text: \n \n \n\n \n\nG E M E I N D E R A T  \nBericht und Antrag \n \n\nNr. 1568 \n\nvom 7. April 2016  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Jahresrechnung 2015  \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n  \n\n   \n\n   \n\n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 2/167 \n\n \nInhaltsverzeichnis \n \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2015 5 \n1.1 Die Laufende Rechnung 5 \n1.2 Die Investitionsrechnung 5 \n1.3 Die Kennzahlen 5 \n1.4 Die wichtigsten Begründungen 6 \n1.4.1 Verwaltungsrechnung 6 \n1.4.2 Spezialfinanzierungen 7 \n1.4.3 Investitionsrechnung 7 \n1.4.4 Liquidität 8 \n1.5 Fazit 8 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung \n2015) 9 \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung 9 \n2.2 Finanzierung 9 \n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss 9 \n\n3 Die Laufende Rechnung nach Arten 10 \n3.1 Vergleich nach Aufwandarten 10 \n3.1.1 Personalaufwand 10 \n3.1.2 Sachaufwand 11 \n3.1.3 Passivzinsen 12 \n3.1.4 Abschreibungen 12 \n3.1.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 13 \n3.1.6 Entschädigungen an Gemeinwesen 13 \n3.1.7 Eigene Beiträge 13 \n3.1.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen 13 \n3.2 Vergleich nach Ertragsarten 14 \n3.2.1 Steuererträge 14 \n3.2.2 Regalien und Konzessionen 14 \n3.2.3 Vermögenserträge 15 \n3.2.4 Entgelte 15 \n3.2.5 Erträge Finanzausgleich 15 \n3.2.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen 16 \n3.2.7 Beiträge für die eigene Rechnung 16 \n3.2.8 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital 16 \n\n4 Rechnung 2015 nach KORE 17 \n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen 18 \n4.1.1 Management und Organisation 18 \n4.1.2 Personal Allgemein 22 \n4.1.3 Finanzen 23 \n4.1.4 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 24 \n4.1.5 Zentrale Dienste 37 \n4.1.6 Werkhof 42 \n4.1.7 Verwaltung 43 \n4.1.8 Öffentliche Sicherheit 48 \n4.1.9 Feuerwehr 52 \n4.1.10 Bildung 53 \n4.1.11 Kultur und Freizeit 62 \n4.1.12 Gesundheit 67 \n4.1.13 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 70 \n4.1.14 Soziale Wohlfahrt 77 \n4.1.15 Verkehr 85 \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 3/167 \n\n4.1.16 Raum und Umwelt 90 \n4.1.17 Wasser 96 \n4.1.18 Siedlungsentwässerung 97 \n4.1.19 Abfallbeseitigung 98 \n4.1.20 Wirtschaft 99 \n4.1.21 Fernheizwerk 103 \n4.1.22 Finanzen und Steuern 104 \n4.1.23 Liegenschaften Finanzvermögen 109 \n\n5 Die Investitionsrechnung 124 \n5.1 Abgrenzung der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung 124 \n5.2 Bewilligung von Sonderkrediten über das Budget der Investitionsrechnung 124 \n5.3 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite 125 \n5.3.1 Verwaltung 127 \n5.3.2 Bildung 129 \n5.3.3 Kultur und Freizeit 133 \n5.3.4 Kirchfeld 133 \n5.3.5 Verkehr 135 \n5.3.6 Wasserversorgung 139 \n5.3.7 Siedlungsentwässerung 141 \n5.3.8 Abfall 142 \n5.3.9 Friedhof 142 \n5.3.10 Übriger Umweltschutz 143 \n5.3.11 Raumordnung 144 \n5.3.12 Fernheizwerk 147 \n5.3.13 Liegenschaften Finanzvermögen 148 \n\n6 Bestandesrechnung 149 \n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung 149 \n6.2 Details der Bestandesrechnung 151 \n\n7 Kennzahlen 156 \n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung 156 \n7.2 Kennzahlen der Verschuldung 157 \n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes 158 \n\n8 Bericht der externen Revisionstelle 160 \n\n9 Kontrollbericht des Regierungsstatthalters zur Rechnung 2014 161 \n\n10 Anträge 162 \n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2015 162 \n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten 162 \n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) 162 \n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates 162 \n10.3 Antrag für die Verbuchung des Aufwandüberschusses 2015 162 \n\n11 Beschluss Einwohnerrat 163 \n\n12 Anhänge 164 \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 4/167 \n\nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n \nIm Sinne von Art. 62 Abs. 2 und 3 unserer Gemeindeordnung unterbreiten wir Ihnen die Rech-\nnung 2015 der Einwohnergemeinde zur Prüfung und Genehmigung. \n \nWir verweisen auf die nachstehenden Erläuterungen des Rechnungsstellers und den Prüfungs-\nbericht der externen Rechnungskommission. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 5/167 \n\n \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2015 \n\n1.1 Die Laufende Rechnung  \n\nDie LAUFENDE RECHNUNG 2015 schliesst mit einem Aufwand von 88.5 Mio. Franken und ei-\nnem Ertrag von 87.2 Mio. Franken ab. Dies ergibt einen Aufwandüberschuss von 1.3 Mio. \nFranken. Das Budget 2015 der Einwohnergemeinde sah einen Aufwandüberschuss von 1.3 \nMio. Franken vor. \n \n\nGesamtaufwand Gesamtertrag Ergebnis\n\nRechnung 2014 84'466'181.69     86'719'035.92     -2'252'854.23      \n\nBudget 2015 87'992'464.00     86'676'783.00     1'315'681.00       \n\nRechnung 2015 88'528'757.03     87'184'255.59     1'344'501.44       \n\n536'293.03          507'472.59          28'820.44            \n\n0.61% 0.59% 2.19%\n\n(ohne Interne Verrechnungen)\n\nVeränderung \n\nBudget 15 zu Rechnung 15\n \n\n \n\n1.2 Die Investitionsrechnung  \n\nInsgesamt beliefen sich im Jahr 2015 die Investitionsausgaben auf 17.4 Mio. Franken und die \nInvestitionseinnahmen auf 0.7 Mio. Franken. Dies ergibt Nettoinvestitionen von rund 16.7 Mio. \nFranken. Das Budget 2015 sah Nettoinvestitionen von 20.5 Mio. Franken vor. \n \n\nAusgaben Einnahmen\nNetto-\n\ninvestitionen\n\nRechnung 2014 12'305'666.24     1'026'934.38       11'278'731.86     \n\nBudget 2015 22'339'400.00     1'825'000.00       20'514'400.00     \n\nRechnung 2015 17'404'969.05     724'090.09          16'680'878.96     \n\n-4'934'430.95      -1'100'909.91      -3'833'521.04      \n\n-22.09% -60.32% -18.69%\n\nVeränderung \n\nBudget 15 zu Rechnung 15\n \n\n1.3 Die Kennzahlen \n\na) Kennzahlen der Selbstfinanzierung: \nSelbstfinanzierungsgrad    9.21 % (Vorjahr 45.62 %) \nSelbstfinanzierungsanteil    1.82 % (Vorjahr 6.05 %) \n \n\nb) Kennzahlen der Verschuldung \nVerschuldungsgrad     32.96 % (Vorjahr – 1.36 %) \nNettoschuld pro Einwohner/-in   Fr. 1‘030.00 (Vorjahr Fr. - 42.00) \n \n\nc) Kennzahlen des Kapitaldienstes \nZinsbelastungsanteil I    - 0.53 % (Vorjahr  - 0.33 %) \nZinsbelastungsanteil II    - 1.05 % (Vorjahr  - 0.66 %) \nKapitaldienstanteil       3.41 % (Vorjahr    3.3 %) \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 6/167 \n\n1.4 Die wichtigsten Begründungen \n\n1.4.1 Verwaltungsrechnung \n\nDie gesamten Steuererträge blieben im Jahr 2015 um rund 1 Mio. Franken unter den Budget-\nerwartungen.  \n \nDieser Minderertrag resultiert aus den deutlich tieferen Sondersteuern. Der Liegenschaftshan-\ndel war 2015 rückläufig. Grössere Überbauungen mit Verkäufen sind nicht erfolgt. Die Errei-\nchung des budgetierten Ertrages hängt jedoch von einzelnen "grösseren" Verkaufsgeschäften \nab. Im Weiteren können Grundstückgewinne oftmals nicht besteuert werden, da die Vorausset-\nzungen für einen Steueraufschub (Ersatzbeschaffung Wohneigentum) gegeben sind und juristi-\nsche Personen Gewinn- statt Grundstückgewinnsteuern bezahlen. \n \nDemgegenüber liegen die Erträge des laufenden Jahres bei den ordentlichen Steuern über dem \nBudget. Trotz weniger Nachträgen aus den Vorjahren konnte das Budget bei den ordentlichen \nSteuern leicht übertroffen werden. \n \nAuf der Aufwandseite liegen der Personalaufwand (minus 0.5 Mio. Franken) und der Sachauf-\nwand (minus 1 Mio. Franken) unter dem Budget. Die Verwaltung hat in ihrem Handlungsbereich \ndie Kosten im Griff und konnte damit die tieferen Steuererträge wettmachen. \n \nMit 39.4 Mio. Franken ist der Personalbereich der grösste Kostenblock der Gemeinderechnung.  \nInsgesamt kann dieser Kostenblock um 0.5 Mio. Franken unter dem Budget abgerechnet wer-\nden. Zum Teil waren Stellen bei der Verwaltung und beim Kirchfeld nicht besetzt. Die Schule \nliegt trotz zusätzlichen Klassen ab dem neuen Schuljahr 2015/2016 im Budget. Die Beiträge an \ndie Pensionskasse Horw fallen aufgrund tiefer Prämien bei der Rückversicherung tiefer aus. \nDemgegenüber haben wir die Beiträge an die LUPK im Bereich Schule zu tief budgetiert.  \n \nDer Sachaufwand rechnet mit 12 Mio. Franken (Budget 13 Mio.). Dank dem milden Winter sind \ndie Kosten für Heizmaterial und Winterdienst gesunken. Zusätzlich profitierte die Gemeinde von \ntieferen Energiepreisen. Unter dem Budget liegen auch die Kosten für den baulichen und den \nübrigen Unterhalt. In diesen Bereichen basiert die Budgetierung oft auf den Erfahrungszahlen \nder Vorjahre. Der tatsächliche Aufwand wird zum Teil durch Fremdeinflüsse (Winter, Bauprojek-\nte von Privaten etc.) beeinflusst. Im Vergleich zu den Vorjahren liegt der Sachaufwand des Jah-\nres 2015 im unteren Bereich.  \n \nDank sehr günstigen Zinskonditionen liegen die Zinskosten trotz Überliquidität im Budget und \naufgrund der Verzögerung der Investitionen liegen auch die Abschreibungen leicht unter den \nAnnahmen.  \n \n\nIm Gesundheitswesen stellen wir eine Zunahme der Kosten bei der Spitex fest. Demgegenüber \nmusste die Gemeinde weniger Restkosten der stationären Pflege in Heimen übernehmen. Ins-\ngesamt liegen die Gesundheitskosten leicht unter dem Budget. Da diese Kostenübernahmen \nfallabhängig sind, können sie von der Gemeinde nicht gesteuert werden.  \n \nEbenfalls der Steuerung der Gemeinde entziehen sich die Beiträge an die Prämienverbilligung, \ndie Ergänzungsleistungen und an die Heimfinanzierung (SEG Gesetz über die sozialen Einrich-\ntungen). Insgesamt liegen diese Beiträge ebenfalls leicht unter dem Budget. \n \nDemgegenüber rechnet der Nettoaufwand für die wirtschaftliche Sozialhilfe mit 0.45 Mio. Fran-\nken über dem Budget ab. Die Kostenzunahme ist unter anderem auf Mindereinnahmen aus \nRenten und Mehrausgaben beim Taxausgleich Pflegeheime zurückzuführen. \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 7/167 \n\n -\n\n 5'000\n\n 10'000\n\n 15'000\n\n 20'000\n\n 25'000\n\nTa\nu\n\nse\nn\n\nd\ne\n\nVergleich Rechnung mit Budget 2015 nach Funktionaler \nGliederung\n\nRechnung 2015 Voranschlag 2015\n\n \n \nDer Vergleich der Kostenrechnung nach Funktionaler Gliederung zeigt insgesamt sehr kleine \nBudgetabweichungen.  \n \n\n1.4.2 Spezialfinanzierungen \n\nAlle Spezialfinanzierungen erzielten einen Ertragsüberschuss. Diese Überschüsse wurden den \njeweiligen Spezialfinanzierungen gutgeschrieben.  \nBeim Abfall hat der REAL eine Gewinnausschüttung von Fr. 323‘289 aus der Rechnung 2014 \nausbezahlt. Entsprechend besser ist das Ergebnis bei der Schlussabrechnung ausgefallen. \nDas Kirchfeld hat mit einem deutlich tieferen Umsatz abgerechnet. Das Schlussergebnis liegt \njedoch im Rahmen des Voranschlages. \n \n\n1.4.3 Investitionsrechnung \n\nBei der Investitionsrechnung unterscheiden wir zwischen den Sonderkrediten und den Budget-\nkrediten. Insgesamt wurden 49 Projekte budgetiert (14 Sonderkredite und 35 Budgetkredite) \n \na) Sonderkredite \n\n Die Sanierung Gemeindehaus startete im Jahr 2014 und dauerte bis Herbst 2015. \nDer Anteil von 5.5 Mio. Franken im Jahr 2015 liegt über der Budgeterwartung von \n3.8 Mio. Franken, weil der Baufortschritt im Vorjahr verzögert war. Insgesamt wird \ndieser Sonderkredit im Rahmen des Sonderkredits im Jahr 2016 abgerechnet wer-\nden. \n\n Beim Sonderkredit St. Niklausenstrasse, Abschnitt Post Kastanienbaum – Utohorn \nkonnten die Bauarbeiten mit Ausnahme des Deckbelages und der Abschlussarbei-\nten, welche im Sommer 2016 abgeschlossen werden, umgesetzt werden. Insgesamt \nwurden rund 2.3 Mio. Franken (Budget 3 Mio. Franken) im Jahr 2015 verbaut.  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 8/167 \n\n Im Jahr 2015 wurden für die Sanierung des Oberstufenschulhauses 5 Mio. Franken \nbudgetiert. Aufgrund der zeitlichen Verzögerung rechnet dieses Projekt im Jahr \n2015 mit 2.2 Mio. Franken ab.  \n\n Die Sonderkredite Freiraumgestaltung Ortskern 1. Etappe, Planung Bauprojekt \nBahnhofareal und das Projekt Hochwasserschutz Horw wurden vom Einwohnerrat \nbewillgt und der Sonderkredit Seewasserwerk 2. Etappe wurde von den Stimmbe-\nrechtigten mit grosser Zustimmung gutgeheissen. \n\n Der Sonderkredit Krienserstrasse wurde vom Einwohnerrat noch nicht genehmigt.  \n \n\nb) Budgetkredite Investitionsrechnung \nNebst den Sonderkrediten beinhaltete das Budget 2015 diverse Budgetkredite. Davon können \n26 Kredite abgerechnet und 9 konnten noch nicht abgerechnet werden (Siehe Anhang II „Kon-\ntrolle über die Investitionen und Sonderkredite“.  \n\n1.4.4 Liquidität \n\nIm Rahmen der Finanzierungsstrategie haben wir im Januar 2015 30 Mio. Franken Fremdkapi-\ntal aufgenommen. Aus dieser langfristigen Kapitalaufnahme resultiert eine Überliquidität, wel-\nche erst im Jahr 2016 abgebaut werden wird.  \n \n\n1.5 Fazit \n\nDer Aufwandüberschuss der Rechnung 2015 von 1.34 Mio. Franken entspricht unseren Erwar-\ntungen gemäss Budget und Finanzplan. \n \nAuf der Einnahmenseite stellen wir fest, dass sich unsere Annahmen bei der Ertragsentwick-\nlung der ordentlichen Steuern bestätigen. Demgegenüber konnten die Erträge bei den Grund-\nstückgewinn- und Handänderungssteuern nicht an die hohen Werte der Vorjahre anknüpfen. \nVon einer eigentlichen Trendwende beim Immobilienmarkt kann jedoch nicht gesprochen wer-\nden. Diese Erträge fliessen generell nicht regelmässig und sind schwierig zu budgetieren. Ent-\nsprechend vorsichtig werden wir diese Erträge in Zukunft budgetieren.  \n \nBereits im Sommer 2015 zeichnete sich ab, dass der Gemeinde Horw bis Ende Jahr rund \n1 Mio. Franken an Erträgen fehlen wird. Mit Freude nehmen wir zur Kenntnis, dass dieser Min-\nderertrag beim Personal- und Sachaufwand aufgefangen werden konnte. Unsere Gemeinde-\nverwaltung und die Gemeindebetriebe arbeiten kostenbewusst. \n \nDie Kosten bei den Spitexangeboten und bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe nehmen zu. In die-\nsen Bereichen zeigt sich, dass sich die Lasten der Gemeinde aufgrund der Bedingungen im \nUmfeld verändern. Zudem wird die Finanzknappheit des Kantons zu weiteren Belastungen der \nGemeinden führen. Die Auswirkungen dieser Entwicklungen wird die Gemeinde Horw im nächs-\nten Finanzplan neu beurteilen. Die Umsetzung der geplanten Investitionsprojekte verläuft plan-\nmässig.  \n \n \nHorw, 24. März 2016 \n \nFinanzdepartement Horw \n\n \n \n \n \nHans-Ruedi Jung \n\n  \n\nGemeinderat  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 9/167 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung 2015) \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 88'528'757.03 87'184'255.59 87'992'464 86'676'783 84'445'587.14 86'898'824.92\n\nErtragsüberschuss   2'453'237.78\n\nAufwandüberschuss 1'344'501.44 1'315'681  \n\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 17'404'969.05 724'090.09 22'339'400 1'825'000 12'305'666.24 1'026'934.38\n\nNettoinvestitionen Zunahme 16'680'878.96 20'514'400 11'278'731.86\n\nNettoinvestitionen Abnahme    \n\nRechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014\n\n \n\n2.2 Finanzierung \n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-\n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft verwendung Herkunft\n\nZunahme der Nettoinvestitionen 16'680'878.96 20'514'400 11'278'731.86\n\nAbnahme der Nettoinvestitionen    \n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung   2'453'237.78\n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 1'344'501.44 1'315'681  \n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 4'711'683.03 3'404'400 3'087'699.41\n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333)\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 848'986.93 569'564 813'448.08\n\n- Spezialfonds (384) 44'936.10 35'000 172'728.40\n\n- Vorfinanzierungen (385) 220'000.00 220'000 500'000.00\n\nEntnahmen\n\n- Spezialfinanzierungen (480) 0.00 314'083 416'069.35\n\n- Spezialfonds (484) 1'552'782.35 1'560'600 1'466'000.20\n\n- Vorfinanzierungen (485) 1'391'386.55\n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 20'969'549.30 5'825'606.06 23'704'764 4'228'964 13'160'801.41 7'027'113.67\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung    \n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 15'143'943.24 19'475'800 6'133'687.74\n\nRechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014\n\n \n\n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss \n\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung    \n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 15'143'943.24 19'475'800 6'133'687.74\n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 17'000'000.00 17'000'000 5'000'000.00\n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen\n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen\n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 283'754.27 431'500 551'949.88\n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 32'143'943.24 283'754.27 36'475'800 431'500 11'133'687.74 551'949.88\n\nGesamter Mittelbedarf 31'860'188.97 36'044'300 10'581'737.86\n\nGesamter Mittelüberschuss    \n\nRechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014\n\n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 10/167 \n\n3  Die Laufende Rechnung nach Arten \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nArtengliederung Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014\n\nAufwand 88'528'757.03 87'992'464 84'466'181.69\n\nErtrag -87'184'255.59 -86'676'783 -86'719'035.92\n\nNettoergebnis 1'344'501.44 1'315'681 -2'252'854.23\n\n3 AUFWAND 88'528'757.03 87'992'464 84'466'181.69\n\n30 Personalaufwand 39'383'757.72 39'911'100 38'217'016.23\n\n31 Sachaufwand 12'062'693.02 13'070'900 11'362'128.63\n\n32 Passivzinsen 1'107'376.52 1'122'800 1'188'826.26\n\n33 Abschreibungen 4'995'437.30 3'835'900 3'639'649.29\n\n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 2'324'027.95 2'087'200 1'425'765.25\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'311'763.30 5'402'800 5'607'897.25\n\n36 Eigene Beiträge 22'229'778.19 21'685'200 21'538'722.30\n\n38 Einlagen Spez.finanzierung/Spezialfonds 1'113'923.03 876'564 1'486'176.48\n\n4 ERTRAG -87'184'255.59 -86'676'783 -86'719'035.92\n\n40 Steuern -47'962'681.55 -48'919'500 -49'475'184.24\n\n41 Regalien und Konzessionen -556'399.55 -561'400 -539'623.05\n\n42 Vermögenserträge -2'382'743.96 -2'234'000 -2'320'478.61\n\n43 Entgelte -23'411'016.41 -23'076'900 -23'319'660.33\n\n44 Ertrag aus Finanzausgleich -916'367.00 -916'400 -824'536.00\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen -534'293.22 -536'200 -603'155.39\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung -8'476'585.00 -8'557'700 -7'791'117.75\n\n48 Entn. Spez.finanzierung/Spezialfonds -2'944'168.90 -1'874'683 -1'845'280.55  \n \n\n3.1 Vergleich nach Aufwandarten \n\n3.1.1 Personalaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n30 Personalaufwand 39'383'757.72 39'911'100.00 38'217'016.23 -527'342 -1.32%\n\n300 Behörden, Kommissionen 983'082.90 1'000'500.00 973'635.05 -17'417 -1.74%\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 19'595'188.44 19'646'800.00 19'297'176.74 -51'612 -0.26%\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 12'521'425.80 12'537'800.00 11'875'151.90 -16'374 -0.13%\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'479'447.30 2'534'000.00 2'414'447.90 -54'553 -2.15%\n\n304 Pensionskassenbeiträge 2'584'678.20 2'804'400.00 2'475'516.85 -219'722 -7.83%\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 193'601.75 182'100.00 114'287.45 11'502 6.32%\n\n306 Dienstkleider, Wohn- u Vpf.zulage 87'323.28 97'400.00 84'233.11 -10'077 -10.35%\n\n307 Rentenleistungen 495'283.30 514'000.00 509'155.50 -18'717 -3.64%\n\n309 Übriger Personalaufwand 443'726.75 594'100.00 473'411.73 -150'373 -25.31%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n300 Die Entschädigungen an die Raumplanungskommission sind tiefer ausgefallen.  \n301 Die Lohnsumme für das Verwaltungs- und Betriebspersonal fällt leicht unter dem Budget \n\naus. Im Detail gibt es Abweichungen nach oben und unten.\n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 11/167 \n\nDie wichtigsten Gründe für die zusätzlichen Lohnkosten sind: \n\n Der Gemeinderat bewilligte aufgrund von Krankheitsausfällen befristete Aushilfen \nbeim Präsidial- und Sozialdepartement. \n\n Infolge der grösseren Nachfrage bei den Angeboten der Familie plus musste der Per-\nsonalaufwand in diesem Bereich erhöht werden. \n\n \n Die wichtigsten Gründe für verminderte Lohnkosten sind: \n\n Die Stelle „Projektleiterin Hochbau“ konnte erst auf den 1. August 2015 besetzt wer-\nden. \n\n Das vakante 50 %-Pensum beim Natur- und Umweltschutz wurde als Mandatslösung \numgesetzt. \n\n Beim Kirchfeld fällt der Personalaufwand aufgrund von zum Teil nicht besetzten Stel-\nlen tiefer aus.  \n \n\n302 Seit Sommer 2015 sind zwei zusätzliche Kindergartenabteilungen und eine zusätzliche \nPrimarschulabteilung eröffnet worden. Zudem musste das Angebot „Deutsch als Zweit-\nsprache“ aufgrund der gesetzlichen Vorgaben erweitert werden.  \n\n304 Aufgrund günstiger Rückversicherung sind die Arbeitgeberbeiträge bei der Pensionskasse \nHorw gesunken.  \n\n305 Die Prämien an die Krankentaggeldversicherung beim Kirchfeld wurden erhöht. \n309 Zum Teil konnten die geplanten Weiterbildungen nicht umgesetzt werden. \n \n\n3.1.2 Sachaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n31 Sachaufwand 12'062'693.02 13'070'900.00 11'362'128.63 -1'008'207 -7.71%\n\n310 Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen 519'723.31 576'100.00 528'207.95 -56'377 -9.79%\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 713'298.45 805'500.00 595'084.46 -92'202 -11.45%\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'448'175.51 1'723'400.00 1'529'102.19 -275'224 -15.97%\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'670'180.70 1'824'600.00 1'627'291.41 -154'419 -8.46%\n\n314 DL Dritter  für den baulichen Unterhalt 2'149'277.67 2'450'400.00 2'108'275.90 -301'122 -12.29%\n\n315 DL Dritter für den übrigen Unterhalt 814'302.17 888'100.00 632'091.99 -73'798 -8.31%\n\n316 Mieten, Pachten, Benutzungskosten 897'163.79 857'400.00 837'769.02 39'764 4.64%\n\n317 Spesenentschädigungen 84'742.33 89'600.00 74'790.25 -4'858 -5.42%\n\n318 Dienstleistungen, Honorare 3'569'344.47 3'635'500.00 3'255'018.67 -66'156 -1.82%\n\n319 Übriger Sachaufwand 196'484.62 220'300.00 174'496.79 -23'815 -10.81%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n \n318 Abweichungen im Detail: \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n318 Dienstleistungen Honorare 3'569'344.47 3'635'500.00 3'255'018.67 -66'156 -1.82%\n\n31801 Versicherungen 215'469.45 238'700.00 240'071.35 -23'231 -9.73%\n\n31802 Telefon, Porto, 313'118.71 298'600.00 273'849.81 14'519 4.86%\n\n31803 Honorare Dritter 1'046'707.43 889'100.00 851'793.41 157'607 17.73%\n\n31804 amtliche Gebühren 133'390.45 147'100.00 123'675.70 -13'710 -9.32%\n\n31809 übrige Dienstleistungen 1'860'658.43 2'062'000.00 1'765'628.40 -201'342 -9.76%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n312 Mit dem milden Winter sind die Heizkosten der Liegenschaften der Gemeinde tiefer aus-\n\ngefallen. Zudem wurden auf Wunsch der externen Revisionsstelle die Heizölvorräte En-\nde Jahr abgegrenzt.  \n\n313 Der Materialverbrauch der Küche Kirchfeld konnte unter dem Budget abgerechnet wer-\nden. Zudem benötigte die Gemeinde Horw dank dem milden Winter weniger Material \nbeim Winterdienst. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 12/167 \n\n314 Bei der Siedlungsentwässerung mussten weniger Sofortmassnahmen bei privaten Bau-\nvorhaben durchgeführt werden und bei der Strassenbeleuchtung wurden nicht alle \nbudgetierten privaten Projekte realisiert. Zudem konnten diverse budgetierte bauliche \nUnterhaltsarbeiten durch die Werkdienste umgesetzt werden. \n\n31803 Für die Ausarbeitung einer Machbarkeitsstudie Richtkonzept Querungen Zentralbahn \nund für die Freiraumgestaltung „horw mitte“hat der Gemeinderat zusätzliche Gemeinde-\nratskredite gutgeheissen. Zudem wurden die Kontrollen bei der Parkplatzbewirtschaf-\ntung erhöht und im Bereich Umweltschutz wurde das bewilligte 50 %-Pensum mit einem \nMandat extern in Auftrag gegeben. Den zusätzlichen Kosten für die Erarbeitung des \nKonzepts Freiraumgestaltung „horw mitte“ und dem Mehraufwand bei der Parkplatzbe-\nwirtschaftung stehen zusätzliche Erträge gegenüber.  \n\n31809 Die Bauabrechnung für die Rad-/Gehwegverbindung ehemalige Schiessplätze Allmend \nfiel günstiger aus. Der Kostenbeitrag der Gemeinde Horw fiel mit Fr. 101‘562.50 (Budget \n150‘000.00) entsprechend tiefer aus. Zudem wurde die Umsetzung der neuen Regelung \nbetreffend Reinigung Strassenschmutzwasser auf das Jahr 2017 verschoben.  \n\n3.1.3 Passivzinsen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n32 Passivzinsen 1'107'376.52 1'122'800.00 1'188'826.26 -15'423 -1.37%\n\n321 Kurzfristige Schulden 2'034.42 2'500.00 2'323.99 -466 -18.62%\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 989'777.22 906'800.00 1'004'232.67 82'977 9.15%\n\n323 Sonderrechnungen 31'024.65 21'000.00 32'643.15 10'025 47.74%\n\n329 Übrige 84'540.23 192'500.00 149'626.45 -107'960 -56.08%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n322 Im Rahmen der Basisfinanzierung mit langfristigen Darlehen zu günstigen Zinskonditionen \n\nist der Gemeinderat für das Jahr 2015 eine Überliquidität eingegangen. \n329 Der Kanton hat bei den Steuern den Ausgleichszinssatz von 0.5 % auf 0.3 % gesenkt. \n\nZudem werden zu hohe Steuerguthaben den Steuerpflichtigen zurückbezahlt.  \n \n\n3.1.4 Abschreibungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n33 Abschreibungen 4'995'437.30 3'835'900.00 3'639'649.29 1'159'537 30.23%\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 283'754.27 431'500.00 551'949.88 -147'746 -34.24%\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 3'320'296.48 3'404'400.00 3'087'699.41 -84'104 -2.47%\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 1'391'386.55 1'391'387\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n330 Aufgrund begründeter Fälle wurde das Delkredere im Umfang von Fr. 162‘500.00 redu-\n\nziert.  \n331 Zum Zeitpunkt der Budgetierung schätzen wir jeweils die Investitionen des laufenden Jah-\n\nres und berechnen darauf die zu erwartenden Abschreibungen im Budgetjahr. Aufgrund \nder tatsächlichen, tieferen Investitionen im Jahr 2014 sind die Abschreibungen im Jahr \n2015 tiefer ausgefallen. \n\n332 Mit dem Bericht und Antrag Nr. 1561 „Abrechnung Baukredit Provisorien für die Sanierung \nund Erweiterung Oberstufenschulhaus bzw. die Sanierung Gemeindehaus Horw“ haben \nSie die Bezüge aus den Vorfinanzierungen ORST und Gemeindehaus gutgeheissen. Die-\nse Bezüge werden als zusätzliche Abschreibungen verbucht. \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 13/167 \n\n3.1.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n34\nAnteile und Beiträge ohne \n\nZweckbindung \n2'324'027.95 2'087'200.00 1'425'765.25 236'828 11.35%\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 316'854.95 80'000.00 95'884.25 236'855 296.07%\n\n341 Ressourcenausgleich 2'007'173.00 2'007'200.00 1'329'881.00 -27 0.00%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n340 Aufgrund eines ausserordentlichen Falles musste die Gemeinde bei den pauschalen \n\nSteueranrechnungen einen rund Fr. 236‘000.00 höheren Beitrag zahlen.  \n\n3.1.6 Entschädigungen an Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'311'763.30 5'402'800.00 5'607'897.25 -91'037 -1.68%\n\n351 Kanton 3'149'842.50 3'139'900.00 3'386'430.50 9'943 0.32%\n\n352 Gemeinden 2'161'920.80 2'262'900.00 2'221'466.75 -100'979 -4.46%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n352 Der Gemeindebeitrag an die KESB ist unter dem Budget ausgefallen. Unter ande-\n\nrem wurde aus dem Überschuss der Rechnung 2014 ein Betrag von Fr. 59‘168.00 \nzurückbezahlt. \n\n  \n\n3.1.7 Eigene Beiträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n36 Eigene Beiträge 22'229'778.19 21'685'200.00 21'538'722.30 544'578 2.51%\n\n361 Kanton 7'949'451.60 8'075'600.00 7'952'156.20 -126'148 -1.56%\n\n362 Gemeinden 2'269'231.90 2'204'000.00 2'208'638.40 65'232 2.96%\n\n363 Eigene Anstalten 2'381'202.40 2'750'000.00 2'355'015.05 -368'798\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 483'248.70 441'200.00 476'819.80 42'049 9.53%\n\n365 Private Institutionen 1'668'967.36 1'467'400.00 1'549'297.23 201'567 13.74%\n\n366 Private Haushalte 7'477'676.23 6'747'000.00 6'996'795.62 730'676 10.83%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n361 Der Gemeindebeitrag an die Prämienverbilligung ist um Fr. 93‘180.00 und der Gemein-\n\ndebeitrag an die Ergänzungsleistungen ist um Fr. 166‘735.00 tiefer ausgefallen. Demge-\ngenüber musste die Gemeinde an die Heimfinanzierung (plus Fr. 131‘000.00) mehr be-\nzahlen.  \n\n362 Bisher wurde beim Öffentlichen Verkehr jeweils ein allfälliger Überschuss aus dem Vor-\njahr den Gemeinden zurückerstattet. Diese Rückerstattungen erfolgen nicht mehr. Statt-\ndessen wird ein allfälliger Überschuss vom Verkehrsverbund auf das nächste Jahr über-\ntragen. \n\n363 Die Beiträge der Gemeinde an die Pflegekosten des Kirchfelds sind tiefer ausgefallen. \n366 Die Beiträge im Bereich wirtschaftliche Sozialhilfe (plus 526‘000.00), Mutterschaftsbeihil-\n\nfe (plus 131‘000.00) und Mietzinsbeihilfe (plus 35‘000.00) sind deutlich höher ausgefal-\nlen.  \n\n   \n\n3.1.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n38\nEinlagen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n1'113'923.03 876'564.00 1'486'176.48 237'359 27.08%\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 848'986.93 621'564.00 813'448.08 227'423 36.59%\n\n384 Einlagen Spezialfonds 44'936.10 35'000.00 172'728.40 9'936 28.39%\n\n385 Einlage in Vorfinanzierung 220'000.00 220'000.00 500'000.00\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 14/167 \n\n380 Einlagen in Spezialfinanzierungen: \n\n Feuerwehr Fr. 20‘567.79 \n\n Abfallentsorgung Fr. 129‘829.30 \n\n Wasserversorgung Fr. 29‘694.09 \n\n Siedlungsentwässerung Fr.   291‘819.59 \n\n Fernheizwerk Fr. 10‘593.31 \n\n Kirchfeld Fr.   366‘482.85 \n \n384 Einlagen in Spezialfonds/Verpflichtungen \n\n Ersatzbeiträge Parkplätze Fr.       2‘647.00 \n\n Recreazione Fr.     42‘262.10 \n \n384 Einlagen in Vorfinanzierungen: \n\n Gebäude Kirchfeld Fr. 220‘000.00 \n \n \n \n\n3.2 Vergleich nach Ertragsarten \n\n3.2.1 Steuererträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n40 Steuern 47'962'681.55 48'919'500.00 49'475'184.24 -956'818 -1.96%\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 44'318'877.10 44'050'000.00 44'024'930.74 268'877 0.61%\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern 198'854.70 197'500.00 973'735.20 1'355 0.69%\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern 2'451'688.50 3'000'000.00 3'303'390.70 -548'312 -18.28%\n\n404 Handänderungssteuern 807'728.95 1'300'000.00 868'694.65 -492'271 -37.87%\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern 117'126.80 300'000.00 232'356.45 -182'873 -60.96%\n\n406 übrige Steuern 68'405.50 72'000.00 72'076.50 -3'595 -4.99%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n400 Der Ertrag pro Einheit ist von 28.08 Mio. (Rechnung 2014) auf 28.39 Mio. Franken \n\n(Rechnung 2015) angestiegen. Dies entspricht einer Zunahme von 1.1 % (Budgetan-\nnahme 0.62%).  \n\n403/404 Der Ertrag der Sondersteuern ist schwierig zu budgetieren. Er hängt im Wesentlichen \nvon wenigen Einzelfällen ab. Bleiben diese aus, kann das Budget deutlich nicht er-\nreicht werden. Trotz regem Liegenschaftshandel wurden aufgrund der gehandelten \nWerte deutlich tiefere Grundstück- und Handänderungssteuererträge erzielt. \n\n405 Der Ertrag der Erbschaftssteuern ist schwierig zu budgetieren.  \n\n3.2.2 Regalien und Konzessionen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n41 Regalien und Konzessionen 556'399.55 561'400.00 539'623.05 -5'000 -0.89%\n\n410 Konzessionsgebühren 556'399.55 561'400.00 539'623.05 -5'000 -0.89%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 15/167 \n\n3.2.3 Vermögenserträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n42 Vermögenserträge 2'382'743.96 2'234'000.00 2'320'478.61 148'744 6.66%\n\n420 Banken 18'544.23 13'500.00 50'562.92 5'044 37.36%\n\n421 Guthaben 138'876.98 230'300.00 139'773.63 -91'423 -39.70%\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 14'846.15 26'600.00 19'507.80 -11'754\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 1'601'387.55 1'303'100.00 1'301'142.75 298'288 22.89%\n\n424 Buchgewinn .00 .00 8'903.00\n\n426 Beteiligungen Verwaltungsvermögen 323'289.00 .00 246'225.00 323'289\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögens 285'800.05 660'500.00 554'363.51 -374'700 -56.73%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n421 Der Zinsertrag bei den Steuerguthaben ist gegenüber dem Budget tiefer ausgefal-\n\nlen.  \n423/427 Die Liegenschaftserträge wurden klar nach Verwaltungsvermögen und Finanzver-\n\nmögen unterteilt. \n426 Gemäss Beschluss der Delegiertenversammlung des Gemeindeverbandes REAL \n\nvom 19. Mai 2015 wurde eine Gewinnausschüttung von 6 Mio. Franken beschlos-\nsen. Der Anteil der Gemeinde Horw beträgt 4,974 % oder Fr. 323‘289.00. Gemäss \nRechtsgutachten ist dieses Geld der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung zuzufüh-\nren. \n\n \n\n3.2.4 Entgelte \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n43 Entgelte 23'411'016.41 23'076'900.00 23'319'660.33 334'116 1.45%\n\n430 Ersatzabgaben 570'671.00 585'000.00 757'062.40 -14'329 -2.45%\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 737'772.72 776'000.00 689'014.89 -38'227 -4.93%\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 11'146'247.80 11'046'400.00 10'546'679.65 99'848 0.90%\n\n433 Schulgelder 625'093.95 602'500.00 647'219.45 22'594 3.75%\n\n434 Andere Benützg.gebühren, Dienstleistg. 3'445'083.41 3'419'400.00 3'508'193.11 25'683 0.75%\n\n435 Verkäufe 1'866'744.54 1'961'800.00 1'981'966.54 -95'055 -4.85%\n\n436 Rückerstattungen 4'445'727.19 4'127'100.00 4'714'769.19 318'627 7.72%\n\n437 Bussen 125'450.00 110'000.00 58'650.00 15'450 14.05%\n\n439 Übrige 448'225.80 448'700.00 416'105.10 -474 -0.11%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n432 Die Bettenbelegung beim Kirchfeld konnte gegenüber dem Vorjahr erhöht werden. Zu-\n\ndem wurden die Taxen erhöht (im Budget berücksichtigt). \n436 Die wirtschaftliche Sozialhilfe wird im Bruttoprinzip verbucht. Je nach Fall verändern sich \n\nder Aufwand bzw. die Rückerstattungen. Im Weiteren konnten in diversen Bereichen \nhöhere Rückerstattungen in Rechnung gestellt werden. \n\n \n\n3.2.5 Erträge Finanzausgleich \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n44 Finanzausgleich 916'367.00 916'400.00 824'536.00 -33\n\n444 Lastenausgleich 916'367.00 916'400.00 824'536.00 -33\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 16/167 \n\n3.2.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 534'293.22 536'200.00 603'155.39 -1'907 -0.36%\n\n450 Bund 34'673.47 28'000.00 28'275.00 6'673 23.83%\n\n451 Kanton 468'013.10 487'900.00 537'829.65 -19'887 -4.08%\n\n452 Gemeinden 31'606.65 20'300.00 37'050.74 11'307 55.70%\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n \n\n3.2.7 Beiträge für die eigene Rechnung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 8'476'585.00 8'557'700.00 7'791'117.75 -81'115 -0.95%\n\n460 Bund 68'119.90 27'400.00 35'446.25 40'720 148.61%\n\n461 Kanton 5'388'985.10 5'155'700.00 4'943'710.40 233'285 4.52%\n\n462 Gemeinden 2'938'091.60 3'310'600.00 2'756'623.00 -372'508 -11.25%\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten 15'000.00 .00 .00 15'000\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n461 Die Kantonsbeiträge an die Sonderschulung wurden zu tief budgetiert. \n462 Das Kirchfeld konnte den Gemeinden weniger Restfinanzierung Pflege in Rechnung \n\nstellen. \n \n\n3.2.8 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2015\n\nVoranschlag\n\n 2015\n\nRechnung \n\n2014\n\n48\nEntnahmen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n2'944'168.90 1'874'683.00 1'845'280.55 1'069'486 57.05%\n\n480 Spezialfinanzierungen, Spezialfonds .00 314'083.00 379'280.35 -314'083 -100.00%\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 1'552'782.35 1'560'600.00 1'466'000.20 -7'818 -0.50%\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierungen 1'391'386.55 .00 .00 1'552'782\n\nAbweichung\n\nBu 15 - Re 15\n\n \n \n484 Entnahmen aus Spezialfonds: \n\n Steuerausgleichsfonds Fr. 1‘266‘000.00 \n\n Ersatzbeiträge Zivilschutz Fr. 124‘703.70 \n\n Kulturpreis Fr. 65‘000.00 \n\n Sozialhilfefonds Fr. 29‘128.00 \n\n Zuwendung bedürftiger Menschen Fr. 31‘506.65 \n\n Spezialfonds Buslinie Fr. 36‘444.00 \n \n485 Entnahmen aus Vorfinanzierungen: \n\n Vorfinanzierung Sanierung Gemeindehaus Fr. 463‘795.00 \n\n Vorfinanzierung ORST Fr. 927‘591.55 \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 17/167 \n\n4 Rechnung 2015 nach KORE \n\n \nZusammenzug Kostenstellen/Kostenträger \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nKostenstellen/Kostenträger Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Abweichung\n\nNettoergebnis 1'344'501.44 1'315'681.00 -2'252'854.23 28'820.44\n\nA Management .00 .00 .00 .00\n\n30 Management Verwaltung .00 .00 .00 .00\n\n32 Management Schule .00 .00 .00\n\nB Ressourcen -4'704'569.57 -4'629'700.00 -4'785'822.75 -74'869.57\n\n10 Personaladministration .00 .00 .00 .00\n\n21 Finanzen -4'704'569.57 -4'629'700.00 -4'785'822.75 -74'869.57\n\n23 Liegenschaften Verwaltungsvermögen .00 .00 .00 .00\n\n24 Zentrale Dienste .00 .00 .00 .00\n\n25 Werkhof .00 .00 .00 .00\n\nC Kostenträger 6'049'071.01 5'945'381.00 2'532'968.52 103'690.01\n\n50 Verwaltung 3'202'246.34 2'865'849.82 2'899'704.47 336'396.52\n\n51 Öffentliche Sicherheit 1'251'921.00 1'348'400.00 1'264'270.85 -96'479.00\n\n52 Bildung 21'259'370.94 21'346'396.95 20'793'971.77 -87'026.01\n\n53 Kultur und Freizeit 3'108'170.17 3'069'966.27 2'903'442.05 38'203.90\n\n54 Gesundheit 4'759'175.71 4'890'800.00 4'521'390.72 -131'624.29\n\n55 Soziale Wohlfahrt 14'493'626.54 14'245'609.72 14'007'785.33 248'016.82\n\n56 Verkehr 4'982'612.70 5'317'026.36 4'817'673.65 -334'413.66\n\n57 Umwelt 2'237'146.14 2'464'685.12 2'355'971.58 -227'538.98\n\n58 Wirtschaft 135'759.90 140'000.00 115'538.71 -4'240.10\n\n59 Finanzen -49'380'958.43 -49'743'353.24 -51'146'780.61 362'394.81\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 18/167 \n\n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen \n\n4.1.1 Management und Organisation \n\n300000 Gemeinderat \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 712'431.45 711'800.00 713'706.40 631.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 54'251.95 54'400.00 54'788.40 -148.05\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 76'002.60 86'700.00 73'473.00 -10'697.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'504.85 900.00 1'145.70 604.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 480.00 5'200.00 2'591.00 -4'720.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 502.20 0.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 138.60 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 43'311.55 44'100.00 40'186.00 -788.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 81'458.35 38'500.00 25'923.10 42'958.35\n\n319 Übriger Sachaufwand 87'584.00 91'500.00 87'053.80 -3'916.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 104'900.35 143'000.00 137'030.65 -38'099.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'161'925.10 1'176'100.00 1'136'538.85 -14'174.90\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -976'150.00 -1'019'300.00 -977'732.00 43'150.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 185'775.10 156'800.00 158'806.85 28'975.10\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 185'775.10 156'800.00 158'806.85 28'975.10\n\n4 Erlöse aus Umlagen -187'675.10 -158'000.00 -160'706.85 -29'675.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'900.00 -1'200.00 -1'900.00 -700.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'900.00 -1'200.00 -1'900.00 -700.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'900.00 1'200.00 1'900.00 700.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n304 Die Beiträge an die Pensionskasse Horw fallen aufgrund tiefer Prämien bei der \n\nRückversicherung tiefer aus. \n318 Für die Erarbeitung eines Grobkonzepts Umwandlung Kirchfeld in eine Aktienge-\n\nsellschaft inklusive Auftrag für die Standortevaluation hat der Gemeinderat einen \nGemeinderatskredit von Fr. 49‘000.00 gesprochen.  \n\n319 Der Beitrag an den Verband Luzerner Gemeinden konnte unter dem Budget abge-\nrechnet werden. \n\n395  Es wurden aufgrund von Krankheitsausfällen weniger Leistungen der Gemeinde-\nkanzlei zugunsten Gemeinderat verrechnet. \n\n495 Die Verteilung der Kosten erfolgt aufgrund der Leistungserfassung.  \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 19/167 \n\n \n3010 Departemente \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 8'940'772.60 8'969'900.00 8'641'472.45 -29'127.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 672'163.15 688'000.00 664'854.80 -15'836.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 660'980.05 784'800.00 636'606.05 -123'819.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 38'273.45 51'400.00 32'637.25 -13'126.55\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 910.70 200.00 200.00 710.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 28'548.60 77'300.00 44'591.30 -48'751.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'051.85 7'900.00 3'524.60 -5'848.15\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien -114.00 0.00 0.00 -114.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 645.85 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 4'236.70 2'200.00 6'297.25 2'036.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 16'607.30 7'200.00 16'326.35 9'407.30\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'515.00 1'400.00 2'350.00 4'115.00\n\n394 Interne Verrechnungen 15'172.50 9'100.00 16'180.00 6'072.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 807'166.50 824'500.00 814'535.65 -17'333.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 11'192'284.40 11'424'400.00 10'880'221.55 -232'115.60\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 -820.00 0.00\n\n435 Verkäufe -60.00 -1'000.00 -261.40 940.00\n\n436 Rückerstattungen -4'312.45 -10'000.00 -1'163.40 5'687.55\n\n490 Sachaufwand 0.00 -20'000.00 0.00 20'000.00\n\n494 Interne Verrechnungen -116'545.95 0.00 -79'178.05 -116'545.95\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -13'558'763.45 -12'231'200.00 -12'830'792.07 -1'327'563.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'487'397.45 -837'800.00 -2'031'993.37 -1'649'597.45\n\n39903 Liegenschaften 487'726.17 485'800.00 530'429.04 1'926.17\n\n39904 Informatik 932'590.00 942'179.99 821'838.60 -9'589.99\n\n39905 Zentrale FD 377'687.55 463'600.00 242'089.12 -85'912.45\n\n39906 Zentrale Dienste PD 688'673.72 715'900.00 636'237.55 -27'226.28\n\n39919 Personalstelle 640'001.63 734'600.00 644'098.54 -94'598.37\n\n39941 Gemeinderat 187'674.85 158'000.00 160'706.63 29'674.85\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 826'956.47 2'662'279.99 1'003'406.11 -1'835'323.52\n\n4 Erlöse aus Umlagen -872'245.20 -2'657'040.97 -1'003'406.25 1'784'795.77\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -45'288.73 5'239.02 -0.14 -50'527.75\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 499'466.97 447'419.98 420'923.80 52'046.99\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -496'467.34 -487'659.00 -420'923.66 -8'808.34\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -42'289.10 -35'000.00 0.00 -7'289.10\n\n384 Einlagen Spezialfonds 42'289.10 35'000.00 0.00 7'289.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Die Stelle „Projektleitung Hochbau“ konnte erst im Sommer 2015 besetzt werden und \n\ndas vom Einwohnerrat bewilligte 50 %-Pensum beim Natur- und Umweltschutz wurde \nnicht besetzt. \n\n303 Aufgrund der tieferen Lohnsumme sinken auch die Sozialversicherungsbeiträge. \n304 Die Beiträge an die Pensionskasse Horw fallen aufgrund tiefer Prämien bei der Rück-\n\nversicherung tiefer aus. \n309 Das Budget Weiterbildung wurde nicht ausgeschöpft. \n318 Die Telefonentschädigungen wurden zu knapp budgetiert. \n384 Diverse Mitarbeitende der Gemeinde Horw benutzen das Angebot „Recreazione“ und \n\nhaben einen Teil ihrer Gleitzeit/Überzeit oder Ferien anrechnen lassen.  \n394 Die Leistungen des Werkhofes zugunsten der Departemente sind mit dem Vorjahr ver-\n\ngleichbar. \n494 Die Leistungen der Unfallversicherungen, der EO und der IV werden den betroffenen \n\nDepartementen gutgeschrieben.  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 20/167 \n\n495 Aufgrund der Leistungserfassung werden die Lohnkosten auf die entsprechenden Kos-\ntenstellen/Kostenträger verrechnet. Gegenüber dem Vorjahr wurden deutlich mehr Leis-\ntungen verrechnet. Demgegenüber sanken die Kostenumlagen (KART Gruppe 4). \n\n \n \n320100 Schulpflege \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 85'000.00 85'000.00 90'668.00 0.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 749.25 0.00 881.05 749.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 6'827.60 6'600.00 7'146.87 227.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.75 100.00 1.50 -98.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'810.40 3'000.00 0.00 810.40\n\n317 Spesenentschädigungen 8'403.80 12'000.00 4'299.80 -3'596.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 64'754.05 73'000.00 64'315.45 -8'245.95\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'519.30 3'100.00 3'942.70 2'419.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 43'750.50 33'500.00 41'056.00 10'250.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 218'816.65 216'300.00 212'311.37 2'516.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 218'816.65 216'300.00 212'311.37 2'516.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 218'816.65 216'300.00 212'311.37 2'516.65\n\n4 Erlöse aus Umlagen -218'816.65 -216'300.00 -212'311.37 -2'516.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \nBemerkungen: \n318 Die Bearbeitung des QM-Projekts der Schule Horw kommt zwar stetig voran, aber infol-\n\nge der zur Verfügung stehenden personellen Ressourcen weniger rasch, als ursprüng-\nlich geplant worden ist. In der Zwischenzeit sind die Prozesse der Schule dokumentiert, \ndie QM-Zielgrössen sind definiert und die Organisation wurde den Bedürfnissen ange-\npasst. Die für den Betrieb und das Controlling / Reporting nötigen Instrumente sind im \nAufbau begriffen. Im Jahr 2016 wird das QM auf seiner ganzen Breite im Alltag integriert \nsein. Insgesamt wird die Bereitstellung der benötigten QM-Instrumente leicht günstiger \nals ursprünglich angenommen. \n\n395 Die internen Leistungen der Gemeindeverwaltung und des Gemeinderates zugunsten \nder Schulpflege werden mit Stundenansätzen verrechnet. Sie sind mit dem Vorjahr ver-\ngleichbar. \n\n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 21/167 \n\n320200 Schulleitung und Schulverwaltung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 924.50 2'000.00 0.00 -1'075.50\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 506'719.25 498'600.00 438'999.40 8'119.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 38'698.60 39'000.00 33'597.35 -301.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 65'874.25 59'500.00 53'403.00 6'374.25\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 528.70 600.00 455.45 -71.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'728.35 0.00 3'905.30 2'728.35\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 280.95 3'000.00 1'740.55 -2'719.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'250.00 3'000.00 2'004.75 -750.00\n\n317 Spesenentschädigungen 2'314.38 4'000.00 4'214.65 -1'685.62\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'285.75 5'200.00 5'878.70 85.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 404'539.35 316'200.00 398'871.20 88'339.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'030'144.08 931'100.00 943'070.35 99'044.08\n\n436 Rückerstattungen -200.00 0.00 0.00 -200.00\n\n437 Bussen 0.00 0.00 -100.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'029'944.08 931'100.00 942'970.35 98'844.08\n\n39950 Präsidialdepartement 63'608.28 94'712.16 40'200.32 -31'103.88\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'093'552.36 1'025'812.16 983'170.67 67'740.20\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'093'552.38 -1'005'857.21 -983'170.69 -87'695.17\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 19'954.95 -0.02 -19'954.97\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 29'350.36 26'235.82 24'834.85 3'114.54\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -29'350.34 -46'190.77 -24'834.83 16'840.43\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n302 Aufgrund der Mutationen bei der Schulleitung sind die Lohnkosten ab dem Schuljahr \n\n2015/16 höher. Zudem resultierte aufgrund des Stellenwechsels eine Überschneidung \nder Anstellungen. \n\n309 Die Kosten für die Neu- und Wiederbesetzungen bei der Schulleitung waren nicht vor-\nhersehbar. \n\n395 Die Kosten des Rektors und des Schulsekretariats werden mit Hilfe der Leistungserfas-\nsung intern verrechnet. Diese sind vergleichbar mit dem Vorjahr. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 22/167 \n\n4.1.2 Personal Allgemein \n \n\n100100 Personal Allgemein \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 173'269.95 228'900.00 255'396.45 -55'630.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 26'941.20 18'900.00 17'371.50 8'041.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge -10'476.25 7'000.00 -22'898.00 -17'476.25\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 437.25 400.00 308.05 37.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 156'026.35 155'400.00 124'199.40 626.35\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 959.60 400.00 1'124.60 559.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien -610.15 0.00 0.00 -610.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 60.00 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 67.90 0.00 149.60 67.90\n\n317 Spesenentschädigungen 12.60 0.00 252.00 12.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'595.15 3'500.00 2'633.55 2'095.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 121.40 100.00 30.00 21.40\n\n394 Interne Verrechnungen 114'000.95 0.00 100'753.45 114'000.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 288'003.80 282'500.00 307'934.85 5'503.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 754'349.75 697'100.00 787'315.45 57'249.75\n\n434 Andere Benützungsgebühren -346.25 -2'500.00 -290.60 2'153.75\n\n436 Rückerstattungen -114'000.95 -85'000.00 -116'350.45 -29'000.95\n\n494 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 -26'575.40 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 640'002.55 609'600.00 644'099.00 30'402.55\n\n39960 Finanzdepartement 0.00 125'000.00 0.00 -125'000.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 640'002.55 734'600.00 644'099.00 -94'597.45\n\n4 Erlöse aus Umlagen -640'002.55 -734'600.00 -644'099.00 94'597.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Die bisherigen geschützten Arbeitsplätze wurden nicht mehr benötigt. \n303 Aufgrund der AHV-Arbeitgeberkontrolle musste die Gemeinde AHV-Beiträge nachzah-\n\nlen. \n394 Die Leistungen der Unfallversicherungen, der EO und der IV werden den betroffenen \n\nDepartementen gutgeschrieben.  \n436 Die Leistungen der Unfallversicherungen, der EO und der IV sind höher ausgefallen. \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 23/167 \n\n4.1.3 Finanzen \n\n2100 Finanzen (Abschreibungen und Zinsen Finanzbuchhaltung) \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'934.12 2'500.00 3'038.48 434.12\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'013.85 3'200.00 2'039.35 -2'186.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'947.97 5'700.00 5'077.83 -1'752.03\n\n420 Banken -18'544.23 -13'500.00 -50'562.92 -5'044.23\n\n421 Guthaben -56'906.77 -58'300.00 -58'854.03 1'393.23\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -14'247.30 -23'100.00 -15'517.30 8'852.70\n\n434 Andere Benützungsgebühren -104.45 0.00 0.00 -104.45\n\n436 Rückerstattungen -60'000.00 0.00 -20'000.00 -60'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -145'854.78 -89'200.00 -139'856.42 -56'654.78\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -145'854.78 -89'200.00 -139'856.42 -56'654.78\n\n4 Erlöse aus Umlagen -6'903'574.45 -6'822'000.00 -6'784'566.05 -81'574.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -7'049'429.23 -6'911'200.00 -6'924'422.47 -138'229.23\n\n321 Kurzfristige Schulden 2'034.42 2'500.00 2'323.99 -465.58\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 989'777.22 906'800.00 1'004'232.67 82'977.22\n\n323 Sonderrechnungen 31'024.65 21'000.00 32'643.15 10'024.65\n\n329 Übrige 1'081.65 0.00 0.00 1'081.65\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'400'009.72 1'454'600.00 1'212'425.91 -54'590.28\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 1'391'386.55 0.00 0.00 1'391'386.55\n\n396 Zinsen 182'509.00 163'300.00 167'203.00 19'209.00\n\n496 Verrechnete Zinsen -261'577.00 -266'700.00 -280'229.00 5'123.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'313'183.02 -4'629'700.00 -4'785'822.75 1'316'516.98\n\n389 Bildung Eigenkapital 0.00 0.00 2'252'854.23 0.00\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierung -1'391'386.55 0.00 0.00 -1'391'386.55\n\n489 Entnahme aus Eigenkapital -1'344'501.44 0.00 0.00 -1'344'501.44\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -6'049'071.01 -4'629'700.00 -2'532'968.52 -1'419'371.01  \nBemerkungen: \n322 Im Rahmen der Basisfinanzierung ist der Gemeinderat für das Jahr 2015 eine Überli-\n\nquidität eingegangen. Der leicht höhere Zinsaufwand konnte grösstenteils mit dem \nerhaltenen Bonus (Siehe KART 436) finanziert werden. \n\n420 Aufgrund der Überliquidität konnte die Gemeinde zusätzliche Zinseinnahmen generie-\nren. \n\n422 Die Zinserträge auf Anlagen des Finanzvermögens (z.B. Guthaben Postcheckkonto \netc.) sind aufgrund der sehr tiefen Zinsen gesunken. \n\n331 Die Abschreibungen der Finanzbuchhaltung wurden aufgrund der Anlagebuchhaltung \nund den mutmasslich realisierten Investitionen im Jahr 2014 ermittelt. Die Annahmen \nbetreffend Investitionsfortschritt waren zu knapp budgetiert. \n\n396/496 Die interne Zinsverrechnung bei den Spezialfinanzierungen ist aufgrund der höheren \nReserven höher ausgefallen. \n\n436 Mit der Aufnahme von Fremdkapital erhielt die Gemeinde aufgrund des Status „Ener-\ngiestadt“ einen Bonus  \n\n332/485 Mit dem Bericht und Antrag Nr. 1561 „Abrechnung Baukredit Provisorien für die Sa-\nnierung und Erweiterung Oberstufenschulhaus bzw. die Sanierung Gemeindehaus \nHorw“ haben Sie die Bezüge aus den Vorfinanzierungen ORST und Gemeindehaus \ngutgeheissen. Diese Bezüge werden als zusätzliche Abschreibungen verbucht. \n\n489 Die Verbuchung des Aufwandüberschusses wurde bereits verbucht. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 24/167 \n\n4.1.4 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nZusammenzug Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 233'243.60 230'500.00 221'842.70 2'743.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 17'200.75 17'400.00 16'494.35 -199.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'983.70 0.00 1'232.45 1'983.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 547.55 1'000.00 375.10 -452.45\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 5'454.25 12'400.00 7'215.65 -6'945.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'117.80 6'500.00 2'275.00 -2'382.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 -17.30 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 234'385.10 291'100.00 218'640.84 -56'714.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 617'758.95 779'000.00 672'913.95 -161'241.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 107'842.60 127'400.00 92'554.95 -19'557.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 399'387.80 372'900.00 317'926.53 26'487.80\n\n315 Übriger Unterhalt 194'713.53 237'200.00 163'466.38 -42'486.47\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 284'698.35 252'000.00 267'329.25 32'698.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 98'131.70 135'100.00 138'640.50 -36'968.30\n\n319 Übriger Sachaufwand 363.40 500.00 262.20 -136.60\n\n394 Interne Verrechnungen 275'163.00 252'800.00 295'390.50 22'363.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'100'234.00 1'711'900.00 1'885'339.80 388'334.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'575'226.08 4'427'700.00 4'301'882.85 147'526.08\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -200.00 0.00 -200.00 -200.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -222'266.75 -230'500.00 -192'889.00 8'233.25\n\n434 Andere Benützungsgebühren -101'280.50 -119'000.00 -117'307.50 17'719.50\n\n435 Verkäufe -2'995.10 -2'200.00 -865.95 -795.10\n\n436 Rückerstattungen -55'783.50 -42'700.00 -66'319.90 -13'083.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 4'192'700.23 4'033'300.00 3'924'300.50 159'400.23\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 4'192'700.23 4'033'300.00 3'924'300.50 159'400.23\n\n4 Erlöse aus Umlagen -4'162'310.36 -4'033'300.00 -3'924'300.66 -129'010.36\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 30'389.87 0.00 -0.16 30'389.87\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 4'305'166.65 4'214'700.00 4'313'867.30 90'466.65\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -4'305'166.52 -4'214'700.00 -4'313'867.14 -90'466.52\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 30'390.00 0.00 0.00 30'390.00\n\n460 Bundesbeiträge -30'390.00 0.00 0.00 -30'390.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 25/167 \n\nDetails Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n \n230101 Verwaltungsgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 31'638.10 40'000.00 35'482.05 -8'361.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'445.70 3'100.00 2'770.25 -654.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 73.40 100.00 59.75 -26.60\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 169.00 200.00 158.45 -31.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 148.75 800.00 150.00 -651.25\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 -17.30 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 16'171.65 20'000.00 24'429.90 -3'828.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 73'309.65 80'000.00 88'126.65 -6'690.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 13'226.95 15'000.00 10'066.40 -1'773.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'173.90 9'000.00 13'054.40 -3'826.10\n\n315 Übriger Unterhalt 7'619.00 20'000.00 34'861.43 -12'381.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 118'262.35 119'000.00 163'500.00 -737.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'794.00 7'800.00 36'681.90 -2'006.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 366.65 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 215'038.65 171'800.00 166'597.10 43'238.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 489'071.10 486'800.00 576'287.63 2'271.10\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 -16'578.35 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -838.00 -500.00 -50.00 -338.00\n\n436 Rückerstattungen -506.65 -500.00 -8'635.35 -6.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 487'726.45 485'800.00 551'023.93 1'926.45\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 487'726.45 485'800.00 551'023.93 1'926.45\n\n4 Erlöse aus Umlagen -487'726.47 -485'800.00 -551'023.95 -1'926.47\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.02 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 364'315.15 336'000.00 323'877.90 28'315.15\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -364'315.13 -336'000.00 -323'877.88 -28'315.13\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Ein Teil der Aushilfen wurde als interne Verrechnung dem Gemeindehaus belastet \n\n(395). \n312 Der Energiverbrauch in den Palazzinen war günstiger.  \n315 Diverse Serviceabos wurde erst wieder beim Bezug des sanierten Gemeindehauses \n\naktiviert. \n395 Die internen Leistungen des Projektes Sanierung Gemeindehaus werden der Lau-\n\nfenden Rechnung belastet. \n \n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 26/167 \n\n230110 Feuerwehrgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'616.00 18'000.00 12'061.90 -6'384.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 282.90 12'500.00 1'430.45 -12'217.10\n\n315 Übriger Unterhalt 4'942.20 6'000.00 5'840.65 -1'057.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'949.25 2'200.00 2'479.30 -250.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 460.00 400.00 315.00 60.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 19'250.35 39'100.00 22'127.30 -19'849.65\n\n436 Rückerstattungen -9'301.55 -12'100.00 -9'984.55 2'798.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 9'948.80 27'000.00 12'142.75 -17'051.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 9'948.80 27'000.00 12'142.75 -17'051.20\n\n4 Erlöse aus Umlagen -9'948.80 -27'000.00 -12'142.75 17'051.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Es fielen keine grösseren Unterhaltsarbeiten an. \n4 Die Restkosten werden der Feuerwehr belastet. \n \n230120 Schulhaus Hofmatt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 32'121.55 20'000.00 27'330.60 12'121.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'301.90 1'600.00 2'060.80 701.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 74.65 100.00 45.45 -25.35\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 315.70 300.00 529.10 15.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 600.00 0.00 -600.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 35'835.95 53'300.00 58'109.65 -17'464.05\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 62'184.90 55'000.00 56'442.85 7'184.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'840.07 10'000.00 14'078.05 840.07\n\n314 Baulicher Unterhalt 69'328.75 73'600.00 27'405.45 -4'271.25\n\n315 Übriger Unterhalt 5'875.30 8'000.00 9'445.00 -2'124.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 -18'435.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 373.10 3'800.00 1'800.40 -3'426.90\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 953.35 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 191'227.00 206'400.00 226'369.20 -15'173.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 410'478.87 432'700.00 406'134.90 -22'221.13\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -85'559.25 -69'000.00 -59'190.00 -16'559.25\n\n434 Andere Benützungsgebühren -3'921.75 -5'000.00 -9'957.50 1'078.25\n\n436 Rückerstattungen -5'762.40 -1'000.00 -6'032.30 -4'762.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 315'235.47 357'700.00 330'955.10 -42'464.53\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 315'235.47 357'700.00 330'955.10 -42'464.53\n\n4 Erlöse aus Umlagen -315'235.49 -357'700.00 -330'955.13 42'464.51\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.03 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 585'983.00 579'400.00 490'500.45 6'583.00\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -585'982.98 -579'400.00 -490'500.42 -6'582.98\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/395 Für die Schulhausreinigung wurden vermehrt Aushilfen eingesetzt. Demgegenüber \n\nist der Aufwand der internen Leistungen tiefer ausgefallen. \n311 Die budgetierte Beschilderung von Fr. 15‘000.00 wurde im Rahmen der Sanierung \n\nSchulhaus Hofmatt abgerechnet. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 27/167 \n\n230121 Schulhaus Allmend \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 31'832.50 30'000.00 26'003.00 1'832.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'430.10 2'300.00 1'830.10 130.10\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 301.55 0.00 0.00 301.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 73.80 100.00 43.40 -26.20\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 41'158.60 35'000.00 16'510.89 6'158.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 79'995.00 88'000.00 78'658.90 -8'005.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 8'128.75 6'000.00 1'637.20 2'128.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 16'568.60 15'500.00 31'656.85 1'068.60\n\n315 Übriger Unterhalt 21'140.60 20'000.00 11'676.05 1'140.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 9.65 500.00 2'456.25 -490.35\n\n394 Interne Verrechnungen 47'986.00 46'800.00 47'035.00 1'186.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 184'200.60 187'500.00 172'833.50 -3'299.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 433'825.75 431'900.00 390'341.14 1'925.75\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -7'323.35 -16'300.00 -5'540.00 8'976.65\n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'360.00 -9'500.00 -9'870.00 140.00\n\n436 Rückerstattungen -2'054.40 -1'000.00 -86.50 -1'054.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 415'088.00 405'100.00 374'844.64 9'988.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 415'088.00 405'100.00 374'844.64 9'988.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -415'088.01 -405'100.00 -374'844.65 -9'988.01\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 290'486.20 290'600.00 290'486.25 -113.80\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -290'486.19 -290'600.00 -290'486.24 113.81\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 28/167 \n\n230123 Schulhaus Spitz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 25'459.00 30'000.00 24'594.30 -4'541.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'657.25 2'400.00 1'773.20 -742.75\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 5.90 0.00 0.00 5.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 58.85 100.00 41.20 -41.15\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 266.35 300.00 517.50 -33.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 14'180.60 15'100.00 31'715.20 -919.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 56'037.60 60'000.00 56'296.65 -3'962.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'973.30 6'000.00 7'016.00 -26.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 22'386.05 18'800.00 11'286.95 3'586.05\n\n315 Übriger Unterhalt 45'615.73 40'800.00 9'647.30 4'815.73\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen 35'047.50 34'900.00 33'850.00 147.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 196'018.50 168'600.00 203'136.35 27'418.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 402'706.63 378'300.00 379'874.65 24'406.63\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -30'204.00 -33'300.00 -19'944.00 3'096.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -7'890.00 -10'000.00 -5'100.00 2'110.00\n\n436 Rückerstattungen -8'806.65 -6'500.00 -8'596.50 -2'306.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 355'805.98 328'500.00 346'234.15 27'305.98\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 355'805.98 328'500.00 346'234.15 27'305.98\n\n4 Erlöse aus Umlagen -325'415.99 -328'500.00 -346'234.17 3'084.01\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 30'389.99 0.00 -0.02 30'389.99\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 273'787.10 278'700.00 598'029.05 -4'912.90\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -273'787.09 -278'700.00 -598'029.03 4'912.91\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 30'390.00 0.00 0.00 30'390.00\n\n460 Bundesbeiträge -30'390.00 0.00 0.00 -30'390.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/395 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. Dem-\n\ngegenüber ist der Aufwand der internen Leistungen höher ausgefallen und ist insge-\nsamt mit dem Vorjahr vergleichbar. \n\n460 An die Photovoltaikanlage erhielt die Gemeinde einen Bundesbeitrag von \nFr. 30‘390.00. \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 29/167 \n\n230124 Oberstufenschulhaus \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 27'265.25 35'000.00 30'253.90 -7'734.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'107.90 2'800.00 2'315.95 -692.10\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 450.40 0.00 0.00 450.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 63.35 100.00 50.65 -36.65\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 382.00 400.00 553.65 -18.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 300.00 150.00 -300.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 28'331.50 34'500.00 19'446.75 -6'168.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 93'743.30 125'000.00 112'035.65 -31'256.70\n\n313 Verbrauchsmaterialien 14'526.90 18'000.00 12'509.30 -3'473.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 80'539.65 36'000.00 36'292.50 44'539.65\n\n315 Übriger Unterhalt 8'358.25 14'600.00 11'788.35 -6'241.75\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 23'640.00 24'000.00 23'804.25 -360.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 755.65 2'800.00 860.10 -2'044.35\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 420.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 276'047.70 241'000.00 286'049.15 35'047.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 556'211.85 534'500.00 536'530.20 21'711.85\n\n434 Andere Benützungsgebühren -590.00 -2'000.00 -1'200.00 1'410.00\n\n435 Verkäufe -2'995.10 -2'200.00 -865.95 -795.10\n\n436 Rückerstattungen -208.85 -1'000.00 -150.00 791.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 552'417.90 529'300.00 534'314.25 23'117.90\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 552'417.90 529'300.00 534'314.25 23'117.90\n\n4 Erlöse aus Umlagen -552'417.91 -529'300.00 -534'314.26 -23'117.91\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 640'915.40 655'100.00 587'464.15 -14'184.60\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -640'915.39 -655'100.00 -587'464.14 14'184.61\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/395 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. Dem-\n\ngegenüber ist der Aufwand der internen Leistungen höher ausgefallen. \n311 Infolge bevorstehender Sanierung wurden die Anschaffungen auf das Minimum re-\n\nduziert. \n312 Im Herbst 2015 zügelte die Oberstufenschule ins Provisorium. Die bisherigen Kos-\n\nten für das restliche Jahr im Oberstufenschulhaus sind damit weggefallen. \n313 Infolge bevorstehender Sanierung wurde das bestehende Material aufgebraucht, \n\nLager minimiert. \n314 Für die Inbetriebnahme des Schulbetriebes der Oberstufe in den Palazzinen und \n\nden zusätzlichen Räumen im Schulhaus Allmend und im Pavillon Allmend mussten \ndiverse Anpassungsarbeiten vorgenommen werden. Der Gemeinderat hat einen \nentsprechenden Gemeinderatskredit gutgeheissen. \n\n315 Infolge bevorstehender Sanierung wurde der Unterhalt auf das Notwendige be-\nschränkt. \n\n395 Die internen Leistungen für das Projekt Sanierung Oberstufenschulhaus werden in \nder Laufenden Rechnung verbucht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 30/167 \n\n230125 Horwerhalle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 8'745.15 10'000.00 8'988.10 -1'254.85\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 676.10 900.00 701.75 -223.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 20.40 100.00 15.20 -79.60\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 231.40 400.00 406.65 -168.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'280.00 900.00 150.00 1'380.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 24'670.00 28'800.00 18'067.25 -4'130.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 75'122.35 85'000.00 79'059.65 -9'877.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 17'758.34 17'000.00 15'425.00 758.34\n\n314 Baulicher Unterhalt 52'149.70 48'100.00 47'142.15 4'049.70\n\n315 Übriger Unterhalt 30'033.65 50'000.00 18'394.95 -19'966.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 1'000.00 126.75 -1'000.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 363.40 0.00 262.20 363.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 197'080.25 171'000.00 175'947.00 26'080.25\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 409'130.74 413'200.00 364'686.65 -4'069.26\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -18'000.00 -18'000.00 -18'000.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -35'780.75 -40'000.00 -38'900.00 4'219.25\n\n436 Rückerstattungen -6'728.75 -7'000.00 -8'098.50 271.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 348'621.24 348'200.00 299'688.15 421.24\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 348'621.24 348'200.00 299'688.15 421.24\n\n4 Erlöse aus Umlagen -348'621.24 -348'200.00 -299'688.15 -421.24\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 327'356.60 327'400.00 327'356.60 -43.40\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -327'356.60 -327'400.00 -327'356.60 43.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Bisher wurde die gesamte Grundgebühren für Abwasser/Wasser der gesamten Grund-\n\nstückfläche Nr. 2020 der Horwerhalle belastet. Neu werden diese Grundgebühren an-\nteilmässig auf die Horwerhalle, das Oberstufenschulhaus und das Allmendschulhaus \nverteilt. \n\n315 Infolge neuer Erkenntnisse musste der im Budget geplante Ersatz der Urinoiranlagen  \nnicht umgesetzt werden.  \n\n395 Der Aufwand der internen Leistungen ist höher ausgefallen. \n434 Der Ertrag aus Benützungsgebühren wurde zu hoch budgetiert. \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 31/167 \n\n230126 Schulanlage Kastanienbaum \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 7'760.90 10'000.00 8'252.00 -2'239.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 599.85 900.00 608.65 -300.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 18.10 100.00 13.85 -81.90\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 269.80 -200.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 34'359.00 39'400.00 18'289.50 -5'041.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 20'993.60 70'000.00 41'657.90 -49'006.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'957.20 6'500.00 5'955.85 457.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 50'632.80 60'000.00 49'666.80 -9'367.20\n\n315 Übriger Unterhalt 14'780.55 25'000.00 12'727.20 -10'219.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 8'000.00 1'029.45 -8'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 169'229.15 163'300.00 160'306.50 5'929.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 305'331.15 383'600.00 298'777.50 -78'268.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -200.00 0.00 -200.00 -200.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -16'680.00 -15'900.00 -16'680.00 -780.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -6'120.00 -9'000.00 -9'220.00 2'880.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -800.00 0.00 800.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 282'331.15 357'900.00 272'677.50 -75'568.85\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 282'331.15 357'900.00 272'677.50 -75'568.85\n\n4 Erlöse aus Umlagen -282'331.17 -357'900.00 -272'677.52 75'568.83\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.02 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 520'650.50 526'200.00 514'897.45 -5'549.50\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -520'650.48 -526'200.00 -514'897.43 5'549.52\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Auf Wunsch der externen Revisionsstelle wurde der Heizölvorrat Ende Jahr abge-\n\ngrenzt (Fr. 19‘500.00). Zudem war der Budgetbetrag zu hoch eingesetzt (Basis Ver-\nbrauch 2012). \n\n315 Der im Budget geplante Ersatz der alten Steuerung bei der Heizung musste nicht \numgesetzt werden. Er soll im Rahmen der geplanten Gesamtsanierung berücksich-\ntigt werden. \n\n318 Die geplante Projektierung Pausenplatz mit Naturholz wurde ebenfalls zurückge-\nstellt. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 32/167 \n\n230127 Schulanlagen Kindergarten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 36'746.50 35'000.00 37'521.65 1'746.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'840.20 2'700.00 2'929.25 140.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 8.75 0.00 0.00 8.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 85.15 100.00 62.95 -14.85\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 0.00 477.35 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 31'592.90 36'700.00 2'265.95 -5'107.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'821.25 22'000.00 13'941.70 -17'178.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'713.80 12'000.00 4'841.65 -5'286.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 47'863.95 25'800.00 40'087.60 22'063.95\n\n315 Übriger Unterhalt 4'848.50 5'000.00 4'645.70 -151.50\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 142'796.00 109'000.00 98'460.00 33'796.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'442.90 1'000.00 349.35 4'442.90\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 11'400.00 0.00 -11'400.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 39'430.35 27'400.00 44'204.15 12'030.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 323'190.25 288'100.00 249'787.30 35'090.25\n\n436 Rückerstattungen -1'564.90 -300.00 -1'408.65 -1'264.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 321'625.35 287'800.00 248'378.65 33'825.35\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 321'625.35 287'800.00 248'378.65 33'825.35\n\n4 Erlöse aus Umlagen -321'625.35 -287'800.00 -248'378.65 -33'825.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 15'539.65 29'300.00 5'139.90 -13'760.35\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -15'539.65 -29'300.00 -5'139.90 13'760.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Auf Wunsch der externen Revisionsstelle wurde der Heizölvorrat Ende Jahr abge-\n\ngrenzt (Fr. 6‘805.00). Zudem war der Budgetbetrag zu hoch eingesetzt (Basis Ver-\nbrauch 2012/13). \n\n314 Auf den Sommer 2015 wurden an der Allmendstrasse 18 Räume für den zusätzli-\nchen Kindergarten zugemietet. Für die baulichen Anpassungsarbeiten hat der Ge-\nmeinderat einen Gemeinderatskredit von Fr. 20‘000.00 bewilligt. \n\n316 Für die zusätzlichen Mietkosten der Räume an der Allmendstrasse 18 hat der Ge-\nmeinderat einen Gemeinderatskredit von Fr. 39‘700.00 bewilligt. \n\n395 Aufgrund der zusätzlichen Kindergärten und der Raumbeschaffung ist der Aufwand \nder internen Leistungen gestiegen.  \n\n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 33/167 \n\n230129 Verschiedene Schulliegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 22'231.70 19'500.00 22'280.90 2'731.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'411.65 600.00 1'415.70 811.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'217.10 0.00 1'232.45 1'217.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 58.00 100.00 40.80 -42.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 3'105.05 10'000.00 3'748.65 -6'894.95\n\n309 Übriger Personalaufwand 819.05 3'000.00 749.00 -2'180.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 496.80 10'000.00 6'986.00 -9'503.20\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'183.50 24'000.00 7'963.75 -16'816.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'794.29 7'000.00 5'352.90 -205.71\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'733.95 5'000.00 13'293.70 -1'266.05\n\n315 Übriger Unterhalt 12'782.10 17'000.00 12'745.35 -4'217.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 67'306.10 87'000.00 84'486.30 -19'693.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n394 Interne Verrechnungen 31'454.15 17'800.00 46'820.00 13'654.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 199'911.00 47'200.00 54'501.00 152'711.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 358'504.44 248'700.00 261'616.50 109'804.44\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 -2'500.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -50.00 -1'000.00 -20.00 950.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'000.00 -159.20 1'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 358'454.44 246'700.00 258'937.30 111'754.44\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 358'454.44 246'700.00 258'937.30 111'754.44\n\n4 Erlöse aus Umlagen -358'454.45 -246'700.00 -258'937.31 -111'754.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 18'020.60 18'100.00 18'020.65 -79.40\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -18'020.59 -18'100.00 -18'020.64 79.41\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Auf Wunsch der externen Revisionsstelle wurde der Heizölvorrat Ende Jahr abge-\n\ngrenzt (Fr. 3‘669.80). Zudem war der Budgetbetrag zu hoch eingesetzt (Basis Ver-\nbrauch 2013). \n\n318 Die Gebäudeversicherung gewährte einen Rabatt auf den Prämien und der Einsatz \nder Securitas fiel günstiger aus. \n\n394 Der Werkhof arbeitet im Auftragsverhältnis zugunsten der Schulliegenschaften.  \n395 Im Budget 2015 wurde der Bereich Immobilien mit 40 Stellenprozent aufgestockt. \n\nZusätzlich hat der Gemeinderat ab Sommer 2015 im Rahmen der Weiterbeschäfti-\ngung nach der Lehre das Pensum bei den Immobilien weiter aufgestockt. Aus die-\nsem Grund steigt der Aufwand bei der internen Leistungsverrechnung. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 34/167 \n\n230130 Sportanlagen Seefeld \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 102.60 0.00 251.00 102.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'367.10 12'000.00 2'007.75 -6'632.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 12'197.25 11'000.00 10'677.50 1'197.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'812.15 9'400.00 4'242.50 -5'587.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 17'183.25 20'500.00 20'411.73 -3'316.75\n\n315 Übriger Unterhalt 6'964.15 1'000.00 926.80 5'964.15\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 79.55 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 134'932.00 111'300.00 122'533.00 23'632.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 43'520.15 13'500.00 25'791.00 30'020.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 224'078.65 178'700.00 186'920.83 45'378.65\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -85.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 224'078.65 178'700.00 186'835.83 45'378.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 224'078.65 178'700.00 186'835.83 45'378.65\n\n4 Erlöse aus Umlagen -224'078.66 -178'700.00 -186'835.84 -45'378.66\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 439'662.40 443'400.00 439'662.25 -3'737.60\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -439'662.39 -443'400.00 -439'662.24 3'737.61\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n315 Für die Schneeräumung des Kunstrasenfeldes ab Winter 2014 und 2015 wurde ein \n\nSchmalspurtraktor zugemietet. \n394 Der Werkhof arbeitet im Auftragsverhältnis zugunsten der Sportanlagen Seefeld.  \n395 Die internen Leistungen zugunsten der Sportanlagen Seefeld sind höher ausgefal-\n\nlen. Ein Teil dieser Arbeiten wurde bisher durch einen geschützten Arbeitsplatz \nwahrgenommen. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 35/167 \n\n230131 Sportgebäude Seefeld \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 428.30 200.00 152.50 228.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 2'000.00 10'000.00 -2'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 24'832.00 19'000.00 19'569.60 5'832.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'546.65 5'500.00 4'953.70 -1'953.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 19'712.90 18'000.00 3'299.75 1'712.90\n\n315 Übriger Unterhalt 7'568.45 6'300.00 8'659.20 1'268.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'886.90 3'000.00 2'290.20 -1'113.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 107'343.35 79'000.00 94'915.70 28'343.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 165'318.55 133'000.00 143'840.65 32'318.55\n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'430.00 -12'000.00 -12'440.00 2'570.00\n\n436 Rückerstattungen -3'372.15 -3'000.00 -5'270.25 -372.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 152'516.40 118'000.00 126'130.40 34'516.40\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 152'516.40 118'000.00 126'130.40 34'516.40\n\n4 Erlöse aus Umlagen -152'516.41 -118'000.00 -126'130.42 -34'516.41\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.02 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 272'951.80 273'100.00 272'951.70 -148.20\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -272'951.79 -273'100.00 -272'951.68 148.21\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Die Strom- und Heizkosten sind gestiegen. \n395 Die internen Leistungen zugunsten der Sportgebäude Seefeld sind höher ausgefal-\n\nlen. Ein Teil dieser Arbeiten wurde bisher durch einen geschützten Arbeitsplatz \nwahrgenommen. \n\n \n\n230132 Kleinschwimmhalle Spitz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 453.85 200.00 151.00 253.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 870.00 400.00 1'076.00 470.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'221.00 4'300.00 10'812.00 -2'079.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 63'135.85 73'000.00 59'440.10 -9'864.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 9'564.20 15'000.00 5'411.70 -5'435.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'464.60 15'100.00 818.75 -11'635.40\n\n315 Übriger Unterhalt 17'426.15 15'000.00 14'337.65 2'426.15\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 171.10 1'400.00 966.00 -1'228.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 189'930.15 196'700.00 182'986.00 -6'769.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 287'236.90 321'100.00 275'999.20 -33'863.10\n\n434 Andere Benützungsgebühren -27'300.00 -30'000.00 -30'550.00 2'700.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 259'936.90 291'100.00 245'449.20 -31'163.10\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 259'936.90 291'100.00 245'449.20 -31'163.10\n\n4 Erlöse aus Umlagen -259'936.91 -291'100.00 -245'449.21 31'163.09\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 112'517.55 112'700.00 112'517.55 -182.45\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -112'517.54 -112'700.00 -112'517.54 182.46\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Das Budget basierte auf den Zahlen der Rechnung 2013. Seitdem sind die Strom- \n\nund Heizkosten gesunken. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 36/167 \n\n \n230160 Werkhofgebäude \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'442.95 1'000.00 1'136.20 8'442.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 730.10 100.00 88.70 630.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 21.85 100.00 1.85 -78.15\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 28'267.40 25'000.00 28'148.00 3'267.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 1'064.70 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'852.70 10'000.00 22'079.45 -147.30\n\n315 Übriger Unterhalt 6'758.90 7'500.00 7'770.75 -741.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'418.35 3'300.00 2'885.45 -881.65\n\n394 Interne Verrechnungen 17'295.85 13'400.00 10'757.50 3'895.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'440.00 4'000.00 3'601.50 -1'560.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 77'228.10 64'400.00 77'534.10 12'828.10\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -64'500.15 -78'000.00 -54'456.65 13'499.85\n\n436 Rückerstattungen -10'873.65 -5'000.00 -8'153.65 -5'873.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'854.30 -18'600.00 14'923.80 20'454.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'854.30 -18'600.00 14'923.80 20'454.30\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'854.30 18'600.00 -14'923.80 -20'454.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 318'564.40 325'400.00 318'564.40 -6'835.60\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -318'564.40 -325'400.00 -318'564.40 6'835.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n427/436 Die Polizei ist per 1. Dezember 2015 wieder ausgezogen und die Rückerstattung \n\nder Nebenkosten wurde unter der KART 427 budgetiert. \n \n230190 übrige Liegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'319.30 24'000.00 8'833.15 -19'680.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 514.10 5'000.00 0.00 -4'485.90\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 12'024.70 12'300.00 2'149.50 -275.30\n\n394 Interne Verrechnungen 8'447.50 17'200.00 32'655.00 -8'752.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 88'357.15 34'100.00 87'786.65 54'257.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 113'662.75 93'600.00 131'424.30 20'062.75\n\n436 Rückerstattungen -6'603.55 -3'500.00 -9'659.45 -3'103.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 107'059.20 90'100.00 121'764.85 16'959.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 107'059.20 90'100.00 121'764.85 16'959.20\n\n4 Erlöse aus Umlagen -107'059.20 -90'100.00 -121'764.85 -16'959.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 124'416.30 19'300.00 14'399.00 105'116.30\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -124'416.30 -19'300.00 -14'399.00 -105'116.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Zu hoch budgetiert, in den Jahren 2012 und 2013 betrugen die Stromkosten rund \n\nFr. 5‘000.00. \n394 Der Werkhof arbeitet in diversen Projekten im Auftragsverhältnis zugunsten der Lie-\n\ngenschaften.  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 37/167 \n\n4.1.5 Zentrale Dienste \n\nZusammenzug Zentrale Dienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'500.00 2'000.00 1'590.00 -500.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'619.65 14'000.00 55'598.55 -380.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'080.80 1'100.00 4'370.55 -19.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 35.50 0.00 595.95 35.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 31.60 100.00 93.30 -68.40\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 428.30 0.00 0.00 428.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 24'113.40 59'400.00 15'419.50 -35'286.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 336'674.11 381'600.00 382'936.09 -44'925.89\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 206'896.05 197'800.00 158'384.59 9'096.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'165.66 1'500.00 654.55 1'665.66\n\n314 Baulicher Unterhalt 102.60 0.00 0.00 102.60\n\n315 Übriger Unterhalt 166'684.71 137'000.00 113'657.00 29'684.71\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 458'635.34 436'300.00 420'234.12 22'335.34\n\n317 Spesenentschädigungen 556.00 2'000.00 805.00 -1'444.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 542'195.33 620'200.00 483'403.24 -78'004.67\n\n391 EDV-Dienstleistungen 210'135.83 0.00 217'435.00 210'135.83\n\n394 Interne Verrechnungen 1'132.50 200.00 0.00 932.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'357'864.35 1'147'300.00 1'155'075.70 210'564.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'324'851.73 3'000'500.00 3'010'253.14 324'351.73\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -57'120.00 -45'000.00 -54'520.00 -12'120.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -218.15 0.00 0.00 -218.15\n\n435 Verkäufe -749.00 -1'000.00 -980.50 251.00\n\n436 Rückerstattungen -88'104.50 -122'500.00 -109'707.59 34'395.50\n\n439 Uebrige -868.95 -1'700.00 -1'437.35 831.05\n\n491 EDV-Dienstleistung -210'135.83 0.00 -217'435.00 -210'135.83\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'967'655.30 2'830'300.00 2'626'172.70 137'355.30\n\n39904 Informatik 534'292.73 764'680.00 449'695.82 -230'387.27\n\n39960 Finanzdepartement 0.00 250'000.00 0.00 -250'000.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'501'948.03 3'844'980.00 3'075'868.52 -343'031.97\n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'534'018.07 -3'875'980.02 -3'109'134.65 341'961.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -32'070.04 -31'000.02 -33'266.13 -1'070.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 303'652.59 288'200.00 213'805.80 15'452.59\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -303'652.55 -288'199.98 -213'805.77 -15'452.57\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -32'070.00 -31'000.00 -33'266.10 -1'070.00\n\n361 Beiträge an Kanton 0.00 0.00 61.10 0.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 46'860.00 46'000.00 47'935.00 860.00\n\n461 Kantonsbeiträge -14'790.00 -15'000.00 -14'730.00 210.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 38/167 \n\nDetails Zentrale Dienste \n \n2401 EDV/Informatik \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 10'210.40 13'000.00 6'829.60 -2'789.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 20'143.44 32'500.00 85'427.92 -12'356.56\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 198'877.15 190'300.00 156'474.49 8'577.15\n\n315 Übriger Unterhalt 161'962.11 135'000.00 105'862.60 26'962.11\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 446'322.19 422'800.00 405'984.57 23'522.19\n\n317 Spesenentschädigungen 60.00 2'000.00 51.80 -1'940.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'044.50 50'000.00 29'787.45 -27'955.50\n\n391 EDV-Dienstleistungen 210'135.83 0.00 217'435.00 210'135.83\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 552'468.65 453'900.00 471'671.60 98'568.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'622'224.27 1'299'700.00 1'479'525.03 322'524.27\n\n436 Rückerstattungen -306.00 0.00 0.00 -306.00\n\n491 EDV-Dienstleistung -210'135.83 0.00 -217'435.00 -210'135.83\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'411'782.44 1'299'700.00 1'262'090.03 112'082.44\n\n39904 Informatik 534'292.73 764'680.00 449'695.82 -230'387.27\n\n39960 Finanzdepartement 0.00 125'000.00 0.00 -125'000.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'946'075.17 2'189'380.00 1'711'785.85 -243'304.83\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'946'075.21 -2'189'380.02 -1'711'785.88 243'304.81\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.04 -0.02 -0.03 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 303'652.59 288'200.00 213'805.80 15'452.59\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -303'652.55 -288'199.98 -213'805.77 -15'452.57\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n309 Die geplanten Weiterbildungen konnten aufgrund knapper Zeitressourcen nicht um-\n\ngesetzt werden. \n311 Es wurden Nachlizenzierungen beim Programm Docugate und Diartis notwendig. \n Die neue Photokopierlösung löste eine Basisinvestition von Fr. 14‘040.00 aus.   \n315 Im Rahmen der Zügelprojekte (Verwaltung, Oberstufenschulhaus) musste die \n\nLeuchter AG zusätzlich eingesetzt werden.  \n316 Während der Sanierung des Gemeindehauses wurde die Server-Infrastruktur extern \n\ngemietet. Der Serverraum der Gemeinde Horw entspricht nicht mehr den heutigen \nSicherheitsanforderungen. Zudem steht bis im Jahr 2018 der Ersatz verschiedener \nInfrastrukturelemente (Server etc.) an. Im Rahmen der IT-Strategie soll nun bis zu \ndiesem Zeitpunkt eine zukunftsfähige Lösung erarbeitet werden. Als Übergangslö-\nsung bleiben die Server der Gemeinde Horw bis 2018 extern gemietet. Zur Erhö-\nhung der Sicherheit wurde eine redundante Leitung zum Serverstandort zugemietet. \n\n316 Aufgrund der Verschiebung des Zügeltermins der Verwaltung wurde der Mietvertrag \nfür die Canon-Photokopierer verlängert. Die neue Kopiererlösung startete erst im \nHerbst 2015.   \n\n316 Die Mietkosten für VM-ware und Avira waren während der ersten drei Jahre im Be-\nschaffungspreis enthalten. Im Jahr 2015 mussten nun erstmals auch für diese \nDienstleistungen Lizenzkosten bezahlt werden.  \n\n318 Die Erarbeitung der IT-Strategie konnte unter den Budgeterwartungen abgeschlos-\nsen werden. \n\n391/491 Die IT-Kostenstelle „Druckkosten“ wird aufgrund des Druckoutputs intern auf die IT \nVerwaltung, IT Schule und IT Kirchfeld aufgeteilt.  \n\n395 Aufgrund eines Stellenwechsels und der IT-Arbeiten im Zusammenhang mit den \nZügelprojekten war vom Oktober bis Dezember eine Stelle doppelt besetzt.  \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 39/167 \n\n2410 Finanzdienstleistungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 722.50 0.00 475.20 722.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 2'500.00 1'026.00 -2'500.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 8'135.65 7'900.00 8'891.05 235.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 168'889.80 182'000.00 101'388.15 -13'110.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 260'115.85 201'700.00 193'727.50 58'415.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 437'863.80 394'100.00 305'507.90 43'763.80\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -57'120.00 -45'000.00 -54'520.00 -12'120.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -218.15 0.00 0.00 -218.15\n\n436 Rückerstattungen -2'837.90 -10'500.00 -8'898.55 7'662.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 377'687.75 338'600.00 242'089.35 39'087.75\n\n39960 Finanzdepartement 0.00 125'000.00 0.00 -125'000.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 377'687.75 463'600.00 242'089.35 -85'912.25\n\n4 Erlöse aus Umlagen -377'687.75 -463'600.00 -242'089.35 85'912.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318 Der Gebührenaufwand bei den Debitoren (ohne Steuern) ist tiefer ausgefallen.  \n395 Die Leistungserfassung wurde verfeinert. Im Vorjahr wurden zu viele Stunden auf \n\nFinanzen Allgemein erfasst. Aus diesem Grund entfallen auch die Umlagekosten in \ndiesem Bereich.  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 40/167 \n\n2411 Kanzleidienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 16'305.60 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 1'272.80 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 160.15 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 27.35 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 40'936.95 57'500.00 43'545.35 -16'563.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 8'018.90 5'000.00 884.10 3'018.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'177.60 1'500.00 563.20 -322.40\n\n315 Übriger Unterhalt 766.80 2'000.00 990.65 -1'233.20\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 615.00 600.00 615.00 15.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 225'358.48 276'900.00 225'744.64 -51'541.52\n\n394 Interne Verrechnungen 1'132.50 0.00 0.00 1'132.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 497'246.85 487'100.00 448'945.45 10'146.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 775'253.08 830'600.00 739'054.29 -55'346.92\n\n435 Verkäufe -749.00 -1'000.00 -980.50 251.00\n\n436 Rückerstattungen -84'960.60 -112'000.00 -100'398.04 27'039.40\n\n439 Uebrige -868.95 -1'700.00 -1'437.35 831.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 688'674.53 715'900.00 636'238.40 -27'225.47\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 688'674.53 715'900.00 636'238.40 -27'225.47\n\n4 Erlöse aus Umlagen -688'674.53 -715'900.00 -636'238.40 27'225.47\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n310 Das Büromaterial wurde soweit möglich direkt auf die Kostenstellen/Kostenträger \n\nverbucht. \n318 Das Projekt "Archivierung Akten Tiefbau" konnte mit weniger externem Aufwand \n\numgesetzt werden. \n Ab September 2015 ist der Verkauf von VBL-Tickets weggefallen.  \n436 Mit dem Wegfall vom Verkauf von VBL-Tickets ist auch der entsprechende Ertrag \n\nausgeblieben. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 41/167 \n\n2420 Zentrale Dienste Schule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'500.00 2'000.00 1'590.00 -500.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'619.65 14'000.00 39'292.95 -380.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'080.80 1'100.00 3'097.75 -19.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 35.50 0.00 435.80 35.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 31.60 100.00 65.95 -68.40\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 428.30 0.00 0.00 428.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 13'903.00 46'400.00 8'589.90 -32'497.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 274'871.22 291'600.00 253'487.62 -16'728.78\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'988.06 0.00 91.35 1'988.06\n\n314 Baulicher Unterhalt 102.60 0.00 0.00 102.60\n\n315 Übriger Unterhalt 3'955.80 0.00 6'803.75 3'955.80\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'562.50 5'000.00 4'743.50 -1'437.50\n\n317 Spesenentschädigungen 496.00 0.00 753.20 496.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 125'902.55 111'300.00 126'483.00 14'602.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 48'033.00 4'600.00 40'731.15 43'433.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 489'510.58 476'100.00 486'165.92 13'410.58\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -411.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 489'510.58 476'100.00 485'754.92 13'410.58\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 489'510.58 476'100.00 485'754.92 13'410.58\n\n4 Erlöse aus Umlagen -521'580.58 -507'100.00 -519'021.02 -14'480.58\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -32'070.00 -31'000.00 -33'266.10 -1'070.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -32'070.00 -31'000.00 -33'266.10 -1'070.00\n\n361 Beiträge an Kanton 0.00 0.00 61.10 0.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 46'860.00 46'000.00 47'935.00 860.00\n\n461 Kantonsbeiträge -14'790.00 -15'000.00 -14'730.00 210.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n309 Die Kosten für Weiterbildungen sind tiefer ausgefallen, da das Weiterbildungskon-\n\nzept noch nicht fertiggestellt ist. \n310 Das Budget beim Schulmaterial wurde nicht ausgeschöpft. \n313/ 315 Die Kosten für den eigenen Schultransport wurden nicht budgetiert. \n318 Der Kostenbeitrag an den Schultransport Biregg wurde auf das Schuljahr 2015/16 \n\nerhöht (plus Fr. 5‘269.00). \n Der Schule wird neu ein Kostenanteil Blickpunkt verrechnet (Fr. 5‘000.00). \n\nDer Gemeinderat genehmigte im Nachtrag einen Gemeinderatskredit für die nicht \nbudgetierte Evaluationsfeier (Fr. 9‘425.90). \n\n395 Der interne Aufwand für den eigenen Schulbus wurde zu knapp budgetiert.  \n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 42/167 \n\n4.1.6 Werkhof \n\n \n250000 Werkhof \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 13'168.85 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 1'027.90 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 747.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 82.15 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 15'085.75 17'600.00 9'761.46 -2'514.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'748.25 6'300.00 5'690.20 -3'551.75\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 146.00 900.00 930.00 -754.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 18'684.55 21'600.00 14'768.05 -2'915.45\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 126.35 6'500.00 148.60 -6'373.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 101'077.15 147'800.00 125'603.36 -46'722.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 47'561.65 75'800.00 74'457.10 -28'238.35\n\n315 Übriger Unterhalt 49'805.91 39'400.00 27'852.55 10'405.91\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 866.15 1'500.00 756.00 -633.85\n\n317 Spesenentschädigungen 420.00 500.00 184.50 -80.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 53'462.15 58'800.00 57'385.55 -5'337.85\n\n394 Interne Verrechnungen 138'395.85 166'200.00 174'034.00 -27'804.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'670'342.95 1'431'400.00 1'655'230.45 238'942.95\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'098'722.71 1'974'300.00 2'161'827.72 124'422.71\n\n436 Rückerstattungen -52'233.23 -46'100.00 -67'531.48 -6'133.23\n\n439 Uebrige -37'065.20 0.00 0.00 -37'065.20\n\n494 Interne Verrechnungen -2'066'017.45 -1'732'000.00 -2'133'290.45 -334'017.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -56'593.17 196'200.00 -38'994.21 -252'793.17\n\n39903 Liegenschaften 1'854.30 -18'600.00 14'923.80 20'454.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -54'738.87 177'600.00 -24'070.41 -232'338.87\n\n4 Erlöse aus Umlagen 54'738.85 -177'600.00 24'070.40 232'338.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.01 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 374'988.55 382'000.00 374'988.50 -7'011.45\n\n498 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -374'988.53 -382'000.00 -374'988.49 7'011.47\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen \n312 Die Stromkosten werden beim Gebäude Werkhof verbucht. \n313 Durch die gesunkenen Preise auf dem Erdölmarkt konnten die Treibstoffe wesent-\n\nlich günstiger gegenüber der Budgetierung eingekauft werden. \nInfolge fehlender Personalressourcen wurde auf einen grösseren Unterhalt der Krei-\nsel und der Parkanlage Krämerstein verzichtet. \n\n314 Durch den milden Winter mussten weniger Aufträge (z.B. Baumschnitte) extern in \nAuftrag gegeben werden und mit der Beschaffung einer Maschine (Tiefenlockerer) \nfür den Unterhalt der Sportanlagen konnte der Aufwand durch Drittfirmen reduziert \nwerden. \n\n315 Langer unfallbedingter Ausfall des Mechanikers führte dazu, dass Reparaturarbeiten \nvermehrt an Unternehmen ausgelagert werden mussten. Zudem mussten grössere \nReparaturen an Motoren und Getriebe verzeichnet werden. \n\n394 Aufgrund des unfallbedingten Ausfalls des Mechanikers ist der Aufwand für die in-\nternen Leistungen für Reparaturen gesunken. \n\n395 Die internen Leistungen haben sich im Rahmen des Vorjahres eingependelt. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 43/167 \n\nKostenträger \n\n4.1.7 Verwaltung \n\nZusammenzug Verwaltung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 121'149.85 119'000.00 95'855.40 2'149.85\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'240.40 12'400.00 17'907.90 -3'159.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'029.70 3'800.00 2'464.11 -1'770.30\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 28'986.95 23'500.00 23'563.05 5'486.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 46.85 400.00 34.95 -353.15\n\n307 Rentenleistungen 495'283.30 514'000.00 509'155.50 -18'716.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 7'000.00 7'437.75 -7'000.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 41'617.55 46'200.00 47'276.65 -4'582.45\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 5'970.00 3'200.00 2'875.00 2'770.00\n\n317 Spesenentschädigungen 4'113.10 5'000.00 320.60 -886.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 333'117.47 286'400.00 258'463.84 46'717.47\n\n319 Übriger Sachaufwand 827.00 700.00 450.00 127.00\n\n394 Interne Verrechnungen 3'326.65 0.00 2'416.65 3'326.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'360'461.40 2'019'600.00 2'162'278.30 340'861.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'406'170.22 3'041'200.00 3'130'499.70 364'970.22\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -305'658.42 -314'000.00 -284'249.93 8'341.58\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -500.00 -50.00 500.00\n\n436 Rückerstattungen -56'715.65 -63'000.00 -67'610.35 6'284.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'043'796.15 2'663'700.00 2'778'589.42 380'096.15\n\n39950 Präsidialdepartement 127'216.56 189'424.32 80'400.64 -62'207.76\n\n39960 Finanzdepartement 145'167.49 195'311.16 271'605.12 -50'143.67\n\n39962 Steuern 6.84 0.20 6.68 6.64\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'316'187.04 3'048'435.68 3'130'601.86 267'751.36\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'316'187.04 3'048'435.68 3'130'601.86 267'751.36\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 171'731.40 154'113.22 146'224.26 17'618.18\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'487'918.44 3'202'548.90 3'276'826.12 285'369.54\n\n365 Beiträge an private Institutionen 41'000.00 40'800.00 30'800.00 200.00\n\n451 Rückerstattungen Kanton -326'672.10 -377'500.00 -407'921.65 50'827.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'202'246.34 2'865'848.90 2'899'704.47 336'397.44  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 44/167 \n\nDetails Verwaltung \n \n500110 Volksabstimmungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 34'416.00 30'000.00 11'769.00 4'416.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'315.25 2'400.00 187.24 -1'084.75\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 374.15 0.00 101.85 374.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 25.40 100.00 4.95 -74.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 11'067.60 16'400.00 11'926.90 -5'332.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 95'506.65 75'200.00 40'835.17 20'306.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 65'398.25 26'000.00 23'807.50 39'398.25\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 208'103.30 150'100.00 88'632.61 58'003.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 208'103.30 150'100.00 88'632.61 58'003.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 208'103.30 150'100.00 88'632.61 58'003.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 208'103.30 150'100.00 88'632.61 58'003.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 208'103.30 150'100.00 88'632.61 58'003.30\n\n365 Beiträge an private Institutionen 10'200.00 10'000.00 0.00 200.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 218'303.30 160'100.00 88'632.61 58'203.30  \nBemerkungen: \n300/318 Im Jahr 2015 fanden im Frühjahr Kantons- und Regierungsratswahlen und im \n\nHerbst National- und Ständeratswahlen statt. Bei der Budgetierung ging man von 6 \nUrnengängen aus. Tatsächlich wurden 7 Urnengänge durchgeführt. Zudem gab es \nbeim Urnengang vom 15. November 2015 zwei Zustellungen. \n\n395 In Wahljahren steigt auch der interne Aufwand an. Dieser zusätzliche Aufwand wur-\nde bei der Budgetierung zu wenig berücksichtigt.  \n\n \n\n500120 Einwohnerrat \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 86'733.85 89'000.00 84'086.40 -2'266.15\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 3'979.45 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 1'189.47 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 6.70 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 7'000.00 7'317.75 -7'000.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 84.00 0.00 349.80 84.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 5'970.00 3'200.00 2'875.00 2'770.00\n\n317 Spesenentschädigungen 4'000.00 5'000.00 0.00 -1'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 35'648.22 32'800.00 32'506.37 2'848.22\n\n319 Übriger Sachaufwand 77.00 0.00 0.00 77.00\n\n394 Interne Verrechnungen 3'326.65 0.00 2'416.65 3'326.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 172'050.70 145'400.00 169'237.35 26'650.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 307'890.42 282'400.00 303'964.94 25'490.42\n\n436 Rückerstattungen -250.00 0.00 0.00 -250.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 307'640.42 282'400.00 303'964.94 25'240.42\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 307'640.42 282'400.00 303'964.94 25'240.42\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 307'640.42 282'400.00 303'964.94 25'240.42\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 307'640.42 282'400.00 303'964.94 25'240.42\n\n365 Beiträge an private Institutionen 30'800.00 30'800.00 30'800.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 338'440.42 313'200.00 334'764.94 25'240.42  \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 45/167 \n\n5002 Einwohnerdienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 848.60 600.00 228.00 248.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 70.00 100.00 70.00 -30.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 327'851.10 243'600.00 296'205.15 84'251.10\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 328'769.70 244'300.00 296'503.15 84'469.70\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -52'911.00 -60'000.00 -50'928.81 7'089.00\n\n436 Rückerstattungen -2'742.00 -2'000.00 -1'253.00 -742.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 273'116.70 182'300.00 244'321.34 90'816.70\n\n39950 Präsidialdepartement 63'608.28 94'712.16 40'200.32 -31'103.88\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 336'724.98 277'012.16 284'521.66 59'712.82\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 336'724.98 277'012.16 284'521.66 59'712.82\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 29'350.36 26'235.82 24'834.85 3'114.54\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 366'075.34 303'247.98 309'356.51 62'827.36\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 366'075.34 303'247.98 309'356.51 62'827.36  \nBemerkungen: \n395 Im Jahr 2014 wurden die Einwohnerdienste mit der AHV-Zweigstelle zusammengeführt. \n\nDie Leistungserfassung hat sich zulasten der Einwohnerdienste verschoben.  \n \n \n5003 Zivilstandswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 2'400.00 0.00 -2'400.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 568.50 1'000.00 1'051.50 -431.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'058.90 3'800.00 3'024.40 -741.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 118'158.45 85'600.00 92'559.15 32'558.45\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 121'785.85 93'100.00 96'635.05 28'685.85\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -51'513.60 -44'000.00 -45'578.89 -7'513.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 70'272.25 49'100.00 51'056.16 21'172.25\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 70'272.25 49'100.00 51'056.16 21'172.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 70'272.25 49'100.00 51'056.16 21'172.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 70'272.25 49'100.00 51'056.16 21'172.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 70'272.25 49'100.00 51'056.16 21'172.25  \nBemerkungen: \n395 Der Aufwand im Bereich Zivilstandswesen hat zugenommen. Aus diesem Grund ist auch \n\nder Gebührenertrag gestiegen. \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 46/167 \n\n5004 Steuerwesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'112.35 5'000.00 11'534.15 1'112.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 472.60 800.00 900.45 -327.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 14.20 100.00 19.40 -85.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 120.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 29'897.45 28'800.00 33'948.45 1'097.45\n\n317 Spesenentschädigungen 113.10 0.00 320.60 113.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 176'699.40 151'500.00 171'597.25 25'199.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 680.00 0.00 380.00 680.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'361'075.55 1'228'800.00 1'269'493.30 132'275.55\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'575'064.65 1'415'000.00 1'488'313.60 160'064.65\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 -500.00 -50.00 500.00\n\n436 Rückerstattungen -53'723.65 -61'000.00 -66'357.35 7'276.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'521'341.00 1'353'500.00 1'421'906.25 167'841.00\n\n39960 Finanzdepartement 145'167.49 195'311.16 271'605.12 -50'143.67\n\n39962 Steuern 6.84 0.20 6.68 6.64\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'666'515.33 1'548'811.36 1'693'518.05 117'703.97\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'666'515.33 1'548'811.36 1'693'518.05 117'703.97\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 113'030.68 101'641.58 96'554.56 11'389.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'779'546.01 1'650'452.94 1'790'072.61 129'093.07\n\n451 Rückerstattungen Kanton -326'672.10 -377'500.00 -407'921.65 50'827.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'452'873.91 1'272'952.94 1'382'150.96 179'920.97  \nBemerkungen: \n395 Aufgrund einer Pensionierung wurden im Jahr 2014 rund 20 Stellenprozent nicht \n\nbesetzt. Demgegenüber wurde der Ersatz entsprechend früher im Jahr 2015 einge-\nstellt, sodass während einem Zeitfenster eine Doppelbesetzung vorlag.  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 47/167 \n\n \n\n5005 Teilungsamt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'128.05 5'000.00 2'394.30 -1'871.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 241.85 400.00 186.95 -158.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 7.25 100.00 3.90 -92.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 21'355.70 22'500.00 10'272.65 -1'144.30\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 600.00 0.00 -600.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 315'927.35 290'200.00 310'975.85 25'727.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 340'660.20 318'800.00 323'833.65 21'860.20\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -201'233.82 -210'000.00 -187'742.23 8'766.18\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 139'426.38 108'800.00 136'091.42 30'626.38\n\n39950 Präsidialdepartement 63'608.28 94'712.16 40'200.32 -31'103.88\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 203'034.66 203'512.16 176'291.74 -477.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 203'034.66 203'512.16 176'291.74 -477.50\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 29'350.36 26'235.82 24'834.85 3'114.54\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 232'385.02 229'747.98 201'126.59 2'637.04\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 232'385.02 229'747.98 201'126.59 2'637.04  \nBemerkungen: \n395 Der interne Leistungsaufwand ist mit dem Vorjahr vergleichbar. Die Zunahme der Erb-\n\nschaftsausschlagungen führt beim Teilungsamt einerseits zu einem erheblichen Mehr-\naufwand und andererseits zu weniger Gebühreneinnahmen. \n\n431 Die Leistungen werden nach Möglichkeit weiterverrechnet. Die hohe Ertragserwartung \nkonnte im Jahr 2015 nicht erreicht werden. \n\n \n \n\n500600 Rücktrittsgelder/Ruhegehalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 28'612.80 23'500.00 23'461.20 5'112.80\n\n307 Rentenleistungen 495'283.30 514'000.00 509'155.50 -18'716.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 523'896.10 537'500.00 532'616.70 -13'603.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 523'896.10 537'500.00 532'616.70 -13'603.90\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 523'896.10 537'500.00 532'616.70 -13'603.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 523'896.10 537'500.00 532'616.70 -13'603.90\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 523'896.10 537'500.00 532'616.70 -13'603.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 523'896.10 537'500.00 532'616.70 -13'603.90  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 48/167 \n\n4.1.8 Öffentliche Sicherheit \n\nZusammenzug Öffentliche Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'789.00 9'000.00 3'700.00 4'789.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 896.75 700.00 234.20 196.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 27.35 100.00 7.00 -72.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 200.00 150.00 -200.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 83.50 500.00 303.50 -416.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 1'355.40 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 23'489.85 19'200.00 18'831.65 4'289.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 1'200.00 1'649.20 -1'200.00\n\n315 Übriger Unterhalt 9'376.35 9'400.00 10'926.30 -23.65\n\n317 Spesenentschädigungen 358.00 0.00 0.00 358.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 61'554.85 56'900.00 42'812.45 4'654.85\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'080.00 1'100.00 1'520.00 -20.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 26'907.55 29'300.00 25'421.65 -2'392.45\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 137'563.20 127'600.00 106'911.35 9'963.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -7'373.35 -4'900.00 -7'660.00 -2'473.35\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -1'084.50 0.00 0.00 -1'084.50\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -43'500.00 -35'000.00 -45'657.70 -8'500.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'111.00 -2'500.00 -2'816.80 1'389.00\n\n436 Rückerstattungen -17'869.50 -6'000.00 -5'830.00 -11'869.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 66'624.85 79'200.00 44'946.85 -12'575.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 66'624.85 79'200.00 44'946.85 -12'575.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 66'624.85 79'200.00 44'946.85 -12'575.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 67'821.35 68'000.00 102'338.00 -178.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 134'446.20 147'200.00 147'284.85 -12'753.80\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'237'578.50 1'336'200.00 1'275'459.00 -98'621.50\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n460 Bundesbeiträge -10'400.00 -10'400.00 -18'229.45 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -124'703.70 -139'600.00 -155'243.55 14'896.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'251'921.00 1'348'400.00 1'264'270.85 -96'479.00  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 49/167 \n\nDetails Öffentliche Sicherheit \n \n5101 Vormundschaftswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 11'789.00 9'000.00 700.00 2'789.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 742.15 700.00 0.00 42.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 22.25 100.00 0.00 -77.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 200.00 150.00 -200.00\n\n317 Spesenentschädigungen 358.00 0.00 0.00 358.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 15'673.00 0.00 0.00 15'673.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 28'584.40 10'000.00 850.00 18'584.40\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 142.30 0.00\n\n436 Rückerstattungen -13'004.00 0.00 0.00 -13'004.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 15'580.40 10'000.00 992.30 5'580.40\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 15'580.40 10'000.00 992.30 5'580.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 15'580.40 10'000.00 992.30 5'580.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 15'580.40 10'000.00 992.30 5'580.40\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'107'905.80 1'187'000.00 1'104'116.70 -79'094.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'123'486.20 1'197'000.00 1'105'109.00 -73'513.80  \nBemerkungen: \n318 Für die fachliche Projektleitung bei der Integration von Horw in die KESB Kriens hat \n\nder Gemeinderat einen Gemeinderatskredit bewilligt. \n352 Die KESB bezahlte aus dem Überschuss der Rechnung 2014 einen Betrag von \n\nFr. 59‘168.00 zurück. \n436 Der Kanton bezahlte einen Beitrag an die Einführungskosten des neuen Kindes- \n\nund Erwachsenenschutzrechts. \n \n\n5102 Betreibungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 462.00 0.00 0.00 462.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 462.00 0.00 0.00 462.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 462.00 0.00 0.00 462.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 462.00 0.00 0.00 462.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 462.00 0.00 0.00 462.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 462.00 0.00 0.00 462.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 15'462.00 15'000.00 15'000.00 462.00  \nBemerkungen: \n365 Das Betreibungsamt Horw meldete 2‘653 Betreibungen (Vorjahr 2'899) für das Jahr \n\n2015.  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 50/167 \n\n5103 Grundbuch, Vermessung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 220.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 34'351.50 39'000.00 29'713.45 -4'648.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 500.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 8'700.00 0.00 -8'700.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 34'351.50 47'700.00 30'433.45 -13'348.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 34'351.50 47'700.00 30'433.45 -13'348.50\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 34'351.50 47'700.00 30'433.45 -13'348.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 34'351.50 47'700.00 30'433.45 -13'348.50\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 34'351.50 47'700.00 30'433.45 -13'348.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 34'351.50 47'700.00 30'433.45 -13'348.50  \n \n \n\n5106 Zivilschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'000.00 0.00 3'000.00 2'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 154.60 0.00 234.20 154.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5.10 0.00 7.00 5.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 1'355.40 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 23'489.85 19'200.00 18'831.65 4'289.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 1'200.00 1'649.20 -1'200.00\n\n315 Übriger Unterhalt 9'376.35 9'400.00 10'926.30 -23.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'233.35 7'900.00 7'599.00 -1'666.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'080.00 1'100.00 1'020.00 -20.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'542.20 3'700.00 2'745.00 842.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 46'881.45 42'500.00 47'367.75 4'381.45\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -7'373.35 -4'900.00 -7'660.00 -2'473.35\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -1'084.50 0.00 0.00 -1'084.50\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'111.00 -2'500.00 -2'816.80 1'389.00\n\n436 Rückerstattungen -865.50 0.00 -600.00 -865.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 36'447.10 35'100.00 36'290.95 1'347.10\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 36'447.10 35'100.00 36'290.95 1'347.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 36'447.10 35'100.00 36'290.95 1'347.10\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 67'821.35 68'000.00 102'338.00 -178.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 104'268.45 103'100.00 138'628.95 1'168.45\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 124'703.70 139'600.00 155'243.55 -14'896.30\n\n460 Bundesbeiträge -10'400.00 -10'400.00 -18'229.45 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -124'703.70 -139'600.00 -155'243.55 14'896.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 93'868.45 92'700.00 120'399.50 1'168.45  \nBemerkungen: \n301 Die Entschädigung für den Chef Bevölkerungsschutz war nicht budgetiert. \n352 / 484 Der Gemeindebeitrag an die ZSO Pilatus betrug Fr. 120‘532.30. Dieser Aufwand \n\nwurde mit einem Bezug aus der Vorfinanzierung Zivilschutz finanziert. Zusätzlich hat \ndie ZSO Pilatus in Absprache mit dem Kanton Material, Geräte und Fahrzeuge er-\nsetzt. Der Anteil der Gemeinde Horw betrug 11 % oder Fr. 4‘171.40. Diese Ersatzbe-\nschaffungen wurden mit einem Bezug aus dem Spezialfonds Ersatzbeiträge Zivil-\nschutz finanziert. \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 51/167 \n\n5108 Gerichts- und Bürgerrechtswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 83.50 500.00 83.50 -416.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'297.00 10'000.00 5'500.00 -4'703.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 21'543.35 16'600.00 22'316.65 4'943.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 26'923.85 27'100.00 27'900.15 -176.15\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -43'500.00 -35'000.00 -45'800.00 -8'500.00\n\n436 Rückerstattungen -4'000.00 -6'000.00 -5'230.00 2'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -20'576.15 -13'900.00 -23'129.85 -6'676.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -20'576.15 -13'900.00 -23'129.85 -6'676.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -20'576.15 -13'900.00 -23'129.85 -6'676.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -20'576.15 -13'900.00 -23'129.85 -6'676.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -20'576.15 -13'900.00 -23'129.85 -6'676.15  \n\n \n\n5109 Militär \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 360.00 300.00 360.00 60.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 360.00 300.00 360.00 60.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 360.00 300.00 360.00 60.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 360.00 300.00 360.00 60.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 360.00 300.00 360.00 60.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 360.00 300.00 360.00 60.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 4'969.00 9'600.00 16'098.75 -4'631.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 5'329.00 9'900.00 16'458.75 -4'571.00  \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 52/167 \n\n4.1.9 Feuerwehr \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'780.00 8'500.00 7'323.80 -4'720.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 238'687.10 224'600.00 234'800.20 14'087.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'444.70 5'700.00 5'554.90 -2'255.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 74.90 100.00 95.40 -25.10\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 63'816.53 66'100.00 66'554.00 -2'283.47\n\n309 Übriger Personalaufwand 41'597.20 42'800.00 48'585.15 -1'202.80\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 6'173.15 7'000.00 5'337.29 -826.85\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 9'127.95 7'500.00 7'029.90 1'627.95\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'612.75 12'000.00 11'193.45 -1'387.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 8'302.26 11'700.00 11'245.82 -3'397.74\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'237.45 3'000.00 1'871.15 -762.55\n\n315 Übriger Unterhalt 43'828.32 51'100.00 45'564.40 -7'271.68\n\n317 Spesenentschädigungen 1'200.00 1'200.00 1'200.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 23'291.80 22'900.00 19'920.15 391.80\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'643.00 2'700.00 2'587.00 -57.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 0.00 20'000.00 0.00 -20'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'862.50 3'500.00 3'740.00 362.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 462'679.61 490'400.00 472'602.61 -27'720.39\n\n421 Guthaben -1'622.65 -2'000.00 -1'718.75 377.35\n\n430 Ersatzabgaben -568'024.00 -585'000.00 -584'334.00 16'976.00\n\n436 Rückerstattungen -23'996.15 -19'600.00 -18'321.50 -4'396.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -130'963.19 -116'200.00 -131'771.64 -14'763.19\n\n39974 Feuerwehr 9'948.80 27'000.00 12'142.75 -17'051.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -121'014.39 -89'200.00 -119'628.89 -31'814.39\n\n4 Erlöse aus Umlagen -246'513.35 -246'600.00 -246'513.40 86.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -367'527.74 -335'800.00 -366'142.29 -31'727.74\n\n329 Übrige 1'938.60 2'500.00 2'226.50 -561.40\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 7'655.90 9'500.00 7'577.15 -1'844.10\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 69'551.65 69'600.00 69'551.70 -48.35\n\n396 Zinsen 40'997.00 41'700.00 42'718.00 -703.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 246'513.35 246'600.00 246'513.40 -86.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -871.24 34'100.00 2'444.46 -34'971.24\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 0.00 1'763.85 0.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 20'567.79 0.00 16'497.74 20'567.79\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -533.55 0.00 -1'564.05 -533.55\n\n461 Kantonsbeiträge -19'163.00 -19'000.00 -19'142.00 -163.00\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 -15'100.00 0.00 15'100.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 53/167 \n\n4.1.10 Bildung \n\nZusammenzug Bildung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 4'087.50 3'200.00 3'492.50 887.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 179'026.25 132'300.00 159'453.90 46'726.25\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 12'014'706.55 12'039'200.00 11'436'152.50 -24'493.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 928'768.45 947'500.00 888'017.22 -18'731.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'265'415.45 1'244'800.00 1'222'506.95 20'615.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 14'812.25 14'500.00 13'188.45 312.25\n\n309 Übriger Personalaufwand 23'628.40 29'200.00 24'613.35 -5'571.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 78'378.07 49'000.00 30'466.21 29'378.07\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 60'492.35 61'200.00 48'009.45 -707.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 59'846.75 58'400.00 80'764.06 1'446.75\n\n315 Übriger Unterhalt 35'507.50 39'400.00 18'126.55 -3'892.50\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 16'521.00 19'800.00 21'734.50 -3'279.00\n\n317 Spesenentschädigungen 7'446.85 7'400.00 4'665.30 46.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 115'731.55 151'200.00 68'486.35 -35'468.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'909.15 3'800.00 2'025.35 -1'890.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 191'741.85 200'800.00 185'048.85 -9'058.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 14'998'019.92 15'001'700.00 14'206'751.49 -3'680.08\n\n433 Schulgelder -625'093.95 -602'500.00 -647'219.45 -22'593.95\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'140.00 0.00 0.00 -2'140.00\n\n436 Rückerstattungen -61'058.75 -105'000.00 -94'709.75 43'941.25\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -1'195.10 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 14'309'727.22 14'294'200.00 13'463'627.19 15'527.22\n\n39903 Liegenschaften 3'198'730.57 3'118'580.00 2'913'146.91 80'150.57\n\n39904 Informatik 479'191.68 482'520.00 440'250.70 -3'328.32\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 521'579.92 507'100.00 519'020.36 14'479.92\n\n39945 Schulpflege 218'816.46 216'299.99 212'311.19 2'516.47\n\n39946 Schulleitung 1'093'552.20 1'005'857.20 983'170.54 87'695.00\n\n39950 Präsidialdepartement 31'804.11 47'356.08 20'100.14 -15'551.97\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 19'853'402.16 19'671'913.27 18'551'627.03 181'488.89\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 19'853'402.16 19'671'913.27 18'551'627.03 181'488.89\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 3'187'789.98 3'245'083.68 3'300'354.09 -57'293.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 23'041'192.14 22'916'996.95 21'851'981.12 124'195.19\n\n351 Entschädigungen Kanton 3'130'997.00 3'104'400.00 3'362'094.00 26'597.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 13'544.00 26'800.00 31'041.90 -13'256.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 5'800.00 9'000.00 8'410.00 -3'200.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 4'680.00 0.00 34'561.95 4'680.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 5'420.00 0.00\n\n461 Kantonsbeiträge -4'941'842.20 -4'715'800.00 -4'499'537.20 -226'042.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 21'259'370.94 21'346'396.95 20'793'971.77 -87'026.01  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 54/167 \n\nDetails Bildung \n \n5201 Kindergarten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 33'992.45 16'000.00 0.00 17'992.45\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'627'665.20 1'652'700.00 1'314'951.20 -25'034.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 127'021.30 126'200.00 100'770.00 821.30\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 177'272.15 183'700.00 152'268.15 -6'427.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'832.75 1'900.00 1'400.90 -67.25\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 40'533.30 6'700.00 0.00 33'833.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'285.05 3'300.00 2'933.75 2'985.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 11'494.00 1'300.00 12'679.34 10'194.00\n\n315 Übriger Unterhalt 175.00 200.00 0.00 -25.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 9'707.10 13'400.00 0.00 -3'692.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'035'978.30 2'005'400.00 1'585'003.34 30'578.30\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -30'000.00 -13'387.95 30'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'035'978.30 1'975'400.00 1'571'615.39 60'578.30\n\n39903 Liegenschaften 438'751.76 394'960.09 347'925.58 43'791.67\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 66'136.24 64'300.28 65'811.62 1'835.96\n\n39945 Schulpflege 27'745.91 51'375.95 26'921.02 -23'630.04\n\n39946 Schulleitung 138'662.38 158'076.41 124'665.99 -19'414.03\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 2'707'274.59 2'644'112.73 2'136'939.60 63'161.86\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'707'274.59 2'644'112.73 2'136'939.60 63'161.86\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 156'439.47 173'749.82 140'739.48 -17'310.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'863'714.06 2'817'862.55 2'277'679.08 45'851.51\n\n461 Kantonsbeiträge -600'995.20 -607'200.00 -455'704.20 6'204.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'262'718.86 2'210'662.55 1'821'974.88 52'056.31  \nBemerkungen: \n301 Für den zusätzlichen Einsatz von Klassenunterstützungen während der Anfangszeit \n\ndes Schuljahres und während dem Schwimmunterricht hat der Gemeinderat einen \nGemeinderatskredit von Fr. 13‘000.00 gutgeheissen.  \n\n310 Die zusätzlichen Kindergärten Allmendstrasse und Seefeld mussten neu ausgerüstet \nwerden. Der Gemeinderat hat einen entsprechenden Gemeinderatskredit von \nFr. 32‘000.00 gutgeheissen. \n\n313 Der Materialbedarf der Kindergärten war nicht budgetiert.  \n436 Leistungen der Unfallversicherung oder der EO wurden aufgrund von Erfahrungswer-\n\nten budgetiert. Im Jahr 2015 wurden keine Beiträge ausbezahlt. \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 55/167 \n\n5202 Primarschule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 981.35 6'000.00 0.00 -5'018.65\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 5'599'789.75 5'526'300.00 5'380'739.60 73'489.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 426'541.85 431'600.00 411'894.70 -5'058.15\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 599'578.45 577'800.00 588'641.75 21'778.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5'995.70 6'000.00 5'720.30 -4.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'842.80 5'400.00 2'913.65 -557.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 16'467.56 13'500.00 8'565.51 2'967.56\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 17'406.75 17'200.00 5'281.10 206.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'831.60 10'300.00 17'982.89 531.60\n\n315 Übriger Unterhalt 15'045.25 14'300.00 9'822.75 745.25\n\n317 Spesenentschädigungen 2'000.00 2'000.00 1'890.95 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 40'834.89 57'400.00 7'224.85 -16'565.11\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'740'315.95 6'667'800.00 6'440'678.05 72'515.95\n\n436 Rückerstattungen -44'497.30 -40'000.00 -72'518.85 -4'497.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'695'818.65 6'627'800.00 6'368'159.20 68'018.65\n\n39903 Liegenschaften 1'702'998.07 1'711'964.07 1'593'612.86 -8'966.00\n\n39904 Informatik 280'353.47 224'410.00 255'122.06 55'943.47\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 330'577.54 321'399.98 328'955.30 9'177.56\n\n39945 Schulpflege 138'685.92 119'707.81 134'562.89 18'978.11\n\n39946 Schulleitung 693'093.44 790'132.74 623'133.54 -97'039.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 9'841'527.09 9'795'414.60 9'303'545.85 46'112.49\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 9'841'527.09 9'795'414.60 9'303'545.85 46'112.49\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'811'462.70 1'817'821.14 2'012'547.06 -6'358.44\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 11'652'989.79 11'613'235.74 11'316'092.91 39'754.05\n\n461 Kantonsbeiträge -2'597'793.00 -2'589'800.00 -2'370'489.00 -7'993.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 9'055'196.79 9'023'435.74 8'945'603.91 31'761.05  \nBemerkungen: \n302 Im Sommer 2015 wurde eine zusätzliche Primarschulabteilung eröffnet. Zudem \n\nmusste das Angebot „Deutsch als Zweitsprache“ aufgrund der gesetzlichen Vorgaben \nerweitert werden. Der Gemeinderat hat für die Anpassung des Modells der gesetzlich \nvorgegebenen Deutsch-als-Zweitsprache-Förderung ab Schuljahr 2015/2016 einen \nGemeinderatskredit von Fr. 55‘000.00 gutgeheissen.  \nIn einer 1. Primarklasse mussten aufgrund der zukünftigen Schulung von Schülern \nmit Sonderschulstatus Notmassnahmen getroffen werden. Ohne diese zusätzlichen \nNotmassnahmen wäre ein geordneter Betrieb nicht mehr möglich gewesen. \n\n318 Generell fielen weniger Kosten für interne Projekte und Autorenlesungen an. \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 56/167 \n\n5203 Sekundarstufe 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 2'849'978.85 2'893'500.00 2'902'154.80 -43'521.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 218'039.55 226'000.00 224'818.40 -7'960.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 328'020.80 324'300.00 330'554.90 3'720.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'068.80 3'300.00 3'134.60 -231.20\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'763.00 1'800.00 1'750.00 -37.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'200.75 4'600.00 3'619.05 -399.25\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 584.90 2'400.00 732.45 -1'815.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 27'746.50 36'900.00 35'805.78 -9'153.50\n\n315 Übriger Unterhalt 7'316.85 9'700.00 450.75 -2'383.15\n\n317 Spesenentschädigungen 1'419.90 1'100.00 35.60 319.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 28'504.45 32'000.00 10'218.00 -3'495.55\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'470'644.35 3'535'600.00 3'513'274.33 -64'955.65\n\n436 Rückerstattungen -15'942.85 -20'000.00 -706.55 4'057.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'454'701.50 3'515'600.00 3'512'567.78 -60'898.50\n\n39903 Liegenschaften 964'451.72 912'188.00 880'713.46 52'263.72\n\n39904 Informatik 198'838.21 258'110.00 185'128.64 -59'271.79\n\n39907 Zentrale Dienste Schule 124'866.14 121'399.74 124'253.44 3'466.40\n\n39945 Schulpflege 52'384.63 45'216.23 50'827.28 7'168.40\n\n39946 Schulleitung 261'796.38 57'648.05 235'371.01 204'148.33\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 5'057'038.58 4'910'162.02 4'988'861.61 146'876.56\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 5'057'038.58 4'910'162.02 4'988'861.61 146'876.56\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'078'680.72 1'114'365.49 1'020'153.80 -35'684.77\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'135'719.30 6'024'527.51 6'009'015.41 111'191.79\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'513'925.00 1'476'000.00 1'755'760.00 37'925.00\n\n461 Kantonsbeiträge -1'233'629.80 -1'208'800.00 -1'300'223.00 -24'829.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 6'416'014.50 6'291'727.51 6'464'552.41 124'286.99  \nBemerkungen: \n302 Beim Budget rechneten wir aufgrund tieferer Schülerzahlen mit einer Reduktion der \n\nKlassen. Diese Reduktion konnte aufgrund der Verteilung in den Niveaus A, B, C und \nden übrigen Anforderungen auf das Schuljahr 2015/16 nicht umgesetzt werden. Der \nBesoldungsaufwand ist jedoch ab dem Sommer aufgrund weniger Pensen gesunken. \n\n313 Weniger Schüler und günstigerer Einkauf führen zu Einsparungen beim Lebensmitte-\nleinkauf für den Hauswirtschaftsunterricht. \n\n351 Es besuchten 97 Schüler (Budget 94 Schüler) eine Kantonsschule.  \n461 Es besuchte 1 Schüler aus dem Kanton Fribourg das 10. Schuljahr in Horw. Die Ge-\n\nmeinde erhielt einen Kostenbeitrag von Fr. 11‘320.00. \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 57/167 \n\n520400 Schuldienste \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 15'000.00 0.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 311'149.95 322'300.00 328'156.20 -11'150.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 24'522.85 27'400.00 25'372.85 -2'877.15\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 41'403.90 41'400.00 42'945.30 3.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 342.30 500.00 347.60 -157.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'989.50 3'100.00 2'616.00 -110.50\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'027.44 6'400.00 6'064.10 -4'372.56\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 718.05 0.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'553.70 5'300.00 4'871.80 -1'746.30\n\n317 Spesenentschädigungen 224.80 300.00 0.00 -75.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare -2'789.25 300.00 3'719.25 -3'089.25\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 383'425.19 407'000.00 429'811.15 -23'574.81\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -6'562.90 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 383'425.19 407'000.00 423'248.25 -23'574.81\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 383'425.19 407'000.00 423'248.25 -23'574.81\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 383'425.19 407'000.00 423'248.25 -23'574.81\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 383'425.19 407'000.00 423'248.25 -23'574.81\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 383'425.19 407'000.00 423'248.25 -23'574.81  \nBemerkungen: \n310 Das Budget für Lehrmittel wurde beim schulpsychologischen Dienst nicht ausge-\n\nschöpft. \n318 Aufgrund der hohen Fallzahlen beim schulpsychologischen Dienst wurden externe \n\nLeistungen eingekauft. Der Gemeinderat bewilligte einen Kredit. Zusätzlich wurde im \nVorjahr ein Budgetübertrag von Fr. 15‘000.00 verbucht, welcher im Jahr 2015 aufge-\nlöst wurde. \n\n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 58/167 \n\n5205 Sonderschulung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 146.70 0.00 0.00 146.70\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 252'114.00 229'500.00 129'299.35 22'614.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 18'667.65 18'100.00 9'864.75 567.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 21'825.65 25'700.00 11'735.10 -3'874.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 265.50 600.00 138.95 -334.50\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'460.70 3'000.00 458.95 -539.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'080.00 1'000.00 772.50 80.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 296'560.20 277'900.00 152'269.60 18'660.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 296'560.20 277'900.00 152'269.60 18'660.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 296'560.20 277'900.00 152'269.60 18'660.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 296'560.20 277'900.00 152'269.60 18'660.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 296'560.20 277'900.00 152'269.60 18'660.20\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'617'072.00 1'628'400.00 1'606'334.00 -11'328.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 13'544.00 26'000.00 29'518.00 -12'456.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 4'680.00 0.00 34'561.95 4'680.00\n\n461 Kantonsbeiträge -322'252.95 -100'000.00 -178'551.40 -222'252.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'609'603.25 1'832'300.00 1'644'132.15 -222'696.75  \nBemerkungen: \n302 Es werden deutlich mehr Schüler im Bereich integrativer Sonderschulung einge-\n\nschult. Die zu ergreifenden Massnahmen (und damit die resultierenden Kosten) wer-\nden vom Kanton angeordnet. \n\n461 Der Kanton bezahlt Beiträge an die Integrative Sonderschulung. Aufgrund der zusätz-\nlichen Schüler ist dieser Beitrag höher ausgefallen. \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 59/167 \n\n5207 Übrige Angebote (Schulsozialarbeit, Schulbibliothek und Weiteres) \n \nUnter Weiteres fallen folgende Angebote: \n\n Aktiv und Fit \n\n Herbstsportwoche \n\n Kreativwoche \n\n Schullager \n\n Schulprojekte \n\n Ferienpässe \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 138'621.50 102'500.00 138'388.90 36'121.50\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 169'859.75 174'500.00 169'509.75 -4'640.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 20'624.85 21'700.00 21'258.60 -1'075.15\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'504.50 23'600.00 23'424.00 -95.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 501.30 500.00 408.95 1.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 5'606.00 7'000.00 5'069.25 -1'394.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'680.30 2'000.00 1'230.35 -319.70\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 23'347.90 23'900.00 25'060.40 -552.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'220.95 4'600.00 9'424.25 1'620.95\n\n317 Spesenentschädigungen 250.00 0.00 500.00 250.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 37'679.01 42'800.00 41'693.90 -5'120.99\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'403.00 4'300.00 4'380.00 2'103.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 434'299.06 407'500.00 440'348.35 26'799.06\n\n433 Schulgelder -45'350.20 -42'500.00 -39'980.00 -2'850.20\n\n436 Rückerstattungen -150.00 0.00 -150.00 -150.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 388'798.86 365'000.00 400'218.35 23'798.86\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 388'798.86 365'000.00 400'218.35 23'798.86\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 388'798.86 365'000.00 400'218.35 23'798.86\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 388'798.86 365'000.00 400'218.35 23'798.86\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 0.00 420.00 0.00\n\n461 Kantonsbeiträge -61'486.25 -90'000.00 -70'679.60 28'513.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 327'312.61 275'000.00 329'958.75 52'312.61  \nBemerkungen: \n301 Das Angebot „Aufgabenhilfe“ wurde auf das Schuljahr 2014/15 aufgrund der Nach-\n\nfrage erweitert. Zudem wurden bei der Herbstsportwoche und bei den Lagern die \nLöhne nicht budgetiert. \n\n311 Die Anschaffungen bei der Schulbibliothek sind tiefer ausgefallen. \n461 Der Kanton subventioniert das Angebot Schulsozialarbeit Sekundarschule nicht mehr \n\nseparat. Dieser Kantonsbeitrag wurde beim Pro-Kopf-Beitrag Sekundarschule inte-\ngriert. Zudem hat der Kanton die Berechnungsgrundlage beim Beitrag Aufgabenhilfe \ngeändert. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 60/167 \n\n520800 Musikschule Allgemein \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 4'087.50 3'200.00 3'492.50 887.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 5'284.25 7'800.00 6'065.00 -2'515.75\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 0.00 7'800.00 0.00 -7'800.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 399.50 600.00 316.42 -200.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 102.10 0.00 28.35 102.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 12.35 100.00 9.60 -87.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 4'911.40 8'000.00 9'900.35 -3'088.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 11'008.02 12'800.00 10'460.45 -1'791.98\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 12'867.75 14'400.00 13'283.70 -1'532.25\n\n315 Übriger Unterhalt 12'970.40 15'200.00 7'853.05 -2'229.60\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 16'521.00 19'800.00 21'734.50 -3'279.00\n\n317 Spesenentschädigungen 3'505.15 4'000.00 2'207.55 -494.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'717.50 5'300.00 3'803.50 -3'582.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'909.15 3'700.00 2'025.35 -1'790.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 184'258.85 195'500.00 179'896.35 -11'241.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 259'554.92 298'200.00 261'076.67 -38'645.08\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'140.00 0.00 0.00 -2'140.00\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -1'195.10 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 257'414.92 298'200.00 259'881.57 -40'785.08\n\n39903 Liegenschaften 92'529.02 99'467.84 90'895.01 -6'938.82\n\n39950 Präsidialdepartement 31'804.11 47'356.08 20'100.14 -15'551.97\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 381'748.05 445'023.92 370'876.72 -63'275.87\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 381'748.05 445'023.92 370'876.72 -63'275.87\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 141'207.09 139'147.23 126'913.75 2'059.86\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 522'955.14 584'171.15 497'790.47 -61'216.01\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 800.00 1'523.90 -800.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 522'955.14 584'971.15 499'314.37 -62'016.01  \n   \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 61/167 \n\n520820 Musikschulangebote Grundschule \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 49'491.65 46'900.00 44'004.45 2'591.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'825.70 3'700.00 3'298.25 125.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'300.10 3'500.00 3'101.65 -199.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 115.10 100.00 73.60 15.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 77.85 0.00 1'826.85 77.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 56'810.40 54'300.00 52'304.80 2'510.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 56'810.40 54'300.00 52'304.80 2'510.40\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 56'810.40 54'300.00 52'304.80 2'510.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 56'810.40 54'300.00 52'304.80 2'510.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 56'810.40 54'300.00 52'304.80 2'510.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 56'810.40 54'300.00 52'304.80 2'510.40  \n \n \n\n520830 Musikschulangebote \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'154'657.40 1'185'700.00 1'167'337.15 -31'042.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 89'125.20 92'200.00 90'423.25 -3'074.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 70'407.80 64'800.00 69'807.75 5'607.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2'678.45 1'500.00 1'953.95 1'178.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'515.70 3'800.00 2'364.10 -284.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 67.80 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 47.00 0.00 31.20 47.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'320'431.55 1'348'000.00 1'331'985.20 -27'568.45\n\n433 Schulgelder -579'743.75 -560'000.00 -607'239.45 -19'743.75\n\n436 Rückerstattungen -468.60 -15'000.00 -1'383.50 14'531.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 740'219.20 773'000.00 723'362.25 -32'780.80\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 740'219.20 773'000.00 723'362.25 -32'780.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 740'219.20 773'000.00 723'362.25 -32'780.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 740'219.20 773'000.00 723'362.25 -32'780.80\n\n461 Kantonsbeiträge -125'685.00 -120'000.00 -123'890.00 -5'685.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 614'534.20 653'000.00 599'472.25 -38'465.80  \n \n\n5210 Erwachsenenbildung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n362 Beiträge an Gemeinden 5'800.00 9'000.00 8'410.00 -3'200.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 10'800.00 14'000.00 13'410.00 -3'200.00  \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 62/167 \n\n4.1.11 Kultur und Freizeit \n\nZusammenzug Kultur und Freizeit \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 26'716.90 26'000.00 14'302.50 716.90\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 78'987.25 78'000.00 81'288.05 987.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 6'244.55 6'200.00 5'087.32 44.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 68.25 1'500.00 121.90 -1'431.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 637.35 700.00 374.90 -62.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 242.45 800.00 0.00 -557.55\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'973.00 3'500.00 5'320.90 2'473.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 27'925.69 46'600.00 32'249.08 -18'674.31\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 2'862.90 5'100.00 4'061.90 -2'237.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 20'408.15 26'000.00 31'317.15 -5'591.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 53'575.20 112'100.00 118'222.05 -58'524.80\n\n315 Übriger Unterhalt 16'804.05 14'000.00 14'387.30 2'804.05\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 204.10 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 961.30 900.00 1'494.50 61.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 305'199.95 293'000.00 207'289.15 12'199.95\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'522.50 5'400.00 4'877.00 -877.50\n\n394 Interne Verrechnungen 112'785.15 92'800.00 185'652.20 19'985.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 303'823.40 255'800.00 246'389.50 48'023.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 967'738.04 968'400.00 952'639.50 -661.96\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -60'019.80 -80'000.00 -73'203.20 19'980.20\n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 -98'728.40 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -60'920.45 -57'500.00 -48'790.35 -3'420.45\n\n435 Verkäufe 0.00 0.00 -900.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -10'115.05 -3'100.00 -5'024.20 -7'015.05\n\n439 Uebrige -36'911.15 -43'600.00 -45'137.25 6'688.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 799'771.59 784'200.00 680'856.10 15'571.59\n\n39903 Liegenschaften 464'049.12 420'520.00 433'062.05 43'529.12\n\n39908 Werkhof -43'915.22 46'576.50 -45'775.72 -90'491.72\n\n39950 Präsidialdepartement 31'804.11 47'356.08 20'100.14 -15'551.97\n\n39980 Sicherheitsdepartement -3'272.20 23'177.11 -1'023.01 -26'449.31\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'248'437.40 1'321'829.69 1'087'219.56 -73'392.29\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'248'437.40 1'321'829.69 1'087'219.56 -73'392.29\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'479'215.97 1'375'836.58 1'377'522.69 103'379.39\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'727'653.37 2'697'666.27 2'464'742.25 29'987.10\n\n362 Beiträge an Gemeinden 184'894.80 180'800.00 178'240.20 4'094.80\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 163'122.00 176'500.00 156'802.00 -13'378.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 92'500.00 60'000.00 42'800.00 32'500.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 0.00 98'728.40 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -65'000.00 -50'000.00 -42'870.80 -15'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'108'170.17 3'069'966.27 2'903'442.05 38'203.90  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 63/167 \n\nDetails Kultur und Freizeit \n \n5301 Kulturförderung und Kultursicherung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 25'359.10 20'000.00 13'050.00 5'359.10\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 28'374.65 30'000.00 26'950.65 -1'625.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'010.30 2'400.00 1'655.07 610.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 65.80 100.00 46.20 -34.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'498.20 1'500.00 2'932.90 2'998.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 160.00 6'000.00 0.00 -5'840.00\n\n317 Spesenentschädigungen 445.10 500.00 1'045.50 -54.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 159'102.34 119'000.00 69'617.20 40'102.34\n\n319 Übriger Sachaufwand 510.00 800.00 530.00 -290.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 18'483.40 13'300.00 17'847.50 5'183.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 240'008.89 193'600.00 133'675.02 46'408.89\n\n434 Andere Benützungsgebühren -24'456.10 -17'500.00 -8'168.00 -6'956.10\n\n435 Verkäufe 0.00 0.00 -900.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -586.15 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 215'552.79 176'100.00 124'020.87 39'452.79\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 215'552.79 176'100.00 124'020.87 39'452.79\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 215'552.79 176'100.00 124'020.87 39'452.79\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 215'552.79 176'100.00 124'020.87 39'452.79\n\n362 Beiträge an Gemeinden 83'845.00 74'800.00 75'667.00 9'045.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 25'052.00 25'500.00 25'752.00 -448.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 92'500.00 60'000.00 42'800.00 32'500.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -65'000.00 -50'000.00 -42'870.80 -15'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 351'949.79 286'400.00 225'369.07 65'549.79  \nBemerkungen: \n300/318 Beim Kulturprojekt „Halbinsel“ ging man bei der Budgetierung davon aus, dass pro \n\nHalbjahr etwa gleich hohe Kosten anfallen. Effektiv war der Aufwand 2015 viel grös-\nser. Dies zugunsten vom Budget 2016. Das Budget des Projekts „Halbinsel“ kann \neingehalten werden. \n\n311 Im Jahr 2015 wurden keine Kulturgüter angeschafft. \n362 In der Rechnung 2015 sind beim Gemeindebeitrag an das Musik- und Atelierzentrum \n\nSedel die Beiträge für die Jahre 2014 und 2015 enthalten. \n366 Beim Kulturbatzen 2014 wurden Fr. 15‘000.00 nicht der Rechnung 2014 belastet. Die \n\nAuszahlung erfolgte im Jahr 2015. Diese wurde mit einem Bezug aus dem Fonds fi-\nnanziert.  \nZudem unterstützte die Gemeinde Horw den Bau des Echowerks bei der Grossen \nOrgel der Hofkirche Luzern mit Fr. 7‘000.00. Der Gemeinderat wählte hierzu das Do-\nnationsmodul „Eine Octave“. Zusätzlich hat der Gemeinderat das Projekt "Fels" beim \nGletschergarten mit einem Betrag von Fr. 10'000.00 unterstützt. \n\n484 Die Auszahlungen im Bereich Kulturförderpreis werden mit einem Bezug aus der \n"Zuwendung Nachlass Reinert" finanziert. \n\n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 64/167 \n\n5302 Freizeit und Sport \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'357.80 6'000.00 1'252.50 -4'642.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'600.00 0.00 -1'600.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'760.00 48'000.00 23'467.95 -45'240.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'500.00 0.00 -2'500.00\n\n317 Spesenentschädigungen 34.40 0.00 0.00 34.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'459.10 4'200.00 2'567.90 -1'740.90\n\n394 Interne Verrechnungen 4'207.50 4'100.00 3'150.00 107.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 33'947.35 9'300.00 22'138.00 24'647.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 44'766.15 75'700.00 52'576.35 -30'933.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -60'019.80 -80'000.00 -73'203.20 19'980.20\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'532.40 -2'000.00 -2'250.00 467.60\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -200.00 0.00 200.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -16'786.05 -6'500.00 -22'876.85 -10'286.05\n\n39903 Liegenschaften 464'049.12 420'520.00 433'062.05 43'529.12\n\n39908 Werkhof -4'882.72 634.26 -6'418.64 -5'516.98\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 442'380.35 414'654.26 403'766.56 27'726.09\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 442'380.35 414'654.26 403'766.56 27'726.09\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'351'304.70 1'248'105.00 1'252'437.52 103'199.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'793'685.05 1'662'759.26 1'656'204.08 130'925.79\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 34'000.00 34'000.00 24'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'832'685.05 1'701'759.26 1'685'204.08 130'925.79  \nBemerkungen: \n314 Der budgetierte Ersatz der Fundationspfähle beim Schwimmsteg Sternenmätteli \n\n(Fr. 42‘000.00) soll zusammen mit dem Projekt Ufersanierungen erst im Jahr 2017 rea-\nlisiert werden. \n\n395 Der interne Aufwand beim Projekt Freiraumgestaltung Ortskern wird unter dem Bereich \nöffentliche Freizeitanlagen verbucht. \n\n423 Der Mietertrag Bootsplatz Winkel wurde sowohl unter der KST „5302 Freizeit und \nSport“ als auch unter der Kostenstelle „590181 Bootsplatz Winkel“ budgetiert \n(Fr. 17‘000.00) \n\n5303 Vereinsunterstützung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n317 Spesenentschädigungen 286.50 0.00 260.00 286.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'236.00 8'000.00 7'507.30 -2'764.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 12'827.65 8'000.00 0.00 4'827.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 18'350.15 16'000.00 7'767.30 2'350.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 18'350.15 16'000.00 7'767.30 2'350.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 18'350.15 16'000.00 7'767.30 2'350.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 18'350.15 16'000.00 7'767.30 2'350.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 18'350.15 16'000.00 7'767.30 2'350.15\n\n362 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 1'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 104'070.00 117'000.00 107'050.00 -12'930.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 122'420.15 133'000.00 115'817.30 -10'579.85  \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 65/167 \n\n5304 Öffentliche Freizeitanlagen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 43'049.85 39'000.00 46'852.60 4'049.85\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'649.50 3'100.00 2'847.90 -450.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 68.25 0.00 0.00 68.25\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 554.05 500.00 316.25 54.05\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 12'301.95 23'000.00 18'104.55 -10'698.05\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 2'862.90 5'100.00 4'061.90 -2'237.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 20'408.15 26'000.00 31'317.15 -5'591.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 50'815.20 64'100.00 94'754.10 -13'284.80\n\n315 Übriger Unterhalt 16'804.05 11'500.00 14'387.30 5'304.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 994.25 500.00 7'190.15 494.25\n\n394 Interne Verrechnungen 108'577.65 88'700.00 182'502.20 19'877.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 259'085.80 261'500.00 402'334.10 -2'414.20\n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 -98'728.40 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -650.00 0.00 -1'320.00 -650.00\n\n436 Rückerstattungen -4'000.90 0.00 0.00 -4'000.90\n\n439 Uebrige -90.00 0.00 -48.95 -90.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 254'344.90 261'500.00 302'236.75 -7'155.10\n\n39908 Werkhof -39'032.50 45'942.24 -39'357.08 -84'974.74\n\n39980 Sicherheitsdepartement -3'272.20 23'177.11 -1'023.01 -26'449.31\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 212'040.20 330'619.35 261'856.66 -118'579.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 212'040.20 330'619.35 261'856.66 -118'579.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 113'236.09 114'613.67 112'667.75 -1'377.58\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 325'276.29 445'233.02 374'524.41 -119'956.73\n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 0.00 98'728.40 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 325'276.29 445'233.02 473'252.81 -119'956.73  \nBemerkungen \n314 Der allgemeine Aufwand ist tiefer ausgefallen. Zudem wurde der Ersatz Dyson in öf-\n\nfentlichen WC-Anlagen auf das Jahr 2016 verschoben. \n394 Bei den Picnic-Plätzen wurden die Grillstellen saniert und der Platz „Bruust“ wurde \n\ninstand gesetzt.  \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 66/167 \n\n530500 Kommunikation, Information \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 799.20 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 204.10 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 132'253.41 157'000.00 117'716.20 -24'746.59\n\n319 Übriger Sachaufwand 50.00 0.00 0.00 50.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 147'700.00 137'700.00 122'449.00 10'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 280'003.41 294'700.00 241'168.50 -14'696.59\n\n436 Rückerstattungen -4'685.30 -2'800.00 -3'900.95 -1'885.30\n\n439 Uebrige -36'821.15 -43'600.00 -45'088.30 6'778.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 238'496.96 248'300.00 192'179.25 -9'803.04\n\n39950 Präsidialdepartement 31'804.11 47'356.08 20'100.14 -15'551.97\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 270'301.07 295'656.08 212'279.39 -25'355.01\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 270'301.07 295'656.08 212'279.39 -25'355.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 14'675.18 13'117.91 12'417.42 1'557.27\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 284'976.25 308'773.99 224'696.81 -23'797.74\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 284'976.25 308'773.99 224'696.81 -23'797.74  \nBegründungen: \n318 Die budgetierte 1. Tranche Horwer Geschichtsbuch wurde nicht realisiert (minus \n\nFr. 20‘000.00). \n439 Die Erträge für Inserate im Blickpunkt blieben unter den Budgeterwartungen. \n395 Die Gemeinde organisierte einen Tag der offenen Tür im sanierten Gemeindehaus. \n \n\n530700 Gemeindebibliothek \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 7'562.75 9'000.00 7'484.80 -1'437.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 584.75 700.00 584.35 -115.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 1'500.00 121.90 -1'500.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 17.50 100.00 12.45 -82.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 242.45 800.00 0.00 -557.55\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'474.80 2'000.00 1'588.80 -525.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 15'463.74 16'000.00 14'144.53 -536.26\n\n317 Spesenentschädigungen 195.30 400.00 189.00 -204.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'154.85 4'300.00 2'690.40 854.85\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'962.50 4'600.00 4'347.00 -637.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 90'865.00 87'500.00 83'955.00 3'365.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 125'523.64 126'900.00 115'118.23 -1'376.36\n\n434 Andere Benützungsgebühren -34'281.95 -38'000.00 -37'052.35 3'718.05\n\n436 Rückerstattungen -1'428.85 -100.00 -537.10 -1'328.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 89'812.84 88'800.00 77'528.78 1'012.84\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 89'812.84 88'800.00 77'528.78 1'012.84\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 89'812.84 88'800.00 77'528.78 1'012.84\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 89'812.84 88'800.00 77'528.78 1'012.84\n\n362 Beiträge an Gemeinden 101'049.80 106'000.00 101'573.20 -4'950.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 190'862.64 194'800.00 179'101.98 -3'937.36  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 67/167 \n\n4.1.12 Gesundheit \n\nZusammenzug Gesundheit (ohne Kirchfeld) \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 53'274.35 55'000.00 59'081.85 -1'725.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'294.90 4'300.00 2'579.10 -2'005.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 34.65 100.00 20.20 -65.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 100.00 1'500.00 490.00 -1'400.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'085.50 1'600.00 905.39 -514.50\n\n317 Spesenentschädigungen 303.20 200.00 264.55 103.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'020.00 100.00 2'520.00 6'920.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 17.50 300.00 150.00 -282.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 60'512.00 61'500.00 55'491.00 -988.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 124'642.10 124'800.00 121'502.09 -157.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 124'642.10 124'800.00 121'502.09 -157.90\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 124'642.10 124'800.00 121'502.09 -157.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 124'642.10 124'800.00 121'502.09 -157.90\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 124'642.10 124'800.00 121'502.09 -157.90\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 80'446.60 78'000.00 78'486.10 2'446.60\n\n362 Beiträge an Gemeinden 103'413.10 80'000.00 63'796.40 23'413.10\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'361'202.40 2'745'000.00 2'335'015.05 -383'797.60\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 420'803.70 392'000.00 389'787.85 28'803.70\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'212'245.11 1'008'000.00 1'066'971.38 204'245.11\n\n366 Beiträge an private Haushalte 456'422.70 463'000.00 465'831.85 -6'577.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'759'175.71 4'890'800.00 4'521'390.72 -131'624.29  \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 68/167 \n\nDetails Gesundheit \n \n5401 Gesundheitswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 240.00 100.00 900.00 140.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 240.00 100.00 900.00 140.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 240.00 100.00 900.00 140.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 240.00 100.00 900.00 140.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 240.00 100.00 900.00 140.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 240.00 100.00 900.00 140.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 80'446.60 78'000.00 78'486.10 2'446.60\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 420'803.70 392'000.00 389'787.85 28'803.70\n\n365 Beiträge an private Institutionen 206'574.76 108'000.00 133'141.53 98'574.76\n\n366 Beiträge an private Haushalte 456'422.70 463'000.00 465'831.85 -6'577.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'164'487.76 1'041'100.00 1'068'147.33 123'387.76  \nBemerkungen:  \n364 Die Restkostenbeiträge an die Pflegeangebote der Spitex Horw sind höher ausge-\n\nfallen. \n365 Die Beiträge an private Spitexanbieter sind stärker angestiegen als erwartet. \n \n\n5402 Schulgesundheitsdienst \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 53'274.35 55'000.00 59'081.85 -1'725.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'294.90 4'300.00 2'579.10 -2'005.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 34.65 100.00 20.20 -65.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 100.00 1'500.00 490.00 -1'400.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'085.50 1'600.00 905.39 -514.50\n\n317 Spesenentschädigungen 303.20 200.00 264.55 103.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 17.50 300.00 150.00 -282.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 23'772.00 24'900.00 19'591.00 -1'128.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 80'882.10 88'200.00 83'082.09 -7'317.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 80'882.10 88'200.00 83'082.09 -7'317.90\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 80'882.10 88'200.00 83'082.09 -7'317.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 80'882.10 88'200.00 83'082.09 -7'317.90\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 80'882.10 88'200.00 83'082.09 -7'317.90\n\n362 Beiträge an Gemeinden 800.00 0.00 0.00 800.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 81'682.10 88'200.00 83'082.09 -6'517.90  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 69/167 \n\n5403 Pflegefinanzierung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'020.00 0.00 2'520.00 7'020.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 36'500.00 36'500.00 35'000.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 43'520.00 36'500.00 37'520.00 7'020.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 43'520.00 36'500.00 37'520.00 7'020.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 43'520.00 36'500.00 37'520.00 7'020.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 43'520.00 36'500.00 37'520.00 7'020.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 43'520.00 36'500.00 37'520.00 7'020.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 102'613.10 80'000.00 63'796.40 22'613.10\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'361'202.40 2'745'000.00 2'335'015.05 -383'797.60\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'005'670.35 900'000.00 933'829.85 105'670.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'513'005.85 3'761'500.00 3'370'161.30 -248'494.15  \nBemerkungen: \n318 Für eine Grobanalyse der Kostenstruktur Kirchfeld bewilligte der Gemeinderat einen \n\nGemeinderatskredit. \n362/365 Der Aufwand für die Pflege in Heimen anderer Gemeinden und in privaten Heimen \n\nhat zugenommen. \n363 Die Anpassung der Taxen erfolgte erst auf April 2015 und wurde nicht in allen Teilen \n\ngemäss Budgetannahmen umgesetzt.  \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 70/167 \n\n4.1.13 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nZusammenfassung Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'254'824.99 9'328'600.00 9'148'527.24 -73'775.01\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 688'678.15 711'900.00 680'279.35 -23'221.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 486'574.50 593'100.00 479'529.35 -106'525.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 135'333.30 109'800.00 64'498.85 25'533.30\n\n309 Übriger Personalaufwand 145'433.60 185'000.00 184'179.25 -39'566.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 33'741.25 47'200.00 36'171.31 -13'458.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 253'201.25 288'000.00 257'210.20 -34'798.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'169'168.50 1'197'000.00 1'106'260.75 -27'831.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 238'052.08 227'000.00 225'197.95 11'052.08\n\n315 Übriger Unterhalt 42'363.15 40'500.00 33'888.15 1'863.15\n\n317 Spesenentschädigungen 10'675.30 8'500.00 10'276.35 2'175.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 97'667.58 117'400.00 126'439.47 -19'732.42\n\n319 Übriger Sachaufwand 59'379.90 51'000.00 44'779.92 8'379.90\n\n394 Interne Verrechnungen 2'545.00 0.00 5'000.00 2'545.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 16'150.00 0.00 33'643.35 16'150.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 12'633'788.55 12'905'000.00 12'435'881.49 -271'211.45\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -598.85 -3'500.00 -3'990.50 2'901.15\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -11'146'247.80 -11'046'400.00 -10'546'679.65 -99'847.80\n\n436 Rückerstattungen -194'549.10 -263'000.00 -300'249.40 68'450.90\n\n439 Uebrige -364'924.50 -380'200.00 -350'242.15 15'275.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 927'468.30 1'211'900.00 1'234'719.79 -284'431.70\n\n39904 Informatik 195'898.45 199'398.00 124'314.56 -3'499.55\n\n39908 Werkhof 0.00 1'700.00 0.00 -1'700.00\n\n39941 Gemeinderat 0.00 81'600.00 0.00 -81'600.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'123'366.75 1'494'598.00 1'359'034.35 -371'231.25\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'574'302.00 -1'708'900.00 -1'646'189.00 134'598.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -450'935.25 -214'302.00 -287'154.65 -236'633.25\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'059'106.00 1'039'400.00 1'039'358.00 19'706.00\n\n396 Zinsen 220'580.00 217'000.00 237'511.00 3'580.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'574'302.00 1'708'900.00 1'646'189.00 -134'598.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'403'052.75 2'750'998.00 2'635'903.35 -347'945.25\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 366'482.85 391'602.00 0.00 -25'119.15\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 220'000.00 220'000.00 500'000.00 0.00\n\n462 Gemeindebeiträge -2'938'091.60 -3'310'600.00 -2'756'623.00 372'508.40\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten -15'000.00 0.00 0.00 -15'000.00\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 0.00 -379'280.35 0.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -36'444.00 -52'000.00 0.00 15'556.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 71/167 \n\nDetails Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\n10000 Gebäude und Umgebung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 250'634.25 285'000.00 254'438.65 -34'365.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 238'052.08 227'000.00 225'197.95 11'052.08\n\n315 Übriger Unterhalt 36'125.95 30'000.00 26'393.45 6'125.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 67'675.08 77'000.00 72'367.12 -9'324.92\n\n394 Interne Verrechnungen 2'545.00 0.00 5'000.00 2'545.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 595'032.36 619'000.00 583'397.17 -23'967.64\n\n436 Rückerstattungen -5'845.30 0.00 -2'475.90 -5'845.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 589'187.06 619'000.00 580'921.27 -29'812.94\n\n39908 Werkhof 0.00 1'700.00 0.00 -1'700.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 589'187.06 620'700.00 580'921.27 -31'512.94\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 589'187.06 620'700.00 580'921.27 -31'512.94\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'574'302.00 1'708'900.00 1'646'189.00 -134'598.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'163'489.06 2'329'600.00 2'227'110.27 -166'110.94\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 220'000.00 220'000.00 500'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'383'489.06 2'549'600.00 2'727'110.27 -166'110.94  \nBemerkungen: \n312 Durch gezielte Massnahmen konnte der Stromverbrauch gesenkt werden und auf-\n\ngrund des milden Winters sind die Heizkosten tiefer ausgefallen. \n \n \n\n12000 Technischer Dienst \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 341'055.10 344'400.00 365'130.45 -3'344.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 24'661.15 26'300.00 27'673.80 -1'638.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 17'409.90 20'600.00 19'777.80 -3'190.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 4'826.95 4'000.00 2'615.60 826.95\n\n309 Übriger Personalaufwand 597.50 500.00 1'214.90 97.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'393.50 1'500.00 0.00 -106.50\n\n315 Übriger Unterhalt 3'958.05 5'000.00 6'311.00 -1'041.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 581.20 1'000.00 689.30 -418.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 394'483.35 403'300.00 423'412.85 -8'816.65\n\n436 Rückerstattungen -4'653.55 -3'500.00 -1'280.90 -1'153.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 389'829.80 399'800.00 422'131.95 -9'970.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 389'829.80 399'800.00 422'131.95 -9'970.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 389'829.80 399'800.00 422'131.95 -9'970.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 389'829.80 399'800.00 422'131.95 -9'970.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 389'829.80 399'800.00 422'131.95 -9'970.20  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 72/167 \n\n13000 Leitung und Verwaltung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 564'597.10 555'900.00 499'203.15 8'697.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 40'307.90 42'500.00 38'361.45 -2'192.10\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 39'137.25 44'800.00 36'457.95 -5'662.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 8'464.80 6'500.00 3'628.95 1'964.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 71'555.90 59'000.00 79'804.20 12'555.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 33'571.45 46'000.00 34'833.35 -12'428.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'508.70 6'000.00 7'192.85 -491.30\n\n317 Spesenentschädigungen 10'675.30 8'500.00 10'276.35 2'175.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 28'262.75 36'400.00 50'909.40 -8'137.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 42'446.05 41'000.00 35'324.32 1'446.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 16'150.00 0.00 33'643.35 16'150.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 860'677.20 846'600.00 829'635.32 14'077.20\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -598.85 -3'500.00 -3'990.50 2'901.15\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -6'000.00 -9'337.35 6'000.00\n\n439 Uebrige -205.00 0.00 0.00 -205.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 859'873.35 837'100.00 816'307.47 22'773.35\n\n39904 Informatik 195'898.45 199'398.00 124'314.56 -3'499.55\n\n39941 Gemeinderat 0.00 81'600.00 0.00 -81'600.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'055'771.80 1'118'098.00 940'622.03 -62'326.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'055'771.80 1'118'098.00 940'622.03 -62'326.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'055'771.80 1'118'098.00 940'622.03 -62'326.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'055'771.80 1'118'098.00 940'622.03 -62'326.20  \nBemerkungen: \n309 Die Kosten für Personalrekrutierungen sind gestiegen. \n395/3 Die Kostenanteile für Informatik (3) und Management (395) wurden aufgrund der \n\nallgemeinen Kostenumlagen Gemeindeverwaltung verbucht.  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 73/167 \n\n14000 Hauswirtschaft \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'299'897.65 1'086'400.00 1'089'720.50 213'497.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 95'541.65 82'200.00 83'568.80 13'341.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 71'011.75 76'500.00 67'761.55 -5'488.25\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 19'170.50 12'900.00 7'882.45 6'270.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 830.00 1'500.00 222.50 -670.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 122'651.60 131'100.00 84'612.10 -8'448.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'609'103.15 1'390'600.00 1'333'767.90 218'503.15\n\n436 Rückerstattungen -16'745.85 -10'000.00 -14'447.30 -6'745.85\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -100.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'592'357.30 1'380'600.00 1'319'220.60 211'757.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'592'357.30 1'380'600.00 1'319'220.60 211'757.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'592'357.30 1'380'600.00 1'319'220.60 211'757.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'592'357.30 1'380'600.00 1'319'220.60 211'757.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'592'357.30 1'380'600.00 1'319'220.60 211'757.30  \nBemerkungen: \n301 Die Umsetzung des Projektes „Essqualität“ führte zu einer Verlagerung der Lohn-\n\nkosten aus der Pflege in die Hauswirtschaft. \n\n16000 Küche \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 973'678.27 1'018'900.00 954'077.05 -45'221.73\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 71'505.20 76'600.00 64'463.30 -5'094.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 43'252.15 59'400.00 36'314.50 -16'147.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 13'287.50 11'800.00 5'908.15 1'487.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 1'000.00 990.70 -1'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 2'567.00 3'000.00 2'771.55 -433.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 714'272.80 749'400.00 717'163.00 -35'127.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 16'933.85 10'000.00 9'455.60 6'933.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'835'496.77 1'930'100.00 1'791'143.85 -94'603.23\n\n436 Rückerstattungen -85'789.15 -172'000.00 -133'174.25 86'210.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'749'707.62 1'758'100.00 1'657'969.60 -8'392.38\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'749'707.62 1'758'100.00 1'657'969.60 -8'392.38\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'749'707.62 1'758'100.00 1'657'969.60 -8'392.38\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'749'707.62 1'758'100.00 1'657'969.60 -8'392.38\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'749'707.62 1'758'100.00 1'657'969.60 -8'392.38\n\nBemerkungen: \n301/436 Lohnfortzahlung ehemaliger Leiter Gastronomie und einer Mitarbeitenden und die \n\nRückerstattungen durch die Krankentaggeldversicherung wurden für das ganze Jahr \nbudgetiert. Diese Fälle konnten unter dem Jahr abgerechnet werden.   \n\n313 Durch gezielte Massnahmen und Schulungen des Personals (durch den neuen Lei-\nter Gastronomie) wurden die Mengenberechnungen optimiert und die Abfälle redu-\nziert. Zudem konnte mit der Einführung des Projektes „Essqualität“ der Verbrauch \noptimiert werden.  \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 74/167 \n\n21000 Pflegekosten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'023'441.82 6'265'000.00 6'240'396.09 -241'558.18\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 451'949.45 479'700.00 466'212.00 -27'750.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 312'343.45 386'900.00 319'217.55 -74'556.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 88'665.40 74'100.00 44'463.70 14'565.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 72'450.20 123'000.00 101'946.95 -50'549.80\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 169.80 1'200.00 1'337.96 -1'030.20\n\n313 Verbrauchsmaterialien 325'341.90 309'000.00 297'292.80 16'341.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'274'362.02 7'638'900.00 7'470'867.05 -364'537.98\n\n436 Rückerstattungen -80'488.35 -55'000.00 -122'478.75 -25'488.35\n\n439 Uebrige -1'635.30 0.00 -1'326.00 -1'635.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 7'192'238.37 7'583'900.00 7'347'062.30 -391'661.63\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 7'192'238.37 7'583'900.00 7'347'062.30 -391'661.63\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 7'192'238.37 7'583'900.00 7'347'062.30 -391'661.63\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 7'192'238.37 7'583'900.00 7'347'062.30 -391'661.63\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 7'192'238.37 7'583'900.00 7'347'062.30 -391'661.63  \nBemerkungen: \n301 Die Umsetzung des Projektes „Essqualität“ führte zu einer Verlagerung der Lohn-\n\nkosten aus der Pflege in die Hauswirtschaft. \n309 Das neue Verpflegungssystem wurde mit internen Schulungsangeboten geschult. \n\nDer Aufwand für externe Schulungen wurde entsprechend reduziert. \n436 Ein Teil der Kosten aus Personalausfällen wurde durch die KTG-Versicherung zu-\n\nrückerstattet. \n \n \n60000 Pensionsleistungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -7'593'713.25 -7'500'000.00 -7'094'796.30 -93'713.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -7'593'713.25 -7'500'000.00 -7'094'796.30 -93'713.25\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -7'593'713.25 -7'500'000.00 -7'094'796.30 -93'713.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -7'593'713.25 -7'500'000.00 -7'094'796.30 -93'713.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -7'593'713.25 -7'500'000.00 -7'094'796.30 -93'713.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -7'593'713.25 -7'500'000.00 -7'094'796.30 -93'713.25  \nBemerkungen: \n432 Die Bettenbelegung konnte gegenüber dem Vorjahr erhöht werden. Zudem wurden \n\ndie Taxen erhöht (im Budget berücksichtigt). \n \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 75/167 \n\n62000 Pflege- und Betreuungsleistungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -3'552'534.55 -3'546'400.00 -3'451'883.35 -6'134.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -3'552'534.55 -3'546'400.00 -3'451'883.35 -6'134.55\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -3'552'534.55 -3'546'400.00 -3'451'883.35 -6'134.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'552'534.55 -3'546'400.00 -3'451'883.35 -6'134.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'552'534.55 -3'546'400.00 -3'451'883.35 -6'134.55\n\n462 Gemeindebeiträge -2'938'091.60 -3'310'600.00 -2'756'623.00 372'508.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -6'490'626.15 -6'857'000.00 -6'208'506.35 366'373.85  \nBemerkungen: \n462 Die Anpassung der Taxen erfolgte erst auf April 2015 und wurde nicht in allen Teilen \n\ngemäss Budgetannahmen umgesetzt.  \n \n\n90000 Nebenbetriebe \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 52'155.05 58'000.00 0.00 -5'844.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'712.80 4'600.00 0.00 112.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'420.00 4'900.00 0.00 -1'480.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 918.15 500.00 0.00 418.15\n\n315 Übriger Unterhalt 2'279.15 5'500.00 1'183.70 -3'220.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'148.55 3'000.00 2'473.65 -1'851.45\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 64'633.70 76'500.00 3'657.35 -11'866.30\n\n436 Rückerstattungen -1'026.90 -16'500.00 -17'054.95 15'473.10\n\n439 Uebrige -363'084.20 -380'200.00 -348'816.15 17'115.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -299'477.40 -320'200.00 -362'213.75 20'722.60\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -299'477.40 -320'200.00 -362'213.75 20'722.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -299'477.40 -320'200.00 -362'213.75 20'722.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -299'477.40 -320'200.00 -362'213.75 20'722.60\n\n463 Beiträge von eigenen Anstalten -15'000.00 0.00 0.00 -15'000.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -36'444.00 -52'000.00 0.00 15'556.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -350'921.40 -372'200.00 -362'213.75 21'278.60  \nBemerkungen: \n463 Die Gemeinde bezahlt wie bisher einen Beitrag an den Busbetrieb von Fr. 15‘000.00. \n\nDieser Beitrag wurde unter der KART 436 budgetiert.  \n484 Die Kosten für den Pilotbetrieb Bus wurden aus dem Spezialfonds „2282.07 Buslinie 21“ \n\nfinanziert. \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 76/167 \n\n \n\n99000 Direktabschreibungen / Ausgleich Spezialfinanzierung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'574'302.00 -1'708'900.00 -1'646'189.00 134'598.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'574'302.00 -1'708'900.00 -1'646'189.00 134'598.00\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'059'106.00 1'039'400.00 1'039'358.00 19'706.00\n\n396 Zinsen 220'580.00 217'000.00 237'511.00 3'580.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -294'616.00 -452'500.00 -369'320.00 157'884.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 366'482.85 391'602.00 0.00 -25'119.15\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 0.00 -379'280.35 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 71'866.85 -60'898.00 -748'600.35 132'764.85  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 77/167 \n\n4.1.14 Soziale Wohlfahrt \n\nZusammenzug Soziale Wohlfahrt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 2'942.25 7'000.00 4'282.50 -4'057.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 342'635.60 308'500.00 338'800.75 34'135.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 25'566.65 23'800.00 26'011.80 1'766.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 6'545.75 3'500.00 3'919.10 3'045.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 823.95 500.00 563.50 323.95\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'333.50 4'500.00 3'327.70 -1'166.50\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'446.00 4'400.00 4'084.40 -954.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'025.00 6'500.00 3'781.45 -4'475.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 681.90 1'600.00 1'178.35 -918.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 77'869.88 74'000.00 68'993.05 3'869.88\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 9'816.25 8'300.00 7'626.15 1'516.25\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 94'399.45 100'300.00 88'562.55 -5'900.55\n\n317 Spesenentschädigungen 261.80 0.00 123.00 261.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 107'428.75 114'500.00 76'927.54 -7'071.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'180.40 4'600.00 5'101.30 1'580.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'063'872.65 2'032'300.00 2'111'617.00 31'572.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'747'829.78 2'697'300.00 2'744'900.14 50'529.78\n\n434 Andere Benützungsgebühren -370'656.33 -295'800.00 -352'350.85 -74'856.33\n\n435 Verkäufe -253.50 -600.00 -442.00 346.50\n\n436 Rückerstattungen -3'090'746.38 -2'932'800.00 -3'222'635.10 -157'946.38\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -713'826.43 -531'900.00 -830'527.81 -181'926.43\n\n39950 Präsidialdepartement 63'608.28 94'712.16 40'200.32 -31'103.88\n\n39990 Sozialdepartement 123'835.52 194'871.22 199'506.23 -71'035.70\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -526'382.63 -242'316.62 -590'821.26 -284'066.01\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -526'382.63 -242'316.62 -590'821.26 -284'066.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 99'119.38 119'826.34 83'912.67 -20'706.96\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -427'263.25 -122'490.28 -506'908.59 -304'772.97\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 175'451.70 167'000.00 168'615.90 8'451.70\n\n361 Beiträge an Kanton 7'928'433.30 8'053'600.00 7'906'886.40 -125'166.70\n\n362 Beiträge an Gemeinden 40'854.00 45'000.00 45'406.80 -4'146.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 41'295.00 40'000.00 36'000.00 1'295.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 137'404.40 130'900.00 161'438.45 6'504.40\n\n366 Beiträge an private Haushalte 6'869'929.49 6'173'000.00 6'420'555.42 696'929.49\n\n451 Rückerstattungen Kanton -141'341.00 -110'400.00 -129'908.00 -30'941.00\n\n461 Kantonsbeiträge -69'202.45 -70'500.00 -69'115.20 1'297.55\n\n469 Uebrige Beiträge -1'300.00 -500.00 -500.00 -800.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -60'634.65 -60'000.00 -24'685.85 -634.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 14'493'626.54 14'245'609.72 14'007'785.33 248'016.82  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 78/167 \n\nDetails Soziale Wohlfahrt \n \n550130 Krankenversicherung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'313.35 20'000.00 10'935.00 -14'686.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 5'313.35 20'000.00 10'935.00 -14'686.65\n\n436 Rückerstattungen -79'502.40 -100'000.00 -104'791.60 20'497.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -74'189.05 -80'000.00 -93'856.60 5'810.95\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -74'189.05 -80'000.00 -93'856.60 5'810.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -74'189.05 -80'000.00 -93'856.60 5'810.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -74'189.05 -80'000.00 -93'856.60 5'810.95\n\n361 Beiträge an Kanton 1'110'420.00 1'203'600.00 1'069'598.00 -93'180.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 79'580.40 70'000.00 111'767.45 9'580.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'115'811.35 1'193'600.00 1'087'508.85 -77'788.65  \nBemerkungen: \n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde mit einem Beitrag pro Einwohner von Fr. 78.30 \n\n(Budget Fr. 84.84) abgerechnet. Zusätzlich bezahlt die Gemeinde einen Kostenan-\nteil an die Verwaltungskosten. \n\n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\nnet.  \n\n \n550140 Ergänzungsleistungen und Familienzulagen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 34'030.00 40'200.00 38'610.00 -6'170.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 34'030.00 40'200.00 38'610.00 -6'170.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 34'030.00 40'200.00 38'610.00 -6'170.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 34'030.00 40'200.00 38'610.00 -6'170.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 34'030.00 40'200.00 38'610.00 -6'170.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 34'030.00 40'200.00 38'610.00 -6'170.00\n\n361 Beiträge an Kanton 3'861'948.00 4'026'000.00 3'806'715.00 -164'052.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'895'978.00 4'066'200.00 3'845'325.00 -170'222.00  \nBemerkungen: \n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde bei den Ergänzungsleistungen mit einem Bei-\n\ntrag pro Einwohner von Fr. 271.37 (Budget Fr. 283.49) abgerechnet.  \nZusätzlich bezahlte die Gemeinde Fr. 56‘683.00 (Budget 58‘806.00) Familienzula-\ngen.  \n\n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\nnet.  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 79/167 \n\n550150 Arbeitslosenfürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 195.85 1'000.00 409.55 -804.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 52'867.00 69'000.00 65'592.35 -16'133.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 53'062.85 70'000.00 66'001.90 -16'937.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 53'062.85 70'000.00 66'001.90 -16'937.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 53'062.85 70'000.00 66'001.90 -16'937.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 53'062.85 70'000.00 66'001.90 -16'937.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 53'062.85 70'000.00 66'001.90 -16'937.15\n\n361 Beiträge an Kanton 826.05 0.00 0.00 826.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 53'888.90 70'000.00 66'001.90 -16'111.10  \nBemerkungen: \n361 Die Ausgleichskasse stellt einen Lohnbeitrag von 0.07 ‰ der AHV-pflichtigen Lohn-\n\nsumme in Rechnung. \n \n \n\n550160 Wohnungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'485.00 9'000.00 1'513.35 -7'515.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'485.00 9'000.00 1'513.35 -7'515.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'500.00 0.00 1'500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'485.00 7'500.00 1'513.35 -6'015.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'485.00 7'500.00 1'513.35 -6'015.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'485.00 7'500.00 1'513.35 -6'015.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'485.00 7'500.00 1'513.35 -6'015.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 132'822.00 97'000.00 109'146.00 35'822.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 134'307.00 105'500.00 110'659.35 28'807.00  \nBemerkungen: \n366 Im Jahr 2015 hat die Gemeinde mehr Mietzinsbeihilfen ausbezahlt. \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 80/167 \n\n55017 Familie plus \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 342'635.60 308'500.00 333'368.70 34'135.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 25'566.65 23'800.00 25'884.00 1'766.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 6'545.75 3'500.00 3'863.50 3'045.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 823.95 500.00 558.85 323.95\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'333.50 4'500.00 3'327.70 -1'166.50\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 49.00 0.00 0.00 49.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 3'500.00 1'071.45 -3'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 900.00 492.90 -900.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 71'342.95 67'000.00 62'834.80 4'342.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 4'844.00 3'000.00 2'322.45 1'844.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 68'600.00 74'000.00 62'759.50 -5'400.00\n\n317 Spesenentschädigungen 261.80 0.00 123.00 261.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 61'820.20 51'300.00 31'971.55 10'520.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 550.40 0.00 456.30 550.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 693'532.05 654'000.00 725'948.15 39'532.05\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'279'905.85 1'197'500.00 1'254'982.85 82'405.85\n\n434 Andere Benützungsgebühren -365'198.68 -290'500.00 -347'073.20 -74'698.68\n\n436 Rückerstattungen -5'418.00 0.00 -5'089.00 -5'418.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 909'289.17 907'000.00 902'820.65 2'289.17\n\n39990 Sozialdepartement 61'917.76 97'435.61 97'455.84 -35'517.85\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 971'206.93 1'004'435.61 1'000'276.49 -33'228.68\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 971'206.93 1'004'435.61 1'000'276.49 -33'228.68\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 34'884.51 31'196.84 29'538.91 3'687.67\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'006'091.44 1'035'632.45 1'029'815.40 -29'541.01\n\n365 Beiträge an private Institutionen 8'115.00 8'900.00 4'320.00 -785.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 201'308.31 190'000.00 227'842.02 11'308.31\n\n451 Rückerstattungen Kanton -115'300.00 -83'800.00 -102'400.00 -31'500.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'100'214.75 1'150'732.45 1'159'577.42 -50'517.70  \nBemerkungen: \n301/434 Auf das Schuljahr 2014/15 wurden aufgrund der grösseren Nachfrage die Angebote \n\nvon Familie plus erhöht und daher war die schulergänzende Kinderbetreuung zu \nknapp budgetiert (Löhne plus Fr. 25‘487.90). Dadurch wurden auch Mehreinnahmen \n(plus Fr. 50‘373.95) generiert (KART 434).   \n\n318/434 Das Angebot Tageselternvermittlung verursachte einerseits mehr Lohn- (plus \n12‘147.00) und Materialkosten (plus Fr. 6‘211.60). Demgegenüber erhöhten sich \nauch die Benützungsgebühren (plus 29‘160.00). \n\n366 Der Bedarf an Betreuungsgutscheinen liegt über den Budgetannahmen, jedoch tie-\nfer als im Rechnungsjahr 2014. \n\n451 Bei den schulergänzenden Angeboten erhielten wir infolge des höheren Angebotes \nauch einen grösseren Kantonsbeitrag. \n\n395 Bei der vorschulischen Kinderbetreuung wurde der Stundenansatz von Fr. 36.00 auf \nFr. 50.00 erhöht. Dies entspricht den reinen Lohnkosten plus 10 % Zuschlag. Dem-\ngegenüber verblieben weniger Restkosten, welche als Umlagen verrechnet werden \n(KART 39990). \n\n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 81/167 \n\n5502 AHV-Zweigstelle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n319 Übriger Sachaufwand 20.00 100.00 20.00 -80.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 92'799.85 140'400.00 138'236.70 -47'600.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 92'819.85 140'500.00 138'256.70 -47'680.15\n\n436 Rückerstattungen -610.60 -1'300.00 -610.60 689.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 92'209.25 139'200.00 137'646.10 -46'990.75\n\n39950 Präsidialdepartement 63'608.28 94'712.16 40'200.32 -31'103.88\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 155'817.53 233'912.16 177'846.42 -78'094.63\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 155'817.53 233'912.16 177'846.42 -78'094.63\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 29'350.36 26'235.82 24'834.85 3'114.54\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 185'167.89 260'147.98 202'681.27 -74'980.09\n\n451 Rückerstattungen Kanton -26'041.00 -26'600.00 -27'508.00 559.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 159'126.89 233'547.98 175'173.27 -74'421.09  \n \n\n5503 Altersbetreuung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 37'000.00 35'000.00 35'000.00 2'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 18'861.00 21'000.00 27'189.00 -2'139.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 55'861.00 56'000.00 62'189.00 -139.00  \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 82/167 \n\n5504 Jugendanimation \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 0.00 4'000.00 0.00 -4'000.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 3'795.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 1.85 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'329.05 2'400.00 1'965.65 -1'070.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'025.00 2'000.00 2'710.00 25.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 681.90 700.00 685.45 -18.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'526.93 7'000.00 6'158.25 -473.07\n\n315 Übriger Unterhalt 4'883.85 5'300.00 5'303.70 -416.15\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 25'799.45 26'300.00 25'803.05 -500.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 13'303.68 13'200.00 13'025.15 103.68\n\n319 Übriger Sachaufwand 910.00 1'000.00 900.00 -90.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 254'530.15 216'100.00 223'761.65 38'430.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 309'990.01 278'000.00 284'109.75 31'990.01\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'457.65 -5'300.00 -5'277.65 -157.65\n\n435 Verkäufe -253.50 -600.00 -442.00 346.50\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -1'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 304'278.86 272'100.00 277'390.10 32'178.86\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 304'278.86 272'100.00 277'390.10 32'178.86\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 304'278.86 272'100.00 277'390.10 32'178.86\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 304'278.86 272'100.00 277'390.10 32'178.86\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 4'295.00 5'000.00 1'000.00 -705.00\n\n461 Kantonsbeiträge 0.00 -500.00 -2'450.00 500.00\n\n469 Uebrige Beiträge -1'300.00 -500.00 -500.00 -800.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 307'273.86 276'100.00 275'440.10 31'173.86  \nBemerkungen: \n300 Die Jugendkommission gibt es seit 2013 nicht mehr. Diese Anliegen werden von der \n\nSozialkommission wahrgenommen. \n395 Im Jahr 2015 wurde die Leistungserfassung auch bei der Jugendanimation eingeführt. \n\nVorher wurden diese Leistungen mit einer Pauschale verrechnet. \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 83/167 \n\n \n\n \n \n\n55051 Allgemeine Fürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 2'942.25 3'000.00 4'282.50 -57.75\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 250.90 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 19.55 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.45 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'067.95 2'000.00 2'118.75 67.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 88.40 0.00 0.00 88.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 21'837.92 24'000.00 22'321.34 -2'162.08\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'700.00 3'500.00 3'725.00 1'200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 899'645.25 842'400.00 876'822.80 57'245.25\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 931'281.77 875'900.00 909'541.29 55'381.77\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 931'281.77 875'900.00 909'541.29 55'381.77\n\n39990 Sozialdepartement 61'917.76 97'435.61 102'050.39 -35'517.85\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 993'199.53 973'335.61 1'011'591.68 19'863.92\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 993'199.53 973'335.61 1'011'591.68 19'863.92\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 34'884.51 62'393.68 29'538.91 -27'509.17\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'028'084.04 1'035'729.29 1'041'130.59 -7'645.25\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 175'451.70 167'000.00 168'615.90 8'451.70\n\n361 Beiträge an Kanton 2'955'239.25 2'824'000.00 3'030'573.40 131'239.25\n\n362 Beiträge an Gemeinden 35'854.00 35'000.00 35'406.80 854.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 10'120.00 10'000.00 10'920.00 120.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'204'748.99 4'073'729.29 4'286'646.69 131'019.70  \nBemerkungen: \n361 Der Beitrag an den Kanton für die Heimfinanzierung (SEG-Gesetz über die sozialen \n\nEinrichtungen) ist höher ausgefallen.  \n395 Es konnten mehr Leistungen aufgrund der Leistungserfassung verrechnet werden \n\n(Weniger Krankheitsausfälle gegenüber dem Vorjahr). Demgegenüber verblieben \nweniger Restkosten, welche als Umlagen verrechnet werden (KART 39990). \n\n55052 Gesetzliche Fürsorge \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n436 Rückerstattungen -2'635'788.27 -2'430'000.00 -2'710'240.76 -205'788.27\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'635'788.27 -2'430'000.00 -2'710'240.76 -205'788.27\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -2'635'788.27 -2'430'000.00 -2'710'240.76 -205'788.27\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'635'788.27 -2'430'000.00 -2'710'240.76 -205'788.27\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'635'788.27 -2'430'000.00 -2'710'240.76 -205'788.27\n\n366 Beiträge an private Haushalte 5'865'567.18 5'209'000.00 5'417'696.65 656'567.18\n\n461 Kantonsbeiträge -69'202.45 -70'000.00 -66'665.20 797.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'160'576.46 2'709'000.00 2'640'790.69 451'576.46  \nBemerkungen: \n366/436 Die wirtschaftliche Sozialhilfe wird im Bruttoprinzip verbucht. Je nach Fall verändern \n\nsich der Aufwand bzw. die Rückerstattungen. Die Kostenzunahme ist unter anderem \nauf Mindereinnahmen aus Renten (Fr. 150‘000.00) und Mehrausgaben beim Taxa-\nusgleich Pflegeheime (Fr. 50‘000.00) zurückzuführen. Insgesamt verzeichnet die \nwirtschaftliche Sozialhilfe einen markanten Zuwachs gegenüber dem Vorjahr. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 84/167 \n\n \n\n550530 Alimenteninkasso \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'171.10 10'000.00 249.95 -7'828.90\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 20'955.00 36'600.00 25'445.00 -15'645.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 23'126.10 46'600.00 25'694.95 -23'473.90\n\n436 Rückerstattungen -369'427.11 -400'000.00 -400'878.14 30'572.89\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -346'301.01 -353'400.00 -375'183.19 7'098.99\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -346'301.01 -353'400.00 -375'183.19 7'098.99\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -346'301.01 -353'400.00 -375'183.19 7'098.99\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -346'301.01 -353'400.00 -375'183.19 7'098.99\n\n366 Beiträge an private Haushalte 568'805.35 580'000.00 588'833.25 -11'194.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 222'504.34 226'600.00 213'650.06 -4'095.66  \n \n \n \n \n\n55055 Hilfsaktionen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 1'386.15 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 108.25 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 55.60 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 2.35 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'100.00 15'000.00 8'950.00 -6'900.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 8'715.00 4'600.00 4'752.00 4'115.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 16'815.00 19'600.00 15'254.35 -2'785.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -25.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 16'815.00 19'600.00 15'229.35 -2'785.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 16'815.00 19'600.00 15'229.35 -2'785.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 16'815.00 19'600.00 15'229.35 -2'785.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 16'815.00 19'600.00 15'229.35 -2'785.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 5'000.00 10'000.00 10'000.00 -5'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 20'728.00 20'000.00 7'242.00 728.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 101'426.65 95'000.00 77'037.50 6'426.65\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -60'634.65 -60'000.00 -24'685.85 -634.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 83'335.00 84'600.00 84'823.00 -1'265.00  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 85/167 \n\n4.1.15 Verkehr \n\nZusammenzug Verkehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'836.40 1'200.00 928.00 636.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 7'001.40 7'500.00 5'734.10 -498.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 27'594.30 28'100.00 35'601.45 -505.70\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 235'344.85 232'800.00 232'626.80 2'544.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 69'539.65 98'100.00 61'279.25 -28'560.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 684'593.95 691'200.00 578'199.90 -6'606.05\n\n315 Übriger Unterhalt 15'900.65 20'100.00 27'241.85 -4'199.35\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'133.50 1'600.00 3'133.50 1'533.50\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 243'632.95 246'800.00 133'026.05 -3'167.05\n\n319 Übriger Sachaufwand 7'333.30 28'500.00 6'793.10 -21'166.70\n\n394 Interne Verrechnungen 452'114.50 412'300.00 420'989.05 39'814.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 364'246.50 357'300.00 345'563.50 6'946.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'112'271.95 2'126'000.00 1'851'116.55 -13'728.05\n\n430 Ersatzabgaben -2'647.00 0.00 -74'000.00 -2'647.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -315.00 0.00 -315.00 -315.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -362'077.68 -265'000.00 -318'626.83 -97'077.68\n\n436 Rückerstattungen -127'380.35 -71'000.00 -65'069.30 -56'380.35\n\n439 Uebrige -3'320.00 -23'200.00 -3'453.25 19'880.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'616'531.92 1'766'800.00 1'389'652.17 -150'268.08\n\n39908 Werkhof -5'876.92 120'162.90 25'219.67 -126'039.82\n\n39970 Baudepartement 20'283.76 58'227.83 35'580.71 -37'944.07\n\n39980 Sicherheitsdepartement -17'671.06 125'165.14 -5'524.36 -142'836.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'613'267.70 2'070'355.87 1'444'928.19 -457'088.17\n\n4 Erlöse aus Umlagen 0.00 0.00 -884.95 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'613'267.70 2'070'355.87 1'444'043.24 -457'088.17\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'391'241.60 1'377'170.49 1'369'188.31 14'071.11\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'004'509.30 3'447'526.36 2'813'231.55 -443'017.06\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'934'270.00 1'889'200.00 1'912'785.00 45'070.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 0.00 15'000.00 15'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 39'140.15 43'800.00 57'495.20 -4'659.85\n\n384 Einlagen Spezialfonds 2'647.00 0.00 74'000.00 2'647.00\n\n469 Uebrige Beiträge -12'953.75 -63'500.00 -54'838.10 50'546.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'982'612.70 5'317'026.36 4'817'673.65 -334'413.66  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 86/167 \n\nDetails Verkehr \n \n5601 Neubau Strassen und Wege \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'836.40 1'200.00 928.00 636.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'547.55 2'500.00 2'988.75 1'047.55\n\n314 Baulicher Unterhalt 96'350.00 154'200.00 140'672.90 -57'850.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 108'680.65 111'300.00 56'867.35 -2'619.35\n\n319 Übriger Sachaufwand 250.00 21'900.00 250.00 -21'650.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 313'427.50 316'000.00 297'465.15 -2'572.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 524'092.10 607'600.00 499'172.15 -83'507.90\n\n430 Ersatzabgaben -2'647.00 0.00 -74'000.00 -2'647.00\n\n436 Rückerstattungen -32'510.00 -25'000.00 0.00 -7'510.00\n\n439 Uebrige 0.00 -20'000.00 0.00 20'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 488'935.10 562'600.00 425'172.15 -73'664.90\n\n39970 Baudepartement 20'283.76 58'227.83 35'580.71 -37'944.07\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 509'218.86 620'827.83 460'752.86 -111'608.97\n\n4 Erlöse aus Umlagen 0.00 0.00 -884.95 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 509'218.86 620'827.83 459'867.91 -111'608.97\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'044'443.93 1'040'687.54 1'038'920.47 3'756.39\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'553'662.79 1'661'515.37 1'498'788.38 -107'852.58\n\n384 Einlagen Spezialfonds 2'647.00 0.00 74'000.00 2'647.00\n\n469 Uebrige Beiträge -12'953.75 -63'500.00 -54'838.10 50'546.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'543'356.04 1'598'015.37 1'517'950.28 -54'659.33  \nBemerkungen: \n314/469 Nicht alle budgetierten, privaten Strassenbeleuchtungen wurden realisiert. Dement-\n\nsprechend wurden auch weniger Kosten weiterverrechnet.  \n318 Die Bauabrechnung für die Rad-/Gehwegverbindung ehemalige Schiessplätze All-\n\nmend fiel günstiger aus. Der Kostenbeitrag der Gemeinde Horw fiel mit \nFr. 101‘562.50 (Budget 150‘000.00) entsprechend tiefer aus.  \n\n318 Für die Ausarbeitung einer Machbarkeitsstudie Richtkonzept Querungen Zentralbahn \nhat der Gemeinderat einen Gemeinderatskredit von Fr. 43‘000.00 gutgeheissen. \n\n319/439 Im Jahr 2015 wurden im Bereich Strassen keine Landkäufe und –verkäufe realisiert.  \n\n \n\n \n  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 87/167 \n\n5602 Baulicher Unterhalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 485'531.40 420'000.00 353'741.95 65'531.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 485'531.40 420'000.00 353'741.95 65'531.40\n\n436 Rückerstattungen -82'135.10 -40'000.00 -58'339.05 -42'135.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 403'396.30 380'000.00 295'402.90 23'396.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 403'396.30 380'000.00 295'402.90 23'396.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 403'396.30 380'000.00 295'402.90 23'396.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 403'396.30 380'000.00 295'402.90 23'396.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 403'396.30 380'000.00 295'402.90 23'396.30  \nBemerkungen: \n314/436  Die zusätzlichen Sanierungen von Strassenaufbrüchen wurden in Rechnung gestellt.   \n \n \n5603 Betrieblicher Strassenunterhalt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 27'343.75 28'100.00 35'601.45 -756.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 232'697.65 229'800.00 229'809.65 2'897.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 69'539.65 98'100.00 59'149.35 -28'560.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 70'574.45 84'000.00 58'747.10 -13'425.55\n\n315 Übriger Unterhalt 2'906.95 10'100.00 4'295.10 -7'193.05\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'533.50 1'600.00 1'533.50 -66.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 58'115.35 109'000.00 52'424.00 -50'884.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'205.50 6'400.00 6'128.10 -194.50\n\n394 Interne Verrechnungen 439'201.15 404'200.00 404'430.70 35'001.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 120.00 0.00 113.35 120.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 908'237.95 971'300.00 852'232.30 -63'062.05\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -315.00 0.00 -315.00 -315.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -6'779.95 -15'000.00 -71'294.85 8'220.05\n\n436 Rückerstattungen -4'171.45 -4'000.00 -2'615.25 -171.45\n\n439 Uebrige -3'320.00 -3'200.00 -3'453.25 -120.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 893'651.55 949'100.00 774'553.95 -55'448.45\n\n39908 Werkhof -5'876.92 120'162.90 25'219.67 -126'039.82\n\n39980 Sicherheitsdepartement -17'671.06 125'165.14 -5'524.36 -142'836.20\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 870'103.57 1'194'428.04 794'249.26 -324'324.47\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 870'103.57 1'194'428.04 794'249.26 -324'324.47\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 302'453.02 291'982.95 285'923.19 10'470.07\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'172'556.59 1'486'410.99 1'080'172.45 -313'854.40\n\n365 Beiträge an private Institutionen 39'140.15 43'800.00 57'495.20 -4'659.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'211'696.74 1'530'210.99 1'137'667.65 -318'514.25  \nBemerkungen:  \n313 Dank dem milden Winter benötigte die Gemeinde weniger Splitt und Salz, \n314/315 und der externe Aufwand ist tiefer ausgefallen. \n313 Durch fehlende Personalressourcen konnten weniger Einlaufschächte als geplant re-\n\npariert werden. \n318 Gemäss neuem Abwassergesetz muss Schmutzwasser gereinigt und wieder zurück-\n\ngeführt werden. Diese Auflage verursacht Mehrkosten für die Reinigung von rund \nFr. 47‘000.00. Die Umsetzung dieser Massnahme wurde im Budget 2015 erfasst. Die \nFrist für die Umsetzung wurde nun verlängert und die Mehrkosten werden erst im \nJahr 2017 anfallen. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 88/167 \n\n394 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\nnet. Im Bereich Winterdienst ist der Aufwand gesunken, demgegenüber ist der Auf-\nwand im Unterhalt von Güterstrassen und Wanderwegen gestiegen. \n\n434 Der Ertrag gesteigerter Gemeingebrauch öffentlicher Strassen ist fallabhängig. Im \nJahr 2015 konnten weniger Benützungen von öffentlichem Grund in Rechnung ge-\nstellt werden. \n\n \n \n\n5604 Öffentlicher Verkehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'199.95 2'000.00 1'461.30 -800.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'702.75 10'000.00 11'410.10 -297.25\n\n315 Übriger Unterhalt 5'380.25 0.00 4'326.35 5'380.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 653.60 500.00 749.75 153.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 877.80 200.00 415.00 677.80\n\n394 Interne Verrechnungen 625.00 1'200.00 435.00 -575.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'775.00 6'200.00 3'095.00 -425.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 24'214.35 20'100.00 21'892.50 4'114.35\n\n436 Rückerstattungen -2'400.00 -2'000.00 -2'400.00 -400.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 21'814.35 18'100.00 19'492.50 3'714.35\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 21'814.35 18'100.00 19'492.50 3'714.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 21'814.35 18'100.00 19'492.50 3'714.35\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 28'219.65 28'300.00 28'219.65 -80.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 50'034.00 46'400.00 47'712.15 3'634.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'934'270.00 1'889'200.00 1'912'785.00 45'070.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 0.00 15'000.00 15'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'999'304.00 1'935'600.00 1'975'497.15 63'704.00  \nBemerkungen: \n315 Der Liftunterhalt bei der Bahnhofunterführung wurde nicht budgetiert. \n362 Bisher wurde jeweils ein allfälliger Überschuss aus dem Vorjahr den Gemeinden zu-\n\nrückerstattet. Diese Rückerstattungen erfolgen nicht mehr. Stattdessen wird ein all-\nfälliger Überschuss vom Verkehrsverbund auf das nächste Jahr übertragen. \n\n363 Der Beitrag an den Busbetrieb Kirchfeld wurde im Rahmen der Vorjahre ausbezahlt. \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 89/167 \n\n5605 Ruhender Verkehr \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'453.85 5'000.00 2'745.35 -1'546.15\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 250.55 0.00 0.00 250.55\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'447.25 1'000.00 1'355.85 447.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 2'129.90 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 22'435.35 23'000.00 13'627.85 -564.65\n\n315 Übriger Unterhalt 7'613.45 10'000.00 18'620.40 -2'386.55\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'600.00 0.00 1'600.00 1'600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 76'183.35 26'000.00 22'984.95 50'183.35\n\n394 Interne Verrechnungen 12'288.35 6'900.00 16'123.35 5'388.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 44'924.00 35'100.00 44'890.00 9'824.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 170'196.15 107'000.00 124'077.65 63'196.15\n\n434 Andere Benützungsgebühren -355'297.73 -250'000.00 -247'331.98 -105'297.73\n\n436 Rückerstattungen -6'163.80 0.00 -1'715.00 -6'163.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -191'265.38 -143'000.00 -124'969.33 -48'265.38\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -191'265.38 -143'000.00 -124'969.33 -48'265.38\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -191'265.38 -143'000.00 -124'969.33 -48'265.38\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 16'125.00 16'200.00 16'125.00 -75.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -175'140.38 -126'800.00 -108'844.33 -48'340.38\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -175'140.38 -126'800.00 -108'844.33 -48'340.38  \nBemerkungen: \n318/434 Dank zusätzlicher Parkieranlagen und intensiverer Kontrolle konnte der Ertrag ge-\n\nsteigert werden. \n434 Die Mehrwertsteuerpflicht bei der Parkplatzbewirtschaftung ist weggefallen \n\n(2014: Fr. 7‘176.00). \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 90/167 \n\n4.1.16 Raum und Umwelt \n\nZusammenzug Raum und Umwelt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 25'474.95 38'000.00 42'413.95 -12'525.05\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 188.48 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 1'627.75 900.00 302.00 727.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'982.05 4'800.00 1'811.70 -1'817.95\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 643.85 7'300.00 694.85 -6'656.15\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'330.70 1'000.00 0.00 2'330.70\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 15'939.60 16'500.00 13'260.60 -560.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 11'788.30 27'800.00 14'695.25 -16'011.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 49'583.85 70'700.00 150'995.60 -21'116.15\n\n315 Übriger Unterhalt 10'412.35 12'900.00 10'495.90 -2'487.65\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n317 Spesenentschädigungen 13.00 400.00 19.50 -387.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 400'990.81 345'500.00 546'822.15 55'490.81\n\n319 Übriger Sachaufwand 7'408.20 7'900.00 6'897.00 -491.80\n\n394 Interne Verrechnungen 273'970.65 206'700.00 284'834.85 67'270.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'342'255.95 1'344'300.00 1'230'887.57 -2'044.05\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'146'422.01 2'086'200.00 2'304'319.40 60'222.01\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -329'579.30 -380'000.00 -300'672.26 50'420.70\n\n434 Andere Benützungsgebühren -25'109.80 -35'000.00 -41'800.00 9'890.20\n\n435 Verkäufe 0.00 0.00 -10.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -18'450.10 -10'000.00 -65'286.95 -8'450.10\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -11'640.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'773'282.81 1'661'200.00 1'884'910.19 112'082.81\n\n39908 Werkhof -10'166.33 1'320.60 -13'364.28 -11'486.93\n\n39970 Baudepartement 69'311.58 198'970.34 107'914.42 -129'658.76\n\n39980 Sicherheitsdepartement -19'633.14 139'062.69 -2'137.83 -158'695.83\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 1'812'794.92 2'000'553.63 1'977'322.50 -187'758.71\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'812'794.92 2'000'553.63 1'977'322.50 -187'758.71\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 417'627.23 450'331.49 329'653.83 -32'704.26\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'230'422.15 2'450'885.12 2'306'976.33 -220'462.97\n\n351 Entschädigungen Kanton 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n361 Beiträge an Kanton 7'205.30 8'000.00 31'418.70 -794.70\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 16'470.00 9'200.00 16'470.00 7'270.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 11'964.04 5'000.00 19'673.35 6'964.04\n\n460 Bundesbeiträge -27'329.90 -17'000.00 -17'216.80 -10'329.90\n\n461 Kantonsbeiträge -1'585.45 -1'400.00 -1'350.00 -185.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'237'146.14 2'464'685.12 2'355'971.58 -227'538.98  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 91/167 \n\nDetails Raum und Umwelt \n \n5701 Umweltschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 4'848.75 4'000.00 5'673.75 848.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 188.48 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 468.00 1'500.00 100.00 -1'032.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 136.00 1'000.00 255.00 -864.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 4'800.00 1'757.40 -4'800.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 400.00 0.00 -400.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 82'477.48 74'500.00 68'778.75 7'977.48\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'981.30 3'900.00 3'979.00 81.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 75'963.15 142'200.00 135'852.22 -66'236.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 167'874.68 232'800.00 216'584.60 -64'925.32\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -1'321.90 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 167'874.68 232'800.00 215'262.70 -64'925.32\n\n39970 Baudepartement 7'374.51 21'169.82 11'481.73 -13'795.31\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 175'249.19 253'969.82 226'744.43 -78'720.63\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 175'249.19 253'969.82 226'744.43 -78'720.63\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 40'558.44 40'103.72 39'819.26 454.72\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 215'807.63 294'073.54 266'563.69 -78'265.91\n\n366 Beiträge an private Haushalte 5'919.00 0.00 12'528.85 5'919.00\n\n460 Bundesbeiträge -27'329.90 -17'000.00 -17'216.80 -10'329.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 194'396.73 277'073.54 261'875.74 -82'676.81  \nBemerkungen: \n313 Die Ölwehr benötigte kein Material. \n318 Das Projekt „Sanierung Schiessanlage Kirchfeld“ konnte noch nicht in Angriff ge-\n\nnommen werden (minus Fr. 10‘000.00). Dieses Projekt wurde fürs Jahr 2016 neu \nbudgetiert. \n\n318/395 Mit Bericht und Antrag genehmigten Sie im Bereich Umwelt/Energie ein zusätzliches \nPensum von 50 Stellenprozent. Statt der Aufstockung von Personal wurde ab August \n2015 für die Umsetzung der Energieplanung eine externe Mandatslösung abge-\nschlossen. \n\n366 Gebührenerlasse bei Baubewilligungen im Rahmen der Energiemassnahmen werden \ngemäss Entscheid Gemeinderat intern verrechnet.  \n\n460 Für des Re-Audit Energiestadt erhielt die Gemeinde einen Bundesbeitrag von \nFr. 5‘000.00. \n\n460 Im Jahr 2015 wurden wieder die Erträge aus der CO2-Abgabe zurückverteilt. Die \nAusgleichskassen nahmen diese Verteilung im Auftrag des Bundesamtes für Umwelt \n(BASFU) vor. Die Rückerstattung für die Gemeinde Horw lag über den Budgeterwar-\ntungen. \n\n \n \n\n \n\n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 92/167 \n\n5702 Raumplanung/Raumordnung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 20'626.20 34'000.00 36'692.20 -13'373.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 300.00 0.00 0.00 300.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 120.55 5'000.00 139.05 -4'879.45\n\n317 Spesenentschädigungen 13.00 0.00 19.50 13.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 176'122.50 114'000.00 410'965.10 62'122.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'846.90 2'400.00 1'828.00 -553.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 280'575.80 305'200.00 200'039.35 -24'624.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 479'604.95 460'600.00 649'683.20 19'004.95\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -11'640.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 479'604.95 460'600.00 638'043.20 19'004.95\n\n39970 Baudepartement 25'803.37 74'072.73 40'174.45 -48'269.36\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 505'408.32 534'672.73 678'217.65 -29'264.41\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 505'408.32 534'672.73 678'217.65 -29'264.41\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 114'165.67 148'058.43 64'048.66 -33'892.76\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 619'573.99 682'731.16 742'266.31 -63'157.17\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 619'573.99 682'731.16 742'266.31 -63'157.17  \nBemerkungen: \n318 Der Aufwand für den Bebauungsplan Winkel ist höher ausgefallen. \n318 Der Gemeinderat genehmigte für die Freiraumgestaltung „horw mitte“ einen Gemeinde-\n\nratskredit von Fr. 43‘200.00. Die betroffenen Grundeigentümerinnen und Grundeigentü-\nmer werden in den Bearbeitungsprozess miteinbezogen. Die Kosten für die Erarbeitung \ndes Konzepts werden durch die Gemeinde vorfinanziert und den Grundeigentümerinnen \nund Grundeigentümern im Rahmen des Baubewilligungsverfahrens anteilsmässig in \nRechnung gestellt.  \n\n \n5703 Bauwesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 0.00 0.00 48.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 318.00 0.00 200.00 318.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 38'753.29 22'000.00 25'194.90 16'753.29\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 585'995.50 495'700.00 434'451.85 90'295.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 625'066.79 518'000.00 459'894.75 107'066.79\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -329'579.30 -380'000.00 -300'672.26 50'420.70\n\n435 Verkäufe 0.00 0.00 -10.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -8'812.35 0.00 -6'595.00 -8'812.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 286'675.14 138'000.00 152'617.49 148'675.14\n\n39970 Baudepartement 25'803.37 74'072.73 40'174.45 -48'269.36\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 312'478.51 212'072.73 192'791.94 100'405.78\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 312'478.51 212'072.73 192'791.94 100'405.78\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 17'545.42 15'758.43 14'959.06 1'786.99\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 330'023.93 227'831.16 207'751.00 102'192.77\n\n461 Kantonsbeiträge -235.45 0.00 0.00 -235.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 329'788.48 227'831.16 207'751.00 101'957.32  \nBemerkungen: \n318 Es mussten vermehrt rechtliche Abklärungen durchgeführt werden. \n431 Zum Zeitpunkt der Budgetierung ging man von einem höheren Gebührenertrag aus.  \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 93/167 \n\n5705 Tierkörpersammelstelle \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'473.10 3'900.00 3'350.45 -426.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'473.10 3'900.00 3'350.45 -426.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'473.10 3'900.00 3'350.45 -426.90\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'473.10 3'900.00 3'350.45 -426.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'473.10 3'900.00 3'350.45 -426.90\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'473.10 3'900.00 3'350.45 -426.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'473.10 3'900.00 3'350.45 -426.90  \n \n \n \n \n \n5708 Wasserbau \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 225.85 3'000.00 3'670.35 -2'774.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 32'047.20 35'000.00 140'735.40 -2'952.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 24'296.05 26'500.00 12'544.50 -2'203.95\n\n394 Interne Verrechnungen 48'759.00 34'400.00 73'013.85 14'359.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 33'843.45 24'600.00 50'218.00 9'243.45\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 139'171.55 123'500.00 280'182.10 15'671.55\n\n436 Rückerstattungen -8'737.75 -10'000.00 -56'142.50 1'262.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 130'433.80 113'500.00 224'039.60 16'933.80\n\n39908 Werkhof -2'376.89 308.76 -3'124.60 -2'685.65\n\n39970 Baudepartement 2'955.82 8'485.24 4'602.06 -5'529.42\n\n39980 Sicherheitsdepartement -3'272.20 23'177.11 -1'023.01 -26'449.31\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 127'740.53 145'471.11 224'494.05 -17'730.58\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 127'740.53 145'471.11 224'494.05 -17'730.58\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 99'910.66 102'138.84 76'206.91 -2'228.18\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 227'651.19 247'609.95 300'700.96 -19'958.76\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 16'470.00 9'200.00 16'470.00 7'270.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 244'121.19 256'809.95 317'170.96 -12'688.76  \nBemerkungen: \n364 Die Gemeinde bezahlte der Renggbachgenossenschaft gemäss Kostenverteiler die \n\n2. Tranche von Fr. 7‘320.00 an die Kosten des Unwetters vom 14. Juli 2014. \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 94/167 \n\n5711 Friedhof/Bestattungswesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 1'627.75 900.00 302.00 727.75\n\n309 Übriger Personalaufwand 54.05 300.00 108.10 -245.95\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'330.70 1'000.00 0.00 2'330.70\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 15'939.60 16'500.00 13'260.60 -560.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 11'562.45 20'000.00 9'267.50 -8'437.55\n\n314 Baulicher Unterhalt 17'536.65 35'700.00 10'260.20 -18'163.35\n\n315 Übriger Unterhalt 10'412.35 12'500.00 10'495.90 -2'087.65\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'620.10 23'900.00 2'785.35 -19'279.90\n\n394 Interne Verrechnungen 13'733.00 7'500.00 9'992.50 6'233.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 278'750.85 254'500.00 299'523.00 24'250.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 357'567.50 374'000.00 355'995.15 -16'432.50\n\n434 Andere Benützungsgebühren -25'109.80 -35'000.00 -41'800.00 9'890.20\n\n436 Rückerstattungen -900.00 0.00 -1'227.55 -900.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 331'557.70 339'000.00 312'967.60 -7'442.30\n\n39980 Sicherheitsdepartement -9'816.56 69'531.35 931.12 -79'347.91\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 321'741.14 408'531.35 313'898.72 -86'790.21\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 321'741.14 408'531.35 313'898.72 -86'790.21\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 98'767.62 98'801.01 89'816.35 -33.39\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 420'508.76 507'332.36 403'715.07 -86'823.60\n\n366 Beiträge an private Haushalte 6'045.04 5'000.00 7'144.50 1'045.04\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 426'553.80 512'332.36 410'859.57 -85'778.56  \nBemerkungen: \n313 Zu hoch budgetiert. \n314 Der allgemeine Unterhalt ist tiefer ausgefallen. \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet.  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 95/167 \n\n5712 Naturschutz \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'160.00 3'000.00 1'603.60 -840.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 69.30 300.00 100.80 -230.70\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 71'248.29 80'700.00 23'203.10 -9'451.71\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'580.00 1'300.00 1'090.00 280.00\n\n394 Interne Verrechnungen 211'478.65 164'800.00 201'828.50 46'678.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 87'127.20 122'100.00 110'803.15 -34'972.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 373'663.44 373'400.00 338'629.15 263.44\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 373'663.44 373'400.00 338'629.15 263.44\n\n39908 Werkhof -7'789.44 1'011.84 -10'239.68 -8'801.28\n\n39970 Baudepartement 7'374.51 21'169.82 11'481.73 -13'795.31\n\n39980 Sicherheitsdepartement -6'544.38 46'354.23 -2'045.94 -52'898.61\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 366'704.13 441'935.89 337'825.26 -75'231.76\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 366'704.13 441'935.89 337'825.26 -75'231.76\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 46'679.42 45'471.06 44'803.59 1'208.36\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 413'383.55 487'406.95 382'628.85 -74'023.40\n\n351 Entschädigungen Kanton 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n361 Beiträge an Kanton 7'205.30 8'000.00 31'418.70 -794.70\n\n461 Kantonsbeiträge -1'350.00 -1'400.00 -1'350.00 50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 419'238.85 504'006.95 412'697.55 -84'768.10\n\nBemerkungen: \n351 Der Kanton hat im Jahr 2015 keine neuen Projekte NASEF (nachhaltige Schutz-\n\nwaldpflege entlang von Fliessgewässern) abgerechnet. \n394 Die Leistungen der Werkdienste im Bereich Naturschutz werden als interne Rech-\n\nnung verbucht. Aufgrund dem tieferen Aufwand beim Winterdienst konnte der \nWerkhof vermehrt Projekte im Bereich Naturschutz umsetzen. \n\n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 96/167 \n\n4.1.17 Wasser \n\n \n\n5710 Spezialfinanzierung Wasserversorgung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'840.00 16'100.00 15'840.00 -260.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'226.40 1'300.00 1'235.95 -73.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'449.40 0.00 1'441.45 1'449.40\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 117.35 100.00 113.15 17.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'000.00 2'000.00 1'945.42 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'310.53 1'600.00 850.00 -289.47\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 55'202.55 55'000.00 46'160.14 202.55\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 163'249.62 182'000.00 165'560.04 -18'750.38\n\n313 Verbrauchsmaterialien 18'546.31 23'000.00 15'008.02 -4'453.69\n\n314 Baulicher Unterhalt 408'551.28 412'000.00 277'545.84 -3'448.72\n\n315 Übriger Unterhalt 21'822.58 29'000.00 25'200.57 -7'177.42\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'160.00 2'200.00 2'160.00 -40.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 79'114.80 94'000.00 78'366.37 -14'885.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'864.92 6'000.00 5'277.42 -135.08\n\n394 Interne Verrechnungen 21'977.50 19'100.00 14'238.00 2'877.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 490'243.10 496'400.00 486'316.00 -6'156.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'288'676.34 1'340'300.00 1'137'258.37 -51'623.66\n\n435 Verkäufe -1'636'132.99 -1'707'000.00 -1'725'295.54 70'867.01\n\n436 Rückerstattungen -109'871.10 -90'000.00 -130'653.84 -19'871.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -457'327.75 -456'700.00 -718'691.01 -627.75\n\n39970 Baudepartement 36'872.75 105'849.12 57'408.87 -68'976.37\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -420'455.00 -350'850.88 -661'282.14 -69'604.12\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'090'874.85 -1'158'500.00 -1'082'624.50 67'625.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'511'329.85 -1'509'350.88 -1'743'906.64 -1'978.97\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 401'149.70 444'700.00 391'587.15 -43'550.30\n\n396 Zinsen 0.00 8'000.00 0.00 -8'000.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'115'947.06 1'181'018.62 1'104'000.84 -65'071.56\n\n496 Verrechnete Zinsen -10'261.00 0.00 -5'007.00 -10'261.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -4'494.09 124'367.74 -253'325.65 -128'861.83\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 29'694.09 0.00 282'993.65 29'694.09\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -25'200.00 -15'000.00 -29'668.00 -10'200.00\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 -109'367.74 0.00 109'367.74\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Aufgrund der Ausschreibung beim Stromeinkauf sind die Stromkosten gesunken.  \n436 Die Verrechnungen für die Begleitung Baubewilligungen und der Reparaturen an pri-\n\nvaten Leitungen sind höher ausgefallen. \n380 Der Überschuss der Laufenden Rechnung der Wasserversorgung wird als Einlage in \n\ndie Spezialfinanzierung verbucht. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 97/167 \n\n4.1.18 Siedlungsentwässerung \n\n \n\n5707 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'840.00 15'800.00 15'840.00 40.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'226.15 1'300.00 1'189.00 -73.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'010.75 0.00 1'015.80 1'010.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 232.15 100.00 214.35 132.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 1'000.00 1'271.71 -1'000.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'242.50 1'400.00 850.00 -157.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 34'676.30 44'500.00 6'966.34 -9'823.70\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 20'255.20 17'000.00 18'378.06 3'255.20\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'383.22 5'500.00 3'632.25 -1'116.78\n\n314 Baulicher Unterhalt 67'385.08 152'000.00 139'690.28 -84'614.92\n\n315 Übriger Unterhalt 150'279.30 167'000.00 76'646.45 -16'720.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 116'188.71 131'800.00 131'538.05 -15'611.29\n\n394 Interne Verrechnungen 103'499.15 125'600.00 109'728.35 -22'100.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 300'323.85 295'800.00 297'544.50 4'523.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 816'542.36 958'800.00 804'505.14 -142'257.64\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'930'318.97 -2'020'000.00 -2'049'314.87 89'681.03\n\n436 Rückerstattungen -83'073.77 -57'300.00 -76'021.92 -25'773.77\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'196'850.38 -1'118'500.00 -1'320'831.65 -78'350.38\n\n39970 Baudepartement 22'123.62 63'509.47 34'445.30 -41'385.85\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -1'174'726.76 -1'054'990.53 -1'286'386.35 -119'736.23\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'846'011.90 -1'857'600.00 -1'818'248.75 11'588.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'020'738.66 -2'912'590.53 -3'104'635.10 -108'148.13\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 385'430.75 390'300.00 370'696.85 -4'869.25\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'861'055.22 1'871'111.17 1'831'074.55 -10'055.95\n\n496 Verrechnete Zinsen -130'704.00 -126'000.00 -122'756.00 -4'704.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -904'956.69 -777'179.36 -1'025'619.70 -127'777.33\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 614'900.00 614'900.00 614'900.00 0.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 291'819.59 164'779.36 412'814.45 127'040.23\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -1'762.90 -2'500.00 -2'094.75 737.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Beim Pumpwerk Kreuzmatt wurde auf die Anbindung an das Prozessleitsystem ver-\n\nzichtet. \n314 Es mussten keine Sofortmassnahmen mit privaten Bauvorhaben umgesetzt und we-\n\nniger Schachtabdeckungen gewechselt werden.  \n315 Die Spülarbeiten der Zone 1 konnten günstiger ausgeführt werden. \n318  Aufgrund weniger privater Bauvorhaben ist der Aufwand für Aufnahmen und Plan-\n\nnachführungen Kanalisationskataster tiefer ausgefallen. Die GEP-Planung Meteorlei-\ntung Kantonsstrasse wurde noch nicht abgeschlossen.  \n\n380 Dank weniger Kosten erhöht sich die Einlage in die Spezialfinanzierung. \n436 Die Verrechnung für die Begleitung Baubewilligung bei Siedlungsentwässerungen ist \n\nhöher ausgefallen.  \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 98/167 \n\n4.1.19 Abfallbeseitigung \n\n5704 Spezialfinanzierung Abfallentsorgung \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 24'158.66 29'500.00 9'596.02 -5'341.34\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'517.97 3'000.00 1'416.85 -1'482.03\n\n314 Baulicher Unterhalt 6'849.96 7'000.00 2'945.00 -150.04\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 349'115.51 367'000.00 355'469.08 -17'884.49\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n394 Interne Verrechnungen 300'965.00 184'000.00 317'366.50 116'965.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'272.50 8'500.00 3'110.00 -6'227.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 684'879.60 613'500.00 689'903.45 71'379.60\n\n426 Beteiligungen des Verwaltungsvermögen -323'289.00 0.00 -246'225.00 -323'289.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -396'975.48 -393'600.00 -387'447.51 -3'375.48\n\n436 Rückerstattungen -53'220.55 -57'700.00 -57'002.41 4'479.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -88'605.43 162'200.00 -771.47 -250'805.43\n\n39980 Sicherheitsdepartement -7'854.50 55'633.79 -2'455.48 -63'488.29\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -96'459.93 217'833.79 -3'226.95 -314'293.72\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -96'459.93 217'833.79 -3'226.95 -314'293.72\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 8'220.18 7'281.94 6'856.00 938.24\n\n496 Verrechnete Zinsen -40'062.00 -35'500.00 -39'317.00 -4'562.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -128'301.75 189'615.73 -35'687.95 -317'917.48\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 129'829.30 0.00 37'270.64 129'829.30\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -1'527.55 0.00 -1'582.69 -1'527.55\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 -189'615.73 0.00 189'615.73\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318/436 Die Menge des eingesammelten Altpapiers und Kartons ist tiefer ausgefallen. \n318 Der Aufwand für die Entsorgung von Spezialabfällen ist ebenfalls tiefer ausgefallen. \n394 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Der Aufwand ist mit dem Vorjahr vergleichbar, wurde jedoch zu tief budgetiert. \n426 Gemäss Beschluss der Delegiertenversammlung des Gemeindeverbandes REAL \n\nvom 19. Mai 2015 wurde eine Gewinnausschüttung von 6 Mio. Franken beschlos-\nsen. Der Anteil der Gemeinde Horw beträgt 4,974 % oder Fr. 323‘289.00. Gemäss \nRechtsgutachten ist dieses Geld der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung zuzufüh-\nren. \n\n380/480 Statt einem Bezug aus der Spezialfinanzierung kann eine Einlage gemacht werden.  \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 99/167 \n\n4.1.20 Wirtschaft \n\nZusammenzug Wirtschaft \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'507.25 3'500.00 2'575.00 -992.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 193.85 300.00 201.05 -106.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5.80 100.00 4.35 -94.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 3'100.00 378.00 -3'100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'753.45 2'600.00 1'856.90 -846.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'895.60 2'600.00 160.31 3'295.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 361.15 0.00 0.00 361.15\n\n315 Übriger Unterhalt 3'334.50 9'500.00 7'485.45 -6'165.50\n\n317 Spesenentschädigungen 154.75 200.00 187.25 -45.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 30'770.15 34'500.00 9'500.55 -3'729.85\n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 200.00 400.00 0.00\n\n394 Interne Verrechnungen 17'445.85 18'500.00 17'085.00 -1'054.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 22'453.35 22'400.00 24'183.65 53.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 85'075.70 99'000.00 64'017.51 -13'924.30\n\n434 Andere Benützungsgebühren -7'602.00 -10'000.00 -8'334.00 2'398.00\n\n436 Rückerstattungen -5'294.00 -2'900.00 -4'030.00 -2'394.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 72'179.70 86'100.00 51'653.51 -13'920.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 72'179.70 86'100.00 51'653.51 -13'920.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 72'179.70 86'100.00 51'653.51 -13'920.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 72'179.70 86'100.00 51'653.51 -13'920.30\n\n351 Entschädigungen Kanton 18'845.50 25'500.00 24'336.50 -6'654.50\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 0.00 11'200.00 0.00\n\n361 Beiträge an Kanton 13'813.00 14'000.00 13'790.00 -187.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 51'120.00 41'200.00 51'448.00 9'920.00\n\n406 Übrige Steuern -17'345.50 -24'000.00 -22'836.50 6'654.50\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'852.80 -2'800.00 -2'852.80 -52.80\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 0.00 -11'200.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 135'759.90 140'000.00 115'538.71 -4'240.10  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 100/167 \n\nDetails Wirtschaft \n \n5802 Tourismus \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'600.00 0.00 -1'600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'080.00 1'000.00 1'710.00 80.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 0.00 200.00 200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 960.00 0.00 840.00 960.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'240.00 2'600.00 2'750.00 -360.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'240.00 2'600.00 2'750.00 -360.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 2'240.00 2'600.00 2'750.00 -360.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'240.00 2'600.00 2'750.00 -360.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'240.00 2'600.00 2'750.00 -360.00\n\n351 Entschädigungen Kanton 17'345.50 24'000.00 22'836.50 -6'654.50\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 0.00 11'200.00 0.00\n\n406 Übrige Steuern -17'345.50 -24'000.00 -22'836.50 6'654.50\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 0.00 0.00 -11'200.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'240.00 2'600.00 2'750.00 -360.00  \nBemerkungen: \n351/406 Die von der Gemeinde einkassierten Beherbergungsabgaben werden vollumfänglich \n\ndem Kanton abgeliefert.  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 101/167 \n\n5803 Landwirtschaft \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'507.25 3'500.00 2'575.00 -992.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 193.85 300.00 201.05 -106.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5.80 100.00 4.35 -94.20\n\n317 Spesenentschädigungen 154.75 200.00 187.25 -45.25\n\n394 Interne Verrechnungen 210.00 300.00 0.00 -90.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 678.35 1'900.00 1'269.15 -1'221.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'750.00 6'300.00 4'236.80 -2'550.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'750.00 6'300.00 4'236.80 -2'550.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'750.00 6'300.00 4'236.80 -2'550.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'750.00 6'300.00 4'236.80 -2'550.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'750.00 6'300.00 4'236.80 -2'550.00\n\n361 Beiträge an Kanton 13'813.00 14'000.00 13'790.00 -187.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 7'230.00 7'400.00 7'230.00 -170.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 24'793.00 27'700.00 25'256.80 -2'907.00  \n\n \n\n5805 Jagd/Fischerei \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 55.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 55.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 55.00 0.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 0.00 0.00 55.00 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 55.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 55.00 0.00\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'500.00 1'500.00 1'500.00 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'852.80 -2'800.00 -2'852.80 -52.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -1'352.80 -1'300.00 -1'297.80 -52.80  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 102/167 \n\n5806 Markt- und Gewerbewesen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'500.00 378.00 -1'500.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 634.15 1'500.00 766.05 -865.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 361.15 0.00 0.00 361.15\n\n315 Übriger Unterhalt 209.20 2'000.00 0.00 -1'790.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'035.00 7'000.00 2'155.05 -3'965.00\n\n394 Interne Verrechnungen 17'235.85 18'200.00 17'085.00 -964.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 14'325.00 16'200.00 16'739.50 -1'875.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 35'800.35 48'000.00 37'123.60 -12'199.65\n\n434 Andere Benützungsgebühren -7'602.00 -10'000.00 -8'334.00 2'398.00\n\n436 Rückerstattungen -3'294.00 -2'900.00 -2'020.00 -394.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 24'904.35 35'100.00 26'769.60 -10'195.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 24'904.35 35'100.00 26'769.60 -10'195.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 24'904.35 35'100.00 26'769.60 -10'195.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 24'904.35 35'100.00 26'769.60 -10'195.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 24'904.35 35'100.00 26'769.60 -10'195.65  \n\n5807 Industrie, Handel und Gewerbe \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'119.30 1'100.00 1'090.85 19.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'895.60 2'500.00 160.31 3'395.60\n\n315 Übriger Unterhalt 3'125.30 7'500.00 7'485.45 -4'374.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 26'655.15 26'500.00 5'635.50 155.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 200.00 200.00 -200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'490.00 4'300.00 5'280.00 2'190.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 43'285.35 42'100.00 19'852.11 1'185.35\n\n436 Rückerstattungen -2'000.00 0.00 -2'010.00 -2'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 41'285.35 42'100.00 17'842.11 -814.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 41'285.35 42'100.00 17'842.11 -814.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 41'285.35 42'100.00 17'842.11 -814.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 41'285.35 42'100.00 17'842.11 -814.65\n\n365 Beiträge an private Institutionen 43'890.00 33'800.00 44'218.00 10'090.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 85'175.35 75'900.00 62'060.11 9'275.35  \nBemerkungen: \n315/318 Die Lichterketten der Weihnachtsbeleuchtung wurden in eigener Regie und zu güns-\n\ntigeren Konditionen eingekauft. \n365 Der Sanierungsbeitrag von Fr. 8'500.00 an die Industriegeleise-Genossenschaft war \n\nnicht budgetiert.  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 103/167 \n\n4.1.21 Fernheizwerk \n\n \n\nSpezialfinanzierung Fernheizwerk \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 161.99 400.00 161.99 -238.01\n\n315 Übriger Unterhalt 16'343.22 11'000.00 13'950.74 5'343.22\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 379'919.74 380'600.00 363'986.95 -680.26\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 53'519.85 10'000.00 28'572.50 43'519.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 449'944.80 402'000.00 406'672.18 47'944.80\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -62'448.80 -64'000.00 -63'220.46 1'551.20\n\n434 Andere Benützungsgebühren -142'084.75 -136'000.00 -133'796.40 -6'084.75\n\n435 Verkäufe -226'553.95 -250'000.00 -253'211.15 23'446.05\n\n436 Rückerstattungen -2'068.06 -900.00 -734.30 -1'168.06\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 16'789.24 -48'900.00 -44'290.13 65'689.24\n\n39970 Baudepartement 2'216.86 6'363.93 3'451.53 -4'147.07\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 19'006.10 -42'536.07 -40'838.60 61'542.17\n\n4 Erlöse aus Umlagen -74'291.25 -74'400.00 -74'291.15 108.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -55'285.15 -116'936.07 -115'129.75 61'650.92\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 5'048.66 5'800.00 4'079.80 -751.34\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 75'798.65 75'753.88 75'576.35 44.77\n\n496 Verrechnete Zinsen -1'482.00 -1'800.00 -123.00 318.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 24'080.16 -37'182.19 -35'596.60 61'262.35\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 10'593.31 65'182.19 63'871.60 -54'588.88\n\n450 Rückerstattungen Bund -34'673.47 -28'000.00 -28'275.00 -6'673.47\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n395 Der interne Aufwand ist aufgrund der Lecksuche höher ausgefallen. \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 104/167 \n\n4.1.22 Finanzen und Steuern  \n\n \n\nZusammenzug Finanzen und Steuern \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'317.75 3'800.00 3'512.15 -482.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 10'654.50 7'000.00 4'009.50 3'654.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 13'972.25 10'800.00 7'521.65 3'172.25\n\n421 Guthaben -80'347.56 -170'000.00 -79'200.85 89'652.44\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -1'600.00 -2'000.00 -2'780.00 400.00\n\n437 Bussen -125'450.00 -110'000.00 -58'550.00 -15'450.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -193'425.31 -271'200.00 -133'009.20 77'774.69\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -193'425.31 -271'200.00 -133'009.20 77'774.69\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -193'425.31 -271'200.00 -133'009.20 77'774.69\n\n329 Übrige 81'519.98 190'000.00 147'399.95 -108'480.02\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 206'898.37 353'000.00 475'172.73 -146'101.63\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 94'993.04 271'800.00 489'563.48 -176'806.96\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 316'854.95 80'000.00 95'884.25 236'854.95\n\n341 Ressourcenausgleich 2'007'173.00 2'007'200.00 1'329'881.00 -27.00\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -44'318'343.55 -44'050'000.00 -44'023'366.69 -268'343.55\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -198'854.70 -197'500.00 -973'735.20 -1'354.70\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -2'451'688.50 -3'000'000.00 -3'303'390.70 548'311.50\n\n404 Handänderungssteuern -807'728.95 -1'300'000.00 -868'694.65 492'271.05\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -117'126.80 -300'000.00 -232'356.45 182'873.20\n\n406 Übrige Steuern -51'060.00 -48'000.00 -49'240.00 -3'060.00\n\n410 Gewerbewesen, Jagd, Fischerei -556'399.55 -561'400.00 -539'623.05 5'000.45\n\n444 Total Lastenausgleich -916'367.00 -916'400.00 -824'536.00 33.00\n\n461 Kantonsbeiträge -342'402.00 -334'000.00 -339'836.00 -8'402.00\n\n469 Uebrige Beiträge -52'134.65 0.00 0.00 -52'134.65\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -1'266'000.00 -1'259'000.00 -1'232'000.00 -7'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -48'659'084.71 -49'607'300.00 -50'471'450.01 948'215.29  \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 105/167 \n\nDetails Finanzen und Steuern \n \n5902 Konzessionsgebühren \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 300.00 0.00 0.00 300.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 300.00 0.00 0.00 300.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 300.00 0.00 0.00 300.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 300.00 0.00 0.00 300.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 300.00 0.00 0.00 300.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 300.00 0.00 0.00 300.00\n\n410 Gewerbewesen, Jagd, Fischerei -556'399.55 -561'400.00 -539'623.05 5'000.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -556'099.55 -561'400.00 -539'623.05 5'300.45  \n \n \n\n5903 Ertrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n461 Kantonsbeiträge -342'402.00 -334'000.00 -339'836.00 -8'402.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -342'402.00 -334'000.00 -339'836.00 -8'402.00  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 106/167 \n\n590400 Ertrag ordentliche Steuern \n\nRechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Rechnung 2013\n\nErtrag des laufenden Jahres 39'257'372.60     39'000'000.00     38'192'139.90     47'913'015.00     \n\nSondersteuern auf Kapitalauszahlungen 1'010'159.95       700'000.00          765'830.40          786'298.00          \n\nNachträge früherer Jahre 3'074'325.15       3'500'000.00       3'962'104.55       1'684'325.00       \n\nQuellensteuern 667'741.50          600'000.00          608'283.95          571'908.15          \n\nTotal Ertrag 44'009'599.20     43'800'000.00     43'528'358.80     50'955'546.15     \n\nEinheiten 1.55                     1.55                     1.55                     1.60                     \n\nErtrag pro Einheit 28'393'289.81     28'258'064.52     28'082'812.13     31'847'216.34     \n\nVeränderung gegenüber Vorjahr 1.11% 0.62% -11.82% 28.62%  \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n421 Guthaben -79'618.46 -170'000.00 -75'547.40 90'381.54\n\n437 Bussen -125'325.00 -110'000.00 -58'550.00 -15'325.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -204'943.46 -280'000.00 -134'097.40 75'056.54\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -204'943.46 -280'000.00 -134'097.40 75'056.54\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -204'943.46 -280'000.00 -134'097.40 75'056.54\n\n329 Übrige 79'256.98 190'000.00 140'615.20 -110'743.02\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 205'315.42 350'000.00 471'964.63 -144'684.58\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 79'628.94 260'000.00 478'482.43 -180'371.06\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 316'854.95 80'000.00 95'884.25 236'854.95\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -44'318'215.60 -44'050'000.00 -44'022'856.04 -268'215.60\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -1'266'000.00 -1'259'000.00 -1'232'000.00 -7'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -45'187'731.71 -44'969'000.00 -44'680'489.36 -218'731.71  \nBemerkungen: \n330 Aufgrund begründeter Fälle wurde das Delkredere im Umfang von Fr. 162‘500.00 redu-\n\nziert.  \n329 Der positive Ausgleichszinssatz wurde im Jahr 2015 auf 0.3 % (bisher 0.5 %) gesenkt. \n340 Aufgrund eines ausserordentlichen Falles musste die Gemeinde bei den pauschalen \n\nSteueranrechnungen einen rund Fr. 236‘000.00 höheren Beitrag zahlen.  \n421 Der negative Ausgleichszinssatz wurde im Jahr 2015 auf 0.3 % (bisher 0.5 %) gesenkt. \n\nDer Verzugszinssatz betrug wie bisher 5 %.  \n400 Der Ertrag pro Einheit ist von 28.08 Mio. (Rechnung 2014) auf 28.39 Mio. Franken \n\n(Rechnung 2015) angestiegen. Dies entspricht einer Zunahme von 1.1 % (Budgetan-\nnahme 0.62 %).  \n\n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 107/167 \n\n5905 Ertrag Sondersteuern \nDer Ertrag der Sondersteuern setzt sich wie folgt zusammen: \n\nRechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Rechnung 2013\n\nPersonalsteuern 197'650.00          197'500.00          196'200.00          195'650.00          \n\nLiegenschaftssteuern 1'204.70              -                      777'535.20          733'189.00          \n\nGrundstückgewinnsteuern 2'451'688.50       3'000'000.00       3'303'390.70       4'428'697.85       \n\nHandänderungssteuern 807'728.95          1'300'000.00       868'694.65          1'463'023.60       \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 117'126.80          300'000.00          232'356.45          622'419.10          \n\nTotal Ertrag 3'575'398.95       4'797'500.00       5'378'177.00       7'442'979.55        \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'317.75 3'800.00 3'512.15 -482.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'498.50 7'000.00 4'009.50 -2'501.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'816.25 10'800.00 7'521.65 -2'983.75\n\n421 Guthaben -729.10 0.00 -3'653.45 -729.10\n\n437 Bussen -125.00 0.00 0.00 -125.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'962.15 10'800.00 3'868.20 -3'837.85\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 6'962.15 10'800.00 3'868.20 -3'837.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 6'962.15 10'800.00 3'868.20 -3'837.85\n\n329 Übrige 2'263.00 0.00 6'784.75 2'263.00\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 1'582.95 3'000.00 3'208.10 -1'417.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 10'808.10 13'800.00 13'861.05 -2'991.90\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -127.95 0.00 -510.65 -127.95\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -198'854.70 -197'500.00 -973'735.20 -1'354.70\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -2'451'688.50 -3'000'000.00 -3'303'390.70 548'311.50\n\n404 Handänderungssteuern -807'728.95 -1'300'000.00 -868'694.65 492'271.05\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -117'126.80 -300'000.00 -232'356.45 182'873.20\n\n406 Übrige Steuern -51'060.00 -48'000.00 -49'240.00 -3'060.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -3'615'778.80 -4'831'700.00 -5'414'066.60 1'215'921.20  \nAllgemeine Bemerkung: \n403 Die Grundstückgewinnsteuern liegen mit 0.54 Mio. Franken unter den Budgeterwar-\n\ntungen. Die Erreichung des budgetierten Ertrages hängt von einzelnen "grösseren" \nVerkaufsgeschäften ab. Im Weiteren können Grundstückgewinne oftmals nicht be-\nsteuert werden, da die Voraussetzungen für einen Steueraufschub (Ersatzbeschaf-\nfung Wohneigentum) gegeben sind. \n\n404 Der Liegenschaftenhandel ist rückläufig geblieben, grössere Überbauungen mit Ver-\nkäufen sind nicht erfolgt. Aus diesen Gründen liegen die Handänderungssteuern um \n0.49 Mio. Franken unter dem Budget. \n\n405  Der Ertrag an Erbschaftssteuern hängt von Einzelfällen ab, welche nicht im Voraus \nbudgetiert werden können. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 108/167 \n\n5906 Finanzausgleich \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 480.00 0.00 0.00 480.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 480.00 0.00 0.00 480.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 480.00 0.00 0.00 480.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 480.00 0.00 0.00 480.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 480.00 0.00 0.00 480.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 480.00 0.00 0.00 480.00\n\n341 Ressourcenausgleich 2'007'173.00 2'007'200.00 1'329'881.00 -27.00\n\n444 Total Lastenausgleich -916'367.00 -916'400.00 -824'536.00 33.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'091'286.00 1'090'800.00 505'345.00 486.00  \nDer Regierungsrat entscheidet jeweils im Sommer vor dem Rechnungsjahr über die Finanzaus-\ngleichszahlungen. \n\n \n\n5908 Stiftungen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'376.00 0.00 0.00 5'376.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 5'376.00 0.00 0.00 5'376.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -1'600.00 -2'000.00 -2'780.00 400.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'776.00 -2'000.00 -2'780.00 5'776.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 3'776.00 -2'000.00 -2'780.00 5'776.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'776.00 -2'000.00 -2'780.00 5'776.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'776.00 -2'000.00 -2'780.00 5'776.00\n\n469 Uebrige Beiträge -52'134.65 0.00 0.00 -52'134.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -48'358.65 -2'000.00 -2'780.00 -46'358.65  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 109/167 \n\n4.1.23 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nZusammenzug Liegenschaften Finanzvermögen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 27'956.70 16'700.00 31'001.80 11'256.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'713.00 1'800.00 1'753.70 -87.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 227.30 0.00 259.80 227.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 130.70 1'100.00 73.85 -969.30\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 200.00 -200.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 8'799.25 13'000.00 12'541.75 -4'200.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 102'736.85 160'700.00 131'719.70 -57'963.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'899.60 11'200.00 5'495.70 -6'300.40\n\n314 Baulicher Unterhalt 191'035.62 323'700.00 221'164.50 -132'664.38\n\n315 Übriger Unterhalt 27'241.90 62'300.00 34'780.80 -35'058.10\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 30'780.00 30'000.00 30'780.00 780.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 48'175.95 48'900.00 35'905.60 -724.05\n\n319 Übriger Sachaufwand 15.65 10'000.00 0.00 -9'984.35\n\n394 Interne Verrechnungen 350'069.15 244'700.00 295'375.35 105'369.15\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 143'796.85 212'500.00 167'593.55 -68'703.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 937'578.52 1'138'300.00 968'646.10 -200'721.48\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -1'533'794.40 -1'218'200.00 -1'220'079.55 -315'594.40\n\n424 Buchgewinne 0.00 0.00 -8'903.00 0.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 -366'000.00 -298'254.05 366'000.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -44'137.60 -82'000.00 -47'267.40 37'862.40\n\n436 Rückerstattungen -216'684.05 -138'500.00 -220'517.35 -78'184.05\n\n439 Uebrige -5'136.00 0.00 -3'000.00 -5'136.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -862'173.53 -666'400.00 -829'375.25 -195'773.53\n\n39908 Werkhof 5'219.35 9'540.00 9'849.47 -4'320.65\n\n39980 Sicherheitsdepartement -13'076.43 359'640.22 -87.97 -372'716.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -870'030.61 -297'219.78 -819'613.75 -572'810.83\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -870'030.61 -297'219.78 -819'613.75 -572'810.83\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 69'200.00 200.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 36'184.59 47'166.54 33'913.45 -10'981.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -764'646.02 -181'053.24 -716'500.30 -583'592.78\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 3'035.70 5'000.00 2'022.20 -1'964.30\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -263.40 0.00 -852.50 -263.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -721'873.72 -136'053.24 -675'330.60 -585'820.48  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 110/167 \n\nDetails Liegenschaften Finanzvermögen \n\n590101 Krämerstein \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 4'331.55 0.00 3'851.25 4'331.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 335.00 0.00 300.75 335.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 85.20 0.00 23.30 85.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 54.35 0.00 6.50 54.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'498.25 21'000.00 16'326.25 -13'501.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 654.40 5'000.00 0.00 -4'345.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 48'677.80 98'000.00 34'282.05 -49'322.20\n\n315 Übriger Unterhalt 7'393.90 7'400.00 12'060.20 -6.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'845.20 4'100.00 6'331.35 -1'254.80\n\n319 Übriger Sachaufwand 15.65 0.00 0.00 15.65\n\n394 Interne Verrechnungen 158'808.65 113'100.00 135'940.00 45'708.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'554.50 17'400.00 22'976.65 -10'845.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 237'254.45 266'000.00 232'098.30 -28'745.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -213'972.90 -210'300.00 -213'972.90 -3'672.90\n\n436 Rückerstattungen -32'106.25 -25'000.00 -34'809.90 -7'106.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -8'824.70 30'700.00 -16'684.50 -39'524.70\n\n39908 Werkhof 5'219.35 9'540.00 9'849.47 -4'320.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -3'605.35 40'240.00 -6'835.03 -43'845.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'605.35 40'240.00 -6'835.03 -43'845.35\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 22'499.31 22'920.00 22'499.31 -420.69\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 18'893.96 63'160.00 15'664.28 -44'266.04\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 18'893.96 63'160.00 15'664.28 -44'266.04  \nBemerkungen: \n312 Auf Wunsch der externen Revisionsstelle wurde der Heizölvorrat Ende Jahr abge-\n\ngrenzt (Fr. 1‘939.60). Im Jahr 2015 musste kein Heizöl eingekauft werden und der \nBudgetbetrag war zu hoch eingesetzt. \n\n314/394 Der allgemeine Unterhalt fiel tiefer aus oder konnte durch den Werkhof ausgeführt \nwerden. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 111/167 \n\n590106 Liegenschaft Kirchweg 3 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'200.00 1'200.00 1'200.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 93.00 100.00 93.60 -7.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 94.35 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.40 100.00 1.85 -97.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'718.85 8'000.00 5'834.95 -1'281.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 200.00 56.85 -200.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'905.15 14'000.00 3'282.70 -3'094.85\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 800.00 0.00 -800.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'007.20 1'200.00 1'264.00 -192.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'167.00 1'300.00 1'547.50 867.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 22'093.60 26'900.00 13'375.80 -4'806.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -64'780.00 -61'000.00 -60'690.00 -3'780.00\n\n436 Rückerstattungen -5'988.70 -7'000.00 -7'680.50 1'011.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -48'675.10 -41'100.00 -54'994.70 -7'575.10\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -48'675.10 -41'100.00 -54'994.70 -7'575.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -48'675.10 -41'100.00 -54'994.70 -7'575.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -48'675.10 -41'100.00 -54'994.70 -7'575.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -48'675.10 -41'100.00 -54'994.70 -7'575.10  \n \n \n590107 Liegenschaft Zumhofstrasse 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'100.00 0.00 -1'100.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'485.40 6'500.00 4'458.50 -2'014.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 38.20 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'968.17 10'000.00 5'259.75 -8'031.83\n\n315 Übriger Unterhalt 711.30 800.00 367.00 -88.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 437.50 600.00 753.60 -162.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 9'350.50 3'300.00 6'237.50 6'050.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 16'952.87 22'500.00 17'114.55 -5'547.13\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -41'042.00 -38'100.00 -37'210.00 -2'942.00\n\n436 Rückerstattungen -7'461.10 -7'000.00 -6'693.00 -461.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -31'550.23 -22'600.00 -26'788.45 -8'950.23\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -31'550.23 -22'600.00 -26'788.45 -8'950.23\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -31'550.23 -22'600.00 -26'788.45 -8'950.23\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -31'550.23 -22'600.00 -26'788.45 -8'950.23\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -31'550.23 -22'600.00 -26'788.45 -8'950.23  \nBemerkungen: \n314 Es fielen weniger Unterhaltsarbeiten an als budgetiert. \n395 Ein Mitarbeiter Immobilien arbeitet als Hauswart und erfasst seine Stunden auf der \n\nKST \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 112/167 \n\n590108 Liegenschaft Biregghang 8 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'160.00 900.00 2'160.00 1'260.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5.40 100.00 3.00 -94.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'809.35 14'000.00 10'167.50 -9'190.65\n\n314 Baulicher Unterhalt 8'653.10 19'000.00 9'645.15 -10'346.90\n\n315 Übriger Unterhalt 1'108.80 1'000.00 1'384.60 108.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 930.60 1'200.00 1'138.30 -269.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'433.50 3'100.00 2'026.50 -666.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 20'100.75 39'400.00 26'525.05 -19'299.25\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -123'300.00 -120'000.00 -121'642.75 -3'300.00\n\n436 Rückerstattungen -14'478.90 -14'000.00 -14'443.05 -478.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -117'678.15 -94'600.00 -109'560.75 -23'078.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -117'678.15 -94'600.00 -109'560.75 -23'078.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -117'678.15 -94'600.00 -109'560.75 -23'078.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -117'678.15 -94'600.00 -109'560.75 -23'078.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -117'678.15 -94'600.00 -109'560.75 -23'078.15  \nBemerkungen: \n312 Auf Wunsch der externen Revisionsstelle wurde der Heizölvorrat Ende Jahr abge-\n\ngrenzt (Fr. 4‘206.00).  \n314 Es fielen weniger Unterhaltsarbeiten an als budgetiert. \n \n \n\n590109 Liegenschaft Im Sand 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 339.85 0.00 470.60 339.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 190.00 300.00 45.00 -110.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 529.85 300.00 515.60 229.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -26'400.00 -27'600.00 -26'400.00 1'200.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -25'870.15 -27'300.00 -25'884.40 1'429.85\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -25'870.15 -27'300.00 -25'884.40 1'429.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -25'870.15 -27'300.00 -25'884.40 1'429.85\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -25'870.15 -27'300.00 -25'884.40 1'429.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -25'870.15 -27'300.00 -25'884.40 1'429.85  \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 113/167 \n\n590111 Ebenaustrasse 23 (Wohnungen Feuerwehrgebäude) \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 135.40 200.00 140.95 -64.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 142.10 0.00 142.15 142.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 26.25 100.00 25.20 -73.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 4'858.65 10'000.00 1'196.95 -5'141.35\n\n315 Übriger Unterhalt 780.20 2'200.00 550.80 -1'419.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'230.00 300.00 585.00 930.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 8'972.60 14'600.00 4'441.05 -5'627.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -73'920.00 -73'000.00 -73'920.00 -920.00\n\n436 Rückerstattungen -9'755.90 -9'500.00 -9'960.00 -255.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -74'703.30 -67'900.00 -79'438.95 -6'803.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -74'703.30 -67'900.00 -79'438.95 -6'803.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -74'703.30 -67'900.00 -79'438.95 -6'803.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -74'703.30 -67'900.00 -79'438.95 -6'803.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -74'703.30 -67'900.00 -79'438.95 -6'803.30  \n \n \n\n590112 Liegenschaft Roseneggweg 2 \n \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'000.00 1'800.00 3'000.00 1'200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6.60 100.00 5.40 -93.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'937.65 10'000.00 8'656.70 -2'062.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 15'441.65 15'000.00 57'902.70 441.65\n\n315 Übriger Unterhalt 1'529.35 1'200.00 1'521.40 329.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 473.45 1'000.00 1'036.10 -526.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'427.50 3'700.00 3'577.50 1'727.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 33'816.20 33'000.00 75'699.80 816.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -92'487.20 -90'000.00 -91'800.00 -2'487.20\n\n436 Rückerstattungen -13'331.70 -15'000.00 -13'785.40 1'668.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -72'002.70 -72'000.00 -29'885.60 -2.70\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -72'002.70 -72'000.00 -29'885.60 -2.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -72'002.70 -72'000.00 -29'885.60 -2.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -72'002.70 -72'000.00 -29'885.60 -2.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -72'002.70 -72'000.00 -29'885.60 -2.70  \n  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 114/167 \n\n590113 Liegenschaft Sonnsyterain 4 "Althof" \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'473.90 9'000.00 7'957.70 -1'526.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 0.00 38.20 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 4'270.10 10'000.00 20'795.00 -5'729.90\n\n315 Übriger Unterhalt 644.00 600.00 827.05 44.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 501.35 700.00 674.60 -198.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'527.50 2'100.00 2'330.00 427.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 15'416.85 22'800.00 32'622.55 -7'383.15\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -42'925.00 -44'000.00 -43'440.00 1'075.00\n\n436 Rückerstattungen -8'363.60 -9'800.00 -8'763.00 1'436.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -35'871.75 -31'000.00 -19'580.45 -4'871.75\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -35'871.75 -31'000.00 -19'580.45 -4'871.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -35'871.75 -31'000.00 -19'580.45 -4'871.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -35'871.75 -31'000.00 -19'580.45 -4'871.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -35'871.75 -31'000.00 -19'580.45 -4'871.75  \n \n  \n590114 Liegenschaft Ebenaustrasse 1 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 960.00 1'000.00 960.00 -40.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 73.80 100.00 75.00 -26.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.80 100.00 1.20 -98.20\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 3'038.90 7'500.00 4'265.15 -4'461.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'054.45 12'500.00 4'614.95 -9'445.55\n\n315 Übriger Unterhalt 264.20 2'000.00 474.40 -1'735.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 321.55 500.00 425.95 -178.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'020.00 600.00 270.00 420.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 8'734.70 24'300.00 11'086.65 -15'565.30\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -29'880.00 -29'500.00 -29'880.00 -380.00\n\n436 Rückerstattungen -7'078.65 -7'400.00 -7'377.30 321.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -28'223.95 -12'600.00 -26'170.65 -15'623.95\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -28'223.95 -12'600.00 -26'170.65 -15'623.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -28'223.95 -12'600.00 -26'170.65 -15'623.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -28'223.95 -12'600.00 -26'170.65 -15'623.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -28'223.95 -12'600.00 -26'170.65 -15'623.95  \nBegründungen: \n314 Unterhalt wird auf das Notwendigste beschränkt (alte Liegenschaft). \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 115/167 \n\n590115 Liegenschaft Allmendstrasse 12 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 875.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 1.40 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 1'415.85 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 1'223.10 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 209.40 0.00 513.45 209.40\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 45.00 0.00 1'800.00 45.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 254.40 0.00 5'828.80 254.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -49'500.00 -40'000.00 -26'135.00 -9'500.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -4'325.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -49'245.60 -40'000.00 -24'631.20 -9'245.60\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -49'245.60 -40'000.00 -24'631.20 -9'245.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -49'245.60 -40'000.00 -24'631.20 -9'245.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -49'245.60 -40'000.00 -24'631.20 -9'245.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -49'245.60 -40'000.00 -24'631.20 -9'245.60  \n \n\n590116 Liegenschaft Allmendstrasse 14 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 875.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 1.40 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 1'559.35 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 1'315.65 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 253.25 0.00 624.25 253.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 90.00 0.00 3'689.50 90.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 343.25 0.00 8'065.15 343.25\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -41'237.00 -40'000.00 -49'690.00 -1'237.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 1'000.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen 137.00 0.00 -4'914.20 137.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -40'756.75 -40'000.00 -45'539.05 -756.75\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -40'756.75 -40'000.00 -45'539.05 -756.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -40'756.75 -40'000.00 -45'539.05 -756.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -40'756.75 -40'000.00 -45'539.05 -756.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -40'756.75 -40'000.00 -45'539.05 -756.75  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 116/167 \n\n590117 Liegenschaft Allmendstrasse 16 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 1'050.00 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 1.75 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 1'553.25 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 1'703.75 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 133.25 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 620.55 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 2'175.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 7'237.55 0.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 -35'525.50 0.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 11'621.95 0.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -4'673.05 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 -21'339.05 0.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 0.00 0.00 -21'339.05 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 -21'339.05 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 -21'339.05 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 -21'339.05 0.00  \nBemerkungen: \nDas Haus Nr. 16 wurde im Sommer 2014 abgebrochen. \n\n \n\n590118 Liegenschaft Roggernstrasse 2 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 20'199.60 35'000.00 26'528.95 -14'800.40\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 18'300.00 0.00 -18'300.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'397.00 2'600.00 2'182.20 -203.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 675.00 1'100.00 787.50 -425.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 23'271.60 57'500.00 29'498.65 -34'228.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -37'850.00 -26'400.00 -65'680.40 -11'450.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 820.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -14'578.40 31'100.00 -35'361.75 -45'678.40\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -14'578.40 31'100.00 -35'361.75 -45'678.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -14'578.40 31'100.00 -35'361.75 -45'678.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -14'578.40 31'100.00 -35'361.75 -45'678.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -14'578.40 31'100.00 -35'361.75 -45'678.40  \nBemerkungen: \n314 Die budgetierte Sanierung von Bad und Fenstern wurden sistiert.  \n315 Es werden nur zwingende Unterhaltsarbeiten ausgeführt (alte Liegenschaft). \n423 Mit dem Mieterwechsel konnte ein höherer Mietertrag generiert werden. \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 117/167 \n\n590119 Liegenschaft Obermatt \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.20 100.00 1.20 -98.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien -852.45 8'500.00 9'703.20 -9'352.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'430.05 10'000.00 10'965.15 -8'569.95\n\n315 Übriger Unterhalt 897.40 1'000.00 956.80 -102.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'129.55 700.00 1'207.75 429.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 997.50 1'400.00 1'890.00 -402.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'203.25 22'400.00 25'324.10 -18'196.75\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -49'680.00 -49'000.00 -49'680.00 -680.00\n\n436 Rückerstattungen -8'814.00 -12'000.00 -9'458.55 3'186.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -54'290.75 -38'600.00 -33'814.45 -15'690.75\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -54'290.75 -38'600.00 -33'814.45 -15'690.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -54'290.75 -38'600.00 -33'814.45 -15'690.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -54'290.75 -38'600.00 -33'814.45 -15'690.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -54'290.75 -38'600.00 -33'814.45 -15'690.75  \nBemerkungen: \n312 Auf Wunsch der externen Revisionsstelle wurde der Heizölvorrat Ende Jahr abge-\n\ngrenzt (Fr. 3‘294.00). Im Jahr 2015 musste kein Heizöl eingekauft werden.  \n314 Es fielen keine weiteren Unterhaltsarbeiten an.  \n\n590120 Liegenschaft Roggernstrasse 8 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 656.35 600.00 600.00 56.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 51.10 100.00 47.40 -48.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.00 100.00 1.20 -98.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'747.20 6'000.00 5'806.55 -1'252.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 45'430.20 18'000.00 1'477.10 27'430.20\n\n315 Übriger Unterhalt 6'627.10 18'700.00 0.00 -12'072.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 556.00 700.00 691.15 -144.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'750.00 500.00 540.00 2'250.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 60'819.95 44'700.00 9'163.40 16'119.95\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -27'706.00 -28'000.00 -28'266.00 294.00\n\n436 Rückerstattungen -5'462.65 -4'500.00 -4'924.05 -962.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 27'651.30 12'200.00 -24'026.65 15'451.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 27'651.30 12'200.00 -24'026.65 15'451.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 27'651.30 12'200.00 -24'026.65 15'451.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 27'651.30 12'200.00 -24'026.65 15'451.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 27'651.30 12'200.00 -24'026.65 15'451.30  \nBemerkungen: \n314 Aufgrund des Mieterwechsels wurde das Bad im 1. Obergeschoss und der Boden-\n\nsaniert. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 118/167 \n\n \n\n \n\n \n\n590121 Liegenschaft Schönbühlweg 2 \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 46.80 100.00 47.40 -53.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.20 100.00 1.20 -98.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 795.10 5'500.00 758.95 -4'704.90\n\n314 Baulicher Unterhalt 4'562.60 10'000.00 2'534.35 -5'437.40\n\n315 Übriger Unterhalt 586.55 800.00 690.00 -213.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 248.40 400.00 310.65 -151.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 390.00 800.00 495.00 -410.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'230.65 18'300.00 5'437.55 -11'069.35\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -13'920.00 -14'000.00 -13'920.00 80.00\n\n436 Rückerstattungen -5'658.80 -5'000.00 -5'807.70 -658.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -12'348.15 -700.00 -14'290.15 -11'648.15\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -12'348.15 -700.00 -14'290.15 -11'648.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -12'348.15 -700.00 -14'290.15 -11'648.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -12'348.15 -700.00 -14'290.15 -11'648.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -12'348.15 -700.00 -14'290.15 -11'648.15  \nBemerkungen: \n312 Auf Wunsch der externen Revisionsstelle wurde der Heizölvorrat Ende Jahr abge-\n\ngrenzt (Fr. 3‘780.00).  \n314 Der Unterhalt wurde auf das Notwendigste beschränkt (alte Liegenschaft).  \n   \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 119/167 \n\n590122 Schulhaus Biregg \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 12'648.80 6'900.00 13'430.55 5'748.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 977.90 600.00 1'048.60 377.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 29.50 100.00 22.55 -70.50\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 200.00 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 8'799.25 8'000.00 12'541.75 799.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 42'031.90 49'000.00 38'152.65 -6'968.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'444.65 2'500.00 3'184.30 -55.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'382.60 13'000.00 28'104.30 -1'617.40\n\n315 Übriger Unterhalt 1'710.85 3'000.00 12'749.20 -1'289.15\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 500.00 27.65 -500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 55'940.00 53'400.00 60'160.00 2'540.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 135'965.45 137'200.00 169'621.55 -1'234.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -311'996.00 0.00 0.00 -311'996.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 -366'000.00 -311'996.00 366'000.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -4'850.00 -35'000.00 -5'000.00 30'150.00\n\n436 Rückerstattungen -69'647.00 -300.00 -58'047.00 -69'347.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -250'527.55 -264'100.00 -205'421.45 13'572.45\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -250'527.55 -264'100.00 -205'421.45 13'572.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -250'527.55 -264'100.00 -205'421.45 13'572.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -250'527.55 -264'100.00 -205'421.45 13'572.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -250'527.55 -264'100.00 -205'421.45 13'572.45  \nBemerkungen: \n301 Die Löhne für Aushilfspersonal waren zu tief budgetiert. \n423/427 Das Schulhaus Biregg wird zum Finanzvermögen gerechnet. Bisher wurde die fal-\n\nsche KART verwendet.  \n427/436 Die Rückerstattungen Nebenkosten wurden unter dem LS-Ertrag des Verwaltungs-\n\nvermögens budgetiert. \n\n590123 Ökihof \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 934.15 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'081.80 0.00 770.85 4'081.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'081.80 0.00 1'705.00 4'081.80\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'000.00 -80'000.00 -80'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -75'918.20 -80'000.00 -78'295.00 4'081.80\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -75'918.20 -80'000.00 -78'295.00 4'081.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -75'918.20 -80'000.00 -78'295.00 4'081.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -75'918.20 -80'000.00 -78'295.00 4'081.80\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -263.40 0.00 -852.50 -263.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -36'181.60 -40'000.00 -39'147.50 3'818.40  \nBemerkungen: \n318 Im Bereich Steinibachwegstrasse wurden rechtliche Abklärungen notwendig. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 120/167 \n\n590140 Baurechtszinse \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -139'313.10 -173'100.00 0.00 33'786.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -139'313.10 -173'100.00 0.00 33'786.90\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -139'313.10 -173'100.00 0.00 33'786.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -139'313.10 -173'100.00 0.00 33'786.90\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -139'313.10 -173'100.00 0.00 33'786.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -139'313.10 -173'100.00 0.00 33'786.90  \nBemerkungen: \n318 Es konnte bisher beim alten Werkhof keine Baubewilligung gesprochen werden. Aus \n\ndiesem Grund bezahlte die Baurechtsnehmerin für das ganze Jahr den reduzierten \nBaurechtszins. \n\n \n\n590150 Tiefgaragen Gemeinde \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'210.10 10'000.00 8'015.20 -2'789.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'800.55 2'000.00 2'178.15 -199.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 912.20 21'200.00 1'479.60 -20'287.80\n\n315 Übriger Unterhalt 2'188.10 2'000.00 3'066.10 188.10\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 30'780.00 30'000.00 30'780.00 780.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'526.45 4'300.00 4'557.00 -773.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 25'443.50 46'100.00 28'934.70 -20'656.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 71'860.90 115'600.00 79'010.75 -43'739.10\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -50'148.00 -50'200.00 -48'972.00 52.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -39'287.60 -47'000.00 -42'267.40 7'712.40\n\n436 Rückerstattungen -27'688.60 -22'000.00 -23'908.45 -5'688.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -45'263.30 -3'600.00 -36'137.10 -41'663.30\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -45'263.30 -3'600.00 -36'137.10 -41'663.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -45'263.30 -3'600.00 -36'137.10 -41'663.30\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 69'200.00 200.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 23'936.70 65'400.00 33'062.90 -41'463.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 23'936.70 65'400.00 33'062.90 -41'463.30  \nBemerkungen: \n314 Der allgemeine Unterhalt wurde zu hoch budgetiert. \n395 Die internen Leistungen der Immobilien sind mit dem Vorjahr vergleichbar. \n434 Der Ertrag der Kurzparkierentschädigungen bei der Tiefgarage Dorfplatz ist zurück-\n\ngegangen. \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 121/167 \n\n590180 Familiengärten \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 428.25 700.00 527.85 -271.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'178.50 3'000.00 559.35 -1'821.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 89.20 0.00 111.55 89.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 45.00 700.00 495.00 -655.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'740.95 4'900.00 1'693.75 -3'159.05\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -7'172.20 -7'000.00 -7'049.05 -172.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -5'431.25 -2'100.00 -5'355.30 -3'331.25\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -5'431.25 -2'100.00 -5'355.30 -3'331.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -5'431.25 -2'100.00 -5'355.30 -3'331.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -5'431.25 -2'100.00 -5'355.30 -3'331.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -5'431.25 -2'100.00 -5'355.30 -3'331.25  \n \n \n\n590181 Bootsplatz Winkel \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 110.00 400.00 600.00 -290.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 110.00 400.00 600.00 -290.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -16'565.00 -17'000.00 -17'095.00 435.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -16'455.00 -16'600.00 -16'495.00 145.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten -16'455.00 -16'600.00 -16'495.00 145.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -16'455.00 -16'600.00 -16'495.00 145.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -16'455.00 -16'600.00 -16'495.00 145.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -16'455.00 -16'600.00 -16'495.00 145.00  \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 122/167 \n\n590190 übrige Liegenschaften \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 5'000.00 0.00 -5'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'414.45 4'500.00 6'348.45 1'914.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 8'110.80 25'000.00 7'359.80 -16'889.20\n\n315 Übriger Unterhalt 2'800.15 2'500.00 0.00 300.15\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 28'828.20 30'400.00 11'785.35 -1'571.80\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen 191'260.50 131'600.00 159'435.35 59'660.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 26'410.35 76'000.00 26'431.20 -49'589.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 263'824.45 287'500.00 211'360.15 -23'675.55\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 -99'110.95 0.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 300.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -985.20 0.00 -947.20 -985.20\n\n439 Uebrige -5'136.00 0.00 -3'000.00 -5'136.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 257'703.25 287'500.00 108'602.00 -29'796.75\n\n39980 Sicherheitsdepartement -13'076.43 359'640.22 -87.97 -372'716.65\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 244'626.82 647'140.22 108'514.03 -402'513.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 244'626.82 647'140.22 108'514.03 -402'513.40\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 13'685.28 24'246.54 11'414.14 -10'561.26\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 258'312.10 671'386.76 119'928.17 -413'074.66\n\n365 Beiträge an private Institutionen 3'035.70 5'000.00 2'022.20 -1'964.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 261'347.80 676'386.76 121'950.37 -415'038.96  \nBemerkungen: \n314 Es fielen weniger Unterhaltskosten an. \n319 Es wurden keine kleineren Landkäufe umgesetzt.  \n394 Für diverse Unterhaltsarbeiten bei den Liegenschaften Finanzvermögen konnte der \n\nWerkhof eingesetzt werden. \n395 Die internen Leistungen der Immobilien liegen im Bereich des Vorjahres \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 123/167 \n\n590199 übrige Anlagen Finanzvermögen \n\nKART Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Abw. in CHF\n\n424 Buchgewinne 0.00 0.00 -8'903.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 -8'903.00 0.00\n\n3 Stufe III: inkl. Sekundäre Kosten 0.00 0.00 -8'903.00 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 -8'903.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 -8'903.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 -8'903.00 0.00  \nBemerkungen: \n424 Aus der Liquidierung der Luzern-Kriens Bahn wurde ein Liquidationsgewinn ausbezahlt. \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 124/167 \n\n5 Die Investitionsrechnung \n\n5.1 Abgrenzung der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung \n\nIm Rahmen des Budgets 2013 wurde die Abgrenzungsfrage in diversen Bereichen näher beur-\nteilt.  \n \nGrundsatz: \nDie mehrjährige Nutzungsdauer soll hauptsächlich Massstab dafür sein, ob eine Ausgabe der \nLaufenden Rechnung oder der Investitionsrechnung zugeordnet wird. \n \nDabei gelten folgende Untergrenzen: \nAnschaffungen Maschinen und Geräte     Fr. 20'000.00 \nProjekte und werterhaltender baulicher Unterhalt     Fr. 50'000.00 \n \nAlle Investitionen werden in der Anlagebuchhaltung erfasst.  \n \nDie Anlagen der Anlagebuchhaltung werden linear abgeschrieben und der Laufenden Rech-\nnung belastet. Die Nutzungsdauer wird wie folgt festgelegt: \n \na) Hochbauten         40 Jahre \nb) Tiefbauten (Strassen, Plätze, Friedhöfe und Parkanlagen)  20 Jahre \nc) Kanalnetze, Leitungsnetze und Gewässerverbauungen  50 Jahre \nd) Orts- und Regionalplanungen      10 Jahre \ne) Mobilien, Ausstattungen, Maschinen und gew. Motorfahrzeuge   8 Jahre \nf) Spezialfahrzeuge        15 Jahre \ng) Informatik- und Kommunikationssysteme      4 Jahre \nh) Werterhaltender baulicher Unterhalt     10-20 Jahre (neu) \n \nDie Buchstaben a-g entsprechen der kantonalen Vorgabe. Seit 2014 gilt für Horw der Buchsta-\nbe h. Wir gehen davon aus, dass eine werterhaltende Sanierung eine Verlängerung der Le-\nbensdauer einer Anlage zur Folge hat. Diese Massnahmen werden jedoch kaum eine Lebens-\ndauer von 40 Jahren haben. Gemäss diesem Vorschlag könnten alle 10 - 20 Jahre Sanierungs-\npakete durchgeführt werden und somit die Lebensdauer immer weiter hinausgeschoben wer-\nden. Die definitive Abschreibungsdauer soll jeweils bei der Kreditgenehmigung festgelegt wer-\nden. \n \n\n5.2 Bewilligung von Sonderkrediten über das Budget der Investitionsrechnung \n\nGemäss der Gemeindeordnung Horw vom 25. November 2007 (Artikel 58) sind Sonderkredite \nerforderlich für frei bestimmbaren Aufwand und frei bestimmbare Ausgaben, wenn sie den Be-\ntrag von 5 % des Ertrages der Gemeindesteuer übersteigen oder für mehr als ein Rechnungs-\njahr bewilligt werden sollen. Demnach kann über das Budget der Investitionsrechnung ein In-\nvestitionskredit zulasten des Verwaltungsvermögens bis 5 % des Ertrages der Gemeindesteu-\nern bewilligt werden.  \n \nBemessungsgrundlage für die Bestimmung der Zuständigkeitsgrenzen: \nGemäss § 20 der Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden gelten als "Gemeinde-\nsteuerertrag" der im Voranschlag enthaltene Steuerertrag des laufenden Jahres und die budge-\ntierten Nachträge aus früheren Jahren sowie die Quellensteuern. \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 125/167 \n\n5.3 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite  \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltung\n\n400002 IT-System Schule 61'733.50           40'000.00           \n\n400009 IT-Infrastruktur Verwaltung 2015 210'146.00         172'500.00         \n\n400101 Gemeindehaus Umbau 5'526'529.40      3'848'000.00      \n\n400102 Photovoltaikanlage Gemeindehaus 165'843.20         -                     \n\n400103 Mobiliar Verwaltungsgebäude 111'870.55         100'000.00         \n\nBildung\n\n420016 Stockwerkeigentum Kopfbau OST 2'200'000.00      2'720'000.00      \n\n420017 Mobiliar Stockwerkeigentum Kopfbau OST 157'746.30         \n\n420019 Projektierung SH Spitz 29'380.95           50'000.00           \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus 2'164'725.40      5'000'000.00      \n\n420022 Provisorien ORST und Gemeindehaus 119'077.25         -                     \n\n420025 Erweiterung Kindergarten Ebenau 130'000.00         \n\n420027 Erweiterung verschiedener Kindergärten 239'875.35         35'000.00           \n\n420028 Projektierung SH Kastanienbaum 29'072.95           50'000.00           \n\n420029 Horwerhalle; Retoping Turnhallenboden 69'000.00           90'000.00           \n\n420901 Ersatzbeschaffungen Mobilien Schule 2015 19'800.75           90'000.00           \n\nKultur und Freizeit\n\n434006 Freiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe 326'760.45         -                     \n\nKirchfeld\n\n440000 Kleininvestitionen 513'107.70         489'500.00         \n\n440002 Infrastrukturkonzept "Wohnen im Alter" -                     150'000.00         \n\nVerkehr\n\n462003 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 2'289'656.05      3'000'000.00      \n\n462004 Erschliessung Pilatushang -                     235'000.00         \n\n462007 Krienserstrasse -                     -                     550'000.00         800'000.00         \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde -                     71'000.00           \n\n462016 Str.Gen. Dormen Beitrag 2014 -                     126'400.00         \n\n462018 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse 6'544.05             15'000.00           \n\n462019 Umsetzung Tempo 30 2015 -                     80'000.00           \n\n462020 Planung Bauprojekt Bahnhofareal 35'139.33           300'000.00         \n\n462021 Vorprojekt Seestrasse 80'123.05           205'000.00         \n\n462902 Ersatzbeschaffungen Werkhof 2015 188'331.00         3'941.00             194'000.00         \n\nRechnung 2015 Budget 2015\n\n \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 126/167 \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nWasserversorgung\n\n470004 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 113'259.78         150'000.00         \n\n470017 Planung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe 171'020.57         40'000.00           \n\n470802 Rahmenkredit Investitionen WV 2015 537'281.85         799'000.00         \n\n470900 Wasseranschlussgebühren 302'877.60         435'000.00         \n\nSiedlungsentwässerung\n\n471007 Kanalisation St. Niklausentrasse 129'157.18         290'000.00         \n\n471017 Vorprojekt Druckleitung Seefeld-Ebenau 26'518.62           60'000.00           \n\n471802 Rahmenkredit Investitionen Siedl. Entw. 2015 964'120.78         1'190'000.00      \n\n471900 Kanalisations- Baukostenbeiträge 293'883.00         545'000.00         \n\nAbfallbeseitigung\n\n472001 Sammelstelle Stutz 84'527.65           81'000.00           \n\nFriedhof\n\n474002 Friedhof Sanierungen 2015 69'904.70           75'000.00           \n\nÜbriger Umweltschutz\n\n475008 Hochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach 2'927.25             300'000.00         \n\n475100 Sanierung Ufermauern 2015 22'226.55           55'000.00           \n\nRaumordnung\n\n479001 Planung Zentrum Nord – Koordination Bauabläufe und Planung Freiraumgestaltung108'039.55         200'000.00         \n\n479002 Vorprojekt  + Studie Bahnhofareal „horw mitte“ 27'309.80           30'286.40           60'000.00           \n\n479004 Bebauungsplan Ortskern 53'404.85           20'000.00           \n\n479005 Stabsorgan "horw mitte" 54'454.62           120'000.00         \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung 13'000.00           100'000.00         \n\n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel -                     80'000.00           \n\n479008 ESP Luzern Süd 83'160.00           143'000.00         \n\nFernheizwerk\n\n486003 Ersatzleitungen Fernheizwerk 89'285.22           85'000.00           \n\n486900 Fernheizwerkanschlussgebühren 93'102.09           45'000.00           \n\nFinanzen\n\n499006 Sanierung Turnhalle Biregg 310'906.85         350'000.00         \n\n499011 Erstellung Umgebung Ortskern -                     300'000.00         \n\n499012 Planungskredit Ökihof -                     100'000.00         \n\nTotal Investitionsrechnung 17'404'969.05    724'090.09        22'339'400.00    1'825'000.00      \n\nNetto 16'680'878.96    20'514'400.00    \n\nRechnung 2015 Budget 2015\n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 127/167 \n\n5.3.1 Verwaltung \n\n400002 IT-System Schule \n\nKST: 400002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n40'000.00             \n\n40'000.00             \n\n61'733.50             \n\n-21'733.50            \n\nIT System Schule\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: \n\nRechnung 2015: \n\nRestbedarf\n \n\nAnstelle der Notebooks wurden 62 Tablet-Computer angeschafft, wobei Fr. 16'000.00 vom \nBudget (für die Anschaffung von Tablets) der Laufenden Rechnung dazugenommen wurde. Die \nAnschaffung der Tablet-Computer hat Kosten von Fr. 30'936.80 verursacht. Es wurden mehr \nVisualizer angeschafft als geplant, zudem waren die Kosten für die Installation der Beamer und \nLeinwände höher als vorgesehen. Die Kosten beliefen sich auf Fr. 30'796.70 \n \n \n\n400003 IT-Infrastruktur Verwaltung \n\nKST: 400009 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n172'500.00           \n\n172'500.00           \n\n210'146.00           \n\n-37'646.00            \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\nIT-Infrastruktur Verwaltung 2015\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: \n\n \nDie Erneuerung des SharePoint konnte nicht im gewünschten Zeitplan fertiggestellt werden. Bei \nder Umsetzung stellte sich die Grundsatzfrage, ob wir eine Foundation-Version auf unseren \nServern aufbauen oder SharePoint als Online-Dienst mieten. Der Aufbau auf unseren Servern \nhätte Kosten für die Aufrüstung unserer Infrastruktur bedeutet. Bei der Miete kann zu gleichen \nKosten eine höhere Version bezogen werden. Offen ist die Frage der Lizenzen bei der Volks-\nschule. Microsoft will diese nicht im Rahmen des Vertrages der Schule akzeptieren. Wir gehen \ndavon aus, dass wir mit dem neuen SharePoint im Frühjahr 2016 starten können.  \n \nBeim Gever wurden die Module Posteingangsjournal, Behördenverzeichnis und Explorer im \nUmfang von Fr. 25‘920.00 beschafft. Die Beschaffung der Scanning-Schnittstelle steht noch \naus.  \n \nIm 2015 wurde entschieden, dass die Aufrüstung der Telefonzentrale nicht wie geplant im 2015 \numgesetzt werden sollte. Stattdessen wurde der Ersatz der Analge für das Jahr 2016 budge-\ntiert.  \n \nDie Erweiterung des WLAN Netzwerkes für das Gemeindehaus, den Kopfbau Ost und im Kirch-\nfeld wurde wie geplant umgesetzt. Die Kosten beliefen sich auf Fr. 62'120.15. \n \nFür die einmaligen Investitionskosten einer Videoüberwachung hat der Gemeinderat einen Ge-\nmeinderatskredit gutgeheissen. Die Kosten betrugen Fr. 20‘095.90. \n \nZusätzlich bewilligte der Gemeinderat den Multimedia-Ausbau im sanierten Gemeindehaus im \nUmfang von Fr. 60‘042.00. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 128/167 \n\n400101 Sanierung Gemeindehaus \n\nKST: 400101 Investition: Beschluss: 22. Sep 11 B & A: 1455\n\nBezeichnung:\n\n6'823'200.00        \n\n275'400.00           \n\n180'000.00           \n\n1'784'692.10        \n\n3'848'000.00        \n\n5'526'529.40        \n\n-32'621.50            \n\nRechnung 2015: \n\nRestkredit\n\nZusatzkredit gemäss B+A 1512\n\nZusatzkredit gemäss B+A 1541\n\nSanierung Gemeindehaus\n\nBruttokredit gemäss B+A 1455\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: \n\n \nAm 26. März 2015 haben Sie dem Zusatzkredit von Fr. 180‘000.00 gemäss Bericht und Antrag \nNr. 1541 „Sanierung WC-Anlagen Gemeindehaus“ zugestimmt. \nIm September 2015 konnte die Gemeindeverwaltung das sanierte Gemeindehaus beziehen. \nNach Abschluss der letzten Arbeiten werden wir Ihnen im Jahr 2016 die Schlussabrechnung \nvorlegen.  \n \n400102 Photovoltaikanlage Gemeindehaus \n\nKST: 400102 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n182'000.00           \n\n8'383.50               \n\n165'843.20           \n\n7'773.30               \n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nRestkredit\n\nPhotovoltaikanlage Gemeindehaus\n\nBruttokredit:\n\nBudget 2015: \n\nRechnung 2015: \n\n \nIm September 2015 konnte die Gemeindeverwaltung das sanierte Gemeindehaus beziehen. \nNach Abschluss der letzten Arbeiten werden wir Ihnen im Jahr 2016 die Schlussabrechnung \nvorlegen.  \n \n400103 Mobiliar Verwaltungsgebäude \n\nKST: 400103 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n111'870.55           \n\n188'129.45           Restbedarf\n\nMobiliar Verwaltungsgebäude\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: \n\nRechnung 2015: \n\n \nDie erste Tranche für die Beschaffung von Mobiliar wurde realisiert. Mit dem Zulieferanten wur-\nden die Konditionen so ausgehandelt, dass in den nächsten drei Jahren mit einem Auftragsvo-\nlumen von bis zu Fr. 300‘000.00 gerechnet werden kann. Bei der Detailplanung für die Mobiliar-\nbeschaffung der ersten Tranche wurde darauf geachtet, dass alle Mitarbeitenden gleich behan-\ndelt werden. Dies hat dazu geführt, dass in einem ersten Schritt die Arbeitspulte samt dem da-\nzugehörenden Zubehör angeschafft bzw. ersetzt wurden. Weiter wurden nur noch diejenigen \nMöbel zusätzlich angeschafft, die durch die neue Raumsituation bis heute nicht vorhanden wa-\nren. Mit dieser Minimalbeschaffung musste der bewilligte Kredit um knapp Fr. 12‘000.00 über-\nschritten werden. Damit konnte der Betrieb im neu sanierten Gemeindehaus erfolgreich aufge-\nnommen werden. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 129/167 \n\n5.3.2 Bildung \n\n420016 Stockwerkeigentum Gemeindehausplatz 26 (bisher Kopfbau Ost) \n\nKST: 420016 Investition: Beschluss: 11.06.2013 B & A: 1495\n\nBezeichnung:\n\n4'380'000.00        \n\n2'000'000.00        \n\n2'720'000.00        \n\n2'200'000.00        \n\n180'000.00           \n\nSTWEG Gemeindehausplatz 26\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2015: \n\n \nAm 11. Juni 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1495 "Erwerb von Stockwerkeigentum \nim Kopfbau Ost" einstimmig zugestimmt und den notwendigen Kredit gutgeheissen. Gemäss \nVertrag musste die Gemeinde bei der Baubewilligung Fr. 500'000.00, bei Baubeginn \nFr. 1'500'000.00 und beim Rohbau die Restzahlung abzüglich Rückbehalt für allfällige Garantie-\nleistungen zahlen. Der Bezug des Stockwerkeigentums Gemeindehausplatz 26 hat sich verzö-\ngert. Die Schlusszahlungen werden erst im Jahr 2016 fällig. \n \n420017 Mobiliar Stockwerkeigentum  Gemeindehausplatz 26 (bisher Kopfbau Ost) \n\nKST: 420017 Investition: Beschluss: 11.06.2013 B & A: 1495\n\nBezeichnung:\n\n340'000.00           \n\n-                       \n\n340'000.00           \n\n157'746.30           \n\n182'253.70           \n\nRechnung 2015: \n\nRestkredit\n\nBudget 2015:\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nInnenausstattung STWEG Gemeindehausplatz 26\n\n \nAm 11. Juni 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1495 „Erwerb von Stockwerkeigentum \nim Kopfbau Ost“ einstimmig zugestimmt und den notwendigen Kredit von Fr. 340‘000.00 für die \nInnenausstattung gutgeheissen. Der Bezug des Stockwerkeigentums Gemeindehausplatz 26 \nhat sich verzögert. Die Schlusszahlungen werden erst im Jahr 2016 fällig. \n \n\n420019 Projektierung Schulhaus Spitz \n\nKST: 420019 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n50'000.00             \n\n29'380.95             \n\n20'619.05             \n\nProjektierung SH Spitz\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nRechnung 2015: \n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n \n\nIm Frühling 2014 wurde festgestellt dass die Schulraumplanung 2011-2020 überarbeitet werden \nmuss. Die Planung der Sanierungsarbeiten wurde deshalb verschoben und  im Jahr 2015 aus-\ngeführt. Aufgrund dieser Vorabklärungen hat der Einwohnerrat im Budget 2016 einen Projektie-\nrungskredit von Fr. 135‘000.00 gutgeheissen. Die Vorstudie ist damit abgeschlossen. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 130/167 \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus \n\nKST: 420020 Investition: Beschluss: 19. Sep 13 B & A: 1496\n\nBezeichnung:\n\n29'561'000.00      \n\n585'550.35           \n\n5'000'000.00        \n\n2'164'725.40        \n\n26'810'724.25      Restkredit\n\nSanierung Oberstufenschulhaus\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: \n\nRechnung 2015: \n\n \nGestützt auf den Bericht und Antrag Nr. 1496 vom 14. August 2013 haben die Stimmberechtig-\nten der Gemeinde Horw am 24. November 2013 der Sanierung und Erweiterung Oberstufen-\nschulhaus (inkl. Photovoltaikanlage) zugestimmt. Quartalsweise wird die einwohnerrätliche Kon-\ntrollkommission über den Stand der Arbeiten informiert. \nDie Bauarbeiten für die Sanierung und Erweiterung ORST konnten erst am 12. Oktober 2015 \nbeginnen. Dies, weil die Schüler erst mit den Herbstferien in die Provisorien einziehen konnten, \nwas aus dem verzögerten Auszug der Gemeindeverwaltung zurück in das Gemeindehaus re-\nsultiert. Im Abrechnungsjahr 2015 wurden somit lediglich die Leistungen für die terminierten \nAusführungsplanungen sowie erste Akonto der beauftragten Unternehmungen in Rechnung ge-\nstellt. Aus diesem Grund konnten auch noch keine weiteren Ausführungsrechnungen gestellt \nwerden. Die verspätete Fertigstellung der Bauarbeiten vom Gemeindehaus war zum Zeitpunkt \nder Budgetierung noch nicht bekannt.  \n \n\n420022 Provisorien Oberstufenschulhaus und Gemeindehaus \n\nKST: 420022 Investition: Beschluss: 19. Sep 13 B & A: 1505\n\nBezeichnung:\n\n2'492'700.00        \n\n2'220'495.40        \n\n119'077.25           \n\n153'127.35           \n\nBudget 2015: \n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nRechnung 2015: \n\nProvisorien ORST und Gemeindehaus\n\nBruttokredit:\n\n \nMit Bericht und Antrag Nr. 1561 „Abrechnung Baukredit Provisorien für die Sanierung und Er-\nweiterung Oberstufenschulhaus bzw. die Sanierung Gemeindehaus“ vom 18. Februar 2016 ha-\nben Sie die Schlussabrechnung erhalten. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 131/167 \n\n420025 Kindergarten Ebenau \n\nKST: 420025 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n130'000.00           \n\n-                       \n\n130'000.00           \n\n-                       \n\n-                       \n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nErweiterung Kindergarten Ebenau\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nDer zweite Kindergarten am Standort Ebenau wurde nicht wieder in Betrieb genommen. Die da-\nfür budgetierten Mittel wurden für den Kindergarten am Standort Seefeld eingesetzt (Siehe KST \n420027).  \n \n\n420027 Erweiterung verschiedener Kindergärten \n\nKST: 420027 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n165'000.00           \n\n88'000.00             \n\n-                       \n\n165'000.00           \n\n239'875.35           \n\n13'124.65             \n\ngeschätzter Gesamtbedarf KST 420025 + KST 420027\n\nplus GRK 2015\n\nErweiterung verschiedener Kindergärten\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015 (KST 420025 + KST 420027): \n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nDer zweite Kindergarten am Standort Ebenau wurde nicht wieder in Betrieb genommen. Die da-\nfür budgetierten Mittel wurden für den Kindergarten am Standort Seefeld eingesetzt (Siehe KST \n420025).  \nFür die Inbetriebnahme eines Kindergartens auf das Schuljahr 2015/2016 und als Übergangslö-\nsung bis zum Bezug des Kopfbaus Ost Anfang 2016 für eine Spielgruppe als Ersatz für den \nStandort Pavillon Allmend hat der Gemeinderat der Zumietung an der Allmendstrasse 18 im \n2. Obergeschoss zugestimmt. Im Budget 2015 waren in den Konten 420025 "Kindergarten \nEbenau" und 420027 "Erweiterung verschiedene Kindergärten" Fr. 165'000.00 budgetiert. Mit \nBerücksichtigung dieser Budgets bewilligte der Gemeinderat im Bereich Investitionen einen \nGemeinderatskredit von Fr. 88‘000.00. \n \n\n420028 Projektierung SH Kastanienbaum \n\nKST: 420028 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00             \n\n-                       \n\n50'000.00             \n\n29'072.95             \n\n20'927.05             \n\nProjektierung SH Kastanienbaum\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nIm Frühling 2014 wurde festgestellt, dass die Schulraumplanung 2011-2020 überarbeitet wer-\nden muss. Die Planung der Sanierungsarbeiten wurde deshalb verschoben und im Jahr 2015 \nausgeführt. Die Vorstudie ist damit abgeschlossen. Für die Ausarbeitung eines Projektes wer-\n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 132/167 \n\nden wir dem Einwohnerrat im Rahmen des Voranschlages 2017 einen konkreten Projektie-\nrungskredit beantragen. \n \n\n420029 Horwerhalle; Retoping Turnhallenboden \n\nKST: 420029 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n90'000.00             \n\n-                       \n\n90'000.00             \n\n69'000.00             \n\n21'000.00             \n\nHorwerhalle; Retoping Turnhallenboden\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nDer Boden der Horwerhalle war zum Teil rutschig. Eine externe Prüfung hat aufgezeigt, dass \nder Boden nicht mehr der Norm entspricht. Mit einem Retoping des Turnhallenbodens wurden \ndie aufgezeigten Mängel saniert. Es wurden 3 Offerten eingeholt. Die Vergabe erfolgte an den \ngünstigsten Anbieter, mit welchem wir bereits gute Erfahrungen gesammelt hatten. Preisdiffe-\nrenz Fr. 16‘000.00 und weitere Fr. 5‘000.00 aufgrund von Farbabweichungen des Hallenbo-\ndens. \n \n\n420901 Ersatzbeschaffungen Mobilien Schule \n\nKST: 420901 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n90'000.00             \n\n-                       \n\n90'000.00             \n\n19'800.75             \n\n70'199.25             \n\nErsatzbeschaffungen Mobilien Schule 2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nDie Schülerpulte in einem Grossteil der Klassen sind zwischen 25 bis 30 Jahre alt. Die Pulte \nweisen nach dieser Lebensdauer klare Mängel auf. Sie können zum Teil nicht mehr höhenver-\nstellt werden, bei den Pultplatten löst sich zum Teil das Deckblatt und die Metallfüsse sind zum \nTeil verzogen, so dass die Tische nicht mehr richtig stehen. Eine kontinuierliche Erneuerung \ndieser Pulte ist dringend notwendig. Beim Schulhaus Spitz waren für den Ersatz Fr. 20‘000.00 \nvorgesehen und beim Schulhaus Hofmatt Fr. 70‘000.00. Die Ersatzbeschaffung beim Schul-\nhaus Spitz wurde gemäss Budget umgesetzt. Beim Schulhaus Hofmatt konnte sie noch nicht \numgesetzt werden. Der Restbudgetbetrag soll auf das Jahr 2016 übertragen werden. \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 133/167 \n\n5.3.3 Kultur und Freizeit \n\n434006 Freiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe \n\nKST: 434006 Investition: Beschluss: 26.03.2015 B & A: 1539\n\nBezeichnung:\n\n2'500'000.00        \n\n-                       \n\n300'000.00           \n\n326'760.45           \n\n2'173'239.55        \n\nBudget 2015 (KST 499011): \n\nFreiraumgestaltung Ortskern; 1. Etappe\n\nSonderkredit:\n\nMutmasslicher Verbrauch 31.12.2014:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2015: \n\n \nAm 26. März 2015 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1539 „Planungsbericht und Baukredit \n1. Etappe Freiraumgestaltung Ortskern“ mit einer Kürzung des Baukredits von 2.8 auf 2.5 Mio. \nFranken zugestimmt. Aufgrund vom Ausführungsfortschritt wurden erste Akonto-Rechnungen \nbezahlt.  \n \n\n5.3.4 Kirchfeld \n\n440000 Kleininvestitionen Kirchfeld \n\nKST: 440000 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n489'500.00           \n\n-                       \n\n489'500.00           \n\n513'107.70           \n\n-23'607.70            Restbedarf\n\nKleininvestitionen Kirchfeld\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRechnung 2015: \n\n \n \nDetails nach Gruppen KVG: \n\nRechnung 2015 Budget 2015\n\nGebäude -                            \n\nGebäudeinstallationen / Gartenanlage 71'325.40                  58'500.00                  \n\nSpitaleinrichtungen 24'777.25                  25'500.00                  \n\nMobiliar und Einrichtungen 204'213.30                183'000.00                \n\nMaschinen und Geräte 34'994.75                  9'000.00                    \n\nEDV 177'797.00                213'500.00                \n\nTotal 513'107.70                489'500.00                \n \n\n \nBemerkungen zu den Budgetabweichungen: \nGruppe Gebäudeinstallationen / Gartenanlage: \n\n Die einzelnen Boiler konnten bisher nicht voneinander getrennt werden. Aufgrund eines \nLecks in einem der Boiler war es dringend nötig, diese Installation vorzunehmen. Zudem ist \nes nun möglich, die Boiler zu reinigen (Hygiene). \n\n \nGruppe Spitaleinrichtungen: \n\n Keine Bemerkungen \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 134/167 \n\nGruppe Mobiliar und Einrichtungen: \n\n Das geplante Projekt Essqualität konnte gemäss Budget umgesetzt werden. \n\n Für eine fachgerechte Podologie musste das Zimmer aufgerüstet werden. \n \nGruppe Maschinen und Geräte \n\n Die Kaffeemaschine im LaVita war nicht mehr funktionstüchtig. Eine Reparatur war im Ver-\nhältnis zur Neuanschaffung keine Option. \n\n \nGruppe EDV \n\n Das Projekt „Pflegedoc“ konnte erst zum Teil umgesetzt werden und wird im 2016 abge-\nschlossen. \n\n Die Kosten der neuen Telefonanlage konnten aufgrund der Kompatibilität der Telefone \n(weiterhin der gleiche Anbieter: Parcom) tief gehalten werden. \n\n \nDiese Investitionen werden gemäss den Vorgaben KVG in der Anlagebuchhaltung erfasst ab-\ngeschrieben. \n \n \n\n \n\n440002 Infrastrukturkonzept „Wohnen im Alter“ \n\nKST: 440002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n150'000.00           \n\n-                       \n\n150'000.00           \n\n-                       \n\n150'000.00           \n\nInfrastrukturkonzept "Wohnen im Alter"\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nGestützt auf das Altersleitbild etc. soll der Bedarf an stationären Plätzen erhoben und entspre-\nchende Umsetzungsvarianten auf deren Machbarkeit geprüft werden. In diesem Sinn wurden \nFr. 150‘000.00 budgetiert. Aufgrund der Abhängigkeit mit dem Grundsatzentscheid betreffend \nder Umwandlung des Kirchfeldes in eine Aktiengesellschaft wurde die Umsetzung dieser Arbei-\nten zurückgestellt.  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 135/167 \n\n5.3.5 Verkehr \n\n \n462003 St. Niklausenstrasse Post Kastanienbaum – Utohorn \n\nKST: 462003 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n4'420'000.00        \n\n683'688.15           \n\n3'000'000.00        \n\n2'289'656.05        \n\n1'446'655.80        \n\nSonderkredit\n\nVerkehr: St. Niklausenstr. Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2015: \n\n \nDie frühzeitige Besitzeinweisung wurde uns durch die Schätzungskommission bewilligt. Der \nBaumeister hat per 27. Oktober 2014 definitiv mit dem Ausbau der Strasse begonnen. Im Laufe \ndes Jahres 2015 arbeitete sich der Unternehmer in mehreren Etappen durch die Strassensanie-\nrung. Als erstes wurden die bergseitigen, tiefliegenden Werkleitungen wie auch die darüberlie-\ngende Strassenverbreiterung erstellt. In einer zweiten Phase wurde das seeseitige Trottoir und \ndie darunterliegenden Leitungen erstellt. Der Unternehmer konnte das Terminprogramm einhal-\nten. So konnte die Strasse per Ende Oktober ohne Behinderungen und Lichtsignalanlagen wie-\nder befahren werden. Was noch fehlt, ist der Deckbelag sowie die Markierungs- und Signalisa-\ntionsmassnahmen. Aus qualitativen Gründen (tiefe Temperaturen gegen Ende des Jahres und \nallfällige Setzungen) wird der Deckbelag im Frühling 2016 eingebaut. Die Signalisations- und \nMarkierungsarbeiten folgen im Anschluss. \n \n \n462004 Erschliessung Pilatushang \n\nKST: 462004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n700'000.00           \n\n113'984.15           \n\n235'000.00           \n\n-                       \n\n586'015.85           \n\nErschliessung Pilatushang\n\nBudget 2015:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nDie Umsetzung ist abhängig von Dritten. Im 2015 fanden keine Bautätigkeiten statt. Der Betrag \nwurde für das Jahr 2016 wiederum budgetiert. \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 136/167 \n\n462007 Bauprojekt Krienserstrasse \n\nKST: 462007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n550'000.00           \n\n-                       \n\n550'000.00           \n\n-800'000.00          \n\n-250'000.00          \n\n-                       \n\n550'000.00           \n\nBauprojekt Krienserstrasse\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015 Ausgaben:\n\nBudget 2015 Einnahmen:\n\nBudget 2015: Budgetübertrag beim Rechnungsabschluss 2014\n\nRestkredit\n\nRechnung 2015: \n\n \nDer Bericht und Antrag für die Umsetzung Krienserstrasse konnte noch nicht dem Einwohnerrat \nvorgelegt werden. \n \n\n \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde \n\nKST: 462015 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n71'000.00             \n\n-                       \n\n71'000.00             \n\n-                       \n\n71'000.00             \n\nFussweg Krebsbärenhalde\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nDer Neubau auf Parzelle 2210 wurde im Jahr 2015 noch nicht realisiert. Damit die Verkehrssi-\ncherheit gewährleistet und aufrecht erhalten werden konnte, wurden sämtliche Tritte mittels Rif-\nfelblech abgedeckt. Das Material wurde uns durch den Grundstückbesitzer der Parzelle 2210 \nzur Verfügung gestellt. Der Werkdienst montierte das Material auf die desolaten Holzschwellen. \nDer Betrag wurde für das Jahr 2016 wiederum budgetiert. \n \n \n \n462016 Strassengenossenschaft Dormen; Beitrag 2014 \n\nKST: 462016 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n126'400.00           \n\n-                       \n\n126'400.00           \n\n-                       \n\n126'400.00           Restbedarf\n\nBeitrag an Strassengenossenschaft Dormen \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRechnung 2015: \n\n \nDie Baumeisterarbeiten konnten Ende Jahr 2015 fertiggestellt werden. Das Leitungsnetz der \nWasserversorgung Horw wurde in diesem Zusammenhang miterneuert. Eine detaillierte Kos-\ntenzusammenstellung für den Beitrag ist noch nicht eingetroffen. Die beitragsberechtigten Kos-\nten sind wieder ins Budget 2016 eingeflossen. \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 137/167 \n\n462018 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse \n\nKST: 462018 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n55'000.00             \n\n21'886.80             \n\n15'000.00             \n\n6'544.05               \n\n26'569.15             \n\nBauprojekt Kastanienbaumstrasse\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: Budgetübertrag beim Rechnungsabschluss 2014\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nDie Planung des Bauprojekts vom Rad- und Gehweg konnte erstellt und abgeschlossen wer-\nden. \n \nAm 26. März 2015 haben Sie die Umgestaltung des Rad-/Gehweges inkl. Entwässerung, Ab-\nschnitt Buholz bis Schwanden mit Knoten Buholz beschlossen. \n \nFür den Strassenbau mit Umgestaltung Knoten Buholz haben Sie einen Sonderkredit von \nFr. 722‘000.00 (inkl. MwSt.) zuzüglich allfälliger Teuerung zulasten der Investitionsrechnung \nKonto 462022 bewilligt. \n \n462019 Umsetzung Tempo 30 2015 \n\nKST: 462019 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n80'000.00             \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n80'000.00             \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nUmsetzung "Tempo 30" 2015\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nDas vom Verkehrsingenieur erstellte Tempo 30-Gutachten zeigte einen Handlungsbedarf, be-\ntreffend Massnahmen zur Reduktion der Geschwindigkeit v85 auf. Das Gutachten 2014 und die \nMassnahmenpläne für die Oberrütistrasse wurden aufgelegt. Die öffentliche Beteiligung, in \nForm einer Mitwirkung zur Auflage, war gross. Ein speziell dazu erstellter und mitversandter \nFragebogen half uns bei der Evaluation der zahlreich erhaltenen Rückmeldungen. Die Auswer-\ntung zeigte eine klare Ablehnung der Tempo 30-Zone. Der Gemeinderat beschloss, nach Ab-\nwägen der Vor- und Nachteile, per 26. August 2015 auf eine Einführung der Tempo 30-Zone bei \nder Oberrütistrasse zu verzichten. \n \n462020 Planung Bauprojekt „Bahnhofareal“ \n\nKST: 462020 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n400'000.00           \n\n-                       \n\n300'000.00           \n\n35'139.33             \n\n364'860.67           \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nPlanung Bauprojekt "Bahnhofareal"\n\nRechnung 2015: \n\n \nSie haben am 22. Oktober 2015 für die Ausarbeitung des Bauprojekts, für das Teilprojekt Tief-\nbau mit den Hauptelementen Bahnhofplatz, Bushof und Anpassung bestehende Personenun-\nterführung einen Planungskredit von Fr. 400‘000.00 (inkl. MWST) bewilligt. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 138/167 \n\n462021 Vorprojekt Seestrasse \n\nKST: 462021 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n205'000.00           \n\n-                       \n\n205'000.00           \n\n80'123.05             \n\n124'876.95           \n\nBudget 2015:\n\nVorprojekt Seestrasse\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\n \nMit Bericht und Antrag Nr. 1538 „Planungsbericht und Projektierungskredit Betrieb und Gestal-\ntung der Winkel- und Seestrasse“ haben Sie am 26. März 2015 einen Kredit von Fr. 205'000.00 \nbewilligt. \nIm Jahr 2016 kann das Vorprojekt abgeschlossen werden. Gestützt darauf werden wir Ihnen \neinen Planungsbericht vorlegen und für die Erarbeitung des konkreten Bauprojekts einen Pro-\njektierungskredit beantragen. \n \n \n \n462902 Ersatzbeschaffungen Werkhof \n\nKST: 462902 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n194'000.00           \n\n-                       \n\n194'000.00           \n\n188'331.00           \n\n-3'941.00              \n\n9'610.00               Restbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nErsatzbeschaffungen Werkhof 2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRechnung 2015: Ausgaben\n\nRechnung 2015: Einnahmen\n\n \nBei den budgetierten Ersatzbeschaffungen Allzweckfahrzeug und Aufbausalzstreuer konnte ein \ngutes Angebot ausgehandelt werden. \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 139/167 \n\n5.3.6 Wasserversorgung \n\n470004 St. Niklausenstrasse Post Kastanienbaum - Utohorn \n\nKST: 470004 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n160'000.00           \n\n10'891.26             \n\n150'000.00           \n\n113'259.78           \n\n35'848.96             \n\nWasserversorgung: St. Niklausenstrasse Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nRechnung 2015: \n\nSonderkredit\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRestkredit\n \n\nDie Ausführung wird im Zusammenhang mit dem Strassenbau KST 462003 "St. Niklausen-\nstrasse; Post Kastanienbaum – Utohorn" gemacht. \nWir werden Ihnen im Zusammenhang mit dem Strassenprojekt KST 462003 eine Bauabrech-\nnung vorlegen. \n \n\n470017 Planung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe \n\nKST: 470017 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n380'000.00           \n\n60'000.00             \n\n259'566.10           \n\n40'000.00             \n\n171'020.57           \n\n9'413.33               \n\nGemeinderatskredit vom 29. April 2015\n\nSonderkredit\n\nRechnung 2015: \n\nPlanung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n \n\nDie Planung ist abgeschlossen (KST 470017). Der Gemeinderat genehmigte am 29. April 2015 \nden Sonderkredit von Fr. 380‘000.00 mit einem Gemeinderatskredit von Fr. 60‘000.00 (exkl. \nMwSt.) zu ergänzen. \nAm 18. Juni 2015 haben Sie den Um- und Ausbau Seewasserwerk 2. Etappe, Trinkwasserauf-\nbereitungsanlage Grämlis, beschlossen.  \nSie haben einen Sonderkredit von Fr. 11‘450'000.00, exkl. MwSt., zuzüglich allfälliger Teue-\nrung, zulasten der Investitionsrechnung Konto 470018 „Sanierung Trinkwasseraufbereitungsan-\nlage Grämlis“, bewilligt. \nAm 18. Oktober 2015 haben die Stimmberechtigten mit einem Ja-Stimmenanteil von 95.87 % \ndem Um- und Ausbau Seewasserwerk 2. Etappe, Trinkwasseraufbereitungsanlage Grämlis zu-\ngestimmt. \nDie Schlussabrechnung des Sonderkredites „Planung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe“ wer-\nden wir Ihnen im Verlaufe des Jahres 2016 vorlegen. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 140/167 \n\n470802 Rahmenkredit Investitionen Wasserversorgung \n\nKST: 470802 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n799'000.00           \n\n-                       \n\n799'000.00           \n\n537'281.85           \n\n261'718.15           \n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\nRahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2015\n\n \nIm Jahr 2015 konnten die Projekte Biregghalde, Im Sand, Schönbühlweg, Seeacherweg, Weg-\nmattstrasse und Dormenstrasse abgeschlossen werden. \nDie budgetierten Projekte Krienserstrasse und Schöneggstrasse wurden nicht ausgeführt \nDie Krienserstrasse wurde für das Jahr 2016 und die Schöneggstrasse wird voraussichtlich im \nJahr 2017 budgetiert.  \n \n\n470900 Wasseranschlussgebühren \n\nKST: 470900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n-                       \n\n-435'000.00          \n\n-302'877.60          \n\n-132'122.40          \n\nWasseranschlussgebühren\n\nRechnung 2015: \n\nBudget 2015:\n\n \nDer budgetierte Ertrag ist der berechnete Durchschnittsertrag aufgrund der eingezonten Flä-\nchen. Der tatsächliche Ertrag hängt von der aktuellen Bautätigkeit ab.  \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 141/167 \n\n5.3.7 Siedlungsentwässerung \n\n471007 Kanalisation St. Niklausenstrasse \n\nKST: 471007 Investition: Beschluss: 18.10.2007 B & A: 1352\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00           \n\n67'549.72             \n\n290'000.00           \n\n129'157.18           \n\n163'293.10           \n\nRechnung 2015: \n\nRestkredit\n\nKanalisation St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nSonderkredit\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\n \nWir werden Ihnen im Zusammenhang mit dem Strassenprojekt KST 462003 eine Bauabrech-\nnung vorlegen. \n \n\n471017 Vorprojekt Druckleitung Seefeld-Ebenau \n\nKST: 471017 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n60'000.00             \n\n-                       \n\n60'000.00             \n\n26'518.62             \n\n33'481.38             \n\nRechnung 2015: \n\nRestbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nVorprojekt Druckleitung Seefeld - Ebenau\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2015: \n\n \nMit dem Budget 2016 haben Sie uns, KST 471803 Rahmenkredit Investitionen Siedlungsent-\nwässerung 2016, einen Kredit für die Umsetzung des Abschnittes entlang des Steinibaches \nEbenaustrasse bis Pumpwerk Ebenau bewilligt. \n \n\n471802 Rahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2015 \n\nKST: 471802 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n1'190'000.00        \n\n-                       \n\n1'190'000.00        \n\n964'120.78           \n\n225'879.22           \n\nRahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2015\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nBei der Umsetzung der GEP-Massnahmen Zone 6 wurden die Aufnahmen aus dem Jahr 2002 \nzugrunde gelegt. Es wurden die Massnahmen der 1. Priorität umgesetzt.  \n \nDie Kanalisationsarbeiten Entkopplung Ortskern konnten infolge des sehr trockenen Sommers \ngünstiger abgeschlossen werden. Zudem hat die Bauunternehmung Schmid AG ein Pauschal-\nangebot von Fr. 680‘000.00 unterbreitet. Dieses Angebot liegt Fr. 78‘000.00 unter dem Einga-\nbeangebot. \n \nIm Jahr 2015 konnten die Projekte „Kanalsanierungen Zone 6“ und „Entkoppelung Kanalisation \nOrtskern“ abgerechnet werden. \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 142/167 \n\n471900 Kanalisations-Baukostenbeiträge \n\nKST: 471900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n-545'000.00          \n\n-293'883.00          \n\n-251'117.00          \n\nSiedlungsentwässerung: Kanalisations- und Baukonstenbeiträge\n\nBudget 2015:\n\nRechnung 2015: \n\n \nDer budgetierte Ertrag ist der berechnete Durchschnittsertrag aufgrund der eingezonten Flä-\nchen. Der tatsächliche Ertrag hängt von der aktuellen Bautätigkeit ab.  \n \n \n\n5.3.8 Abfall \n\n472001 Abfallsammelstelle Stutz \n\nKST: 472001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n81'000.00             \n\n-                       \n\n81'000.00             \n\n84'527.65             \n\n-3'527.65              \n\nRechnung 2015: \n\nRestbedarf\n\nAbfallsammelstelle Stutz\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: \n\n \nDie bestehende Sammelstelle im Stutz konnte analog den Sammelstellen Dorfzentrum und En-\nnethorw mit Unterflurbehältern ausgestattet werden. Beim Aushub ist man unerwartet teilweise \nauf Fels und Asphalt der alten Strasse gestossen. \n \n \n\n5.3.9 Friedhof \n\n \n474002 Friedhof Sanierungen 2015 \n\nKST: 474002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n75'000.00             \n\n-                       \n\n75'000.00             \n\n69'904.70             \n\n5'095.30               \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nFriedhof Sanierungen 2015\n\nRestbedarf\n\nBudget 2015:\n\nRechnung 2015: \n\n \nIm Sommer 2014 war eine Grabplatte (leeres Grab) eingebrochen und musste als Sofortmass-\nnahme instand gestellt werden. In der Folge wurden alle Plattengräber auf ihren baulichen Zu-\nstand überprüft. Das Ergebnis der Untersuchung zeigte, dass die Grabplattenstützen an ver-\nschiedenen Stellen verschoben sind. 2015 wurde in einer ersten Etappe die Hälfte der Grab-\nplatten instand gestellt. Die zweite Etappe wird 2016 ausgeführt. Die Abrechnung erfolgte nach \neffektivem Aufwand. Es waren keine unvorhergesehenen Arbeiten notwendig. \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 143/167 \n\n5.3.10 Übriger Umweltschutz \n\n \n475008 Hochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach \n\nKST: 475008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n600'000.00           \n\n-                       \n\n300'000.00           \n\n2'927.25               \n\n597'072.75           \n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\nHochwasserschutz Horw; Projektierung Dorfbach\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\n \nAm 19. November 2015 haben Sie für die Erarbeitung des Vorprojektes "Hochwasserschutz \nDorfbach und seine Zuflüsse" einen Projektierungskredit von Fr. 600'000.00 bewilligt. \n \n \n \n475100 Sanierung Ufermauern 2015 \n\nKST: 475100 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n55'000.00             \n\n-                       \n\n55'000.00             \n\n22'226.55             \n\n32'773.45             \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nRestbedarf\n\nBudget 2015:\n\nSanierung Ufermauern 2015\n\nRechnung 2015: \n\n \nDie vorgesehenen Projektierungen an den Ufermauern wurden durch die Annahme des Projek-\ntierungskredites „Vorprojekt Sanierung und Gestaltung Winkel- Seestrasse“ verzögert (Ent-\nscheid Einwohnerrat vom 26. März 2015). Das Betriebs- und Gestaltungskonzept hat einen we-\nsentlichen Einfluss auf gewisse Ufermauern. Diese ausstehenden Ufermauersanierungen sollen \nim Zusammenhang mit dem Strassenbau ausgeführt werden können. Der Restbudgetbetrag \nsoll auf das Jahr 2016 übertragen werden. \nNeu wurden folgende Abschnitte angeschaut: \n\n- Projektierung Sternenmätteli \n- Projektierung Strandbad Winkel \n- Projektierung Bootshaus und Mole Krämerstein \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 144/167 \n\n5.3.11 Raumordnung \n\n479001 Planung Zentrum Nord \n\nKST: 479001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n505'000.00           \n\n195'539.90           \n\n200'000.00           \n\n108'039.55           \n\n201'420.55           \n\nPlanung Zentrum Nord\n\nRechnung 2015: \n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: Budgetübertrag beim Rechnungsabschluss 2014\n\nRestbedarf\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \nGestützt auf die Planungsarbeiten konnte dem Einwohnerrat im März 2015 der Bericht und An-\ntrag Nr. 1539 „Planungsbericht und Baukredit 1. Etappe Freiraumgestaltung Ortskern“ vorgelegt \nwerden.  \nDie Planungsarbeiten für die Ermittlung der Baukosten Etappe II werden wir dem Einwohnerrat \nebenfalls in einem weiteren Planungsbericht vorlegen und einen entsprechenden Baukredit für \ndie Etappe II beantragen.  \nDie Gesamtkoordination ist damit noch nicht abgeschlossen. Aufgrund der im Ortskern neu er-\nstellten Bauten und Anlagen müssen verschiedenste Abklärungen getroffen und neue Regelun-\ngen beschlossen werden. Perimeter haben sich verändert und müssen gemäss dem hiernach \nermittelten Ergebnis entsprechend kostentechnisch abgegrenzt werden.  \n \nUnter dem Konto „Planung Zentrum Nord“ stehen noch folgende Arbeiten an: \n\n Planungskosten Verkehrskonzept Ortskern  \n\n Planungskosten Umgebungspflege und Unterhalt Ortskern nebst neuem Kostenteiler \ninkl. Überprüfung der Entsorgung \n\n Planungskosten Signaletik (die Ausführung – Auslösung der Bestellung - wird pro \nEtappe und Abgrenzung dann den jeweiligen Krediten oder aber der Weiterverrech-\nnung zugeteilt)  \n\n Planungskosten für die gesamte Koordination im Ortskern / Gesamtkoordination Orts-\nkern (Sitzungen, Planbeschaffungen, allfällige Bewilligungsgebühren, Honorar für \nFachbegleitung im Bedarfsfall) \n\n \nDer Restbudgetbetrag soll auf das Jahr 2016 übertragen werden. \n \n\n479002 Vorprojekt + Studie Bahnhofareal „horw mitte“ \n\nKST: 479002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00           \n\n238'170.84           \n\n60'000.00             \n\n27'309.80             \n\n-30'286.40            \n\n124'805.76           \n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nVorprojekt + Studie Bahnhofareal "horw mitte"\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: Ausgaben\n\nRechnung 2015: Einnahmen\n\nAm 22. Oktober 2015 haben Sie für die Ausarbeitung des Bauprojekts, für das Teilprojekt Tief-\nbau mit den Hauptelementen Bahnhofplatz, Bushof und Anpassung bestehende Personenun-\nterführung einen Planungskredit von Fr. 400‘000.00 (inkl. MwSt.) bewilligt. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 145/167 \n\n \n \n479004 Bebauungsplan Ortskern \n\nKST: 479004 Investition: Beschluss: 22.11.2012 B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n60'000.00             \n\n6'228.00               \n\n20'000.00             \n\n53'404.85             \n\n367.15                  Restbedarf\n\nRechnung 2015: \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: Budgetübertrag beim Rechnungsabschluss 2014\n\nBebauungsplan Ortskern\n\n \nWir haben zu der Ende 2014 erhaltenen Studie, welche sehr interessante Ansätze enthielt, aber \nbezüglich der Umsetzung auch viele Fragen aufgeworfen hat, ein Gutachten eingeholt. Die Ver-\nfasser empfehlen, gestützt auf die fachliche Beurteilung erstellte Stärken-Schwäche-Analyse, \ndie Studie nicht weiterzuverfolgen. Die Potenziale zur Verbesserung der bestehenden Situation \nseien mit einem Betriebs- und Gestaltungskonzept zwischen den Kreiseln Bahnhof und Merkur \nanzugehen und auszuschöpfen. Das Baudepartement wird die Erarbeitung dieses Betriebs- und \nGestaltungskonzepts als neues Projekt für 2017 budgetieren. \n \n\n479005 Stabsorgan „horw mitte“ \n\nKST: 479005 Investition: Beschluss: B & A: GRK 2013\n\nBezeichnung:\n\n240'000.00           \n\n145'798.75           \n\n120'000.00           \n\n54'454.62             \n\n39'746.63             Restbedarf\n\nStabsorgan "horw mitte"\n\nRechnung 2015: \n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\n \nDie Vorbereitungsarbeiten für die Realisierung des Bushofes konnten im Jahr 2015 abge-\nschlossen werden. Gestützt darauf hat der Einwohnerrat am 22. Oktober 2015 den Bericht und \nAntrag Nr. 1552 „Planungsbericht zum Stand der Umsetzung des Bebauungsplanes „horw mit-\nte“ und den Projektierungskredit für die Ausarbeitung des Bauprojekts für den Ausbau Bahnhof \nHorw gutgeheissen. Für die zukünftigen Vorbereitungsarbeiten für weitere Projekte im Perime-\nter „horw mitte“ hat der Einwohnerrat für das Jahr 2016 einen entsprechenden Budgetkredit in \nder Laufenden Rechnung gutgeheissen. Der Investitionskredit 479005 kann damit abgerechnet \nwerden. \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung \n\nKST: 479006 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n13'000.00             \n\n187'000.00           \n\nTeilrevision Ortsplanung\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: Budgetübertrag beim Rechnungsabschluss 2014\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nVorbereitungsarbeiten, wie. z.B. die Analyse bestehender, älterer Bebauungspläne sind erfolgt. \nIm Zusammenhang mit dem Bericht und Antrag Nr. 1544 zur Wohnraumpolitik haben wir eine \nerste Analyse der bestehenden Quartiere vorgenommen und mögliche wohnungspolitische \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 146/167 \n\nMassnahmen auf der Ebene der Nutzungsplanung aufgezeigt. Wir gehen davon aus, dass wir \naus der Behandlung dieses Planungsberichts einige grundlegende Hinweise zur anstehenden \nTeilrevision erhalten werden. Anschliessend werden wir zügig mit einem Siedlungsleitbild oder \nSiedlungsrichtplan die Stossrichtung der Teilrevision bezüglich der zukünftigen neuen Nut-\nzungsmasse festlegen. Wir werden dann auch zu entscheiden haben, ob wir die notwendige \nAnpassungen an unserer Ortsplanung in einer oder in zwei Teilrevisionen vornehmen wollen. \nUnabhängig davon werden sich aber die Arbeiten mindestens bis 2018 erstrecken. \n\n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel \n\nKST: 479007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n220'000.00           \n\n-                       \n\n80'000.00             \n\n-                       \n\n220'000.00           \n\nEntwicklungsrichtplan Halbinsel\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: \n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nDer Einwohnerrat verlangte gemäss Beschluss im Rahmen der Beratung des Budgets 2015 ei-\nnen Bericht und Antrag über die weitere Umsetzung des Entwicklungsrichtplans Halbinsel, be-\nvor weitere Mittel freigegeben werden. Wir waren aufgrund zu geringer personeller Kapazitäten \nund anderweitiger Prioritätensetzung bisher nicht in der Lage, diesen Bericht auszuarbeiten. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 147/167 \n\n479008 ESP Luzern Süd \n\nKST: 479008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n305'000.00           \n\n54'000.00             \n\n143'000.00           \n\n83'160.00             \n\n167'840.00           \n\nRechnung 2015: \n\nRestbedarf\n\nESP Luzern Süd\n\ngeschätzte Kosten gemäss Bericht und Antrag Nr. 1519 "Planungsbericht Entwicklungskonzept Luzern Süd"\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\n \nDie Arbeiten bewegen sich zeitlich im geplanten Rahmen. Da sich die Planung in den fünf Ver-\ntiefungsgebieten noch nicht auf Horwer Gemeindegebiet bewegen, wurde das Budget 2015 \nnicht ausgeschöpft. Zum Jahresbeginn erfolgte nun der Start für die Planung im Vertiefungsge-\nbiet lll, Horw Süd (Seefeld, Ennethorw, HSLU). Für das Monitoring und Controlling, für welches \ndas Instrumentarium in Erarbeitung ist, werden mehr Mittel benötigt als mit der Massnahmen-\nplanung 2014 bis 2017 aufgezeigt. Der Finanz- und Aufgabenplan wird entsprechend anzupas-\nsen sein. Die erforderlichen Kredite für das Jahr 2017 werden im Rahmen des ordentlichen \nBudgets beantragt. \n \n \n\n5.3.12 Fernheizwerk \n\n486003 Ersatzleitungen Fernheizwerk \n\nKST: 486003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n170'000.00           \n\n-                       \n\n85'000.00             \n\n89'285.22             \n\n80'714.78             \n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nErsatzleitungen Fernheizwerk\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\n \nIn der Rechnung 2015 wurden folgende Kosten verbucht: \n\n Aufwendungen für die beiden Neuanschlüsse des Baukonsortiums F1 und F2, die nicht \ndurch die Bauherrschaften getragen werden mussten. \n\n Leitungsersatz im Bereich Bahnhofkreisel infolge Leck im Vor- und Rücklauf. \nDie Aufwendungen für Leitungsumlegungen für das Hochhausprojekt Baufeld G wurden im Jah-\nre 2016 budgetiert. \n\n486900 Fernheizwerk Anschlussgebühren \n\nKST: 486900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n-95'000.00            \n\n-                       \n\n-45'000.00            \n\n-93'102.09            \n\n-1'897.91              \n\nRechnung 2015: \n\nFernheizwerk Anschlussgebühren\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\n \nErgänzungsbau F1, Fr. 44‘236.80 einmalige Anschlussgebühr P1 in Rechnung gestellt. \nKopfbau F2, Fr. 48‘865.30 einmalige Anschlussgebühr P1 in Rechnung gestellt. \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 148/167 \n\n5.3.13 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n499006 Sanierung Turnhalle Biregg \n\nKST: 499006 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n350'000.00           \n\n-                       \n\n350'000.00           \n\n310'906.85           \n\n39'093.15             \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nRestbedarf\n\nRechnung 2015: \n\nSanierung Turnhalle Biregg\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015: \n\n \nDie Sanierungsarbeiten verliefen wie geplant. Die eingerechnete Reserve von Fr. 20‘000.00 \nwurde nicht benötigt. Die Kosten für die Fenster, Decke, Beleuchtung inkl. Audio-Anlage fielen \ntiefer aus als budgetiert. \n \n\n499011 Erstellung Umgebung Ortskern \n\nKST: 499011 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00           \n\n-                       \n\n300'000.00           \n\n-                       \n\n300'000.00           \n\nErstellung Umgebung Ortskern\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\nBudget 2015:\n\nRechnung 2015: \n\nRestbedarf\n \n\nAm 26. März 2015 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1539 „Planungsbericht und Baukredit \n1. Etappe Freiraumgestaltung Ortskern“ mit einer Kürzung des Baukredits von 2.8 auf 2.5 Mio. \nFranken zugestimmt. Die Umsetzung wird unter der Kostenstelle 434006 „Freiraumgestaltung \nOrtskern; 1. Etappe“ abgerechnet.  \n \n\n499012 Planungskredit Ökihof \n\nKST: 499012 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2015\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\n-                       \n\n100'000.00           \n\nRechnung 2015: \n\nPlanungskredit Ökihof\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nBudget 2015:\n\nRestbedarf\n\nVerbrauch 31. 12.2014\n\n \nInfolge der laufenden Standortevaluation wurde die Umsetzung zurückgestellt. Der Restbudget-\nbetrag soll auf das Jahr 2016 übertragen werden. \n \n \n\n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 149/167 \n\n6 Bestandesrechnung \n\n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung \n\nAktiven per 31.Dezember 2014 per 31.Dezember 2015\n\n100 -8.04%\n\n101 -9.12%\n\n102 1.01%\n\n103 7.27%\n\n114 18.05%\n\n115 -4.52%\n\n116\n\n117 50.17%\n\n128\n\n4.41%\n\nPassiven per 31.Dezember 2014 per 31.Dezember 2015\n\n200 -11.83%\n\n202 23.64%\n\n203 38.22%\n\n204 -16.22%\n\n205 0.59%\n\n228 -2.09%\n\n239 -12.22%\n\n4.41%\n\nLangfristige Schulden 55'000'000.00SFr.           68'000'000.00SFr.           13'000'000.00SFr.     \n\nRückstellungen 827'838.65SFr.               693'534.35SFr.               -134'304.30SFr.         \n\nVeränderung\n\nFlüssige Mittel 50'880'838.16SFr.           46'790'470.19SFr.           -4'090'367.97SFr.      \n\nGuthaben 15'097'407.42SFr.           13'721'033.38SFr.           -1'376'374.04SFr.      \n\nAnlagen 24'013'046.47SFr.           24'255'521.12SFr.           242'474.65SFr.          \n\nTransitorische Aktiven 133'744.30SFr.               143'462.47SFr.               9'718.17SFr.              \n\nSachgüter 64'726'830.40SFr.           76'407'438.11SFr.           11'680'607.71SFr.     \n\nDarlehen und Beteiligungen 2'787'596.20SFr.             2'661'551.12SFr.             -126'045.08SFr.         \n\nInvestitionsbeiträge -SFr.                            -SFr.                            -SFr.                      \n\nÜbrige aktivierte Ausgaben 1'327'113.94SFr.             1'992'978.40SFr.             665'864.46SFr.          \n\nVorschüsse -SFr.                            -SFr.                            -SFr.                      \n\nTotal Aktiven 158'966'576.89SFr.        165'972'454.79SFr.        7'005'877.90SFr.       \n\nVeränderung\n\nLaufende Verpflichtungen 31'176'600.71SFr.           27'488'391.05SFr.           -3'688'209.66SFr.      \n\n57'255'883.55SFr.           -1'224'399.20SFr.      \n\n1'469'186.20SFr.             8'610.03SFr.              \n\nVerpflichtungen für Sonderrechnungen 1'016'959.19SFr.             1'405'641.66SFr.             388'682.47SFr.          \n\n9'659'817.98SFr.             -1'344'501.44SFr.      \n\nTransitorische Passiven 1'460'576.17SFr.             \n\nTotal Passiven 158'966'576.89SFr.        165'972'454.79SFr.        7'005'877.90SFr.       \n\nSpezial- und Vorfinanzierungen 58'480'282.75SFr.           \n\nKapital 11'004'319.42SFr.           \n\n \n \n100 Flüssige Mittel \nIm Rahmen der langfristigen Zinsabsicherung hat die Gemeinde zwei langfristige Darlehen von \ninsgesamt 30 Mio. Franken aufgenommen. In Absprache mit der Geschäftsprüfungskommission \nging der Gemeinderat diese Überliquidität ein. Diese Mittel wurden einerseits für die Rückzah-\nlung von zwei Darlehen (17 Mio. Franken) und für die laufenden Investitionen eingesetzt. Insge-\nsamt betrug die Überliquidität Ende Jahr immer noch 30 Mio. Franken und steht für die anste-\nhenden Investitionen und weitere Rückzahlungen von Darlehen im Jahr 2016 zur Verfügung. \n \n101 Guthaben \nDie Steuerausstände gingen um rund 2 Mio. Franken zurück. Demgegenüber sind die übrigen \nDebitoren leicht angestiegen. Diese Zunahme basiert zur Hauptsache auf der Rechnungsstel-\nlung von Anschlussgebühren im Dezember 2015. \n \n102 Anlagen \nDie Sanierung  der Turnhalle Biregg wurde bei den Liegenschaften des Finanzvermögens akti-\nviert. \n \n114 bis 117 Verwaltungsvermögen \nDas Verwaltungsvermögen verändert sich aufgrund der getätigten Investitionen und der FIBU-\nAbschreibungen. Insgesamt wurden netto rund 16.6 Mio. Franken investiert und 4.7 Mio. Fran-\n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 150/167 \n\nken abgeschrieben. Dementsprechend werden die Abschreibungskosten in den zukünftigen \nJahren ansteigen. \n \n200 Laufende Verpflichtungen \nDank aktiver Bewirtschaftung haben die Guthaben um rund 2.9 Mio. Franken abgenommen. \nZudem sind auch die Kreditoren Ende Jahr leicht zurückgegangen. \n \n202 Langfristige Schulden \nIm Rahmen der langfristigen Zinsabsicherung hat die Gemeinde zwei Darlehen im Umfang von \n30 Mio. Franken aufgenommen. Demgegenüber konnten zwei Darlehen von 17 Mio. Franken \nzurückbezahlt werden.  \n \n228 Verpflichtungen für Spezial- und Vorfinanzierungen \nAlle Spezialfinanzierungen haben mit Überschüssen abgerechnet. Diese Überschüsse werden \nden entsprechenden Verpflichtungskonten gutgeschrieben.  \n \nMit dem Bericht und Antrag Nr. 1561 „Abrechnung Baukredit Provisorien für die Sanierung und \nErweiterung Oberstufenschulhaus bzw. die Sanierung Gemeindehaus Horw“ haben Sie die Be-\nzüge aus den Vorfinanzierungen ORST und Gemeindehaus gutgeheissen.  \n \n239 Eigenkapital \nDer Aufwandüberschuss von Fr. 1‘344‘501.44 wird mit einem Bezug aus dem Eigenkapital aus-\ngeglichen. \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 151/167 \n\n6.2 Details der Bestandesrechnung \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2015 31. Dezember 2015\n\nZuwachs Abgang\n\n1 AKTIVEN 158'966'576.89      330'895'283.02      323'889'405.12      165'972'454.79      \n\n10 FINANZVERMÖGEN 90'125'036.35        311'116'729.15      316'331'278.34      84'910'487.16        \n\n100 Flüssige Mittel 50'880'838.16        160'738'018.88      164'828'386.85      46'790'470.19        \n\n1000 Kassen 26'520.85 218'045.75 224'907.90 19'658.70\n\n100000 Kasse 8'427.95 216'566.05 217'611.35 7'382.65\n\n100002 Pultkasse Kirchfeld 4'334.00 1'479.70 20.00 5'793.70\n\n100003 Taschengeld-Kasse Kirchfeld 10'477.20 7'170.70 3'306.50\n\n100005 Personal-Kasse Kirchfeld 3'281.70 105.85 3'175.85\n\n1001 Post 30'034'602.65 144'455'200.90 158'717'113.24 15'772'690.31\n\n100100 PC 60-380983-3 Kirchfeld 2'964'352.01 182'248.18 3'146'600.19\n\n100101 PC 60-417-0 26'530'317.16 136'996'071.04 151'337'482.42 12'188'905.78\n\n100102 PC 60-237270-7 (Sozialamt) 539'933.48 7'276'881.68 7'379'630.82 437'184.34\n\n1002 Banken 20'819'714.66 16'064'772.23 5'886'365.71 30'998'121.18\n\n100201 LUKB Horw. KK 33-09 713'238.07 5'918'489.75 5'843'763.24 787'964.58\n\n100203 RB Kirchfeld - Vorauszahlung Taschengeld 18'048.65 2'006.60 16'042.05\n\n100204 Raiffeisenbank Horw. KK 11119.01 1'956.05 .20 31.30 1'924.95\n\n100205 UBS Horw, KK 451'960 3'180.10 3'180.10\n\n100206 Credit Suisse, KK 311-515-81 4'278.46 .27 84.09 4'194.64\n\n100207 LUKB Primarschule Allmend-Spitz 161.46 161.46\n\n100208 LUKB Primarschule Hofmatt-K'baum 1'081.10 .01 1'081.11\n\n100209 LUKB Sekundarschule 283.30 43.50 326.80\n\n100210 LUKB Schuldienstleitung 72.73 72.73\n\n100211 Raiffeisenbank HW Hofmatt 1'519.75 .75 1'520.50\n\n100212 Raiffeisenbank HW Allmend 1'018.30 32.85 1'051.15\n\n100213 Raiffeisenbank HW ORST 47.85 47.85\n\n100214 Raiffeisenbank Sommerlager 3'363.75 6'002.35 8'004.50 1'361.60\n\n100215 Raiffeisenbank Schul-/Gemeindebibliothek 5'056.50 25'245.75 20'000.00 10'302.25\n\n100216 Raiffeisenbank Musikschule 6'653.05 7.20 252.70 6'407.55\n\n100217 RB Kirchfeld - Spendenkonto 53'056.40 101'285.50 154'341.90\n\n100218 RB Kirchfeld - Personalkonto 2'284.55 2.45 2'287.00\n\n100251 Cash Deposit Konto CS 20'004'414.59 10'013'661.65 4'781.58 30'013'294.66\n\n101 Guthaben 15'097'407.42        131'386'731.68      132'763'105.72      13'721'033.38        \n\n1011 Kontokorrente 2'322.45 522'018.30 504'999.95 19'340.80\n\n101101 Kto. Krt. Büro für Jugendfragen 2'253.40 3'618.60 5'047.10 824.90\n\n101105 Kto. Krt. Kirchfeld 487'449.50 487'449.50\n\n101106 Kto. Krt. Musikschule 137.30 250.00 258.35 128.95\n\n101107 Kto. Krt. HW Hofmatt -100.50 100.50\n\n101108 Kto. Krt. HW Allmend 32.25 32.25\n\n101110 Kto. Krt. Sozialdienste 5'197.70 5'197.70\n\n101111 Vorschuss Bezirksgericht Kriens 25'000.00 7'015.05 17'984.95\n\n101112 Kto. Krt. Kasse Bibliothek 402.00 402.00\n\n1012 Ausstehende Steuern 10'780'769.73 118'980'900.62 120'961'661.22 8'800'009.13\n\n101201 Ausstehende Ordentliche Steuern 11'246'277.63 111'900'493.77 114'191'534.67 8'955'236.73\n\n101209 Delkredere ord. Steuern -492'500.00 162'500.00 -330'000.00\n\n101211 Ausstehende Erbschaftssteuern 2'641.10 234'453.65 237'094.75\n\n101221 Ausstehende Handänderungssteuern 34'366.00 1'591'137.55 1'583'278.55 42'225.00\n\n101231 Ausstehende Grundstückgewinnsteuer -10'015.00 5'092'315.65 4'949'753.25 132'547.40\n\n1014 Beiträge von Gemeinwesen 650'692.60 710'769.15 650'692.60 710'769.15\n\n101400 Beiträge von Gemeinwesen 650'692.60 710'769.15 650'692.60 710'769.15\n\nVeränderung\n\n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 152/167 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2015 31. Dezember 2015\n\nZuwachs Abgang\n\n1015 Andere Debitoren 3'655'772.64 11'175'387.03 10'640'595.37 4'190'564.30\n\n1015.01 Verrechnungssteuern Bern 21'261.97 6'845.33 21'261.97 6'845.33\n\n1015.09 Ordentliche Debitoren 284'091.44 301'555.80 284'091.44 301'555.80\n\n1015.38 Debi Familie plus 61'171.83 359'524.07 356'663.93 64'031.97\n\n1015.39 Debi Natur/Umweltschutz 1'350.00 1'350.00 1'350.00 1'350.00\n\n1015.41 Debi Wasser/Abwasser/Kehricht 999'887.30 4'184'389.50 4'321'888.20 862'388.60\n\n1015.42 Debi Kehricht -69.55 -69.55\n\n1015.43 Debi Mietzinsen -122'638.95 1'774'284.55 1'651'645.60\n\n1015.44 Debi Musikschule 26'877.00 589'433.75 460'767.75 155'543.00\n\n1015.47 Debi Steueramt 367.00 355.00 12.00\n\n1015.48 Debi Bauamt 312'238.10 1'685'546.95 1'206'466.10 791'318.95\n\n1015.49 Debi Liegenschaftsverwaltung 152'446.00 420'149.90 463'193.00 109'402.90\n\n1015.50 Debi Finanzverwaltung 8'852.50 18'681.75 16'286.70 11'247.55\n\n1015.52 Debi Einwohnerkontrolle 704.00 19'438.50 19'112.50 1'030.00\n\n1015.53 Debi Schulzahnpflege 81.00 498.90 579.90\n\n1015.54 Debi Kanzlei/Teilungsamt 9'984.60 149'385.65 144'533.70 14'836.55\n\n1015.55 Debi Kanzlei/Zivilstandsamt 1'500.00 88'359.55 85'599.55 4'260.00\n\n1015.56 Debi Gemeindekanzlei -538.00 41'714.80 19'475.80 21'701.00\n\n1015.57 Debi Werkhof 6'551.35 93'047.25 96'286.40 3'312.20\n\n1015.58 Debi Hundesteuern 1'200.00 51'360.00 51'000.00 1'560.00\n\n1015.59 Debi Erbschaftskonti 1'352'320.03 1'352'320.03\n\n1015.81 Debitoren Heimbewohner APH 1'890'356.25 21'191.70 72'042.40 1'839'505.55\n\n1015.82 Uebrige Debitoren APH 465.80 197.10 662.90\n\n1015.84 Debi Kasse 15'744.95 15'744.95\n\n1019 Uebrige 7'850.00 -2'343.42 5'156.58 350.00\n\n101901 Reka-Checks 7'850.00 7'500.00 350.00\n\n1019.73 Vorsteuer LR Fernheizwerk -898.74 -898.74\n\n1019.75 Vorsteuer IR Wasserversorgung -1'444.68 -1'444.68\n\n102 Anlagen 24'013'046.47        582'168.95             339'694.30             24'255'521.12        \n\n1021 Aktien, Anteilscheine 256'146.00 256'146.00\n\n102101 Aktien 114'642.00 114'642.00\n\n102102 Anteilscheine 141'504.00 141'504.00\n\n1022 Darlehen 812'606.15 40'152.60 30'000.00 822'758.75\n\n102201 Strandbad Winkel AG, Darlehen 1995 220'000.00 220'000.00\n\n102202 Strandbad Winkel AG, Darlehen 1997 95'000.00 95'000.00\n\n102203 Diverse Darlehen an Private 120'000.00 40'152.60 160'152.60\n\n102204 Strandbad Winkel AG, Darlehen 2010 125'000.00 10'000.00 115'000.00\n\n102207 Genossenschaft Papiermühle 252'606.15 20'000.00 232'606.15\n\n1023 Liegenschaften 22'944'294.32 473'075.35 309'694.30 23'107'675.37\n\n102399 Div. Liegenschaften Finanzvermögen 22'944'294.32 473'075.35 309'694.30 23'107'675.37\n\n1025 Vorräte 68'941.00 68'941.00\n\n102502 Vorrat Heizöl/Diesel/Benzin 68'941.00 68'941.00\n\n103 Transitorische Aktiven 133'744.30             112'994.52             103'276.35             143'462.47             \n\n1030 Transitorische Aktiven 133'744.30 112'994.52 103'276.35 143'462.47\n\n103000 Transitorische Aktiven Gemeinde 103'188.97 112'994.52 103'188.97 112'994.52\n\n103090 Transitorische Aktive Kirchfeld 30'555.33 87.38 30'467.95\n\n104 Abrechnungskonten 18'296'815.12        18'296'815.12        \n\nVeränderung\n\n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 153/167 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2015 31. Dezember 2015\n\nZuwachs Abgang\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN 68'841'540.54        19'778'553.87        7'558'126.78          81'061'967.63        \n\n114 Sachgüter 64'726'830.40        18'950'935.66        7'270'327.95          76'407'438.11        \n\n1140 Grundstücke 3'622'392.45 3'622'392.45\n\n114001 GS VV Verwaltung 143'624.22 143'624.22\n\n114002 GS VV Schulen 230'402.92 230'402.92\n\n114004 GS VV Plätze, Parkanlagen 1'393'968.29 1'393'968.29\n\n114005 GS VV Sportanalgen 816'105.74 816'105.74\n\n114006 GS VV Friedhof 47'181.34 47'181.34\n\n114007 GS VV Werkhof 523'601.37 523'601.37\n\n114008 GS VV Naturschutz/Gewässer 147'640.94 147'640.94\n\n114051 GS VV Feuerwehr 78'951.63 78'951.63\n\n114054 GS VV Kirchfeld Daueranlage, Land 166'086.00 166'086.00\n\n114055 GS VV Wasser 65'608.35 65'608.35\n\n114056 GS VV Siedlungsentwässerung 6'096.69 6'096.69\n\n114058 GS VV Fernheizwerk 3'124.96 3'124.96\n\n1141 Tiefbauten 19'345'719.18 1'559'129.70 773'826.82 20'131'022.06\n\n114101 VV TB Strassen / Kunstbauten 2'861'430.23 6'544.05 216'266.00 2'651'708.28\n\n114102 VV TB Plätze 476'695.11 43'700.32 432'994.79\n\n114103 VV TB Parkanlagen 231'673.10 22'919.90 208'753.20\n\n114104 VV TB Friedhof 112'828.55 69'904.70 7'146.70 175'586.55\n\n114105 VV TB Sport- und Freizeitanlagen 739'970.86 57'008.50 682'962.36\n\n114110 VV TB Kanal Gewässerverbauungen 768'231.10 -108'006.90 17'653.25 642'570.95\n\n114155 VV TB Wasser Kanal-Leitungsnetze 7'121'116.47 537'281.85 189'899.80 7'468'498.52\n\n114156 VV TB Siedlungsentw Kanal-Leitungsne 6'877'703.00 964'120.78 216'047.25 7'625'776.53\n\n114158 VV Fernheizwerk Kanal-Leitungsnetze 156'070.76 89'285.22 3'185.10 242'170.88\n\n1143 Hochbauten 30'756'515.33 2'772'408.45 1'513'679.41 32'015'244.37\n\n114301 VV HB Verwaltung 280'945.67 32'626.15 248'319.52\n\n114302 VV HB Schulen 9'976'992.72 2'701'083.05 383'308.00 12'294'767.77\n\n114303 VV HB Kultur/Freizeit 1'502'783.17 60'554.80 1'442'228.37\n\n114305 VV HB Sportgebäude 775'484.92 32'941.25 742'543.67\n\n114306 VV HB Friedhof 44'230.92 6'318.70 37'912.22\n\n114307 VV HB Werkhof 596'344.91 23'956.05 572'388.86\n\n114308 VV HB Zivilschutz 169'613.50 7'747.00 161'866.50\n\n114309 VV HB übr. Hochbauten 130'665.59 5'064.10 125'601.49\n\n114351 VV HB Feuerwehr 2'321'548.09 67'723.35 2'253'824.74\n\n114354 VV HB Kirchfeld Gebäude / Installationen 12'575'894.46 71'325.40 813'904.00 11'833'315.86\n\n114355 VV HB Wasser 2'359'820.62 77'672.45 2'282'148.17\n\n114358 VV HB Fernheizwerk 22'190.76 1'863.56 20'327.20\n\n1146 Mobilien 3'532'215.36 1'137'432.30 874'013.10 3'795'634.56\n\n114601 VV MOB Mobilien 483'894.74 156'532.45 82'872.50 557'554.69\n\n114602 VV MOB Maschinen 72'860.55 72'860.55\n\n114603 VV MOB Motorfahrzeuge 47'150.00 111'529.45 11'787.50 146'891.95\n\n114604 VV Spez. Fz 71'350.50 17'837.65 53'512.85\n\n114605 VV MOB Inf. und Kommunikationssysteme 735'318.65 271'879.50 255'708.25 751'489.90\n\n114651 VV MOB Feuerwehr Mob./Fz. 12'798.07 1'828.30 10'969.77\n\n114654 VV MOB Kirchfeld Mobiliar und Geräte 896'880.80 440'102.70 245'202.00 1'091'781.50\n\n114655 VV MOB Wasser Mobilien 210'646.33 105'323.15 105'323.18\n\n114656 VV MOB Siedlungsentwässerung Mobilien 1'074'176.27 153'453.75 920'722.52\n\n114657 VV MOB Abfallbeseitigung Mobilien 84'527.65 84'527.65\n\n1149 Angefangene Arbeiten 7'469'988.08 13'481'965.21 4'108'808.62 16'843'144.67\n\n114901 VV Verw. angefangene Arbeiten 7'131'981.10 13'068'527.68 3'678'221.95 16'522'286.83\n\n114955 VV Wasser Angefangene Arbeiten 270'457.36 284'280.35 430'586.67 124'151.04\n\n114956 VV Siedl.entw.angefangene Arbeiten 67'549.62 129'157.18 196'706.80\n\n115 Darlehen und Beteiligungen 2'787'596.20          126'045.08             2'661'551.12          \n\n1151 Aufzahlungsschuld 2'787'596.20 126'045.08 2'661'551.12\n\n115100 LUPK 2'787'596.20 126'045.08 2'661'551.12\n\n116 Investitionsbeiträge\n\n117 Übrige aktivierte Ausgaben 1'327'113.94          827'618.21             161'753.75             1'992'978.40          \n\n1171 Planungen 1'327'113.94 827'618.21 161'753.75 1'992'978.40\n\n117101 VV PL Ortsplanung 680'627.71 312'059.02 77'932.70 914'754.03\n\n117102 VV PL Projektplanung 272'558.10 58'453.90 39'637.00 291'375.00\n\n117155 VV Projektplanungen Wasserversorgung 254'288.72 430'586.67 28'254.30 656'621.09\n\n117156 VV TB Siedlungsentwässerung Planungen 119'639.41 26'518.62 15'929.75 130'228.28\n\nVeränderung\n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 154/167 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2015 31. Dezember 2015\n\nZuwachs Abgang\n\n2 PASSIVEN 158'966'576.89      316'437'224.26      309'431'346.36      165'972'454.79      \n\n20 FREMDKAPITAL 89'481'974.72        314'420'461.39      304'845'682.85      99'056'753.26        \n\n200 Laufende Verpflichtungen 31'176'600.71        281'806'535.98      285'494'745.64      27'488'391.05        \n\n2000 Kreditoren 30'464'803.35 107'897'420.56 111'600'721.28 26'761'502.63\n\n200000 Kreditoren (Sammelkto. ABACUS) 16'217'430.75 95'336'668.32 104'539'505.93 7'014'593.14\n\n200001 AHV/ALV Verwaltung 1'646'824.05 1'646'824.05\n\n200003 Unfall SUVA 73'838.75 73'838.75\n\n200004 Unfall Concordia 81'528.75 81'528.75\n\n200006 Pensionskasse Horw Verwaltung 1'508'206.30 1'508'206.30\n\n200008 Pensionskasse Musikschule 147'620.00 147'620.00\n\n200010 Kreditoren, Uebrige 213'214.55 8'481'165.14 216'436.70 8'477'942.99\n\n200016 Kreditoren Quellensteuern 7'613.20 7'613.20\n\n200019 Vorschuss Taschengelder Kirchfeld 28'077.20 9'170.70 18'906.50\n\n200020 Personalgelder Kirchfeld 5'566.25 103.40 5'462.85\n\n200021 Spendengelder für Bewohner Kirchfeld 53'056.40 101'285.50 154'341.90\n\n200083 Staats, Grundstückgewinnsteuern -5'007.50 2'319'180.80 2'314'173.30\n\n200084 Staat, Handänderungssteuern 17'100.00 765'810.90 782'910.90\n\n200086 Staat, Erbschaftssteuern 1'320.55 117'126.85 118'447.40\n\n200090 Kreditoren Kirchfeld 355'971.65 206'144.25 562'115.90\n\n200095 Kreditor Steuerpflichtige 13'578'073.50 -2'895'592.25 10'682'481.25\n\n2001 Depotgelder 703'508.50 5'810.65 11'000.00 698'319.15\n\n200113 Depot Tourismus Horw 15'947.00 199.35 16'146.35\n\n200114 Depot Handsender 4'422.00 400.00 4'822.00\n\n200115 Depot Hausaufgabenhilfe 4'121.30 4'121.30\n\n200116 Depot Spielgruppe 16'216.10 1'000.00 15'216.10\n\n200121 Depot Belagsflicke 123'000.00 123'000.00\n\n200123 Ersatzabgaben Parkplätze 74'000.00 2'647.00 76'647.00\n\n200140 Depot Kirchfeld 390.00 390.00\n\n200190 Vorauszahlungen Pension/Taxen Kirchfeld 460'000.00 10'000.00 450'000.00\n\n200191 Vorauszahlungen Caféteria 5'802.10 2'174.30 7'976.40\n\n2007 Abrechnungskonten 173'463'699.49 173'463'699.49\n\n2009 Uebrige 8'288.86 439'605.28 419'324.87 28'569.27\n\n2009.00 Mehrwertsteuern 8'288.86 288'486.64 268'206.23 28'569.27\n\n2009.81 UST Wasserversorgung neu 67'209.20 67'209.20\n\n2009.82 UST Kanalisation neu 60'515.86 60'515.86\n\n2009.83 UST Abfallbeseitigung neu 21'873.86 21'873.86\n\n2009.84 UST Fernheizwerk neu 1'519.72 1'519.72\n\n201 Kurzfristige Schulden\n\n202 Langfristige Schulden 55'000'000.00        30'000'000.00        17'000'000.00        68'000'000.00        \n\n2022 Feste Darlehen 55'000'000.00 30'000'000.00 17'000'000.00 68'000'000.00\n\n202212 Privatplatzierung ZKB 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n202214 Dexia Municipal Agency 3'000'000.00 3'000'000.00\n\n202217 Darlehen SUVA 2011 7'000'000.00 7'000'000.00\n\n202218 Darlehen SUVA 2012 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n202219 LUKB 2014.2034 20'000'000.00 20'000'000.00\n\n202220 Schuldschein PostFinance AG 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n202221 Postfinance 2015/1 20'000'000.00 20'000'000.00\n\n202222 Postfinance 2015/2 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n203 Verpflichtungen für Sonderrechnungen 1'016'959.19          503'177.46             114'494.99             1'405'641.66          \n\n2035 Zuwendungen 998'970.85 319'533.92 96'506.65 1'221'998.12\n\n203501 Schenkungen, Legate 6'995.00 6'995.00\n\n203502 Nachlass Reinert Iris 991'975.85 19'839.50 65'000.00 946'815.35\n\n203503 Zuwendung Unterstützung von bed. Menschen 106'861.23 31'506.65 75'354.58\n\n203504 Zuwendung Spendengelder Kirchfeld 192'833.19 192'833.19\n\n2036 Uebrige Verpflichtungen 17'988.34 183'643.54 17'988.34 183'643.54\n\n203600 Uebrige Verpflichtungen 17'988.34 141'354.44 17'988.34 141'354.44\n\n203610 Recreazione Gleitzeit 31'804.10 31'804.10\n\n203620 Recreazione 13. Monatsgehalt 10'485.00 10'485.00\n\nVeränderung\n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 155/167 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2015 31. Dezember 2015\n\nZuwachs Abgang\n\n204 Rückstellungen 827'838.65             696'622.35             830'926.65             693'534.35             \n\n2040 Laufende Rechnung 827'838.65 696'622.35 830'926.65 693'534.35\n\n204000 Laufende Rechnung 827'838.65 696'622.35 830'926.65 693'534.35\n\n205 Transitorische Passiven 1'460'576.17          1'414'125.60          1'405'515.57          1'469'186.20          \n\n2050 Transitorische Passiven 1'460'576.17 1'414'125.60 1'405'515.57 1'469'186.20\n\n205000 Transitorische Passiven 1'405'515.57 1'398'409.75 1'405'515.57 1'398'409.75\n\n205090 Transitorische Passive Kirchfeld 55'060.60 15'715.85 70'776.45\n\n21 HILFSKONTEN 246'927.45             246'927.45             \n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN 58'480'282.75        1'769'835.42          2'994'234.62          57'255'883.55        \n\n228 Verpflichtungen 58'480'282.75        1'769'835.42          2'994'234.62          57'255'883.55        \n\n2280 Verpflichtungen an Spezialfinanzierungen 30'707'232.60 1'758'849.62 1'219.85 32'464'862.37\n\n228010 Feuerwehr 363'425.18 20'567.79 383'992.97\n\n228020 Wasserversorgung 10'794'998.16 332'571.69 1'219.85 11'126'350.00\n\n228030 Abfallbeseitigung 2'003'101.80 129'829.30 2'132'931.10\n\n228050 Siedlungsentwässerung 14'680'380.79 585'702.59 15'266'083.38\n\n228060 APH Spezialfinanzierung 1'609'837.52 366'482.85 1'976'320.37\n\n228066 Rückstellung Gebäude 1'000'000.00 220'000.00 1'220'000.00\n\n228070 Fernheizwerk 255'489.15 103'695.40 359'184.55\n\n2282 Spezialfonds 11'183'859.72 10'985.80 1'481'095.92 9'713'749.60\n\n228201 Verpflichtung öffentliche Schutzräume 689'635.95 4'171.40 685'464.55\n\n228207 Buslinie 21 78'206.50 36'444.00 41'762.50\n\n228208 Spielplatzfonds 98'728.40 98'728.40\n\n228220 Sozialhilfefonds (Fonds f/soziale Zwecke 406'786.40 8'135.75 29'128.00 385'794.15\n\n228230 Patientenhilfsfonds APH 142'502.47 2'850.05 145'352.52\n\n228240 Steuerausgleichsfonds 9'768'000.00 1'266'000.00 8'502'000.00\n\n2285 Vorfinanzierungen 16'589'190.43 1'511'918.85 15'077'271.58\n\n228501 Vorfinanzierung Zivilschutz 1'396'364.33 120'532.30 1'275'832.03\n\n228511 Vorfinanzierung ORST 6'252'087.25 927'591.55 5'324'495.70\n\n228512 Vorfinanzierung Strassensanierung 1'840'738.85 1'840'738.85\n\n228513 Vorfinanzierung Horw Mitte 2'500'000.00 2'500'000.00\n\n228514 Vorfinanzierung 2. Etappe Ortskern 4'000'000.00 4'000'000.00\n\n228515 Vorfinanzierung Sanierung Gemeindehaus 600'000.00 463'795.00 136'205.00\n\n23 Kapital 11'004'319.42        1'344'501.44          9'659'817.98          \n\n239 Kapital 11'004'319.42        1'344'501.44          9'659'817.98          \n\n2390 Eigenkapital 11'004'319.42 1'344'501.44 9'659'817.98\n\n239000 Eigenkapital 11'004'319.42 1'344'501.44 9'659'817.98\n\nVeränderung\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 156/167 \n\n7 Kennzahlen \n\n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung \n\n \nEs ist ein Wert von 80 % anzustreben.  \nEin Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % bedeutet, dass die Investitionen nicht aus dem erwirt-\nschafteten Ergebnis gedeckt werden können. Die erforderlichen Mittel müssen mittels Neuver-\nschuldung beschafft werden. Der Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jah-\nren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kan-\ntonale Mittel beträgt. \n \n \n\n \n \nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen.  \nDer Selbstfinanzierungsanteil zeigt den prozentualen Anteil des Erwirtschafteten gemessen am \nErtrag. Bei steigendem Selbstfinanzierungsgrad nehmen die Möglichkeiten für die Verwirkli-\nchung von Investitionen zu. \n \n \nBeurteilung der Selbstfinanzierung der Gemeinde Horw \nBis zum Jahr 2011 lagen sowohl der Selbstfinanzierungsgrad wie auch der Selbstfinanzie-\nrungsanteil deutlich unter den vom Kanton empfohlenen Werten. Dank dem Liegenschaftsver-\nkauf und den ausserordentlichen Steuererträgen in den Jahren 2012 und 2013 erzielte die Ge-\nmeinde in der Laufenden Rechnung Bruttoüberschüsse von 15 Mio. Franken (2012) und \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 157/167 \n\n19.5 Mio. Franken (2013). Zudem konnten grössere Investitionsvorhaben noch nicht realisiert \nwerden, was zu einer eher tiefen Nettoinvestitionsrate führte. Diese beiden Effekte liessen so-\nwohl den Selbstfinanzierungsgrad wie auch den Selbstfinanzierungsanteil in den Jahren 2012 \nund 2013 markant nach oben schnellen. Im Jahr 2015 erzielt die Rechnung einen Bruttoüber-\nschuss von 1.5 Mio. Franken. Demgegenüber stehen Nettoinvestitionen von 16.7 Mio. Franken. \nHier präsentiert sich nun der Nachholbedarf aus den Vorjahren. Mittelfristig benötigt die Ge-\nmeinde für einen Selbstfinanzierungsanteil von 80 % einen Bruttoüberschuss von rund 5 Mio. \nFranken. Dieses Ziel wird mit der Rechnung klar verfehlt. \n \n\n7.2 Kennzahlen der Verschuldung \n\n \n \nDer Verschuldungsgrad sollte 120 % nicht übersteigen.  \nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern korrigiert \nmit dem Finanzausgleich. \n \n \n\n \n \nDie Nettoschuld darf das Doppelte des kantonalen Schnitts nicht übersteigen.  \nDer kantonale Schnitt betrug im Jahr 2014 Fr. 2'296.00 \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 158/167 \n\nBeurteilung der Verschuldung der Gemeinde Horw \nDank dem Liegenschaftsverkauf im Jahr 2012 und den hohen Erträgen bei den Sondersteuern \nbei gleichzeitig tiefer Nettoinvestitionsrate konnten die langfristigen Schulden in den letzten Jah-\nren reduziert werden. Mit dem tiefen Bruttoüberschuss und der aktuell sehr hohen Investitions-\nrate steigt die Verschuldung der Gemeinde markant an. Die Gemeinde Horw erfüllt bei den \nKennzahlen der Verschuldung (Verschuldungsgrad, Nettoschuld pro Einwohner) die kantonalen \nVorgaben. Aufgrund der anstehenden Investitionen und sofern die Kennzahlen der Selbstfinan-\nzierung (Selbstfinanzierungsgrad, Selbstfinanzierungsanteil) sich nicht erhöhen, wird die Ver-\nschuldung weiter steigen. \n \n\n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes \n\n \n \nEs ist ein Nettozinsbelastungsanteil I von unter 4 % anzustreben.  \nEin hoher Zinsbelastungsanteil lässt auf eine hohe Verschuldung schliessen. Mit einem negati-\nven Zinsbelastungsaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermögen höher als \ndie Passivzinsen. \n \n\n \n \nEs ist ein Zinsbelastungsanteil II von unter 6 % anzustreben.  \nEine Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrages der Gemeindesteuern korrigiert mit dem \nFinanzausgleich zur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird. \n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 159/167 \n\n \n \nEs ist ein Kapitaldienstanteil von unter 8 % anzustreben.  \nEin hoher Kapitaldienstanteil lässt sich auf eine hohe Verschuldung oder auf einen hohen Ab-\nschreibungsbedarf zurückführen. \nMit einem negativen Kapitaldienstaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermö-\ngen höher als die Passivzinsen und die ordentlichen Abschreibungen. \n \nBeurteilung der Kennzahlen des Kapitaldienstes der Gemeinde Horw \nDank den Reserven der Gemeinde Horw liegt der Zins- und Abschreibungsaufwand im Ver-\ngleich zu anderen Gemeinden auf einem tiefen Niveau. Mit dem einmaligen Effekt aus dem Lie-\ngenschaftsverkauf sanken diese Kennzahlen im Jahr 2012 markant ab. In den Jahren 2013 und \n2014 haben sie sich wieder in die Nähe der Vorjahre erhöht. Mit den anstehenden Investitionen \nwerden diese Zahlen weiter steigen. Dank langfristigem günstigem Fremdkapitalaufwand wer-\nden sich diese Zahlen stabilisieren. \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 160/167 \n\n8 Bericht der externen Revisionsstelle \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 161/167 \n\n9 Kontrollbericht der Finanzaufsicht des Kantons Luzern zur Rechnung 2014 \n\n \nDer Kontrollbericht zur Rechnung 2014 ist dem Einwohnerrat wie folgt zu eröffnen:  \n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 162/167 \n\n10 Anträge  \n\n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2015 \n\n \nWir beantragen Ihnen, \n \n- der Rechnung 2015 die Genehmigung zu erteilen \n- der Verbuchung der Rechnungsergebnisse zuzustimmen. \n \n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten \n\nArt. 57 der Gemeindeordnung Nr. 100 vom 25. November 2007 lautet wie folgt: \n1  Wird ein Aufwand oder eine Ausgabe notwendig, für die der Voranschlag keinen oder   \n    keinen ausreichenden Kredit enthält, ist dem Einwohnerrat rechtzeitig ein Nachtrags- \n    kredit zu beantragen. \n2  Nachtragskredite brauchen nicht verlangt zu werden \n    a) für Mehraufwand und Mehrausgaben, die teuerungsbedingt sind. \n    b) für gebundenen Aufwand und gebundene Ausgaben. \n    c) für frei bestimmbaren nicht voraussehbaren Aufwand und frei bestimmbare nicht  \n        voraussehbare Ausgaben im Einzelfall je für einen Betrag bis zu 1 % des Ertrages  \n        der Gemeindesteuern, gesamthaft jedoch höchstens 5 % dieses Ertrages. \n    d) für frei bestimmbaren Aufwand und frei bestimmbare Ausgaben, denen im Rech- \n        nungsjahr für denselben Zweck bestimmte Erträge oder Einnahmen in mindestens  \n        gleicher Höhe gegenüberstehen. \n\n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) \n\nKreditlimiten (gemäss Art. 70 Gemeindeordnung): \n\n im Einzelfall 1 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages: Fr.    438‘000.00 \n\n gesamthaft 5 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages: Fr. 2‘190‘000.00 \n \nAusweis in Rechnung:       Fr.    547‘298.06 \n\n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates  \n\nFür das Rechnungsjahr 2015 sind keine Nachtragskredite zu beantragen. \n \n\n \n \n10.3 Antrag für die Verbuchung des Aufwandüberschusses 2015 \n\nDer Aufwandüberschuss von Fr. 1‘344‘501.44 wird mit einem Bezug aus dem Eigenkapital aus-\ngeglichen. \n \n \n \nHorw, 7. April 2016 \n \n \n\n \n\n \n\nMarkus Hool Irene Arnold \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber a.i. \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 163/167 \n\nE I N W O H N E R R A T  \nBeschluss \n \n\n11 Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n nach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1568 des Gemeinderates vom \n7. April 2016  \n\n gestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der  \nGesundheits- und Sozialkommission \n\n in Anwendung von Art. 62 Abs. 2 und 3 der Gemeindeordnung  \nvom 25. November 2007 \n\n \n\n \n\n \n\n1. Der Rechnung 2015 der Einwohnergemeinde Horw, umfassend \n\n Laufende Rechnung \n\n Investitionsrechnung \n\n Bilanz per 31. Dezember 2015 \n\nwird die Genehmigung erteilt. \n\n2. Es sind keine Nachtragskredite im Sinne von Art. 57 der Gemeindeordnung zu bewilligen. \n\n3. Der Aufwandüberschuss von Fr. 1‘344‘501.44 wird mit einem Bezug aus dem Eigenkapital \nausgeglichen. \n\n \n \n \n \nHorw, 19. Mai 2016  \n \n \n \n \n \nHannes Koch Irene Arnold \nEinwohnerratspräsident Gemeindeschreiber a.i. \n\n \nPubliziert:   \n \n \n \n\n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 164/167 \n\n12 Anhänge \n\n \n \n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 165/167 \n\n A\nn\n\nh\na\nn\n\ng\n I\nI\n\nK\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nd\nie\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n u\n\nn\nd\n\n S\no\n\nn\nd\n\ne\nrk\n\nre\nd\n\nit\ne\n\nK\no\n\nn\nto\n\nB\ne\n\nz\ne\n\nic\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\nB\ne\n\ns\nc\nh\n\nlu\ns\n\ns\nB\n\nru\ntt\n\no\nk\n\nre\nd\n\nit\nK\n\nre\nd\n\nit\nk\n\no\nn\n\ntr\no\n\nll\ne\n\nR\ne\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n1\n5\n\nK\nre\n\nd\nit\n\nk\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n4\n \n\nA\nu\n\ns\ng\n\na\nb\n\ne\nn\n\nE\nin\n\nn\na\nh\n\nm\ne\n\nn\n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n5\n \n\n n\no\n\nc\nh\n\n z\nu\n\nr\n\nV\ne\n\nrf\nü\n\ng\nu\n\nn\ng\n\n \n B\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt \n1\n6\n \n\n B\ne\n\nm\ne\n\nrk\nu\n\nn\ng\n\n \n\n4\n0\n0\n\n  \n 7\n\n'7\n3\n3\n'1\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n'7\n\n9\n3\n'0\n\n7\n5\n.6\n\n0\n \n\n 6\n'0\n\n7\n6\n'1\n\n2\n2\n.6\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 7\n\n'8\n6\n9\n'1\n\n9\n8\n.2\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n0\n0\n0\n0\n2\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nIT\n S\n\ny\ns\nte\n\nm\n S\n\nc\nh\nu\nle\n\n 2\n0\n1\n5\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n  \n 4\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 6\n\n1\n'7\n\n3\n3\n.5\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n6\n1\n'7\n\n3\n3\n.5\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n0\n0\n0\n0\n9\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nIT\n In\n\nfr\na\ns\ntr\n\nu\nku\n\nr \nV\n\ne\nrw\n\na\nltu\n\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 1\n\n7\n2\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 2\n\n1\n0\n'1\n\n4\n6\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n1\n0\n'1\n\n4\n6\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n -\n\n3\n7\n'6\n\n4\n6\n.0\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n0\n0\n1\n0\n1\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n4\n5\n5\n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nh\na\nu\ns\n U\n\nm\nb\na\nu\n\n1\n7\n.1\n\n1\n.2\n\n0\n1\n1\n\n  \n  \n7\n'2\n\n3\n8\n'6\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n 1\n\n'7\n8\n4\n'6\n\n9\n2\n.1\n\n0\n \n\n  \n5\n'5\n\n2\n6\n'5\n\n2\n9\n.4\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 7\n\n'3\n1\n1\n'2\n\n2\n1\n.5\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n -\n\n7\n2\n'6\n\n2\n1\n.5\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n0\n0\n1\n0\n2\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n4\n5\n5\n\nP\nh\no\nto\n\nv\no\nlta\n\nik\na\nn\nla\n\ng\ne\n G\n\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nh\na\nu\ns\n\n1\n7\n.1\n\n1\n.2\n\n0\n1\n1\n\n  \n  \n  \n 1\n\n8\n2\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n8\n'3\n\n8\n3\n.5\n\n0\n \n\n  \n  \n 1\n\n6\n5\n'8\n\n4\n3\n.2\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n7\n4\n'2\n\n2\n6\n.7\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n7\n'7\n\n7\n3\n.3\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n0\n0\n1\n0\n3\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nM\no\nb\nili\na\nr \n\nV\ne\nrw\n\na\nltu\n\nn\ng\ns\ng\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 1\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 1\n\n1\n1\n'8\n\n7\n0\n.5\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n1\n1\n'8\n\n7\n0\n.5\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n -\n\n1\n1\n'8\n\n7\n0\n.5\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n2\n0\n\n 3\n7\n'3\n\n0\n6\n'7\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n 9\n\n2\n'7\n\n3\n0\n.3\n\n5\n \n\n 5\n'0\n\n2\n8\n'6\n\n7\n8\n.9\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 9\n\n'8\n1\n4\n'1\n\n3\n0\n.1\n\n5\n \n\n4\n2\n0\n0\n1\n6\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n4\n9\n5\n\nS\nto\n\nc\nkw\n\ne\nrk\n\ne\nig\n\ne\nn\ntu\n\nm\n K\n\no\np\nfb\n\na\nu\n O\n\nS\nT\n\n1\n1\n.0\n\n6\n.2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n4\n'3\n\n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n 2\n\n'0\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n2\n'2\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 4\n\n'2\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n2\n0\n0\n1\n7\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n4\n9\n5\n\nIn\nn\ne\nn\na\nu\ns\ns\nta\n\ntt\nu\nn\ng\n K\n\no\np\nfb\n\na\nu\n O\n\nS\nT\n\n1\n1\n.0\n\n6\n.2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n  \n 3\n\n4\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 1\n\n5\n7\n'7\n\n4\n6\n.3\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n5\n7\n'7\n\n4\n6\n.3\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n8\n2\n'2\n\n5\n3\n.7\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n2\n0\n0\n1\n9\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nP\nro\n\nje\nkt\n\nie\nru\n\nn\ng\n S\n\nH\n S\n\np\nitz\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n  \n 5\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 2\n\n9\n'3\n\n8\n0\n.9\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n9\n'3\n\n8\n0\n.9\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n2\n0\n0\n2\n0\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n4\n9\n6\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n O\n\nb\ne\nrs\n\ntu\nfe\n\nn\ns\nc\nh\nu\nlh\n\na\nu\ns\n\n1\n9\n.0\n\n9\n.2\n\n0\n1\n3\n\n  \n2\n9\n'5\n\n6\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n5\n8\n5\n'5\n\n5\n0\n.3\n\n5\n \n\n  \n2\n'1\n\n6\n4\n'7\n\n2\n5\n.4\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 2\n\n'7\n5\n0\n'2\n\n7\n5\n.7\n\n5\n \n\n  \n 2\n\n6\n'8\n\n1\n0\n'7\n\n2\n4\n.2\n\n5\n \n\n  \n 1\n\n4\n'0\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n2\n0\n0\n2\n2\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n5\n0\n5\n\nP\nro\n\nv\nis\n\no\nri\ne\nn\n O\n\nR\nS\n\nT\n +\n\n G\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nh\na\nu\ns\n\n1\n9\n.0\n\n9\n.2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n2\n'4\n\n9\n2\n'7\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n 2\n\n'1\n9\n9\n'9\n\n0\n0\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n 1\n\n1\n9\n'0\n\n7\n7\n.2\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 2\n\n'3\n1\n8\n'9\n\n7\n8\n.1\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n7\n3\n'7\n\n2\n1\n.9\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n B\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n5\n6\n1\n  \n\n4\n2\n0\n0\n2\n5\n/7\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nE\nrw\n\ne\nite\n\nru\nn\ng\n K\n\nin\nd\ne\nrg\n\na\nrt\n\ne\nn\n 2\n\n0\n1\n5\n\nB\nu\n /\n G\n\nR\nK\n\n  \n  \n  \n 2\n\n5\n3\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 2\n\n3\n9\n'8\n\n7\n5\n.3\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n3\n9\n'8\n\n7\n5\n.3\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n3\n'1\n\n2\n4\n.6\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n2\n0\n0\n2\n8\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nP\nro\n\nje\nkt\n\nie\nru\n\nn\ng\n S\n\nH\n K\n\na\ns\nta\n\nn\nie\n\nn\nb\na\nu\nm\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n  \n 5\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 2\n\n9\n'0\n\n7\n2\n.9\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n9\n'0\n\n7\n2\n.9\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n0\n'9\n\n2\n7\n.0\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n1\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n2\n0\n0\n2\n9\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nH\no\nrw\n\ne\nrh\n\na\nlle\n\n; \nR\n\ne\nto\n\np\nin\n\ng\n B\n\no\nd\ne\nn\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n  \n 9\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 6\n\n9\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n6\n9\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n2\n0\n9\n0\n1\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n M\no\nb\nili\ne\nn\n S\n\nc\nh\nu\nle\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n  \n 9\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 1\n\n9\n'8\n\n0\n0\n.7\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n9\n'8\n\n0\n0\n.7\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n7\n0\n'1\n\n9\n9\n.2\n\n5\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n3\n4\n\n  \n 2\n\n'5\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n3\n2\n6\n'7\n\n6\n0\n.4\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n2\n6\n'7\n\n6\n0\n.4\n\n5\n \n\n4\n3\n4\n0\n0\n6\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n5\n3\n9\n\n1\n. \nE\n. \nF\nre\n\nir\na\nu\nm\n\ng\ne\ns\nta\n\nltu\nn\ng\n O\n\nrt\ns\nke\n\nrn\n2\n6\n.0\n\n3\n.2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n2\n'5\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 3\n\n2\n6\n'7\n\n6\n0\n.4\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n2\n6\n'7\n\n6\n0\n.4\n\n5\n \n\n  \n  \n 2\n\n'1\n7\n3\n'2\n\n3\n9\n.5\n\n5\n \n\n  \n  \n 2\n\n'0\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n4\n0\n\n  \n  \n  \n6\n3\n9\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n5\n1\n3\n'1\n\n0\n7\n.7\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n5\n1\n3\n'1\n\n0\n7\n.7\n\n0\n \n\n4\n4\n0\n0\n0\n0\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nK\nle\n\nin\nin\n\nv\ne\ns\ntit\n\nio\nn\ne\nn\n K\n\nir\nc\nh\nfe\n\nld\nB\n\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 4\n\n8\n9\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 5\n\n1\n3\n'1\n\n0\n7\n.7\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n5\n1\n3\n'1\n\n0\n7\n.7\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n -\n\n2\n3\n'6\n\n0\n7\n.7\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n7\n8\n'3\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n4\n0\n0\n0\n2\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nIn\nfr\n\na\ns\ntr\n\nu\nkt\n\nu\nrk\n\no\nn\nz\ne\np\nt\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 1\n\n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\n\nS\nc\nh\n\nu\nll\nie\n\ng\ne\n\nn\ns\n\nc\nh\n\na\nft\n\ne\nn\n\nK\nir\n\nc\nh\n\nfe\nld\n\nK\nu\n\nlt\nu\n\nr \nu\n\nn\nd\n\n F\nre\n\niz\ne\n\nit\n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 166/167 \n\n  A\nn\n\nh\na\nn\n\ng\n I\nI\n\nK\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nd\nie\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n u\n\nn\nd\n\n S\no\n\nn\nd\n\ne\nrk\n\nre\nd\n\nit\ne\n\nK\no\n\nn\nto\n\nB\ne\n\nz\ne\n\nic\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\nB\ne\n\ns\nc\nh\n\nlu\ns\n\ns\nB\n\nru\ntt\n\no\nk\n\nre\nd\n\nit\nK\n\nre\nd\n\nit\nk\n\no\nn\n\ntr\no\n\nll\ne\n\nR\ne\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n1\n5\n\nK\nre\n\nd\nit\n\nk\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n4\n \n\nA\nu\n\ns\ng\n\na\nb\n\ne\nn\n\nE\nin\n\nn\na\nh\n\nm\ne\n\nn\n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n5\n \n\n n\no\n\nc\nh\n\n z\nu\n\nr\n\nV\ne\n\nrf\nü\n\ng\nu\n\nn\ng\n\n \n B\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt \n1\n6\n \n\n B\ne\n\nm\ne\n\nrk\nu\n\nn\ng\n\n \n\n4\n6\n2\n\n  \n 6\n\n'0\n5\n1\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n 8\n\n5\n7\n'7\n\n2\n7\n.0\n\n5\n \n\n 2\n'5\n\n9\n9\n'7\n\n9\n3\n.4\n\n8\n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n'9\n\n4\n1\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n 3\n\n'4\n5\n3\n'5\n\n7\n9\n.5\n\n3\n \n\n4\n6\n2\n0\n0\n3\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n3\n5\n2\n\nS\nt.\n N\n\nik\nla\n\nu\ns\ne\nn\ns\ntr\n\n. \nP\no\ns\nt \nK\n\n'b\na\nu\nm\n\n-\n\nU\nto\n\nh\no\nrn\n\n1\n8\n.1\n\n0\n.2\n\n0\n0\n7\n\n  \n  \n4\n'4\n\n2\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n6\n8\n3\n'6\n\n8\n8\n.1\n\n5\n \n\n  \n2\n'2\n\n8\n9\n'6\n\n5\n6\n.0\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 2\n\n'9\n7\n3\n'3\n\n4\n4\n.2\n\n0\n \n\n  \n  \n 1\n\n'4\n4\n6\n'6\n\n5\n5\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n7\n3\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n6\n2\n0\n0\n4\n\nB\nu\n 2\n\n0\n0\n9\n\nE\nrs\n\nc\nh\nlie\n\ns\ns\nu\nn\ng\n P\n\nila\ntu\n\ns\nh\na\nn\ng\n\nB\nu\n 2\n\n0\n0\n9\n\n  \n  \n  \n 7\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n1\n1\n3\n'9\n\n8\n4\n.1\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n1\n3\n'9\n\n8\n4\n.1\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n5\n8\n6\n'0\n\n1\n5\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n3\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n6\n2\n0\n0\n7\na\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n3\n\nV\no\nrp\n\nro\nje\n\nkt\n K\n\nri\ne\nn\ns\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n  \n  \n 5\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n3\n8\n'1\n\n6\n7\n.9\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n8\n'1\n\n6\n7\n.9\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n1\n'8\n\n3\n2\n.0\n\n5\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n6\n2\n0\n0\n7\nb\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nB\na\nu\np\nro\n\nje\nkt\n\n K\nri\ne\nn\ns\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n\np\ne\nn\nd\ne\nn\nt\n\n  \n  \n -\n\n2\n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n -\n\n2\n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n -\n\n2\n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n6\n2\n0\n1\n5\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nF\nu\ns\ns\nw\n\ne\ng\n K\n\nre\nb\ns\nb\nä\nre\n\nn\nh\na\nld\n\ne\nB\n\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 7\n\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n7\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n7\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n6\n2\n0\n1\n6\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nS\ntr\n\n. \nG\n\ne\nn\no\ns\ns\ne\nn\ns\nc\nh\na\nft\n\n D\no\nrm\n\ne\nn\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 1\n\n2\n6\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n2\n6\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n2\n6\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n6\n2\n0\n1\n8\n\nB\n+\nA\n\n  \n1\n5\n2\n8\n\nB\na\nu\np\nro\n\nje\nkt\n\n K\na\ns\nta\n\nn\nie\n\nn\nb\na\nu\nm\n\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n\n2\n6\n.0\n\n6\n.2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 5\n\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n2\n1\n'8\n\n8\n6\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n 6\n\n'5\n4\n4\n.0\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n8\n'4\n\n3\n0\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n6\n'5\n\n6\n9\n.1\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n6\n2\n0\n1\n9\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nU\nm\n\ns\ne\ntz\n\nu\nn\ng\n T\n\ne\nm\n\np\no\n 3\n\n0\n 2\n\n0\n1\n5\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n6\n2\n0\n2\n0\n\nB\n+\nA\n\n  \nN\n\nr.\n 1\n\n5\n5\n2\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n B\n\na\nu\np\nro\n\nje\nkt\n\n "\nB\n\na\nh\nn\nh\no\nfa\n\nre\na\nl"\n\n2\n2\n.1\n\n0\n.2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 4\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 3\n\n5\n'1\n\n3\n9\n.3\n\n3\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n5\n'1\n\n3\n9\n.3\n\n3\n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n6\n4\n'8\n\n6\n0\n.6\n\n7\n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n7\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n6\n2\n0\n2\n1\n\nB\n+\nA\n\n  \nN\n\nr.\n 1\n\n5\n3\n8\n\nV\no\nrp\n\nro\nje\n\nkt\n S\n\ne\ne\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n\n2\n6\n.0\n\n3\n.2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 2\n\n0\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n0\n'1\n\n2\n3\n.0\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n0\n'1\n\n2\n3\n.0\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n2\n4\n'8\n\n7\n6\n.9\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n6\n2\n9\n0\n2\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nb\ne\ns\nc\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\ne\nn\n W\n\ne\nrk\n\nh\no\nf \n\n2\n0\n1\n5\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 1\n\n9\n4\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 1\n\n8\n8\n'3\n\n3\n1\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n 3\n\n'9\n4\n1\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n8\n4\n'3\n\n9\n0\n.0\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n7\n0\n\n  \n 1\n\n'3\n9\n9\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n 5\n\n1\n7\n'3\n\n2\n9\n.1\n\n3\n \n\n  \n  \n8\n2\n1\n'5\n\n6\n2\n.2\n\n0\n \n\n  \n  \n3\n0\n2\n'8\n\n7\n7\n.6\n\n0\n \n\n  \n  \n 1\n\n'0\n9\n2\n'0\n\n1\n9\n.5\n\n6\n \n\n4\n7\n0\n0\n0\n4\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n3\n5\n2\n\nA\nu\ns\nb\na\nu\n S\n\nt.\n N\n\nik\nla\n\nu\ns\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n; \n\nT\na\nn\nn\ne\ng\ng\n -\n\n L\na\nn\ng\ne\nn\ns\na\nn\nd\n\n1\n8\n.1\n\n0\n.2\n\n0\n0\n7\n\n  \n  \n  \n 1\n\n6\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n1\n0\n'8\n\n9\n1\n.2\n\n6\n \n\n  \n  \n 1\n\n1\n3\n'2\n\n5\n9\n.7\n\n8\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n2\n4\n'1\n\n5\n1\n.0\n\n4\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n5\n'8\n\n4\n8\n.9\n\n6\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n6\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n7\n0\n0\n1\n7\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n5\n0\n8\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n P\n\nro\nje\n\nkt\n S\n\ne\ne\nw\n\na\ns\ns\ne\nrw\n\ne\nrk\n\n2\n. \nE\nta\n\np\np\ne\n\n1\n9\n.0\n\n9\n.2\n\n0\n1\n3\n\nG\nR\n\nK\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 4\n\n4\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n2\n5\n9\n'5\n\n6\n6\n.1\n\n0\n \n\n  \n  \n 1\n\n7\n1\n'0\n\n2\n0\n.5\n\n7\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n4\n3\n0\n'5\n\n8\n6\n.6\n\n7\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n9\n'4\n\n1\n3\n.3\n\n3\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n7\n0\n8\n0\n2\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nR\na\nh\nm\n\ne\nn\nkr\n\ne\nd\nit \n\nIn\nv\ne\ns\nt.\n W\n\na\ns\ns\ne\nr \n\n2\n0\n1\n5\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 7\n\n9\n9\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 5\n\n3\n7\n'2\n\n8\n1\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n5\n3\n7\n'2\n\n8\n1\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n6\n1\n'7\n\n1\n8\n.1\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n7\n0\n9\n0\n0\n\nW\na\ns\ns\ne\nra\n\nn\ns\nc\nh\nlu\n\ns\ns\ng\ne\nb\nü\nh\nre\n\nn\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 3\n\n0\n2\n'8\n\n7\n7\n.6\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n7\n1\n\n  \n 1\n\n'6\n1\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n'9\n\n9\n8\n'3\n\n3\n4\n.0\n\n6\n \n\n 1\n'1\n\n1\n9\n'7\n\n9\n6\n.5\n\n8\n \n\n  \n  \n2\n9\n3\n'8\n\n8\n3\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n 1\n\n'1\n8\n7\n'3\n\n4\n6\n.3\n\n0\n \n\n4\n7\n1\n0\n0\n7\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n3\n5\n2\n\nA\nu\ns\nb\na\nu\n S\n\nt.\n N\n\nik\nla\n\nu\ns\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n\n1\n8\n.1\n\n0\n.2\n\n0\n0\n7\n\n  \n  \n  \n 3\n\n6\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n6\n7\n'5\n\n4\n9\n.7\n\n2\n \n\n  \n  \n 1\n\n2\n9\n'1\n\n5\n7\n.1\n\n8\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n9\n6\n'7\n\n0\n6\n.9\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n6\n3\n'2\n\n9\n3\n.1\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n6\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n7\n1\n0\n1\n7\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nV\no\nrp\n\nr.\n D\n\nru\nc\nkl\n\ne\nitu\n\nn\ng\n S\n\ne\ne\nfe\n\nld\n-E\n\nb\ne\nn\na\nu\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n  \n 6\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 2\n\n6\n'5\n\n1\n8\n.6\n\n2\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n6\n'5\n\n1\n8\n.6\n\n2\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n3\n'4\n\n8\n1\n.3\n\n8\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n7\n1\n8\n0\n2\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nIn\nv\ne\ns\nt.\n S\n\nie\nd\nlu\n\nn\ng\ns\ne\nn\ntw\n\n. \n2\n0\n1\n5\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n1\n'1\n\n9\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 9\n\n6\n4\n'1\n\n2\n0\n.7\n\n8\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n9\n6\n4\n'1\n\n2\n0\n.7\n\n8\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n2\n5\n'8\n\n7\n9\n.2\n\n2\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n7\n1\n9\n0\n0\n\nK\na\nn\na\nlis\n\na\ntio\n\nn\ns\nb\na\nu\nko\n\ns\nte\n\nn\n-B\n\ne\nitr\n\nä\ng\ne\n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 2\n\n9\n3\n'8\n\n8\n3\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n7\n2\n\n  \n  \n  \n  \n8\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n8\n4\n'5\n\n2\n7\n.6\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n4\n'5\n\n2\n7\n.6\n\n5\n \n\n4\n7\n2\n0\n0\n1\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nS\na\nm\n\nm\ne\nls\n\nte\nlle\n\n S\ntu\n\ntz\nB\n\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n4\n'5\n\n2\n7\n.6\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n4\n'5\n\n2\n7\n.6\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n3\n'5\n\n2\n7\n.6\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n7\n4\n\n  \n  \n  \n  \n7\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n6\n9\n'9\n\n0\n4\n.7\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n6\n9\n'9\n\n0\n4\n.7\n\n0\n \n\n4\n7\n4\n0\n0\n2\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nfs\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\ne\nn\n 2\n\n0\n1\n5\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n  \n 7\n\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 6\n\n9\n'9\n\n0\n4\n.7\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n6\n9\n'9\n\n0\n4\n.7\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n5\n'0\n\n9\n5\n.3\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n7\n5\n\n  \n  \n  \n6\n5\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n2\n5\n'1\n\n5\n3\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n5\n'1\n\n5\n3\n.8\n\n0\n \n\n4\n7\n5\n0\n0\n4\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n5\n0\n7\n\nO\nff\n\ne\nn\nle\n\ng\nu\nn\ng\n B\n\na\nc\nh\nte\n\nlb\na\nc\nh\n\n1\n9\n.0\n\n9\n.2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n  \n 3\n\n3\n6\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n-1\n\n3\n0\n'2\n\n3\n3\n.5\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n -\n\n1\n3\n0\n'2\n\n3\n3\n.5\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n B\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n5\n5\n0\n  \n\n4\n7\n5\n0\n0\n8\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n5\n5\n7\n\nP\nro\n\nje\nkt\n\nie\nru\n\nn\ng\n D\n\no\nrf\n\nb\na\nc\nh\n\n1\n9\n.1\n\n1\n.2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 6\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n 2\n\n'9\n2\n7\n.2\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n2\n'9\n\n2\n7\n.2\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n5\n9\n7\n'0\n\n7\n2\n.7\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n7\n5\n1\n0\n0\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n U\n\nfe\nrm\n\na\nu\ne\nrn\n\n 2\n0\n1\n5\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n  \n 5\n\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 2\n\n2\n'2\n\n2\n6\n.5\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n2\n'2\n\n2\n6\n.5\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n2\n'7\n\n7\n3\n.4\n\n5\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\nV\ne\n\nrk\ne\n\nh\nr\n\nW\na\ns\n\ns\ne\n\nrv\ne\n\nrs\no\n\nrg\nu\n\nn\ng\n\nS\nie\n\nd\nlu\n\nn\ng\n\ns\ne\n\nn\ntw\n\nä\ns\n\ns\ne\n\nru\nn\n\ng\n\nW\na\ns\n\ns\ne\n\nrb\na\nu\n\nF\nri\n\ne\nd\n\nh\no\n\nf\n\nA\nb\n\nfa\nll\n\n\n\n7. April 2016 \nJahresrechnung 2015  \n \n\nSeite 167/167 \n\n   A\nn\n\nh\na\nn\n\ng\n I\nI\n\nK\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nd\nie\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n u\n\nn\nd\n\n S\no\n\nn\nd\n\ne\nrk\n\nre\nd\n\nit\ne\n\nK\no\n\nn\nto\n\nB\ne\n\nz\ne\n\nic\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\nB\ne\n\ns\nc\nh\n\nlu\ns\n\ns\nB\n\nru\ntt\n\no\nk\n\nre\nd\n\nit\nK\n\nre\nd\n\nit\nk\n\no\nn\n\ntr\no\n\nll\ne\n\nR\ne\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n1\n5\n\nK\nre\n\nd\nit\n\nk\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n4\n \n\n A\nu\n\ns\ng\n\na\nb\n\ne\nn\n\n \n E\n\nin\nn\n\na\nh\n\nm\ne\n\nn\n \n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n5\n \n\n n\no\n\nc\nh\n\n z\nu\n\nr\n\nV\ne\n\nrf\nü\n\ng\nu\n\nn\ng\n\n \n B\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt \n1\n6\n \n\n B\ne\n\nm\ne\n\nrk\nu\n\nn\ng\n\n \n\n4\n7\n9\n\n  \n 1\n\n'8\n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n 4\n\n8\n'4\n\n1\n4\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n3\n3\n9\n'3\n\n6\n8\n.8\n\n2\n \n\n  \n  \n  \n3\n0\n'2\n\n8\n6\n.4\n\n0\n \n\n  \n  \n 1\n\n'0\n4\n3\n'0\n\n2\n1\n.1\n\n1\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n1\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n0\n9\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n Z\n\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n N\no\nrd\n\nB\nu\n 2\n\n0\n0\n9\n-1\n\n5\n  \n  \n  \n 5\n\n0\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n1\n9\n5\n'5\n\n3\n9\n.9\n\n0\n \n\n  \n  \n 1\n\n0\n8\n'0\n\n3\n9\n.5\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n0\n3\n'5\n\n7\n9\n.4\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n0\n1\n'4\n\n2\n0\n.5\n\n5\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n2\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n2\n\nV\no\nrp\n\nro\nje\n\nkt\n \n\nG\nro\n\nb\ne\nrs\n\nc\nh\nlie\n\ns\ns\nu\nn\ng\n h\n\no\nrw\n\n m\nitt\n\ne\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n2\n-1\n\n4\n  \n  \n  \n 3\n\n6\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n2\n3\n8\n'1\n\n7\n0\n.8\n\n4\n \n\n  \n  \n  \n 2\n\n7\n'3\n\n0\n9\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n 3\n\n0\n'2\n\n8\n6\n.4\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n3\n5\n'1\n\n9\n4\n.2\n\n4\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n2\n4\n'8\n\n0\n5\n.7\n\n6\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n3\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n3\n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\n- \nu\nn\nd\n G\n\ne\ns\nta\n\nltu\nn\ng\ns\nko\n\nn\nz\ne\np\nt \n\nS\ne\ne\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n\nB\nu\n 1\n\n3\n+\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 1\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n9\n4\n'2\n\n0\n1\n.2\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n9\n4\n'2\n\n0\n1\n.2\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n5\n'7\n\n9\n8\n.8\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n4\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n3\n\nB\ne\nb\na\nu\nu\nn\ng\ns\np\nla\n\nn\n O\n\nrt\ns\nke\n\nrn\nB\n\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n+\n1\n5\n\n  \n  \n  \n  \n 6\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n6\n'2\n\n2\n8\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n 5\n\n3\n'4\n\n0\n4\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n5\n9\n'6\n\n3\n2\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n 3\n\n6\n7\n.1\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n5\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nS\nta\n\nb\ns\no\nrg\n\na\nn\n "\n\nh\no\nrw\n\n m\nitt\n\ne\n"\n\nG\nR\n\nK\n 2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n  \n 2\n\n4\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n1\n4\n5\n'7\n\n9\n8\n.7\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n 5\n\n4\n'4\n\n5\n4\n.6\n\n2\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n0\n0\n'2\n\n5\n3\n.3\n\n7\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n9\n'7\n\n4\n6\n.6\n\n3\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n6\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nT\ne\nilr\n\ne\nv\nis\n\nio\nn\n O\n\nrt\ns\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n+\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 2\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 1\n\n3\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n3\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n8\n7\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n7\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nE\nn\ntw\n\nic\nkl\n\nu\nn\ng\ns\np\nla\n\nn\n H\n\na\nlb\n\nin\ns\ne\nl\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n8\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nE\nS\n\nP\n L\n\nu\nz\ne\nrn\n\n-S\nü\nd\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 3\n\n0\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n5\n4\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n 8\n\n3\n'1\n\n6\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n3\n7\n'1\n\n6\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n6\n7\n'8\n\n4\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n9\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n8\n6\n\n  \n  \n  \n  \n8\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n8\n9\n'2\n\n8\n5\n.2\n\n2\n \n\n  \n  \n  \n9\n3\n'1\n\n0\n2\n.0\n\n9\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n9\n'2\n\n8\n5\n.2\n\n2\n \n\n4\n8\n6\n0\n0\n3\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nle\nitu\n\nn\ng\ne\nn\n F\n\ne\nrn\n\nh\ne\niz\n\nw\ne\nrk\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n9\n'2\n\n8\n5\n.2\n\n2\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n9\n'2\n\n8\n5\n.2\n\n2\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n4\n'2\n\n8\n5\n.2\n\n2\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n8\n6\n9\n0\n0\n\nF\ne\nrn\n\nh\ne\niz\n\nw\ne\nrk\n\na\nn\ns\nc\nh\nlu\n\ns\ns\ng\ne\nb\nü\nh\nre\n\nn\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n 9\n\n3\n'1\n\n0\n2\n.0\n\n9\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n9\n9\n\n  \n 1\n\n'0\n2\n1\n'9\n\n9\n7\n.6\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n 9\n\n4\n'0\n\n9\n1\n.1\n\n0\n \n\n  \n  \n3\n1\n0\n'9\n\n0\n6\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n4\n0\n4\n'9\n\n9\n7\n.9\n\n5\n \n\n4\n9\n9\n0\n0\n5\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nA\nb\nb\nru\n\nc\nh\n A\n\nllm\ne\nn\nd\nh\nä\nu\ns\ne\nr\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 2\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n4\n3\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n4\n3\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n5\n6\n'8\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n9\n9\n0\n0\n6\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n T\n\nu\nrn\n\nh\na\nlle\n\n B\nir\ne\ng\ng\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 3\n\n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 3\n\n1\n0\n'9\n\n0\n6\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n1\n0\n'9\n\n0\n6\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n9\n'0\n\n9\n3\n.1\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n9\n9\n0\n0\n9\n\nG\nR\n\nK\n 2\n\n0\n1\n4\n\nB\ne\nb\na\nu\nu\nn\ng\ns\np\nla\n\nn\n K\n\ne\nrn\n\nz\no\nn\ne\n W\n\nin\nke\n\nl\nG\n\nR\nK\n\n 2\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 3\n\n1\n'9\n\n9\n7\n.6\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n2\n1\n'8\n\n3\n6\n.3\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n1\n'8\n\n3\n6\n.3\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n0\n'1\n\n6\n1\n.3\n\n0\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n9\n9\n0\n1\n0\n\nG\nR\n\nK\n 2\n\n0\n1\n4\n\nG\ne\ns\nta\n\nltu\nn\ng\ns\np\nla\n\nn\n S\n\ntir\nn\nrü\n\nti\nG\n\nR\nK\n\n 2\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 4\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n2\n9\n'0\n\n5\n4\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n9\n'0\n\n5\n4\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n0\n'9\n\n4\n5\n.2\n\n0\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n9\n9\n0\n1\n1\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n U\n\nm\ng\ne\nb\nu\nn\ng\n O\n\nrt\ns\nke\n\nrn\nB\n\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 3\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n5\n \n\n4\n9\n9\n0\n1\n2\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n5\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\ns\nkr\n\ne\nd\nit \n\nÖ\nki\n\nh\no\nf\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 1\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- 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