auch in der höheren \nKennzahl Selbstfinanzierungsanteil von 3.1% (Budget 1.6%). Damit liegen die Kennzahlen der \nSelbstfinanzierung leicht über den Finanzplanannahmen. \n \n\n7.2 Kennzahlen der Verschuldung \n\n \nDer Verschuldungsgrad sollte 120 % nicht übersteigen.  \nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern korrigiert \nmit dem Finanzausgleich. \n \n \n\n \nDie Nettoschuld darf das Doppelte des kantonalen Schnitts nicht übersteigen.  \nDer kantonale Schnitt betrug im Jahr 2015 Fr. 2'132.00.  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 169/179 \n\nBeurteilung der Verschuldung der Gemeinde Horw \nMit dem tiefen Bruttoüberschuss und der aktuell sehr hohen Investitionsrate steigt die Verschul-\ndung der Gemeinde markant an. Die Gemeinde Horw erfüllt bei den Kennzahlen der Verschul-\ndung (Verschuldungsgrad, Nettoschuld pro Einwohner) die kantonalen Vorgaben. Aufgrund der \ntiefer ausgefallenen Investitionen liegen die Werte der Verschuldung unter den Annahmen im \nBudget und im Finanzplan. Diese Investitionen haben sich aber nur auf der Zeitachse in die zu-\nkünftigen Jahre verschoben. Aus diesem Grund wird die maximale Verschuldung verzögert ein-\ntreffen.  \n \n\n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes \n\n \nEs ist ein Nettozinsbelastungsanteil I von unter 4 % anzustreben.  \nEin hoher Zinsbelastungsanteil lässt auf eine hohe Verschuldung schliessen. Mit einem negati-\nven Zinsbelastungsaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermögen höher als \ndie Passivzinsen. \n \n\n \nEs ist ein Zinsbelastungsanteil II von unter 6 % anzustreben.  \nEine Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrages der Gemeindesteuern korrigiert mit dem \nFinanzausgleich zur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird. \n \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 170/179 \n\n \nEs ist ein Kapitaldienstanteil von unter 8 % anzustreben.  \nEin hoher Kapitaldienstanteil lässt sich auf eine hohe Verschuldung oder auf einen hohen Ab-\nschreibungsbedarf zurückführen. \nMit einem negativen Kapitaldienstaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermö-\ngen höher als die Passivzinsen und die ordentlichen Abschreibungen. \n \nBeurteilung der Kennzahlen des Kapitaldienstes der Gemeinde Horw \nDank langfristige günstigem Fremdkapitalaufwand und den Nettoerträgen aus den Liegenschaf-\nten des Finanzvermögens liegen die Kennzahlen der Zinsbelastung sehr tief. Demgegenüber \nsteigt mit zunehmenden Investitionen der Abschreibungsbedarf und damit der Kapitaldienstan-\nteil.  \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 171/179 \n\n8 Bericht der externen Revisionsstelle \n\n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 172/179 \n\n \n \n \n \n \n\n9 Kontrollbericht der Finanzaufsicht des Kantons Luzern zur Rechnung 2015 \n\n \nDer Kontrollbericht zur Rechnung 2015 ist dem Einwohnerrat wie folgt zu eröffnen:  \n \n\n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 173/179 \n\n10 Anträge  \n\n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2016 \n\n \nWir beantragen Ihnen, \n \n- der Rechnung 2016 die Genehmigung zu erteilen \n- der Verbuchung der Rechnungsergebnisse zuzustimmen. \n \n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten \n\nArt. 57 der Gemeindeordnung Nr. 100 vom 25. November 2007 lautet wie folgt: \n1  Wird ein Aufwand oder eine Ausgabe notwendig, für die der Voranschlag keinen oder   \n    keinen ausreichenden Kredit enthält, ist dem Einwohnerrat rechtzeitig ein Nachtrags- \n    kredit zu beantragen. \n2  Nachtragskredite brauchen nicht verlangt zu werden \n    a) für Mehraufwand und Mehrausgaben, die teuerungsbedingt sind. \n    b) für gebundenen Aufwand und gebundene Ausgaben. \n    c) für frei bestimmbaren nicht voraussehbaren Aufwand und frei bestimmbare nicht  \n        voraussehbare Ausgaben im Einzelfall je für einen Betrag bis zu 1 % des Ertrages  \n        der Gemeindesteuern, gesamthaft jedoch höchstens 5 % dieses Ertrages. \n    d) für frei bestimmbaren Aufwand und frei bestimmbare Ausgaben, denen im Rech- \n        nungsjahr für denselben Zweck bestimmte Erträge oder Einnahmen in mindestens  \n        gleicher Höhe gegenüberstehen. \n\n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) \n\nKreditlimiten (gemäss Art. 70 Gemeindeordnung): \n\n im Einzelfall 1 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages: Fr.    461‘000.00 \n\n gesamthaft 5 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages: Fr. 2‘305‘000.00 \n \nAusweis in Rechnung:       Fr.    559‘219.74 \n\n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates  \n\nFür das Rechnungsjahr 2016 sind keine Nachtragskredite zu beantragen. \n \n\n \n \n10.3 Antrag für die Verbuchung des Ertragsüberschusses 2016 \n\nDer Ertragsüberschuss von Fr. 287‘884.94 wird mit einer Einlage ins Eigenkapital ausgeglichen. \n \n \n \nHorw, 13. April 2017 \n \n \n \n \n \nRuedi Burkard Irene Arnold \nGemeindepräsident Stv. Gemeindeschreiberin \n\n \n  \n \n \n\n\n\n13. April 2017 \nJahresrechnung 2016  \n \n\nSeite 174/179 \n\nE I N W O H N E R R A T  \nBeschluss \n \n\n11 Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n nach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1568 des Gemeinderates vom \n13. April 2017  \n\n gestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der  \nGesundheits- und Sozialkommission \n\n in Anwendung von Art. 62 Abs. 2 und 3 der Gemeindeordnung  \nvom 25. November 2007 \n\n \n\n \n\n \n\n1. Der Rechnung 2016 der Einwohnergemeinde Horw, umfassend \n\n Laufende Rechnung \n\n Investitionsrechnung \n\n Bilanz per 31. Dezember 2016 \n\nwird die Genehmigung erteilt. \n\n2. Es sind keine Nachtragskredite im Sinne von Art. 57 der Gemeindeordnung zu bewilligen. \n\n3. Der Ertragsüberschuss von Fr. 287‘884.94 wird mit einer Einlage ins Eigenkapital ausgegli-\nchen. \n\n \n \n \nHorw,  1. Juni 2017 \n \n \n \n \n \nJürg Luthiger Beat Gähwiler \nEinwohnerratspräsident Gemeindeschreiber \n\n \nPubliziert:   \n \n\n \n\n\n\n1\n3\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n7\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n6\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n7\n5\n/1\n\n7\n9\n \n\n1\n2\n \n\nA\nn\n\nh\nä\nn\n\ng\ne\n\n \n\nTennisclub Horw 10. Februar 1994 Solidarbürgschaft  SFr.  500'000.00 \n\nCKW Konzessionsabgaben\n\nAufgrund eines Urteils des Bezirkgerichts Luzern konnte die CKW die Überwälzung der Konzessionsgebühren auf einen Kunden rechtlich nicht durchsetzen. Gemäss Auslegung CKW \n\nbetrifft das Urteil nur jenen Kundenkreis, welcher sich bereits im freien Markt bewegen kann, das heisst Kunden mit Strombezügen > 100MWh. Dieser Entscheid wurde von der CKW an die \n\nnächste Instanz weitergezogen. Das Kantonsgericht Luzern hat im März 2017 das Urteil des Bezirkgerichts bestätigt. Ob die nun nicht bezahlte Forderung von der Gemeinde \n\nzurückgefordert werden kann ist offen. Bei der Gemeinde Horw sind rund Fr. 50'000.00 pro Jahr seit 2009 von diesem Entscheid betroffen.\n\nBaugenossenschaft Steinengrund 22. Dezember 2014 Solidarbürgschaft  SFr.  668'500.00 \n\nPro Zollhaus Horw 11. November 1998 Solidarbürgschaft  SFr.  340'000.00 \n\nEventualverpflichtung Mergelgrube Grisigen\n\nDas umfangreiche Rechtsgutachten über die Entschädigungsfolgen einer Umzonung der Mergelgrube Grisigen, ausgearbeitet durch die Schweizerische Vereinigung für Landesplanung in \n\nBern (VLP) kommt zum Schluss, dass ein erhebliches Risiko für die Gemeinde Horw besteht, entschädigungspflichtig zu werden. Die Entschädigungshöhe könnte wesentlich für die \n\nGemeinderechnung sein.\n\nEntschädigungsforderungen wegen materieller Enteignung sind innert zehn Jahren seit Inkrafttreten der Eigentumsbeschränkung bei der Kantonalen Schätzungskommission anzumelden \n\nund zu begründen (§ 79 Abs. 1 Enteignungsgesetz/SRL Nr. 730; im folgenden: EntG). Dabei gilt im Zusammenhang mit dem Erlass bzw. der Revision von Zonenplänen der Eintritt der \n\nRechtskraft (des Zonenplans bzw. der Revision) als fristauslösender Zeitpunkt im Sinne von § 79 Abs. 1 EntG (Häfelin/Müller/Uhlmann, Allgemeines Verwaltungsrecht, 5. A., Zürich 2006, Rz \n\n2199). Gemäss § 82 EntG hat die Gemeinde Horw nach – rechtskräftiger und ganzer oder teilweiser – Gutheissung der Entschädigungsklage der AGZ die Möglichkeit, innert sechs Monaten \n\ndarüber zu entscheiden, ob sie die Entschädigung bezahlen oder die Eigentumsbeschränkung aufheben will (§ 82 EntG; s. auch: § 83 EntG). Als „Variante“ zur Bezahlung der – gerichtlich \n\nbestimmten – Entschädigungssumme bleibt es dem Gemeinderat Horw also unbenommen, eine erneute (Teil-) Revision des Zonenplans in Bezug auf die Mergelgrube Griesigen in die Wege \n\nzu leiten und sowohl den Stimmberechtigten als auch dem Regierungsrat zur Genehmigung vorzulegen.\n\nAm 7. Juli 2014 hat die AGZ Ziegeleien AG bei der Schätzungskommission ein Gesuch für eine Entschädigung von 14.5 Mio. Franken zuzüglich Zinsen eingereicht. Gegen diese Forderung \n\nhat die Gemeinde eine Stellungnahme ausgearbeitet und Anfangs 2015 bei der Schätzungskommission eingereicht. In dieser Stellungnahme bestreitet die Gemeinde die Forderung der AGZ \n\nZiegeleien AG vollumfänglich. Nach Abschluss des Rechtsschriftenwechsels hat die Schätzungskommission zu entscheiden. Der Entscheid der Schätzungskommission ist mit \n\nVerwaltungsgerichtsbeschwerde beim Kantonsgericht anfechtbar. Aufgrund der heutigen Kenntnisse lehnt die Gemeinde jegliche Entschädigungsforderung ab. Der Gemeinderat schätzt die \n\nWahrscheinlichkeit einer Entschädigungspflicht in der geforderten Höhe als sehr unwahrscheinlich ein. Aus diesem Grund wurden in der Rechnung keine Rückstellungen für eine allfällige \n\nEntschädigung verbucht. \n\nAnhang I\n\nPro Memoria Eventual- und Leasingverpflichtungen per 31. Dezember 2016\n\nBegünstigter Anfangsdatum Art Betrag\n\n(max. Höchsthaftung)\n\n\n\n1\n3\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n7\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n6\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n7\n6\n/1\n\n7\n9\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle Rechnung 2016 Kreditkontrolle\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2015 Ausgaben Einnahmen\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2016 \n\n noch zur\n\nVerfügung  Budget 17  Bemerkung \n\n400   8'062'600.00 7'485'448.20   572'231.14   91'588.20   7'966'091.14 \n\n400010 Budget 2016 IT Infrastrukur Verw altung 2016 Bu 2016 250'000.00 -   246'907.09 -   246'907.09 3'092.91  Abr. Rechnung 2016 \n\n400011 Budget 2016 IT System Schule 2016 Bu 2016 80'000.00 -   71'952.30 -   71'952.30 8'047.70  Abr. Rechnung 2016 \n\n400101 B+A Nr. 1455 Gemeindehaus Umbau 17.11.2011   7'450'600.00 7'311'221.50 152'075.25 67'210.00   7'396'086.75 54'513.25  Abr. Sonderkr. B+A 1585 \n\n400102 B+A Nr. 1455 Photovoltaikanlage Gemeindehaus 17.11.2011 182'000.00 174'226.70 1'604.90 24'378.20 151'453.40 30'546.60  Abr. Sonderkr. B+A 1587 \n\n400103 Budget 2016 Mobiliar Verw altungsgebäude Bu 2016 100'000.00 -   99'691.60 -   99'691.60 308.40  Abr. Rechnung 2016 \n\n- - -\n414   351'000.00 -     490'114.05   179'014.90 311'099.15 \n\n414003 Budget 2016 Ersatzbeschaffungen Feuerw ehr 16 Bu 2016 351'000.00 -   490'114.05   179'014.90 311'099.15 39'900.85  Abr. Rechnung 2016 \n\n- - -\n420  40'707'396.00 92'730.35  13'451'803.67 -     20'579'626.47 \n\n420016 B+A Nr. 1495 Stockw erk Gemeindehausplatz 26 11.06.2013   4'380'000.00 4'200'000.00 636'000.00 -     4'836'000.00 -456'000.00  Abr. Sonderkr. B+A 1574 \n\n420017 B+A Nr. 1495 Ausstattung Gemeindehausplatz 26 11.06.2013 340'000.00 157'746.30 173'115.05 -   330'861.35 9'138.65  Abr. Sonderkr. B+A 1575 \n\n420020 B+A Nr. 1496 Sanierung Oberstufenschulhaus 19.09.2013   29'709'396.00 2'750'275.75   11'379'511.67 -     14'129'787.42   15'579'608.58   14'000'000.00  Sonderkredit \n\n420028 Budget 2016 Projektierung SH Kastanienbaum Bu 2016 265'000.00 -   146'282.25 -   146'282.25 118'717.75  Budgetübertrag \n\n420030 Budget 2016 SH Allmend Sanierungen 16/17 Bu 2016 15'000.00 -   15'000.00 -   15'000.00 -    Abr. Rechnung 2016 \n\n420031 Budget 2016 SH Spitz Projektierung Sanierung Bu 2016 135'000.00 -   137'354.75 -   137'354.75 -2'354.75  Abr. Rechnung 2016 \n\n420032 B+A Nr. 1565 SH Spitz Sanierung Turnhalle 17.03.2016 768'000.00 -   692'465.85 -   692'465.85 75'534.15  Abr. Rechnung 2016 \n\n420033 Budget 2016 Erw eiterung Kindergarten 2016 Bu 2016 35'000.00 -   -   -   -   35'000.00  Abr. Rechnung 2016 \n\n420035 Budget 2016 Sanierung Flutlichtanlagen \n\nSchulsportplätze\n\nBu 2016 100'000.00 -   165'262.50 -   165'262.50 -65'262.50  Abr. Rechnung 2016 \n\n420037 B+A Nr. 1578 Sanierung und Erw eiterung SH Spitz 24.11.2016   4'720'000.00 -   21'851.55 -   21'851.55   4'698'148.45  Sonderkredit \n\n4200371 Bauleitung SH Spitz GRK 150'000.00 -   15'214.60 -   15'214.60 134'785.40  Zusatzkredit \n\n420901 Budget 2015 Ersatz Mobilien Schule Bu 2015 90'000.00 19'800.75 69'745.45 -   89'546.20 453.80  Abr. Rechnung 2016 \n\n434   6'589'000.00 326'760.45   1'870'242.95 -     2'197'003.40 \n\n434006 B+A Nr. 1539 1. E. Freiraumgestaltung Ortskern 26.03.2015   2'500'000.00 326'760.45   1'633'562.15 -     1'960'322.60 539'677.40  Sonderkredit \n\n434007 Budget 2016 Fassadensanierung Seefeld Bu 2016 70'000.00 -   72'493.90 -   72'493.90 -2'493.90  Abr. Rechnung 2016 \n\n434009 B+A Nr. 1567 Freiraumgestaltung Ortskern 2. \n\nEtappe\n\n21.04.2016   3'619'000.00 -   79'321.05 -   79'321.05   3'539'678.95  Sonderkredit \n\n434010 Budget 2016 Projektierung Freiraumgestaltung 2. \n\nEtappe\n\nBu 2016 300'000.00 -   -   -   -   300'000.00  Abr. Rechnung 2016 \n\n434011 Budget 2016 Erschliessungsw ege Krämerstein Bu 2016 100'000.00 -   84'865.85 -   84'865.85 15'134.15  Budgetübertrag \n\n440   428'300.00 -     387'564.05 -   387'564.05 \n\n440000 Budget 2016 Kleininvestitionen Kirchfeld Bu 2016 278'300.00 -   343'099.25 -   343'099.25 -64'799.25  Abr. Rechnung 2016 \n\n440003 B+A Nr. 1562 Verselbständigung Kirchfeld 17.03.2016 150'000.00 -   44'464.80 -   44'464.80 105'535.20 75'000.00  Budgetübertrag \n\nVerwaltung\n\nSchulliegenschaften\n\nKirchfeld\n\nKultur und Freizeit\n\nFeuerwehr\n\n\n\n1\n3\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n7\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n6\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n7\n7\n/1\n\n7\n9\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle Rechnung 2016 Kreditkontrolle\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2015 Ausgaben Einnahmen\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2016 \n\n noch zur\n\nVerfügung  Budget 17  Bemerkung \n\n462   8'134'400.00 3'202'590.73   2'288'478.57   257'505.00   5'233'564.30 \n\n462003 B+A Nr. 1352 St. Niklausenstr. Post K'baum-\n\nUtohorn\n\n18.10.2007   4'420'000.00 2'973'344.20 524'922.65 -     3'498'266.85 921'733.15 730'000.00  Sonderkredit \n\n462004 Budget 2016 Erschliessung Pilatushang Bu 2009 700'000.00 113'984.15 -   -   113'984.15 586'015.85 235'000.00 \n\n462007 Budget 2016 Bauprojekt Krienserstrasse pendent   -250'000.00 -   -   -   -250'000.00 -250'000.00  Abr. Rechnung 2016 \n\n462015 Budget 2016 Fussw eg Krebsbärenhalde Bu 2016 71'000.00 -   -   -   -   71'000.00 71'000.00 \n\n462016 Budget 2016 Str. Genossenschaft Dormen Bu 2016 126'400.00 -   114'096.70 -   114'096.70 12'303.30 126'400.00  Abr. Rechnung 2016 \n\n462020 B+A  Nr. 1552 Planung Bauprojekt "Bahnhofareal" 22.10.2015 400'000.00 35'139.33 215'655.29 -   250'794.62 149'205.38 370'000.00  Sonderkredit \n\n462021 B+A  Nr. 1538 Vorprojekt Seestrasse 26.03.2015 205'000.00 80'123.05 120'415.25 -   200'538.30 4'461.70  Abr. Sonderkr. B+A 1576 \n\n462022 B+A Nr. 1537 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse, \n\nKnoten Buholz\n\n26.03.2015 722'000.00 5'014.75 -   5'014.75 716'985.25  Sonderkredit \n\n462023 Budget 2016 Umsetzung Tempo 30 2016 Bu 2016 30'000.00 -   29'189.80 -   29'189.80 810.20  Abr. Rechnung 2016 \n\n462024 Budget 2016 Bauprojekt Winkel - Seestrasse pendent 250'000.00 -   -   -   -   250'000.00  Abr. Rechnung 2016 \n\n462025 Budget 2016 Umsetzung Lärmsanierung 2016 Bu 2016 360'000.00 -   536'307.23   240'000.00 296'307.23 63'692.77  Abr. Rechnung 2016 \n\n462026 Budget 2016 Hangrutsch Seestrasse Bu 2016 750'000.00 -   519'186.95 -   519'186.95 230'813.05 \n\n462903 Budget 2016 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2016 Bu 2016 150'000.00 -   119'951.80 17'505.00 102'446.80 47'553.20  Abr. Rechnung 2016 \n\n462904 Budget 2016 Sanierung Dach Werkhofgebäude Bu 2016 100'000.00 -   -   -   -   100'000.00  Abr. Rechnung 2016 \n\n462905 GRK 2016 Musikschulräume Werkhof GRK 2016 100'000.00 -   103'738.15 -   103'738.15 -3'738.15  Abr. Rechnung 2016 \n\n470  12'979'000.00 517'329.13   988'279.40   188'076.59   1'543'017.11 \n\n470004 B+A Nr. 1352 Ausbau St. Niklausenstrasse; \n\nTannegg - Langensand\n\n18.10.2007 160'000.00 124'151.04 2'905.38 -   127'056.42 32'943.58  Sonderkredit \n\n470009 B+A Nr. 1537 WL Kastanienbaumstr. Knoten \n\nBuholz - Schw anden\n\n26.03.2015 487'000.00 -   3'973.06 -   3'973.06 483'026.94  Sonderkredit \n\n470017 B+A Nr. 1508 Planung Projekt Seew asserw erk\n\n2. Etappe\n\n19.09.2013\n\nGRK 2015\n\n       440'000.00 430'586.67 -   -   430'586.67 9'413.33  Abr. Sonderkr. B+A 1577 \n\n470018 B+A Nr. 1548 Sanierung Trinkw asserauf-\n\nbereitungsanlage Grämlis\n\n18.06.2015   11'450'000.00 -   585'870.10 -   585'870.10   10'864'129.90  Sonderkredit \n\n470803 Budget 2016 Rahmenkredit Invest. Wasser 2016 Bu 2016 442'000.00 -   395'530.86 -           395'530.86 46'469.14  Abr. Rechnung 2016 \n\n470900 Wasseranschlussgebühren -     188'076.59 \n\n- - -\n\nVerkehr\n\nWasserversorgung\n\n\n\n1\n3\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n7\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n6\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n7\n8\n/1\n\n7\n9\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle Rechnung 2016 Kreditkontrolle\n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2015  Ausgaben  Einnahmen \n\n beansprucht \n\nbis 31.12.2016 \n\n noch zur\n\nVerfügung  Budget 17  Bemerkung \n\n471   2'433'900.00 1'998'334.06   868'187.18   177'208.31   1'064'894.08 \n\n471007 B+A Nr. 1352 Ausbau St. Niklausenstrasse 18.10.2007 360'000.00 196'706.90 113'744.27 -   310'451.17 49'548.83  Sonderkredit \n\n471011 B+A Nr. 1537 Kan. Kastanienbaumstr. Knoten \n\nBuholz - Schw anden\n\n26.03.2015 151'500.00 -   -   -   151'500.00  Sonderkredit \n\n471019 B+A Nr. 1539 Siedlungsentw ässerung Ortskern 1. \n\nEtappe\n\n26.03.2015 239'400.00 -   61'246.67 -   61'246.67 178'153.33  Sonderkredit \n\n471020 B+A Nr. 1567 Siedlungsentw ässerung Ortskern 2. \n\nEtappe\n\n21.04.2016 828'000.00 -   -   -   -   828'000.00  Sonderkredit \n\n471803 Budget 2016 Invest. Siedlungsentw . 2016 Bu 2016 855'000.00 -   693'196.24 -   693'196.24 161'803.76  Abr. Rechnung 2016 \n\n471900 Kanalisationsbaukosten-Beiträge -   -     177'208.31 \n\n- - -\n472   110'000.00 -   74'682.60 -   74'682.60 \n\n472002 Budget 2016 Sammelstelle Felmis Bu 2016 110'000.00 -   74'682.60 -   74'682.60 35'317.40  Abr. Rechnung 2016 \n\n- - -\n474   175'000.00 -     174'381.50 -   174'381.50 \n\n474003 Budget 2016 Friedhofsanierungen 2016 Bu 2016 75'000.00 -   81'456.20 -   81'456.20 -6'456.20  Abr. Rechnung 2016 \n\n474004 Budget 2016 Realisierung Gemeinschaftsgrab Bu 2016 100'000.00 -   92'925.30 -   92'925.30 7'074.70  Abr. Rechnung 2016 \n\n- - -\n475   869'000.00 -     201'745.80 -   226'899.60 \n\n475008 B+A Nr. 1557 Projektierung Dorfbach 19.11.2015 600'000.00 2'927.25 44'536.40 -   47'463.65 552'536.35  Sonderkredit \n\n475009 Budget 2016 Steinibach Durchlass Bahnhof - \n\nDorfbach\n\nBu 2016 94'000.00 -   4'149.20 -   4'149.20 89'850.80 \n\n475010 Budget 2016 Sanierung Grisigenbach Bu 2016 55'000.00 -   56'125.50 -   56'125.50 -1'125.50  Abr. Rechnung 2016 \n\n475100 Budget 2015 Sanierung Ufermauern 2015 Bu 2015 55'000.00 22'226.55 31'230.05 -   53'456.60 1'543.40  Abr. Rechnung 2016 \n\n475101 Budget 2016 Sanierung Ufermauern 2016 Bu 2016 65'000.00 -   65'704.65 -   65'704.65 -704.65  Abr. Rechnung 2016 \n\n- - -\n479   1'230'000.00 48'414.00   142'647.18 -   596'386.63 \n\n479001 Budget 2009 Planung Zentrum Nord Bu 2009-15 505'000.00 303'579.45 34'769.50 -   338'348.95 166'651.05 180'000.00 \n\n479006 Budget 2014 Teilrevision Ortsplanung Bu 2014-16 200'000.00 13'000.00 3'831.50 -   16'831.50 183'168.50 100'000.00 \n\n479007 Budget 2014 Entw icklungsplan Halbinsel Bu 2014-16 220'000.00 -   -   -   -   220'000.00 80'000.00 \n\n479008 Budget 2014 ESP Luzern-Süd Bu 2014-16 305'000.00 137'160.00 104'046.18 -   241'206.18 63'793.82 90'000.00 \n\n- - -\n486   385'000.00 -     281'431.39   101'851.85 268'864.76 \n\n486003 Budget 2015 Ersatzleitungen Fernheizw erk Bu 2015 -16 170'000.00 89'285.22 110'751.11   101'851.85 98'184.48 71'815.52  Abr. Rechnung 2016 \n\n486005 Einbau Feinstaubfilter Fernheizw erk Bu 2016 215'000.00 -   170'680.28 -   170'680.28 44'319.72  Abr. Rechnung 2016 \n\n- - -\n\nRaumordnung\n\nSiedlungsentwässerung\n\nWasserbau\n\nFernheizwerk\n\nFriedhof\n\nAbfall\n\n\n\n1\n3\n.\n\nA\np\nril 2\n\n0\n1\n7\n\nJ\na\nh\nre\n\ns\nre\n\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n6\n \n\nS\ne\nite\n\n 1\n7\n9\n/1\n\n7\n9\n \n\nAnhang II Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Beschluss Bruttokredit Kreditkontrolle - Kreditkontrolle\n\n-   -   -   -   -   -   -   \n\n499   665'997.60 94'091.10   305'942.70 -   400'033.80 \n\n499005 Budget 2014 Abbruch Allmendhäuser Bu 2014-16 200'000.00 43'200.00 -   -   43'200.00 156'800.00 100'000.00 \n\n499009 GRK 2014 Bebauungsplan Kernzone Winkel GRK 2014 31'997.60 21'836.30 27'677.00 -   49'513.30 -17'515.70  Abr. Rechnung 2016 \n\n499010 GRK 2014 Gestaltungsplan Stirnrüti GRK 2014 40'000.00 29'054.80 72'059.80 -   101'114.60 -61'114.60  Abr. Rechnung 2016 \n\n499012 Budget 2015 Planungskredit Ökihof Bu 2015 100'000.00 -   -   -   -   100'000.00  Budgetübertrag \n\n499013 Budget 2016 Sanierung Drainageleitungen Grämlis Bu 2016 50'000.00 -   -   -   -   50'000.00  Budgetübertrag \n\n499016 Budget 2016 Sanierung Schulanlage Biregg 2016 Bu 2016 80'000.00 -   15'878.70 -   15'878.70 64'121.30 \n\n499017 Budget 2016 Ersatz Elektronik Tiefgarage Bu 2016 64'000.00 -   169'320.50 -           169'320.50 -105'320.50 \n\n499018 Budget 2016 Vorprojekt Krämerstein Bu 2016 100'000.00 -   21'006.70 -   21'006.70 78'993.30  Budgetübertrag \n\n- - -\n\nLiegenschaften Finanzvermögen\n\n\n