text: \n \n \n\n \n\nG E M E I N D E R A T  \nBericht und Antrag \n \n\nNr. 1592 \n\nvom 18. Mai 2017  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Finanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n\n \n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 2/52 \n\n \nInhaltsverzeichnis \n\n1 Gesamtwürdigung 4 \n1.1 Ausgangslage 4 \n1.2 Ausgaben 4 \n1.3 Einnahmen 6 \n1.4 Bruttoüberschuss II der Rechnung 6 \n1.5 Schulden 7 \n1.6 Kennzahlen 7 \n1.7 Beurteilung 8 \n1.8 Bemerkungen Einwohnerrat zum bisherigen Finanzplan 8 \n\n2 Der Aufgabenplan der Gemeinde Horw 9 \n2.1 Management und Organisation 9 \n2.2 Personal 10 \n2.3 Immobilien 11 \n2.4 Zentrale Dienste 13 \n2.5 Werkhof 14 \n2.6 Allgemeine Verwaltung 15 \n2.7 Öffentliche Sicherheit 15 \n2.8 Feuerwehr 16 \n2.9 Bildung 17 \n2.10 Kultur und Freizeit 19 \n2.11 Gesundheit 20 \n2.12 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 20 \n2.13 Soziale Wohlfahrt 21 \n2.14 Verkehr 22 \n2.15 Wasserversorgung 24 \n2.16 Siedlungsentwässerung 25 \n2.17 Abfallbeseitigung 26 \n2.18 Gewässerschutz, Naturschutz und übriger Umweltschutz 27 \n2.19 Raumordnung 28 \n2.20 Volkswirtschaft 29 \n2.21 Fernheizwerk 29 \n2.22 Finanzen und Steuern 30 \n2.23 Sparpaket Kanton Luzern 32 \n\n3 Der Finanzplan 34 \n3.1 Allgemeine Einflussfaktoren beim Finanzplan 34 \n3.1.1 Plangrössen 34 \n3.1.2 Konjunkturtendenzen gemäss Staatssekretariat für Wirtschaft SECO (Frühjahr \n\n2017) 34 \n3.1.3 Personalaufwand 34 \n3.1.4 Sachaufwand 35 \n3.1.5 Steuern 35 \n3.1.6 Entschädigungen und Beiträge 38 \n3.1.7 Bevölkerungsentwicklung 38 \n3.1.8 Zinssätze für Neukredite 38 \n3.2 Die Finanzplandaten 40 \n3.2.1 Aufwand- und Ertragsentwicklung der bisherigen Laufenden Rechnung 40 \n3.2.2 Finanzielle Auswirkungen der Veränderungen der Aufgaben der Laufenden \n\nRechnung 42 \n3.2.3 Investitionen 43 \n\n4 Ergebnisse und Kennzahlen Finanzplan 45 \n4.1 Ergebnisse der Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen 45 \n4.1.1 Gesamtergebnis 45 \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 3/52 \n\n4.1.2 Kennzahlen gemäss Finanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023 46 \n4.2 Spezialfinanzierungen 48 \n4.2.1 Spezialfinanzierung Feuerwehr 48 \n4.2.2 Spezialfinanzierung Wasser 48 \n4.2.3 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung 49 \n4.2.4 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 50 \n4.2.5 Spezialfinanzierung Fernheizwerk 50 \n4.2.6 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 51 \n\n5 Antrag 51 \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 4/52 \n\nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n\n1 Gesamtwürdigung \n\n1.1 Ausgangslage \n\nDer Finanz- und Aufgabenplan (FAP) ist ein Instrument der mittel- und langfristigen Planung. Er \nzeigt die vorgesehene Entwicklung der Aufwände und Erträge sowie der Investitionen der Ge-\nmeinde Horw in den nächsten sechs Jahren auf. \n \nDie Steuerung der Finanzen bewegt sich im Dreieck Ausgaben, Einnahmen und Schulden.  \n \nDer Finanzhaushalt der Gemeinde Horw präsentiert sich gut. Die Gemeinde Horw erfüllt aktuell \nalle vom Kanton geforderten Finanzkennzahlen. Die Gemeinde konnte in den letzten Jahren \ntrotz der beachtlichen finanziellen Ertragsausfälle aus den Steuergesetzrevisionen Reserven in \nForm von Eigenkapital und Steuerausgleichsfonds schaffen.  \n \nAusgangslage für den vorliegenden Finanzplan sind die Bilanz vom 31. Dezember 2016 und \ndas Budget 2017. Aussagen zum Rechnungsjahr 2017 sind zum heutigen Zeitpunkt recht \nschwierig, da sich nicht alle Ausgaben und Einnahmen der Gemeinde linear über das Jahr ver-\nteilen. Auf der Basis der Auswertungen nach dem 1. Quartal 2017 können folgende Aussagen \nzur Rechnung 2017 gemacht werden: \n\n Der Personalaufwand der Verwaltung liegt unter, beim Kirchfeld und bei der Schule jedoch \nüber dem Budget. Insgesamt gehen wir davon aus, dass das gesamte Personalbudget ein-\ngehalten werden kann.  \n\n Der Beitrag der Gemeinde an die Restkosten Pflege liegt nach dem 1. Quartal 2017 über \ndem Budget. Demgegenüber liegen die Aufwände der wirtschaftlichen Sozialhilfe eher unter \ndem Budget.  \n\n Bei den Steuererträgen liegen wir auf Kurs. Die Daten basieren jedoch zu einem grossen \nTeil noch auf den Veranlagungen des Jahres 2015. Zudem stehen bis Ende Jahr rund 90 \nWohnungen zur Neu- bzw. Wiederbelegung bereit. Insgesamt sollten wir auf der Basis die-\nser Ausgangslage das Budget 2017 erreichen können.  \n\n Bei den Sondersteuern liegen wir bei den Handänderungs- und Erbschaftssteuern über den \nBudgeterwartungen, bei den Grundstückgewinnsteuern jedoch darunter. Der weitere Er-\ntragsverlauf hängt im Wesentlichen von Einzelfällen ab. Eine Prognose ist deshalb zum \nheutigen Zeitpunkt schwierig.  \n\n1.2 Ausgaben \n\nBei den Ausgaben unterscheiden wir die Laufende Rechnung und die Investitionsrechnung.  \n \nBei der Investitionsrechnung rechnet der vorliegende Finanzplan in den Jahren 2017 – 2023 mit \nrund 136 Mio. Franken Ausgaben. Davon gehen rund 5 Mio. ins Finanzvermögen und es wer-\nden rund 7 Mio. Franken Vorfinanzierungen aufgelöst. Damit verbleiben rund 124 Mio. Franken \nNettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen. Diese Zahl hat sich gegenüber dem letztjährigen \nFinanzplan kaum verändert. Weil im Jahr 2016 nicht alle Investitionen umgesetzt werden konn-\nten, ist jedoch eine zeitliche Verzögerung feststellbar. Der Gemeinderat hat die Investitionspro-\njekte aufgrund der Dringlichkeit priorisiert. \n \nBei den Ausgaben der Laufenden Rechnung rechnen wir beim Personal- und Sachaufwand ab \n2018 wieder mit einem jährlichen Kostenwachstum (inkl. Teuerung) von 1 %. Bei den Entschä-\ndigungen an Gemeinwesen gehen wir von einem Kostenwachstum von 2 % aus.  \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 5/52 \n\nNebst diesen allgemeinen Annahmen verändern sich die Ausgaben der Gemeinde aus folgen-\nden Gründen: \n\n Mit der angenommenen Bevölkerungszunahme ist auch mit einem Wachstum der Ausga-\nben zu rechnen. Dank Prozessoptimierungen kann dieses Ausgabenwachstum zum Teil \naufgefangen werden. Entsprechende Hinweise auf möglichen Handlungsspielraum hat uns \ndas Projekt "Benchmarking" gegeben.  \n\n Im Weiteren verändern sich die Aufgaben der Gemeinde aufgrund der veränderten politi-\nschen Rahmenbedingungen und der Veränderungen der Bedürfnisse der Bevölkerung. Ins-\nbesondere im Bereich Bildung erwarten wir einen markanten Kostenzuwachs (zusätzliche \nSchulklassen aufgrund Bevölkerungszuwachs, neue Schulmodelle, zusätzlicher Bedarf an \nSonderschulung und zusätzliche Kosten aufgrund neuer Anforderungen aus dem Lehrplan \n21).  \n\n Demgegenüber erwarten wir eine deutliche Entlastung des innerkantonalen Finanzaus-\ngleichs. Aufgrund der zeitlichen Verzögerung bezahlt die Gemeinde Horw heute einen \nüberdurchschnittlichen Ressourcenbeitrag. Mit dem Wegfall der ausserordentlichen Ertrags-\njahre wird sich dieser Beitrag in den nächsten Jahren wieder deutlich reduzieren. Verstärkt \nwird diese Wirkung durch die guten Rechnungsergebnisse der übrigen Gemeinden im Kan-\nton Luzern.  \n\n Mit Botschaft B39 vom 19. April 2016 hat der Regierungsrat die "Perspektiven und Konsoli-\ndierung der Kantonsfinanzen (KP17)" dem Kantonsrat eröffnet. Der Kantonsrat hat dieses \nSparpaket im Herbst 2016 behandelt. Dieses kantonale Sparpaket wurde im bisherigen Fi-\nnanzplan pauschal mit einer Zusatzbelastung von 0.35 Mio. Franken pro Jahr aufgenom-\nmen. Im neuen Finanzplan wurden nun die Auswirkungen der vom Kantonsrat beschlosse-\nnen Massnahmen für die Gemeinde Horw errechnet. Die Nettobelastung der Gemeinde \nHorw verläuft nicht linear. So wurde die Massnahme Ergänzungsleistungen (Mehrkosten \nvon 1 Mio. Franken) auf die Jahre 2018 und 2019 begrenzt. Demgegenüber wirken die Ent-\nlastungsmassnahmen bei den Steuern 2018 aufgrund der definitiven Veranlagung erst ab \n2019. Das heisst, diese Massnahmen wirken im Jahr 2018 mit 0.00 Franken, dafür aber im \nJahr 2019 in den Nachträgen (Jahr 2018) und in den provisorischen Rechnungen 2019, also \ndoppelt. \n\n \nAufgrund der Bezüge aus dem Steuerausgleichsfonds heben sich die positiven und negativen \nWirkungen der Aufgabenveränderungen bis zum Jahr 2020 auf. Ab dem Jahr 2021 stehen kei-\nne Mittel mehr aus dem Steuerausgleichsfonds zur Verfügung. Trotzdem weist der Finanzplan \nab 2020 positive Rechnungsergebnisse aus. \n \n\nBu 2017 Re 2016 Re 2015 Re 2014 Re 2013 Re 2012\n\n31 Sachaufwand 12'682'300 12'272'987.27 12'062'693.02 11'362'128.63 11'904'190.74 13'519'590.03\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 545'300 551'933.20 519'723.31 528'207.95 554'053.02 593'989.92\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 685'100 635'374.04 713'298.45 595'084.46 577'214.62 802'950.72\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'538'800 1'438'674.44 1'448'175.51 1'529'102.19 1'706'879.30 1'704'672.58\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'929'800 1'705'265.95 1'670'180.70 1'627'291.41 1'761'691.48 1'543'818.32\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'023'500 2'633'220.35 2'149'277.67 2'108'275.90 2'354'348.50 2'901'316.39\n\n315 Übriger Unterhalt 914'100 805'695.34 814'302.17 632'091.99 643'713.20 689'262.50\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 842'100 828'944.74 897'163.79 837'769.02 735'558.41 712'186.36\n\n317 Spesenentschädigungen 85'100 80'808.95 84'742.33 74'790.25 77'809.10 88'000.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'889'700 3'356'451.44 3'569'344.47 3'255'018.67 3'308'829.09 4'258'994.01\n\n319 Übriger Sachaufwand 228'800 236'618.82 196'484.62 174'496.79 184'094.02 224'398.33  \n \nSeit der Rechnung 2013 hat sich der Sachaufwand bei rund 12 Mio. Franken eingependelt. Im \nBudget 2017 rechnen wir mit einem Sachaufwand von 12.7 Mio. Franken. Es wäre folglich mög-\nlich, das Budget um 0.7 Mio. Franken zu reduzieren. Diese Reduktion macht jedoch wenig Sinn, \nweil damit der Handlungsspielraum der Verwaltung auf 0.00 Franken reduziert wird. In diversen \nBereichen wären Budgetüberschreitungen unausweichlich. Zudem würde ein Anteil dieser Re-\nduktion im Bereich der Spezialfinanzierungen liegen und wäre deshalb ergebnisneutral. Trotz \nhöherem Budget hat in der Vergangenheit die Verwaltung diese "Reserve" nicht ausgeschöpft.  \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 6/52 \n\n1.3 Einnahmen \n\nDie Einnahmen der Gemeinde Horw setzen sich wie folgt zusammen. Unter den übrigen Erträ-\ngen sind auch die Bezüge aus den Vorfinanzierungen enthalten.  \n \n\n  2016   \n\nSteuern 50'259'440.35 53% \n\nVermögenserträge 2'026'479.10 2% \n\nEntgelte 25'023'075.67 27% \n\nübrige Erträge 16'967'024.5 18% \n\nTotal 94'276'019.62 100% \n \nMit einem Anteil von über 50 % sind die Steuern die wichtigste Einnahmequelle der Gemeinde. \nIn den Entgelten sind  vor allem die Erträge der Spezialfinanzierungen (Wasserverkäufe, Heim-\ntaxen etc.) enthalten. Aufgrund der Spezialfinanzierung wirken sie sich nicht auf das Rech-\nnungsergebnis der Gemeinde aus. Damit wird die Rechnung ohne Spezialfinanzierungen zur \nHauptsache durch Steuererträge finanziert. \n \nIm vorliegenden Finanzplan rechnen wir für die nächsten Jahre dank dem Baugebiet "horw mit-\nte" und anderen attraktiven Baugebieten mit zusätzlichen Einwohnern. Wir gehen davon aus, \ndass sich die Bevölkerungszahl bis zum Jahr 2023 auf rund 15‘800 Einwohner erhöhen wird. \nGegenüber den Annahmen im Vorjahr wird sich die Realisierung verschiedener Bauten im Ge-\nbiet "horw mitte" zeitlich verzögern.  \n \nMit diesem Wachstum wird die Gemeinde zusätzliche Steuererträge generieren können. So \nrechnet der Finanzplan aufgrund von Bevölkerungszunahme, Steuerkraftwachstum und Teue-\nrung bis 2023 mit einem um rund 14.2 Mio. Franken höheren Steuerertrag.  \n \nIm Budget 2017 haben wir den Steuerertrag gegenüber dem bisherigen Finanzplan um rund \n1 Mio. Franken reduziert. Aufgrund der Hochrechnung im 1. Quartal 2017 gehen wir davon aus, \ndass wir den so reduzierten Steuerertrag im Jahr 2017 erreichen werden. Aufgrund der Ent-\nwicklung des Steuerertrages der letzten Jahre beurteilen wir die Annahmen für die Finanzplan-\njahre als realistisch.  \n\n1.4 Bruttoüberschuss II der Rechnung \n\nRechnungsergebnis + Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen – Bezüge in Spezi-\nalfinanzierungen = Bruttoüberschuss II (Selbstfinanzierung)   \n \nMit dem Bruttoüberschuss II können entweder Investitionen bezahlt werden oder Schulden ab-\ngebaut werden. Dieser Überschuss ist eine zentrale Grösse der Gemeinderechnung. Der Brut-\ntoüberschuss II steigt von 2.2 Mio. Franken (Budget 2017) auf 10.6 Mio. Franken (Finanzplan-\njahr 2023). Der Bruttoüberschuss in der gesamten Zeitperiode beträgt rund 47.2 Mio. Franken.  \n \nDen Wert in den Jahren bis 2019 (5.4 Mio.) beurteilen wir als zu tief. Erfreulich ist jedoch die \nEntwicklung des Wertes auf der Zeitachse. So stehen ab dem Jahr 2020 auch ohne Steueraus-\ngleichsfonds genügend Mittel für die Finanzierung der Investitionen (Abschreibungen) zur Ver-\nfügung. Ab diesem Zeitpunkt kann die Gemeinde Schulden abbauen.  \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 7/52 \n\n1.5 Schulden \n\nWie oben dargestellt, wird die Gemeinde Horw in den nächsten Jahren rund 136 Mio. Franken \nin die Infrastruktur investieren. Diesen Investitionen steht ein Bruttoüberschuss von 47.3 Mio. \nFranken gegenüber. Im Zeitraum des vorliegenden Finanzplanes steht folglich eine zu tiefe \nSelbstfinanzierung zur Verfügung. Die restliche Finanzierung wird durch die Aufnahme von zu-\nsätzlichem Fremdkapital erfolgen. Gemäss Finanzplan wird die Nettoverschuldung der Ge-\nmeinde von 31.8 Mio. Franken (31.12.2016) auf rund 121.0 Mio. Franken (2023) ansteigen.  \n \nDiese Nettoverschuldung steigt auf rund 8‘000 Franken pro Einwohner und liegt damit weit über \ndem vom Kanton geforderten Grenzwert. Der Verschuldungsgrad übersteigt im gesamten Fi-\nnanzplanhorizont die Grenze von 120 %. Eine deutliche Reduktion oder ein Aufschub von In-\nvestitionen beurteilt der Gemeinderat als nicht realistisch. Die Neubewertung des Finanzvermö-\ngens unter HRM2 wird zwar den Fremdkapitalbedarf nicht reduzieren, dieser kann jedoch auf-\ngrund der vorhandenen Vermögenswerte besser beurteilt werden. \n \nMit der Kennzahl Selbstfinanzierungsanteil wird eine Richtgrösse für den durchschnittlichen In-\nvestitionsbedarf einer Gemeinde definiert. Die Gemeinde erreicht den Zielwert erst gegen Ende \ndes Finanzplanhorizonts und ist damit als unsicher zu beurteilen. Fällt dieser Wert tiefer aus, \nfehlen der Gemeinde die Mittel für zukünftige Investitionen. \n\n1.6 Kennzahlen \n\nDer vorliegende Finanzplan weist folgende Entwicklung der Kennzahlen aus: \n\nRechnung Budget   Finanzplanjahre\n\nTotal/\n\nSchnitt\n\nKennzahl (in Fr. 1'000.00) Grenze 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 FP-Jahre\n\nErgebnis LR (vor Abschluss) 288      -442     -1'491  -591     1'923   2'247   2'294   3'775   8'156       \n\nBruttoüberschuss II (Cash flow ) 3'016   2'168   4'005   5'438   8'644   9'168   9'347   10'703 47'305     \n\nEigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss) 9'948   9'506   8'015   7'424   9'347   11'594 13'888 17'662 \n\nSteuerfuss 1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55         \n\nSelbstf inanzierungsgrad 80% 14% 7% 19% 23% 87% 48% 55% 137% 62%\n\nSelbstf inanzierungsanteil 10% 3% 2% 4% 6% 9% 9% 9% 10% 8%\n\nVerschuldungsgrad 120% 69% 132% 173% 207% 197% 205% 210% 198% 198%\n\nNettoschuld pro Einw ohner 4'592      2'307   4'491   6'015   7'368   7'174   7'646   7'979   7'685   7'311       \n\nZinsbelastungsanteil I 4% 0.1% 0.0% 0.2% 0.5% 0.5% 0.6% 1.4% 1.3% 0.75%\n\nZinsbelastungsanteil II 6% 0.1% -0.1% 0.5% 0.9% 0.9% 1.0% 2.6% 2.4% 1.36%\n\nKapitaldienstanteil 8% 4.4% 5.2% 6.3% 7.1% 7.6% 7.6% 8.7% 8.7% 7.67%  \n \nDie Ergebnisse der Laufenden Rechnung weisen im Zeitraum des Finanzplanes 2018 – 2023 \neinen Überschuss von 8.15 Mio. Franken aus und der Bruttoüberschuss II (Cashflow) beträgt \n47.3 Mio. Franken.  \n \nAufgrund der geplanten Investitionen wird der Kapitaldienst (Nettozinsaufwand + ord. Ab-\nschreibungen) von 4.5 Mio. Franken (Budget 2017) auf 8.9 Mio. Franken (FP-Jahr 2023) an-\nsteigen.  \n \n\nDas heutige Eigenkapital von 9.9 Mio. Franken steigt bis zum Jahr 2023 auf 17.6 Mio. Fran-\nken.  \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 8/52 \n\n1.7 Beurteilung \n\nDer vorliegende Finanzplan ist eine Gesamtauslegeordnung aller anstehenden Projekte. Es \nwird kaum möglich sein, alles im geplanten Zeitfenster umzusetzen.  \n \nAus folgenden Gründen gehen wir eher von besseren Ergebnissen aus: \n\n Einzelne Projekte werden später realisiert. Damit werden tiefere Investitionskosten anfallen. \n\n Die Ertragsentwicklung bei den Steuern wurde im Budget 2017 nach unten korrigiert. Ge-\nmäss den aktuellen Zahlen zur Rechnung 2017 könnte ein Teil dieser Korrektur wieder \nrückgängig gemacht werden. Zudem beinhalten die attraktiven Bauzonen noch einiges an \nSteuerpotenzial für die Zukunft. \n\n \nDemgegenüber stehen auch Risiken: \n\n Aufgrund der unsicheren Wirtschaftsentwicklung könnten sich die Steuererträge weniger \nstark entwickeln. \n\n Der Kanton startet mit einer Revision der Aufgabenteilung. Diese soll kostenneutral zwi-\nschen dem Kanton und den Gemeinden ausfallen. Bereits im Sparpaket KP17 versuchte \nder Kanton Lasten auf die Gemeinden abzuwälzen. Aufgrund der guten Rechnungsab-\nschlüsse der Gemeinden im Jahr 2016 wird dieser Druck steigen. Der Kanton wird für die \nGemeinden zunehmend ein unzuverlässiger Partner. \n\n Die hohe Verschuldung engt den Handlungsspielraum der Gemeinde in Zukunft ein. Sie hat \nkaum mehr Reserven, mit welchen sie auf negative Entwicklungen reagieren kann.  \n\n \nInsgesamt beurteilen wir den vorliegenden Finanz- und Aufgabenplan in Bezug auf Chancen \nund Risiken als ausgewogen. \n \nAus folgenden Gründen empfiehlt der Gemeinderat, den vorliegenden Finanzplan positiv zur \nKenntnis zu nehmen: \n\n Der Investitionsbedarf der nächsten 7 Jahre liegt weit über dem langfristigen mittleren In-\nvestitionsbedarf der Gemeinde Horw. \n\n Die grossen Investitionen in den Bereichen Schulhäuser, Wasserversorgung und Kirchfeld \ndecken den Bedarf der nächsten Generation (25 Jahre) ab. Der Gemeinde stehen damit \nwieder zeitgemässe Infrastrukturen zur Verfügung. Der Investitionsbedarf wird in diesen Be-\nreichen in Zukunft deutlich tiefer liegen.  \n\n Die Gemeinde Horw erschliesst mit den Investitionen im Bereich "horw mitte" neue Potenzi-\nale. Mit einem qualitativen Wachstum wird die Ertragslage der Gemeinde nachhaltig ge-\nstärkt.  \n\n Der Bruttoüberschuss von 47.2 Mio. Franken im Zeitraum von 7 Jahren deckt den langfristi-\ngen mittleren Investitionsbedarf der Gemeinde Horw. \n\n Die Gemeinde kann sich kurz- bis mittelfristig mit sehr günstigem Fremdkapital finanzieren.  \n\n1.8 Bemerkungen Einwohnerrat zum bisherigen Finanzplan \n\nDer Finanz- und Aufgabenplan 2017-2022 wurde am 16. Juni 2016 mit folgender Bemerkung \nvom Einwohnerrat einstimmig zur Kenntnis genommen.  \n \n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 9/52 \n\n2 Der Aufgabenplan der Gemeinde Horw  \n\n2.1 Management und Organisation \n\nStatus:\n\nI      Noch nicht begonnen IV Umsetzung A\n\nII     Vorprojekt V Schlussabrechnung B\n\nIII    Beschluss der zust. Instanz VI Abgeschlossen C\n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nStellenplan Präsidialdepartement\n\nDer Aufwand bei den Sondersteuern, \n\nbeim Erbschaftswesen und Teilungsamt \n\nsteigt aufgrund der Zunahme der Anzahl \n\nund Komplexität der Fälle. \n55 55 55 55 55 55\n\nStellenplan Finanzdepartement\n\nkeine Veränderungen\n\nStellenplan Baudepartement\n\nAufstockung Bereich Baubewilligungen 30 30 30 30 30 30\n\nStellenplan Sozialdepartement\n\nkeine Veränderungen\n\nStellenplan Immobilien/Sicherheit\n\nBei Bezug Schulhaus Zentrum inkl. \n\nUmgebung erhöht sich der \n\nLeistungsumfang der Hauswarte ab \n\nSommer 2017 und beim Schulhaus \n\nKastanienbaum steigt der Aufwand ab \n\n2019.\n\n50 90 90 90 90 90\n\nKrankheitsausfälle\n\nKrankheitsausfälle wurden bisher nicht \n\nbudgetiert. Ohne \n\nKrankentaggeldversicherung müssen \n\njedoch dallfällige Kosten dieser Ausfälle \n\nim Budget berücksichtigt werden.\n\n100 100 100 100 100 100\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nFührung:\n\nWir führen mit definierten Zielen und orientieren uns an den Bedürfnissen unseres Umfeldes. Die Ziele werden\n\nzwischen den Vorgesetzten und den Mitarbeitenden in gegenseitiger Absprache festgelegt. Wir fördern die\n\nEigenverantwortung der Mitarbeitenden und diese erhalten die grösstmögliche Entscheidungskompetenz.\n\nKommunikation:\n\nWir pflegen den Dialog mit allen Anspruchsgruppen offen und aktiv. Die neuen Medien nutzen wir effizient.\n\nQualitätsentwicklung:\n\nUnser Qualitätsmanagement und unser Controllingsystem tragen zu einer kontinuierlichen Verbesserung unserer\n\nDienstleistungen und der Arbeitsbedingungen bei.\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nDringlichkeit:\n\nsehr dringlich (Kredit gutgeheissen)\n\ndringlich (Kredit noch offen)\n\nwenig dringlich\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 10/52 \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBevölkerungswachstum\n\nIm vorliegenden Finanzplan wird mit \n\neiner Zunahme der Bevölkerung von \n\n13.6% gerechnet. In diversen Bereichen \n\nder Velwaltung und der Werkdienste \n\nwird damit der Aufwand steigen.\n\n50 100 150 200 250\n\nSchulpflege/Schulleitung\n\nkeine Veränderungen\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 235 325 375 425 475 525\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null \n\ngesetzt\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n \n\n2.2 Personal \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nMitarbeiterumfragen\n\nPro Legislatur soll eine \n\nMitarbeiterumfrage durchgeführt \n\nwerden.\n\n12\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 12 0 0 0\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null \n\ngesetzt\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nDie Mitarbeitenden werden in ihrer persönlichen und beruflichen Entwicklung gefördert. Sie sind motiviert und\n\neigenverantwortlich. Wir bieten Ausbildungs- und Praktikumsplätze an.\n\n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 11/52 \n\n2.3 Immobilien \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nSchulergänzende Kinderbetreuung III IV IV IV IV IV IV\n\nNeue Räume müssen in Zukunft dazu \n\ngemietet werden. 15 15 15 15 15\n\nZumietung von Schulräumen III IV IV IV IV IV IV\n\nDie Zumietung Allmendstrasse 18 entfällt. \n\nDie Kindergartenangebote werden in den \n\nPalazzinen angeboten.\n-100 -100 -100 -100 -100\n\nZumietung von Räumen für die zusätzlichen \n\nKindergartenabteilungen Schulkreis \n\nAllmend und Spitz.\n48 72 72 72 72 72\n\nÖffentliche Nutzung Baufeld E IV IV IV IV IV\n\nGeplanter Erwerb von Stockwerkeigentum \n\nim Baufeld E (Anteil Baurechtszins)\n0 20 20 20 20\n\nGeschätzter Mietertrag 0 -75 -75 -75 -75\n\nÖffentliche Nutzung Stirnrüti IV IV IV IV IV IV\n\nAnteil Baurtechtszins vom geplanten \n\nErwerb von Stockwerkeigentum 0 15 15 15 15 15\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 48 2 -53 -53 -53 -53\n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nIV\n\n90\n\nOberstufenschulhaus IV V\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1496 \n\n"Sanierung und Erweiterung \n\nOberstufenschulhaus"\n\ninkl. Photovoltaikanlage\n\n11500 4000\n\nZusatzkredit Wandtafeln gemäss \n\nBeschluss GR 148\n\nIV\n\n250\n\nIV\n\n650\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte \n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nA \n\nSchulanlage Allmend; Teil 2\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\n(Textiles Gestalten, Hauswirtschaft und \n\nWerken)\n\nErsatz Fenster Turnhalle; Ersatz \n\nHeizungsregelung\n\n29761\n\nProjekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nDringl.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nSchulanlage Hofmatt; Teil 2\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\n(Küche)\nA\n\nA\n\n650\n\n250\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\n148\n\nVerwaltungsgebäude\n\nMobiliaranschaffungen A\n300\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nInfrastruktur:\n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Horwer Bevölkerung entsprechen. Wir verfügen über eine zeitgemässe\n\nArbeitsinfrastruktur.\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n \n \n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 12/52 \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nSchulanlage Allmend I\n\nStudie Erweiterung Schulanlage 150\n\nSchulanlage Spitz III IV\n\nGemäss B+A Nr. 1578 "Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus Spitz"\nA 4000 720\n\nSchulanlage Kastanienbaum III IV\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung A 0 3200 5400\n\nSanierung Turnhalle\n\nInvestitionen öffentliche Nutzungen \n\nbeim Neubauprojekt Stirnrüti\nIII IV\n\nGeplanter Erwerb von Stockwerkeigentum B 500 1000\n\nFreiraumgestaltung Ortskern IV IV IV IV IV IV IV\n\n1. Etappe gemäss B+A Nr. 1539 A 2500 100\n\n2. Etappe gemäss B+A Nr. 1567 A 3619 1000 1900 500 219\n\nSportanlage Seefeld III IV\n\nPlanungskredit B 50\n\nKunstrasenfeld B 1000\n\nErweiterung C\n\nInvestitionen öffentliche Nutzungen im \n\nOrtszentrum (Baufeld E)\nIV IV\n\nGeplanter Erwerb von Stockwerkeigentum B 1500 1500\n\nAsylunterkünfte\n\nZukünftige Lösung A 1500\n\nDiverse Kleininvestitionen\n\nLiegenschaftsbewertungen HRM2 A 50\n\nErsatzbeschaffungen Mobiliar Schulen A/B 60 40 60\n\nErsatzbeschaffung Schulbus A\n\nErsatzeinrichtungen Unterricht ORST A 167\n\nErweiterung Kindergärten Spitzbergli A 35\n\nUmzug des Kindergarten Allmendstrasse \n\n18 in die Palazzine B 100 100\n\nZusätzliche Kindergärten Schulkreis \n\nAllmend (2018 + 2020) + Spitz (2018) B 150 100 50\n\nKindergarten Ebenaustrasse Entwicklung B 50 50 100\n\nErsatz Fundationspfähle Schwimmsteg \n\nSternenmätteli A 65 65\n\nSanierung Flutlichtanlage Seefeld B 170\n\nSanierung Dach Werkhof B 100\n\nInstandsetzungskosten Liegenschaften \n\nGemeinde A/B 4200 200 400 400 400 1000 1000 1000\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n\n19'667     11'408     9'000       3'289       1'060       1'000       1'000       \n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf null gesetzt\n\nB\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n4720\n\n70\n\n100\n\n167\n\n1500\n\n100\n\n1500\n\n3000\n\n1000\n\n50\n\n60\n\n150\n\n50\n\nspäter\n\n8600\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 13/52 \n\n2.4 Zentrale Dienste \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n60\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nStorno 50 50 50 50 50 50\n\n-50 -100 -150 -200 -200 -200 -200\n\nZusätzliche IT-Kosten aus Projekt \n\nErsatzbeschaffungen Infrastruktur\nIII IV IV IV IV IV IV\n\nzusätzliche Lizenzkosten 60 60 60 60 60\n\nSchultransport während der \n\nSanierung Schulhaus \n\nKastanienbaum\n\nIII IV IV IV IV IV IV\n\nWährend der Sanierungsarbeiten wird \n\nder Unterricht in den Palazzinen im \n\nDorfzentrum angeboten.\n200 200\n\nZusätzlicher Support bei Umsetzung \n\nLehrplan 21: \nIII IV IV IV IV IV\n\nzusätzliche Supportkosten 75 75 75 75\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -50 150 160 -15 45 -15 -15\n\nInfrastruktur:\n\nWir verfügen über eine zeitgemässe Arbeitsinfrastruktur.\n\nQualitätsentwicklung:\n\nUnser Qualitätsmanagement und unser Controllingsystem tragen zu einer kontinuierlichen Verbesserung unserer\n\nDienstleistungen und der Arbeitsbedingungen bei.\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nUmsetzung Massnahmen \n\nBenchmark\n\n- Energieoptimierungen\n\n- Liegenschaftsunterhalt\n\n- Beschaffungswesen\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nBenchmark\n\nAlle 4 Jahre wird ein Kostenvergleich \n\nmit anderen Gemeinden durchgeführt.\n\nProjekte \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 14/52 \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nErsatzbeschaffung IT-Infrastruktur III IV IV IV IV IV IV\n\nIT Basisinfrastruktur, Verwaltung und \n\nKirchfeld\nA 175 900 900\n\nIT Infrastruktur Schule A 181 420\n\nAusbau IT-Infrastruktur Schule \n\naufgrund Lehrplan 21\nIII IV IV IV IV IV\n\nAusrüstung Lehrpersonen, Kindergarten \n\nund Unterstufe\nB 274\n\nAusrüstung Primarschule und \n\nSekundarstufe (1 Gerät pro 2 Schüler ab \n\n3. Klasse)\n\nB 252 460\n\nAusbau W-LAN und bauliche \n\nAnpassungen Schulräume\nB 250\n\nübrige IT-Investitionen\n\nV-LAN A/B 110\n\nERP-System Gemeinde A 350\n\nArchivlösung B 80 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n706 1400 612 0 50 0 1634\n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null \n\ngesetzt\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n1'975\n\n130\n\n601\n\n350\n\n274\n\n250\n\n712\n\n110\n\n \n \n\n2.5 Werkhof \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0\n\nVI II I I I I I\n\nErsatzbeschaffungen Fahrzeuge und \n\nMaschinen\nA/B 50 86 97 180 190 185 190\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n50 86 97 180 190 185 190\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir erbringen unsere Dienstleistungen kundenorientiert, effizient und gesetzeskonform zum Wohl der Horwer\n\nBevölkerung.\n\nProjekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\n978\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 15/52 \n\n2.6 Allgemeine Verwaltung \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nWahlen IV IV IV IV IV IV IV\n\n50 50\n\nAlle 4 Jahre finden Einwohner- und \n\nGemeinderatswahlen statt.\n50\n\nGemeindekanzlei\n\nOrganisationsanalyse \n\nPräsidialdepartement\n50\n\nRevision Gemeindeordnung 30 20\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 50 80 70 0 0 50\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n0\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nAlle 4 Jahre finden Kantons- und \n\nRegierungsratswahlen sowie National- \n\nund Ständeratswahlen statt.\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nPolitik:\n\nWir motivieren mit geeigneten Mitteln die Horwer Bevölkerung zur politischen Mitarbeit. Wir arbeiten mit den\n\nAgglomerationsgemeinden mit dem Ziel der Effizienzsteigerung und der Realisierung einer starken Agglomeration eng\n\nzusammen.\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n\n2.7 Öffentliche Sicherheit \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nMieterträge Flüchtlingswesen IV IV IV IV IV IV IV\n\nStorno 150 150 150 150 150 150\n\n-150\n\nNeue Lösung ab 2018 -40 -40 -40 -40 -40 -40\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 110 110 110 110 110 110\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null \n\ngesetzt\n\nGemäss Budget 2017 wurde ein Ertrag \n\nvon Fr. 150'000.00 budgetiert. Ab \n\nDezember 2016 wurde die Anlage im \n\nKirchfeld geschlossen, damit entfallen \n\ndie Erträge bis auf Weiteres.\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sorgen für Sicherheit und Wohlbefinden im öffentlichen Raum. Wir treffen geeignete Massnahmen gegen den\n\nachtlosen Umgang mit Abfällen und gegen den Vandalismus.\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\nProjekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nDringl.\n\n0\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 16/52 \n\n2.8 Feuerwehr \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nNettoinvestitionssumme (minus 35% \n\nBeitrag Gebäudeversicherung)\n\nPersonentransporter (Citroen/Zivil) B 85 85\n\nPersonentransporter (IVECO) C 100 100\n\nEL/PI FHZ B 75 75\n\nZugfahrzeug (Nissan Pickup) ab 2025 0\n\nModule Transportwagen für FHZ B 40 40\n\nMotorspritze ab 2023 70 70\n\nMotorspritze ab 2024 0\n\nBrandschutzbekleidung  ab 2026 0\n\nHelme B 50 50\n\nEinsatzstiefel B 35 35\n\nAS Geräte B 45 45\n\nSubventionen Gebäudeversicherung -129 -26 -29 -15 -35 -24\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n49 96 35 30 50 65 46\n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null \n\ngesetzt\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sorgen für Sicherheit und Wohlbefinden im öffentlichen Raum.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 17/52 \n\n2.9 Bildung \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nKindergarten IV IV IV IV IV IV IV\n\nZusätzliche Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung und der \n\nEinführung des zweijährigen \n\nKindergartens.\n\n  SJ 2016/2017: 13 Klassen\n\n  Ab Sommer 2019: 14 Klassen (+1) 46 110 110 110 110\n\n  Ab Sommer 2020: 16 Klassen (+2) 92 220 220 220\n\n  Ab Sommer 2021: 15 Klassen (-1) -46 -110 -110\n\n  Ab Sommer 2022: 16 Klassen (+1) 46 110\n\nPrimarschule IV IV IV IV IV IV IV\n\nZusätzliche Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung.\n\n  SJ 2016/2017: 40 Klassen Storno -52 -52 -52 -52 -52 -52\n\n  Ab Sommer 2017: 41 Klassen (+1) 52 125 125 125 125 125 125\n\n  Ab Sommer 2018: 42 Klassen (+1) 52 125 125 125 125 125\n\n  Ab Sommer 2020: 43 Klassen (+1) 52 125 125 125\n\n  Ab Sommer 2021: 49 Klassen (+6) 312 750 750\n\n  Ab Sommer 2022: 49 Klassen (+/- 0) 0 0\n\nUmstellung Klassenführungsmodell \n\nMattli Spitz\n\n> Weiterbildungskosten 20\n\n> Betrieb Mehrklassensystem 64 64 64 64 64\n\nSekundarschule IV IV IV IV IV IV IV\n\nEntwicklung der Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung:\n\n  SJ 2016/2017: 16 Klassen Storno 88 88 88 88 88 88\n\n  Ab Sommer 2017: 15 Klassen (-1) -88 -150 -150 -150 -150 -150 -150\n\n  Ab Sommer 2018: 16 Klassen (+1) 88 150 150 150 150 150\n\n  Ab Sommer 2022: 17 Klassen (+1) 88 150\n\nFrühe Sprachförderung III IV IV IV\n\nPilotprojekt im Kindergarten (3 Jahre); \n\nAnteil Kindergarten 46 46 27\n\nTimeout-Klasse III IV IV IV IV IV\n\nStorno -25 -25 -25 -25 -25 -25\n\n25 45 45 45 45 45 45\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nDringl.Projekte \n\nWir fördern eine gute und fortschrittliche Gemeindeschule sowie ergänzende Betreuungsangebote für die bessere\n\nVereinbarkeit von Familie und Arbeitswelt.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nNachfolgelösung, da bisherige Lösung \n\nin Ebikon nicht mehr zur Verfügung \n\nsteht.\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 18/52 \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nKlassenunterstützungen IV IV IV IV IV IV\n\nDie bisherigen Mittel für schwierige \n\nIntegrationen in Kindergarten und \n\nUnterstufe reichen nicht aus. \n\nInsbesondere im Kindergarten haben \n\ndie potenziellen Sonderschüler oftmals \n\nnoch keinen Sonderschulstatus und \n\ndarum beteiligt sich der Kanton nicht an \n\nden nötigen Unterstützungsleistungen, \n\ndamit die betroffenen Kinder und die \n\nKlassen sinnvoll unterrichtet / gefördert \n\nwerden können.\n\n30 50 50 50 50 50\n\nAnschlusslösungen für \n\nSchulabgänger\nIII IV IV IV IV IV\n\nGemäss Auftrag der \n\nBildungskommission muss \n\ngewährleistet werden, dass die \n\nWahrscheinlichkeit steigt, dass die \n\nSekundarschüler (insb. Sek C) eine \n\nechte Anschlusslösung finden.\n\n25 25 25 25 25\n\nStrukturen für Schüler mit hohem \n\nFörderbedarf\nIII IV IV IV IV IV\n\nSchüler mit massiv schwierigem \n\nVerhalten oder mit massiv hohem \n\nFörderbedarf sollen effektiver gefördert \n\nwerden können, die restlichen \n\nKlassenkameraden sollen wenigerstark \n\ngestört werden und für die \n\nKlassenlehrpersonen soll die Aufgabe in \n\nschwierigen Situationen leistbarer \n\ngemacht werden.\n\n40 100 100 100 100 100\n\nSchulergänzende Kinderbetreuung\n\ngemäss Schulraumplanung\n\nIV IV IV IV IV IV\n\nAufbau Nachmittagsbetreuung in \n\nKastanienbaum und Spitz zu je \n\n150'000.00 = 300'000.00. Die Hälfte der \n\nKosten werden durch Elternbeiträge und \n\nden Kanton gedeckt.\n\n150 150 150 150 150 150\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 437    807    976    1'416  1'924  2'050  \n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null \n\ngesetzt\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 19/52 \n\n2.10 Kultur und Freizeit \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n10 50 10\n\nZentralschweiz. Jodlerfest\n\nIm Jahr 2019 findet das \n\nzentralschweizer Jodlerfest in Horw statt. \n\nEin Teil der Mittel aus dem bisherigen \n\nKulturprojekt wird für das Jodlerfest \n\neingesetzt.\n\n30 120\n\nStorno -10 -10 -10 -10 -10 -10\n\n10 50 40\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 10 70 160 40 -10 -10 0\n\nSeebad Horw IV IV IV IV IV IV IV\n\nSanierung und Erneuerung Uferbereich B 455\n\nKleinere Anpassungsarbeiten A 75\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 75 0 0 0 455 0\n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null \n\ngesetzt\n\n455\n\nHorwer Kulturprojekt\n\nDie Gemeinde führt pro Legislatur eine \n\nKulturausstellung durch. \n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir unterstützen eine vielseitige Kultur, fördern sportliche Aktivitäten und eine sinnvolle Freizeitgestaltung.\n\n530\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nHorwer Geschichtsbuch\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n75\n\n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 20/52 \n\n2.11 Gesundheit \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null \n\ngesetzt\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir fördern präventive Massnahmen für die Erhaltung der Gesundheit unserer Bevölkerung. Wir leiten frühzeitig\n\ngeeignete Massnahmen gegen Sucht und andere gesundheitsschädigende Entwicklungen ein. Wir entwickeln\n\nbedarfsgerechte ambulante und stationäre Pflegeangebote.\n\nkeine Projekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n \n2.12 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nUmwandlung Kirchfeld in AG A 150 75\n\nStationäre Pflege und Kirchfeld 2\n\ngemäss Finanzplan Kirchfeld AG B 26'598 1'000    2'500    1'050    9'515    12'533  \n\nGebäude Kirchfeld 1 IV IV IV IV IV IV IV\n\nErsatz Schiebeläden B 350\n\nDachsanierung B 500\n\nPartikelfilter Holzschnitzelheizung B 150\n\nInvestitionen gemäss KVG IV IV IV IV IV IV IV\n\nKleininvestitionen Kirchfeld\nA/B 544 450 450 450 450 450 500\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n1'619   1'450   2'950   1'500   9'965   12'983  500      \n\n3'294\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nDienstleistung:\n\nWir erbringen unsere Dienstleistungen zum Wohle der Bewohnerinnen und Bewohner und deren Angehörigen\n\nkundenorientiert, effizient und gesetzeskonform.\n\nInfrastruktur:\n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Bewohnerinnen und Bewohner und Gäste entsprechen. \n\nQualitätsentwicklung:\n\nDas Kirchfeld verpflichtet sich, die Lebens- und Arbeitsqualität, die Sicherheit und die Wirtschaftlichkeit kontinuierlich zu\n\noptimieren.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n350\n\n500\n\n150\n\n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 21/52 \n\n2.13 Soziale Wohlfahrt \n\n \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -240 -240 -240 -240 -240 -240\n\n240 340 340 360 360 360 360\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n40 40 23\n\nMietzinsbeihilfen ausbauen\n\nAusbau gemäss Vorgaben B+A Nr. \n\n1544  "Planungsbericht \n\nWohnraumpolitik".\n50 70 100 110 120 130\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 190 210 243 230 240 250\n\nDiverse Kleininvestitionen\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null gesetzt\n\nFrühe Förderung\n\nSprachförderung im Vorschulalter \n\ngemäss B+A Nr. 1586 "Sprachförderung \n\nim Vorschulalter"\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir unterstützen Massnahmen, um für jede Lebensphase geeigneten Wohnraum zur Verfügung zu stellen. Wir fördern\n\ndie Entwicklung von Horw als familienfreundliche Gemeinde und schenken der Partizipation von Kindern und\n\nJugendlichen viel Beachtung. Wir unterstützen die Freiwilligenarbeit und helfen Menschen in Notlagen.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nBetreuungsgutscheine\n\nBetreuungsgutscheine im Vorschulalter \n\nweiterführen. Eine Anpassung des \n\nTarifsystems wird vorbereitet.\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 22/52 \n\n2.14 Verkehr \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nSanierung Gemeindestrassen\n\nJährlicher Sanierungsbedarf der \nIV IV IV IV IV IV IV\n\nJährlicher Sanierungsbedarf der \n\nGemeindestrassen gemäss Studie ca. \n\nFr. 320'000.00 /Jahr Storno -180 -180 -180 -180 -180 -180\n\nAnteil Laufende Rechnung 180 420 420 420 420 420 420\n\nAnteil Investitionsrechnung:\n\n- Winkelstrasse -100 -100 -100\n\nÖffentlicher Verkehr \nIII IV IV IV IV IV IV\n\nAusbau 2018 15 15 15 15 15 15\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 255 155 255 155 255 155\n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nSt. Niklausenstrasse\nIV V\n\nSanierung Abschnitt Post \n\nKastanienbaum - Utohorn A 220\n\nErschliessung Pilatushang IV IV IV\n\nGemeindebeiträge an Erschliessung\n\nProjekt über Grisigenbach B 30 265\n\nProjekt über Kleinwilbach A 245\n\nGrisigenstrasse II III lV V\n\nSanierung  20 550\n\nPerimeter -285\n\nWinkel- Seestrasse\n\nWird später realisiert. Zuerst muss das \nIII IV IV IV IV IV IV\n\nGesamtprojekt vom Einwohnerrat \n\nabgelehnt. In Koordination mit den \n\nSanierungen Ufermauern sollen \n\npunktuelle Umsetzungen realisiert \n\nwerden.\n\nB 1'800  40 500 400 400\n\nKastanienbaumstrasse IV V\n\nUmsetzung Abschnitt Buholz bis \n\nSchwanden gemäss Bericht und Antrag \n\nNr. 1537\nA 650\n\nProjekte im Perimeter "horw mitte"\nII III IV IV IV IV V\n\nVariante 0++  \n\n- Bushof\n\n- Personenunterführung Treppen \n\n  und Rampen\n\n- Hausperron\n\n- Bahnhofplatz\n\n       150       50    1'000     6'000    4'000       200 \n\nDavon Beiträge Dritter: -100 -500    -1'000   -4'000    -3'000       -1'000 \n\nWir fördern verkehrsberuhigende Massnahmen und Tempo 30-Zonen in Wohnquartieren und realisieren Massnahmen zur\n\nErhöhung der Sicherheit für Fussgängerinnen und Fussgänger und für Radfahrerinnen und Radfahrer auf wichtigen\n\nStrassenachsen. Wir optimieren die Anbindung an das regionale System des öffentlichen Verkehrs.\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nDringl.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte \n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n-9'800\n\nB\n\n3'900\n\nB\n11800\n\ninkl. später\n\n722\n\n700\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 23/52 \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nProjekte nicht im Perimeter \n\n"Bahnhof Horw"\nI II IV IV IV\n\nTeilprojekte: \n\n- Promenade Hochschule\n\n- Anpassungen Fahrbahn \n\n  Allmendstrasse\n\n- Eichenplatz\n\n- Neubau Park Westseite\n\n- Erneuerung Oberbau Brünigweg\n\n- Steinibachweg, öffentlicher Fussweg \n\n  entlang Steinibach\n\n- Realisierung öffentlicher Fussweg \n \n\n490 1'120 55\n\nLärmsanierungsprojekt \n\nGemeindestrassen\nV V\n\nLärmarmer Belag  \n\nKastanienbaumstrasse Felmis\n\nT 30 Kantonsstrasse\n\n40\n\nBeitrag Bund -50 -50\n\nHangrutsch Seestrasse V\n\nUmsetzung im Jahr 2016\n\nBeiträge Kanton und Bund -320\n\nUnterführung zb Trassee Wegmatt - \n\nAllmendstrasse\nIII IV IV V\n\nVorprojekt A 90\n\nBauprojekt und Realisierung A 6'270     380    5'800 \n\nBeiträge Dritter geschätzt: -2'870    -2'870 \n\nSchöneggstrasse IV\n\nSanierung 240 380\n\nBeiträge -140\n\nDiverse Kleininvestitionen\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nFussweg Krebsbärenhalde A 71\n\nUmsetzung Tempo 30 A/B 110 80 60 40 60 60 60\n\nErsatzbeschaffung \n\nWanderwegbeschilderung A 36 36\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n1'176    812    7'900   3'005    515      -2'710   -275        \n\nB/C\n2'500\n\ninkl. später\n\nA\n\n10'423\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nA\n\n700\n\nA\n600\n\n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 24/52 \n\n2.15 Wasserversorgung \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBaulicher Unterhalt \n\nWasserversorgung\nStorno -312 -312 -312 -312 -312 -312\n\nUnterhalt Reservoirs 20 41 41 41 41 41 41\n\nNetzkontrollen, Unterhalt Hydranten und \n\nLeitungsreparaturen\n192 182 182 182 182 182 182\n\nRahmenkredit Kleinbaustellen 100 150 150 150 150 150 150\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 312 61 61 61 61 61 61\n\nIV V\n\nErneuerung Wasserversorgung IV IV IV V\n\nRealisierung 2. Bauetappe: Neubau der \n\nWasseraufbereitungsanlage Grämlis \n\nund Reservoir gemäss B+A Nr. 1508 \n\nvom 22. August 2013\n\nA 11'450 6200 3250 1'400  \n\nKastanienbaumstrasse IV\n\nAbschnitt Buholz bis Schwanden \n\ngemäss B+A Nr. 1537\nA 400\n\nGroberschliessung "horw mitte" IV\n\nFür die Groberschliessung des Areals \n\n"horw mitte" ist die Gemeinde \n\nverantwortlich.\nB 20\n\nDiverse Kleininvestitionen\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nRahmenkredit Investitionen \n\nWasserversorgung A/B 528 500 600 800 800 800 800\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-471 -471 -471 -471 -315 -315 -315\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n6'657    3'299  1'529  329    485    485    485    \n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null \n\ngesetzt\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nWir sorgen dafür, dass genügend Wasser in einwandfreier Qualität zur Verfügung steht.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n487\n\n130\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n4828\n\nWasseranschlussgebühren\nA/B\n\n-2'829\n\n20\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nPost Kastanienbaum - Utohorn A\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 25/52 \n\n2.16 Siedlungsentwässerung \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBaulicher Unterhalt \n\nSiedlungsentwässerung\nStorno -305 -305 -305 -305 -305 -305\n\nRahmenkredit Kleinbaustelle 150 150 150 150 150 150 150\n\nKanalspülung 60 70 70 70 70 70 70\n\nKanalfernsehen 70 70 70 70\n\nKanalauswertungen 25 25 25 25\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 305 10 10 10 -85 -85 -85\n\nSt. Niklausenstrasse IV V\n\nPost Kastanienbaum - Utohorn A\n\nAbwasser Druckleitung\n\nPW Seefeld - PW Ebenau\n\nIV IV IV IV\n\nUmsetzung B 2'260  900 650 710\n\nKastanienbaumstrasse IV V\n\nUmsetzung mit Projekt Strassenbau \n\nAbschnitt Buholz bis Schwanden \n\ngemäss Bericht und Antrag Nr. 1537\n\nA 151\n\nFreiraumgestaltung Ortskern\n\n(Anteil Siedlungsentwässerung) \n\nIV IV V\n\n1. Etappe  gemäss B+A Nr. 1539 A 239 210\n\n2. Etappe gemäss B+A Nr. 1567 A 828 750 78\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nRahmenkredit Investitionen \n\nSiedlungsentwässerung \n\ninkl. GEP-Massnahmen\nA/B 500 250 250 250 900 900 900\n\nDorfbach\nIV IV\n\nAnteil Siedlungsentwässerung B 2'000  2'000  \n\nDiv. Investitionen in Bäche IV IV\n\nAnteil Siedlungsentwässerung B 47 100\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-491 -491 -491 -491 -294 -294 -294\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n1'120    784    409    569    606    2'606  2'606  \n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null \n\ngesetzt\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir gewähren eine ökologische und wirtschaftliche Entsorgung der Abwässer.\n\n151\n\n4'000\n\n320\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n-2'846\n\n147\n\n3'950\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nKanalisationsbaukostenbeiträge\n\n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 26/52 \n\n2.17 Abfallbeseitigung \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen\nV II I I I I I\n\nUmbau Sammelstelle A 125\n\nErsatz Fahrzeug A 75\n\nUmbau Sammelstelle \n\nWinkel/Kastanienbaum\nB 90 90\n\nErsatzbeschaffungen Abfallbehälter B 50 50 50 50 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n200 90 140 50 50 50 50\n\n250\n\n180\n\n125\n\n75\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir streben eine ökologische, verursachergerechte und kostengünstige Bewirtschaftung der Abfälle an. Die\n\nKundenfreundlichkeit und Entsorgungssicherheit ist jederzeit gewährleistet.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 27/52 \n\n2.18 Gewässerschutz, Naturschutz und übriger Umweltschutz \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0\n\nSanierung Schiessanlage Kirchfeld IV IV IV IV IV IV\n\nAltlastensanierung ehemaliges \n\nSchützenhaus und Kugelfang B 20 80\n\nDorfbach und Zuflüsse\n\nFreiraumgestaltung Promenadenweg \n\nund Hochwasserschutz\n\nII II II III IV IV\n\nProjektierung A 600       60 300 150\n\nUmsetzung Projekt B 5500 5300 5100\n\nBeitrag Bund, Kanton, Dritte SE, -4'000  -4'000  \n\nVerschiedene Bäche IV IV\n\nSteinibach: Abschnitt Mündung \n\nDorfbach bis Bahnhof A 94\n\nSchlimbach B 200\n\nUfermauer Vierwaldstättersee III IV IV IV IV IV\n\nEtappenweise Sanierung A/B 565 275 225 620 605 275 295\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n719       595    655      620      6'105   1'575   1'395   \n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null \n\ngesetzt\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\nProjekte \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.\n\nWir setzen auf eine Siedlungsentwicklung nach innen (Verdichtung) und auf eine gute städtebauliche Qualität. Die\n\nVerkehrsentwicklung wollen wir auf die Siedlung abstimmen und die freie Verkehrsmittelwahl jederzeit ermöglichen. Der\n\nLandschaftsraum wird als Erholungsraum und ökologisches Ausgleichsgebiet weiter gefördert. Die vielfältige Horwer\n\nLandschaft wird weiter vernetzt und aufgewertet.\n\n15'900\n\nVision der Gemeinde Horw\n\n200\n\n94\n\n-8'000\n\n4'200\n\n100\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 28/52 \n\n2.19 Raumordnung \n\nBudget\n\nkorr.\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nStorno Budget 2017 -159 -159 -159 -159 -159 -159\n\n129 100 100 100 100 100 100\n\nGebietsmanager 30 30 30 30 30 30 30\n\n50 50 50 50 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -29 21 21 21 21 21\n\nIV\n\nA 505 180\n\nII IV IV\n\nB 220 80 80 60\n\nErschliessungskonzept \n\nFreizeitverkehr Halbinsel\n\nIV\n\nGestützt auf den Entwicklungsrichtplan \n\nHalbinsel soll ein konkretes \n\nUmsetzungskonzept erarbeitet werden.\n\nB 50 50\n\nKonzept Erholungsnutzung \n\nHalbinsel\n\nIV IV\n\nGestützt auf den Entwicklungsrichtplan \n\nHalbinsel soll ein konkretes \n\nUmsetzungskonzept erarbeitet werden.\n\nB 100 50 50\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nA/B 805 205 200 80 80 80 80 80\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTeilrevision Ortsplanung A/B 100 100 100 100\n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept \n\nRingstrasse B 130 80 50\n\nWettbewerb Seefeld / Seebad B 200 40 80 80\n\nVerkehrsrichtplan Horw A 120 70 50\n\nUmsetzung Freiraumkonzept Talboden \n\nHorw\nB 550 60 110 110 90 80 100\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n685 690 530 340 170 160 180\n\nStorno = Basis-Budget 2017 wird auf Null gesetzt\n\nESP Luzern Süd\n\nDie bisherige Planung (2015 - 2017) \n\ngemäss Bericht und Antrag Nr. 1519 \n\n"Planungsbericht Entwicklungskonzept \n\nLuzern Süd" ist abgeschlossen. Gestützt \n\ndarauf stehen weitere Planungsschritte \n\nunter der Federführung von LuzernPlus \n\nan.\n\nRahmenkredit\n\nFür diverse Anpassungen Bebauungs- \n\nund Gestaltungspläne und diverse \n\nAbklärungen wird jährlich ein \n\nRahmenkredit zur Verfügung gestellt.\n\nDringl.Projekte \n\nESP Luzern Süd\n\nMonitoring und Controlling \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir setzen auf eine Siedlungsentwicklung nach innen (Verdichtung) und auf eine gute städtebauliche Qualität. Die\n\nVerkehrsentwicklung wollen wir auf die Siedlung abstimmen und die freie Verkehrsmittelwahl jederzeit ermöglichen.\n\nDer Landschaftsraum wird als Erholungsraum und ökologisches Ausgleichsgebiet weiter gefördert. Die vielfältige\n\nHorwer Landschaft wird weiter vernetzt und aufgewertet.\n\nEntwicklungs-Richtplan Halbinsel\n\nErarbeitung und Begleitung der \n\nUmsetzungsmassnahmen\n\nPlanung Zentrum Nord\n\n- Verkehrskonzept Ortskern\n\n- Umgebungspflege und Unterhalt\n\n- Signaletik\n\n- Planungskoordination Ortskern\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n400\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 29/52 \n\n2.20 Volkswirtschaft \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nWirtschaftsförderung\n\nAktualisierung Gemeindefilm\n10 10\n\nImage-Broschüre\n20 20\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 30 30 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nSignaletik Ortskern A 70\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n70 0 0 0 0 0 0\n\nWir setzen auf Innovation im Entwicklungsraum "horw mitte" und auf ein starkes Zentrum.\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n70\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nDringl.Projekte Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\n \n \n\n2.21 Fernheizwerk \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nLeitungsnetz IV IV\n\nLeitungsverlegung und Neuanschlüsse A/B 50 20 30\n\nBaukostenbeiträge\nIV IV IV IV IV\n\nAnschlüsse der Baufelder G und E A/B -80 -60 0 0 0\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n50 0 -60 -30 0 0 0\n\n-140\n\n100\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte  (aktuelle und geplante) \n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 30/52 \n\n2.22 Finanzen und Steuern \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nAlter Werkhof Storno 80 80 80 80 80 80\n\n-80 -107 -134 -134 -134 -134 -134\n\nBaufeld E Storno\n\n0 -85 -170 -170 -170\n\nStirnrüti Storno 60 60 60 60 60 60\n\n-60 -120 -120 -120 -120 -120 -120\n\nSteuerausgleichsfonds\n\nBezug für Ausgleich SteuerrabattBezug für Ausgleich Steuerrabatt -1983 -1'347 -1'347 -1'216\n\nBezug für Ausgleich zusätzliche \n\nBelastung Finanzausgleich\n-645\n\nFinanzausgleich\n\nDie guten Rechnungsergebnisse 2013 \n\nund 2014 sowie der Buchgewinn aus \n\ndem Landverkauf im Jahr 2012 erhöhen \n\ndie Ressourcenabschöpfung beim \n\nFinanzausgleich bis zum Jahr 2018. \n\nDanach sinken die Beiträge wieder.\n\n-567 -1100 -1100 -1100 -1100 -1100\n\n200 200 200 200 200\n\nVeränderungen Mieterträge \n\nFinanzvermögen\n\nMit dem Abbruch der Allmendhäuser \n\nwird der Ertrag entfallen.\n50 100 100 100 100 100\n\nKrämerstein \n\nVilla Storno 60 60 60 60 60 60\n\n-60 -150 -150 -150 -150 -150\n\nGärtnerhaus Storno 12 12 12 12 12 12\n\n-12 -30 -30 -30 -30 -30 -30\n\nPförtnerhaus Storno\n\nVermietung nach Auszug Mittagstisch -25 -50 -50 -50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -2'123   -2'554  -2'369  -2'348  -1'242  -1'242  -1'242  \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sind eine steuergünstige Gemeinde. Den Finanzhaushalt gestalten wir ausgeglichen, kostenbewusst und nachhaltig.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n-6'538\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nVeränderungen Ertrag Baurechte\n\nDie Gemeinde gibt Grundstücke im \n\nBaurecht ab:\n\nKonzessionsgebühren CKW\n\nAufgrund des bestehenden Vertrages \n\nwerden mit der Öffnung des \n\nStrommarktes rund 50% der Abgaben \n\nwegfallen.\n\n \n \n \n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 31/52 \n\nBudget\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nKrämerstein IV IV IV IV IV IV IV\n\nProjekt A\n\nSanierung Villa, Phase 1 A 450 450\n\nSanierung Villa, Phase 2 B 2100 2100\n\nSanierung Pförtnerhaus, Phase 1 A 390 390\n\nSanierung Pförtnerhaus, Phase 2 B 660 660\n\nSanierung Gärtnerhaus A 325 325\n\nSchulanlage Biregg IV\n\nAussenplatz und Aussentreppen\n\nGrämlis\n\nSanierung Ablaufleitungen Biotop + \n\nDrainageleitungen\nA 50\n\nVorprojekt Landwirtschaftsbetrieb A 60 60\n\nSanierungsarbeiten 1300\n\nDiverse Kleininvestitionen\n\nAbbruch Allmendhäuser A 100\n\nErsatz Elektronik Tiefgarage A\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen ins Finanzvermögen\n1325 3400 660 0 0 0 0\n\nAuflösung Vorfinanzierungen\n\nVorfinanzierung Horw Mitte\n\nVorfinanzierung ORST -5324\n\nVorfinanzierung Strassen -1840\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n-1'840   -5'324  -      -      -      -      -      \n\n37\n\nProjekte \n\n-7'164\n\nA\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nspäter\n\n-5'324\n\n-1'840\n\n120\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n5'385\n\n200\n\n \n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 32/52 \n\n2.23 Sparpaket Kanton Luzern \n\nHorw \n\ngemäss\n\nBotschaft 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n2.02 Kantonaler Finanzausgleich: Reduktion um den \n\nBetrag der auslaufenden Besitzstandswahrungen. \n\nDie Mittel aus den auslaufenden \n\nBesitzstandswahrungs-Regelungen werden nicht \n\nmehr für den Finanzausgleich eingesetzt.\n\n10'060.00 10 10 10 10 10 10\n\n2.04 Kantonsbeiträge an Musikschulen: Der kantonale \n\nBeitrag an die Gemeinden von durchschnittlich 350 \n\nFranken pro Lernenden wird halbiert.\n\n42'652.00 0 0 0 0 0 0\n\n5.04 Erhöhung Unterrichtsverpflichtung der Lehrpersonen \n\num eine Lektion (kantonale Schulen).\n-18'797.00 -19 -19 -19 -19 -19 -19\n\n5.05 Erhöhung Unterrichtsverpflichtung der Lehrpersonen \n\num eine Lektion (kommunale Schulen). Die \n\nfinanzielle Auswirkung beim Kanton wird nur erreicht, \n\nwenn das Berechnungsmodell der Pro-Kopf-\n\nBeiträge geändert wird.\n\n-157'553.00 -158 -158 -158 -158 -158 -158\n\n6.02 Kostendeckende Gebühren: Verrechnung des \n\nAufwandes für Vorprüfungsberichte bei \n\nOrtsplanungsverfahren an Gemeinden.\n\n7'001.00 7 7 7 7 7 7\n\n6.04 Professionalisierung Bauämter/Betriebskosten \n\neBAGEplus:\n\nÜberwälzung eBAGEplus-Betriebskostenanteil des \n\n6'527.00 6 6 6 6 6 6\n\n18.02 Überprüfung des Angebots der Sozial-\n\nBeratungszentren im Bereich Sucht: Die einzelnen \n\nLeistungen und deren Entschädigung sollen im \n\nRahmen der Verhandlungen über die \n\nLeistungsvereinbarungen 2017-2018 kritisch \n\nüberprüft werden.\n\n12'253.00 12 12 12 12 12 12\n\n18.04 Weiterverrechnung Sozialpsychiatrie: \n\nDer Kanton entschädigt die Lups via GWL-Beiträge \n\nfür Leistungen der Sozialpsychiatrie. Der Teil der \n\nAufgaben in der Zuständigkeit der Gemeinden (z.B. \n\npersönl. Sozialhilfe) soll von diesen in Form einer \n\nPauschalabgeltung (d.h. keine Einzelverrechnung) \n\nbezahlt werden.\n\n26'254.00 26 26 26 26 26 26\n\n18.05 Berücksichtigung der zu erwartenden \n\nRückerstattungen der Versicherer (individuelle \n\nPrämienverbilligung um rund 5 Millionen Franken \n\nbrutto (50 % je Kanton und Gemeinden).\n\n-82'261.00 -82 -82 -82 -82 -82 -82\n\n19.01 Förderung der Versorgungskette "präventiv-\n\nambulantstationär": Der Geltungsbereich soll \n\ngeöffnet werden (gemäss Planungsbericht SEG). \n\nNach anfänglichen Mehrkosten durch die \n\nFinanzierung bisheriger Gemeindemassnahmen \n\nresultieren mittelfristig Einsparungen.\n\n8'752.00 9 9 9 9 9 9\n\n19.03 Leistungskatalog fokussieren und Qualität \n\ndefinieren: Durch 1 – 2 Qualitätsvorgaben (z.B. \n\nSenkung des Mindeststandards Fachquote) soll eine \n\nvom Kanton vorgegebene vertretbare Reduktion \n\nbzw. Vereinheitlichung der Qualität erreicht werden.\n\n-17'501.00 -17 -17 -17 -17 -17 -17\n\n19.04 Die innerkantonale Kostenbeteiligung wird unter \n\nBerücksichtigung der Pensionskosten (Grundtaxe) \n\nangehoben und nach geltender Höhe der \n\nHilflosenentschädigung abgestuft. Einsparung des \n\nKantons durch Differenz Kostenteiler EL (30/70) und \n\nSEG (50/50).\n\n35'005.00 35 35 35 35 35 35\n\n19.05 Elternbeiträge Internat in Sonderschulheimen \n\nerhöhen: Der bisherige Elternbeitrag für \n\nInternatskosten von monatlich 120 soll auf neu 300 \n\nFranken erhöht werden.\n\n-9'801.00 -10 -10 -10 -10 -10 -10\n\n19.06 SEG-Gebäude analog Gemeindehochbauten auf 40 \n\nJahre abschreiben: Nutzungsdauer soll von bisher 33 \n\nauf neu 40 Jahre erhöht werden.\n\n-17'289.00 -17 -17 -17 -17 -17 -17\n\n gemäss unseren Schätzungen (im Fr. 1'000.00)\nMassnahme gemäss B55\n\n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 33/52 \n\nHorw \n\ngemäss\n\nBotschaft 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n20.03 Sozialhilfedossiers von Flüchtlingen und vorläufig \n\nAufgenommenen nach 8 Jahren an die Gemeinden \n\n(bisher 10 Jahre). Die ganze Einsparung beim \n\nKanton soll in ein grösseres finanzielles Engagement \n\nfür die berufliche Integration investiert werden.\n\n45'298.00\n\n21.01 Mittelverteilung für Strassen und öV aus \n\nzweckgebundenen Einnahmen: Verteilschlüssel für \n\nVerkehrsabgaben und LSVA wird vereinfacht, indem \n\nneu 1/3 für öV und 2/3 für Kantonsstrassen \n\nverwendet werden. Gemeindeanteil entfällt. \n\nRealisierung von mehr Projekten dank Senkung des \n\nStandards. Übernahme der Planungsverantwortung \n\ndurch VVL (ohne Aufgabenübertragung) für öV-\n\nInfrastrukturen.\n\n355'342.00\n\n21.02 Erhöhung Kostendeckungsgrad (KDG) bei öV-\n\nLinien: Einnahmenerhöhung (Billett-Preise, zusätzl. \n\nBeiträge Verkehrsverursacher usw.), \n\nKostensenkung.\n\n-30'021.00 -30 -30 -30 -30 -30 -30\n\n21.03 Trolley-Fahrleitung -10'007.00 -10 -10 -10 -10 -10 -10\n\n26.01 Minimalsteuer für juristische Personen: Einführung \n\neiner Minimalsteuer für juristische Personen \n\n(Pendant zur Personalsteuer der natürlichen \n\nPersonen).\n\n-31'818.00 -72 -72 -72 -72 -72 -72\n\n26.02 Begrenzung Pendlerabzug: Begrenzung \n\nPendlerabzug auf maximal 6000 Franken. \n\nAnnäherung an Bundessteuerregelung und das \n\nVorgehen der umliegenden Kantone.\n\n-138'890.00 0 -568 -284 -284 -284 -284\n\n26.03 Abschaffung Eigenbetreuungsabzug: Streichung \n\nkantonaler Eigenbetreuungsabzug von 2000 \n\nFranken und gleichzeitige Erhöhung \n\nFremdbetreuungsabzug von 4700 auf 6700 Franken.\n\n-157'490.00 0 -275 -137 -137 -137 -137\n\n26.04 Anpassung Ausgleichszins ab 2017: Der Kanton \n\nLuzern\n\nkennt positive und negative Ausgleichzinsen. Die \n\nHöhe des\n\nZinssatzes wird überprüft.\n\n-15'758.00 0 0 0 0 0 0\n\n26.05 Teilbesteuerung der Erträge aus massgebenden \n\nBeteiligungen des Privatvermögens zu 70 Prozent \n\n(bisher 50 %).\n\n-245'249.00 -576 -576 -576 -576 -576 -576\n\n27.01 Steuerexperten: Durch eine risikoorientierte \n\nSelektion der Steuerdossiers wird die gesetzliche \n\nVeranlagungstätigkeit noch besser wahrgenommen \n\nund die Wirksamkeit der Kontrollen erhöht. \n\nNettoeinsparung (+Personalaufwand / \n\n+Mehrerträge).\n\n-85'690.00 -85 -85 -85 -85 -85 -85\n\n29.03 Transfers JSD 414.00\n\n29.04 Gymnasien, Beiträge Musikschulen 9'288.00 9 9 9 9 9 9\n\n29.08 Stabsleistungen GSD 2'075.00 2 2 2 2 2 2\n\n29.11 Entschädigung Ausgleichskasse -8'022.00 -8 -8 -8 -8 -8 -8\n\n29.18 Entschädigungen an Gemeinden im Steuerbereich: \n\nAufhebung Entschädigung von Fr. 10.5 je \n\nSteuerdossier\n\n61'451.00 85 85 85 85 85 85\n\n29.19 Kosten für EL zur AHV werden in den Jahren 2018 \n\nund 2019  zu 100 % von den Gemeinden getragen \n\n(analog WSH und Restkosten Pflegefinanzierung). \n\nKostenteiler EL zur IV (70:30) und \n\nVerwaltungskosten (50:50) bleiben unverändert.\n\n1'040'526.00 1041 1041 0 0 0 0\n\n29.14 Sonderschulen an Gemeinden, Anrechnung \n\nArbeitszeiterhöhung analog Kernverwaltung (bereits \n\nim AFP-Prozess umgesetzt)\n\n-2'075.00 -2 -2 -2 -2 -2 -2\n\n29.27 Beitrag Zweckverband Grosse Kulturbetriebe 8'644.00 0 -8 -8 -8 -8 -8\n\n643'320.00 156 -695 -1314 -1314 -1314 -1314Total Sparpaket Kanton\n\nMassnahme gemäss B55\n gemäss unseren Schätzungen (im Fr. 1'000.00)\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 34/52 \n\n3 Der Finanzplan \n\n3.1 Allgemeine Einflussfaktoren beim Finanzplan \n\n3.1.1 Plangrössen \n\nDie Plangrössen haben wir für die Jahre 2018 – 2023 wie folgt festgelegt: \n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55\n\n3.00% 3.00% 3.00% 2.50% 2.50% 2.50%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n0.00% 1.10% 1.80% 3.90% 2.70% 2.00% 1.40%\n\n13'787 13'895 14'048 14'301 14'858 15'260 15'565 15'783\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 2.00% 2.00% 2.00%Zinssätze (für Neukredite)\n\nEingabe Einflussfaktoren / Plangrössen\n\nEntschäd./Rückerst. Gemeinw esen (Kto 35,45)\n\nMittlere Wohnbevölkerung Ende Jahr\n\nWachstum der mittleren Wohnbevölkerung\n\n∆ Personalaufw and Verw altung/Betrieb\n\nTeuerung Sachaufw and\n\nEigene &  Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46)\n\nSteuerfuss\n\nWachstum der Ø Steuerkraft\n\n∆ Personalaufw and Lehrkräfte\n\n \n\n3.1.2 Konjunkturtendenzen gemäss Staatssekretariat für Wirtschaft SECO (Frühjahr 2017) \n\nIn der zweiten Jahreshälfte 2016 fiel das Wachstum der Schweizer Wirtschaft enttäuschend \nschwach aus. Die Vorlaufindikatoren zeigen im Frühjahr 2017 aber klar nach oben, und von der \nWeltwirtschaft kommen positive Signale. Die Expertengruppe des Bundes erwartet daher eine \nBeschleunigung des Wachstums des Bruttoinlandproduktes (BIP) auf +1,6 % im Jahr 2017 \n(bisher: +1,8 %) und auf +1,9 % im Jahr 2018 (unverändert), gestützt insbesondere durch die \ninländische Nachfrage. Von der wirtschaftlichen Erholung dürfte auch der Arbeitsmarkt profitie-\nren. Die Expertengruppe prognostiziert wie bisher, dass die Arbeitslosenquote 2017 auf 3,2 % \nund 2018 auf 3,1 % zurückgehen wird. \n\n3.1.3 Personalaufwand \n\nMit rund 40.8 Mio. Franken (Budget 2017; Rechnung 2016: 40.4 Mio. Franken) umfasst der \nPersonalaufwand rund 43.79 % (Rechnung 2016 43.02 %) des Gesamtaufwandes der Gemein-\nde Horw.  \n \nGrundsätzlich basieren die Personalaufwände Verwaltung/Betrieb und Lehrkräfte auf verschie-\ndenen gesetzlichen Grundlagen. Das Lehrpersonal wird gemäss der kantonalen Besoldungs-\nordnung eingereiht und besoldet. Diese Besoldungsordnung lässt den Gemeinden keinen \nHandlungsspielraum. Die Auszahlung erfolgt über die Dienststelle Volksschulbildung und die \nGemeinde bezahlt monatlich ihren Anteil an die ausbezahlten Löhne. Für das übrige Gemein-\ndepersonal gelten die gemeindeeigenen Personalbestimmungen. Diese Löhne werden direkt \ndurch die Gemeinde ausbezahlt.  \n\nPersonalaufwand Verwaltung/Betrieb, Kirchfeld und Musikschule \n(Lohnsumme 2017 inkl. Soziallasten 26.7 Mio. Franken; Rechnung 2016: 26.5 Mio. Franken) \n\nAufgrund der aktuellen Teuerung rechnen wir für die Jahre ab 2018 mit einem Wachstum von \n1.0 % (ohne Mutationsgewinn).  \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 35/52 \n\nPersonalaufwand Lehrkräfte ohne Musikschule \n(Lohnsumme 2017 inkl. Soziallasten 14.13 Mio. Franken; Rechnung 2016: 13.89 Mio. Franken) \nIm Rahmen des Sparpakets des Kantons (KP17) wird die Unterrichtsverpflichtung der Lehrper-\nsonen um eine Lektion (kommunale Schulen) erhöht. Die finanzielle Auswirkung dieser Mass-\nnahme haben wir separat unter dem gesamten Sparpaket erfasst. Nebst diesem Sparpaket \nrechnen wir aufgrund der aktuellen Teuerung für den Personalaufwand bei den Lehrkräften oh-\nne Musikschule ab 2018 mit einem jährlichen Wachstum von 1.0 % (ohne Mutationsgewinn).  \n\n3.1.4 Sachaufwand \n\nDer Landesindex der Konsumentenpreise (LIK) nahm im März 2017 im Vergleich zum Vormo-\nnat um 0,2 Prozent zu und belief sich auf 100,7 Punkte (Dezember 2015 = 100). Die Teuerung \ngegenüber dem Vorjahresmonat betrug 0,6 Prozent. Dies geht aus den Zahlen des Bundes-\namts für Statistik (BFS) hervor. \n \nAufgrund der aktuellen Teuerung rechnen wir ab 2018 im Durchschnitt der Jahre beim betriebli-\nchen Sachaufwand mit 1 % Teuerung. Die aktuell sehr grossen Geldmengen lassen vermuten, \ndass in Zukunft mit einer höheren Teuerung gerechnet werden muss. Aufgrund der Bezüge aus \ndem Steuerausgleichsfonds heben sich die positiven und negativen Wirkungen der Ausgaben-\nveränderungen bis zum Jahr 2020 auf. Ab dem Jahr 2021 stehen keine Mittel mehr aus dem \nSteuerausgleichsfonds zur Verfügung. Trotzdem weist der Finanzplan ab 2020 positive Rech-\nnungsergebnisse aus. \n\n3.1.5 Steuern \n\nEntwicklung Steuerertrag im Finanzplan \nIm vorliegenden Finanzplanmodell wird der Steuerertrag von der Teuerung, vom Wachstum der \nBevölkerung und vom Wachstum der Steuerkraft getrieben. Aufgrund dieser Kennzahlen steigt \nder Steuerertrag des laufenden Jahres im Zeitraum von heute 42.25 Mio. Franken auf \n56.47 Mio. Franken im Jahr 2023. Dies entspricht einer Zunahme von rund 14.22 Mio. Franken. \n \nIm Budget 2017 haben wir den Ertrag Steuern gegenüber dem Finanzplan 2017 um 1.09 Mio. \nFranken reduziert. Gemäss Hochrechnung Steuern im 1. Quartal 2017 fehlen zum Budget noch \nrund 1.5 Mio. Franken. Bis Ende Jahr kann diese Lücke aufgrund Neu- bzw. Wiederbezug von \nca. 90 Wohnungen bis Ende Jahr und der Korrekturen aufgrund definitiver Veranlagungen ge-\nschlossen werden. \n \n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nSteuerertrag lfd. Jahr 42'250 43'996 46'132 49'369 51'969 54'334 56'472\n\nZuwachs absolut 1'746 3'882 7'119 9'719 12'084 14'222\n\nZuwachs Teuerung 423           849           1'280         1'716         2'155         2'599         \n\nZuwachs "horw mitte" 270           665           1'620         2'320         3'020         3'520         \n\nZuwachs übrige Baugebiete 800           1'200         2'310         2'770         2'870         2'970         \n\nSteuerkraftwachstum 254           1'168         1'909         2'914         4'039         5'133          \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 36/52 \n\nDiese Zunahme setzt sich wie folgt zusammen: \n \n\n \n \nDas Wachstum der Bevölkerung wird in der Gemeinde Horw in den nächsten Jahren vor allem \nim Baugebiet "horw mitte" stattfinden. Nebst diesem Gebiet wird aufgrund der abgeschlossenen \nOrtsplanung in den übrigen Baugebieten ein zusätzliches Wachstum möglich sein. Der Anteil \nam Zuwachs Steuerertrag aus diesem Bevölkerungswachstum beträgt im betrachteten Zeit-\nraum nach unseren Berechnungen rund 3.5 Mio. Franken aus "horw mitte" und rund 2.8 Mio. \naus den übrigen Baugebieten (Vergleiche Kapitel 3.1.7 Bevölkerungsentwicklung) \n \nBeim vorliegenden Finanzplan wurde eine durchschnittliche Teuerung von 1 % angenommen. \nDa aufgrund der Teuerung nicht nur der Ertrag steigt, sondern auch die Ausgaben, gehen wir \nvon insgesamt einer kostenneutralen Wirkung aus. Der teuerungsbedingte Zuwachs beträgt in \nunserem Finanzplan rund 2.6 Mio. Franken. \n \nDamit verbleiben rund 5.1 Mio. Franken Zuwachs aufgrund des realen Einkommenszuwachses. \nIm Zeithorizont 1992 bis 2008 erzielte die Gemeinde Horw ein teuerungsbereinigtes, reales \nWachstum von jährlich 2 %. Bei gleicher Voraussetzung ergibt dies für den Zeithorizont 2018 – \n2023 ein Wachstum von 12 % oder 5.07 Mio. Franken (Basis 2017: 42.25 Mio. Franken). Wir \nbeurteilen deshalb und im Kontext der aus der kantonalen Steuerstrategie erwarteten Mutati-\nonsgewinne den im Finanzplan ausgewiesenen Zuwachs im Vergleich zu früheren Jahren als \nrealistisch.  \n \nBeurteilung der Chancen und Risiken  \nDie Gemeinde Horw erfreut sich einer regen Bautätigkeit. Bisher überstieg die Nachfrage das \nAngebot auf dem lokalen Immobilienmarkt. Die Gesamtrevision der Ortsplanung ist abge-\nschlossen und die Bebauungspläne "horw mitte" und "Ortskern" sind rechtskräftig. Sofern der \nImmobilienmarkt nicht generell einbricht, sollte das oben beschriebene Wachstum möglich sein. \nSchwieriger abzuschätzen ist die zeitliche Realisierung. Hier sind Verzögerungen durchaus rea-\nlistisch. Entsprechend tiefer würde der erwartete Zuwachs an Steuersubstrat ausfallen. Aus \ndiesem Grund mussten wir im Budget 2017 den Ertrag um rund 1 Mio. Franken reduzieren. \nGemäss vorliegendem Finanzplan haben wir diese Reduktion nicht korrigiert. Aktuelle Ertrags-\nschätzungen sind schwierig. Gemäss Hochrechnung sind wir auf Kurs. Zudem gehen wir davon \naus, dass im Jahr 2017 rund 54 Neuwohnungen (siehe Bevölkerungswachstum) und 40 Sanie-\nrungswohnungen noch belegt werden können.  \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 37/52 \n\nIm Weiteren erwarten wir im Gebiet "horw mitte" die Ansiedlung von Arbeitsplätzen. Ein allfälli-\nger Ertrag aus diesen Ansiedlungen ist schwierig abzuschätzen. Im vorliegenden Finanzplan \nhaben wir aus diesem Grund keinen zusätzlichen Ertrag berücksichtigt. Insgesamt beurteilen \nwir die aufgezeigte Entwicklung der Steuererträge als realistisch.  \n \nDie folgende Grafik zeigt die erwartete Entwicklung der Steuererträge der Finanzpläne sowie \ndie tatsächlichen Erträge. In der Vergangenheit fielen die Steuererträge jeweils höher als erwar-\ntet aus. \n \n\nJahr 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nRechnung\n\nEinkommen/Vermögen 36640 37543 40899 40616 51609 44023 44318 46879\n\nPersonal/Liegenschaften 823 837 868 907 928 973 199 200\n\nGrundstückgewinn 2521 2950 3394 5630 4428 3303 2452 2379\n\nHandänderungen 1067 1340 1073 1316 1463 869 807 567\n\nErbschaft 725 114 619 781 622 232 117 158\n\nTotal Ertrag Rechnung 41776 42784 46853 49250 59050 49400 47893 50183\n\nFP 2009-2014 43'214.00    44'599.00    43'918.00    45'760.00    47'663.00    49'718.00    \n\nFP 2010-2015 41'723.00    42'041.00    41'713.00    42'700.00    44'819.00    46'371.00    47'986.00    \n\nFP 2011-2016 43'117.00    43'699.00    44'221.00    46'039.00    47'932.00    50'110.00    52'390.00    \n\nFP 2012-2017 43'767.00    44'820.00    45'751.00    47'586.00    49'830.00    52'197.00    \n\nFP 2013-2018 45'040.00    46'214.00    47'898.00    49'658.00    52'123.00    \n\nFP 2014-2019 46'093.00    46'946.00    48'936.00    50'702.00    \n\nFP 2015-2020 46'345.00    48'274.00    50'370.00    \n\nFP 2016-2021 48'548.00    49'974.00    \n\nFP 2017-2022 50'418.00    \n\nFP 2018-2023\n\nAnzahl Werte 2                3                4                5                6                7                7                7                \n\nDurchschnitt 42'468.50    43'252.33    43'274.25    44'508.20    46'096.50    47'542.29    49'048.86    51'167.71    \n\nErgebnis Rechnung 41'776.00   42'784.00   46'853.00   49'250.00   59'050.00   49'400.00   47'893.00   50'183.00   \n\nAbweichung -692.50       -468.33       3'578.75     4'741.80     12'953.50    1'857.71     -1'155.86    -984.71        \n \n\n 40'000.00\n\n 42'000.00\n\n 44'000.00\n\n 46'000.00\n\n 48'000.00\n\n 50'000.00\n\n 52'000.00\n\n 54'000.00\n\n 56'000.00\n\n 58'000.00\n\n 60'000.00\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nErgebnis Rechnung Durchschnitt Finanzpläne\n\n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 38/52 \n\nDer Steuerfuss der Gemeinde Horw \nAufgrund der Bezüge aus dem Steuerausgleichsfonds heben sich die positiven und negativen \nWirkungen der Aufgabenveränderungen bis zum Jahr 2020 auf. Ab dem Jahr 2021 stehen kei-\nne Mittel mehr aus dem Steuerausgleichsfonds zur Verfügung. Trotzdem weist der Finanzplan \nab 2020 positive Rechnungsergebnisse aus. Deshalb soll der heutige Steuerfuss von 1.55 Ein-\nheiten nicht korrigiert werden. \n\n3.1.6 Entschädigungen und Beiträge \n\nDie Entwicklung der Entschädigungen und Beiträge ist sehr schwierig abzuschätzen. In den \nletzten Jahren hat die Gemeinde in diesem Bereich massive Mehrkosten erhalten (z.B. Pflege-\nfinanzierung). Grössere Veränderungen dieser Aufgabenbereiche werden im Finanzplan sepa-\nrat berechnet (siehe Aufgabenplan). Für die restlichen Kosten (Ergänzungsleistungen, Prämi-\nenverbilligung, Heimfinanzierung etc.) haben wir für die weiteren Jahre im Finanzplan jährliche \nZuwachsraten von 2.0 % festgelegt. Diese Annahme liegt über dem Wert der letzten fünf Jahre. \n\n3.1.7 Bevölkerungsentwicklung  \n\nIm vorliegenden Finanzplan rechnen wir für die nächsten Jahre dank dem Baugebiet "horw mit-\nte" und anderen attraktiven Baugebieten mit zusätzlichen Einwohnern. Wir gehen davon aus, \ndass sich die Bevölkerungszahl bis zum Jahr 2023 auf rund 15‘800 Einwohner erhöhen wird. \nGegenüber den Annahmen im Vorjahr wird sich die Realisierung verschiedener Bauten im Ge-\nbiet "horw mitte" zeitlich verzögern.  \n \nEntwicklung der Einwohnerzahl \n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nEinwohner heute 13'787     13'787     13'787     13'787     13'787     13'787     13'787     \n\n"horw mitte" 108          108          266          648          928          1'208       1'408       \n\nÜbrige Baugebiete kumuliert -           160          240          462          554          574          594          \n\nTotal Einwohner 13'895     14'055     14'293     14'897     15'269     15'569     15'789      \n \n\n3.1.8 Zinssätze für Neukredite \n\nLiquiditätsbedarf \nDer tatsächliche Liquiditätsbedarf der Gemeinde ist von folgenden Faktoren abhängig: \n\n Nettoinvestitionen \n\n Cashflow laufende Rechnung \n\n Umschuldungen \n \nDaraus ergibt sich folgender Liquiditätsbedarf für die nächsten Jahre (in Fr. 1‘000.00): \nBedarf gemäss Finanzplan 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nNettoinvestitionen ins Finanzvermögen 1'325          1'300          -             -             -             -             -             \n\nAuflösung Vorfinanzierungen 1'840          5'324          2'500          -             -             -             -             \n\nNettoinverstitionen 31'028        21'475        24'105        9'887          19'651        17'384        7'247          \n\nCash Flow Laufende Rechnung -2'168         -3'489         -4'468         -7'558         -9'176         -9'378         -10'053       \n\nUmschuldungen 3'000          -             -             -             -             -             \n\nAbbau Reserven -20'000       \n\nnicht realisierte Investitionen -             \n\nTotal Bedarf 15'025        24'610        22'137        2'329          10'475        8'006          -2'806          \n \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 39/52 \n\nFremdkapitalbedarf (in Fr. 1‘000.00): \n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nDarlehen 1. 1. 63'000        75'025        99'635        121'771      124'101      134'575      142'582      \n\nminus Umschuldungen -3'000         -             -             -             -             -             -             \n\nplus Bedarf 15'025        24'610        22'137        2'329          10'475        8'006          -2'806         \n\nDarlehen 31.12. 75'025        99'635        121'771      124'101      134'575      142'582      139'776       \n \nLangfristige Basisfinanzierung der Gemeinde Horw \nAufgrund der günstigen Zinsbedingungen hat der Gemeinderat 60 Mio. Franken mit langfristi-\ngen Darlehen (10-20 Jahre) abgesichert. Der zusätzliche Finanzbedarf soll über kurzfristige \nDarlehen gedeckt werden. Hier gehen wir in den Jahren 2018-2021 von einem Zins von 1 % \naus. Ab 2022 rechnen wir bei diesen Krediten mit einem Zins von 2 %.  \n \n\nZinskosten \nDiese Mittelbeschaffung ergibt folgende Zinskosten (in Fr. 1‘000.00): \n\nbestehende Kredite 778            667            667            667            667            667            667            \n\nZusatzbedarf 41              417            628            644            748            1'652          1'599          \n\nTotal Schuldzinsen 819            1'084          1'295          1'311          1'415          2'319          2'266          \n\nSchuldzinsen Budget 2017 819            819            819            819            819            819            819            \n\nDifferenz -0               265            476            492            596            1'500          1'447          \n\nDurchschnittlicher Zinssatz 0.00% 1.07% 1.05% 1.05% 1.05% 1.63% 1.62%  \n \nBeurteilung  \nAufgrund der geplanten Investitionen wird der Fremdkapitalbedarf auf über 140 Mio. Franken \nansteigen. Die Rechnungsabschlüsse der letzten Jahre zeigten jeweils einen besseren Rech-\nnungsabschluss als budgetiert. Zudem konnten nicht alle Investitionen wie geplant umgesetzt \nwerden. Aus diesen Gründen gehen wir davon aus, dass der maximale Fremdkapitalbedarf \nkaum über 100 Mio. Franken ansteigt. Im vorliegenden Finanzplan rechnen wir jedoch mit dem \ngesamten Liquiditätsbedarf. \n \nDank diesem Finanzierungskonzept gehen wir davon aus, dass wir in den nächsten 10 Jahren \nmit durchschnittlichen Zinskosten von unter 1.5 % rechnen können.  \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 40/52 \n\n3.2 Die Finanzplandaten \n\nDas Finanzplanmodell beginnt mit der Bilanz per 31. Dezember 2016 und mit dem Budget 2017 \nder Laufenden Rechnung. Aufgrund dieser Basis wurde der Finanzplan hochgerechnet. \n\n3.2.1 Aufwand- und Ertragsentwicklung der bisherigen Laufenden Rechnung \n\nDer Finanzplan rechnet den bisherigen Umfang der Aufgaben mit den oben erwähnten Parame-\ntern weiter.  \n \n\nAufwand in 1'000 Franken\n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\nKto 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n30 40'438 40'827 41'235 41'648 42'064 42'485 42'910 43'339 7.2%\n\n31 12'273 12'682 12'809 12'937 13'066 13'197 13'329 13'462 9.7%\n\n32 890 924 924 924 924 924 924 924 3.8%\n\n330 475 330 330 330 330 330 330 330 -30.5%\n\n340 117 90 75 75 75 75 75 75 -35.9%\n\n341 3'056 3'346 3'346 3'346 3'346 3'346 3'346 3'346 9.5%\n\n35 5'698 5'753 5'868 5'985 6'105 6'227 6'352 6'479 13.7%\n\n36 21'645 22'108 22'550 23'001 23'461 23'930 24'409 24'897 15.0%\n\n37 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n38 1'308 708 – – – – – –\n\n39 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n85'900 86'768 87'137 88'246 89'372 90'514 91'674 92'852 7.0%\n\nErtrag\n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\nKto 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n400 46'883 47'550 49'246 51'402 54'659 57'279 59'664 61'822 31.9%\n\n.10 40'878 42'250 43'996 46'132 49'369 51'969 54'334 56'472 38.1%\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\n.15 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n.16 1'181 1'200 1'200 1'200 1'200 1'200 1'200 1'200 1.6%\n\n.20 3'522 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 -14.8%\n\n.30 555 650 600 620 640 660 680 700 26.1%\n\n.40 747 450 450 450 450 450 450 450 -39.8%\n\n402 199 198 200 204 212 217 222 225 13.0%\n\n403 2'379 2'500 2'500 2'500 2'500 2'500 2'500 2'500 5.1%\n\n404 567 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 76.4%\n\n405 158 300 300 300 300 300 300 300 89.9%\n\n406 73 75 65 65 65 65 65 65 -11.0%\n\n41 540 561 573 589 618 641 660 676 25.1%\n\n42 2'026 2'167 2'167 2'167 2'167 2'167 2'167 2'167 7.0%\n\n43 24'483 23'490 23'725 23'962 24'202 24'444 24'688 24'935 1.8%\n\n444 903 1'205 1'205 1'205 1'205 1'205 1'205 1'205 33.4%\n\n45 534 535 546 557 568 579 591 602 12.8%\n\n46 8'863 8'647 8'820 8'996 9'176 9'360 9'547 9'738 9.9%\n\n47 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n48 6'667 4'556 280        280        280        280        280        280        \n\n49 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n94'275 92'784 90'627 93'226 96'951 100'037 102'888 105'515 11.9%Total laufender Ertrag\n\nEntschädigung an Gemeinw esen\n\nEigene Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nEinlagen (Finanzplanjahre in F5)\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nEntnahmen (Finanzplanjahre in F5)\n\nInterne Verrechnung\n\nNachträgliche Vermögenssteuer\n\nSondersteuer auf Kapitalauszahl.\n\nNach- und Strafsteuer\n\nPersonal-/Liegenschaftssteuern\n\nNachträge früherer Jahre\n\nQuellensteuer\n\nGrundstückgew .-/Lotteriegew .st.\n\nHandänderungssteuern\n\nBeiträge für eigene Rechnung\n\nErbschafts-/Schenkungssteuern\n\nBesitz-, Aufw and-/Lotteriesteuer\n\nRegalien und Konzessionen\n\nVermögenserträge\n\nEntgelte\n\nTotal Einnahmen Finanzausgleich\n\nRückerstatt. von Gemeinw esen\n\nEinkommens-/Vermögenssteuern\n\nErtrag des laufenden Jahres\n\nPersonalaufw and\n\nSachaufw and\n\nPassivzinsen\n\nAbschreibungen Finanzvermögen\n\nAnt./Beitr. ohne Zw eckbindung\n\nHorizontale Abschöpfung (Kt LU)\n\nDifferenz  \n\nzu 2016\n\nDifferenz  \n\nzu 2016\n\nAufwandposition\n\nErtragsposition\n\nInterne Verrechnung\n\nTotal laufender Aufwand\n\n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 41/52 \n\nIm Budget 2017 wurden für den Ertrag der ordentlichen Steuern des laufenden Jahres 42.25 \nMio. Franken eingesetzt. Aufgrund der aktuellen Hochrechnung gehen wir davon aus, dass der \nErtrag im 2017 erreicht werden kann und dass die Erträge der Folgejahre realistisch eingesetzt \nsind. \n \nDer Ertrag aus Nachträgen früherer Jahre schwankt von Jahr zu Jahr. Im Jahr 2013 sind die \nNachträge früherer Jahre massiv zusammengebrochen. Im Jahr 2014 konnte dank einem aus-\nserordentlichen Fall das Budget übertroffen werden (Gesamtertrag 3.9 Mio. Franken). Der Er-\ntrag von 3 Mio. Franken konnte im Durchschnitt der letzten fünf Jahre erreicht werden \n(Fr. 3‘072‘804.00). \n \nMit der eingeführten Selbstanzeige sind in den letzten Jahren mehr Nach- und Strafsteuern in \ndie Gemeindekasse geflossen. Der Ertrag von 0.45 Mio. Franken konnte in den letzten Jahren \nerreicht werden.  \n \nDie Grundstückgewinnsteuern sind im Durchschnitt der letzten Jahre deutlich über 2.5 Mio. \nFranken ausgefallen. Im Rechnungsjahr 2015 und 2016 haben wir diesen Wert knapp verpasst. \nAus diesem Grund haben wir den Wert im Budget 2017 um 0.5 Mio. Franken auf 2.5 Mio. Fran-\nken reduziert. Auch in den folgenden Finanzplanjahren rechnen wir mit einem durchschnittli-\nchen Ertrag von 2.5 Mio. Franken. \n \nDer Ertrag der Handänderungssteuern ist in den Jahren bis 2014 laufend höher ausgefallen. In \nden Rechnung 2015 und 2016 wurden diese hohen Erträge nicht mehr erreicht. Aufgrund der \naktuell hohen Bautätigkeit gehen wir in Zukunft von einem durchschnittlichen Ertrag von 1 Mio. \nFranken aus.  \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 42/52 \n\n3.2.2 Finanzielle Auswirkungen der Veränderungen der Aufgaben der Laufenden Rechnung \n\nAlle im Aufgabenplan erwähnten Projekte der Laufenden Rechnung wurden im Finanzplan be-\nrücksichtigt.  \n\nin 1'000 Franken\n\nVeränderung der Aufgaben inklusive   Finanzplanjahre\n\nFolgekosten 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nKostenstellen 433 487 319 417 407 457\n\nÜbertrag Aufgabenplan Management und Organisation 235 325 375 425 475 525\n\nÜbertrag Aufgabenplan Personal 0 0 12 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Immobilien 48 2 -53 -53 -53 -53\n\nÜbertrag Aufgabenplan Zentrale Dienste 150 160 -15 45 -15 -15\n\nÜbertrag Aufgabenplan Werkhof 0 0 0 0 0 0\n\n0 Allgemeine Verwaltung 50 80 70 0 0 50\n\nÜbertrag Aufgabenplan 0 Verw altung 50 80 70 0 0 50\n\n1 Öffentliche Sicherheit 110 110 110 110 110 110\n\nÜbertrag Aufgabenplan 1 Sicherheit 110 110 110 110 110 110\n\nÜbertrag Aufgabenplan 14 Feuerw ehr 0 0 0 0 0 0\n\n2 Bildung 437 807 976 1'416 1'924 2'050\n\nÜbertrag Aufgabenplan 2 Bildung 437 807 976 1'416 1'924 2'050\n\n3 Kultur und Freizeit 70 160 40 -10 -10 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 3 Kultur und Freizeit 70 160 40 -10 -10 0\n\n4 Gesundheit 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 4 Gesundheit 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 41 Kirchfeld 0 0 0 0 0 0\n\n5 Soziale Wohlfahrt 190 210 243 230 240 250\n\nÜbertrag Aufgabenplan 5 Soziales 190 210 243 230 240 250\n\n6 Verkehr 255 155 255 155 255 155\n\nÜbertrag Aufgabenplan 6 Verkehr 255 155 255 155 255 155\n\n7 Umwelt und Raumordnung 42 92 92 -3 -3 -3\n\nÜbertrag Aufgabenplan 70 Wasser 61 61 61 61 61 61\n\nÜbertrag Aufgabenplan 71 Abw asser 10 10 10 -85 -85 -85\n\nÜbertrag Aufgabenplan 72 Abfall 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 79 Raum -29 21 21 21 21 21\n\nÜbertrag Aufgabenplan 7 Natur- und Umw elt 0 0 0 0 0 0\n\n8 Volkswirtschaft 30 30 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 8 Wirtschaft 30 30 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 86 Fernheizw erk 0 0 0 0 0 0\n\n9 Finanzen und Steuern -2'398 -3'064 -3'662 -2'556 -2'556 -2'556\n\nÜbertrag Aufgabenplan 9 Finanzen Steuern -2'554 -2'369 -2'348 -1'242 -1'242 -1'242\n\nSparpaket Kanton 156 -695 -1'314 -1'314 -1'314 -1'314\n\nTotal -781 -933 -1'557 -241 367 513  \n \nAufgrund der Bezüge aus dem Steuerausgleichsfonds und tieferen Beiträgen beim Finanzaus-\ngleich heben sich die positiven und negativen Wirkungen der Aufgabenveränderungen bis zum \nJahr 2020 mehr als auf. Ab dem Jahr 2021 stehen keine Mittel mehr aus dem Steueraus-\ngleichsfonds zur Verfügung. \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 43/52 \n\n3.2.3 Investitionen \n\nZusammenzug der Details aus dem Aufgabenplan: \nin 1'000 Franken\n\nBudge t   Fina nzpla nja hre\n\nInvestitionsvorhaben ND* 2 0 17 2 0 18 2 0 19 2 0 2 0 2 0 2 1 2 0 2 2 2 0 2 3\n\nKostenstellen 51'804 20'423 12'894 9'709 3'469 1'300 1'185 2'824\n\nÜbertrag Aufgabenplan Management + \n\nOrganisation 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Personal 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Liegenschaften 46'424 40 19'667 11'408 9'000 3'289 1'060 1'000 1'000\n\nÜbertrag Aufgabenplan Zentrale Dienste 4'402 4 706 1'400 612 0 50 0 1'634\n\nÜbertrag Aufgabenplan Werkhof 978 40 50 86 97 180 190 185 190\n\n0 Allgemeine Verwaltung 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 0 Verw altung 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n1 Öffentliche Sicherheit 371 49 96 35 30 50 65 46\n\nÜbertrag Aufgabenplan 1 Sicherheit 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 14 Feuerw ehr 371 40 49 96 35 30 50 65 46\n\n2 Bildung 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 2 Bildung 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n3 Kultur und Freizeit 530 0 75 0 0 0 455 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 3 Kultur und \n\nFreizeit 530 40 0 75 0 0 0 455 0\n\n4 Gesundheit 30'967 1'619 1'450 2'950 1'500 9'965 12'983 500\n\nÜbertrag Aufgabenplan 4 Gesundheit 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 41 Kirchfeld 30'967 40 1'619 1'450 2'950 1'500 9'965 12'983 500\n\n5 Soziale Wohlfahrt 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 5 Soziales 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n6 Verkehr 10'423 1'176 812 7'900 3'005 515 -2'710 -275\n\nÜbertrag Aufgabenplan 6 Verkehr 10'423 20 1'176 812 7'900 3'005 515 -2'710 -275\n\n7 Umwelt und Raumordnung 37'018 9'381 5'458 3'263 1'908 7'416 4'876 4'716\n\nÜbertrag Aufgabenplan 70 Wasser 13'269 50 6'657 3'299 1'529 329 485 485 485\n\nÜbertrag Aufgabenplan 71 Abw asser 8'700 50 1'120 784 409 569 606 2'606 2'606\n\nÜbertrag Aufgabenplan 72 Abfall 630 20 200 90 140 50 50 50 50\n\nÜbertrag Aufgabenplan 79 Raum 2'755 10 685 690 530 340 170 160 180\n\nÜbertrag Aufgabenplan 7 Natur und \n\nUmw elt 11'664 20 719 595 655 620 6'105 1'575 1'395\n\n8 Volkswirtschaft 30 120 0 -60 -30 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 8 Wirtschaft 70 10 70 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 86 Fernheizw erk -40 20 50 0 -60 -30 0 0 0\n\n9 Finanzen und Steuern -7'164 -1'840 -5'324 0 0 0 0 0\n\nInvestitionen ins Finanzvermögen w erden \n\nseparat erfasst. 0 40\n\nAuflösung von Vorfinanzierungen -7'164 40 -1'840 -5'324 0 0 0 0 0\n\n0 40\n\nTotal 2017 bis 2023 123'979 30'928 15'461 23'797 9'882 19'246 16'854 7'811\n\nTotal 2017 bis später 123'979\n\n* Nutzungsdauer in Jahren\n\nTota l \n\n2 0 17  bis \n\n2 0 2 3\n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 44/52 \n\nNettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen der Jahre 2017 bis 2023 (in Fr. 1'000.00) nach \nRechnungskreisen: \n\nTotal davon\n\nbestehende Kredite neue Kredite\n\nTotal Nicht-Spezialfinanzierungen 77'246\n\nminus Vorfinanzierungen -7'164\n\nSpezialfinanzierungen\n\nFeuerw ehr 371 49       \n\nKirchfeld 30'967 1'619   \n\nWasserversorgung 13'269 11'307 \n\nSiedlungsentw ässerung 8'700 1'198   \n\nAbfall 630 200     \n\nFernheizw erk -40 50       \n\nTotal Spezialfinanzierungen 53'897\n\nGesamt 123'979\n\n7'502                 \n\n-90                    \n\n39'474               \n\n85'610               \n\n46'136               \n\n322                    \n\n29'348               \n\n1'962                 \n\n31'110               \n\n38'369               \n\n14'423               \n\n-7'164               \n\n430                    \n\n \n \nIm Voranschlag 2017 wurden Nettoinvestitionen von Fr. 36‘638‘250.00 eingesetzt. Darin enthal-\nten sind Fr. 1‘225‘000.00 Investitionen ins Finanzvermögen. Dieses Budget wurde im vorliegen-\nden Finanzplan aufgrund der vom Einwohnerrat beschlossenen Sonderkredite und dem aktuel-\nlen Verlauf der einzelnen Projekte aktualisiert (nicht verwendete Budgets im Jahr 2016).  \n \nInvestitionen ins Finanzvermögen werden in der Regel im Finanzvermögen aktiviert. Sie sind \nzwar für den Fremdkapitalbedarf, jedoch nicht für die Kennzahl "Nettoverschuldung der Ge-\nmeinde" relevant. Aus diesem Grund werden im vorliegenden Finanzplan die Investitionen ins \nFinanzvermögen von 5.385 Mio. Franken (siehe Kapitel 2.22; Total Investitionen ins Finanz-\nvermögen) nur beim Fremdkapitalbedarf berücksichtigt.  \n \nFür den Zeitraum Budget 2017 bis Finanzplanjahr 2023 rechnet der Finanzplan mit Nettoinvesti-\ntionen ins Verwaltungsvermögen im Umfang von 131.16 Mio. Franken. Mit der Auflösung der \nVorfinanzierungen von 7.16 Mio. Franken reduziert sich dieser Betrag auf 124.0 Mio. Franken.  \n \nAufgrund dieser sehr hohen Investitionsrate steigen der Zinsaufwand von 0.9 Mio. Franken \n(2017) auf rund 2.37 Mio. Franken (2023) und der Abschreibungsbedarf von 4.6 Mio. Franken \n(2017)  auf rund 7.8 Mio. Franken (2023).  \n \nPriorisierung der Investitionen: \nDer vorliegende Finanzplan erfüllt die vom Kanton geforderten Kennzahlen der Verschuldung \nnicht. Aus diesem Grund hat der Gemeinderat die Investitionen nach folgenden Kriterien priori-\nsiert: \n \nA:  Einwohnerrat oder die Stimmberechtigten haben den Kredit gutgeheissen. \nB:  Dringlichkeit gegeben. Eine Zustimmung des Kredites durch den Einwohnerrat steht noch \n\naus. \nC:  Weniger dringlich; Investition kann verschoben werden. \n \nMit einer realistischen Priorisierung der Investitionen können die Kennzahlen nicht erfüllt wer-\nden. Die Nettoschuld nach HRM1-Kriterien steigt zu hoch an. Wird jedoch die Nettoverschul-\ndung nach HRM2-Kriterien berechnet, werden wir die Kennzahlen der Verschuldung erfüllen \nkönnen.  \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 45/52 \n\n4 Ergebnisse und Kennzahlen Finanzplan \n\nDer gesamte Finanzplan wurde mit dem Tool von Prof. Dr. Christoph Lengwiler der Hochschule \nLuzern - Wirtschaft berechnet. Dieses Tool basiert auf dem heute rechtsgültigen Rechnungsle-\ngungsstandard HRM1. \n\n4.1 Ergebnisse der Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen \n\n4.1.1 Gesamtergebnis \n\nin 1'000 Franken\n\nBudget   Finanzplanjahre\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n1 88'228 90'627 93'226 96'951 100'037 102'888 105'515\n\n2 86'060 87'137 88'246 89'372 90'514 91'674 92'852\n\n3 2'168 3'489 4'980 7'579 9'523 11'214 12'663\n\n4 -781 -933 -1'557 -241 367 513\n\n5 265 476 492 596 1'500 1'447\n\n6 2'168 4'005 5'438 8'644 9'168 9'347 10'703\n\n7 4'618 5'498 6'126 6'897 7'035 7'462 7'798\n\n8 1'840 0 0 0 0 0 0\n\n9 0 0 0 0 0 0 0\n\n10 0 0 0 0 0 0\n\n11 708 552 540 495 590 292 93\n\n12 4'556 554 637 671 704 701 962\n\n13\n\n-442 -1'491 -591 1'923 2'247 2'294 3'775\n\nWeiterführung der bisherigen Aufgaben\n\nLaufender Ertrag (F1)\n\nVeränderung der Laufenden Rechnung\n\nLaufende Rechnung\n\nEntnahmen (Kontengruppe 48, F1)\n\nMindestabschreibungen Verw altungsvermögen (F4a)\n\nOrdentliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag\n\nEinlagen (Kontengruppe 38, F1)\n\nZusätzliche Abschreibung Verw altungsverm. Entschuldung\n\nAufw and- und Ertragsänderungen (F3)\n\nVeränderung der Zinsbelastung (F5a)\n\nEntnahmen aus Spezialfonds (nicht Spezialf inanzierungen)\n\nZusätzliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag Entschuldung\n\nBruttoüberschuss II     (3) - (4) - (5)\n\nEinlagen in Spezialfonds (nicht Spezialf inanzierungen)\n\nLaufender Aufw and (F1)\n\nBruttoüberschuss I       (1) - (2)\n\nErgebnis der Laufenden Rechnung nach ordentlichen \n\nAbschreibungen  \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 46/52 \n\n4.1.2 Kennzahlen gemäss Finanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023 \n\nEntwicklung der wichtigsten Kenngrössen:  \n\n \n \n \nDie Entwicklung der Kennzahlen \n\nRechnung Budget   Finanzplanjahre\n\nTotal/\n\nSchnitt\n\nKennzahl (in Fr. 1'000.00) Grenze 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 FP-Jahre\n\nErgebnis LR (vor Abschluss) 288      -442     -1'491  -591     1'923   2'247   2'294   3'775   8'156       \n\nBruttoüberschuss II (Cash flow ) 3'016   2'168   4'005   5'438   8'644   9'168   9'347   10'703 47'305     \n\nEigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss) 9'948   9'506   8'015   7'424   9'347   11'594 13'888 17'662 \n\nSteuerfuss 1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55     1.55         \n\nSelbstf inanzierungsgrad 80% 14% 7% 19% 23% 87% 48% 55% 137% 62%\n\nSelbstf inanzierungsanteil 10% 3% 2% 4% 6% 9% 9% 9% 10% 8%\n\nVerschuldungsgrad 120% 69% 132% 173% 207% 197% 205% 210% 198% 198%\n\nNettoschuld pro Einw ohner 4'592      2'307   4'491   6'015   7'368   7'174   7'646   7'979   7'685   7'311       \n\nZinsbelastungsanteil I 4% 0.1% 0.0% 0.2% 0.5% 0.5% 0.6% 1.4% 1.3% 0.75%\n\nZinsbelastungsanteil II 6% 0.1% -0.1% 0.5% 0.9% 0.9% 1.0% 2.6% 2.4% 1.36%\n\nKapitaldienstanteil 8% 4.4% 5.2% 6.3% 7.1% 7.6% 7.6% 8.7% 8.7% 7.67%  \n \n\nDie Ergebnisse der Laufenden Rechnung weisen im Zeitraum des Finanzplanes 2018 – 2023 \neinen Überschuss von 8.2 Mio. Franken aus.  \n \n\nDie Abschreibungen Verwaltungsvermögen  (inkl. Spezialfinanzierungen) steigen aufgrund \nder hohen Investitionen von 4.6 Mio. (Budget 2017) auf rund 7.8 Mio. (FP-Jahr 2023) Franken \nan.  \n \n\nDer Zinsaufwand steigt im gleichen Zeitraum von 0.9 Mio. (Budget 2017) auf 2.4 Mio. Franken \n(FP-Jahr 2023). \n \n\nMit der zusätzlichen Abgabe von Liegenschaften im Baurecht kann die Gemeinde Mehrerträge \naus den Liegenschaften des Finanzvermögens generieren. Die Vermögenserträge steigen von \n2.0 Mio. (Budget 2017) auf rund 2.6 Mio. (ab FP-Jahr 2021) Franken an.  \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 47/52 \n\nDer Kapitaldienst errechnet sich aus Abschreibungen plus Zinsaufwand minus Vermögenser-\nträge. Dieser steigt von 4.5 Mio. Franken (Budget 2017) auf 9.2 Mio. Franken (FP-Jahr 2023).  \n \n\nDas heutige Eigenkapital von 9.9 Mio. Franken steigt bis zum Jahr 2023 auf 17.6 Mio. Fran-\nken. \n \n\nAufgrund der Investitionen ins Verwaltungsvermögen steigt die Nettoverschuldung bis auf \n124 Mio. Franken (FP-Jahr 2022) an. Teilt man diese Nettoschuld durch die Anzahl Einwohner \nder Gemeinde Horw, so erhält man die Nettoverschuldung pro Einwohner. Diese steigt bis \nzum FP-Jahr 2022 auf rund 8‘000 Franken. Der vom Kanton festgelegte Grenzwert (Kantonaler \nDurchschnitt x 2 = Fr. 4‘264) wird im Finanzplan ab 2017 verletzt. Im Finanzplan dürfte die ma-\nximale Nettoverschuldung bei rund 60 Mio. Franken liegen (14‘000 Einwohner x Fr. 4‘264.00).  \nDie Nettoverschuldung ist abhängig von der Bewertung unseres Finanzvermögens. Mit HRM2 \nwerden wir die Liegenschaften des Finanzvermögens neu bewerten. Gemäss heutiger Schät-\nzung gehen wir von einer Aufwertung von rund 50 Mio. Franken aus. Mit dieser Neubewertung \nwerden wir den Zielwert im gesamten Finanzplanhorizont erreichen. Die Nettoverschuldung \nwird damit innerhalb der geforderten Kennzahl liegen, sofern sich die Nettoverschuldung der \nanderen Gemeinden nicht verändert. Die Nettoverschuldung kann aber auch durch die anste-\nhende Investitionssumme reduziert werden. Damit dies erreicht werden kann, müsste das In-\nvestitionsvolumen ins Verwaltungsvermögen um rund 30 Mio. Franken reduziert werden. Wie \nbereits im Finanzplan 2017 – 2022 aufgezeigt, ist ein solches Szenario kaum realistisch. Aus \ndiesem Grund wird es unter HRM1-Kriterien kaum möglich sein, eine Nettoverschuldung unter-\nhalb der geforderten Kennzahl zu erreichen. \n \n\nDer Verschuldungsgrad ergibt sich aus dem Verhältnis der Nettoschuld zum Steuerertrag. Im \nvorliegenden Finanzplan steigt diese Kennzahl von 132 % im Budget 2017 auf 210 % im FP-\nJahr 2022. Der Grenzwert von 120 % wird ab dem Jahr 2017 verletzt. Wie oben erwähnt, ist \nauch diese Kennzahl von der Kennzahl "Nettoverschuldung" abhängig. Damit gelten bei dieser \nKennzahl die gleichen Aussagen wie bei der Kennzahl "Nettoverschuldung pro Einwohner". \nBeim Steuerertrag rechnet der vorliegende Finanzplan mit einem mit der Vergangenheit ver-\ngleichbaren Ertragszuwachs. Diesen Ertragszuwachs zu erhöhen (ohne Steuerfusserhöhung) \nist nicht begründbar. \n \n\nWeitere Kennzahlen sind der Selbstfinanzierungsanteil und der Selbstfinanzierungsgrad. Der \nSelbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen. Der Wert Selbstfinanzierung be-\nrechnet sich aus dem Rechnungsergebnis und den Abschreibungen, ist also der Cashflow des \nBetriebes. Dieser wird ins Verhältnis zum Gesamtertrag gestellt. Der Gesamtertrag betrug in der \nRechnung 2016 rund 87.6 Mio. Franken (inkl. Spezialfinanzierungen). 10 % davon wären \n8.76 Mio. Franken (Bruttoüberschuss). Im vorliegenden Finanzplan steigt der Bruttoüberschuss \nvon 3.0 Mio. Franken (Re 2016) auf 10.7 Mio. Franken (FP 2023). Der gewünschte Wert von \nmindestens 10 % wird erst ab 2023 erreicht. Der Kanton akzeptiert einen Wert unter 10 %, so-\nlange die Verschuldung unter dem doppelten kantonalen Durchschnitt liegt. Problematisch wird \ndamit diese Kennzahl in den Jahren 2017 - 2022. Da die Gemeinde Horw die Grenzen Investiti-\nonsrechnung zur Laufenden Rechnung reduziert hat, sollte die Kennzahl von 10 % angestrebt \nwerden.  \n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt das Verhältnis der Selbstfinanzierung (Cashflow) zu den \nNettoinvestitionen auf. Der vom Kanton geforderte Wert von 80 % kann im Finanzplanhorizont \nerst ab 2023 eingehalten werden. Der Kanton akzeptiert jedoch einen Wert unter 80 %, sofern \ndie Verschuldung unter dem doppelten kantonalen Durchschnitt liegt. Problematisch wird damit \nauch diese Kennzahl ab dem Jahr 2017. Der im Finanzplan ausgewiesene Bruttoüberschuss \nvon 47.3 Mio. Franken reicht nicht aus, um die anstehenden Investitionen zu finanzieren. Eine \nKennzahl über 80 % in den Jahren 2018 - 2023 werden wir auch mit rigoroser Einschränkung \nder Investitionen und Erhöhung des Bruttoüberschusses (Steuererhöhung und/oder Ausgaben-\nreduktion) nicht erreichen.  \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 48/52 \n\n4.2 Spezialfinanzierungen  \n\nDie Spezialfinanzierungen verhalten sich wie separate Rechnungen innerhalb der Gesamtrech-\nnung der Einwohnergemeinde. Die Aufwände, die Erträge und die Bilanzbestände sind in der \nGesamtrechnung enthalten. Die Spezialfinanzierungen sind jedoch durch Entnahmen und Ein-\nlagen im Rechnungsjahr ausgeglichen gestaltet. Die Basis des Finanzplanes enthält folglich \ndiese Zahlen.  \n\n4.2.1 Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 2'585 2'528 2'517 2'442 2'362 2'300 2'253\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 478 509 542 576 611 649 689\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 627 634 640 647 654 660 667\n\nLaufender Aufw and -468 -473 -477 -482 -487 -492 -497\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -106 -107 -110 -111 -111 -113 -114\n\nauslaufende Abschreibungen (Aufgrund Bezug aus Reserven) 0 0 0 0 0 0\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -22 -25 -25 -24 -24 -23 -23\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 0 5 5 6 6 6 7\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 31 33 33 35 38 39 41\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0  \n \nDie Feuerwehr hat den Bedarf an Ersatzinvestitionen separat ermittelt. Diese Daten haben wir \nim Aufgabenplan eingesetzt. Insgesamt weist die Spezialfinanzierung Feuerwehr ab 2017 jähr-\nlich kleine Überschüsse aus. Diese liegen innerhalb der möglichen Kostenschwankungen. Eine \nAnpassung der Ersatzabgaben steht deshalb nicht zur Diskussion.  \n \n\n4.2.2 Spezialfinanzierung Wasser \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 11'236 17'521 20'315 21'273 21'000 20'877 20'744\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 11'407 11'486 11'354 11'152 10'932 10'691 10'464\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 1'921 1'945 1'965 1'985 2'005 2'025 2'046\n\nLaufender Aufw and -1'456 -1'471 -1'485 -1'500 -1'515 -1'530 -1'546\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 -41 -21 -1 -22 -2 18\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -372 -505 -571 -602 -608 -618 -628\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Systemw echsel)\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -14 -175 -203 -213 -210 -209 -207\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 0 115 114 112 109 107 105\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 79 0 0 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 -132 -202 -219 -241 -227 -213  \n \nDer Finanzplan der Wasserversorgung zeigt Nettoinvestitionen von rund 13.3 Mio. Franken auf. \nHauptteil davon ist die bewilligte zweite Bauetappe "Erneuerung Wasserversorgung" mit \n11.45 Mio. Franken. Für die Erneuerung des Leitungsnetzes rechnen wir mit einem jährlichen \nBedarf von rund 0.8 Mio. Franken. Aufgrund der regen Bautätigkeit erwartet die Gemeinde jähr-\nliche Wasseranschlussgebühren von rund 0.43 Mio. Franken (Details siehe Aufgabenplan Kapi-\n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 49/52 \n\ntel 2.15). Die Rechnung der Wasserversorgung kann aufgrund der grossen Investitionen mit \nden bestehenden Betriebsgebühren im Schnitt der Jahre nicht ausgeglichen gestaltet werden. \nDie heutigen Reserven sinken von über 11.4 Mio. auf 10.4 Mio. Franken. Der Finanzplan rech-\nnet mit einer durchschnittlichen Nutzungsdauer der Investitionen von 50 Jahren.  \n\n4.2.3 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 9'340 10'016 10'334 10'261 10'339 10'444 12'536\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 15'660 15'753 15'808 15'842 15'866 15'969 16'057\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 2'248 2'271 2'293 2'316 2'339 2'363 2'386\n\nLaufender Aufw and -1'771 -1'796 -1'822 -1'848 -1'875 -1'902 -1'929\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 -10 -10 -10 85 85 85\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -444 -466 -482 -490 -502 -514 -566\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0 0\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -100 -103 -103 -103 -104 -125\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 60 158 158 158 159 160 161\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 93 55 34 24 103 88 12\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0  \n \nDer Finanzplan der Siedlungsentwässerung zeigt Nettoinvestitionen von 8.7 Mio. Franken auf. \nHauptteil davon ist die Umsetzung der Massnahmen aus dem Generellen Entwässerungsplan \n(rund 0.9 Mio. Franken pro Jahr). Im Rahmen der Sanierung Dorfbach  werden gemäss Regle-\nment rund 4.0 Mio. Franken der Siedlungsentwässerung angerechnet. Aufgrund der regen Bau-\ntätigkeit erwartet die Gemeinde jährliche Anschlussgebühren von rund 0.45 Mio. Franken.  \n \nDie Rechnung der Siedlungsentwässerung kann mit den bestehenden Gebühren im Schnitt der \nJahre ausgeglichen gestaltet werden. Die heutigen Reserven steigen von heute 15.7 Mio. Fran-\nken auf rund 16.0 Mio. Franken an.   \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 50/52 \n\n4.2.4 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 149 325 471 588 587 584 578\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 358 838\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 1'835 1'432 1'010 570 111 0 0\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 452 457 461 466 470 475 480\n\nLaufender Aufw and -847 -855 -864 -873 -881 -890 -899\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -24 -34 -43 -51 -54 -56 -59\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -3 -5 -6 -6 -6 -6\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 16 14 10 6 1 -4 -8\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) -403 -422 -441 -458 -469 -481 -492  \n \nAufgrund der Ausschüttungen von Reserven der REAL weist die Spezialfinanzierung Abfall \nrund 1.8 Mio. Franken Reserven aus. Mit der reduzierten Grundgebühr von 1.2 ‰ werden diese \nReserven mit jährlichen Bezügen aus der Spezialfinanzierung bis zum Jahr 2021 abgebaut. Ab \n2021 müssen die Gebühren wieder erhöht werden. \n\n4.2.5 Spezialfinanzierung Fernheizwerk \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKtoÜberschuss-/Defizitberechnung 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 1'208 1'224 1'188 1'091 1'028 996 964\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 442 475 500 528 560 597 635\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 532 538 544 550 556 562 568\n\nLaufender Aufw and -464 -469 -473 -478 -483 -488 -493\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -34 -37 -37 -34 -32 -32 -32\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -1 -12 -12 -11 -10 -10 -10\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 0 5 5 5 6 6 6\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 33 25 27 33 36 38 40\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0  \n \nMit dem aktuellen Gebührenmodell können die notwendigen Reserven für allfällige zukünftige \nRisiken (Gebäude, Leitungsnetz) gebildet werden. \n \n\n\n\n18. Mai 2017  \nFinanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023  \n \n\nSeite 51/52 \n\n4.2.6 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 12'407 12'983 13'350 15'180 15'486 24'220 35'723\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 3'906 4'339 4'777 5'223 5'626 6'038 6'164\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 14'450 14'622 14'795 14'971 15'150 15'331 15'514\n\nLaufender Aufw and -12'885 -13'014 -13'144 -13'275 -13'408 -13'542 -13'678\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -1'043 -1'083 -1'120 -1'193 -1'231 -1'480 -1'805\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -89 -130 -133 -152 -155 -242 -357\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 43 48 52 56 60 62\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 433 438 446 403 412 126 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 -264  \nDas Kirchfeld wird seit 2008 als Spezialfinanzierung geführt. Je nach Belegung, Pflegebedarf \nder Bewohner und Kurzaufenthalten in Spitälern kann der Ertrag bei praktisch unveränderten \nKosten stark schwanken. Diese Schwankungen muss das Kirchfeld mit genügend Reserven ab-\nfangen können. In diesem Sinne müssen die vorhandenen Reserven von 3.9 Mio. Franken als \nknapp beurteilt werden. \n \nGemäss Aufgabenplan rechnen wir im Bereich stationäre Pflege mit Investitionen von rund \n31 Mio. Franken. Die Bildung von Reserven wird aus diesem Grund ab 2022 stark sinken. Ab \n2022 zeichnet sich eine Taxanpassung ab. Zurzeit laufen die Abklärungen betreffend Umwand-\nlung des Kirchfelds, Haus für Betreuung und Pflege, in eine Aktiengesellschaft. Dieser Ent-\nscheid wird die Beurteilung der finanziellen Situation der restlichen Gemeinde verändern (ins-\nbesondere die Kennzahlen der Verschuldung). \n \n \n\n5 Antrag \n\nWir beantragen Ihnen \n\n den Finanz- und Aufgabenplan 2018 – 2023 zur Kenntnis zu nehmen. \n\n \n \n \n \n \nRuedi Burkard Beat Gähwiler \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n\n \n \n \n\n\n\n18. Mai 2017\nFinanz- und Aufgabenplan 2018 - 2023\n\nEtrwoilltERRrr\nBc¡chlu¡¡\n\nW\n\nnach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1.592 des Gemeinderates\nvom 18. Mai 2017\ngestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der Ge-\nsundheits- und Sozialkommission\nin Anwendung von Art.28 Abs. 3a der Gemeindeordnung\nvom 25. November 2007\n\nDer Finanz- und Aufgabenplan 2018 - 2O23wird zur Kenntnis genommen.\n\nHorw, 29. Juni2O17\n\nn.^\n\nLuthiger\n\nPubliziert: 0. JUN| 201t\n\n,"urk**,\nGem1|deschreiber\n\n\n