1765 ER Jahresbericht 2024_Anhang

text: \n \n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n \n \n\n \n\n \n\nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n2. April 2025  / Meinrad Hermann \n  \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 2/45 \n \n \n\nInhaltsverzeichnis \n \n1 Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung 3 \n1.1 Rechtliche Grundlagen 3 \n1.2 Rechnungslegungsgrundsätze 3 \n1.3 Bilanzierungsgrundsätze 3 \n1.4 Bewertungsgrundsätze 4 \n1.4.1 Allgemeine Grundsätze 4 \n1.4.2 Bewertungsgrundsätze der Liegenschaften Finanzvermögen 4 \n1.4.3 Bewertung Verwaltungsvermögen 6 \n2 Eventualverpflichtungen 7 \n2.1 Solidarbürgschaften 7 \n2.2 Übrige Eventualverpflichtungen 7 \n3 Finanzielle Zusicherungen 8 \n4 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 8 \n5 Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite 2024 9 \n6 Anlagespiegel 14 \n7 Rückstellungsspiegel 34 \n8 Erfolgsrechnung nach Kostenarten 35 \n9 Beteiligungsspiegel 42 \n \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 3/45 \n \n \n\n1 Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung \n\n1.1 Rechtliche Grundlagen \nDie vorliegende Jahresrechnung beruht auf dem Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom \n20. Juni 2016 (FHGG; SRL Nr. 160), der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom \n10. Januar 2017 (FHGV; SRL Nr. 161) sowie dem Handbuch Finanzhaushalt (FHGG/HRM2) des Kantons Luzern. \nWeiter kommt das Finanzreglement der Gemeinde Horw vom 20. September 2018 (Nr. 940) zur Anwendung. \n \nRegelwerk  \nDie kantonalen Rechnungslegungsvorschriften orientieren sich an den Standards des Harmonisierten Rech-\nnungslegungsmodells 2 für die Kantone und Gemeinden (HRM2). \n \n\n1.2 Rechnungslegungsgrundsätze \nDie Jahresrechnung umfasst Bilanz, Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung, Geldflussrechnung sowie Anhang. \nDie Rechnungslegung soll die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage den tatsächlichen Verhältnissen entspre-\nchend darstellen («True and Fair View»-Prinzip) und richtet sich nach den Grundsätzen der Verständlichkeit, der \nWesentlichkeit, der Zuverlässigkeit, der Vergleichbarkeit, der Fortführung, der Stetigkeit, der Periodenabgrenzung \nund der Bruttodarstellung. Die Buchführung richtet sich nach den Grundsätzen der Vollständigkeit, der Richtigkeit, \nder Rechtzeitigkeit und der Nachprüfbarkeit.  \n \nDie Gemeinde Horw verzichtet auf eine konsolidierte Rechnung (Art. 11 Finanzreglement der Gemeinde Horw). \n \n\n1.3 Bilanzierungsgrundsätze \n \nAllgemeine Bilanzierungsgrundsätze  \nVermögenswerte werden aktiviert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen hervorbringen oder ihre Nut-\nzung zur Erfüllung öffentlicher Aufgaben vorgesehen ist und ihr Wert zuverlässig ermittelt werden kann. Verpflich-\ntungen werden passiviert, wenn deren Ursprung in einem Ereignis der Vergangenheit liegt, ihre Erfüllung sicher \noder wahrscheinlich zu einem Mittelabfluss führen wird und der Betrag zuverlässig geschätzt werden kann. \n \nFinanz- und Verwaltungsvermögen  \nDie Vermögenswerte werden in Finanz- und in Verwaltungsvermögen gegliedert. Das Verwaltungsvermögen um-\nfasst die Vermögenswerte mit mehrjähriger Nutzungsdauer, die unmittelbar der Erfüllung öffentlicher Aufgaben \ndienen. Das Finanzvermögen umfasst alle übrigen Vermögenswerte. \n \nAktivierungsgrenze  \nVermögenswerte des Verwaltungsvermögens mit mehrjähriger Nutzungsdauer werden aktiviert, sofern ihr An-\nschaffungswert über der Aktivierungsgrenze von Fr. 50'000.00 liegt (§ 30 Abs. 1 lit. d FHGV). Für Grundstücke, \nInvestitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen kommt keine Aktivierungsgrenze zur Anwendung. Positionen \ndes Finanzvermögens werden ungeachtet der Aktivierungsgrenze bilanziert.  \n \nWertvermehrende Investitionen über der Aktivierungsgrenze werden in der Investitionsrechnung verbucht. Wert-\nvermehrende Investitionen unter der Aktivierungsgrenze und werterhaltende Ausgaben werden der Erfolgsrech-\nnung belastet.  \n \nWertvermehrend ist eine Investition, wenn dadurch ein zusätzlicher künftiger wirtschaftlicher Nutzen geschaffen \noder die Nutzung gesteigert wird durch:  \n− Verlängerung der ursprünglichen Nutzungsdauer;  \n− Erhöhung der ursprünglichen Kapazität;  \n− massgebliche Verbesserung des Standards;  \n− Verringerung der Betriebs- und Unterhaltskosten. \n \nInvestitionsbeiträge  \nInvestitionsbeiträge sind Leistungen an Dritte für Investitionen, an denen die Gemeinde Teileigentum besitzt oder \neine À-fonds-perdu-Zahlung leistet. Der Beitragsempfänger erfüllt eine Verbundaufgabe oder erbringt Leistungen \nvon öffentlichem Interesse. Empfänger können andere Gemeinwesen, Verbände, Private, Genossenschaften \nusw. sein. Investitionsbeiträge an Dritte werden aktiviert, wenn die Voraussetzung einer Bilanzierung gemäss \n§ 56 Abs. 1 FHGG erfüllt ist, eine Rückforderung rechtlich durchsetzbar ist oder eine Zweckentfremdung des In-\nvestitionsgutes ausgeschlossen ist (z. B. Abwasseranlagen). Investitionsbeiträge werden über die Nutzungsdauer \ndes finanzierten Investitionsgutes abgeschrieben. Erhaltene Investitionsbeiträge werden bei der Aktivierung mit \nden Investitionsausgaben verrechnet (Aktivierung der Nettoinvestitionen). \n \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 4/45 \n \n \n\n \n \nSpezialfall Gemeindebeiträge öffentlicher Verkehr \nDie Gemeinden beteiligen sich gemäss § 23 des Gesetzes über den öffentlichen Verkehr vom 22. Juni 2009 \n(öVG; SRL Nr. 775) mit 50 Prozent an den Kosten des öffentlichen Verkehrs. Der Beitrag an den Verkehrsver-\nbund Luzern beinhaltet auch einen Investitionskostenbeitrag an die vom Kanton beschlossenen Infrastrukturvor-\nhaben. Werden Investitionskostenbeiträge aktiviert, sind diese auf eine Nutzungsdauer von 30 Jahren abzu-\nschreiben. Der Kanton lässt den Gemeinden ein Wahlrecht, die vom Verkehrsverbund Luzern in Rechnung ge-\nstellten ÖV-Beiträge entweder über die Erfolgs- oder ungeachtet ihrer Höhe gemäss spezialgesetzlicher Bestim-\nmung (vgl. § 23 Abs. 3 öVG) als Investitionsbeitrag über die Investitionsrechnung zu verbuchen (vgl. Handbuch \nzum FHGG, Kapitel 4.2.3.10.6). Die Gemeinde Horw hat sich entschieden, die Beiträge an den Verkehrsverbund \nLuzern über die Erfolgsrechnung zu verbuchen. \n \nÜbrige Bestimmungen  \n− Bestandteile einer Anlage werden separat aktiviert, wenn sie eine unterschiedliche Nutzungsdauer aufwei-\n\nsen. So wird z. B. das Mobiliar zur Einrichtung von Schulhäusern getrennt von der Liegenschaft (Immobilie) \nbilanziert (§ 31 FHGV).  \n\n− Eigenleistungen der Verwaltung für die Herstellung einer aktivierbaren Sachanlage, werden aktiviert (Art. 12 \nFinanzreglement der Gemeinde Horw).  \nAktivierbare Leistungen sind:  \n\no Baubegleitung  \no Eigentümervertretung  \no Projektleitung  \no Interne Leistungen, welche auch von Dritten erbracht werden könnten \n\n− Die Steuererträge (ordentliche Gemeindesteuererträge natürliche und juristische Personen, Sondersteuern) \nwerden nach dem Soll-Prinzip verbucht. Unabhängig vom Zahlungseingang werden die Steuererträge im \nZeitpunkt der Rechnungsstellung erfolgswirksam verbucht. Dabei wird nicht zwischen provisorischen und de-\nfinitiven Steuerrechnungen unterschieden. Am Bilanzstichtag sind sämtliche ausstehenden Steuerforderun-\ngen bilanziert.  \n\n1.4 Bewertungsgrundsätze  \n\n1.4.1 Allgemeine Grundsätze \nWährend die Bilanzierungsgrundsätze die Frage beantworten, ob ein Sachverhalt in der Bilanz auszuweisen ist, \nlegen die Bewertungsgrundsätze fest, mit welchem Wert die Position in der Bilanz zu erscheinen hat. \n \n− Positionen des Finanzvermögens werden zum Verkehrswert bilanziert. \n− Positionen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungswert abzüglich der ordentlichen Abschrei-\n\nbung oder, wenn tiefer liegend, zum Verkehrswert bilanziert. \n− Auf der Passivseite werden Verbindlichkeiten in der Regel zu Nominalwerten bemessen. Die Bewertung von \n\nRückstellungen und Rechnungsabgrenzungen muss nach dem Grundsatz der bestmöglichen Schätzung er-\nfolgen. \n\n1.4.2 Bewertungsgrundsätze der Liegenschaften Finanzvermögen  \n \nDer Gemeinderat hat die Bewertungsgrundsätze in der Verordnung Nr. 950 «Finanzverordnung» wie folgt gere-\ngelt: \n \nArt. 36 Grundsätze der Zuteilung der Liegenschaften ins Verwaltungs- oder Finanzvermögen  \n \n1  Es gilt die aktuelle Nutzung. Bei einer allfälligen späteren anderen Nutzungsart muss zum Zeitpunkt der Um-\n\nnutzung die Zuteilung ins Verwaltungsvermögen oder Finanzvermögen neu festgelegt werden.  \n2  Im Weiteren gilt das Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden. \n \nBei der Durchsicht des Grundbuchauszuges zeigte sich, dass es nicht immer sinnvoll ist, alle Grundstücke sepa-\nrat in der Anlagebuchhaltung zu erfassen. Aus diesem Grund hat der Gemeinderat den Art. 36 in Absprache mit \nder externen Revision wie folgt ergänzt: \n \nIn Ergänzung zum Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt gelten folgende Zuordnungsgrundsätze: \n− Strassengrundstücke sind Bestandteil der betreffenden Strassenbauprojekte und werden nicht separat in der \n\nAnlagebuchhaltung erfasst. \n− Gewässergrundstücke werden nicht in der Anlagebuchhaltung erfasst. \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 5/45 \n \n \n\n− Naturschutzflächen und Grünflächen werden im Verwaltungsvermögen erfasst (Gruppe 140008 Natur-\nschutz/Gewässer). \n\n− Waldgrundstücke werden im Verwaltungsvermögen (Gruppe 140500 Waldungen) erfasst. \nGestützt auf das Finanzreglement werden die Grundstückbewertungen alle vier Jahre überprüft. Gemäss dieser \nVorgabe hat die Finanzabteilung auf die Schlussbilanz per 31. Dezember 2022 die Bewertung der Liegenschaften \ngesamthaft überprüft. \n \nGenerelle Feststellung \nMit dem Projekt LuVal vereinfacht der Kanton Luzern das Schatzungswesen bei den Liegenschaften im Bereich \nSteuern. Dank diesem Verfahren können in Zukunft die Landwerte der Liegenschaften im Finanzvermögen ohne \ngrossen Aufwand aktualisiert werden. Bis zur definitiven kantonalen Schatzung werden wir noch nach bisherigem \nSystem die Grundstücke bewerten. \n \nBewertung Landwert \nDer Kanton hat im Handbuch zum FHGG eine Vorlage ausgearbeitet. Die Landwerte der Liegenschaften Finanz-\nvermögen der Gemeinde Horw wurden auf dieser Grundlage im Art. 39 der Finanzverordnung (Nr. 950) wie folgt \nfestgelegt: \n \nLandwirtschaftsgrundstücke (gemäss Vorgaben Kanton): \nAcker/Wiesland gut nutzbar:       Fr. 6.00/m2 \nAcker/Wiesland mässig nutzbar:      Fr. 2.00/m2 \nWeideland        Fr. 0.50/m2 \nWald Hügel         Fr. 1.00/m2 \nKampfzonenwald, Pioniervegetation     Fr. 0.50/m2 \n \nGrundstücke gemäss Zonenplan \nÖffentliche Zone (gute Lagen, Umzonungen möglich)    Fr.   500.00/m2 \nÖffentliche Zonen (langfristige Reserve)     Fr.   200.00/m2 \nZone für Sport- und Freizeitanlagen     Fr.   100.00/m2 \nGrünzonen        Fr.   100.00/m2 \nWohnzonen (je nach Lage und Zone)         Fr. 1‘000.00 – 3‘000.00/m2 \nWohn – und Arbeitszonen       Fr. 1‘500.00/m2 \n \n \nWertkorrekturen Gebäude Finanzvermögen \nDie Gemeinde führt alle Gebäude im Immobilien-Programm Stratus. In Absprache mit der externen Rechnungsre-\nvision haben wir bei den Gebäuden Finanzvermögen den Nutzwert aus dem Stratus aktiviert. \n \nDie Gebäudewerte wurden in Absprache mit der externen Revision gemäss Nutzwert Stratus per 31. Dezember \n2024 aktualisiert. \n \nGemäss dem Gesetz über den Finanzhaushalt und der Gemeindeordnung liegen, mit Ausnahme von Liegen-\nschaftskäufen und -verkäufen, die Anlagen ins Finanzvermögen in der Kompetenz des Gemeinderates. Dem Ein-\nwohnerrat werden deshalb im AFP die geplanten Anlagen ins Finanzvermögen nicht zur Genehmigung, sondern \nzur Kenntnisnahme vorgelegt. \n \nDie Kosten von Sanierungsarbeiten werden während dem Jahr den jeweiligen Liegenschaften in der Erfolgsrech-\nnung belastet. Sofern die Sanierungsarbeiten eine Wertvermehrung (gemäss Stratus) zur Folge haben, wird \ndiese Ende Jahr bei der Wertberichtigung berücksichtigt.   \n \nFolgende Wertkorrekturen wurden in der Rechnung 2024 verbucht (Auszug aus der Bilanz Konto 108400 Ge-\nbäude Finanzvermögen inkl. Grundstücke): \n \nWert 1. Januar 2024   Fr.  38'438'295.99 \nPeriodenzugänge    Fr.       334'025.35 \nPeriodenabgänge   Fr.       318'000.00 \nWert 31. Dezember 2024   Fr.  38'454'321.34 \n \nDie Wertkorrekturen der Gebäude der Liegenschaften Finanzvermögen gemäss den Werten Stratus betrugen im \nJahr 2024 minus Fr. 237'999.99. \n \nStratus hat die Werte gemäss Baupreisindex Zürich auf den Index 2023 von 1'197.20 (Vorjahr 1'190.90) erhöht. \nDamit haben sich die Werte im Portfolio um 0.5% erhöht.  \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 6/45 \n \n \n\n1.4.3 Bewertung Verwaltungsvermögen \nPositionen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungswert abzüglich der ordentlichen Abschreibung \ngemäss Nutzungsdauer je Anlagekategorie oder, wenn tiefer liegend, zum Verkehrswert bilanziert. Es wird jähr-\nlich auf dauernde Wertminderungen geprüft. Ist eine dauernde Wertminderung absehbar, wird der bilanzierte \nWert berichtigt. \n \nNutzungsdauer (Anhang 1 FHGV) \n− Strassen:        30 Jahre \n− Übrige Tiefbauten (Wasserbauten, Abwasserleitungen):   50 Jahre \n− Übrige Tiefbauten (Plätze, Parkanlagen, Friedhofe):   40 Jahre \n− Hochbauten:       40 Jahre \n− Mobiliar, Maschinen, Apparate, Fahrzeuge:     8 Jahre \n− Spezialfahrzeuge und Anbaugeräte:     15 Jahre \n− Informatik- und Kommunikationssysteme, Software:     4 Jahre \n− Orts- und Regionalplanungen:     10 Jahre \n−  \nGemäss § 38 Abs. 2 FHGV ist eine abweichende Nutzungsdauer zulässig, wenn übergeordnetes Recht dies ver-\nlangt oder die effektive Lebensdauer einer Anlage kürzer ist als in Anhang 1 FHGV. Gestützt darauf hat der Ein-\nwohnerrat gemäss Art. 14, Absatz 3 Finanzreglement der Gemeinde Horw für den werterhaltenden baulichen Un-\nterhalt eine Nutzungsdauer von 10-20 Jahren festgelegt.  \n \nBei folgenden Anlagen wurde der Art. 14, Absatz 3 des Finanzreglements angewendet: \n \nAnlage-\nNr. \n\nBezeichnung Restwert Restwert ND RND \n  \n\nVortrag 31.12.2024 \n  \n\n466 Ersatz Wanderwegbeschilderung 14'792.25 7'396.25 8 2 \n682 Ertüchtigung Kunstrasenfeld 0.00 489'194.46 20 20 \n373 Photovoltaikanlage Gde-Haus 109'047.10 102'989.10 25 18 \n530 RK 2018 Umbau Gemeindehaus 98'804.20 92'629.20 20 16 \n505 Tiefgarage Gemeindehausplatz 1'627'538.20 1'550'036.20 25 21 \n686 Gesellschaft Umbau Gemeindehausplatz 2a 0.00 49'426.40 20 20 \n352 Photovoltaikanlage SH Spitz 55'954.20 52'224.20 25 15 \n399 Spielplatz KG Allmend 17'303.40 8'651.40 10 2 \n401 Horwerhalle Retoping Boden 41'400.00 37'950.00 20 12 \n456 Sanierung SH Hofmatt 2017 143'216.70 132'986.70 20 14 \n457 Sanierung SH Allmend 2017 172'008.65 159'722.65 20 14 \n504 SH Zentrum Photovoltaikanlage 127'869.65 121'476.65 25 20 \n527 Rahmenkredit Flachdach SH Hofmatt 57'608.25 54'007.25 20 16 \n528 Rahmenkredit Boden Turnhalle Hofmatt 28'826.10 27'024.10 20 16 \n529 Rahmenkredit Turnhalle Mattli 26'133.55 24'500.55 20 16 \n578 Rahmenkredit Instandsetzung LVV 2021 235'865.76 222'761.76 20 18 \n581 Ersatz Chloranlage Schwimmbad Spitz 59'182.70 55'894.70 20 18 \n621 Rahmenkredit Instandsetzung LVV 2022 496'673.23 543'105.33 20 19 \n653 Rahmenkredit Instandsetzung LVV 2023 118'666.85 610'437.00 20 20 \n681 Rahmenkredit Instandsetzung LVV 2024 0.00 411'866.50 20 20 \n427 Fassadensanierung Seefeld 47'119.50 43'494.50 20 13 \n360 Heizung Werkhofgebäude 37'676.60 33'908.60 20 10 \n437 Musikschulräume Werkhof 67'429.35 62'242.35 20 13 \n492 San. Dach Werkhof 66'607.00 62'167.00 20 15 \n458 Instandsetzung Liegensch. 2017 105'122.94 97'613.94 20 14 \n482 Instandsetzung Liegenschaften 280'910.50 262'183.50 20 15 \n\n \n− ND = Nutzungsdauer  RND = Restnutzungsdauer \n \n \nInterne Zinsen \nDer Zinssatz für die internen Verzinsungen gemäss §§ 6 und 41 FHGV beträgt 2 %, derjenige für Anlagen und \ndas Eigenkapital der Spezialfinanzierungen 0,75 % (vgl. Handbuch zum FHGG, Kapitel 4.2.10.1.2).  \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 7/45 \n \n \n\n2 Eventualverpflichtungen \n\n2.1 Solidarbürgschaften \n\n \n\n2.2 Übrige Eventualverpflichtungen \n \nEventualverpflichtung Feuerwehrgebäude \nAm Feuerwehrgebäude Horw (Baujahr 1975 und 2009 südlicher Anbau) wurden im Jahr 2019 grosse Schäden \nbemerkt; Räumlichkeiten, südlichstes Feuerwehrtor, Umgebung. Die Südfassade hat sich 2019, 2020 um ca. 55 \nbis 75 mm gesenkt, woraus sich eine Verkippung der Bodenplatte und Decken ergab. Die gesamte differentielle \nSetzung betrug Ende 2021 ca. 60-90 mm. Die Setzungen verursachten grosse Schäden am Bauwerk.  \nDa die Setzungen und die daraus resultierenden Folgeschäden am Gebäude weiterhin zunahmen sowie Risiken \nbzgl. Funktionsfähigkeit des Feuerwehrtors und Mietzins-Reduktionsforderungen bestanden, musste die Senkung \nso rasch wie möglich gestoppt werden. Dazu brauchte es dringend bauliche Massnahmen. Die Baukosten für die \nErtüchtigungsmassnahmen (Stabilisierung der Senkung und Hebung) belaufen sich per 31.12.2024 auf Fr. \n2'156'983.00 (inkl. MWST).  \nDer Setzungsprozess sowie die Hebung konnten durch die Ertüchtigungsmassnahmen per April 2023 erfolgreich \nstabilisiert bzw. abgeschlossen werden. \nDie umliegenden Bauherren haben im Jahr 2021 einen Vertrag über die Einholung eines gemeinschaftlichen Gut-\nachtens mit zugehörigem Fragenkatalog abgeschlossen. Die Vertragsparteien verpflichteten sich auf der Grund-\nlage des definitiven Gutachtens Vergleichsgespräche zu führen, mit dem Ziel, den Schadenfall einvernehmlich \naussergerichtlich zu regulieren. Die Kostenschätzung für die Instandsetzungen der Räumlichkeiten Feuerwehr \nund Wohnungen (Böden, Türen, Fenster, Mauerwerk, Verputze, Flachdach, etc.) geht von rund Fr. 230'000.00 \n(exkl. MWST) aus. Die Instandsetzungen werden ab Juni 2025 erfolgen. \nGemäss Einigung haben die Schadensverursacher per Saldo aller Ansprüche Fr. 2'000'000.00 übernommen.  \n \nKontaminierter Baugrund Friedhof \nDie Böden des Friedhofs sind durch die Rückstände der vergangenen Bestattungstätigkeiten als kontaminiert zu \nbetrachten. In den Bereichen des Friedhofs, welche zukünftig nicht mehr für Bestattungszwecke genutzt werden, \nist bei Tiefbauarbeiten diesem Umstand besondere Aufmerksamkeit zu schenken. Bei Tiefbauarbeiten für Umge-\nstaltungsarbeiten, welche bis auf die alten Sarglagen reichen, ist mit zusätzlichen Kosten für Exhumierung zu \nrechnen. Genaue Massnahmen werden im Rahmen der Vorprojektausarbeitung definiert und entsprechende Kos-\nten ermittelt. \n  \n\nBegünstigter  Anfangsdatum Betrag \n(max. Höchsthaftung) \n\nTennisclub Horw (Traglufthalle) 9. September 2016 Fr.           379'000.00 \nPro Zollhaus Horw  31. August 2023 Fr.           328'750.00 \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 8/45 \n \n \n\n3 Finanzielle Zusicherungen \n \nFinanzielle Zusicherungen sind künftige Verpflichtungen, die in Zukunft eine Zahlung auslösen werden, welche \nden Nutzenzufluss für das Gemeinwesen in der Zukunft entschädigt. \n \nEiner finanziellen Zusicherung liegt ein Vertrag oder ein eröffneter Entscheid einer zuständigen Behörde in der \nVergangenheit zugrunde. Finanzielle Zusicherungen können unter Umständen ungenutzt verfallen (z. B. nicht be-\nanspruchte Investitionsbeiträge) oder sie können an Bedingungen geknüpft sein (z. B. Verfügbarkeit des Bud-\ngets). \n \nNicht als finanzielle Zusicherung gelten Leistungsaufträge, wenn die Abgeltung noch verhandelbar resp. noch \nnicht festgelegt ist oder sich nur auf die folgende Rechnungsperiode bezieht (z. B. Gemeindebeitrag an Spitex-\nVerein). Verpflichtungen aus Finanzierungsleasing stellen keine Zusicherungen dar (vgl. Kapitel 4.2.10.3 «Lea-\nsing»). \n \nKlasse ER/IR 2024 2025 2026 2027 später Total ab 2024 \nZugesicherte Darlehen  21'725.00 21'725.00 21'725.00 21'725.00 - 86'900.00 \nDarlehen Papiermühle ER 21'725.00 21'725.00 21'725.00 21'725.00  86'900.00 \nLangfristige Miet- und Pachtver-\nträge \n\n 30'555.90 30'555.90 30'555.90 30'555.90 - 122'223.60 \n\nMietvertrag Kulturmühle ER 30'555.90 30'555.90 30'555.90 30'555.90  122'223.60 \nLangfristige, sonstige vertragliche \nVerpflichtungen (z.B. Beraterver-\nträge, Lizenzen) \n\n 918'047.50 673'047.50 476'047.50 448'917.50 3'010'000.00 5'526'060.00 \n\nExterne Rechnungsrevision ER 18'917.50 18'917.50 18'917.50 18'917.50  75'670.00 \n\nDarlehen LUKB ER 430'000.00 430'000.00 430'000.00 430'000.00 3'010'000.00 4'730'000.00 \n\nDarlehen Postfinance ER 50'000.00 50'000.00    100'000.00 \n\nDarlehen Postfinance ER 32'000.00 32'000.00    64'000.00 \n\nSystembetreuung Serverlandschaft ER 115'000.00 115'000.00    230'000.00 \n\nDienstvertrag Software ONE ER 27'130.00 27'130.00 27'130.00   81'390.00 \n\nTotal finanzielle Zusicherungen  970'328.40 725'328.40 528'328.40  3'010'000.00 5'233'985.20 \n\n \n\n4 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag \nNach dem Bilanzstichtag und bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung durch den Gemeinderat sind keine we-\nsentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung beeinträchtigen könnten \nresp. an dieser Stelle offengelegt werden müssen. \n  \n\n\n\n \n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n \n \n\n \n\n5 Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite 2024 \n \n\n \n \n\nKST SK Total SK Saldo SK \nbis 2023\n\nAFP    2024 Nachtrags-\nkredite\n\nÜbertrag VJ Übertrag FJ Ergänztes\nBudget\n\n RG    2024 Saldo bis    2024\n\n113 2'950'000 A              2'700'000                         -                           -                250'000                         -                250'000              2'700'000  ER  GR \n\n11302 2'950'000 A              2'700'000                         -                           -                250'000                         -                250'000              2'700'000 \n\n434021 SK 2'950'000 A               2'700'000                         -                           -                250'000                         -                250'000              2'700'000 \n\n202 2'130'000 A              2'024'977              640'000                         -                  40'000               -20'000              660'000                    660'081.21              2'685'059 \n\n202 E                  -25'000                         -                           -                           -                           -                           -                     -113'814.30                -138'814 \n\n20202          2'130'000 A              2'024'977              640'000                         -                  40'000               -20'000              660'000                    660'081.21              2'685'059 \n\n20202 E                  -25'000                         -                           -                           -                           -                           -                     -113'814.30                -138'814 \n\n400026 A                50'000                         -                           -                           -                  50'000                     152'481.74                  152'482  x \n\n400040 SK 1'536'000 A               1'495'422                         -                  40'000                         -                  40'000                       58'895.12               1'554'317  x \n\nE                   -25'000                         -                           -                           -                           -                     -108'291.80                -133'292 \n\n400051 A              440'000                         -                           -                 -20'000              420'000                     361'500.45                  361'500  x \n\nE                         -                           -                           -                           -                           -                          -5'522.50                     -5'523 \n\n400052 SK 594'000 A                  529'555                         -                           -                           -                           -                                       -                    529'555  x \n\n400124 Digitalisierungsprojekte 2024              100'000                         -                           -                           -                100'000                       87'203.90                    87'204  x \n\n400999 A                50'000                         -                           -                           -                  50'000                             -   \n\n301        13'056'000 A                 831'486          3'836'000                         -            3'746'000         -2'418'200          5'163'800                 3'527'535.97              4'359'022 \n\n301 -860'000 E                  -79'613            -635'000                         -                           -                           -              -635'000                -1'019'570.50             -1'099'184 \n\n30101        13'056'000 A                 831'486          2'006'000                         -            2'532'000         -1'844'200          2'693'800                 2'072'252.25              2'903'738 \n\n30101            -860'000  E                  -79'613            -400'000                         -                           -                           -              -400'000                   -844'062.15                -923'675 \n\n462004 A                31'000                         -                           -                           -                  31'000                             -   \n\n462038 A                         -                235'000                         -                235'000                     234'501.35                  234'501  x \n\n462039 SK 7'010'000 A                  472'501                         -                928'000            -834'000                94'000                       79'832.80                  552'333 \n\n                     -15'660.00                   -15'660 \n\n462056 A                         -                  25'000               -25'000                         -                               -   \n\n462057 A                         -                  25'000               -25'000                         -                               -   \n\n462058 A                         -                138'000            -138'000                         -                               -   \n\n462061 A                70'000                         -                  28'000               -26'900                71'100                       71'066.83                    71'067 \n\n462065 A                         -                  70'000                         -                  70'000                       63'217.38                    63'217  x \n\n462066 A              400'000                         -                           -              -396'000                  4'000                       12'112.67                    12'113 \n\n462067 A                85'000                         -                           -                 -70'000                15'000                       16'343.39                    16'343 \n\n462068 SK 2'680'000 A              100'000                         -                           -                 -82'000                18'000                       25'493.10                    25'493 \n\n462069 SK 2'200'000 A              100'000                         -                           -                 -79'000                21'000                       20'133.44                    20'133 \n\n462101 A                         -                  93'000                         -                  93'000                       91'143.70                    91'144  x \n\nFreizeit und Sport\n\nSport- und Freizeit\n\nDarlehen Tennisclub\n\nProjekt Abrechnung 2024\n\nInformatik\n\nIT-Verwaltung 2024\n\nIT Gesamterneuerung 2023\n\nFinanzverwaltung\n\nFinanzverwaltung\n\nInformatik\n\nIR Informatik\n\nBau und Umwelt\n\nBau und Umwelt\n\nIT Gesamterneuerung 2023\n\nErsatz IT-Infrastruktur Schule 2024\n\nAusbau IT Primarschule\n\nErsatz IT-Infrastruktur Schule 2024\n\nVerkehr BD\n\nVerkehr BD\n\nErschliessung Pilatushang\n\nSüdAllee, Bereich Technikumsstrasse\n\nUmrüstung LED Strassenbeleuchtung Etappe 2023\n\nUmgestaltung Mittelzone Dorfzentrum\n\nRingstrasse FVV-4.1\n\nRingstrasse FVV-4.2\n\nInvestitionsbeitrag San. Erschliessung Horwer \nHowald\n\nBaukredit Realisierung Bushof + Bahnhofplatz\n\nübrige Projekte horw mitte 2023\n\nGesamtverkehrskonzept Horw\n\nSan. St. Niklausenstr. Tannegg-Mättiwilbach\n\nSanierung Knoten Langensand\n\nübrige Projekte "horw mitte"\n\nBaukredit Realisierung Bushof + Bahnhofplatz\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 10/45 \n \n \n\n \n \n \n \n \n\nKST SK Total SK Saldo SK \nbis 2023\n\nAFP    2024 Nachtrags-\nkredite\n\nÜbertrag VJ Übertrag FJ Ergänztes\nBudget\n\n RG    2024 Saldo bis    2024\n\n462102 A              100'000                         -                           -                 -94'300                  5'700                         5'624.43                      5'624 \n\n462110 SK 1'166'000 A                  358'985                         -                840'000                         -                840'000                     543'150.85                  902'136  x \n\n462110 -860'000 E                   -79'613                         -                           -                           -                           -                     -370'834.15                -450'447 \n\n462122 A              550'000                         -                           -                           -                550'000                     572'106.66                  572'107  x \n\n462122 E             -250'000                         -                           -                           -               -250'000                   -250'000.00                -250'000 \n\n462130 A                         -                100'000                         -                100'000                       34'058.15                    34'058  x \n\n462131 A                30'000                         -                           -                 -24'000                  6'000                         5'731.34                      5'731 \n\n462303 A                         -                  50'000                         -                  50'000                       50'120.00                    50'120  x \n\n462304 A              440'000                         -                           -                 -50'000              390'000                     247'616.16                  247'616 \n\n462304 E             -150'000                         -                           -                           -               -150'000                   -207'568.00                -207'568 \n\n462999 A              100'000                         -                           -                           -                100'000                             -   \n\n30102 0 A                             -                920'000                         -                  54'000                         -                974'000                 1'018'109.28              1'018'109 \n\n30102 0 E                             -                 -85'000                         -                           -                           -                 -85'000                   -121'200.00                -121'200 \n\n475110 A                         -                  54'000                         -                  54'000                       54'000.00                    54'000  x \n\n475110 E                         -                           -                           -                           -                                       -                               -   \n\n475111 A              920'000                         -                           -                           -                920'000                     964'109.28                  964'109  x \n\n475111 E               -85'000                         -                           -                           -                 -85'000                   -121'200.00                -121'200 \n\n30103 0 A                             -                910'000                         -                220'000            -454'000              676'000                    437'174.44                 437'174 \n\n30103 0 E                             -              -150'000                         -                           -                           -              -150'000                     -54'308.35                  -54'308 \n\n479006 A                50'000                         -                           -                           -                  50'000                       58'593.97                    58'594  x \n\n479010 A\n\n479014 Arealentwicklung Campus                         4'612.02 \n\n479017 A              150'000                         -                150'000            -150'000              150'000                             -   \n\n479018 A              100'000                         -                           -                 -84'000                16'000                       16'054.17                    16'054 \n\n479018 E             -100'000                         -                           -                           -               -100'000                             -   \n\n479020 A                30'000                         -                  10'000               -35'000                  5'000                         5'858.38                      5'858 \n\n479021 A              100'000                         -                  60'000            -105'000                55'000                       59'377.56                    59'378 \n\n479022 A                80'000                         -                           -                 -40'000                40'000                       40'442.56                    40'443 \n\n479023 A              150'000                         -                           -                 -40'000              110'000                     111'703.07                  111'703 \n\n479024 A              100'000                         -                           -                           -                100'000                     102'394.82                  102'395 \n\n479024 E               -50'000                         -                           -                           -                 -50'000                      -54'308.35                   -54'308 \n\n479025 BKG Kreisel Merkur                         9'468.40 \n\n479026 BKG Bachstrasse                       26'455.33 \n\n479028 Quartierentwicklung Riedmatt                         2'214.16 \n\n479999 A              150'000                         -                           -                           -                150'000                             -   \n\nProjekt Abrechnung 2024\n\nübrige Projekte horw mitte 2024\n\nSeestrasse 2024\n\nBushaltestellen 2023\n\nBushaltestellen 2024\n\nAllmendstrasse Süd\n\nAllmendstrasse Süd\n\nSeestrasse 2024\n\nIR Tiefbau\n\nWasserbau\n\nWasserbau\n\nUmsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2023\n\nUmsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2024\n\nUmsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2024\n\nSanierung Ufermauern 2024\n\nRaum- und Bauwesen\n\nRaum- und Bauwesen\n\nSanierung Ufermauern 2023\n\nSanierung Ufermauern 2023\n\nSanierung Ufermauern 2024\n\nArealentwicklung Chrischona\n\nBGK Dorfkern Ost\n\nRichtplan Seefeld\n\nTeilrevision Ortsplanung 2024\n\nStadträumliche Entwicklung Horw See\n\nArealentwicklung Chrischona\n\nArealentwicklung Seefeld/Seebad\n\nPlatzgestaltung Winkel\n\nBP Zentrumszone Bahnhof Teil Ost\n\nBP Zentrumszone Bahnhof Teil West\n\nBP Zentrumszone Bahnhof Teil West\n\nIR Raumordnung\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 11/45 \n \n \n\n \n\nKST SK Total SK Saldo SK \nbis 2023\n\nAFP    2024 Nachtrags-\nkredite\n\nÜbertrag VJ Übertrag FJ Ergänztes\nBudget\n\n RG    2024 Saldo bis    2024\n\n30104 0 A                             -                           -                           -                940'000            -120'000              820'000                                     -                               -   \n\n30104 0 E                             -                           -                           -                           -                           -                           -                                       -                               -   \n\n478002 A                         -                820'000                         -                820'000                             -   \n\n478002 E                         -                           -                           -                           -                               -   \n\n478003 A                         -                120'000            -120'000                         -                               -   \n\n302 240'000 A                    92'726          2'320'000                         -                232'000               -20'000          2'532'000                 2'510'769.58              2'603'495 \n\n302 0 E                             -           -1'889'000                         -                           -                           -           -1'889'000                -1'169'335.93             -1'169'336 \n\n30201 240'000 A                    92'726          1'330'000                         -                145'000                         -            1'475'000                 1'500'995.03              1'593'721 \n\n30201 0 E                             -              -471'000                         -                           -                           -              -471'000                   -109'446.10                -109'446 \n\n470021 SK 240000 A                    92'726                         -                145'000                         -                145'000                       91'835.62                  184'561  x \n\n470022 A              280'000                         -                           -                           -                280'000                     275'810.87                  275'811  x \n\n470811 A           1'000'000                         -                           -                           -             1'000'000                  1'133'348.54               1'133'349  x \n\n470900 E             -471'000                         -                           -                           -               -471'000                   -109'446.10                -109'446 \n\n470999 A                50'000                         -                           -                           -                  50'000                             -   \n\n30202 0 A                             -                950'000                         -                  87'000               -20'000          1'017'000                 1'009'774.55              1'009'775 \n\n30202 0 E                             -              -491'000                         -                           -                           -              -491'000                   -102'335.05                -102'335 \n\n471024 A                         -                  87'000               -20'000                67'000                       67'215.11                    67'215 \n\n471811 A              900'000                         -                           -                           -                900'000                     942'559.44                  942'559  x \n\nE                        -2'607.05 \n\n471900 E             -491'000                         -                           -                           -               -491'000                      -99'728.00                   -99'728 \n\n471999 A                50'000                         -                           -                           -                  50'000                             -   \n\n30203 0 A                             -                  40'000                         -                           -                           -                  40'000                                     -                               -   \n\n30203 0 E                             -              -927'000                         -                           -                           -              -927'000                   -957'554.78                -957'555 \n\n486006 A                40'000                         -                           -                           -                  40'000                             -   \n\n486007 A                         -                           -                           -                           -                                       -                               -   \n\n486007 E             -927'000                         -                           -                           -               -927'000                   -957'554.78                -957'555  x \n\n486008\n\n486900 E                         -                           -                           -                           -                               -   \n\n501 5'435'000 A              5'703'400          3'510'500                         -            3'019'000         -1'482'000          4'754'500                 4'751'270.65            10'454'670 \n\n501 E             -1'000'000         -1'812'500                         -                           -                           -           -1'812'500                -1'080'036.40             -2'080'036 \n\n414100 A               2'136'743              300'000                         -                           -              -280'000                20'000                       20'240.10               2'156'983 \n\n414100 E             -1'000'000          -1'800'000                         -                           -                           -            -1'800'000                -1'000'000.00             -2'000'000 \n\n420055 SK 3'250'000 A               2'013'253                         -             1'250'000                         -             1'250'000                  1'538'033.98               3'551'287 \n\n420055                      -23'989.40 \n\n420202 A                         -                  75'000                         -                  75'000                       72'573.10                    72'573  x \n\n420203 A                         -                434'000                         -                434'000                     516'850.15                  516'850  x \n\n420203                      -19'147.00 \n\n420204 A              500'000                         -                           -                           -                500'000                     420'266.50                  420'267  x \n\n420204                        -8'400.00 \n\n420503 A                         -                200'000              200'000                     100'869.10                  100'869 \n\nProjekt Abrechnung 2024\n\nBikerlenkung Bireggwald\n\nGemeindewerke\n\nGemeindewerke\n\nNatur- und Umwelt\n\nSanierung Schiessanlage Kirchfeld\n\nSanierung Schiessanlage Kirchfeld\n\nGEP-Überarbeitung\n\nRahmenkredit Inv. Siedlungsentwässerung 2024\n\nKanalisationsbaukosten-Beiträge\n\nIR Wasserversorgung\n\nSiedlungsentwässerung\n\nSiedlungsentwässerung\n\nNatur- und Umwelt\n\nErsatz Fernheizleitungen\n\nAblöseprojekt Contracting\n\nAblöseprojekt Contracting\n\nIR Siedlungsentwässerung\n\nFernheizwerk\n\nFernheizwerk\n\nSanierung Absenkung Feuerwehrgebäude\n\nSanierung Absenkung Feuerwehrgebäude\n\nBau Doppelkindergarten Kirchfeld\n\nFernheizwerkanschlussgebühren\n\nImmobilien und Sicherheit\n\nImmobilien und Sicherheit\n\nAblöseprojekt Contracting\n\nReservoir Obergrisigen 2024\n\nRahmenkredit Inv. Wasserversorgung 2024\n\nWasseranschlussgebühren\n\nWasserversorgung\n\nWasserversorgung\n\nWL Allmendstrasse Süd\n\nWeiterentwicklung Schulanlage Allmend\n\nRahmenkredit Instandsetzung LVV 2022\n\nRahmenkredit Instandsetzung LVV  2023\n\nRahmenkredit Instandsetzung LVV  2024\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 12/45 \n \n \n\n \n \n\nKST SK Total SK Saldo SK \nbis 2023\n\nAFP    2024 Nachtrags-\nkredite\n\nÜbertrag VJ Übertrag FJ Ergänztes\nBudget\n\n RG    2024 Saldo bis    2024\n\n420504 SK + NK 1'685'000 A               1'414'851                         -                275'000                         -                275'000                     888'845.44               2'303'697 \n\n420505 A                         -                200'000                         -                200'000                                     -                               -   \n\n420507 A              100'000                         -                           -              -100'000                         -                                       -                               -   \n\n434014 A              500'000                         -                           -                           -                500'000                     492'694.46                  492'694  x \n\n434014 E                        -3'500.00                     -3'500 \n\n434024 SK              500'000 A                  138'553                         -                360'000                         -                360'000                     310'745.10                  449'298 \n\n434025 A              200'000                         -                           -              -200'000                         -                                       -                               -   \n\n434027 Sanierung Fundament Bootshaus \nKrämerstein\n\n                      12'607.70 \n\n434101 A              350'000                         -                           -                 -85'000              265'000                       30'913.74                    30'914 \n\n440101 E                         -                           -                           -                           -                        -25'000.00                   -25'000 \n\n474005 A                25'000                         -                225'000                         -                250'000                     274'789.76                  274'790  x \n\n474005 E               -12'500                         -                           -                           -                 -12'500                                     -                               -   \n\n499990 A              250'000                         -                           -                           -                250'000                             -   \n\n4202041 A                         -                           -                           -                           -                         49'426.40                    49'426  x \n\nKlimafreundliches SH Kastenaienbaum                         -                           -   \n\n420513 Planung klimafreundliches SH \nKastanienbaum\n\n             104'000                         -                           -              -100'000                  4'000                         3'851.82                      3'852 \n\n420514 Planung und Ralsisierung PV-Anlage SH \nKastanienbaum\n\n             120'000                         -                           -                           -                120'000                                     -   \n\n                        -   \n\n420530 A              313'700                         -                           -              -310'000                  3'700                         6'638.98                      6'639 \n\n420551 A              259'800                         -                           -              -200'000                59'800                         4'802.67                      4'803 \n\n420552              173'000              173'000 \n\n420560 A              102'000                         -                           -                           -                102'000                             -   \n\n420580 A              213'000                         -                           -              -207'000                  6'000                         7'121.65                      7'122 \n\n503 0 A                             -                  50'000                         -                150'000            -100'000              100'000                       95'273.72                    57'154 \n\n503 0 E                             -                           -                           -                           -                           -                           -                       -38'119.90                  -38'120 \n\n414009 A                         -                100'000                         -                100'000                       95'273.72                    95'274  x \n\n414009 E                         -                           -                           -                           -                        -38'119.90                   -38'120 \n\n414010 A                         -                  50'000               -50'000                         -                               -   \n\n414011 A                50'000                         -                           -                 -50'000                         -                               -   \n\n414011 E                         -                           -                           -                           -                               -   \n\nUmgebung Allmendstrasse\n\nAusbau Strandbad Winkel\n\nKlimafreundliches SH Hofmatt, PV-Anlage\n\nGesellschaft Umbau GP 2a\n\nFeuerwehr\n\nDarlehen Mieterausbau Spitex\n\nStudienauftrag Friedhof\n\nStudienauftrag Friedhof\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2023\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2024\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2024\n\nProjekt Abrechnung 2024\n\nKlimafreundliches SH Hofmatt\n\nKlimafreundliches Sportgebäude Seefeld\n\nKlimafreundliches Gebäude Werkhof\n\nFeuerwehr\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2022\n\nErsatzbeschaffungen Feuerwehr 2022\n\nKlimafreundliche Sportgebäude Seefeld\n\nPlanung und Realisierung PV Anlage Werhof Teil 1\n\nErtüchtigung Kunstrasenfeld\n\nProjektierung SH Allmend Neubau\n\nSH Allmend Neubau\n\nPV-Anlage Feuerwehrgebäude\n\nKlimafreundliches SH Hofmatt, Planung\n\nProvisorium roter Platz SH Allmend\n\nKlimafreundliches Feuerwehrgebäude\n\nPlanung Seefeld 1. Etappe\n\nIR Immobilien und Hochbauprojekte\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 13/45 \n \n \n\n \n  \n\nKST SK Total SK Saldo SK \nbis 2023\n\nAFP    2024 Nachtrags-\nkredite\n\nÜbertrag VJ Übertrag FJ Ergänztes\nBudget\n\n RG    2024 Saldo bis    2024\n\n504 0 A                             -                  85'000                         -                           -                           -                  85'000                       80'323.50                    80'324 \n\n504 0 E                             -                   -5'000                         -                           -                           -                   -5'000                     -12'210.00                  -12'210 \n\n462913 A                85'000                         -                           -                           -                  85'000                       80'323.50                    80'324  x \n\n462913 E                 -5'000                         -                           -                           -                   -5'000                      -12'210.00                   -12'210 \n\n505 0 A                             -                           -                           -                           -                           -                           -                                       -                               -   \n\n505 0 A                             -                           -                           -                           -                           -                           -                                       -                               -   \n\n50501 A                         -                           -                           -                           -                               -   \n\n50501 A                         -                           -                           -                           -                               -   \n\nSaldo bis 2023 AFP    2024 Nachtrags-\nkredite\n\nÜbertrag VJ Übertrag FJ Erg. Budget  RG    2024 Saldo bis    2024\n\n           11'352'588         10'441'500                         -             7'437'000          -4'040'200         13'545'300               11'625'254.63            22'939'723 \n\n-1'104'613 -4'341'500 0 0 0 -4'341'500                -3'433'087.03 -4'537'700\n\n10'247'975 6'100'000 0 7'437'000 -4'040'200 9'203'800                 8'192'167.60 18'402'023\n\nAbfall\n\nAbfall\n\nSpezialfinanzierung Abfall\n\nWerkdienste\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof 2024\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof 2024\n\nZusammenzug Total SK\n\n5 - Investitionsausgaben 23'811'000\n\n6 - Investitionseinnahmen -860'000\n\nTotal 22'951'000\n\nWerkdienste\n\nSpezialfinanzierung Abfall\n\nProjekt Abrechnung 2024\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 14/45 \n \n \n\n6 Anlagespiegel \nND = Nutzungsdauer / RND = Restnutzungsdauer \n\n \n \n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n108000 Grundstücke FV\n500000 GSt 222 Undermatt Teil West 3'180'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'180'000.00 0 0\n500012 GSt 294 Waldegg 5'256'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5'256'000.00 0 0\n500020 GSt 273 Militärblick 296'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 296'000.00 0 0\n500021 GSt 423 Rankried 1'271'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'271'000.00 0 0\n500023 GSt 884 Kastanienbaumstr. 2 200'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200'000.00 0 0\n500024 GSt 1820 Steinibachried 809'600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 809'600.00 0 0\n500026 GSt 2692 Mattli 619'800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 619'800.00 0 0\n500036 GSt 205 Felmis 620'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 620'000.00 0 0\n500057 GSt 3090 Ringstrasse 2'010'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'010'000.00 0 0\n500058 GSt 726 Ringstrasse 15 987'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 987'000.00 0 0\n500063 GSt 352 Hofmatt Anteil Wiese 1'750'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'750'000.00 0 0\n26 GSt 689 Steinibachweg 41'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 41'500.00 0 0\n29 GSt 1448 Grüneggstrasse 440'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 440'000.00 0 0\n108000 Grundstücke FV 17'480'900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17'480'900.00\n\n108010 Grundstücke FV mit Baurechten\n500005 GSt 1650 Stirnrüti 6'857'111.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6'857'111.00 0 0\n500006 GSt 2020 Allmendstrasse West 5'357'938.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5'357'938.40 0 0\n500007 GSt 2020 Allmendstrasse Mitte 1'837'876.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'837'876.90 0 0\n500008 GSt 2020 Allmendstrasse Ost 1'821'600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'821'600.00 0 0\n500009 GSt 743 Kantonsstrasse 154 4'111'120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4'111'120.00 0 0\n500053 GSt 2967 Roggernstrasse 1'142'857.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'142'857.00 0 0\n500064 Baurecht 2058 Althof Grämlis 462'100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 462'100.00 0 0\n500065 Baurecht 2059 althof Grämlis 462'100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 462'100.00 0 0\n500066 Baurecht 2060 Althof Grämlis 462'100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 462'100.00 0 0\n500067 Baurecht 2061 Althof Grämlis 462'100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 462'100.00 0 0\n500070 GSt 439 Winkel 13'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13'000.00 0 0\n500071 GSt 353 Kirchweg nicht im Baurecht 200'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200'000.00 0 0\n500072 GSt 355 Kirchweg im Baurecht 200'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200'000.00 0 0\n500073 GSt Fernheizwerk 0.00 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100'000.00 0 0\n108010 Grundstücke FV mit Baurechten 23'389'903.30 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23'489'903.30\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 15/45 \n \n \n\n \n \n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n108400 Gebäude FV inkl. Grundstücke\n500001 GSt 396/397/1482 Kantonsstr.81 1'025'500.00 0.00 -17'000.00 0.00 0.00 0.00 1'008'500.00 0 0\n500002 GSt 847 Im Sand 1 1'636'000.00 0.00 -18'000.00 0.00 0.00 0.00 1'618'000.00 0 0\n500003 GSt 921 Ebenaustrasse 1 2'941'000.00 0.00 -14'000.00 0.00 0.00 0.00 2'927'000.00 0 0\n500013 GSt 266 Sonnsyterain 4 2'417'000.00 46'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'463'000.00 0 0\n500014 GSt 378/379 Kirchweg 3 2'403'000.00 0.00 -13'000.00 0.00 0.00 0.00 2'390'000.00 0 0\n500015 GSt 697 Zumhofstrasse 1 748'199.99 31'000.01 0.00 0.00 0.00 0.00 779'200.00 0 0\n500016 GSt 785 Obermatt 1'580'000.00 0.00 -27'000.00 0.00 0.00 0.00 1'553'000.00 0 0\n500017 GSt 1220 Biregghang 8 4'142'000.00 0.00 -12'000.00 0.00 0.00 0.00 4'130'000.00 0 0\n500018 GSt 1303 Roseneggweg 2 2'685'000.00 0.00 -23'000.00 0.00 0.00 0.00 2'662'000.00 0 0\n500031 GSt 156 Liegenschaft Grämlis 908'096.00 0.00 -11'000.00 0.00 0.00 0.00 897'096.00 0 0\n500054 GSt 274 Schulhaus Biregg 10'446'000.00 0.00 -144'000.00 0.00 0.00 0.00 10'302'000.00 0 0\n500056 GSt 1462 Ökihof 951'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 951'500.00 0 0\n500061 GSt 812 K'baumstrasse 56 1'474'000.00 0.00 -23'000.00 0.00 0.00 0.00 1'451'000.00 0 0\n500022 GSt 712 Tiefgarage Dorfplatz 2'038'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'038'000.00 0 0\n500069 Erwerb Stockwerkeigentum Emmi Areal 3'043'000.00 0.00 -13'000.00 0.00 0.00 0.00 3'030'000.00 0 0\n108400 Gebäude FV inkl. Grundstücke 38'438'295.99 77'000.01 -315'000.00 0.00 0.00 0.00 38'200'296.00\n\n140001 Grundstücke VV Verwaltung\n1 GSt 2020 Gemeindehausplatz 1 627'600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 627'600.00 0 0\n140001 Grundstücke VV Verwaltung 627'600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 627'600.00\n\n140002 Grundstücke VV Schule\n3 GSt 386 Schulhaus Hofmatt 66'390.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 66'390.00 0 0\n4 GSt 532 Bodenmattstrasse 8 125'700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 125'700.00 0 0\n5 GSt 1037 Schulhaus Mattli 29'080.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29'080.00 0 0\n6 GSt 2020 Schulhaus Allmend 99'800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 99'800.00 0 0\n7 GSt 2020 Schulhaus ORST 50'260.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50'260.00 0 0\n8 GSt 1232 Schöngrundstrasse 12'490.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12'490.00 0 0\n9 GSt 2020 Grundstück ORST 20'070.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'070.00 0 0\n10 GSt 1591 Schulhaus Mattli 77'200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 77'200.00 0 0\n11 GSt 1594 Schulhausplatz Ebenau 6'240.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6'240.00 0 0\n12 GSt 1605 Bachstrasse 20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'000.00 0 0\n13 GSt 1606 Kirchenallmend 3'670.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'670.00 0 0\n14 GSt 2020 Grundstück ORST 495'900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 495'900.00 0 0\n140002 Grundstücke VV Schule 1'006'800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'006'800.00\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 16/45 \n \n \n\n \n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n140004 Grundstücke VV Parkanlagen\n15 GSt 73 Johanneshof, K'baum 12'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12'000.00 0 0\n16 GSt 78 Rosenau, K'baum 2'600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'600.00 0 0\n17 GSt 82 Rüteli 259'650.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 259'650.00 0 0\n18 GSt 146 Rüteli 363'695.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 363'695.00 0 0\n20 GSt 361 Dorfplatz 241'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 241'500.00 0 0\n21 GSt 363 Bahnhofstrasse 861'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 861'000.00 0 0\n22 GSt 402 Riedmatt 499.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 499.00 0 0\n23 GSt 463 Seehotel Sternen 1'108.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'108.00 0 0\n24 GSt 464 Stadel 80'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80'000.00 0 0\n25 GSt 476 Seebad Horw 2'811'014.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'811'014.00 0 0\n27 GSt 713 Niederrüti 11'160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11'160.00 0 0\n28 GSt 1388 Grünegg-Spielplatz 21'020.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21'020.00 0 0\n30 GSt 1820 Steinibachried 138'150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 138'150.00 0 0\n31 GSt 1821 Steinibachried 106'398.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 106'398.00 0 0\n32 GSt 2091 Bahnhofstrasse 1'750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'750.00 0 0\n500019 GSt 41 Krämerstein Gesamt 3'442'331.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'442'331.70 0 0\n500062 Strandbad Winkel 950'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 950'000.00 0 0\n140004 Grundstücke VV Parkanlagen 9'303'875.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9'303'875.70\n\n140005 Grundstücke VV Sportanlagen\n34 GSt 476 Sportanlagen Seefeld 197'270.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 197'270.00 0 0\n35 GSt 477 Steinibachried 273'997.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 273'997.00 0 0\n36 GSt 2020 Schulhaus ORST 821'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 821'500.00 0 0\n37 GSt 2018 Allmend 2'273'400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'273'400.00 0 0\n500035 GSt 205 Felmis 20'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20'000.00 0 0\n506 GSt 178 Halten/Felmis 55'784.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 55'784.00 0 0\n140005 Grundstücke VV Sportanlagen 3'641'951.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'641'951.00\n\n140006 Grundstücke VV Friedhof\n38 GSt 352 Hofmatt 131'100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 131'100.00 0 0\n39 GSt 390 Friedhof 16'070.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16'070.00 0 0\n40 GSt 700 Friedhof 59'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59'000.00 0 0\n140006 Grundstücke VV Friedhof 206'170.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206'170.00\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 17/45 \n \n \n\n \n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n140007 Grundstücke VV Werkhof\n42 Gst 558 Seeverlad Kantonsstr. 1'364'725.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'364'725.00 0 0\n43 GSt 559 Seeverlad 758'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 758'000.00 0 0\n44 GSt 696 Dörfliweg 8 165'275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 165'275.00 0 0\n140007 Grundstücke VV Werkhof 2'288'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'288'000.00\n\n140008 Grundstücke VV Naturschutz/Gewässer\n45 GSt 416 Wartenfluhried 3'600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'600.00 0 0\n46 GSt 426 Lützelmattried 3'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'500.00 0 0\n47 GSt 477 Steinibachried 5'662.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5'662.00 0 0\n48 GSt 478 Steinibachried 6'200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6'200.00 0 0\n49 GSt 672 Steinibachried 8'600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8'600.00 0 0\n51 GSt 729 Lützelmattried 3'200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'200.00 0 0\n52 GSt 2016 Wartenfluhried 1'700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'700.00 0 0\n53 GSt 2923 Steinibach 2'400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'400.00 0 0\n500033 GSt 188 Roggern 10'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'500.00 0 0\n1000 Sammelposten Wald 52'900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52'900.00 0 0\n1100 Sammelposten Grünflächen 13'300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13'300.00 0 0\n627 GSt 3161 Naturschutz Stirnrüti 1'300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'300.00 0 0\n628 GSt 447 Steinibachried 2'800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'800.00 0 0\n140008 Grundstücke VV Naturschutz/Gewässer 115'662.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 115'662.00\n\n140009 Baurecht VV\n501 GSt Kirchfeld 9'500'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9'500'000.00 0 0\n140009 Baurecht VV 9'500'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9'500'000.00\n\n140051 Grundstücke VV Feuerwehr\n218 GSt 1984 Kantonsstrasse 154b 524'700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 524'700.00 0 0\n140051 Grundstücke VV Feuerwehr 524'700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 524'700.00\n\n140055 Grundstücke VV Wasserversorgung\n234 GSt 41 St. Niklausenstrasse 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'000.00 0 0\n235 GSt 105 Reservoir Grämlis 27'590.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27'590.00 0 0\n236 GSt 530 Steinmattli 23'060.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23'060.00 0 0\n237 GSt 875 Obergrisigen 8'650.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8'650.00 0 0\n238 GSt 1544 Stegen 26'620.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26'620.00 0 0\n140055 Grundstücke VV Wasserversorgung 95'920.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 95'920.00\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 18/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n140056 Grundstücke VV Siedlungsentwässerung\n160 GSt 1806 Schulhausstrasse 10'670.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'670.00 0 0\n161 GSt 1808 Hans-Reinhard-Strasse 6'810.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6'810.00 0 0\n162 GSt 1819 Steinibachried 7'990.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7'990.00 0 0\n304 GSt 2146 Seestrasse 105.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 105.96 0 0\n305 GSt 2149 Seestrasse 110.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110.03 0 0\n306 GSt 2150 Seestrasse 118.18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 118.18 0 0\n307 GSt 2206 Althaus 436.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 436.06 0 0\n308 GSt 2364 Krämerstein 136.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 136.52 0 0\n140056 Grundstücke VV Siedlungsentwässerung 26'376.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26'376.75\n\n140058 Grundstücke VV Fernheizwerk\n228 GSt 2020 Fernheizwerk 100'000.00 0.00 -100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0\n140058 Grundstücke VV Fernheizwerk 100'000.00 0.00 -100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n140101 Strassen\n68 Buswendeschlaufe 8'324.90 0.00 0.00 0.00 1'387.00 0.00 6'937.90 30 6\n69 Bachtelbrücke 10'939.30 0.00 0.00 0.00 1'215.00 0.00 9'724.30 30 9\n70 Fussgängerbrücke Ortskern 35'250.00 0.00 0.00 0.00 2'938.00 0.00 32'312.00 30 12\n71 Neubau S-Bahn/Bahnhof Horw 96'333.00 0.00 0.00 0.00 6'422.00 0.00 89'911.00 30 15\n280 Erschliessung Pilatushang 245'956.15 0.00 0.00 0.00 12'298.00 0.00 233'658.15 30 20\n60 Massn.Verk.Sicherhh.Kastanienb 22'348.65 0.00 0.00 0.00 2'794.00 0.00 19'554.65 30 8\n61 Ausb.Kastanienbaumstr.Althof- 398'700.75 0.00 0.00 0.00 36'246.00 0.00 362'454.75 30 11\n62 Ausbau Allmendstrasse 212'787.00 0.00 0.00 0.00 212'787.00 0.00 0.00 30 11\n63 Ausbau Kantonsstr.;Wegscheide- 650'279.00 0.00 0.00 0.00 50'021.00 0.00 600'258.00 30 13\n64 Tempo 30-Zone Kantonsstr. 12'395.40 0.00 0.00 0.00 953.00 0.00 11'442.40 30 13\n65 St.Niklausenstr;Abschn.Tannegg 249'429.50 0.00 0.00 0.00 19'187.00 0.00 230'242.50 30 13\n66 Neugest.Kantonsstrasse 916'085.25 0.00 0.00 0.00 61'072.00 0.00 855'013.25 30 15\n309 Spissenstrasse 118'803.91 0.00 0.00 0.00 6'988.00 0.00 111'815.91 30 17\n332 Roggernstrasse 87'300.45 0.00 0.00 0.00 4'595.00 0.00 82'705.45 30 19\n333 Bachstrasse 29'297.65 0.00 0.00 0.00 1'542.00 0.00 27'755.65 30 19\n339 KS Merkur-Herrenwald 575'974.65 0.00 0.00 0.00 30'314.00 0.00 545'660.65 30 19\n354 Bauprojekt Krienserstrasse 23'491.35 0.00 0.00 0.00 1'175.00 0.00 22'316.35 30 20\n381 Umsetzung Tempo 30 2014 50'660.40 0.00 0.00 0.00 2'412.00 0.00 48'248.40 30 21\n382 Bauprojekt K'baumstrasse 18'595.25 0.00 0.00 0.00 885.00 0.00 17'710.25 30 21\n431 Str. Genossenschaft Dormen 84'352.00 0.00 0.00 0.00 3'667.00 0.00 80'685.00 30 23\n433 Umsetzung Tempo 30 2016 21'580.80 0.00 0.00 0.00 938.00 0.00 20'642.80 30 23\n434 Umsetzung Lärmsanierung 2016 153'526.43 0.00 0.00 0.00 6'675.00 0.00 146'851.43 30 23\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 19/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n435 Hangrutsch Seestrasse 143'014.45 0.00 0.00 0.00 6'218.00 0.00 136'796.45 30 23\n464 Tempo 30 2017 70'882.70 0.00 0.00 0.00 2'953.00 0.00 67'929.70 30 24\n465 Vorproj. Unterführung Wegmatt 61'261.55 0.00 0.00 0.00 2'553.00 0.00 58'708.55 30 24\n467 Sanierung Schöneggstrasse 151'987.85 0.00 0.00 0.00 6'333.00 0.00 145'654.85 30 24\n279 St.Nikl.str.-Post-KB-Utohorn 3'131'062.40 0.00 0.00 0.00 125'242.00 0.00 3'005'820.40 30 25\n432 Bauprojekt K'baumstrasse 500'591.45 0.00 0.00 0.00 20'024.00 0.00 480'567.45 30 25\n488 Tempo 30 2018 62'287.95 0.00 0.00 0.00 2'492.00 0.00 59'795.95 30 25\n490 Projekt Winkelstrasse 26'661.20 0.00 0.00 0.00 1'066.00 0.00 25'595.20 30 25\n466 Ersatz Wanderwegbeschilderung 14'792.25 0.00 0.00 0.00 7'396.00 0.00 7'396.25 8 2\n512 Projekt Winkelstrasse 63'206.45 0.00 0.00 0.00 2'431.00 0.00 60'775.45 30 26\n515 Tempo 30 2019 16'898.50 0.00 0.00 0.00 650.00 0.00 16'248.50 30 26\n535 Sanierung Grisigenstrasse 133'203.64 0.00 0.00 0.00 4'933.00 0.00 128'270.64 30 27\n536 Übrige Projekte "horw mitte" 1'464'258.24 0.00 0.00 0.00 54'232.00 0.00 1'410'026.24 30 27\n538 Brücke Hinterbach 34'977.37 0.00 0.00 0.00 1'295.00 0.00 33'682.37 30 27\n539 Sanierung und Ausbau K'baumstrasse 1'287'939.64 0.00 0.00 0.00 47'701.00 0.00 1'240'238.64 30 27\n541 Tempo 30 2020 17'212.13 0.00 0.00 0.00 637.00 0.00 16'575.13 30 27\n543 Umsetzung Massnahmen Langsamverkehr 46'975.25 0.00 0.00 0.00 1'740.00 0.00 45'235.25 30 27\n567 Fussweg Krebsbärenhalde 71'764.96 0.00 0.00 0.00 2'563.00 0.00 69'201.96 30 28\n568 Seestrasse 425'171.25 0.00 0.00 0.00 15'185.00 0.00 409'986.25 30 28\n569 Bushaltestellen 2021 340'020.45 0.00 0.00 0.00 12'144.00 0.00 327'876.45 30 28\n570 Tempo 30 2021 47'277.91 0.00 0.00 0.00 1'688.00 0.00 45'589.91 30 28\n571 Umsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2021 56'251.76 0.00 0.00 0.00 2'009.00 0.00 54'242.76 30 28\n584 Personenunterführung Wegmatt 3'261'128.79 0.00 0.00 0.00 116'469.00 0.00 3'144'659.79 30 28\n585 Ausbau BHF PU OST 488'690.34 0.00 0.00 110'021.54 17'453.00 0.00 581'258.88 30 28\n588 Umsetzung Projekt Winkelstrasse 958'692.15 0.00 0.00 0.00 34'239.00 0.00 924'453.15 30 28\n595 Bushaltestellen 2022 336'688.20 0.00 0.00 0.00 11'610.00 0.00 325'078.20 30 29\n596 Tempo 30 2022 72'461.22 0.00 0.00 0.00 2'499.00 0.00 69'962.22 30 29\n603 Übrige Projekte "horw mitte" 43'525.34 0.00 0.00 0.00 1'501.00 0.00 42'024.34 30 29\n604 Umsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2022 193'556.99 0.00 0.00 0.00 6'674.00 0.00 186'882.99 30 29\n605 Umsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2023 117'203.30 50'120.00 0.00 0.00 4'041.00 0.00 163'282.30 30 29\n637 Tempo 30 2023 17'630.34 0.00 0.00 0.00 588.00 0.00 17'042.34 30 30\n638 Projektierung St. Niklausen, Tannegg-Mättiwilbach 44'825.52 0.00 0.00 0.00 1'494.00 0.00 43'331.52 30 30\n640 Treppenweg Schiltmatthalde-Neumattstrasse 159'328.50 0.00 0.00 0.00 5'311.00 0.00 154'017.50 30 30\n641 Treppenweg Stegenstrasse-Oberrütistrasse 139'769.67 0.00 0.00 0.00 4'659.00 0.00 135'110.67 30 30\n643 Seestrasse 2023 463'986.83 0.00 0.00 0.00 15'466.00 0.00 448'520.83 30 30\n644 Bushaltestellen 2023 517'048.24 34'058.15 0.00 0.00 17'235.00 0.00 533'871.39 30 30\n598 St. Niklausen/Tannegg-Mättiwilbach 23'069.25 0.00 0.00 0.00 769.00 0.00 22'300.25 30 30\n600 Vorfinanzierung Perimeter Winkelhalde 35'743.66 0.00 0.00 0.00 1'191.00 0.00 34'552.66 30 30\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 20/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n666 Übrige Projekte horw mitte 2023 0.00 91'143.70 0.00 0.00 0.00 0.00 91'143.70 30 0\n668 Seestrasse 2024 0.00 572'106.66 0.00 0.00 0.00 -250'000.00 322'106.66 30 0\n669 Bushaltestellen 2024 0.00 5'731.34 0.00 0.00 0.00 0.00 5'731.34 30 0\n670 Umsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2024 0.00 247'616.16 0.00 0.00 0.00 -207'568.00 40'048.16 30 0\n140101 Strassen 19'063'459.48 1'000'776.01 0.00 110'021.54 1'029'195.00 -457'568.00 18'687'494.03\n\n140102 Plätze\n73 Umgebung 201'244.55 0.00 0.00 0.00 9'583.00 0.00 191'661.55 40 21\n74 Gemeindehausparkplatz 52'569.95 0.00 0.00 0.00 2'390.00 0.00 50'179.95 40 22\n75 San.Umgebung SH Spitz 311'147.40 0.00 0.00 0.00 13'528.00 0.00 297'619.40 40 23\n76 Ortskerngestaltung 520'817.40 0.00 0.00 0.00 22'644.00 0.00 498'173.40 40 23\n403 Freiraumgestaltung Ortskern 1. 1'680'621.70 0.00 0.00 0.00 48'018.00 0.00 1'632'603.70 40 35\n428 Freiraumgestaltung Ortskern 2. 1'143'329.80 0.00 0.00 0.00 32'667.00 0.00 1'110'662.80 40 35\n461 Freiraumgestaltung Ortskern 2. 1'200'412.45 0.00 0.00 0.00 34'297.00 0.00 1'166'115.45 40 35\n514 Baukredit Realisierung Bushof 111'892.10 0.00 0.00 0.00 3'108.00 0.00 108'784.10 40 36\n547 Freiraumgestaltung Ortskern 3. Etappe 317'555.59 0.00 0.00 0.00 8'583.00 0.00 308'972.59 40 37\n683 Umgebung Allmendstrasse 0.00 310'745.10 0.00 -310'745.10 0.00 0.00 0.00 40 0\n140102 Plätze 5'539'590.94 310'745.10 0.00 -310'745.10 174'818.00 0.00 5'364'772.94\n\n140201 Gewässerverbauungen\n86 Weihermattbach 7'948.50 0.00 0.00 0.00 1'987.00 0.00 5'961.50 50 4\n87 Dorfbach im Raum Krienserstr. 18'788.00 0.00 0.00 0.00 2'349.00 0.00 16'439.00 50 8\n88 Ausb.Dorfbach Ber.Bahnhofstr. 50'025.00 0.00 0.00 0.00 5'558.00 0.00 44'467.00 50 9\n89 Grosswilbach 56'892.50 0.00 0.00 0.00 1'673.00 0.00 55'219.50 50 34\n90 Dorfbach Ortskern 99'872.15 0.00 0.00 0.00 2'853.00 0.00 97'019.15 50 35\n91 Hochwasserrückbecken Allmend 381'027.00 0.00 0.00 0.00 10'886.00 0.00 370'141.00 50 35\n319 Ang.Arb.NASEF 16'820.25 0.00 0.00 0.00 421.00 0.00 16'399.25 50 40\n324 Schwesternbergbach 50'256.90 0.00 0.00 0.00 1'323.00 0.00 48'933.90 50 38\n365 Offenlegung Bachtelbach 182'435.60 0.00 0.00 0.00 4'344.00 0.00 178'091.60 50 42\n388 San. Ufermauer Krämerstein 323'472.75 0.00 0.00 0.00 7'890.00 0.00 315'582.75 50 41\n416 Sanierung Ufermauern 2015 45'438.25 0.00 0.00 0.00 1'082.00 0.00 44'356.25 50 42\n447 Sanierung Grisigenbach 48'267.50 0.00 0.00 0.00 1'123.00 0.00 47'144.50 50 43\n448 Sanierung Ufermauern 2016 56'506.45 0.00 0.00 0.00 1'314.00 0.00 55'192.45 50 43\n476 Sanierung Ufermauern 2017 459'074.00 0.00 0.00 0.00 10'434.00 0.00 448'640.00 50 44\n497 San. Ufermauern 2018 190'289.10 0.00 0.00 0.00 4'229.00 0.00 186'060.10 50 45\n520 Sanierung Ufermauern 2019 257'171.65 0.00 0.00 0.00 5'591.00 0.00 251'580.65 50 46\n544 Sanierung Ufermauern 2020 63'422.12 0.00 0.00 0.00 1'349.00 0.00 62'073.12 50 47\n563 Steinibach Durchlass Bhf Dorfb 51'292.60 0.00 0.00 0.00 1'091.00 0.00 50'201.60 50 47\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 21/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n572 Sanierung Ufermauern 2021 485'836.99 0.00 0.00 0.00 10'122.00 0.00 475'714.99 50 48\n606 Sanierung Ufermauern 2022 481'165.64 0.00 0.00 0.00 9'820.00 0.00 471'345.64 50 49\n607 Sanierung Ufermauern 2023 413'833.42 54'000.00 0.00 0.00 8'446.00 0.00 459'387.42 50 49\n671 Sanierung Ufermauern 2024 0.00 964'109.28 0.00 0.00 0.00 -121'200.00 842'909.28 50 0\n140201 Gewässerverbauungen 3'739'836.37 1'018'109.28 0.00 0.00 93'885.00 -121'200.00 4'542'860.65\n\n140301 Parkanlagen\n77 Quartierspielplatz 140'298.20 0.00 0.00 0.00 6'100.00 0.00 134'198.20 40 23\n78 Familiengartenanlage 169'299.00 0.00 0.00 0.00 7'361.00 0.00 161'938.00 40 23\n79 Gemeindegärtnerei 89'039.60 0.00 0.00 0.00 3'871.00 0.00 85'168.60 40 23\n429 Erschliessungswege Krämerstein 66'329.25 0.00 0.00 0.00 2'010.00 0.00 64'319.25 40 33\n463 Schwimmsteg Sternenmätteli 30'065.00 0.00 0.00 0.00 884.00 0.00 29'181.00 40 34\n513 Übrige Projekte horw mitte 361'644.80 234'501.35 0.00 0.00 10'046.00 0.00 586'100.15 40 36\n611 Bikerlenkung Bireggwald 3'837.67 0.00 0.00 0.00 98.00 0.00 3'739.67 40 39\n140301 Parkanlagen 860'513.52 234'501.35 0.00 0.00 30'370.00 0.00 1'064'644.87\n\n140302 Friedhof\n81 Erweiterung Gemeinschaftsgrab 23'941.00 0.00 0.00 0.00 1'330.00 0.00 22'611.00 40 18\n387 Friedhofsanierungen 2014 66'559.00 0.00 0.00 0.00 2'147.00 0.00 64'412.00 40 31\n414 Friedhofsanierungen 2015 51'388.95 0.00 0.00 0.00 1'606.00 0.00 49'782.95 40 32\n444 Friedhofsanierung 2016 63'665.60 0.00 0.00 0.00 1'929.00 0.00 61'736.60 40 33\n445 Realisierung Gemeinschaftsgrab 72'627.80 0.00 0.00 0.00 2'201.00 0.00 70'426.80 40 33\n140302 Friedhof 278'182.35 0.00 0.00 0.00 9'213.00 0.00 268'969.35\n\n140303 Sport-/Freizeitanlagen\n82 Freizeitanlagen 14'135.80 0.00 0.00 0.00 883.00 0.00 13'252.80 40 16\n83 Projekt.Ausb.Sportanl.Seefel 59'153.25 0.00 0.00 0.00 2'817.00 0.00 56'336.25 40 21\n84 Bauprojekt Sportanl.Seefeld 83'711.45 0.00 0.00 0.00 3'986.00 0.00 79'725.45 40 21\n85 Sport- und Freianlagen 1'564'762.75 0.00 0.00 0.00 62'591.00 0.00 1'502'171.75 40 25\n302 Tiefb. Seebad 10 32'905.00 0.00 0.00 0.00 1'219.00 0.00 31'686.00 40 27\n424 Sanierung Flutlicht Schulsport 129'166.25 0.00 0.00 0.00 3'914.00 0.00 125'252.25 40 33\n510 Sanierung Aussensportanlage roter Platz 300'898.30 0.00 0.00 0.00 8'358.00 0.00 292'540.30 40 36\n682 Ertüchtigung Kunstrasenfeld 0.00 492'694.46 0.00 0.00 0.00 -3'500.00 489'194.46 20 0\n140303 Sport-/Freizeitanlagen 2'184'732.80 492'694.46 0.00 0.00 83'768.00 -3'500.00 2'590'159.26\n\n140355 Leitungsnetz Wasserversorgung\n246 Wasserleitung Neumattweg 2'979.48 0.00 0.00 0.00 2'979.48 0.00 0.00 50 0\n247 Wasserleitung Kant.Str.Ziegel. 15'393.04 0.00 0.00 0.00 7'697.00 0.00 7'696.04 50 2\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 22/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n248 Wasserltg.Grisigenstr. 4'675.42 0.00 0.00 0.00 1'558.00 0.00 3'117.42 50 3\n249 Wasserltg.Winkel-Rütiwald 13'667.65 0.00 0.00 0.00 3'417.00 0.00 10'250.65 50 4\n250 Ausb.Wasser Spitz-Obergrisigen 33'047.00 0.00 0.00 0.00 6'609.00 0.00 26'438.00 50 5\n251 Wasserltg.Tannegg-St.Nikl. 33'335.76 0.00 0.00 0.00 2'778.00 0.00 30'557.76 50 12\n252 Wasserltg.Unterdorni-Seestr. 21'464.10 0.00 0.00 0.00 1'342.00 0.00 20'122.10 50 16\n253 Wasserltg. Bifang, Fondlen etc 51'582.66 0.00 0.00 0.00 3'034.00 0.00 48'548.66 50 17\n254 Wasserltg.Stutzstr.,Langensand 143'570.56 0.00 0.00 0.00 7'179.00 0.00 136'391.56 50 20\n255 Wasserltg.Tech-Str.-Bhf.Str. 39'298.13 0.00 0.00 0.00 1'965.00 0.00 37'333.13 50 20\n256 Wasserltg.Bachstr.-Schulh.Str. 72'421.18 0.00 0.00 0.00 3'621.00 0.00 68'800.18 50 20\n257 Wasserltg.KS-Dormenstr. 76'478.33 0.00 0.00 0.00 3'824.00 0.00 72'654.33 50 20\n258 Wasserltg. KS;Rank-Seefeld 198'380.86 0.00 0.00 0.00 9'447.00 0.00 188'933.86 50 21\n259 Wasserltg.Unterknoll.-Kast.Bau 129'991.40 0.00 0.00 0.00 4'814.00 0.00 125'177.40 50 27\n260 Wasserltg.Kast.baumstr. 102'055.26 0.00 0.00 0.00 3'519.00 0.00 98'536.26 50 29\n261 Wasserltg.Allmendstrasse 117'404.15 0.00 0.00 0.00 117'404.15 0.00 0.00 50 31\n262 Wasserltg.Ringstr. 109'922.35 0.00 0.00 0.00 3'546.00 0.00 106'376.35 50 31\n263 Wasserltg.Tech-Str. 82'858.85 0.00 0.00 0.00 2'673.00 0.00 80'185.85 50 31\n264 Wassertrasportltg. KS 210'705.78 0.00 0.00 0.00 6'020.00 0.00 204'685.78 50 35\n265 Wasserltg.Ennethorw 222'933.62 0.00 0.00 0.00 6'370.00 0.00 216'563.62 50 35\n266 Wassertransportltg.Grämlis 379'252.40 0.00 0.00 0.00 10'836.00 0.00 368'416.40 50 35\n267 Seeleitung 729'628.00 0.00 0.00 0.00 20'847.00 0.00 708'781.00 50 35\n299 WL Wegmattstr. 235'389.60 0.00 0.00 0.00 6'362.00 0.00 229'027.60 50 37\n310 Netzverbund Horw 111'003.15 0.00 0.00 0.00 3'000.00 0.00 108'003.15 50 37\n311 WL Oberrüti 59'375.00 0.00 0.00 0.00 1'605.00 0.00 57'770.00 50 37\n312 WL Wegscheide-Stadt 473'438.40 0.00 0.00 0.00 12'796.00 0.00 460'642.40 50 37\n313 WL Spierstrasse 112'463.20 0.00 0.00 0.00 3'040.00 0.00 109'423.20 50 37\n322 WL Herrenwald/Schilt 314'221.10 0.00 0.00 0.00 8'269.00 0.00 305'952.10 50 38\n323 WL Riedmattstr. 243'190.14 0.00 0.00 0.00 6'400.00 0.00 236'790.14 50 38\n335 WL Hinterbach 131'789.16 0.00 0.00 0.00 3'379.00 0.00 128'410.16 50 39\n336 WL Stutzring 103'699.91 0.00 0.00 0.00 2'659.00 0.00 101'040.91 50 39\n337 WL Bireggring 160'806.98 0.00 0.00 0.00 4'123.00 0.00 156'683.98 50 39\n340 WL Merkur-Herrenwald 160'154.28 0.00 0.00 0.00 4'107.00 0.00 156'047.28 50 39\n361 WL Oberrüti 168'010.51 0.00 0.00 0.00 4'200.00 0.00 163'810.51 50 40\n362 Rahmenkredit Investitionen WV 851'633.28 0.00 0.00 0.00 21'291.00 0.00 830'342.28 50 40\n385 Rahmenkredit Investitionen WV 392'062.21 0.00 0.00 0.00 9'562.00 0.00 382'500.21 50 41\n410 Rahmenkredit Investitionen WV 451'314.90 0.00 0.00 0.00 10'746.00 0.00 440'568.90 50 42\n440 Rahmenkredit Investitionen WV 340'154.66 0.00 0.00 0.00 7'911.00 0.00 332'243.66 50 43\n470 Rahmenkredit Investitionen WV 390'740.34 0.00 0.00 0.00 8'880.00 0.00 381'860.34 50 44\n268 Förderleitung 941'657.55 0.00 0.00 0.00 26'905.00 0.00 914'752.55 50 35\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 23/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n321 Wasserltg.St.Niklaus 114'351.42 0.00 0.00 0.00 2'541.00 0.00 111'810.42 50 45\n438 WL K'baumstrasse Knoten Buholz 352'552.79 0.00 0.00 0.00 7'835.00 0.00 344'717.79 50 45\n494 Rahmenkredit Investitionen WV 396'382.50 0.00 0.00 0.00 8'809.00 0.00 387'573.50 50 45\n517 Rahmenkredit Investitionen WV 539'421.58 0.00 0.00 0.00 11'727.00 0.00 527'694.58 50 46\n549 Rahmenkredit Investitionen WV 2020 970'366.80 0.00 0.00 0.00 20'646.00 0.00 949'720.80 50 47\n574 Rahmenkredit Investitionen WV 2021 1'002'230.15 0.00 0.00 0.00 20'880.00 0.00 981'350.15 50 48\n613 Rahmenkredit Investitionen WV 2022 1'049'216.41 0.00 0.00 0.00 21'413.00 0.00 1'027'803.41 50 49\n614 Rahmenkredit Investitionen WV 2023 1'049'721.98 0.00 0.00 0.00 21'423.00 0.00 1'028'298.98 50 49\n679 Rahmenkredit Investitionen WV 2024 0.00 1'133'348.54 0.00 0.00 0.00 0.00 1'133'348.54 50 0\n140355 Leitungsnetz Wasserversorgung 13'906'393.98 1'133'348.54 0.00 0.00 491'988.63 0.00 14'547'753.89\n\n140356 Leitungsnetz Siedlungsentwässerung\n171 Kanalisation Althof 29'319.50 0.00 0.00 0.00 29'319.50 0.00 0.00 50 0\n172 Kanalisation Althof 4'831.00 0.00 0.00 0.00 2'416.00 0.00 2'415.00 50 2\n173 Kanalisation Althof 3'169.50 0.00 0.00 0.00 792.00 0.00 2'377.50 50 4\n174 Kanalisation Althof 339'952.50 0.00 0.00 0.00 67'991.00 0.00 271'961.50 50 5\n175 Kanalisation Althof 8'451.10 0.00 0.00 0.00 1'409.00 0.00 7'042.10 50 6\n176 Kanalisation Althof 23'380.00 0.00 0.00 0.00 3'340.00 0.00 20'040.00 50 7\n177 Kanalisation Althof 9'280.00 0.00 0.00 0.00 1'160.00 0.00 8'120.00 50 8\n178 Kanalisation Althof 18'813.00 0.00 0.00 0.00 2'090.00 0.00 16'723.00 50 9\n179 Kanalisation Althof 183'480.00 0.00 0.00 0.00 16'680.00 0.00 166'800.00 50 11\n180 Sammelleit. Ennethorw-Winkel 23'937.55 0.00 0.00 0.00 23'937.55 0.00 0.00 50 0\n181 Kanal. St. Nikl.-Tann.-Kreuzm. 160'478.35 0.00 0.00 0.00 12'344.00 0.00 148'134.35 50 13\n183 Kanal. Seestr./Unterdorni 73'525.00 0.00 0.00 0.00 7'353.00 0.00 66'172.00 50 10\n185 Kanalisation Schiltm.-HSK 3'583.55 0.00 0.00 0.00 3'583.55 0.00 0.00 50 0\n186 Hauptkan. Ennethorw 23'937.55 0.00 0.00 0.00 23'937.55 0.00 0.00 50 0\n187 Hauptkan. Steinibach 2'204.05 0.00 0.00 0.00 2'204.05 0.00 0.00 50 0\n188 Kanal. Winkel-Waldegg 120'238.50 0.00 0.00 0.00 60'119.00 0.00 60'119.50 50 2\n189 Kanal. K'baum-Winkel 289'227.10 0.00 0.00 0.00 48'205.00 0.00 241'022.10 50 6\n190 Abwasserk. Dattenmatt 982.00 0.00 0.00 0.00 196.00 0.00 786.00 50 5\n191 RKB K'baum-Kreuzmattstr. 138'354.50 0.00 0.00 0.00 9'882.00 0.00 128'472.50 50 14\n192 Kanal. Langens.-Bühl-St.Nikl. 143'572.50 0.00 0.00 0.00 11'044.00 0.00 132'528.50 50 13\n193 Kanal.K'baumstr.-Unterd.-Seest 113'511.90 0.00 0.00 0.00 7'094.00 0.00 106'417.90 50 16\n194 Meteorkanal Kirchweg 22'964.00 0.00 0.00 0.00 1'435.00 0.00 21'529.00 50 16\n195 Kanal. Riedmatt.-Promenaden 21'439.00 0.00 0.00 0.00 1'128.00 0.00 20'311.00 50 19\n196 Kanal. Schulhausstr.-Allmendst 83'849.35 0.00 0.00 0.00 4'192.00 0.00 79'657.35 50 20\n197 Kanal. Rank-Seefeld 55'370.35 0.00 0.00 0.00 2'769.00 0.00 52'601.35 50 20\n198 Kanal. Krienserst-Grenze Bachs 100'228.50 0.00 0.00 0.00 5'011.00 0.00 95'217.50 50 20\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 24/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n199 Kanal. Stutzst-Langens.-Oberha 523'495.60 0.00 0.00 0.00 26'175.00 0.00 497'320.60 50 20\n200 Kanal. Bahnhofstr-Dorfbach 534'034.90 0.00 0.00 0.00 23'219.00 0.00 510'815.90 50 23\n201 Kanal. K'baumstr-Wegscheide 200'622.00 0.00 0.00 0.00 6'918.00 0.00 193'704.00 50 29\n202 Regenklärbecken Wegmatt 60'172.50 0.00 0.00 0.00 2'075.00 0.00 58'097.50 50 29\n203 Schmutzwasserl.+Meteor Ortsker 614'516.00 0.00 0.00 0.00 20'484.00 0.00 594'032.00 50 30\n204 Kanal. Allmendstr 233'110.00 0.00 0.00 0.00 7'520.00 0.00 225'590.00 50 31\n205 Kanal. Steinmattli/Bodenmattst 228'729.50 0.00 0.00 0.00 6'931.00 0.00 221'798.50 50 33\n206 Kanal. Biregg 141'127.00 0.00 0.00 0.00 4'032.00 0.00 137'095.00 50 35\n207 Schmutz+Meteorwaserl.Wegsch 806'268.00 0.00 0.00 0.00 23'036.00 0.00 783'232.00 50 35\n208 Schmutz+Meteorwasserl. Ortsker 520'023.00 0.00 0.00 0.00 14'858.00 0.00 505'165.00 50 35\n296 Kanal. Zihlmattweg 747'677.67 0.00 0.00 0.00 20'208.00 0.00 727'469.67 50 37\n297 Entlastungskanal All 542'577.17 0.00 0.00 0.00 14'664.00 0.00 527'913.17 50 37\n314 Kan. Steinmattli-Bode 256'454.35 0.00 0.00 0.00 6'931.00 0.00 249'523.35 50 37\n315 Meteorleitung Spiers 182'391.63 0.00 0.00 0.00 4'930.00 0.00 177'461.63 50 37\n316 Kan. Wegscheide-Stad 121'091.58 0.00 0.00 0.00 3'273.00 0.00 117'818.58 50 37\n327 Kanal.Stutzstr.-Entl 124'106.93 0.00 0.00 0.00 3'266.00 0.00 120'840.93 50 38\n338 GEP Massnahmen Zone3 296'339.33 0.00 0.00 0.00 7'598.00 0.00 288'741.33 50 39\n341 Kanal.Merkur-Herrenw 150'830.62 0.00 0.00 0.00 3'867.00 0.00 146'963.62 50 39\n364 Rahmenkredit Inv.Siedlungsent. 716'527.89 0.00 0.00 0.00 17'913.00 0.00 698'614.89 50 40\n386 Rahmenkredit Inv.Siedlungsentw 604'086.94 0.00 0.00 0.00 14'734.00 0.00 589'352.94 50 41\n412 Rahmenkredit Inv.Siedlungsentw 809'863.58 0.00 0.00 0.00 19'282.00 0.00 790'581.58 50 42\n442 Rahmenkredit Inv.Siedlungsentw 596'148.39 0.00 0.00 0.00 13'864.00 0.00 582'284.39 50 43\n473 Rahmenkredit Inv.Siedlungsentw 422'335.27 0.00 0.00 0.00 9'599.00 0.00 412'736.27 50 44\n471 Kan.K'baum Knoten Buholz-Schw. 116'386.57 0.00 0.00 0.00 2'586.00 0.00 113'800.57 50 45\n325 Kanal. St.Niklausen 284'919.65 0.00 0.00 0.00 6'332.00 0.00 278'587.65 50 45\n441 Siedlungsentw.Ortskern 1.Etap. 55'121.67 0.00 0.00 0.00 1'225.00 0.00 53'896.67 50 45\n472 Siedlungsent.Ortskern 2.Etappe 624'802.52 0.00 0.00 0.00 13'885.00 0.00 610'917.52 50 45\n495 Rahmenkredit Inv. Siedlungsent 714'761.12 0.00 0.00 0.00 15'884.00 0.00 698'877.12 50 45\n518 Rahmenkredit Inv. Siedlungsentw. 2019 808'411.33 0.00 0.00 0.00 17'574.00 0.00 790'837.33 50 46\n551 Rahmenkredit Investitionen SE 2020 1'179'324.71 0.00 0.00 0.00 25'092.00 0.00 1'154'232.71 50 47\n575 Rahmenkredit Investitionen SE 2021 922'380.09 0.00 0.00 0.00 19'216.00 0.00 903'164.09 50 48\n616 Rahmenkredit Investitionen SE 2022 788'809.59 0.00 0.00 0.00 16'098.00 0.00 772'711.59 50 49\n651 Rahmenkredit Investitionen SE 2023 891'321.94 0.00 0.00 0.00 17'826.00 0.00 873'495.94 50 50\n680 Rahmenkredit Investitionen SE 2024 0.00 942'559.44 0.00 0.00 0.00 -2'607.05 939'952.39 50 0\n140356 Leitungsnetz Siedlungsentwässerung 17'816'849.39 942'559.44 0.00 0.00 760'727.20 -2'607.05 17'996'074.58\n\n140358 Leitungsnetz Fernheizwerk\n449 Ersatzleitungen Fernheizwerk 7'653.26 0.00 -7'475.26 0.00 178.00 0.00 0.00 50 43\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 25/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n418 Ersatzleitungen Fernheizwerk 74'998.12 0.00 -73'212.12 0.00 1'786.00 0.00 0.00 50 42\n369 Sanierung Fernheizleitung 2013 127'405.36 0.00 -124'220.36 0.00 3'185.00 0.00 0.00 50 40\n233 Teilausbau 28'494.08 0.00 -26'119.08 0.00 2'375.00 0.00 0.00 50 12\n524 Ersatz Fernheizleitungen 52'345.95 0.00 -51'207.95 0.00 1'138.00 0.00 0.00 50 46\n617 Ersatz Fernheizleitungen 49'019.84 0.00 -48'019.84 0.00 1'000.00 0.00 0.00 50 49\n652 Ersatz Fernheizleitungen 100'913.83 0.00 -98'895.83 0.00 2'018.00 0.00 0.00 50 50\n140358 Leitungsnetz Fernheizwerk 440'830.44 0.00 -429'150.44 0.00 11'680.00 0.00 0.00\n\n140401 HB Verwaltung\n94 Umbau/Anp.Gemeindehaus 225'827.95 0.00 0.00 0.00 10'265.00 0.00 215'562.95 40 22\n329 Umbau Gemeindehaus 6'129'822.45 0.00 0.00 0.00 185'752.00 0.00 5'944'070.45 40 33\n373 Photovoltaikanlage Gde-Haus 109'047.10 0.00 0.00 0.00 6'058.00 0.00 102'989.10 25 18\n530 RK 2018 Umbau Gemeindehaus 98'804.20 0.00 0.00 0.00 6'175.00 0.00 92'629.20 20 16\n505 Tiefgarage Gemeindehausplatz 1'627'538.20 0.00 0.00 0.00 77'502.00 0.00 1'550'036.20 25 21\n558 Gemeindearchiv 23'612.73 0.00 0.00 0.00 638.00 0.00 22'974.73 40 37\n686 Gesellschaft Umbau Gemeindehausplatz 2a 0.00 49'426.40 0.00 0.00 0.00 0.00 49'426.40 20 0\n140401 HB Verwaltung 8'214'652.63 49'426.40 0.00 0.00 286'390.00 0.00 7'977'689.03\n\n140402 HB Schulen\n112 SH Allmend, Umbau 3. Teil 34'899.95 0.00 0.00 0.00 34'899.95 0.00 0.00 40 0\n114 SH Hofmatt, Renovation 85 259'027.60 0.00 0.00 0.00 86'343.00 0.00 172'684.60 40 3\n116 SH Hofmatt;Anschl.Gasleitung 15'962.00 0.00 0.00 0.00 3'192.00 0.00 12'770.00 40 5\n117 SH Spitz,Projektierung Ren. 87 27'182.00 0.00 0.00 0.00 4'530.00 0.00 22'652.00 40 6\n118 San.Fassade/Flachd. ORST 129'709.05 0.00 0.00 0.00 14'412.00 0.00 115'297.05 40 9\n119 Bau KiGa-Pavillons SH Hofmatt 61'041.50 0.00 0.00 0.00 6'782.00 0.00 54'259.50 40 9\n120 Renovation Schulanlage Spitz 1'361'723.50 0.00 0.00 0.00 123'793.00 0.00 1'237'930.50 40 11\n121 Ren.2. Etappe Schulanl.Hofmatt 1'535'945.00 0.00 0.00 0.00 127'995.00 0.00 1'407'950.00 40 12\n122 San.Wärmeerzeug. Kastanienbaum 134'957.00 0.00 0.00 0.00 8'997.00 0.00 125'960.00 40 15\n123 Renovation Schulhaus Allmend 154'026.00 0.00 0.00 0.00 9'627.00 0.00 144'399.00 40 16\n124 2.KiGa-Geb. Kastanienbaum 134'461.00 0.00 0.00 0.00 7'909.00 0.00 126'552.00 40 17\n125 Umb./Erw. SH Mattli) 1'473'559.00 0.00 0.00 0.00 70'169.00 0.00 1'403'390.00 40 21\n126 San.bestehende Sporthalle 1'284'980.00 0.00 0.00 0.00 61'190.00 0.00 1'223'790.00 40 21\n128 Fenstersan. SH Hofmatt 242'259.00 0.00 0.00 0.00 10'533.00 0.00 231'726.00 40 23\n129 Sanierung Schwimmhalle Spitz 202'395.00 0.00 0.00 0.00 8'433.00 0.00 193'962.00 40 24\n282 Evaluation ORST 314'155.35 0.00 0.00 0.00 10'472.00 0.00 303'683.35 40 30\n288 Sanierung Schwimmh. Spitz 2010 599'635.25 0.00 0.00 0.00 22'209.00 0.00 577'426.25 40 27\n330 Sanfte San.SH Allmend 712'581.34 0.00 0.00 0.00 23'753.00 0.00 688'828.34 40 30\n331 Projekt ORST 1'154'344.50 0.00 0.00 0.00 37'237.00 0.00 1'117'107.50 40 31\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 26/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n347 Sanierung Schwimmhalle Spitz 462'431.55 0.00 0.00 0.00 15'414.00 0.00 447'017.55 40 30\n348 Projekt.Instandhalt.SH Hofmatt 37'500.00 0.00 0.00 0.00 1'250.00 0.00 36'250.00 40 30\n350 Kindergarten Bachstrasse 135'519.45 0.00 0.00 0.00 4'517.00 0.00 131'002.45 40 30\n375 Instandhaltung SH Hofmatt 1'479'981.05 0.00 0.00 0.00 47'741.00 0.00 1'432'240.05 40 31\n378 Sanierung Wohnung SH Spitz 74'306.85 0.00 0.00 0.00 2'397.00 0.00 71'909.85 40 31\n379 SH K'baum Sanierungen 2014 89'171.55 0.00 0.00 0.00 2'877.00 0.00 86'294.55 40 31\n380 Kindergarten Hofmatt 69'135.55 0.00 0.00 0.00 2'230.00 0.00 66'905.55 40 31\n423 SH Spitz Sanierung Turnhalle 571'282.55 0.00 0.00 0.00 17'312.00 0.00 553'970.55 40 33\n425 S+E SH Spitz 5'355'652.20 0.00 0.00 18'199.10 153'019.00 0.00 5'220'832.30 40 35\n426 Bauleitung SH Spitz 132'016.90 0.00 0.00 0.00 3'772.00 0.00 128'244.90 40 35\n502 SH Zentrum Gebäude 23'953'773.81 0.00 0.00 0.00 684'394.00 0.00 23'269'379.81 40 35\n352 Photovoltaikanlage SH Spitz 55'954.20 0.00 0.00 0.00 3'730.00 0.00 52'224.20 25 15\n399 Spielplatz KG Allmend 17'303.40 0.00 0.00 0.00 8'652.00 0.00 8'651.40 10 2\n401 Horwerhalle Retoping Boden 41'400.00 0.00 0.00 0.00 3'450.00 0.00 37'950.00 20 12\n456 Sanierung SH Hofmatt 2017 143'216.70 0.00 0.00 0.00 10'230.00 0.00 132'986.70 20 14\n457 Sanierung SH Allmend 2017 172'008.65 0.00 0.00 0.00 12'286.00 0.00 159'722.65 20 14\n504 SH Zentrum Photovoltaikanlage 127'869.65 0.00 0.00 0.00 6'393.00 0.00 121'476.65 25 20\n527 Rahmenkredit Flachdach SH Hofmatt 57'608.25 0.00 0.00 0.00 3'601.00 0.00 54'007.25 20 16\n528 Rahmenkredit Boden Turnhalle Hofmatt 28'826.10 0.00 0.00 0.00 1'802.00 0.00 27'024.10 20 16\n529 Rahmenkredit Turnhalle Mattli 26'133.55 0.00 0.00 0.00 1'633.00 0.00 24'500.55 20 16\n554 Rahmenkredit Instandsetzung LVV 2020 243'357.58 0.00 0.00 0.00 6'577.00 0.00 236'780.58 40 37\n564 S+E SH Kastanienbaum 7'587'150.55 0.00 0.00 44'763.05 205'058.00 0.00 7'426'855.60 40 37\n577 Planung Doppelkindergarten Kirchfeld 6'692.17 0.00 0.00 0.00 176.00 0.00 6'516.17 40 38\n578 Rahmenkredit Instandsetzung LVV 2021 235'865.76 0.00 0.00 0.00 13'104.00 0.00 222'761.76 20 18\n581 Ersatz Chloranlage Schwimmbad Spitz 59'182.70 0.00 0.00 0.00 3'288.00 0.00 55'894.70 20 18\n619 Planung Doppelkindergarten Kirchfeld 103'338.12 0.00 0.00 0.00 2'650.00 0.00 100'688.12 40 39\n621 Rahmenkredit Instandsetzung LVV 2022 496'673.23 72'573.10 0.00 0.00 26'141.00 0.00 543'105.33 20 19\n653 Rahmenkredit Instandsetzung LVV 2023 118'666.85 516'850.15 0.00 0.00 5'933.00 -19'147.00 610'437.00 20 20\n552 Erwerb Stockwerkeigentum Stirnrüti 1'040'994.67 0.00 0.00 0.00 26'025.00 0.00 1'014'969.67 40 40\n681 Rahmenkredit Instandsetzung LVV 2024 0.00 420'266.50 0.00 0.00 0.00 -8'400.00 411'866.50 20 0\n140402 HB Schulen 52'755'857.63 1'009'689.75 0.00 62'962.15 1'948'127.95 -27'547.00 51'852'834.58\n\n140403 HB Kultur/Freizeit\n130 Quartiertreff 113'047.90 0.00 0.00 0.00 7'065.00 0.00 105'982.90 40 16\n131 Projektierung MZH Horw 127'916.50 0.00 0.00 0.00 7'525.00 0.00 120'391.50 40 17\n132 Mehrzweckhalle (inkl. Wohnung) 3'279'230.50 0.00 0.00 0.00 156'154.00 0.00 3'123'076.50 40 21\n374 Stockwerk Gemeindehausplatz 26 3'989'700.00 0.00 0.00 0.00 120'900.00 0.00 3'868'800.00 40 33\n289 Sanierung Seebad 10 78'647.00 0.00 0.00 0.00 2'913.00 0.00 75'734.00 40 27\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 27/45 \n \n \n\n \n \n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n290 Immobilien Seebad 74'250.00 0.00 0.00 0.00 2'750.00 0.00 71'500.00 40 27\n427 Fassadensanierung Seefeld 47'119.50 0.00 0.00 0.00 3'625.00 0.00 43'494.50 20 13\n531 Projektierung Villa und Pförtnerhaus Krämerstein 126'589.65 0.00 0.00 0.00 3'516.00 0.00 123'073.65 40 36\n557 Öffentliches Archiv 519'075.21 0.00 0.00 0.00 14'029.00 0.00 505'046.21 40 37\n559 Vereinslokale 251'631.93 0.00 0.00 0.00 6'801.00 0.00 244'830.93 40 37\n580 Vereinslokale Autobahnüberdeckung 267'690.76 0.00 0.00 0.00 7'044.00 0.00 260'646.76 40 38\n586 Sanierung Villa Krämerstein 3'556'493.25 0.00 0.00 0.00 93'592.00 0.00 3'462'901.25 40 38\n587 Sanierung Pförtnerhaus 1'904'443.23 0.00 0.00 0.00 50'117.00 0.00 1'854'326.23 40 38\n140403 HB Kultur/Freizeit 14'335'835.43 0.00 0.00 0.00 476'031.00 0.00 13'859'804.43\n\n140404 HB Gesundheit\n511 Erwerb STWEG Baufeld E 1'398'186.78 0.00 0.00 0.00 37'789.00 0.00 1'360'397.78 40 37\n555 Erwerb Stockwerkeigentum Baufeld E 3'621'578.48 0.00 0.00 0.00 97'880.00 0.00 3'523'698.48 40 37\n140404 HB Gesundheit 5'019'765.26 0.00 0.00 0.00 135'669.00 0.00 4'884'096.26\n\n140405 HB Sport\n134 Seefeld, Garderobengebäude 2'424'114.60 0.00 0.00 0.00 96'965.00 0.00 2'327'149.60 40 25\n140405 HB Sport 2'424'114.60 0.00 0.00 0.00 96'965.00 0.00 2'327'149.60\n\n140407 HB Werkhof\n136 Projektierung n.zentr.Werkhof 117'500.50 0.00 0.00 0.00 7'833.00 0.00 109'667.50 40 15\n137 Werkhof STUAG, Gebäudewert 829'500.00 0.00 0.00 0.00 55'300.00 0.00 774'200.00 40 15\n138 Anpassungsarbeiten Werkhof 202'161.00 0.00 0.00 0.00 13'477.00 0.00 188'684.00 40 15\n139 Werkhof Umbau 2. Etappe 133'278.50 0.00 0.00 0.00 8'330.00 0.00 124'948.50 40 16\n140 Werkhof Umbau 3. Etappe 111'041.50 0.00 0.00 0.00 5'288.00 0.00 105'753.50 40 21\n141 Lagerraum Werkhof 216'675.00 0.00 0.00 0.00 9'028.00 0.00 207'647.00 40 24\n360 Heizung Werkhofgebäude 37'676.60 0.00 0.00 0.00 3'768.00 0.00 33'908.60 20 10\n437 Musikschulräume Werkhof 67'429.35 0.00 0.00 0.00 5'187.00 0.00 62'242.35 20 13\n492 San. Dach Werkhof 66'607.00 0.00 0.00 0.00 4'440.00 0.00 62'167.00 20 15\n140407 HB Werkhof 1'781'869.45 0.00 0.00 0.00 112'651.00 0.00 1'669'218.45\n\n140408 HB Zivilschutz\n144 Zivilschutzanlage Kirchfeld 37'119.50 0.00 0.00 0.00 9'280.00 0.00 27'839.50 40 4\n145 Zivilschutzanlage Biregg 347'240.00 0.00 0.00 0.00 21'703.00 0.00 325'537.00 40 16\n146 San.San.Hist Stelle Pfarreiz. 52'706.85 0.00 0.00 0.00 2'928.00 0.00 49'778.85 40 18\n140408 HB Zivilschutz 437'066.35 0.00 0.00 0.00 33'911.00 0.00 403'155.35\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 28/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n140409 HB übrige\n148 Buswartehalle/WC-An./Velounter 70'096.00 0.00 0.00 0.00 4'381.00 0.00 65'715.00 40 16\n149 Heizzentr.Ortskern(Ant.Allg.) 302'124.00 0.00 0.00 0.00 17'772.00 0.00 284'352.00 40 17\n458 Instandsetzung Liegensch. 2017 105'122.94 0.00 0.00 0.00 7'509.00 0.00 97'613.94 20 14\n482 Instandsetzung Liegenschaften 280'910.50 0.00 0.00 0.00 18'727.00 0.00 262'183.50 20 15\n540 Bushaltestellen 2020 42'568.72 0.00 0.00 0.00 1'151.00 0.00 41'417.72 40 37\n545 Gemeindebeitrag Schiffanlegestelle K'baum 75'248.55 0.00 0.00 0.00 2'034.00 0.00 73'214.55 40 37\n140409 HB übrige 876'070.71 0.00 0.00 0.00 51'574.00 0.00 824'496.71\n\n140451 HB Feuerwehr\n300 Feuerwehrgebäude 2'047'661.00 0.00 0.00 0.00 75'839.00 0.00 1'971'822.00 40 27\n500055 GSt 1984 Ebenaustrasse 23 1'536'494.70 0.00 0.00 0.00 54'875.00 0.00 1'481'619.70 40 28\n140451 HB Feuerwehr 3'584'155.70 0.00 0.00 0.00 130'714.00 0.00 3'453'441.70\n\n140455 HB Wasserversorgung\n240 HB Proj.Ausbau Wasserversorg. 388'151.49 0.00 0.00 0.00 22'832.00 0.00 365'319.49 40 17\n241 HB Reservoir Oberrüti 199'166.73 0.00 0.00 0.00 7'967.00 0.00 191'199.73 40 25\n242 HB Pumpwerk im Krämerstein 1'939'041.30 0.00 0.00 0.00 74'579.00 0.00 1'864'462.30 40 26\n589 Sanierung TWA Grämlis 5'180'446.52 0.00 0.00 43'058.72 136'328.00 0.00 5'087'177.24 40 38\n678 Reservoir Obergrisigen 2024 0.00 275'810.87 0.00 0.00 0.00 0.00 275'810.87 40 0\n140455 HB Wasserversorgung 7'706'806.04 275'810.87 0.00 43'058.72 241'706.00 0.00 7'783'969.63\n\n140458 HB Fernheizwerk\n230 Heizentrale Ortskern 310'250.00 0.00 -292'000.00 0.00 18'250.00 0.00 0.00 40 17\n232 Holzschnitzelanlage 142'087.34 0.00 -136'404.34 0.00 5'683.00 0.00 0.00 40 25\n140458 HB Fernheizwerk 452'337.34 0.00 -428'404.34 0.00 23'933.00 0.00 0.00\n\n140601 Mobilien\n394 Mob. Stockwerk Gdehausplatz 26 41'357.05 0.00 0.00 0.00 41'357.05 0.00 0.00 8 0\n459 Ersatz Mobilien Schule 2017 24'736.85 0.00 0.00 0.00 12'368.00 0.00 12'368.85 8 2\n460 Ersatzeinricht.Unterricht ORST 39'449.25 0.00 0.00 0.00 19'725.00 0.00 19'724.25 8 2\n462 Anteil Immobilien 13'561.90 0.00 0.00 0.00 4'521.00 0.00 9'040.90 8 3\n485 Ersatz Mobiliar Schule 2018 37'396.45 0.00 0.00 0.00 12'465.00 0.00 24'931.45 8 3\n486 Konzertflügel Aula SH Zentrum 18'481.00 0.00 0.00 0.00 6'160.00 0.00 12'321.00 8 3\n487 Instrumente Bläserklasse 7'888.05 0.00 0.00 0.00 2'629.00 0.00 5'259.05 8 3\n500 Signaletik Ortskern 18'957.45 0.00 0.00 0.00 6'319.00 0.00 12'638.45 8 3\n503 SH Zentrum Ausstattung 536'695.40 0.00 0.00 0.00 178'898.00 0.00 357'797.40 8 3\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 29/45 \n \n \n\n \n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n602 Umrüstung LED 563'596.69 63'217.38 0.00 0.00 80'514.00 0.00 546'300.07 8 7\n618 Mikrofonanlage Einwohnerrat 62'929.30 0.00 0.00 0.00 8'990.00 0.00 53'939.30 8 7\n140601 Mobilien 1'365'049.39 63'217.38 0.00 0.00 373'946.05 0.00 1'054'320.72\n\n140602 Maschinen\n516 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2019 48'714.10 0.00 0.00 0.00 12'179.00 0.00 36'535.10 8 4\n583 Ersatzbeschaffung Werkhof 2021 209'295.00 0.00 0.00 0.00 34'883.00 0.00 174'412.00 8 6\n601 Ersatzbeschaffung FZ Baudepartement 34'870.20 0.00 0.00 0.00 4'981.00 0.00 29'889.20 8 7\n625 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2022 59'996.60 0.00 0.00 0.00 8'571.00 0.00 51'425.60 8 7\n140602 Maschinen 352'875.90 0.00 0.00 0.00 60'614.00 0.00 292'261.90\n\n140603 Motorfahrzeuge\n436 Ersatzbeschaffung Werkhof 2016 12'805.10 0.00 0.00 0.00 12'805.10 0.00 0.00 8 0\n469 Ersatzbeschaffung Werkhof 2017 11'311.45 0.00 0.00 0.00 5'656.00 0.00 5'655.45 8 2\n484 Schulbus 24'613.25 0.00 0.00 0.00 8'204.00 0.00 16'409.25 8 3\n493 Ersatzbesch. Werkhof 23'134.50 0.00 0.00 0.00 7'712.00 0.00 15'422.50 8 3\n561 Ersatzbeschaffung Werkhof 2020 95'287.95 0.00 0.00 0.00 19'058.00 0.00 76'229.95 8 5\n693 Ersatzbeschaffung Werkhof 2024 0.00 80'323.50 0.00 0.00 0.00 -12'210.00 68'113.50 8 0\n140603 Motorfahrzeuge 167'152.25 80'323.50 0.00 0.00 53'435.10 -12'210.00 181'830.65\n\n140605 Imformatik und Kommunikation\n533 ICT-Infrastruktur Gemeindeschule 55'105.92 0.00 0.00 0.00 55'105.92 0.00 0.00 4 0\n534 IT Verwaltung 2020 71'557.39 0.00 0.00 0.00 71'557.39 0.00 0.00 4 0\n565 ICT-Infrastruktur Gemeindeschule 34'936.60 0.00 0.00 0.00 17'468.00 0.00 17'468.60 4 2\n566 IT Verwaltung 2021 202'766.72 0.00 0.00 0.00 101'383.00 0.00 101'383.72 4 2\n593 IT Verwaltung 2022 312'478.34 0.00 0.00 0.00 104'159.00 0.00 208'319.34 4 3\n594 IT-Infrastruktur Schule 2022 44'880.60 0.00 0.00 0.00 14'960.00 0.00 29'920.60 4 3\n634 IT Verwaltung 2023 266'222.43 0.00 0.00 -266'222.43 0.00 0.00 0.00 5 0\n635 IT Gesamterneuerung 2023 1'470'422.05 0.00 0.00 -1'495'422.05 0.00 -25'000.00 0.00 5 0\n636 IT Ausbau Primarschule 529'555.30 0.00 0.00 -529'555.30 0.00 0.00 0.00 5 0\n634 IT Verwaltung 2023 0.00 0.00 0.00 266'222.43 66'556.00 0.00 199'666.43 4 4\n635 IT Gesamterneuerung 2023 0.00 58'895.12 0.00 1'495'422.05 367'606.00 -83'291.80 1'053'419.37 4 4\n636 IT Ausbau Primarschule 0.00 0.00 0.00 529'555.30 132'389.00 0.00 397'166.30 4 4\n659 IT Verwaltung 2024 0.00 152'481.74 0.00 0.00 0.00 0.00 152'481.74 4 0\n660 Ersatz IT-Infrastruktur Schule 2024 0.00 361'500.45 0.00 0.00 0.00 -5'522.50 355'977.95 4 0\n661 Digitalisierungsprojekte 2024 0.00 87'203.90 0.00 0.00 0.00 0.00 87'203.90 4 0\n140605 Imformatik und Kommunikation 2'987'925.35 660'081.21 0.00 0.00 931'184.31 -113'814.30 2'603'007.95\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 30/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n140651 Mobilien Feuerwehr\n454 Ersatzbeschaffung Feuerwehr 17 11'161.55 0.00 0.00 0.00 5'581.00 0.00 5'580.55 8 2\n480 Ersatzbeschaffung FW 2018 32'859.50 0.00 0.00 0.00 10'953.00 0.00 21'906.50 8 3\n421 Ersatzbeschaffung Feuerwehr 16 165'919.25 0.00 0.00 0.00 20'740.00 0.00 145'179.25 15 8\n509 Ersatzbeschaffung FW 2019 14'220.60 0.00 0.00 0.00 3'555.00 0.00 10'665.60 8 4\n560 Ersatzbeschaffung Feuerwehr 2020 19'876.70 0.00 0.00 0.00 1'656.00 0.00 18'220.70 15 12\n582 Ersatzbeschaffungen Feuerwehr 2021 34'078.20 0.00 0.00 0.00 5'680.00 0.00 28'398.20 8 6\n692 Ersatzbeschaffung Feuerwehr 2022 0.00 95'273.72 0.00 0.00 0.00 -38'119.90 57'153.82 15 0\n140651 Mobilien Feuerwehr 278'115.80 95'273.72 0.00 0.00 48'165.00 -38'119.90 287'104.62\n\n140655 Mobilien Wasserversorgung\n548 Ersatzbeschaffung Fahrzeug 22'117.91 0.00 0.00 0.00 4'424.00 0.00 17'693.91 8 5\n590 Sanierung TWA Grämlis 20 Jahre 4'499'673.76 0.00 0.00 0.00 249'982.00 0.00 4'249'691.76 20 18\n612 Glasfaserkabel Wasserversorgung 230'096.82 0.00 0.00 0.00 32'871.00 0.00 197'225.82 8 7\n140655 Mobilien Wasserversorgung 4'751'888.49 0.00 0.00 0.00 287'277.00 0.00 4'464'611.49\n\n140656 Mobilien Siedlungsentwässerung\n550 Kein Schmutzwasser in Gewässer 25'570.93 0.00 0.00 0.00 5'114.00 0.00 20'456.93 8 5\n140656 Mobilien Siedlungsentwässerung 25'570.93 0.00 0.00 0.00 5'114.00 0.00 20'456.93\n\n140657 Mobilien Abfallbeseitigung\n443 Sammelstelle Felmis 11'202.30 0.00 0.00 0.00 11'202.30 0.00 0.00 8 0\n474 Sammelstellen 2017 936.83 0.00 0.00 0.00 468.00 0.00 468.83 8 2\n475 Ersatzbeschaffung FZ Abfall 5'400.00 0.00 0.00 0.00 2'700.00 0.00 2'700.00 8 2\n496 Sammelstellen 2018 6'967.68 0.00 0.00 0.00 2'323.00 0.00 4'644.68 8 3\n519 Umbau Sammelstellen 145'359.61 0.00 0.00 0.00 36'340.00 0.00 109'019.61 8 4\n626 Neubeschaffung Abfalltrennsystem 46'899.48 0.00 0.00 0.00 6'700.00 0.00 40'199.48 8 7\n657 Ersatzbeschaffung Abfallfahrzeug 69'597.91 0.00 0.00 0.00 8'700.00 0.00 60'897.91 8 8\n140657 Mobilien Abfallbeseitigung 286'363.81 0.00 0.00 0.00 68'433.30 0.00 217'930.51\n\n140658 Mobilien Fernheizwerk\n450 Einbau Feinstaubfilter FHW 21'335.18 0.00 0.00 0.00 21'335.18 0.00 0.00 8 0\n140658 Mobilien Fernheizwerk 21'335.18 0.00 0.00 0.00 21'335.18 0.00 0.00\n\n140701 Angefangene Arbeiten Gemeinde\n537 Baukredit Realisierung Bushof+Bahnhofplatz 348'176.55 79'832.80 0.00 0.00 0.00 -15'660.00 412'349.35 0 0\n591 Arealentwicklung Campus HSLU 72'300.50 4'612.02 0.00 0.00 0.00 0.00 76'912.52 0 0\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 31/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n592 Sanierung Absenkung Feuerwehrgebäude 1'136'742.95 20'240.10 0.00 0.00 0.00 -1'000'000.00 156'983.05 0 0\n597 Allmendstrasse Nord 45'537.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45'537.03 0 0\n599 St. Niklausen/Knoten Mättiwil 69'751.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 69'751.73 0 0\n620 Bau Doppelkindergarten Kirchfeld 2'016'851.71 1'538'033.98 0.00 0.00 0.00 -23'989.40 3'530'896.29 0 0\n622 Projektierung SH Allmend Neubau 1'377'550.98 888'845.44 0.00 0.00 0.00 0.00 2'266'396.42 0 0\n639 SüdAllee Bereich Technikumstrasse 41'818.66 71'066.83 0.00 0.00 0.00 0.00 112'885.49 0 0\n642 Allmendstrasse Süd 279'371.96 543'150.85 0.00 0.00 0.00 -370'834.15 451'688.66 0 0\n645 Arealentwicklung Chrischona -21'026.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -21'026.66 0 0\n646 Arealentwicklung Oberrüti -8'400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -8'400.00 0 0\n656 Umgebung Allmendstrasse 141'017.94 0.00 0.00 310'745.10 0.00 0.00 451'763.04 0 0\n608 Arealentwicklung Chrischona 18'835.66 16'054.17 0.00 0.00 0.00 0.00 34'889.83 0 0\n609 Arealentwicklung Oberrüti 7'870.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7'870.84 0 0\n662 Umgestaltung Mittelzone Dorfzentrum 0.00 12'112.67 0.00 0.00 0.00 0.00 12'112.67 0 0\n663 Gesamtverkehrskonzept Horw 0.00 16'343.39 0.00 0.00 0.00 0.00 16'343.39 0 0\n664 San. St. Niklausenstr. Tannegg-Mättiwilbach 0.00 25'493.10 0.00 0.00 0.00 0.00 25'493.10 0 0\n665 Sanierung Knoten Langensand 0.00 20'133.44 0.00 0.00 0.00 0.00 20'133.44 0 0\n667 Übrige Projekte horw mitte 2024 0.00 5'624.43 0.00 0.00 0.00 0.00 5'624.43 0 0\n673 BGK Dorfkern Ost 0.00 5'858.38 0.00 0.00 0.00 0.00 5'858.38 0 0\n674 Platzgestaltung Winkel 0.00 40'442.56 0.00 0.00 0.00 0.00 40'442.56 0 0\n675 BGK Kreisel Merkur 0.00 9'468.40 0.00 0.00 0.00 0.00 9'468.40 0 0\n676 BGK Bachstrasse 0.00 26'455.33 0.00 0.00 0.00 0.00 26'455.33 0 0\n677 Quartierentwicklung Riedmatt 0.00 2'214.16 0.00 0.00 0.00 0.00 2'214.16 0 0\n684 Sanierung Fundament Bootshaus Krämerstein 0.00 12'607.70 0.00 0.00 0.00 0.00 12'607.70 0 0\n685 Planung Seefeld 1. Etappe 0.00 30'913.74 0.00 0.00 0.00 0.00 30'913.74 0 0\n687 Planung klimafreundliches SH Kastanienbaum 0.00 3'851.82 0.00 0.00 0.00 0.00 3'851.82 0 0\n688 PV-Anlage Feuerwehrgebäude 0.00 6'638.98 0.00 0.00 0.00 0.00 6'638.98 0 0\n689 Planung klimafreundliches SH Hofmatt 0.00 4'802.67 0.00 0.00 0.00 0.00 4'802.67 0 0\n691 Planung + Realisierung PV Anlage Werkhof 0.00 7'121.65 0.00 0.00 0.00 0.00 7'121.65 0 0\n140701 Angefangene Arbeiten Gemeinde 5'526'399.85 3'391'918.61 0.00 310'745.10 0.00 -1'410'483.55 7'818'580.01\n\n140755 Angefangene Arbeiten Wasserversorgung\n650 Wasserleitung Allmendstrasse Süd 95'340.55 91'835.62 0.00 0.00 0.00 0.00 187'176.17 0 0\n140755 Angefangene Arbeiten Wasserversorgung 95'340.55 91'835.62 0.00 0.00 0.00 0.00 187'176.17\n\n142901 Ortsplanungen\n389 Bebauungsplan Ortskern 6'556.05 0.00 0.00 0.00 6'556.05 0.00 0.00 10 0\n417 Teilrevision Ortsplanung 564'713.69 0.00 0.00 0.00 222'685.00 0.00 342'028.69 10 2\n498 Studien Seefeld/Seebad 1'387.80 0.00 0.00 0.00 278.00 0.00 1'109.80 10 5\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 32/45 \n \n \n\n \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n499 Verkehrsrichtplan 35'487.05 0.00 0.00 0.00 7'097.00 0.00 28'390.05 10 5\n521 Arealentwicklung Seefeld/Seebad 300'601.28 0.00 0.00 0.00 50'100.00 0.00 250'501.28 10 6\n522 Richtplan Fuss- und Veloverkehr 155'455.85 0.00 0.00 0.00 25'909.00 0.00 129'546.85 10 6\n523 Arealentwicklung Allmend/Bachstrasse 5'491.35 0.00 0.00 0.00 915.00 0.00 4'576.35 10 6\n610 BGK Dorfkern Ost 84'482.79 0.00 0.00 0.00 9'387.00 0.00 75'095.79 10 9\n647 Richtplan Seefeld 39'592.08 59'377.56 0.00 0.00 3'959.00 0.00 95'010.64 10 10\n648 Aktualisierung BB Zentrumszone Bahnhof Teil Ost 22'289.00 111'703.07 0.00 0.00 2'229.00 0.00 131'763.07 10 10\n649 Aktualisierung BB Zentrumszone Bahnhof Teil West 3'229.50 102'394.82 0.00 0.00 323.00 -54'308.35 50'992.97 10 10\n658 Teilrevision Ortsplanung 2023 238'688.48 0.00 0.00 0.00 45'351.00 0.00 193'337.48 10 20\n672 Teilrevision Ortsplanung 2024 0.00 58'593.97 0.00 0.00 0.00 0.00 58'593.97 10 0\n142901 Ortsplanungen 1'457'974.92 332'069.42 0.00 0.00 374'789.05 -54'308.35 1'360'946.94\n\n142902 Projektplanungen Gemeinde\n395 Projektierung SH Spitz 36'399.10 0.00 0.00 -18'199.10 18'200.00 0.00 0.00 10 2\n400 Projekt SH Kastanienbaum 89'527.05 0.00 0.00 -44'763.05 44'764.00 0.00 0.00 10 2\n404 Planung Bauprojekt horw mitte 137'527.54 0.00 0.00 -110'021.54 27'506.00 0.00 0.00 10 5\n481 Arealentwicklung Ebenau 45'729.65 0.00 0.00 0.00 9'146.00 0.00 36'583.65 10 5\n483 Studie Erw. SH Allmend 111'086.38 0.00 0.00 0.00 22'217.00 0.00 88'869.38 10 5\n553 Studie Erweiterung Schulanlage Allmend 413'990.85 0.00 0.00 0.00 59'142.00 0.00 354'848.85 10 7\n579 Planung Seefeld 125'991.53 0.00 0.00 0.00 15'749.00 0.00 110'242.53 10 8\n623 Vorprojekt Seefeld 2022 563'421.76 0.00 0.00 0.00 62'602.00 0.00 500'819.76 10 9\n624 Studienauftrag Friedhof 171'962.72 274'789.76 0.00 0.00 19'107.00 0.00 427'645.48 10 9\n654 Weiterentwicklung Schulanlage Allmend 131'349.35 100'869.10 0.00 0.00 13'135.00 0.00 219'083.45 10 10\n655 Externe Planung klimafreundlicher Gebäudepark 188'656.00 0.00 0.00 0.00 18'866.00 0.00 169'790.00 10 10\n142902 Projektplanungen Gemeinde 2'015'641.93 375'658.86 0.00 -172'983.69 310'434.00 0.00 1'907'883.10\n\n142955 Projektplanungen Wasserversorgung\n384 Planung Projekt Seewasserwerk 86'116.72 0.00 0.00 -43'058.72 43'058.00 0.00 0.00 10 2\n142955 Projektplanungen Wasserversorgung 86'116.72 0.00 0.00 -43'058.72 43'058.00 0.00 0.00\n\n142956 Projektplanungen Siedlungsentwässerung\n411 VP Druckleitung Seefeld-Ebenau 5'303.07 0.00 0.00 0.00 2'652.00 0.00 2'651.07 10 2\n615 GEP-Überarbeitung 160'618.22 67'215.11 0.00 0.00 17'846.00 0.00 209'987.33 10 9\n142956 Projektplanungen Siedlungsentwässerung 165'921.29 67'215.11 0.00 0.00 20'498.00 0.00 212'638.40\n\n144600 Darlehen Mieterausbau Spitex\n556 Darlehen Mieterausbau Spitex 400'000.00 0.00 -25'000.00 0.00 0.00 0.00 375'000.00 0 0\n144600 Darlehen Mieterausbau Spitex 400'000.00 0.00 -25'000.00 0.00 0.00 0.00 375'000.00\n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n \n\nSeite 33/45 \n \n \n\n \n \n  \n\nAnlage Bezeichnung Restwert Perioden- Perioden- Um- Perioden- Beiträge Restwert ND RND\nNr. Vortrag zugänge abgänge buchung abschr. 31.12.2024\n\n144601 Darlehen Tennisclub Horw\n532 Darlehen Tennisclub 2'700'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'700'000.00 0 0\n144601 Darlehen Tennisclub Horw 2'700'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'700'000.00\n\n145501 Aktien Kirchfeld\n562 Aktien Kirchfeld AG 15'000'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15'000'000.00 0 0\n145501 Aktien Kirchfeld 15'000'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15'000'000.00\n\nGesamttotal 305'848'747.51 11'802'254.64 -1'297'554.78 0.00 8'821'599.77 -2'241'358.15 305'290'489.45\n\n\n\n \n \n \nGEMEINDERAT \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n7 Rückstellungsspiegel \n \n  Anfangsbestand Neubildung Auflösung Endbestand \n\nKurzfristige Rückstellungen     \n\n      \n\n2050 Mehrleistungen Personal - - - - \n\n2051 Andere Ansprüche des Personals -314'088 -344'224 314'088 -344'224 \n\n2052 Prozesse - - - - \n\n2053 Nicht versicherte Schäden - - - - \n\n2054 Bürgschaften und Garantieleistungen - - - - \n\n2055 Übrige betriebliche Tätigkeiten - - - - \n\n2056 Vorsorgeverpflichtungen -257'643 -195'340 257'643 -195'340 \n\n2057 Finanzaufwand - - - - \n\n2058 Investitionsrechnung - - - - \n\n2059 Übrige Rückstellungen -1'029'796 -1'242'976 602'000 -1'670'772 \n      \n\nTotal kurzfristige Rückstellungen -1'601'528 -1'782'540 1'173'732 -2'210'336 \n\nLangfristige Rückstellungen     \n\n      \n\n2081 Langfristige Ansprüche des Personals -254'487 -331'166 254'487 -331'166 \n\n2082 Prozesse - - - - \n\n2083 nicht versicherte Schäden - - - - \n\n2084 Bürgschaften und Garantieleistungen - - - - \n\n2085 Übrige betriebliche Tätigkeiten - - - - \n\n2086 Vorsorgeverpflichtungen -727'068 -656'249 727'068 -656'249 \n\n2087 Finanzaufwand - - - - \n\n2088 Investitionsrechnung - - - - \n\n2089 Übrige Rückstellungen - - - - \n      \n\nTotal langfristige Rückstellungen -981'555 -987'415 981'555 -987'415 \n\nTotal Rückstellungen -2'583'083 -2'769'955 2'155'287 -3'197'751 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n\n \n \n \n\nSeite 35/45 \n \n \n \n\n8 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n \n Sachgruppen Zusammenzug Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 \n\n     \n ERFOLGSRECHNUNG    \n     \n Aufwand 165'380'498.19 160'409'757.66 152'439'988.13 \n\n Ertrag 180'278'984.52 154'213'244.60 143'876'433.71 \n Nettoergebnis -14'898'486.33 6'196'513.06 8'563'554.42 \n\n     \n Aufwand ohne interne Verrechnungen 114'740'858.52 113'069'291.27 106'617'862.77 \n\n Ertrag ohne interne Verrechnungen 129'639'344.85 106'872'778.21 98'054'308.35 \n Nettoergebnis -14'898'486.33 6'196'513.06 8'563'554.42 \n\n     \n     \n     \n ERFOLGSRECHNUNG 165'380'498.19 160'409'757.66 152'439'988.13 \n\n Nettoergebnis 14'898'486.33   \n     \n3 Aufwand 165'380'498.19 160'409'757.66 152'439'988.13 \n\n     \n     \n30 Personalaufwand 37'166'297.13 36'782'501.11 35'254'016.81 \n\n     \n300 Behörden und Kommissionen 1'011'459.60 1'003'100.00 976'573.85 \n3000 Lohnaufwendungen / Entschädigungen 1'011'459.60 1'003'100.00 976'573.85 \n\n     \n301 Löhne des Verwaltungs-+ Betriebspersonal 14'571'009.51 14'191'091.00 13'877'871.00 \n3010 Lohnaufwendungen 14'571'009.51 14'191'091.00 13'877'871.00 \n\n     \n302 Lehrpersonen 15'350'803.20 15'306'562.00 14'373'384.00 \n3020 Lohnaufwendungen 15'350'803.20 15'306'562.00 14'373'384.00 \n\n     \n304 Zulagen 346'853.45 303'210.00 328'925.95 \n3040 Kinder- und Ausbildungszulagen 346'315.55 301'910.00 328'925.95 \n3049 Übrige Zulagen 537.90 1'300.00  \n     \n305 Sozial- und Personalversicherungen 5'247'912.25 5'034'873.11 4'885'000.45 \n3050 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 1'953'434.30 1'925'858.26 1'861'871.95 \n3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'813'887.15 2'604'966.00 2'555'325.65 \n3053 AG-Beiträge Unfallversicherung 67'899.90 75'219.85 75'251.15 \n3054 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 412'690.90 425'711.00 392'551.70 \n3055 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung  3'118.00  \n     \n306 Arbeitgeberleistungen 129'945.75 197'500.00 240'768.40 \n3061 Renten oder Rentenanteile 59'350.60 47'500.00 69'730.60 \n3064 Überbrückungsrenten 70'595.15 150'000.00 171'037.80 \n\n     \n309 Übriger Personalaufwand 508'313.37 746'165.00 571'493.16 \n3090 Aus- und Weiterbildung 223'911.04 393'895.00 269'863.93 \n3091 Personalwerbung 57'446.69 76'900.00 90'330.45 \n3099 Übriger Personalaufwand 226'955.64 275'370.00 211'298.78   \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n\n \n \n \n\nSeite 36/45 \n \n \n \n\n Sachgruppen Zusammenzug Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 \n     \n31 Sach- und Übriger Betriebsaufwand 14'363'238.84 14'285'019.50 14'133'277.49 \n\n     \n310 Material- und Warenaufwand 1'746'926.07 1'956'122.00 1'654'926.88 \n3100 Büromaterial 64'049.02 113'907.00 48'101.97 \n3101 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 599'358.65 613'350.00 672'008.91 \n3102 Drucksachen, Publikationen 284'750.70 274'860.00 209'905.02 \n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 68'585.49 84'670.00 62'679.85 \n3104 Lehrmittel 413'392.03 424'285.00 396'379.26 \n3105 Lebensmittel 310'073.14 433'650.00 255'626.67 \n3109 Übriger Material- und Warenaufwand 6'717.04 11'400.00 10'225.20 \n\n     \n311 Nicht aktivierbare Anlagen 667'939.65 669'214.00 655'710.86 \n3110 Büromöbel und -geräte 153'144.51 147'550.00 162'527.49 \n3111 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 223'221.08 173'364.00 234'955.80 \n3112 Kleider, Wäsche, Vorhänge 49'583.76 53'500.00 42'759.46 \n3113 Hardware 70'228.76 54'800.00 60'598.68 \n3118 Immaterielle Anlagen 29'579.80 77'500.00 90'448.95 \n3119 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 142'181.74 162'500.00 64'420.48 \n\n     \n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1'711'538.06 1'987'805.00 2'341'100.68 \n3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1'711'538.06 1'987'805.00 2'341'100.68 \n\n     \n313 Dienstleistungen und Honorare 5'046'645.90 5'422'090.00 5'197'981.98 \n3130 Dienstleistungen Dritter 3'102'479.41 3'138'330.00 3'165'859.33 \n3131 Planungen und Projektierungen Dritter 234'829.28 308'410.00 229'910.02 \n3132 Honorare Berater, Gutachter, Fachexperten 484'661.15 623'600.00 644'341.71 \n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 869'490.12 953'750.00 837'963.84 \n3134 Sachversicherungsprämien 214'254.39 251'400.00 214'161.68 \n3137 Steuern und Abgaben 140'931.55 146'600.00 105'745.40 \n\n     \n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2'795'177.34 2'346'550.00 2'576'778.67 \n3140 Unterhalt an Grundstücken 100'071.55 112'250.00 79'375.55 \n3141 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 149'960.10 30'000.00 9'728.70 \n3142 Unterhalt Wasserbau 50'114.60 75'000.00 34'180.85 \n3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 1'396'655.04 1'397'100.00 1'463'795.23 \n3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 1'098'376.05 732'200.00 989'698.34 \n\n     \n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 845'000.81 818'600.00 806'697.44 \n3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 23'540.65 25'800.00 7'688.60 \n\n3151 \nUnterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge 568'732.15 574'300.00 593'377.68 \n\n3153 Unterhalt IT (Hardware) 20'160.44 18'000.00 15'111.02 \n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 223'987.67 188'500.00 185'739.29 \n3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 8'579.90 12'000.00 4'780.85 \n\n     \n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 434'073.80 534'588.50 383'228.48 \n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 413'346.72 501'601.00 369'484.98 \n3161 Mieten, Benützungskosten Anlagen 20'727.08 32'987.50 13'743.50 \n\n     \n317 Spesenentschädigungen 229'786.00 238'150.00 206'982.14 \n3170 Reisekosten und Spesen 157'487.71 133'350.00 136'215.37 \n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 72'298.29 104'800.00 70'766.77 \n\n     \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n\n \n \n \n\nSeite 37/45 \n \n \n \n\n Sachgruppen Zusammenzug Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 \n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 883'762.11 311'000.00 297'706.36 \n3180 Wertberichtigungen auf Forderungen 560'992.91  4'430.63 \n3181 Tatsächliche Forderungsverluste 322'769.20 311'000.00 293'275.73 \n\n     \n319 Verschiedener Betriebsaufwand 2'389.10 900.00 12'164.00 \n3199 Übriger Betriebsaufwand 2'389.10 900.00 12'164.00 \n\n     \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 8'821'599.77 8'639'871.65 7'998'367.40 \n\n     \n330 Abschreibungen Sachanlagen 8'072'820.72 8'639'871.65 7'249'394.21 \n3300 Planmässige Abschreibungen 7'765'760.57 8'639'871.65 7'249'394.21 \n3301 Ausserplanmässige Abschreibungen 307'060.15   \n     \n332 Abschreibungen Immaterielle Anlagen 748'779.05  748'973.19 \n3320 Planmässige Abschreibungen 748'779.05  748'973.19 \n\n     \n34 Finanzaufwand 2'732'548.53 3'833'998.00 1'201'012.78 \n\n     \n340 Zinsaufwand 657'192.68 1'024'000.00 774'599.25 \n3400 Verzinsung laufende Verpflichtungen 3'721.97 1'000.00 508.35 \n3401 Verzinsung kurz- und langfristige Finanzverbindlichkeiten 542'514.22 988'000.00 765'750.00 \n3409 Übrige Passivzinsen 110'956.49 35'000.00 8'340.90 \n\n     \n343 Liegenschaftsaufwand Finanzvermögen 458'626.01 1'329'934.00 426'413.53 \n3430 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 220'769.74 977'074.00 237'354.09 \n3431 Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 42'411.08 48'210.00 62'688.01 \n3439 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 195'445.19 304'650.00 126'371.43 \n\n     \n344 Wertberichtigungen Anlagen FV 731'354.77 727'689.00  \n3440 Wertberichtigungen Finanzanlagen FV 5'800.00   \n3441 Wertberichtigungen Sachanlagen FV 725'554.77 727'689.00  \n     \n349 Verschiedener Finanzaufwand 885'375.07 752'375.00  \n3499 Übriger Finanzaufwand 885'375.07 752'375.00  \n     \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanz. 2'243'454.99 328'355.51 880'430.22 \n\n     \n\n351 \nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Ei-\ngenkapital 2'243'454.99 328'355.51 880'430.22 \n\n3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 1'929'137.99 151'761.96 581'372.57 \n3511 Einlagen in Fonds des EK 314'317.00 176'593.55 299'057.65 \n\n     \n36 Transferaufwand 49'413'719.26 49'199'545.50 47'150'758.07 \n\n     \n360 Ertragsanteile an Dritte 142'131.00 185'000.00 139'656.00 \n3601 Kanton 142'131.00 185'000.00 139'656.00 \n\n     \n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 7'308'933.26 7'275'426.50 6'978'743.45 \n3611 Kanton 4'159'365.85 4'126'465.00 4'122'642.45 \n3612 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 2'329'702.42 2'278'461.50 1'985'801.00 \n3614 öffentliche Unternehmungen 819'864.99 870'500.00 870'300.00 \n\n     \n362 Finanzausgleich 10'918'907.00 10'918'907.00 10'399'168.00 \n3621 Beitrag an Kanton 10'918'907.00 10'918'907.00 10'399'168.00 \n\n  \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n\n \n \n \n\nSeite 38/45 \n \n \n \n\n \n\n \n     \n\n Sachgruppen Zusammenzug Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 \n\n     \n363 Beiträge an Gemeinwesen 31'043'748.00 30'820'212.00 29'633'190.62 \n3631 Kanton 13'908'669.30 14'073'215.00 13'188'716.70 \n3632 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 3'054'801.70 3'090'402.00 3'075'110.15 \n3634 Öffentliche Unternehmungen 3'398'293.10 3'245'000.00 3'269'189.70 \n3635 Private Unternehmungen 2'785'630.43 2'152'300.00 2'278'036.46 \n3636 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 499'456.46 605'295.00 574'936.21 \n3637 Private Haushalte 7'396'897.01 7'654'000.00 7'247'201.40 \n\n     \n39 Interne Verrechnungen 50'639'639.67 47'340'466.39 45'822'125.36 \n\n     \n390 IV Material- und Warenbezüge 704'530.02 697'299.00 529'617.17 \n3900 IV Material- und Warenbezüge 704'530.02 697'299.00 529'617.17 \n\n     \n391 IV Dienstleistungen 17'648'591.05 15'292'000.00 17'478'063.56 \n3910 IV Dienstleistungen 17'648'591.05 15'292'000.00 17'478'063.56 \n\n     \n392 IV Pacht, Mieten, Benützungskosten 470'720.00 435'380.00 365'460.00 \n3920 IV Pacht, Mieten, Benützungskosten 470'720.00 435'380.00 365'460.00 \n\n     \n394 IV Kalk. Zinsen und Finanzauwand 5'857'899.36 5'586'648.40 5'415'826.09 \n3940 IV Kalk. Zinsen und Finanzauwand 5'857'899.36 5'586'648.40 5'415'826.09 \n\n     \n397 Umlagen 25'957'899.24 25'329'138.99 22'033'158.54 \n3970 Umlagen 25'957'899.24 25'329'138.99 22'033'158.54 \n\n     \n4 Ertrag 180'278'984.52 154'213'244.60 143'876'433.71 \n\n     \n     \n40 Fiskalertrag 88'716'835.49 68'774'000.00 58'679'907.36 \n\n     \n400 Direkte Steuern natürliche Personen 81'755'920.39 63'055'000.00 51'160'822.24 \n4000 Einkommenssteuern NP 66'303'726.90 49'285'000.00 32'073'421.40 \n4001 Vermögenssteuern NP 12'870'133.05 11'845'000.00 16'572'873.25 \n4002 Quellensteuern NP 921'718.44 600'000.00 703'669.29 \n4008 Personalsteuern NP 136'610.00 125'000.00 136'390.00 \n4009 Übrige direkte Steuern NP 1'523'732.00 1'200'000.00 1'674'468.30 \n\n     \n401 Direkte Steuern juristische Personen 3'755'535.40 1'829'000.00 2'122'751.80 \n4010 Gewinnsteuern JP 3'022'926.40 1'218'000.00 1'394'505.10 \n4011 Kapitalsteuern JP 719'580.95 611'000.00 726'521.45 \n4019 Übrige direkte Steuern JP 13'028.05  1'725.25 \n\n     \n402 Sondersteuern 3'133'796.35 3'825'000.00 5'325'235.65 \n4022 Grundstückgewinnsteuern 2'004'418.40 2'500'000.00 2'830'407.55 \n4023 Handänderungssteuern 1'036'326.10 1'000'000.00 1'809'410.95 \n4024 Erbschaftssteuern 93'051.85 325'000.00 685'417.15 \n\n     \n403 Besitz- und Aufwandsteuern 71'583.35 65'000.00 71'097.67 \n4033 Hundesteuern 71'583.35 65'000.00 71'097.67 \n\n     \n  \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n\n \n \n \n\nSeite 39/45 \n \n \n \n\n     \n Sachgruppen Zusammenzug Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 \n\n41 Regalien und Konzessionen 560'961.35 532'000.00 540'561.80 \n     \n\n412 Konzessionen 560'961.35 532'000.00 540'561.80 \n4120 Konzessionen 560'961.35 532'000.00 540'561.80 \n\n     \n42 Entgelte, Rückerstattungen 15'175'687.76 12'699'732.00 14'421'475.16 \n\n     \n420 Ersatzabgaben 2'082'701.65 676'000.00 1'018'363.95 \n4200 Ersatzabgaben 2'082'701.65 676'000.00 1'018'363.95 \n\n     \n421 Gebühren für Amtshandlungen 477'348.79 838'540.00 552'108.53 \n4210 Gebühren für Amtshandlungen 477'348.79 838'540.00 552'108.53 \n\n     \n423 Schul- und Kursgelder 1'518'480.35 1'349'400.00 1'453'889.85 \n4230 Schulgelder 1'492'915.35 1'301'900.00 1'426'719.85 \n4231 Kursgelder 25'565.00 47'500.00 27'170.00 \n\n     \n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 2'653'059.56 2'691'220.00 2'804'899.66 \n4240 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 2'653'059.56 2'691'220.00 2'804'899.66 \n\n     \n425 Erlöse aus Verkäufen 3'466'781.11 3'266'500.00 3'231'452.06 \n4250 Erlöse aus Verkäufen 3'466'781.11 3'266'500.00 3'231'452.06 \n\n     \n426 Rückerstattungen / Kostenbeteiligungen 4'704'733.70 3'663'072.00 5'036'323.86 \n4260 Rückerstattungen / Kostenbeteiligungen 4'704'733.70 3'663'072.00 5'036'323.86 \n\n     \n427 Bussen 210'400.00 150'000.00 264'200.00 \n4270 Bussen 210'400.00 150'000.00 264'200.00 \n\n     \n429 Übrige Entgelte 62'182.60 65'000.00 60'237.25 \n4290 Übrige Entgelte 62'182.60 65'000.00 60'237.25 \n\n     \n43 Verschiedene Erträge 595'463.61 798'200.00 641'276.95 \n\n     \n430 Verschiedene betriebliche Erträge 102'043.88 50'000.00 67'867.25 \n4309 Übriger betrieblicher Ertrag 102'043.88 50'000.00 67'867.25 \n\n     \n431 Aktivierte Eigenleistungen 493'419.73 745'000.00 570'488.70 \n4310 Aktivierte Eigenleistungen Sachanlagen 493'419.73 745'000.00 570'488.70 \n\n     \n439 Übriger Ertrag  3'200.00 2'921.00 \n4390 Übriger Ertrag  3'200.00 2'921.00 \n\n     \n44 Finanzertrag 3'580'953.79 4'197'702.00 4'143'225.58 \n\n     \n440 Zinsertrag 245'590.95 23'500.00 59'114.98 \n4401 Zinsen Forderungen und Kontokorrente 101'125.50 21'000.00 30'800.81 \n4402 Zinsen Finanzanlagen 144'465.45 2'500.00 28'314.17 \n\n     \n443 Liegenschaftsertrag FV 2'128'397.09 2'109'385.00 2'097'267.02 \n4430 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 2'019'991.55 1'959'885.00 2'013'490.62 \n\n  \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n\n \n \n \n\nSeite 40/45 \n \n \n \n\n Sachgruppen Zusammenzug Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 \n\n4439 Übriger Liegenschaftenertrag FV 108'405.54 149'500.00 83'776.40 \n     \n\n444 Wertberichtigungen Anlagen FV  610'000.00 761'000.00 \n4443 Marktwertanpassungen Liegenschaften  610'000.00 761'000.00 \n\n     \n445 Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen VV 4'000.00 4'000.00 4'250.00 \n4450 Erträge aus Darlehen und Beteiligungen VV 4'000.00 4'000.00 4'250.00 \n\n     \n447 Liegenschaftenertrag VV 1'121'980.75 1'027'692.00 1'166'383.58 \n4470 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 1'073'710.30 1'020'592.00 1'094'314.98 \n4479 Übrige Erträge Liegenschaften VV 48'270.45 7'100.00 72'068.60 \n\n     \n448 Erträge von gemieteten Liegenschaften 37'985.00 38'000.00 34'050.00 \n4489 Übrige Erträge von gemieteten Liegenschaften 37'985.00 38'000.00 34'050.00 \n\n     \n449 Übriger Finanzertrag 43'000.00 385'125.00 21'160.00 \n4499 Übriger Finanzertrag 43'000.00 385'125.00 21'160.00 \n\n     \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezfina 2'382'288.30 2'312'023.22 1'221'069.89 \n\n     \n450 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen FK 13'895.95 2'500.00 21'107.35 \n4501 Entnahme aus Fonds FK 13'895.95 2'500.00 21'107.35 \n\n     \n451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen EK 2'368'392.35 2'309'523.22 1'199'962.54 \n4510 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen EK 1'886'212.65 1'954'523.22 865'524.47 \n4511 Entnahme aus Fonds EK 482'179.70 355'000.00 334'438.07 \n\n     \n46 Transferertrag 17'127'154.55 16'059'120.99 16'406'791.61 \n\n     \n461 Entschädigungen von Gemeinwesen 540'820.65 318'049.99 440'765.20 \n4610 Bund 7'200.00  32'481.80 \n4611 Kanton 191'068.15 112'749.99 155'135.80 \n4612 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 203'531.50 205'300.00 253'147.60 \n4614 Öffentliche Unternehmungen 139'021.00   \n     \n462 Finanzausgleich 1'872'462.00 1'872'462.00 1'696'197.00 \n4622 Lastenausgleich 1'872'462.00 1'872'462.00 1'696'197.00 \n\n     \n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 14'354'103.90 13'798'609.00 14'210'076.16 \n4630 Beiträge Bund 180'465.84 10'400.00 28'315.85 \n4631 Kanton 13'999'729.66 13'585'709.00 13'993'221.26 \n4632 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 14'000.00 14'500.00 14'000.00 \n4635 Private Unternehmungen   9'090.00 \n4636 Private Organisationen ohne Erwerbszweck  3'000.00  \n4637 Private Haushalte 159'908.40 185'000.00 165'449.05 \n\n     \n469 Verschiedener Transferertrag 359'768.00 70'000.00 59'753.25 \n4690 Übriger Transferertrag 58'932.00 50'000.00 42'371.00 \n4699 Rückverteilungen 300'836.00 20'000.00 17'382.25 \n\n     \n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'500'000.00 1'500'000.00 2'000'000.00 \n\n     \n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital 1'500'000.00 1'500'000.00 2'000'000.00 \n4895 Entnahmen aus Aufwertungsreserve 1'500'000.00 1'500'000.00 2'000'000.00 \n\n  \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n\n \n \n \n\nSeite 41/45 \n \n \n \n\n Sachgruppen Zusammenzug Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 \n\n     \n49 Interne Verrechnungen 50'639'639.67 47'340'466.39 45'822'125.36 \n\n     \n490 IV Material- und Warenbezüge 704'530.02 697'299.00 529'617.17 \n4900 IV Material- und Warenbezüge 704'530.02 697'299.00 529'617.17 \n\n     \n491 IV Dienstleistungen 17'648'591.05 15'292'000.00 17'478'063.56 \n4910 IV Dienstleistungen 17'648'591.05 15'292'000.00 17'478'063.56 \n\n     \n492 IV Pacht, Mieten, Benützungskosten 470'720.00 435'380.00 365'460.00 \n4920 IV Pacht, Mieten, Benützungskosten 470'720.00 435'380.00 365'460.00 \n\n     \n494 IV Kalk. Zinsen und Finanzauwand 5'857'899.36 5'586'648.40 5'415'826.09 \n4940 IV Kalk. Zinsen und Finanzauwand 5'857'899.36 5'586'648.40 5'415'826.09 \n\n     \n497 Umlagen 25'957'899.24 25'329'138.99 22'033'158.54 \n4970 Umlagen 25'957'899.24 25'329'138.99 22'033'158.54 \n\n \n \n \n  \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n\n \n \n \n\nSeite 42/45 \n \n \n \n\n9 Beteiligungsspiegel \n \nA) Finanzielle Beteiligung \n\nBezeichnung: Kirchfeld AG \nBuchwert: Fr. 15'000'000.00 \n\nUmsatz 2024 \nmit Gemeinde: \n\nFr.2'135'692.50 (Gemeindebeiträge Pflegerestkosten) \n\nJahresbericht: 2024 war für das Kirchfeld insgesamt ein positives Jahr, das Jahresergebnis beträgt 854'380 \nFranken. Die Auslastung (94% im Kirchfeld 1, 98.3% in der Demenzwohngruppe und 66% im \nKirchfeld 2) und Pflegeintensität der Bewohnenden (Stufe 5.5, was 101 Pflegeminuten pro Tag \nbedeutet) war gleich hoch wie im Vorjahr. Mit zahlreichen Massnahmen gelang es, die Verein-\nbarkeit zwischen Arbeit und Freizeit zu optimieren. Neben einer Bildungsoffensive ist dies ein \nwirksames Rezept, um dem Fachkräftemangel entgegenzuwirken und attraktiv zu bleiben. Die \nZufriedenheit und Lebensqualität der Bewohnenden stand auch vergangenes Jahr im Fokus. Mit \ndem Spatenstich im Herbst ist der Startschuss zum Um- und Erweiterungsbau definitiv erfolgt. \n\nRisiken \n \n\n− Tiefe Auslastung der Pflege- und Betreuungsplätze.  \n\n− Zu wenig starke Orientierung an den Bedürfnissen der Zielgruppe und des Marktes. \n\n− Zu tiefe Abgeltungen der Gemeinden für die Pflegerestkosten könnten die Ertragskraft der \nGesellschaft schwächen. \n\n− Die Pflegebranche leidet unter einem Fachkräftemangel, was die Rekrutierung von ausge-\nbildetem Pflegepersonal schwierig macht. \n\n− Der Einsatz von vielen Mitarbeitenden über Temporärfirmen ist kostenintensiv und schmä-\nlert den Ertrag der Kirchfeld AG. \n\n− Kostentreiber ICT durch steigende Anforderungen an Pflegeeinrichtungen; Ablösung der \nKirchfeld AG von IT Gemeinde Horw zu neuem Anbieter kann zu Mehrkosten führen. \n\n− Schlechte Pflegequalität schadet der Reputation des Betriebes in der Öffentlichkeit. \n\n− Ausbruch einer neuen Pandemie(welle) oder einer sonstigen ansteckenden Krankheit, ver-\nbunden mit Übersterblichkeit führen zu negativen wirtschaftlichen Folgen mit sehr tiefer \nAuslastung. \n\n− Veraltete Infrastruktur führt zu Unattraktivität des Kirchfelds. Allfällige Verzögerungen im \nUm- und Neubauprojekt gefährden ein zeitgemässes Angebot an Dienstleistungen \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n\n \n \n \n\nSeite 43/45 \n \n \n \n\nB) Zweckverband / Gemeindeverbände \n\nBezeichnung: REAL \nBuchwert: nicht ausgewiesen \n\nUmsatz 2024 \nmit Gemeinde: Fr. 1'153'931.20 \nJahresbericht: Jahresbericht 2024 \n\n− REAL erbringt die Leistungen effektiv und effizient. \n− REAL ist solide finanziert und verfügt über grössere Mengen Eigenkapital, wozu auch die \n\nBeteiligung an der Renergia Zentralschweiz AG gehört. Daher ist der Eigenfinanzierungs-\ngrad angemessen, die Eigenkapitalquote hoch und die Verschuldung tragfähig. \n\n− REAL erfüllt die ihm übertragenen Aufgaben gesetzeskonform, auftragsgetreu und innova-\ntiv.  \n\n− REAL setzt auf neuste und sehr innovative Technologien. 2023 und 2024 wurden zur quali-\ntativen Erweiterung der ARA Buholz einerseits neue Regenbecken und andererseits eine \nweitere Reinigungsstufe «Elimination Mikroverunreinigungen» gebaut. Die Bauten werden \nim 2025 vollendet und in Betrieb genommen. \n\n− REAL investiert regelmässig in den Unterhalt und die Entwicklung der Anlagen. Im Jahr \n2024 wurden u.a. folgende Arbeiten und Investitionen abgeschlossen: Ersatz der Steuerung \nHeizung/Lüftung/Klima auf der ARA Buholz, weitere Etappe der Erneuerung der Elektroan-\nlagen der Schlammverbrennungsanlage (SVA) Teil 2 sowie Innensanierung des Schlamm-\nsilos 1. \n\n− Ende 2024 konnte nach mehrmonatiger Bauzeit die Gemeinde Schwarzenberg an die ARA \nBuholz in Emmen angeschlossen werden. \n \n\nRisiken \n \n\n− Die Verbandsgemeinden haften gegenüber Gläubigern solidarisch. \n− Das Investitionsvolumen von REAL nimmt zu. Zur Finanzierung wird Fremdkapital aufge-\n\nnommen. \n− Weitere Risiken gemäss eigener Risikoabschätzung REAL. \n\n \nBezeichnung: Verkehrsverbund Luzern (VVL) \nBuchwert: nicht ausgewiesen \n\nUmsatz 2024 \nmit Gemeinde: Fr. 2'206'946.00 \nJahresbericht: Der VVL hat seinen Leistungsauftrag erfüllt. Aus Sicht der Gemeinde gibt es nichts zu beanstan-\n\nden. Die Folgen des «VBL-Subventionsdebakels» konnten im Frühling 2024 geklärt und berei-\nnigt werden. Der Kanton und die Gemeinden haben eine Rückerstattung erhalten. \n \n\nRisiken \n \n\n− Sinkende Attraktivität des ÖV als Folge von Unpünktlichkeit \n− Verzögerungen bei der Realisierung der öV-Infrastrukturen (Finanzierung, Einsprachen) \n\nkönnen zu höheren Kosten im Betrieb, zu unattraktiven Umsteigebeziehungen und zu sin-\nkender Attraktivität führen.  \n\n− Kapazitätsengpässe im Schienen- und Strassenverkehr in der Stadt und Agglomeration Lu-\nzern  \n\n− Die Preissensitivität der öV-Nutzenden nimmt zu, infolgedessen sinkt die Akzeptanz von \nPreiserhöhungen. \n\n− Verzögerung bei der Umsetzung von Busbevorzugungsmassnahmen. \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n\n \n \n \n\nSeite 44/45 \n \n \n \n\nBezeichnung: ZSO Pilatus \nBuchwert: nicht ausgewiesen \n\nUmsatz 2024 \nmit Gemeinde: Fr. 138'587.27 \nJahresbericht: Die ZSO Pilatus stellt den Zivilschutz für die Städte Luzern und Kriens sowie Horw sicher. Die \n\nZivilschutzorganisation wird vom berufsmässig geführt. Die Zusammenarbeit mit den Partneror-\nganisationen, wie beispielsweise den Feuerwehren der drei Gemeinwesen sowie dem Werk-\ndienst der Gemeinde Horw, funktioniert gut. Da die Nutzung der Räumlichkeiten an der Blei-\ncherstrasse in Luzern längerfristig nicht mehr möglich ist, beabsichtigt die ZSO Pilatus, neue \nRäume im ewl-Areal als Untermieterin der Stadt Luzern zu mieten, falls dies finanziell tragbar \nist. Mutmasslich wird es bei der Realisierung des Neubaus zu Verzögerungen kommen. Aktuell \nwird von einem Bezug im Jahr 2032 ausgegangen. \n\nRisiken \n \n\n− Die Verbandsgemeinden haften gegenüber Gläubigern solidarisch. \n− Sicherstellung des notwendigen Personalbestands \n \n\nBezeichnung: Gemeindeverband Kindes- und Erwachsenenschutz Luzern-Land \nBuchwert: nicht ausgewiesen \n\nUmsatz 2024 \nmit Gemeinde: Fr. 1'353'181.75 \nJahresbericht: Beide Organisationen schlossen das Jahr mit einem positiven Ergebnis ab, wodurch die Ge-\n\nmeinde-Beiträge stabil bleiben. Der Sozialabklärungsdienst hat sich etabliert und wird ab 2024 \nmit festen Stellen geführt. Die steigenden und komplexeren Fallzahlen erforderten eine perso-\nnelle Aufstockung bei der KESB. Zudem wurden Massnahmen zur Anpassung an KOKES-Emp-\nfehlungen im Mandatszentrum eingeleitet, darunter eine Erhöhung der Personalressourcen für \nBeistandspersonen, was zu ersten positiven Effekten führte. Ein neues Fallbearbeitungssystem \nstartete 2024, und der Rechnungsworkflow wurde digitalisiert. Trotz hoher Arbeitsbelastung en-\ngagierte sich das Team erfolgreich, wodurch erste positive Effekte spürbar wurden. Die Zukunft \ndes Berufsbildes wird aktiv mitgestaltet. \n\nRisiken \n \n\nDie Verbandsgemeinden haften gegenüber Gläubigern solidarisch. \n\n  \n\n\n\n2. April 2025  \nAnhang Jahresbericht 2024  \n \n\n \n\n \n \n \n\nSeite 45/45 \n \n \n \n\nBezeichnung: Gemeindeverband LuzernPlus \nBuchwert: nicht ausgewiesen \n\nUmsatz 2024 \nmit Gemeinde: Fr. 51'146.20 \nJahresbericht: 2024 \n\nHorw ist in sieben Handlungsfeldern von LuzernPlus engagiert. Es wurden im Jahr 2024 in je-\ndem Handlungsfeld zwischen zwei bis sechs Sitzungen abgehalten. Es hat sich gezeigt, dass \nder überregionale Austausch in den einzelnen Handlungsfeldern wertvoll ist bezüglich des \nSchaffens und Nutzens von Synergien. Insbesondere das Handlungsfeld «Digitale Transforma-\ntion» bietet viele Chancen. Die Ausgangslage und die Ziele der Agglogemeinden gleichen sich \nin diesem Bereich stark, so dass man gemeinsam Lösungen entwickelt und dabei von einander \nprofitieren kann. Auch bei der Eingabe der Vernehmlassungsantworten kann der regionalen Ent-\nwicklungsträger hilfreiche Dienste leisten. Alles in allem hat der Verband im Jahr 2024 die Er-\nwartungen und Bedürfnisse der Gemeinde Horw erfüllt. \n\nRisiken \n \n\nDie Verbandsgemeinden haften gegenüber Gläubigern solidarisch. \n\n \n\n\n\t1  Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung\n\t1.1 Rechtliche Grundlagen\n\t1.2 Rechnungslegungsgrundsätze\n\t1.3 Bilanzierungsgrundsätze\n\t1.4 Bewertungsgrundsätze\n\t1.4.1 Allgemeine Grundsätze\n\t1.4.2 Bewertungsgrundsätze der Liegenschaften Finanzvermögen\n\t1.4.3 Bewertung Verwaltungsvermögen\n\n\n\t2 Eventualverpflichtungen\n\t2.1 Solidarbürgschaften\n\t2.2 Übrige Eventualverpflichtungen\n\n\t3 Finanzielle Zusicherungen\n\t4 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag\n\t5 Kontrolle über die Investitionen und Sonderkredite 2024\n\t6 Anlagespiegel\n\t7 Rückstellungsspiegel\n\t8 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\t9 Beteiligungsspiegel\n\n