text: \n \n \n\n \n\nG E M E I N D E R A T  \nBericht und Antrag \n \n\nNr. 1545  \n\nvom 7. Mai 2015  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Finanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n\n \n\n \n\n   \n\n   \n\n   \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 2/44 \n\n \nInhaltsverzeichnis \n\n1 Gesamtwürdigung 3 \n\n2 Der Aufgabenplan der Gemeinde Horw 6 \n2.1 Management und Organisation 6 \n2.2 Personal 7 \n2.3 Immobilien 7 \n2.4 Zentrale Dienste 10 \n2.5 Werkhof 10 \n2.6 Allgemeine Verwaltung 11 \n2.7 Öffentliche Sicherheit 11 \n2.8 Feuerwehr 12 \n2.9 Bildung 13 \n2.10 Kultur und Freizeit 14 \n2.11 Gesundheit 14 \n2.12 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 15 \n2.13 Soziale Wohlfahrt 15 \n2.14 Verkehr 16 \n2.15 Wasserversorgung 18 \n2.16 Siedlungsentwässerung 19 \n2.17 Abfallbeseitigung 20 \n2.18 Gewässerschutz, Naturschutz und übriger Umweltschutz 21 \n2.19 Raumordnung 22 \n2.20 Volkswirtschaft 23 \n2.21 Fernheizwerk 23 \n2.22 Finanzen und Steuern 24 \n\n3 Der Finanzplan 26 \n3.1 Allgemeine Einflussfaktoren beim Finanzplan 26 \n3.1.1 Plangrössen 26 \n3.1.2 Konjunkturtendenzen gemäss Staatssekretariat für Wirtschaft SECO 26 \n3.1.3 Personalaufwand 26 \n3.1.4 Sachaufwand 27 \n3.1.5 Steuern 27 \n3.1.6 Entschädigungen und Beiträge 29 \n3.1.7 Bevölkerungsentwicklung 29 \n3.1.8 Zinssätze für Neukredite 30 \n3.2 Die Finanzplandaten 32 \n3.2.1 Aufwand- und Ertragsentwicklung der bisherigen Laufenden Rechnung 32 \n3.2.2 Finanzielle Auswirkungen der Veränderungen der Aufgaben der Laufenden \n\nRechnung 34 \n3.2.3 Investitionen 35 \n\n4 Ergebnisse und Kennzahlen Finanzplan 37 \n4.1 Ergebnisse der Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen 37 \n4.1.1 Gesamtergebnis 37 \n4.1.2 Kennzahlen gemäss Finanz- und Aufgabenplan 2015 – 2021 38 \n4.2 Spezialfinanzierungen 40 \n4.2.1 Spezialfinanzierung Feuerwehr 40 \n4.2.2 Spezialfinanzierung Wasser 40 \n4.2.3 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung 41 \n4.2.4 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 42 \n4.2.5 Spezialfinanzierung Fernheizwerk 42 \n4.2.6 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 43 \n\n5 Antrag 43 \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 3/44 \n\nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n\n1 Gesamtwürdigung \n\nDer Finanz- und Aufgabenplan (FAP) ist ein Instrument der mittel- und langfristigen Planung. Er \nzeigt die vorgesehene Entwicklung der Aufwände und Erträge sowie der Investitionen der Ge-\nmeinde Horw in den nächsten sechs Jahren auf. \n \nIn den letzten Jahren entwickelten sich die Steuererträge der Gemeinde Horw stärker als erwar-\ntet. Dank einmaligen Ereignissen konnte die Gemeinde mit Hilfe der Rechnungsüberschüsse \ndie Steuern senken und Reserven aufbauen. Damit präsentiert sich der Finanzhaushalt der \nGemeinde Horw sehr robust. \n \nIm vorliegenden Finanzplan rechnen wir auch für die nächsten Jahre mit einer Zunahme der \nSteuererträge. Dank dem Baugebiet „horw mitte“ und anderen attraktiven Baugebieten erwarten \nwir in den nächsten Jahren zusätzliche Einwohner. Wir gehen davon aus, dass sich die Bevöl-\nkerungszahl bis zum Jahr 2020 auf rund 15‘000 erhöhen wird. \n \nWie in den vergangenen Jahren wird die Gemeinde damit zusätzliche Steuererträge generieren \nkönnen. So rechnet der Finanzplan aufgrund von Bevölkerungszunahme, Steuerkraftwachstum \nund Teuerung bis 2021 mit einem um rund 12.5 Mio. Franken höheren Steuerertrag. \n \nDiese erfreuliche Entwicklung bei den Erträgen führt aber auch zu vermehrten Belastungen. So \nrechnen wir in den Jahren 2016 – 2018 mit jährlich rund 1 Mio. Franken zusätzlichem Aufwand \nan den innerkantonalen Finanzausgleich. Dieser Zusatzaufwand kann zum Teil mit Bezügen \naus dem Steuerkraftausgleichsfonds finanziert werden. \n \nDie überarbeitete Schulraumplanung rechnet in den nächsten Jahren mit einer Zunahme der \nSchülerzahlen. Die Zahl der Primarschüler wird von heute 692 auf rund 860 ansteigen. Dies \nentspricht einer Zunahme von 24 % innert 6 Jahren. Nebst der Zuwanderung resultiert diese \nZunahme auch aus den tendenziell höheren Geburtenzahlen. Kostentreibend wirken nebst den \nsteigenden Schülerzahlen auch die neuen Schulmodelle wie integrative Sonderschulung, Ein-\nführung zweijähriger Kindergarten und weitere Massnahmen beim Arbeitsplatz Schule. Bis zum \nJahr 2021 rechnen wir mit fünf zusätzlichen Kindergartenklassen und zehn zusätzlichen Pri-\nmarschulklassen. Damit werden die direkten Betriebskosten der Bildung um rund 2.3 Mio. Fran-\nken ansteigen. Diese Entwicklung führt auch zu einem Mehrbedarf an Schulraum. So rechnen \nwir im vorliegenden Finanzplan mit rund 61.6 Mio. Franken Investitionen im Bereich Verwal-\ntungsliegenschaften.  \n \nNebst dem Bereich Bildung stehen jedoch auch in anderen Bereichen Investitionen an. Für den \nZeitraum Budget 2015 bis Finanzplanjahr 2021 rechnet der Finanzplan mit Nettoinvestitionen im \nUmfang von 144.8 Mio. Franken. Mit der Auflösung der Vorfinanzierungen von 12.7 Mio. Fran-\nken reduziert sich dieser Betrag auf 132.1 Mio. Franken.  \n \nGegenüber dem Vorjahr sind unter anderem folgende Projekte höher oder neu eingereicht wor-\nden: \n\n- Stationäre Pflege und Kirchfeld    23.8 Mio. Franken \n- Freiraumgestaltung Ortskern 2. Etappe     3.7 Mio. Franken \n- Öffentliche Nutzungen Stirnrüti     1.5 Mio. Franken \n- Öffentliche Nutzungen Ortskern (Baufeld E)     3.0 Mio. Franken     \n- Schulanlagen Kastanienbaum     5.7 Mio. Franken \n- Schulanlagen Spitz       4.5 Mio. Franken \n- Wasserversorgung 2. Etappe   plus   2.4 Mio. Franken \n\n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 4/44 \n\nDie Gemeinde Horw kann diese Investitionen nicht mit eigenen Mitteln finanzieren. Gemäss Fi-\nnanzplan wird die Gemeinde für die Realisierung aller Investitionen rund 135 Mio. Franken \nFremdkapital benötigen. Grundsätzlich beurteilen wir Schulden nicht per se als negativ. Ent-\nscheidend ist, dass wir mit den Investitionen einen Mehrwert schaffen und dass wir die Schul-\nden finanzieren können. Wir gehen davon aus, dass nach erfolgten Investitionen die Infrastruk-\nturen der Gemeinde Horw in einem sehr guten Zustand sein werden und folglich eine Zeit mit \ndeutlich weniger Investitionen kommen wird. Zudem konnten und können erfahrungsgemäss \nnicht alle Investitionen wie geplant umgesetzt werden. Im Weiteren realisierte die Gemeinde in \nden letzten Jahren jeweils ein besseres Ergebnis als budgetiert. Aus diesen Gründen gehen wir \ndavon aus, dass der maximale Fremdkapitalbedarf kaum über 100 Mio. Franken ansteigen \nwird. Im vorliegenden Finanzplan rechnen wir jedoch vorsichtshalber mit dem gesamten Liquidi-\ntätsbedarf. \n \nMit dem Abschluss von zinsgünstigen langfristigen Darlehen in den Jahren 2014/15 kann die im \nbisherigen Finanzplan berechnete Zinsbelastung ab 2016 markant gesenkt werden. Dank die-\nsem Finanzierungskonzept können wir in den nächsten 10 Jahren mit durchschnittlichen Zins-\nkosten von unter 1.5 % rechnen.  \n \nZinsaufwand Finanzplan 2014 – 2019  12.57 Mio. Franken \nZinsaufwand Finanzplan 2015 – 2020  10.44 Mio. Franken \nZinsaufwand Finanzplan 2016 – 2021    9.13 Mio. Franken \n \nDie Zinsentwicklung nach 10 Jahren ist heute sehr schwierig abzuschätzen. Wir gehen jedoch \ndavon aus, dass die Zinsen steigen werden. Aus diesem Grund ist es wichtig, dass bis in 10 \nJahren ein möglichst grosser Anteil Fremdkapital amortisiert werden kann. Eine wichtige Kenn-\ngrösse ist hier der Bruttoüberschuss II (Cashflow). Dieser steigt von 1 Mio. Franken (Budget \n2015) auf rund 6.5 Mio. Franken (Finanzplanjahr 2021). Aufgrund des hohen Fremdkapitalbe-\ndarfs im Jahr 2021 ist der ausgewiesene Cashflow als eher knapp zu beurteilen.  \n \nDer vorliegende Finanzplan weist folgende Entwicklung der Kennzahlen aus: \n\nRechnung Budget   Finanzplanjahre\n\nTotal/\n\nSchnitt\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 FP-Jahre\n\nErgebnis LR (vor Abschluss) 2'253   -1'316  -1'301  -1'529  -850     -754     -18       -82       -4'535      \n\nBruttoüberschuss II (Cash flow ) 4'982   1'090   3'270   3'553   4'604   5'247   6'333   6'341   29'348     \n\nEigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss) 11'004 9'688   8'387   6'857   6'007   5'254   5'235   5'153   \n\nSteuerfuss 1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55         \n\nSelbstf inanzierungsgrad 44% 5% 16% 13% 19% 36% 36% 35% 26%\n\nSelbstf inanzierungsanteil 6% 1% 4% 4% 5% 6% 7% 6% 5%\n\nVerschuldungsgrad -1% 48% 85% 128% 162% 162% 174% 189% 150%\n\nNettoschuld pro Einw ohner -47       1'531   2'738   4'243   5'512   5'647   6'224   6'923   5'214       \n\nZinsbelastungsanteil I 0.1% 0.1% -0.3% -0.1% 0.5% 0.7% 1.0% 1.2% 0.50%\n\nZinsbelastungsanteil II 0.2% 0.2% -0.5% -0.1% 0.9% 1.4% 1.7% 2.1% 0.92%\n\nKapitaldienstanteil 3.7% 4.1% 4.5% 5.3% 6.4% 7.2% 7.7% 8.2% 6.56%\n\nKennzahl (in Fr. 1'000.00)\n\n \n \nDie Rechnungsergebnisse weichen gegenüber den ausgewiesenen Ergebnissen des Finanz- \nund Aufgabenplanes 2015 – 2020 (Bericht und Antrag Nr. 1525) ab. Das Ergebnis der LR aller \nFinanzplanjahre steigt von Minus 2.8 Mio. Franken auf Minus 4.5 Mio. Franken. Mit dem vor-\nhandenen Eigenkapital von aktuell 11 Mio. Franken können die Defizite aufgefangen werden.  \n \nFür das Jahr 2016 rechnete der letztjährige Finanzplan mit einem Defizit von 1.4 Mio. Franken. \nDer vorliegende Finanzplan rechnet mit einem Defizit auf 1.3 Mio. Franken (minus 0.1 Mio. \nFranken) \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 5/44 \n\nDie wichtigsten Gründe für die Veränderung des Ergebnisses für das Jahr 2016 sind: \n\n Zusätzlicher Aufwand Finanzausgleich    Fr.   722‘000.00 \n\n Reduktion der Nachträge ordentliche Steuern    Fr.   500‘000.00 \n\n Reduktion der Erträge Handänderungssteuern   Fr.   300‘000.00 \n\n Zusätzliche Bildungskosten     Fr.   617‘000.00 \n \nDemgegenüber können wir im Finanzplan auch höhere Erträge erwarten: \n\n Höherer Ertrag ordentliche Steuern    Fr.  1‘194‘000.00 \n\n Wegfall privilegierte Vermögenssteuern    Fr.  1‘000‘000.00 \n \nGegenüber dem Vorjahr haben sich die mutmasslichen Ergebnisse in den Jahren ab 2018 ver-\nschlechtert. Hauptgrund dafür sind die oben erwähnten zusätzlichen Kosten im Bildungsbe-\nreich. Der vorliegende Finanzplan rechnet erst ab 2020 mit ausgeglichenen Rechnungsergeb-\nnissen. Aufgrund der hohen Investitionen steigen die Nettoschuld pro Einwohner und der Ver-\nschuldungsgrad. Ab 2018 erfüllt die Gemeinde die kantonalen Vorgaben bei den Kennzahlen \nder Verschuldung, beim Verschuldungsgrad, beim Selbstfinanzierungsgrad und beim Verschul-\ndungsanteil nicht mehr.  \n \nDer vorliegende Finanzplan ist eine Gesamtauslegeordnung aller anstehenden Projekte. Es \nwird kaum möglich sein, alles im geplanten Zeitfenster umzusetzen.  \n \nAus folgenden Gründen gehen wir eher von besseren Ergebnissen aus: \n\n- Einzelne Projekte werden später realisiert. Damit werden tiefere Investitionskosten anfal-\nlen. \n\n- Zurzeit werden die Kosten der Gemeinde mit einem Benchmark mit anderen Gemeinden \nverglichen. Wir gehen davon aus, dass in verschiedenen Bereichen Sparpotenzial auf-\ngezeigt werden kann. \n\n- Die Ertragsentwicklung bei den Steuern ist in den letzten Jahren höher als im Finanz-\nplan ausgefallen. Die attraktiven Bauzonen beinhalten noch einiges an Steuerpotenzial \nfür die Zukunft. \n\n \nDemgegenüber stehen auch Risiken: \n\n- Aufgrund der unsicheren Wirtschaftsentwicklung könnten sich die Steuererträge weniger \nstark entwickeln. \n\n- Der Kanton startet mit einer Revision der Aufgabenteilung. Diese soll kostenneutral zwi-\nschen dem Kanton und den Gemeinden ausfallen. Für die einzelne Gemeinde wird die-\nse Kostenneutralität jedoch kaum erzielt. \n\n \nInsgesamt beurteilen wir den vorliegenden Finanz- und Aufgabenplan in Bezug auf Chancen \nund Risiken als ausgewogen. In diesem Sinne empfehlen wir dem Einwohnerrat, diesen zu-\nstimmend zur Kenntnis zu nehmen.  \n \n \nBemerkungen Einwohnerrat zum bisherigen Finanzplan \nDer Finanz- und Aufgabenplan 2015-2020 wurde am 26. Juni 2014 ohne Bemerkungen vom \nEinwohnerrat einstimmig zur Kenntnis genommen.  \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 6/44 \n\n2 Der Aufgabenplan der Gemeinde Horw  \n\n2.1 Management und Organisation \n\n \n\nStatus:\n\nI      Noch nicht begonnen IV Umsetzung A\n\nII     Vorprojekt V Schlussabrechnung B\n\nIII    Beschluss der zust. Instanz VI Abgeschlossen C\n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nStellenplan Präsidialdepartement\n\nkeine Veränderungen\n\nStellenplan Finanzdeparetement\n\nSteueradministration\n\nOptimierung der Abläufe aufgrund der \n\nVeränderungen mit LUTAX\n\nA -50 -50 -50 -50 -50 -50\n\nStellenplan Baudepartement\n\nkeine Veränderungen\n\nStellenplan Sozialdepartement\n\nkeine Veränderungen\n\nStellenplan Immobilien/Sicherheit\n\nPersonalauftockung Hauswartung infolge \n\ndiverser Hochbau-Neuinvestitionen\nA 30 30 30 30 30 30\n\nSchulpflege/Schulleitung\n\nkeine Veränderungen\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 -20 -20 -20 -20 -20 -20\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nFührung:\n\nWir führen mit definierten Zielen und orientieren uns an den Bedürfnissen unseres Umfeldes. Die Ziele werden\n\nzwischen den Vorgesetzten und den Mitarbeitenden in gegenseitiger Absprache festgelegt. Wir fördern die\n\nEigenverantwortung der Mitarbeitenden und diese erhalten die grösstmögliche Entscheidungskompetenz.\n\nKommunikation:\n\nWir pflegen den Dialog mit allen Anspruchsgruppen offen und aktiv. Die neuen Medien nutzen wir effizient.\n\nQualitätsentwicklung:\n\nUnser Qualitätsmanagement und unser Controllingsystem tragen zu einer kontinuierlichen Verbesserung unserer\n\nDienstleistungen und der Arbeitsbedingungen bei.\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nDringlichkeit:\n\nsehr dringlich\n\ndringlich\n\nwenig dringlich\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 7/44 \n\n \n\n2.2 Personal \n\nkeine Projekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nDie Mitarbeitenden werden in ihrer persönlichen und beruflichen Entwicklung gefördert. Sie sind motiviert und\n\neigenverantwortlich. Wir bieten Ausbildungs- und Praktikumsplätze an.\n\n \n \n \n\n2.3 Immobilien \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nSchulergänzende Kinderbetreuung III IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -12 -12 -12 -12 -12 -12\n\n12 36 36 60 84 84 84\n\nZusätzliche Spielgruppen III IV IV IV IV IV IV\n\nMiete für Spielgruppenräume 24 24 24 24 24 24\n\nZusätzliche Kindergärten III IV IV IV IV IV IV\n\nAuf Schuljahr 2015/16 werden zwei neue \n\nKindergärten bereitgestellt (Mietkosten). 75 75 75 75 75 75\n\nAuflösung Mietvertrag LUPK III IV IV IV IV IV IV\n\nMit der erfolgten Sanierung \n\nGemeindehaus wurde das Mietverhältnis \n\nmit der LUPK aufgelöst.\n-100 -100 -100 -100 -100 -100\n\nBaurechtszins Kopfbau Ost IV IV IV IV IV IV\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1495 \n\n"Erwerb von Stockwerkeigentum im \n\nKopfbau Ost"\n18 18 18 18 18 18\n\nMusikschule IV IV IV IV IV IV\n\nMietlösung für Blechbläser- und \n\nSchlagzeugunterricht\n12 24 24 24 24 24\n\nÖffentliche Nutzung Baufeld E IV IV IV\n\nGeplanter Erwerb von \n\nStockwerkeigentum im Baufeld E (Anteil \n\nBaurechtszins)\n\n20 20 20\n\nGeschätzter Mietertrag -75 -75 -75\n\nÖffentliche Nutzung Stirnrüti IV IV IV IV\n\nAnteil Baurtechtszins vom geplanten \n\nErwerb von Stockwerkeigentum 15 15 15 15\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 65 77 116 85 85 85\n\nA\n\nProjekte \n\nA\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nInfrastruktur:\n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Horwer Bevölkerung entsprechen. Wir verfügen über eine zeitgemässe\n\nArbeitsinfrastruktur.\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nA\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nMehr Miete für Schülerhort Hofmatt. \n\nNeue Räume müssen in Zukunft dazu \n\ngemietet werden.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nA\n\nA\n\nA\n\nA\n\nA\n\n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 8/44 \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nProvisorien ORST und Gemeindehaus\nIV V V\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1505 \n\n"Provisorien für die Sanierung und \n\nErweiterung Oberstufenschulhaus und \n\ndie Sanierung Gemeindehaus"\n\n2492\n\nRückbau 257\n\nSanierung Gemeindehaus V\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1455 \n\n"Sanierung Gemeindehaus"\nA 6823 5038\n\nNachtragskredit Aufstockung A 275 275\n\nNachtragskredit Sanierung WC-Anlagen A 181 181\n\nPhotovoltaikanlage A 182 174\n\nIV IV IV V\n\n5000 10000 11000 3761\n\nFreiraumgestaltung Ortskern\n\nGemäss Bericht und Antrag \n\nNr. 1539 vom 26. Februar 2015\n\nIII IV IV IV IV IV IV\n\n1. Etappe A 2500 300 2200\n\n2. Etappe B 3722 1500 2222\n\nV\n\n2720\n\nIV V\n\n1500 1500\n\nIV V\n\n500 1000\n\nIV\n\n250\n\nIV\n\n300\n\nII IV\n\n15 350\n\nIII IV IV\n\n100 2000 1000\n\nSanierung Turnhalle 450\n\nII III IV IV\n\n50 200 5000\n\nSanierung Turnhalle 500\n\nSportanlage Seefeld III IV\n\nPlanungskredit 50\n\nKunstrasenfeld 1000\n\nErweiterung\n\nIV IV IV\n\n100 100 100\n\nIV\n\n100\n\nSchulanlage Spitz\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\nSchulanlage Hofmatt; Teil 2\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\n(Küche)\n\nB\n\n250\n\nInvestitionen öffentliche Nutzungen im \n\nOrtszentrum (Kopfbau OST)\n\nGemäss Bericht und Antrag  Nr. 1495 \n\n"Erwerb Stockwerkeigentum im Kopfbau \n\nOst"\n\ninkl. Innenausstattung\n\nA\n\nA \n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nDringl.\n\n50\n\n500\n\nB\n\n300\n\nSchulanlage Kastanienbaum\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung B\n\nB\n\nProjekte \n\nSchulanlage Allmend; Teil 2\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\n(Textiles Gestalten, Hauswirtschaft und \n\nWerken)\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nB\n\nspäter\n\n3100\n\n5250\n\n4720\n\nA \n\n29761\n\n450\n\nWerkhofgebäude\n\nSanierung Wellplattendach B\n\n100\n\nSchulanlage Allmend\n\nErsatz Fenster Turnhalle; Konzept Ersatz \n\nHeizung\nB\n\n365\n\n1000\n\nVerwaltungsgebäude\n\nMobiliaranschaffungen A\n\n300\n\nInvestitionen öffentliche Nutzungen im \n\nOrtszentrum (Baufeld E)\n\nGeplanter Erwerb von \n\nStockwerkeigentum\n\nA\n\n3000\n\nInvestitionen öffentliche Nutzungen \n\nbeim Neubauprojekt Stirnrüti\n\nGeplanter Erwerb von \n\nStockwerkeigentum\n\nA\n\n1500\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nOberstufenschulhaus\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1496 \n\n"Sanierung und Erweiterung \n\nOberstufenschulhaus"\n\ninkl. Photovoltaikanlage\n\n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 9/44 \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nIV\n\n50\n\nIV\n\n100\n\nIV\n\n65\n\nDiverse Kleininvestitionen\n\nErweiterung Kindergarten Ebenau A 130\n\nErweiterung Kindergärten Spitzbergli und \n\nSteinen 2\nA 35 35\n\nErsatz Kindergärten Schulkreis Allmend \n\n(Provisorien 2 Kindergärten ab Schuljahr \n\n2015/16 / Standort \n\nAllmendstrasse/Korporationsgebäude)\n\nA 100 100\n\nZusätzliche Kindergärten Schulkreis \n\nAllmend (2018 + 2020) + Spitz (2018) A 150 100 50\n\nHorwerhalle; Retoping Turnhallenboden A 90 90\n\nErsatzbeschaffungen Mobilien Schule A 90\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n14'183      13'415      16'500      14'733      2'757        50             -            \n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\n65\n\n90\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n130\n\nGrämlis\n\nSanierung Ablaufleitungen Biotop + \n\nDrainageleitungen\nA\n\n50\n\nSternenmätteli\n\nSchwimmsteg; Ersatz der \n\nFundationspfähle\nB\n\n70\n\nKrämerstein\n\nBefestigung Erschliessungswege \n\n(Unwetterprävention)\nB\n\n100\n\n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 10/44 \n\n2.4 Zentrale Dienste \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -60 -60 -60 -60 -60 -60\n\n60 60\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-50 -50 -50 -50 -50 -50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 60 -110 -110 -110 -50 -110 -110\n\nGemeindeinformatik\n\nIT Basisinfrastruktur A 80 70 250 50 50 50\n\nIT Infrastruktur Schule A 40 80 140 85 35 35 35\n\nIT Infrastruktur Verwaltung A 172 325\n\nErsatz Drucker A 20 10\n\nArchivlösung A 80 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n212 260 210 660 85 95 135\n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nInfrastruktur:\n\nWir verfügen über eine zeitgemässe Arbeitsinfrastruktur.\n\nQualitätsentwicklung:\n\nUnser Qualitätsmanagement und unser Controllingsystem tragen zu einer kontinuierlichen Verbesserung unserer\n\nDienstleistungen und der Arbeitsbedingungen bei.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nBenchmark\n\nAlle 4 Jahre wird ein Kostenvergleich mit \n\nanderen Gemeinden durchgeführt.\nA\n\nZentrale Dienste\n\nAllgemeine Budgetkürzung\nA\n\n30\n\n130\n\n450\n\n497\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\n \n\n2.5 Werkhof \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nErsatzbeschaffungen Fahrzeuge und \n\nMaschinen\nA 194 150 80 60 30 60 180\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n194 150 80 60 30 60 180\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir erbringen unsere Dienstleistungen kundenorientiert, effizient und gesetzeskonform zum Wohl der Horwer\n\nBevölkerung.\n\nProjekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\n754\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 11/44 \n\n2.6 Allgemeine Verwaltung \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nWahlen IV IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -50 -50 -50 -50 -50 -50\n\n50 50\n\nAlle 4 Jahre finden Einwohner- und \n\nGemeinderatswahlen statt.\n50 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 50 0 -50 -50 0 0 -50\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nPolitik:\n\nWir motivieren mit geeigneten Mitteln die Horwer Bevölkerung zur politischen Mitarbeit. Wir arbeiten mit den\n\nAgglomerationsgemeinden mit dem Ziel der Effizienzsteigerung und der Realisierung einer starken Agglomeration eng\n\nzusammen.\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nA\n\nAlle 4 Jahre finden Kantons- und \n\nRegierungsratswahlen sowie National- \n\nund Ständeratswahlen statt.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n0\n\n \n \n \n2.7 Öffentliche Sicherheit \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -597 -597 -597 -597 -597 -597\n\n597 566 584 607 627 650 656\n\nIV IV IV IV IV IV\n\nStorno -600 -600 -600 -600 -600 -600\n\n600 675 696 726 753 779 787\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 44 83 136 183 232 246\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sorgen für Sicherheit und Wohlbefinden im öffentlichen Raum. Wir treffen geeignete Massnahmen gegen den\n\nachtlosen Umgang mit Abfällen und gegen den Vandalismus.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nKindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde    \n\ngemäss Finanzplan Verband\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nMandatszentrum Berufsbeistand \n\ngemäss Finanzplan Verband\n\nDringl.\n\nA\n\n0\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 12/44 \n\n2.8 Feuerwehr \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nStorno -55 -55 -55 -55 -55 -55\n\n55\n\n25\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 55 -55 -30 -55 -55 -55 -55\n\nDiverse Kleininvestitionen\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nEinsatzfahrzeug mit Löscheinrichtung 253\n253\n\nAS FHZ 99 99\n\nPersonentransporter (Citroen/Zivil) 65 65\n\nPersonentransporter (IVECO) ab 2022 65\n\nEL/PI FHZ 59\n\nZugfahrzeug (Nissan Pickup) ab 2025 30\n\nModule Transportwagen für FHZ 40 40\n\nMotorspritze ab 2023 46\n\nMotorspritze ab 2024 46\n\nBrandschutzbekleidung  ab 2025 120\n\nHelme 50 50\n\nEinsatzstiefel 36 17.5 17.5\n\nAS Geräte 45 45\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 352 59 105 17.5 62.5 50\n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sorgen für Sicherheit und Wohlbefinden im öffentlichen Raum.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nMaterial\n\ngemäss Plan\n\nBrandschutzbekleidung\n\nDie Brandschutzbekleidung wird in den \n\nJahren 2014 und 2015 für die gesamte \n\nMannschaft ersetzt.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 13/44 \n\n2.9 Bildung \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nKindergarten A\n\nZusätzliche Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung und der \n\nEinführung des zweijährigen \n\nKindergartens.\n\n  Ab Sommer 2015: plus 2 Klassen 38 182 182 182 182 182 182\n\n  Ab Sommer 2018: plus 2 Klassen 92 220 220 220\n\n  Ab Sommer 2020: plus 1 Klasse 46 110\n\nKlassenassistenzen KG Schwimmen 10 10 10 10 10 10\n\nPrimarschule\n\nZusätzliche Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung.\n\n  Ab So 2015: plus 0.5 Klasse (38.5) 63 63 63 63 63 63\n\n  Ab So 2016: plus 1.5 Klassen (40) 78 188 188 188 188 188\n\n  Ab So 2017: plus 3 Klassen (43) 156 375 375 375 375\n\n  Ab So 2018: plus 1 Klasse (44) 52 125 125 125\n\n  Ab So 2019: plus 2 Klassen (46) 104 250 250\n\n  Ab So 2020: plus 2 Klassen (48) 104 250\n\nPrimarschule\n\nAb Sommer 2015 erhalten die \n\nKlassenlehrpersonen der 1. bis 4. Klasse \n\nje 2 Entlastungslektionen. \nA 192 192 192 192 192 192\n\nDeutsch als Zweitsprache Storno -60 -60 -60 -60 -60 -60\n\nAnpassung an gesetzliche Vorgaben A 60 150 175 175 175 175 175\n\nSekundarschule\n\nEntwicklung der Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung:\n\n  Ab Sommer 2017: minus 1 Klasse -63 -150 -150 -150 -150\n\n  Ab Sommer 2019: plus 1 Klasse 63 150 150\n\n  Ab Sommer 2020: plus 1 Klasse 63 150\n\nSchulpsychologischer Dienst\n\nDas vorhandene Pensum reicht nicht \n\naus.\n32 32 32 32 32 32\n\nQualitätsmanagement Storno -60 -60 -60 -60 -60 -60\n\nQualitätsmanagement 60\n\nReportings/Datenerhebung 10 10 10 10 10 10\n\nSchulergänzende Kinderbetreuung\n\ngemäss Schulraumplanung\n\nStorno -90 -90 -90 -90 -90 -90\n\ngemäss Schulraumplanung 90 110 120 130 140 155 155\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 617     855     1'141  1'519  1'980  2'277  \n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\nA\n\nA\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nA\n\nA\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nWir fördern eine gute und fortschrittliche Gemeindeschule sowie ergänzende Betreuungsangebote für die bessere\n\nVereinbarkeit von Familie und Arbeitswelt.\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 14/44 \n\n2.10 Kultur und Freizeit \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nStorno -52 -52 -52 -52 -52 -52\n\n52 52 0 0 10 100 0\n\nStorno -20 -20 -20 -20 -20 -20\n\n20 50 30\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 72 -20 -22 -42 -62 28 -72\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\nHorwer Kulturprojekt\n\nDie Gemeinde führt pro Legislatur eine \n\nKulturausstellung durch. \nB\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir unterstützen eine vielseitige Kultur, fördern sportliche Aktivitäten und eine sinnvolle Freizeitgestaltung.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nHorwer Gemeindebuch\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nA\n\n \n \n\n2.11 Gesundheit \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nStorno -571 -571 -571 -571 -571 -571\n\n571 580 590 600 610 610 610\n\nStorno -450 -450 -450 -450 -450 -450\n\n392 480 500 510 510 510 510\n\nIII IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -3725 -3725 -3725 -3725 -3725 -3725\n\n3725 3825 3900 3950 4000 4050 4100\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 139 244 314 374 424 474\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir fördern präventative Massnahmen für die Erhaltung der Gesundheit unserer Bevölkerung. Wir leiten frühzeitig\n\ngeeignete Massnahmen gegen Sucht und andere gesundheitsschädigende Entwicklungen ein.\n\nSpitex Pflege\nA\n\nA\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nPflegefinanzierung\n\nSpitex Familienhilfe\nA\n\n \n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 15/44 \n\n2.12 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nUmwandlung Kirchfeld in AG 49 100 100\n\nStationäre Pflege und Kirchfeld 2\n\nErarbeitung Gesamtinfrastrukturkonzept\n185\n\nRealisierung aufgrund \n\nGesamtinfrastrukturkonzept ist noch \n\noffen.\n\n23'800     300       1'000    2'500    10'000  10'000  \n\nInvestitionen gemäss KVG IV IV IV IV IV IV IV\n\nKleininvestitionen Kirchfeld\n490 450 450 450 450 450 450\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n675       450       750       1'450    2'950    10'450  10'450  \n\n3'190\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nDienstleistung:\n\nWir erbringen unsere Dienstleistungen zum Wohle der Bewohnerinnen und Bewohner und deren Angehörigen\n\nkundenorientiert, effizient und gesetzeskonform.\n\nInfrastruktur:\n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Bewohnerinnen und Bewohner und Gäste entsprechen. \n\nQualitätsentwicklung:\n\nDas Kirchfeld verpflichtet sich, die Lebens- und Arbeitsqualität, die Sicherheit und die Wirtschaftlichkeit kontinuierlich zu\n\noptimieren.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n \n\n2.13 Soziale Wohlfahrt \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -190 -190 -190 -190 -190 -190\n\n190 240 260 280 300 300 300\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 50 70 90 110 110 110\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir fördern die Entwicklung von Horw als familienfreundliche Gemeinde und schenken der Partizipation von Kindern\n\nund Jugendlichen viel Beachtung. Wir unterstützen die Freiwilligenarbeit und helfen Menschen in Notlagen.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nBetreuungsgutscheine\n\nBetreuungsgutscheine im Vorschulalter \n\nweiterführen.\nB\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 16/44 \n\n2.14 Verkehr \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nSanierung Gemeindestrassen\n\nJährlicher Sanierungsbedarf der \nIV IV IV IV IV IV IV\n\nJährlicher Sanierungsbedarf der \n\nGemeindestrassen gemäss Studie ca. \n\n320'000.00 /Jahr Storno -380 -380 -380 -380 -380 -380\n\nAnteil Laufende Rechnung 420 420 420 420 420 420 420\n\nErtrag -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40\n\nAnteil Investitionsrechnung\n\nAgglomobil Due III IV IV IV IV IV IV\n\nKürzung Budget 2015 50 50 50 50 50 50\n\nAusbau 2016 35 35 35 35 35 35\n\nAusbau 2018 15 15 15 15\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 85 85 100 100 100 100\n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nIV IV\n\n3'000 736\n\nErschliessung Pilatushang\n\nGemeindebeitrag an die Erschliessung\n\nIV II IV\n\nGemeindebeiträge an Erschliessung\n\nProjekt über Kleinwilbach A 235 30 321\n\nKrienserstrasse III IV IV\n\nAusarbeitung Bauprojekt 12\n\nBauprojekt 545\n\nLandverkäufe\n-800\n\nGrisigenstrasse II II III lV V\n\nSanierung  20 550\n\nPerimeter -300\n\nSeestrasse\n\nWird später realisiert. Zuerst muss das \nIII III IV IV IV IV IV\n\nKonzept ausarbeiten\n\nProjektplanung Vorprojekt A 205 205\n\nProjektplanung Bauprojekt B 250 250\n\nBauprojekt realisieren B 500 500 500 500 500          \n\nKastanienbaumstrasse\n\nAbschnitt Buholz bis Schwanden \n\ngemäss Bericht und Antrag Nr. 1537\n\nII III IV IV V VI\n\nBauprojekt 33\n\nUmsetzung Projekt Strassenbau 722\n\nB\n\nA\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nSanierung Abschnitt Post \n\nKastanienbaum - Utohorn\n\nB\n\n4'420\n\n722\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nAbschnitt Tannegg bis Langensand\n\ninklusive Knoten Langensand\n\n700\n\ninkl. später\n\n55\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nB\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nDringl.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte \n\nA\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir fördern verkehrsberuhigende Massnahmen und Tempo 30-Zonen in Wohnquartieren und realisieren Massnahmen zur\n\nErhöhung der Sicherheit für Fussgängerinnen und Fussgänger und für Radfahrerinnen und Radfahrer auf wichtigen\n\nStrassenachsen. Wir optimieren die Anbindung an das regionale System des öffentlichen Verkehrs.\n\nA\n\nC\n6200\n\nspäter\n\n \n \n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 17/44 \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nII III III III III IV IV\n\n        300      300      100      100      100        100         6'000 \n\nDavon Beiträge Dritter: 0 -100     -100     -100       -100       -5'000 \n\nI I II IV II III IV\n\n  \n\n100 1'200 1'500\n\nDavon Beiträge Dritter: -600\n\nUnterführung zb Trasse Wegmatt - \n\nAlmendstrasse\n\nRealisierung offen 6'500\n\nBeiträge Dritter geschätzt: -6'500 \n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nFussweg Krebsbärenhalde 71\n\nStrassengenossenschaft Dormen A 126\n\nUmsetzung Tempo 30 80 30 60 40 60 40 60\n\nII IV\n\n600\n\nReduktion Rahmenkredit -300\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen 3'630     2'515  580     1'090  390     2'061    2'460       \n\n -9'800\n\nProjekte im Perimeter "horw mitte"\n\nVariante 0++  \n\nRealisierung Personenunterführung \n\n(2021/2022)\n\n- Busbahnhof\n\n- Personenunterführung inkl. Treppen \n\n  und Rampen\n\n- Hausperron\n\n- Bahnhofplatz\n\n- Fusswege Ringstrasse\n\n- Verlängerung Perrondach \n\n   Mittelperron\n\nA\n11800\n\ninkl. später\n\nB\n3800\n\ninkl. später\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nB\n\nLärmsanierungsprojekt \n\nGemeindestrassen\n\nBelagssanierung Lärmarmer Belag  \n\nKastanienbaumstrasse Felmis\nA\n\n-300\n\n -800\n\nProjekte nicht im Perimeter "Bahnhof \n\nHorw"\n\n- Erneuerung und Anpassung Fahr-\n\n  bahn und Trottoir Sternenried\n\n- Neubau Park Westseite\n\n- Erneuerung Oberbau Brünigweg\n\n- Steinibachweg, öffentlicher Fussweg \n\n  entlang Steinibach\n\n- Realisierung öffentlicher Fussweg \n\n  entlang Bahntrasse Ostseite\n\n- Promenade Hochschule\n\n- Eichenplatz\n\n600\n\n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 18/44 \n\n2.15 Wasserversorgung \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nBaulicher Unterhalt \n\nWasserversorgung\nStorno -342 -342 -342 -342 -342 -342\n\nUnterhalt Reservoirs 35 41 41 41 41 41 41\n\nNetzkontrollen, Unterhalt Hydranten und \n\nLeitungsreparaturen\n182 182 182 182 182 182 182\n\nRahmenkredit Kleinbaustellen 125 150 150 150 150 150 150\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 342 31 31 31 31 31 31\n\nIV IV\n\n150\n\nErneuerung Wasserversorgung\n\n2. Bauetappe: Neubau der \n\nWasseraufbereitungsanlage Grämlis und \n\nReservoir gemäss Bericht und Antrag Nr. \n\n1508 vom 22. August 2013\n\nIII IV IV IV V\n\nBauprojekt 380 260\n\nRealisierung 11'400 100 600 6'200  4'000  500\n\nIII IV IV IV\n\n487\n\nII III IV V\n\n25       25       550 0\n\nIII IV IV IV IV IV\n\n20 50 60\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nRahmenkredit Investitionen \n\nWasserversorgung A 799 400 500 500 800 300 800\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-435 -435 -435 -435 -435 -435 -435\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n1'309     1'507   6'750  4'525  1'325  910     800     \n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\nWir sorgen dafür, dass genügend Wasser in einwandfreier Qualität zur Verfügung steht.\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n4099\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nA\n-3'045\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nPost Kastanienbaum - Utohorn\nA\n\nA\n\nA\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nAbschnitt Tannegg bis Langensand\n\nWasserleitungsersatz muss unabhängig \n\nvom Strassenbau angegangen werden\n600\n\nKastanienbaumstrasse\n\nAbschnitt Buholz bis Schwanden \n\ngemäss B+A Nr. 1537 487\n\nC\n\n160\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nGroberschliessung "horw mitte"\n\nFür die Groberschliessung des Areals \n\n"horw mitte" ist die Gemeinde \n\nverantwortlich.\n\nA\n130\n\nWasseranschlussgebühren\n\n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 19/44 \n\n2.16 Siedlungsentwässerung \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nBaulicher Unterhalt \n\nSiedlungsentwässerung\nStorno -305 -305 -305 -305 -305 -305\n\nRahmenkredit Kleinbaustelle 150 150 150 150 150 150 150\n\nKanalspülung 60 70 70 70 70 70 70\n\nKanalfernsehen 70 70 70 70 70 70\n\nKanalauswertungen 25 25 25 25 25 25\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 10 10 10 10 10 -85\n\nIV IV\n\n293\n\nII II III IV IV\n\n10 20 250 250\n\nAbwasser Druckleitung\n\nPW Seefeld - PW Ebenau\n\nI III IV IV IV\n\nVorprojekt 60 60\n\nUmsetzung 1800 250 800 750\n\nKastanienbaumstrasse\n\nAbschnitt Buholz bis Schwanden \n\ngemäss Bericht und Antrag Nr. 1537\n\nIII IV\n\nUmsetzung mit Projekt Strassenbau 151\n\nFreiraumgestaltung Ortskern\n\nAnteil Siedlungsentwässerung gemäss \n\nBericht und Antrag \n\nNr. 1539 vom 26. Februar 2015\n\nIII IV IV IV IV IV IV\n\n1. Etappe A 239 239\n\n2. Etappe B 724 400 324\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nRahmenkredit Investitionen \n\nSiedlungsentwässerung \n\ninkl. GEP-Massnahmen\nA 1190 500 500 500 900 900 900\n\nDorfbach IV IV\n\nAnteil Siedlungsentwässerung B 2'000  2'000  \n\nIV II\n\n125\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-545 -545 -545 -545 -545 -545 -545\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n998        730     1'175  1'279  605     2'355  2'355  \n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\nA\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir gewähren eine ökologische und wirtschaftliche Entsorgung der Abwässer.\n\n1'100\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nA\n\n151\n\n6'000\n\nKanalisationsbaukostenbeiträge\n-3'815\n\n530 \n\nspäter\n\n125\n\n5'390\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nB\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nAbschnitt Tannegg bis Langensand\n\ninklusive Knoten Langensand\n\nC\n\nDiv. Investitionen in Bäche\n\nAnteil Siedlungsentwässerung A\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nPost Kastanienbaum - Utohorn A\n\nGroberschliessung  "horw mitte"\n\nFür die Groberschliessung des Areals \n\nBahnhof - Süd ist die Gemeinde \n\nverantwortlich.\n\nA\n\n360\n\n \n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 20/44 \n\n \n2.17 Abfallbeseitigung \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nSammelstelle Stutz A 81\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n81 0 0 0 0 0 0\n\n81\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir streben eine ökologische, verursachergerechte und kostengünstige Bewirtschaftung der Abfälle an. Die\n\nKundenfreundlichkeit und Entsorgungssicherheit ist jederzeit gewährleistet.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 21/44 \n\n2.18 Gewässerschutz, Naturschutz und übriger Umweltschutz \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nVernetzungsprojekt Landwirtschaft Storno -24 -24 -24 -24 -24 -24\n\n24\n\nStorno -20 -20 -20 -20 -20 -20\n\n20 60 60 75 75 65 65\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 16 16 31 31 21 21\n\nIV IV IV IV IV\n\n320\n\nBeiträge   -120\n\nDorfbach und Zuflüsse\n\nFreiraumgestaltung Promenadenweg und \n\nHochwasserschutz\nII III III III IV IV IV\n\nProjektierung 600 150 300 150 50\n\nUmsetzung Projekt 6'000   5'300   5'100    \n\nBeitrag Bund, Kanton, Dritte SE,\n-4'000  -4'000   \n\nVerschiedene Bäche\n\nSteinibach: Abschnitt Mündung Dorfbach \n\nbis Bahnhof\nA 150\n\nGrisigenbach: Durchlass Grisigenstr. A 100\n\nBeitrag Siedlungsentwässerung -125\n\nUfermauer Vierwaldstättersee III IV IV IV IV IV IV\n\nEtappenweise Sanierung B / C 55 65 360 360 360 360 360\n\nFriedhof   IV IV IV IV IV IV IV\n\nFriedhof Sanierungen 2015 A 75\n\nRealisierung Gemeinschaftsgrab A 80\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n280        570     710        410       6'360   1'660   1'460    \n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\nProjekte \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir setzen auf eine Siedlungsentwicklung nach innen (Verdichtung) und auf eine gute städtebauliche Qualität. Der\n\nLandschaftsraum wird als Erholungsraum und ökologisches Ausgleichsgebiet weiter gefördert. Die vielfältige Horwer\n\nLandschaft wird weiter vernetzt und aufgewertet.\n\nB\n\nB\n\nUmsetzung Energieplanung\n\n75\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nB\n\n80\n\n100\n\n150\n\n-12'000\n\n4'200\n\n320\n\n-120\n\n16'400\n\nSanierung Schiessanlage Kirchfeld\n\nAltlastensanierung ehemaliges \n\nSchützenhaus und Kugelfang\n\nC\n\n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 22/44 \n\n2.19 Raumordnung \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nStorno Budget 2013 -109 -109 -109 -109 -109 -109\n\n109 100 100 100 100 100 100\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -9 -9 -9 -9 -9 -9\n\nIV\n\n309\n\nl IV IV\n\n80 80 40\n\nIII\n\n50\n\nlll lll\n\n50 50\n\nIV IV IV\n\n305 143 54 54\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nMachbarkeitsstudie Umgestaltung \n\nBahnhofplatz - Bushof\nA 122\n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept \n\nSeestrasse  \nB 6\n\nBebauungsplan Ortskern B 53 20\n\nStabsorgan "horw mitte" A 120\n\nTeilrevision Ortsplanung A 100 50 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n933 304 194 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2015 wird auf Null gesetzt\n\n80\n\n240\n\n100\n\nDringl.Projekte \n\nKonzept Erholungsnutzung Halbinsel\n\nGestützt auf den Entwicklungsrichtplan \n\nHalbinsel soll ein konkretes \n\nUmsetzungskonzept erarbeitet werden. B\n\nErschliessungskonzept \n\nFreizeitverkehr Halbinsel\n\nGestützt auf den Entwicklungsrichtplan \n\nHalbinsel soll ein konkretes \n\nUmsetzungskonzept erarbeitet werden.\n\nB 50\n\nA\n\nRahmenkredit\n\nFür diverse Anpassungen Bebauungs- \n\nund Gestaltungspläne und diverse \n\nAbklärungen wird jährlich ein \n\nRahmenkredit zur Verfügung gestellt.\n\n100\n\nESP Luzern Süd\n\ngemäss Bericht und Antrag Nr. 1519 \n\n"Planungsbericht Entwicklungskonzept \n\nLuzern Süd" \n\nA\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir setzen auf eine Siedlungsentwicklung nach innen (Verdichtung) und auf eine gute städtebauliche Qualität. Der\n\nLandschaftsraum wird als Erholungsraum und ökologisches Ausgleichsgebiet weiter gefördert. Die vielfältige Horwer\n\nLandschaft wird weiter vernetzt und aufgewertet.\n\nEntwicklungs-Richtplan Halbinsel\n\nErarbeitung und Begleitung der \n\nUmsetzungsmassnahmen\nB 220\n\nPlanung Zentrum Nord\n505\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nA\n\n360\n\n200\n\n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 23/44 \n\n2.20 Volkswirtschaft \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nStorno -20 -20 -20 -20 -20 -20\n\n20 20 20 20 20 20 20\n\nWirtschaftsförderung Storno -20 -20 -20 -20 -20 -20\n\nStandortmarketing 20 20\n\nVermarktung "horw mitte" 25 25\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 20 25 5 -20 -20 -20 -20\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nDringl.Projekte Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nGebietsmanagement LuzernSüd \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir setzen auf Innovation im Entwicklungsraum Bahnhof/Ziegeleiareal und auf ein starkes Zentrum.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n \n \n\n2.21 Fernheizwerk \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nIV IV\n\n20 90 60 50\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-85 0 -80 -75 0 0 0\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n-65 90 -20 -25 0 0 0\n\n-240\n\nBaukostenbeiträge\nA\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte  (aktuelle und geplante) \n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nLeitungsverlegung im Zusammenhang \n\nmit Bebauungsplan Ortskern\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\n220\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nA\n\n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 24/44 \n\n2.22 Finanzen und Steuern \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nAlter Werkhof Storno 80 80 80 80 80 80\n\n-80 -80 -110 -134 -134 -134 -134\n\nBaufeld F1 Storno 59 59 59 59 59 59\n\n-59 -59 -59 -59 -59 -59 -59\n\nBaufeld F2 Storno\n\n-59 -59 -59 -59 -59 -59\n\nBaufeld E Storno\n\n-56 -170 -170\n\nStirnrüti Storno\n\n-80 -160 -160 -160 -160 -160\n\nVermögenssteuern\n\nAb 2016 entfällt die priviligierte \n\nVermögensbesteuerung.\n-1000 -1000 -1000 -1000 -1000 -1000\n\nSteuerausgleichsfonds\n\nBezug für Ausgleich SteuerrabattBezug für Ausgleich Steuerrabatt -1259 -1'302 -1'347 -1'437 -1'528 -960\n\nBezug für Ausgleich zusätzliche \n\nBelastung Finanzausgleich\n-645 -645 -645\n\nFinanzausgleich\n\nWirkungsbericht Finanzausgleich\n\nAufgrund diverser Änderungen profitiert \n\ndie Gemeinde Horw mit einem höheren \n\nLastenausgleich ab 2017.\n\n-100 -100 -100 -100 -100\n\nMehrabschöpfung aus Zusatzertrag \n\nSteuer 2013\n\ngemäss separater Berechnung\n645 645 645\n\nKorrektur Ressourcenkraft Horw\n\nAufgrund der hohen Erträge bei den \n\nSteuern wird die Ressourcenkraft der \n\nGemeinde Horw im Vergleich zu anderen \n\nGemeinden stärker steigen.\n\n425 600 320 300 230 220\n\n200 200 200 200 200\n\n80 80 80 80 80\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -1'398  -2'016  -1'816  -2'210  -2'377  -1'993  -1'043  \n\nKonzessionsgebühren CKW\n\nAufgrund des bestehenden Vertrages \n\nwerden mit der Öffnung des \n\nStrommarktes ab 2013 rund 50% der \n\nAbgaben wegfallen.\n\nAllmendhäuser\n\nMit dem Abbruch der Allmendhäuser wird \n\nder Ertrag entfallen.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nErtrag Baurechte\n\nDie Gemeinde gibt Grundstücke im \n\nBaurecht ab:\n\n-9'768\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sind eine steuergünstige Gemeinde mit tiefer Verschuldungsrate. Den Finanzhaushalt gestalten wir ausgeglichen.\n\n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 25/44 \n\nBudget\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nII\n\n40\n\nII\n\n40\n\nIV\n\n100\n\nSchulanlage Biregg IV IV\n\nSanierung Fenster und Hallenboden 350\n\nAussenplatz und Aussentreppen 120\n\nDiverse Kleininvestitionen\n\nAbbruch Allmendhäuser A 100\n\nErsatz Elektronik Tiefgarage A 37\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n450 157 100 0 0 0 80\n\nAuflösung Vorfinanzierungen\n\nVorfinanzierung Gemeindehaus -600\n\nVorfinanzierung Horw Mitte\n\n2. Etappe Ortskern -4000\n\nVorfinanzierung ORST -6252\n\nVorfinanzierung Strassen -1840\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n-       -4'600  -1'840  -       -6'252  -       -       \n\n-600\n\nspäter\n\n-4'000\n\n-6'252\n\n-1'840\n\n-12'692\n\nÖkihof\n\nPlanungskredit neue Überbauung A\n\n100\n\nA\n\n120\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nWohnhaus Biregghang 8\n\nPlanungskredit für Ersatz Leitungen und \n\nBäder, teilw. Küchen\nB\n\n40\n\nWohnhaus Roseneggweg 2\n\nPlanungskredit für Ersatz Leitungen und \n\nBäder\nB\n\n40\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n200\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n350\n\n37\n\n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 26/44 \n\n3 Der Finanzplan \n\n3.1 Allgemeine Einflussfaktoren beim Finanzplan \n\n3.1.1 Plangrössen \n\nDie Plangrössen haben wir für die Jahre 2016 – 2021 wie folgt festgelegt: \n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n0.50% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n0.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55\n\n3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n0.40% 1.50% 1.00% 2.20% 1.30% 3.20% 1.00%\n\n13'756 13'811 14'018 14'158 14'470 14'658 15'127 15'278\n\n1.00% 1.00% 1.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%Zinssätze (für Neukredite)\n\nEingabe Einflussfaktoren / Plangrössen\n\nEntschäd./Rückerst. Gemeinwesen (Kto 35,45)\n\nMittlere Wohnbevölkerung Ende Jahr\n\nWachstum der mittleren Wohnbevölkerung\n\n∆ Personalaufwand Verwaltung/Betrieb\n\nTeuerung Sachaufwand\n\nEigene &  Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46)\n\nSteuerfuss\n\nWachstum der Ø Steuerkraft\n\n∆ Personalaufwand Lehrkräfte\n\n \n \n\n3.1.2 Konjunkturtendenzen gemäss Staatssekretariat für Wirtschaft SECO \n\nDie Schweizer Konjunktur blieb 2014 solide aufwärtsgerichtet. Seit Januar 2015 wird die Wirt-\nschaftsentwicklung aber durch die Aufwertung des Frankens gegenüber dem Euro belastet. So-\nfern der Euroraum seine Erholung fortsetzen kann, schätzt die Expertengruppe des Bundes die \nschweizerischen Konjunkturperspektiven für 2015/16 als verhalten aber immerhin noch positiv \nein. \n \nInsgesamt prognostiziert die Expertengruppe eine Abschwächung des BIP-Wachstums von \n2,0% im vergangenen Jahr auf 0,9% im Jahr 2015 und 1,8% im Jahr 2016. Der Franken-\nSchock dürfte sich nach und nach auch auf den Arbeitsmarkt übertragen und die Arbeitslosen-\nquote von 3,2% im Jahresdurchschnitt 2014 auf 3,3% im Jahr 2015 und 3,4% im Jahr 2016 er-\nhöhen. \n \n\n3.1.3 Personalaufwand \n\nMit rund 39.9 Mio. Franken (Budget 2015; Vorjahr 37.7 Mio. Franken) umfasst der Personal-\naufwand rund 45.35 % (Vorjahr 45.09 %) des Gesamtaufwandes der Gemeinde Horw.  \n \nGrundsätzlich basieren die Personalaufwände Verwaltung/Betrieb und Lehrkräfte auf verschie-\ndenen gesetzlichen Grundlagen. Das Lehrpersonal wird gemäss der kantonalen Besoldungs-\nordnung eingereiht und besoldet. Diese Besoldungsordnung lässt den Gemeinden keinen \nHandlungsspielraum. Die Auszahlung erfolgt über die Dienststelle Volksschulbildung und die \nGemeinde bezahlt monatlich ihren Anteil an die ausbezahlten Löhne. Für das übrige Gemein-\ndepersonal gelten die gemeindeeigenen Personalbestimmungen. Diese Löhne werden direkt \ndurch die Gemeinde ausbezahlt.  \n\nPersonalaufwand Verwaltung/Betrieb, Kirchfeld und Musikschule \n(Lohnsumme 2015 inkl. Soziallasten 26.7 Mio. Franken; Vorjahr 25.2 Mio. Franken) \n\nAufgrund der aktuellen Teuerung wird für das Jahr 2016 von einem Wachstum von 1.0 % aus-\ngegangen. Für die Jahre ab 2017 rechnen wir mit einem Wachstum von 1.0 % (ohne Mutati-\nonsgewinn).  \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 27/44 \n\nPersonalaufwand Lehrkräfte ohne Musikschule \n(Lohnsumme 2015 inkl. Soziallasten 13.25 Mio. Franken; Vorjahr 12.5 Mio. Franken) \n\nMit dem Sparpaket B55 reduzierte der Kanton das budgetwirksame Wachstum beim Personal-\naufwand um 1 % auf 0.5 %. Danach gehen wir wie beim Verwaltungspersonal von einem \nWachstum von 1.0 % aus (1.5 % Wachstum minus 0.5 % Mutationsgewinn). Der Regierungsrat \ndes Kantons Luzern hat ein Gesamtpaket zur Anpassung der Lehrerlöhne beschlossen. Die de-\ntaillierte Umsetzung ist zum Teil noch unklar. Im Aufgabenplan Bildung wurden nur die bereits \nbeschlossenen Massnahmen berücksichtigt. \n\n3.1.4 Sachaufwand \n\nAufgrund der aktuellen Teuerung wird für das Jahr 2016 von einem Wachstum von 0.0 % aus-\ngegangen. Ab 2017 rechnen wir im Durchschnitt der Jahre beim betrieblichen Sachaufwand mit \n1 % Teuerung. Aufgrund der aktuell sehr grossen Geldmengen muss in Zukunft mit einer höhe-\nren Teuerung gerechnet werden.  \n\n3.1.5 Steuern \n\nEntwicklung Steuerertrag im Finanzplan \n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nSteuerertrag lfd. Jahr 39'000 40'773 42'416 44'649 46'587 49'520 51'515\n\nZuwachs absolut 1'773 3'416 5'649 7'587 10'520 12'515\n\nZuwachs Teuerung 359            722            1'088         1'458         1'831         2'209         \n\nZuwachs "horw mitte" 338            525            1'169         1'481         2'513         2'638         \n\nZuwachs übrige Baugebiete 313            625            938            1'250         1'563         1'875         \n\nSteuerkraftwachstum 764            1'544         2'455         3'398         4'613         5'794          \nIm vorliegenden Finanzplanmodell wird der Steuerertrag von der Teuerung, vom Wachstum der \nBevölkerung und vom Wachstum der Steuerkraft getrieben. Aufgrund dieser Kennzahlen steigt \nder Steuerertrag des laufenden Jahres im Zeitraum von heute 39 Mio. Franken auf 51.5 Mio. \nFranken im Jahr 2021. Dies entspricht einer Zunahme von rund 12.5 Mio. Franken. \n \nDiese Zunahme setzt sich wie folgt zusammen: \n \n\n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 28/44 \n\nDas Wachstum der Bevölkerung wird in der Gemeinde Horw in den nächsten Jahren vor allem \nim Baugebiet „horw mitte“ stattfinden. Nebst diesem Gebiet wird aufgrund der abgeschlossenen \nOrtsplanung in den übrigen Baugebieten ein zusätzliches Wachstum möglich sein. Der Anteil \nam Zuwachs Steuerertrag aus diesem Bevölkerungswachstum beträgt im betrachteten Zeit-\nraum nach unseren Berechnungen rund 2.6 Mio. Franken aus „horw mitte“ und rund 1.9 Mio. \naus den übrigen Baugebieten.  \n \nBeim vorliegenden Finanzplan wurde eine durchschnittliche Teuerung von 1 % angenommen. \nDa aufgrund der Teuerung nicht nur der Ertrag steigt, sondern auch die Ausgaben, gehen wir \nvon insgesamt einer kostenneutralen Wirkung aus. Der teuerungsbedingte Zuwachs beträgt in \nunserem Finanzplan rund 2.2 Mio. Franken. \n \nDamit verbleiben rund 5.8 Mio. Franken Zuwachs aufgrund des realen Einkommenszuwachses. \nIm Zeithorizont 1992 bis 2008 erzielte die Gemeinde Horw ein teuerungsbereinigtes, reales \nWachstum von jährlich 2 %. Bei gleicher Voraussetzung ergibt dies für den Zeithorizont 2015 – \n2020 ein Wachstum von 12 % oder 4.68 Mio. Franken (Basis 2015: 39 Mio. Franken). Wir beur-\nteilen aus diesem Grund und im Kontext der aus der kantonalen Steuerstrategie erwarteten Mu-\ntationsgewinne den im Finanzplan ausgewiesenen Zuwachs im Vergleich zu früheren Jahren \nals realistisch.  \n \nDie Abschätzung des zukünftigen Steuerertrages basiert auf Vergangenheitswerten und ist \ndeshalb für die Zukunft mit Risiken verbunden. Sinkt das Steuerkraftwachstum im Durchschnitt \num 1 %, so sinkt der Steuerertrag bei den ordentlichen Steuern im Jahr 2021 um rund 3 Mio. \nFranken. Demgegenüber profitierte die Gemeinde in der Vergangenheit immer wieder von ein-\nmaligen positiven Einzelfällen. Aufgrund der Unsicherheit der Zukunft wurden bei den Sonder-\nsteuern bewusst nicht zu hohe Beträge eingefügt.  \n \n \nBeurteilung der Chancen und Risiken  \nDie Gemeinde Horw erfreut sich einer regen Bautätigkeit. Bisher überstieg die Nachfrage das \nAngebot auf dem lokalen Immobilienmarkt. Die Gesamtrevision der Ortsplanung ist abge-\nschlossen und die Bebauungspläne „horw mitte“ und „Ortskern“ sind rechtskräftig. Sofern der \nImmobilienmarkt nicht generell einbricht, sollte das oben beschriebene Wachstum möglich sein. \nSchwieriger abzuschätzen ist die zeitliche Realisierung. Hier sind Verzögerungen durchaus rea-\nlistisch. Entsprechend tiefer würde der erwartete Zuwachs an Steuersubstrat ausfallen. Demge-\ngenüber erwarten wir im Gebiet „horw mitte“ die Ansiedlung von Arbeitsplätzen. Ein allfälliger \nErtrag aus diesen Ansiedlungen ist schwierig abzuschätzen. Im vorliegenden Finanzplan haben \nwir aus diesem Grund keinen zusätzlichen Ertrag berücksichtigt. Insgesamt beurteilen wir die \naufgezeigte Entwicklung der Steuererträge als realistisch.  \n \nDie folgende Grafik zeigt die erwartete Entwicklung der Steuererträge der Finanzpläne sowie \ndie tatsächlichen Erträge. In der Vergangenheit fielen die Steuererträge jeweils höher als erwar-\ntet aus. \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 29/44 \n\n \n \n \nDer Steuerfuss der Gemeinde Horw \nTrotz negativen Rechnungsergebnissen im vorliegenden Finanzplan soll der heutige Steuerfuss \nvon 1.55 Einheiten nicht korrigiert werden. Der vorhandene Steuerausgleichsfonds wird im Jahr \n2020 aufgebraucht sein und mit dem vorhandenen Eigenkapital können die möglichen Verluste \naufgefangen werden.  \n \n\n3.1.6 Entschädigungen und Beiträge \n\nDie Entwicklung der Entschädigungen und Beiträge ist sehr schwierig abzuschätzen. In den \nletzten Jahren hat die Gemeinde in diesem Bereich massive Mehrkosten erhalten (z.B. Pflege-\nfinanzierung). Insgesamt stiegen die Kosten der Kostenarten 35/36 in den letzten 5 Jahren um \n15 % oder 3 % pro Jahr. Dieser Zuwachs wurde zur Hauptsache durch die Einführung der Pfle-\ngefinanzierung und der Änderung des Schweizerischen Zivilgesetzbuches zum Erwachsenen-\nschutz, zum Personenrecht und zum Kindesrecht verursacht. Die mutmasslichen Veränderun-\ngen dieser Aufgabenbereiche werden im Finanzplan separat berechnet (Siehe Aufgabenplan). \nFür die restlichen Kosten (Ergänzungsleistungen, Prämienverbilligung, Heimfinanzierung etc.) \nhaben wir für die weiteren Jahre im Finanzplan jährliche Zuwachsraten von 2.0 % festgelegt. \nDiese Annahme liegt damit über dem Wert der letzten fünf Jahre. \n \n\n3.1.7 Bevölkerungsentwicklung \n\nDas Wachstum der Bevölkerung wird in der Gemeinde Horw in den nächsten Jahren vor allem \nim Baugebiet „horw mitte“ und den neu eingezonten Flächen in den übrigen Baugebieten statt-\nfinden.  \n \nEntwicklung der Einwohnerzahl \n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nEinwohner heute 13'755                       13'755    13'755    13'755    13'755    13'755    13'755    13'755    \n\n"horw mitte" -         135         210         468         593         1'005      1'055      \n\nÜbrige Baugebiete kumuliert 63           125         188         250         313         375         438         \n\nTotal Einwohner 13'818    14'015    14'153    14'473    14'660    15'135    15'248     \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 30/44 \n\nIm Jahr 2010 wurde die Schulraumplanung 2011 – 2012 (SRP 2011) erstellt. Die entsprechen-\nden Resultate wurden im „Planungsbericht Schulentwicklung“ vom 14. April 2011 dargestellt. \nDie Verfasser prognostizierten für das Jahr 2020 rund 825 Kindergarten- und Primarschüler und \n43 Schulklassen. In der aktualisierten Schulraumplanung (SRP 2015-2025) wird ab dem Schul-\njahr 2020/2021 mit rund 850 – 880 Primarschülern und 57 Klassen gerechnet. Aufgrund dieser \nerhöhten Schülerzahlen rechnet der vorliegende Finanzplan mit einer Zunahme der Betriebs-\nkosten (Laufende Rechnung) und auch der Investitionskosten (Schulraumbedarf) im Bildungs-\nbereich. \n \n\n3.1.8 Zinssätze für Neukredite \n\n \nLiquiditätsbedarf \nDer tatsächliche Liquiditätsbedarf der Gemeinde ist von folgenden Faktoren abhängig: \n\n Nettoinvestitionen \n\n Cashflow laufende Rechnung \n\n Umschuldungen \n \nDaraus ergibt sich folgender Liquiditätsbedarf für die nächsten Jahre: \nBedarf gemäss Finanzplan 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nLiquiditätsbedarf Vorfinanzierungen -             4'600          2'440          -             6'252          -             -             \n\nNettoinverstitionen 22'880        20'600        23'098        22'787        10'818        17'704        17'970        \n\nCash Flow Laufende Rechnung -1'090         -3'109         -3'076         -4'184         -4'967         -6'076         -5'920         \n\nUmschuldungen 17'000        5'000          3'000          -             -             -             -             \n\nAbbau Reserven -40'000       \n\nnicht realisierte Investitionen -             \n\nTotal Bedarf -1'210         27'091        25'462        18'603        12'103        11'628        12'050         \n \nFremdkapitalbedarf \n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nDarlehen 1. 1. 55'000        36'790        58'881        81'344        99'946        112'049      123'677      \n\nminus Umschuldungen -17'000       -5'000         -3'000         -             -             -             -             \n\nplus Bedarf -1'210         27'091        25'462        18'603        12'103        11'628        12'050        \n\nBedarf Fremdkapital 36'790        58'881        81'344        99'946        112'049      123'677      135'727       \n \n \nLangfristige Basisfinanzierung der Gemeinde Horw \nWie oben dargelegt wird der Fremdkapitalbedarf der Gemeinde Horw in den nächsten 10 Jah-\nren kaum unter 60 Mio. Franken sinken. Aufgrund der aktuell sehr günstigen Zinsbedingungen \nhat der Gemeinderat diese 60 Mio. Franken mit langfristigen Darlehen (10-20 Jahre) abgesi-\nchert. Der zusätzliche Finanzbedarf soll über kurzfristige Darlehen gedeckt werden. Hier gehen \nwir in den Jahren 2016/2017 von einem Zins von 1 % aus. Ab 2018 rechnen wir bei diesen Kre-\nditen mit einem Zins von 2 %.  \n \nDiese Mittelbeschaffung ergibt folgendes Bild: \nFinanzierung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nTotal bestehende Kredite 55'000        68'000        63'000        60'000        60'000        60'000        60'000        \n\nZusatzbedarf bis 2018 1.000% 18'344        \n\nZuatzbedarf ab 2018 2.000% 39'946        52'049        63'677        75'727        \n\nÜberliquidität -18'210       -9'119         \n\nZinskosten 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nTotal bestehende Kredite 1'129          809            778            667            667            667            667            \n\nZusatzbedarf 183            799            1'041          1'274          1'515          \n\nTotal Schuldzinsen 1'129          809            961            1'466          1'708          1'941          2'182          \n\nSchuldzinsen Budget 2015 1'123          1'123          1'123          1'123          1'123          1'123          1'123          \n\nDifferenz 6                -314           -162           343            585            818            1'059           \n \nAufgrund der fixen Darlehen ab sofort und den noch bestehenden aktuellen Darlehen ergibt \nsich im Jahr 2015 eine Überliquidität. \n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 31/44 \n\nBeurteilung  \nNachdem die Stimmberechtigten dem Oberstufenschulhaus zugestimmt haben, benötigt die \nGemeinde in den Jahren 2014 - 2021 beträchtliche finanzielle Mittel. Allein der Bedarf aus Um-\nschuldungen beträgt 25 Mio. Franken. Zusätzlich wird die Gemeinde Mittel für die anstehenden \nInvestitionen benötigen. Der Fremdkapitalbedarf wird auf über 135 Mio. Franken ansteigen. Die \nRechnungsabschlüsse der letzten Jahre zeigten jeweils einen besseren Rechnungsabschluss \nals budgetiert. Zudem konnten nicht alle Investitionen wie geplant umgesetzt werden. Aus die-\nsen Gründen gehen wir davon aus, dass der maximale Fremdkapitalbedarf kaum über 100 Mio. \nFranken ansteigt. Im vorliegenden Finanzplan rechnen wir jedoch mit dem gesamten Liquidi-\ntätsbedarf. \n \nMit dem Abschluss der langfristigen Darlehen in den Jahren 2014/15 kann die im bisherigen Fi-\nnanzplan berechnete Zinsbelastung ab 2016 markant gesenkt werden. Im Jahr 2015 fällt ein \nleicht höherer Zinsaufwand an, dieser wird jedoch durch einen Energiebonus aufgrund dem La-\nbel Energiestadt um Fr. 60‘000.00 abgefedert. \n \nDank diesem Finanzierungskonzept gehen wir davon aus, dass wir in den nächsten 10 Jahren \nmit durchschnittlichen Zinskosten von unter 1.5 % rechnen können.  \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 32/44 \n\n3.2 Die Finanzplandaten \n\nDas Finanzplanmodell beginnt mit der Bilanz per 31. Dezember 2014 und mit dem Budget 2015 \nder Laufenden Rechnung. Aufgrund dieser Basis wurde der Finanzplan hochgerechnet. \n\n3.2.1 Aufwand- und Ertragsentwicklung der bisherigen Laufenden Rechnung \n\nDer Finanzplan rechnet den bisherigen Umfang der Aufgaben mit den oben erwähnten Parame-\ntern weiter.  \n\nAufwand in 1'000 Franken\n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\nKto 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n30 38'217 39'911 40'242 40'645 41'051 41'462 41'876 42'295 10.7%\n\n31 11'362 13'071 13'071 13'202 13'334 13'467 13'602 13'738 20.9%\n\n32 1'189 1'123 1'123 1'123 1'123 1'123 1'123 1'123 -5.6%\n\n330 552 432 435 435 435 435 435 435 -21.2%\n\n340 96 80 75 75 75 75 75 75 -21.9%\n\n341 1'191 2'007 2'007 2'007 2'007 2'007 2'007 2'007 68.5%\n\n35 5'608 5'403 5'511 5'621 5'734 5'848 5'965 6'085 8.5%\n\n36 21'539 21'685 22'119 22'561 23'012 23'473 23'942 24'421 13.4%\n\n37 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n38 1'486 877 – – – – – –\n\n39 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n81'240 84'589 84'583 85'669 86'771 87'890 89'025 90'178 6.6%\n\nErtrag\n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\nKto 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n400 44'025 44'050 45'473 47'136 49'389 51'347 54'300 56'315 27.9%\n\n.10 38'192 39'000 40'773 42'416 44'649 46'587 49'520 51'515 34.9%\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\n.15 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n.16 766 700 800 800 800 800 800 800 4.4%\n\n.20 3'962 3'500 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 -24.3%\n\n.30 608 600 600 620 640 660 680 700 15.1%\n\n.40 497 250 300 300 300 300 300 300 -39.6%\n\n402 974 198 201 203 207 210 217 219 -77.5%\n\n403 3'303 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 -9.2%\n\n404 869 1'300 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 15.1%\n\n405 232 300 300 300 300 300 300 300 29.3%\n\n406 72 72 65 65 65 65 65 65 -9.7%\n\n41 540 561 569 581 599 613 639 652 20.7%\n\n42 2'321 2'234 2'234 2'234 2'234 2'234 2'234 2'234 -3.7%\n\n43 23'320 23'077 23'077 23'308 23'541 23'776 24'014 24'254 4.0%\n\n444 825 916 916 916 916 916 916 916 11.0%\n\n45 603 536 547 558 569 580 592 604 0.1%\n\n46 7'791 8'558 8'729 8'904 9'082 9'263 9'449 9'638 23.7%\n\n47 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n48 1'845 1'875 280      280      280      280      280      280      \n\n49 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n86'720 86'677 86'391 88'484 91'183 93'585 97'005 99'477 14.7%\n\nDifferenz  \n\nzu 2014\n\nDifferenz  \n\nzu 2014\n\nAufwandposition\n\nErtragsposition\n\nInterne Verrechnung\n\nTotal laufender Aufwand\n\nEinkommens-/Vermögenssteuern\n\nErtrag des laufenden Jahres\n\nPersonalaufwand\n\nSachaufwand\n\nPassivzinsen\n\nAbschreibungen Finanzvermögen\n\nAnt./Beitr. ohne Zweckbindung\n\nHorizontale Abschöpfung (Kt LU)\n\nBeiträge für eigene Rechnung\n\nErbschafts-/Schenkungssteuern\n\nBesitz-, Aufwand-/Lotteriesteuer\n\nRegalien und Konzessionen\n\nVermögenserträge\n\nEntgelte\n\nTotal Einnahmen Finanzausgleich\n\nRückerstatt. von Gemeinwesen\n\nTotal laufender Ertrag\n\nEntschädigung an Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nEinlagen (Finanzplanjahre in F5)\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nEntnahmen (Finanzplanjahre in F5)\n\nInterne Verrechnung\n\nNachträgliche Vermögenssteuer\n\nSondersteuer auf Kapitalauszahl.\n\nNach- und Strafsteuer\n\nPersonal-/Liegenschaftssteuern\n\nNachträge früherer Jahre\n\nQuellensteuer\n\nGrundstückgew.-/Lotteriegew.st.\n\nHandänderungssteuern\n\n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 33/44 \n\nIm Budget 2015 wurde für den Ertrag der ordentlichen Steuern des laufenden Jahres 39 Mio. \nFranken eingesetzt. Die aktuelle Hochrechnung zeigt uns bereits einen Ertrag von 39.3 Mio. \nFranken. Wir gehen davon aus, dass der Ertrag im 2015 gut erreicht werden kann und dass die \nErträge der Folgejahre realistisch eingesetzt sind (40.7 Mio. für das Jahr 2016). \n \nIm Jahr 2013 sind die Nachträge früherer Jahre massiv zusammengebrochen. Im Jahr 2014 \nkonnte dank einem ausserordentlichen Fall das Budget übertroffen werden (Gesamtertrag 3.9 \nMio. Franken). Trotzdem scheint uns die bisherige Annahme von 3.5 Mio. Franken (Budget \n2015) als zu hoch. Wir haben sie deshalb auf 3 Mio. Franken reduziert. (Reduktion gegenüber \ndem bisherigen Finanzplan Fr. 500‘000.00.) \n \nMit der eingeführten Selbstanzeige sind in den letzten Jahren mehr Nach- und Strafsteuern in \ndie Gemeindekasse geflossen. Deshalb wurde der Ertrag im Budget 2015 auf Fr. 250‘000.00 \nerhöht (Rechnung 2014 Fr. 425‘146.65). Im Finanzplan wurde dieser Betrag wie bisher bei \nFr. 300‘000.00 eingesetzt. \n \nBeim Kto. 402 entfällt ab 2015 die Liegenschaftssteuer (Ertrag 2014: 777‘535.20). \n \nDie Grundstückgewinnsteuern sind in den letzten Jahren deutlich über 2.5 Mio. Franken ausge-\nfallen. Deshalb haben wir im letzten Finanzplan den Wert auf 3 Mio. Franken erhöht. Die Rech-\nnung 2014 zeigt uns, dass wir den Betrag nicht weiter erhöhen dürfen. \n \nDie Handänderungssteuern sind in den Vorjahren laufend höher ausgefallen. Deshalb haben \nwir im letzten Finanzplan den Betrag auf 1.3 Mio. Franken erhöht. Aufgrund der Rechnung 2014 \nmuss dieser Betrag auf 1 Mio. reduziert werden. (Reduktion gegenüber dem bisherigen Fi-\nnanzplan um Fr. 300‘000.00). \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 34/44 \n\n3.2.2 Finanzielle Auswirkungen der Veränderungen der Aufgaben der Laufenden Rechnung \n\nAlle im Aufgabenplan erwähnten Projekte der Laufenden Rechnung wurden im Finanzplan be-\nrücksichtigt.  \n\nin 1'000 Franken\n\nVeränderung der Aufgaben inklusive   Finanzplanjahre\n\nFolgekosten 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nKostenstellen -65 -53 -14 15 -45 -45\n\nÜbertrag Aufgabenplan Management und Organisation -20 -20 -20 -20 -20 -20\n\nÜbertrag Aufgabenplan Personal 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Immobilien 65 77 116 85 85 85\n\nÜbertrag Aufgabenplan Zentrale Dienste -110 -110 -110 -50 -110 -110\n\nÜbertrag Aufgabenplan Werkhof 0 0 0 0 0 0\n\n0 Allgemeine Verwaltung 0 -50 -50 0 0 -50\n\nÜbertrag Aufgabenplan 0 Verwaltung 0 -50 -50 0 0 -50\n\n1 Öffentliche Sicherheit -11 53 81 128 177 191\n\nÜbertrag Aufgabenplan 1 Sicherheit 44 83 136 183 232 246\n\nÜbertrag Aufgabenplan 14 Feuerwehr -55 -30 -55 -55 -55 -55\n\n2 Bildung 617 855 1'141 1'519 1'980 2'277\n\nÜbertrag Aufgabenplan 2 Bildung 617 855 1'141 1'519 1'980 2'277\n\n3 Kultur und Freizeit -20 -22 -42 -62 28 -72\n\nÜbertrag Aufgabenplan 3 Kultur und Freizeit -20 -22 -42 -62 28 -72\n\n4 Gesundheit 139 244 314 374 424 474\n\nÜbertrag Aufgabenplan 4 Gesundheit 139 244 314 374 424 474\n\nÜbertrag Aufgabenplan 41 Kirchfeld 0 0 0 0 0 0\n\n5 Soziale Wohlfahrt 50 70 90 110 110 110\n\nÜbertrag Aufgabenplan 5 Soziales 50 70 90 110 110 110\n\n6 Verkehr 85 85 100 100 100 100\n\nÜbertrag Aufgabenplan 6 Verkehr 85 85 100 100 100 100\n\n7 Umwelt und Raumordnung 48 48 63 63 53 -42\n\nÜbertrag Aufgabenplan 70 Wasser 31 31 31 31 31 31\n\nÜbertrag Aufgabenplan 71 Abwasser 10 10 10 10 10 -85\n\nÜbertrag Aufgabenplan 72 Abfall 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 79 Raum -9 -9 -9 -9 -9 -9\n\nÜbertrag Aufgabenplan 7 Natur- und Umwelt 16 16 31 31 21 21\n\n8 Volkswirtschaft 25 5 -20 -20 -20 -20\n\nÜbertrag Aufgabenplan 8 Wirtschaft 25 5 -20 -20 -20 -20\n\nÜbertrag Aufgabenplan 86 Fernheizwerk 0 0 0 0 0 0\n\n9 Finanzen und Steuern -2'016 -1'816 -2'210 -2'377 -1'993 -1'043\n\nÜbertrag Aufgabenplan 9 Finanzen Steuern -2'016 -1'816 -2'210 -2'377 -1'993 -1'043\n\nTotal -1'148 -581 -547 -150 814 1'880  \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 35/44 \n\n3.2.3 Investitionen \n\n \nZusammenzug der Details aus dem Aufgabenplan: \n \n\nin 1'000 Franken\n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nInvestitionsvorhaben ND* 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nKostenstellen 64'049 14'589 13'825 16'790 15'453 2'872 205 315\n\nÜbertrag Aufgabenplan Management + \n\nOrganisation 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Personal 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Liegenschaften 61'638 40 14'183 13'415 16'500 14'733 2'757 50 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Zentrale Dienste 1'657 4 212 260 210 660 85 95 135\n\nÜbertrag Aufgabenplan Werkhof 754 40 194 150 80 60 30 60 180\n\n0 Allgemeine Verwaltung 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 0 Verwaltung 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n1 Öffentliche Sicherheit 646 0 352 59 105 18 63 50\n\nÜbertrag Aufgabenplan 1 Sicherheit 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 14 Feuerwehr 646 40 0 352 59 105 18 63 50\n\n2 Bildung 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 2 Bildung 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n3 Kultur und Freizeit 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 3 Kultur und Freizeit 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n4 Gesundheit 27'175 675 450 750 1'450 2'950 10'450 10'450\n\nÜbertrag Aufgabenplan 4 Gesundheit 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 41 Kirchfeld 27'175 40 675 450 750 1'450 2'950 10'450 10'450\n\n5 Soziale Wohlfahrt 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 5 Soziales 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n6 Verkehr 12'726 3'630 2'515 580 1'090 390 2'061 2'460\n\nÜbertrag Aufgabenplan 6 Verkehr 12'726 20 3'630 2'515 580 1'090 390 2'061 2'460\n\n7 Umwelt und Raumordnung 39'585 3'601 3'111 8'829 6'214 8'290 4'925 4'615\n\nÜbertrag Aufgabenplan 70 Wasser 17'126 50 1'309 1'507 6'750 4'525 1'325 910 800\n\nÜbertrag Aufgabenplan 71 Abwasser 9'497 50 998 730 1'175 1'279 605 2'355 2'355\n\nÜbertrag Aufgabenplan 72 Abfall 81 20 81 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 79 Raum 1'431 10 933 304 194 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 7 Natur und Umwelt 11'450 20 280 570 710 410 6'360 1'660 1'460\n\n8 Volkswirtschaft -20 -65 90 -20 -25 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 8 Wirtschaft 0 10 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 86 Fernheizwerk -20 20 -65 90 -20 -25 0 0 0\n\n9 Finanzen und Steuern -11'905 450 -4'443 -1'740 0 -6'252 0 80\n\nÜbertrag Aufgabenplan 9 Finanzen/Steuern 787 40 450 157 100 0 0 0 80\n\nÜbertrag Auflösung Vorfinanzierungen -12'692 40 0 -4'600 -1'840 0 -6'252 0 0\n\n40\n\nTotal 2015 bis 2021 132'256 22'880 15'900 25'248 24'287 8'268 17'704 17'970\n\nTotal 2015 bis später 132'256\n\n* Nutzungsdauer in Jahren\n\nTotal 2015 \n\nbis 2021\n\n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 36/44 \n\n  \n\nNettoinvestitionen der Jahre 2015 bis 2021 (in Fr. 1'000.00) nach Rechnungskreisen: \n\nTotal davon\n\nbestehende Kredite neue Kredite\n\nTotal Nicht-Spezialfinanzierungen 77'751\n\nSpezialfinanzierungen\n\nFeuerwehr 646 -       \n\nKirchfeld 27'175 675      \n\nWasserversorgung 17'126 1'261    \n\nSiedlungsentwässerung 9'497 1'388    \n\nFernheizwerk -20 -65       \n\nTotal Spezialfinanzierungen 54'424\n\nGesamt 132'175\n\n8'109                  \n\n45                       \n\n51'165                \n\n80'306                \n\n29'141                \n\n646                     \n\n26'500                 \n\n15'865                 \n\n48'610                \n\n51'869                \n\n3'259                  \n\n \n \nIm Voranschlag 2015 waren Nettoinvestitionen von Fr. 20‘514‘400 vorgesehen. Dieses Budget \nwurde aufgrund der vom Einwohnerrat beschlossenen Sonderkredite und dem aktuellen Verlauf \nder einzelnen Projekte aktualisiert (nicht verwendete Budgets im Jahr 2014).  \n \nFür den Zeitraum Budget 2015 bis Finanzplanjahr 2021 rechnet der Finanzplan mit Nettoinvesti-\ntionen im Umfang von 144.8 Mio. Franken. Mit der Auflösung der Vorfinanzierungen von 12.70 \nMio. Franken reduziert sich dieser Betrag auf 132.1 Mio. Franken.  \n \nGegenüber dem Vorjahr sind unter anderem folgende Projekte höher oder neu eingereicht wor-\nden: \n\n- Stationäre Pflege und Kirchfeld   23.8 Mio. Franken \n- Freiraumgestaltung Ortskern 2. Etappe     3.7 Mio. Franken \n- Öffentliche Nutzungen Stirnrüti     1.5 Mio. Franken \n- Öffentliche Nutzungen Ortszentrum (Baufeld E)   3.0 Mio. Franken     \n- Schulanlagen Kastanienbaum     5.7 Mio. Franken \n- Schulanlagen Spitz       4.5 Mio. Franken \n- Wasserversorgung 2. Etappe   plus   2.4 Mio. Franken \n\n \nAufgrund dieser sehr hohen Investitionsrate steigen der Zinsaufwand von 1.1 Mio. Franken \n(2015) auf rund 2.1 Mio. Franken (2021) und der Abschreibungsbedarf von 3.4 Mio. Franken \n(2015)  auf rund 7 Mio. Franken (2021).  \n \n\n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 37/44 \n\n4 Ergebnisse und Kennzahlen Finanzplan \n\nDer gesamte Finanzplan wurde mit dem Tool von Prof. Dr. Christoph Lengwiler der HSW Lu-\nzern berechnet. Dieses Tool basiert auf dem heute rechtsgültigen Rechnungslegungsstandard \nHRM 1. \n\n4.1 Ergebnisse der Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen \n\n4.1.1 Gesamtergebnis \n\n \nFormular 5: Zusammenfassung\n\nin 1'000 Franken\n\nBudget   Finanzplanjahre\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n1 84'802 86'391 88'484 91'183 93'585 97'005 99'477\n\n2 83'712 84'583 85'669 86'771 87'890 89'025 90'178\n\n3 1'090 1'808 2'815 4'412 5'695 7'980 9'298\n\n4 -1'148 -581 -547 -150 814 1'880\n\n5 -314 -157 355 598 833 1'077\n\n6 1'090 3'270 3'553 4'604 5'247 6'333 6'341\n\n7 3'404 4'139 4'733 5'329 6'074 6'532 7'009\n\n8 0 0 0 0 0 0 0\n\n9 0 0 0 0 0 0 0\n\n10 0 0 0 0 0 0\n\n11 877 790 763 805 788 738 368\n\n12 1'875 358 414 681 861 919 953\n\n13\n\n-1'316 -1'301 -1'529 -850 -754 -18 -82\n\nWeiterführung der bisherigen Aufgaben\n\nLaufender Ertrag (F1)\n\nVeränderung der Laufenden Rechnung\n\nLaufende Rechnung\n\nEntnahmen (Kontengruppe 48, F1)\n\nMindestabschreibungen Verwaltungsvermögen (F4a)\n\nOrdentliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag\n\nEinlagen (Kontengruppe 38, F1)\n\nZusätzliche Abschreibung Verwaltungsverm. Entschuldung\n\nAufwand- und Ertragsänderungen (F3)\n\nVeränderung der Zinsbelastung (F5a)\n\nEntnahmen aus Spezialfonds (nicht Spezialfinanzierungen)\n\nZusätzliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag Entschuldung\n\nBruttoüberschuss II     (3) - (4) - (5)\n\nEinlagen in Spezialfonds (nicht Spezialfinanzierungen)\n\nLaufender Aufwand (F1)\n\nBruttoüberschuss I       (1) - (2)\n\nErgebnis der Laufenden Rechnung nach ordentlichen \n\nAbschreibungen  \n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 38/44 \n\n4.1.2 Kennzahlen gemäss Finanz- und Aufgabenplan 2015 – 2021 \n\nEntwicklung der wichtigsten Kenngrössen:  \n\n \n \n \n \nDie Entwicklung der Kennzahlen \n\nRechnung Budget   Finanzplanjahre\n\nTotal/\n\nSchnitt\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 FP-Jahre\n\nErgebnis LR (vor Abschluss) 2'253    -1'316   -1'301   -1'529   -850      -754      -18        -82        -4'535       \n\nBruttoüberschuss II (Cash flow) 4'982    1'090    3'270    3'553    4'604    5'247    6'333    6'341    29'348      \n\nEigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss) 11'004  9'688    8'387    6'857    6'007    5'254    5'235    5'153    \n\nSteuerfuss 1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55          \n\nSelbstfinanzierungsgrad 44% 5% 16% 13% 19% 36% 36% 35% 26%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 6% 1% 4% 4% 5% 6% 7% 6% 5%\n\nVerschuldungsgrad -1% 48% 85% 128% 162% 162% 174% 189% 150%\n\nNettoschuld pro Einwohner -47        1'531    2'738    4'243    5'512    5'647    6'224    6'923    5'214        \n\nZinsbelastungsanteil I 0.1% 0.1% -0.3% -0.1% 0.5% 0.7% 1.0% 1.2% 0.50%\n\nZinsbelastungsanteil II 0.2% 0.2% -0.5% -0.1% 0.9% 1.4% 1.7% 2.1% 0.92%\n\nKapitaldienstanteil 3.7% 4.1% 4.5% 5.3% 6.4% 7.2% 7.7% 8.2% 6.56%\n\nKennzahl (in Fr. 1'000.00)\n\n \n \nDie Ergebnisse der Laufenden Rechnung weisen im Zeitraum des Finanzplanes 2016 – 2021 \nein Gesamtdefizit von 4.5 Mio. Franken aus.  \n \nDie Abschreibungen Verwaltungsvermögen  (inkl. Spezialfinanzierungen) steigen aufgrund \nder hohen Investitionen von heute 3.4 Mio. (Budget 2015) auf rund 7.0 Mio. (FP-Jahr 2021) \nFranken an.  \n \nDer Zinsaufwand steigt im gleichen Zeitraum von 1.1 Mio. (Budget 2015) auf 2.2 Mio. (FP-Jahr \n2020) Franken.  \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 39/44 \n\nDie Vermögenserträge steigen von 2.1 Mio. (Budget 2014) auf rund 2.6 Mio. (ab FP-Jahr \n2016) Franken an. Mit der zusätzlichen Abgabe von Liegenschaften im Baurecht kann die Ge-\nmeinde Mehrerträge aus den Liegenschaften des Finanzvermögens generieren.  \n \nDer Kapitaldienst errechnet sich aus Abschreibungen plus Zinsaufwand minus Vermögenser-\nträge. Dieser steigt von 3.5 Mio. Franken (Budget 2015) auf 8.2 Mio. Franken (FP-Jahr 2021).  \n \nDas heutige Eigenkapital von 11.0 Mio. Franken sinkt bis zum Jahr 2021 auf 5.2 Mio. Franken.  \n \nIm Zeithorizont 2015 bis 2021 werden gemäss Finanzplan jährlich zwischen 10 bis 23 Mio. \nFranken investiert. Aufgrund dieser hohen Investitionen steigt die Nettoverschuldung auf ge-\ngen 105 Mio. Franken (FP-Jahr 2021) an. Teilt man diese Nettoschuld durch die Anzahl Ein-\nwohner der Gemeinde Horw, so erhält man die Nettoverschuldung pro Einwohner. Diese \nsteigt bis zum FP-Jahr 2021 auf Fr. 6‘923.00. Der vom Kanton festgelegte Grenzwert (Kantona-\nler Durchschnitt x 2 = Fr. 4‘880.00) wird im Finanzplan ab 2018 verletzt.  \n \nDer Verschuldungsgrad ergibt sich aus dem Verhältnis der Nettoschuld zum Steuerertrag. Im \nvorliegenden Finanzplan steigt diese Kennzahl von 48 % im Budget 2015 auf 189 % im FP-Jahr \n2021. Der Grenzwert von 120 % wird ab dem Jahr 2017 verletzt.  \n \nWeitere Kennzahlen sind der Selbstfinanzierungsanteil und der Selbstfinanzierungsgrad. Der \nSelbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen. Der Wert Selbstfinanzierung be-\nrechnet sich aus dem Rechnungsergebnis und den Abschreibungen, ist also der Cashflow des \nBetriebes. Dieser wird ins Verhältnis zum Gesamtertrag gestellt. Im gesamten Finanzplanungs-\nhorizont erreicht die Gemeinde Horw den gewünschten Wert von mindestens 10 % nicht. Der \nKanton akzeptiert einen Wert unter 10 % solange die Verschuldung unter dem doppelten kan-\ntonalen Durchschnitt liegt. Problematisch wird damit diese Kennzahl ab dem Jahr 2018. \n \nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt das Verhältnis der Selbstfinanzierung (Cashflow) zu den \nNettoinvestitionen auf. Der vom Kanton geforderte Wert von 80 % kann während dem gesam-\nten Finanzplanhorizont nicht eingehalten werden. Der Kanton akzeptiert jedoch einen Wert un-\nter 80 %, sofern die Verschuldung unter dem doppelten kantonalen Durchschnitt liegt. Proble-\nmatisch wird damit auch diese Kennzahl ab dem Jahr 2018. \n \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 40/44 \n\n4.2 Spezialfinanzierungen  \n\nDie Spezialfinanzierungen verhalten sich wie separate Rechnungen innerhalb der Gesamtrech-\nnung der Einwohnergemeinde. Die Aufwände, die Erträge und die Bilanzbestände sind in der \nGesamtrechnung enthalten. Die Spezialfinanzierungen sind jedoch durch Entnahmen und Ein-\nlagen im Rechnungsjahr ausgeglichen gestaltet. Die Basis des Finanzplanes enthält folglich \ndiese Zahlen.  \n\n4.2.1 Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 2'413 2'344 2'627 2'608 2'634 2'570 2'550\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 363 348 386 386 411 435 462\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 626 626 633 639 646 653 659\n\nLaufender Aufwand -531 -535 -540 -545 -551 -556 -562\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 55 30 55 55 55 55\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -69 -69 -78 -79 -82 -82 -84\n\nauslaufende Abschreibungen (Aufgrund Bezug aus Reserven) 0 0 0 0 0 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -41 -47 -53 -52 -53 -51 -51\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 0 7 8 8 8 9 9\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 38 0 25 24 26 27\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) -15 0 0 0 0 0 0  \n \nDie Feuerwehr hat den Bedarf an Ersatzinvestitionen separat ermittelt. Diese Daten haben wir \nim Aufgabenplan eingesetzt.  Insgesamt weist die Spezialfinanzierung Feuerwehr ab 2016 jähr-\nlich kleine Überschüsse aus. Diese liegen innerhalb der möglichen Kostenschwankungen. Eine \nAnpassung der Ersatzabgaben steht deshalb nicht zur Diskussion.  \n \n \n\n4.2.2 Spezialfinanzierung Wasser \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 10'282 11'146 12'182 18'431 22'319 22'917 23'074\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 10'795 10'685 10'524 10'312 9'840 9'194 8'501\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 1'812 1'822 1'840 1'859 1'878 1'897 1'916\n\nLaufender Aufwand -1'469 -1'472 -1'487 -1'501 -1'516 -1'532 -1'547\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 -31 -31 -31 -31 -31 -31\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -445 -471 -501 -636 -727 -753 -772\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Systemwechsel)\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -8 -223 -244 -369 -446 -458 -461\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 0 214 210 206 197 184 170\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) -110 -161 -212 -472 -646 -693 -725  \n \nDer Finanzplan der Wasserversorgung zeigt Nettoinvestitionen von rund 17.1 Mio. Franken auf. \nHauptteil davon ist die geplante zweite Bauetappe "Erneuerung Wasserversorgung" mit rund \n11.4 Mio. Franken. Für die Erneuerung des Leitungsnetzes rechnen wir mit einem jährlichen \nBedarf von rund 0.8 Mio. Franken. Aufgrund der regen Bautätigkeit erwartet die Gemeinde jähr-\nliche Wasseranschlussgebühren von rund 0.43 Mio. Franken. (Details siehe Aufgabenplan Ka-\npitel 2.15).  \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 41/44 \n\nDie Rechnung der Wasserversorgung kann aufgrund der grossen Investitionen mit den beste-\nhenden Betriebsgebühren im Schnitt der Jahre nicht ausgeglichen gestaltet werden. Die heuti-\ngen Reserven sinken von über 10.8 Mio. auf 8.5 Mio. Franken. Der Finanzplan rechnet mit einer \ndurchschnittlichen Nutzungsdauer der Investitionen von 50 Jahren. Beim separaten Bericht und \nAntrag „Erneuerung Wasserversorgung“ werden wir die Abschreibungen gemäss Empfehlung \nder Fachleute berechnen. Erst aufgrund dieser Berechnung werden wir die finanzielle Entwick-\nlung der Wasserversorgung abschliessend beurteilen können.  \n \n\n4.2.3 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 8'145 8'753 9'073 9'823 10'654 10'786 12'655\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 14'680 14'845 14'961 15'057 15'114 15'127 15'123\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 2'079 2'079 2'100 2'121 2'142 2'164 2'185\n\nLaufender Aufwand -1'650 -1'665 -1'688 -1'711 -1'734 -1'758 -1'783\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 -10 -10 -10 -10 -10 85\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -390 -410 -425 -448 -474 -486 -533\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -175 -181 -196 -213 -216 -253\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 126 297 299 301 302 303 302\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 165 116 96 57 13 0 4\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 -4 0  \n \nDer Finanzplan der Siedlungsentwässerung zeigt Nettoinvestitionen von 9.5 Mio. Franken auf. \nHauptteil davon ist die Umsetzung der Massnahmen aus dem Generellen Entwässerungsplan \n(rund 0.9 Mio. Franken pro Jahr). Im Rahmen der Sanierung Dorfbach werden gemäss Regle-\nment rund 6.0 Mio. Franken der Siedlungsentwässerung angerechnet. Aufgrund der regen Bau-\ntätigkeit erwartet die Gemeinde jährliche Anschlussgebühren von rund 0.55 Mio. Franken.  \n \nDie Rechnung der Siedlungsentwässerung kann mit den bestehenden Gebühren im Schnitt der \nJahre ausgeglichen gestaltet werden. Die heutigen Reserven steigen von 14.6 auf 15.1 Mio. \nFranken.  \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 42/44 \n\n4.2.4 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 0 81 77 73 69 65 61\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 2'003 1'813 1'617 1'414 1'205 990 768\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 451 451 456 460 465 469 474\n\nLaufender Aufwand -677 -678 -685 -692 -699 -706 -713\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV 0 -4 -4 -4 -4 -4 -4\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -2 -2 -1 -1 -1 -1\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 36 36 32 28 24 20 15\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) -190 -196 -203 -209 -215 -222 -228  \n \nAufgrund der Ausschüttung von Reserven des REAL weist die Spezialfinanzierung Abfall rund 2 \nMio. Franken Reserven aus. Mit der reduzierten Grundgebühr von 1.2 ‰ werden diese Reser-\nven mit jährlichen Bezügen aus der Spezialfinanzierung abgebaut. \n \n\n4.2.5 Spezialfinanzierung Fernheizwerk \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKtoÜberschuss-/Defizitberechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 181 110 197 170 139 134 129\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 255 320 388 424 463 505 548\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 479 479 456 460 465 469 474\n\nLaufender Aufwand -412 -412 -416 -420 -424 -429 -433\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -6 -3 -7 -6 -5 -5 -5\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -2 -4 -3 -3 -3 -3\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 4 6 8 8 9 10 11\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 65 68 36 39 42 43 44\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0  \n \nMit dem aktuellen Gebührenmodell können die notwendigen Reserven für allfällige zukünftige \nRisiken (Gebäude, Leitungsnetz) gebildet werden. \n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 43/44 \n\n4.2.6 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 13'639 13'275 12'669 12'352 12'716 14'544 23'798\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 2'610 3'221 3'788 4'419 5'104 5'813 6'482\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 15'003 15'069 15'254 15'441 15'630 15'822 16'017\n\nLaufender Aufwand -13'136 -13'245 -13'378 -13'512 -13'647 -13'783 -13'921\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -1'039 -1'056 -1'067 -1'086 -1'122 -1'196 -1'457\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -217 -266 -253 -247 -254 -291 -476\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 64 76 88 102 116 130\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 611 567 631 685 709 669 293\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0  \n \nDas Kirchfeld wird seit 2008 als Spezialfinanzierung geführt. Im Jahr 2013 hat das Winterthurer \nInstitut für Gesundheitsökonomie eine Analyse der Kostensituation beim Kirchfeld und bei der \nPflegefinanzierung durchgeführt. Aufgrund dieser Erkenntnisse wurde der Kostenschlüssel \nüberarbeitet. Je nach Belegung, Pflegebedarf der Bewohner und Kurzaufenthalten in Spitälern \nkann der Ertrag bei praktisch unveränderten Kosten stark schwanken. So erzielte das Kirchfeld \nim Jahr 2012 einen Überschuss von rund 1 Mio. Franken und bereits ein Jahr später ein Defizit \nvon 0.9 Mio. Franken. Diese Schwankungen muss das Kirchfeld mit genügend Reserven ab-\nfangen können. In diesem Sinne müssen die vorhandenen Reserven von 2.6 Mio. Franken als \nknapp beurteilt werden. \n \nGemäss Aufgabenplan rechnen wir im Bereich stationäre Pflege mit Investitionen von rund 23.8 \nMio. Franken ab 2018. Die Bildung von Reserven wird aus diesem Grund ab 2021 stark sinken. \nZurzeit laufen die Abklärungen betreffend Umwandlung des Kirchfelds, Haus für Betreuung und \nPflege, in eine Aktiengesellschaft. Dieser Entscheid wird die Beurteilung der finanziellen Situati-\non der restlichen Gemeinde verändern (insbesondere die Kennzahlen der Verschuldung). \n \n \n\n5 Antrag \n\nWir beantragen Ihnen \n\n den Finanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021 zur Kenntnis zu nehmen. \n\n  \n \n \n\n  \nMarkus Hool Daniel Hunn  \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n\n \n\n\n\n7. Mai 2015  \nFinanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021  \n \n\nSeite 44/44 \n\nE I N W O H N E R R A T  \nBeschluss \n \n \n\n nach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1545  des Gemeinderates \nvom 7. Mai 2015  \n\n gestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der Ge-\nsundheits- und Sozialkommission \n\n in Anwendung von Art. 28 Abs. 3a der Gemeindeordnung  \nvom 25. November 2007 \n\n \n\n \n\n \n\nDer Finanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021 wird zur Kenntnis genommen. \n\n \nHorw, 18. Juni 2015 \n \n \n \n \n \nRoland Bühlmann Daniel Hunn \nEinwohnerratspräsident Gemeindeschreiber \n\n \nPubliziert:   \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n