1765 ER Jahresbericht 2024

text: \n \n \n \nGEMEINDERAT \n \n \n \n \n\n \nBericht und Antrag \n \n \nNr. 1765  \nvom 10. April 2025  / 2022-1078 /  FD \nan Einwohnerrat von Horw \nbetreffend Jahresbericht 2024  \n\n \n\n \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 2/184 \n\n \n \n\nBericht und Antrag 1 \n\n1 Das Wichtigste in Kürze 4 \n\n2 Strategieumsetzung 7 \n2.1 Gemeindestrategie 7 \n2.2 Finanzstrategie 13 \n2.2.1 Ergebnis Erfolgsrechnung 13 \n2.2.2 Nettoverschuldung 13 \n2.2.3 Eigenkapital 14 \n2.2.4 Cashflow aus Geschäftstätigkeit 15 \n2.2.5 Zusätzliche Entlastungsmassnahmen 16 \n2.2.6 Begrenzung der Investitionen 16 \n2.2.7 Minimalbetrag baulicher Unterhalt und Instandhaltung 18 \n2.2.8 Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln 18 \n2.2.9 Gesamtbeurteilung Vorgaben Finanzstrategie 18 \n\n3 Jahresrechnung 19 \n3.1 Zusammenzug Erfolgsrechnung 19 \n3.1.1 Zusammenzug nach Globalbudgets der Aufgabenbereiche 20 \n3.1.2 Bewilligte Nachtragskredite 2024 der Erfolgsrechnung 21 \n3.1.3 Beurteilung der Globalbudgets: 21 \n3.1.4 Kreditüberträge der Erfolgsrechnung 24 \n3.1.5 Kreditüberschreitungen 25 \n3.2 Investitionsrechnung 2024 26 \n3.2.1 Übersicht Investitionsrechnung 2024 26 \n3.2.2 Bewilligte Nachtragskredite 2024 27 \n3.2.3 Kreditüberträge 28 \n3.3 Geldflussrechnung 2024 (Die Geldflussrechnung 2024 ist noch nicht \n\nausgeglichen!) 29 \n3.4 Bilanz per 31. Dezember 2024 31 \n3.5 Eigenkapitalnachweis 2024 32 \n3.6 Kennzahlen 32 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 3/184 \n\n \n \n\n4 Jahresbericht zu den Hauptaufgaben 36 \n4.1 Aufgabenbereich: 111 Behörden 36 \n4.2 Aufgabenbereich: 112 Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) 40 \n4.3 Aufgabenbereich: 113 Freizeit und Sport 45 \n4.4 Aufgabenbereich: 121 Bildung 48 \n4.5 Aufgabenbereich: 201 Organisation und Personal 67 \n4.6 Aufgabenbereich: 202 Finanzverwaltung 70 \n4.7 Aufgabenbereich: 203 Finanzdepartement Übriges 79 \n4.8 Aufgabenbereich: 301 Bau und Umwelt 82 \n4.9 Aufgabenbereich: 302 Gemeindewerke 108 \n4.10 Aufgabenbereich: 401 Gesundheitswesen 117 \n4.11 Aufgabenbereich: 403 Sozialhilfe und -beratung 123 \n4.12 Aufgabenbereich: 404 Kultur 127 \n4.13 Aufgabenbereich: 405 Gesellschaft 131 \n4.14 Aufgabenbereich: 501 Immobilien und Sicherheit 135 \n4.15 Aufgabenbereich: 502 Liegenschaften Finanzvermögen 153 \n4.16 Aufgabenbereich: 503 Feuerwehr 156 \n4.17 Aufgabenbereich: 504 Werkdienste 160 \n4.18 Aufgabenbereich: 505 Abfall 165 \n4.19 Aufgabenbereich: 600 Steuerertrag 167 \n\n5 Bilanz 170 \n5.1 Zusammenzug Bilanz 170 \n5.2 Bemerkungen 171 \n\n6 Würdigung 180 \n\n7 Strategiereferenz 180 \n\n8 Bericht der externen Revisionsstelle 181 \n\n9 Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission 183 \n\n10 Kontrollbericht der kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2023 183 \n\n11 Antrag 183 \n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 4/184 \n\n \n \n\nSehr geehrte Frau Präsidentin \nSehr geehrte Damen und Herren \n\n1 Das Wichtigste in Kürze \nDank ausserordentlichen Steuererträgen erzielt die Gemeinde Horw im Jahr 2024 einen Ertragsüberschuss \nvon 14'898'486.33 Franken. Budgetiert wurde ein Aufwandüberschuss von 6'196'513.00 Franken. Das Ergeb-\nnis liegt damit rund 21.1 Mio. Franken über den Budgeterwartungen. Dank diesem Ergebnis hat sich die \nstabile finanzielle Ausgangslage der Gemeinde weiter verbessert. \n \nDie Erfolgsrechnung 2024 der Gemeinde Horw schliesst mit einem Ertragsüberschuss von 14'897'202.08 Franken \nab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von 6.2 Mio. Franken. Von 19 Aufgabenbereichen können 16 Bereiche \ndas Globalbudget einhalten. Die Aufgabenbereiche Kanzlei, Freizeit und Sport und Gesundheitswesen können das \nGlobalbudget nicht einhalten. Die Kreditüberschreitungen im Gesundheitswesen (höhere Pflegerestkosten Spitex \nund stationäre Pflegen) gelten als gebundene Ausgaben und wurden vom Gemeinderat als Kreditüberschreitung \ngenehmigt. \n \n\n \n \nDer Hauptgrund für den Ertragsüberschuss liegt bei hohen ausserordentlichen Steuererträgen.  \n \nInsgesamt konnten im Jahr 2024 rund 19.9 Mio. Franken höhere Steuererträge verbucht werden. \n Im Verlauf des Jahres konnte die Gemeinde, gestützt auf Nachmeldungen von Steuerkunden, für die Jahre \n\n2023 (Nachträge) und 2024 (einmalig) höhere Steuern in Rechnung stellen. Aus diesem Grund sind die Erträge \ndes laufenden Jahres und der Nachträge deutlich über dem Budget ausgefallen. Diese Korrekturen wurden bei \nden provisorischen Rechnungen gemacht. Die definitiven Zahlen wird die Gemeinde erst in den nächsten Mona-\nten erhalten.  \n\n Der Steuerertrag auf Kapitalauszahlungen (Vorsorgegelder) liegt 0.281 Mio. Franken über dem Budget. Dieser \nSteuerertrag ist in den letzten Jahren laufend gestiegen. Mit der Steuergesetzrevision 2025 wird dieser Ertrag in \nZukunft tiefer ausfallen. \n\n Der Ertrag der Erbschaftssteuern ist schwierig zu budgetieren. Im Jahr 2024 bleibt der Ertrag von 156'775.00 \nFranken unter dem Budget. \n\n Der Ertrag der Handänderungssteuern liegt mit 1'036'326.10 Franken leicht über dem Budget. \n Demgegenüber liegt der Ertrag der Grundstückgewinnsteuer 495'582.00 Franken unter dem Budget. \n \nDie hohen Steuererträge in den Jahren 2018 bis 2022 und 2024 führen in den Jahren 2022 bis 2027 zu hohen Zah-\nlungen an den kantonalen Finanzausgleich. Die Prognosen sehen deshalb für die kommenden Jahre defizitäre Jah-\nresergebnisse voraus.  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 5/184 \n\n \n \n\n \nÜbrige Beurteilung \n Personal-, Sach- und übriger Betriebsaufwand liegen bei 51.5 Mio. Franken (plus 462'015.36 Franken oder plus \n\n0.9 % gegenüber dem Budget). Beim Personalaufwand liegen die Lohnkosten beim Verwaltungs- und Betriebs-\npersonal (plus 379'918.00 Franken) und die Kosten für Sozialversicherungen (plus 213'039.14 Franken) über \ndem Budget. Ein Teil dieser Kosten konnte mit einem Bezug aus dem Krankheitsfonds finanziert werden. Der \nhöhere Sachaufwand liegt beim baulichen Unterhalt (plus 448'627.00 Franken) und höheren Wertberichtigungen \nauf Forderungen (Delkredere Steuern). Demgegenüber sind die Kosten für Weiterbildung, Material- und Waren-\naufwand sowie die Kosten für Energie tiefer ausgefallen. \n\n Dank der guten Liquidität konnten Darlehen zurückbezahlt werden und damit ist der Zinsaufwand tiefer ausge-\nfallen (minus 358'874.00 Franken). Zusätzlich konnten mit kurzfristigen Festgeldanlagen Zinserträge erzielt wer-\nden (plus 222'090.00 Franken). \n\n Die Entgelte liegen 2.45 Mio. Franken über dem Budget. Das hat verschiedene Gründe, u.a. zusätzliche Baube-\nwilligungsgebühren, zusätzliche Entschädigungen für Strassenaufbrüche, Versicherungsleistungen, etc. Dieser \nMehrertrag hat eher einmaligen Charakter. Im Weiteren wurden die Ersatzabgaben Spiel- und Parkplätze (plus \n1.4 Mio. Franken) als Einlagen in die entsprechenden Fonds wieder neutralisiert. \n\n Der Transferaufwand liegt mit 49.4 Mio. Franken rund 0.21 Mio. Franken über dem Budget. Bei den Pro-Kopf-\nBeiträgen wurde mit einer eher zu hohen Bevölkerungszahl budgetiert und die Budgetannahmen für die Wirt-\nschaftliche Sozialhilfe (WSH) lagen zu hoch. Demgegenüber lag der Aufwand der Pflegerestkosten der Spitex \nund auch der stationären Pflege über dem Budget. \n\n Der Transferertrag liegt rund 1.1 Mio. Franken über dem Budget. Der grösste Zusatzertrag liegt bei der Musik-\nschule (0.84 Mio. Franken) und hat ebenfalls einmaligen Charakter. \n\n Alle Spezialfinanzierungen haben besser abgerechnet als budgetiert. \n \n\nBilanz und Kennzahlen \n\nDas Rechnungsergebnis 2024 zeigt sich auch in der Bilanz und in den Finanzkennzahlen. Das Eigenkapital (inkl. \nSpezialfinanzierungen) der Gemeinde steigt um 13.5 Mio. Franken auf 271.9 Mio. Franken. Die Gemeinde konnte \ndank der guten Liquidität Darlehen zurückbezahlen. Das Fremdkapital sinkt um 12.4 Mio. Franken.  \n\nDie vom Kanton definierten Kennzahlen können alle eingehalten werden. Dank dem guten Rechnungsergebnis liegt \ndie Selbstfinanzierung bei 278.4 %. Zudem weist die Gemeinde ein Nettovermögen von 2'898.00 Franken pro Ein-\nwohner/Einwohnerin aus. Das Verwaltungsvermögen von 226 Mio. Franken ist zu 120 % mit Eigenkapital gedeckt. \n\n \nUmsichtige Finanzhaushaltsführung \n\nDie meisten Globalbudgets konnten eingehalten oder unterschritten werden. Das Globalbudget Gesundheit liegt \naufgrund der hohen Restkosten Pflege bei der Spitex und auch bei der stationären Pflege mit 773'279.00 Franken \nüber dem Budget. Für diese gebundenen Mehrkosten hat der Gemeinderat eine Kreditüberschreitung genehmigt. \nDie direkten Betriebskosten konnten insgesamt aber auch in den einzelnen Aufgabenbereichen unter den Budget-\nvorgaben abgerechnet werden. Globalbudgets bieten operativen Spielraum, so dass die Verwaltung rasch auf Ver-\nänderungen reagieren und die zur Verfügung gestellten Mittel im Rahmen der Leistungsaufträge flexibel einsetzen \nkann. \n \nInvestitionsrechnung \n\nInsgesamt hat der Einwohnerrat für das Jahr 2024 Investitionsausgaben von 10.44 Mio. Franken gutgeheissen. Zu-\nsätzlich genehmigte der Gemeinderat Budgetüberträge aus dem Budget 2023 von 7.44 Mio. Franken. Im Jahr 2024 \nwurden beim Einwohnerrat keine Investitions- Nachtragskredite beantragt. Vom ergänzten Investitionsbudget wur-\nden im Jahr 2024 insgesamt 11.6 Mio. Franken verbraucht. Damit verbleibt noch ein Restbudget von 6.25 Mio. \nFranken. Im Rahmen des Rechnungsabschlusses hat der Gemeinderat die notwendigen Kreditüberträge von 4.04 \nMio. Franken (Vorjahr: 7.43 Mio. Franken) genehmigt. Das ergänzte Budget 2024 wird um 2.2 Mio. Franken nicht \nausgeschöpft. \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 6/184 \n\n \n \n\nInvestitionsausgaben 2024: \nBudget 2024 Fr. 10'441'500.00 \nNachtragskredite 2024 Fr. 00.00 \nKreditüberträge aus Budget 2023 Fr. 7'437'000.00 \nGesamtbudget Fr. 17'878'500.00 \n \nAusgaben 2024 Fr. – 11'625'254.63 \nKreditüberträge auf 2025 Fr. – 4'040'000.00 \nAbweichung (Minderausgaben) Fr. 2'213'045.37 \n \nWesentliche Investitionen im Jahr 2024 waren: \n- Sanierung Ufermauern 0.964 Mio. Franken \n- Rahmenkredit Wasserversorgung 1.133 Mio. Franken \n- Rahmenkredit Siedlungsentwässerung  0.942 Mio. Franken \n- Bau Doppelkindergarten Kirchfeld 1.538 Mio. Franken \n- Projektierung Neubau SH Allmend 0.886 Mio. Franken \n \nDer Einwohnerrat hat folgende Abrechnungen Sonderkredite genehmigt: \n \n21. März 2024: Bericht und Antrag Nr. 1743 «Abrechnung Sonderkredit Realisierung Personenunterführung \n\nWegmatt – Allmendstrasse» \n24. Oktober 2024 Bericht und Antrag Nr. 1745 «Abrechnung Sonderkredit Ausbau der ICT-Infrastruktur der Ge-\n\nmeindeschule Horw 2023–2028» \n24. Oktober 2024 Bericht und Antrag Nr. 1754 «Abrechnung Sonderkredit IT-Gesamterneuerung 2023» \n \n \nNebst den Sonderkrediten beinhaltete das Budget 2024 diverse Budgetkredite und Kreditüberträge von 2023 und \nNachtragskredite. Davon konnten 23 Kredite abgerechnet werden. \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 7/184 \n\n \n \n\n2 Strategieumsetzung \nGemeindestrategie und Legislaturprogramm stellen die obersten Führungsinstrumente dar. Sie decken einen Zeit-\nraum von rund 10 Jahren bei der Gemeindestrategie (2020–2030) und von vier Jahren beim Legislaturprogramm \n(2020–2024) ab und legen die Stossrichtungen bei der strategischen Planung durch den Gemeinderat fest. \n\nAm 25. März 2021 nahm der Einwohnerrat das Legislaturprogramm 2020–2024 der Gemeinde Horw einstimmig \nzustimmend zur Kenntnis. Im vorliegenden Jahresbericht geben wir in den einzelnen Aufgabenbereichen Auskunft \nüber den Stand der Umsetzung der Jahresziele 2024. Im Kapitel 2.1 «Gemeindestrategie» nehmen wir Bezug auf \nLegislaturprogramm und Gemeindestrategie. \n\nAuch bei unterschiedlichen Herausforderungen sollen die Horwer Gemeindefinanzen stets im Gleichgewicht blei-\nben. Aus diesem Grund hat der Gemeinderat eine Finanzstrategie erarbeitet. Diese wurde im Juni 2020 vom Ein-\nwohnerrat einstimmig zur Kenntnis genommen. Im Kapitel 2.2 «Finanzstrategie» nehmen wir Bezug auf die Vorga-\nben der Finanzstrategie. \n\n2.1 Gemeindestrategie \nDas Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG; SRL 160) verlangt, dass, gestützt auf eine Gemein-\ndestrategie, ein Legislaturprogramm erarbeitet wird. Darauf beruhend werden jährlich Massnahmen für die Umset-\nzung der Gemeindestrategie festgelegt. \n\nAm 19. September 2019 nahmen Sie mit Bericht und Antrag Nr. 1651 die «Gemeindestrategie 2030» zur Kenntnis. \nGestützt darauf hat der Gemeinderat im Legislaturprogramm 2020–2024 konkrete Massnahmen für die zielorien-\ntierte Umsetzung der Gemeindestrategie erarbeitet. Dieses Legislaturprogramm wurde Ihnen im März 2021 zur \nKenntnisnahme vorgelegt.  \n\nMit den beiden Instrumenten Gemeindestrategie und Legislaturprogramm wurden im AFP 2024 konkrete Jahres-\nziele hergeleitet. Insgesamt hat der Gemeinderat 38 Jahresziele festgelegt. Diese wurden detailliert den einzelnen \nAufgabenbereichen zugeordnet.  \n\nSchwerpunktmässig wurde die Gemeindestrategie im Jahr 2024 wie folgt bearbeitet: \n\n1 Lebensraum gestalten \nHorw positioniert sich als lebenswerte, stadtnahe und naturverbundene Gemeinde am Vierwaldstättersee und setzt \nsich ein für eine qualitätsvolle Weiterentwicklung des Lebensraumes. Bis ins Jahr 2030 wächst die Bevölkerung von \nHorw moderat auf rund 16'000 Einwohnerinnen und Einwohner. Das Wachstum konzentriert sich hauptsächlich auf \ndie Gebiete im Talboden. \n \nMassnahmen 2024 \n Die Teilrevision Ortsplanung soll dem Regierungsrat zur Genehmigung unterbreitet werden.  \n Beim Bushof wird eine rechtskräftige Bewilligung angestrebt. \n Der Richtplan Seefeld wird dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n Das Gestaltungskonzept für die Strassenraum- und Platzgestaltung Winkel liegt vor. \n Die öffentliche Mitwirkung bei der Aktualisierung des Bebauungsplans Zentrumszone Bahnhof Teil Ost ist abge-\n\nschlossen. \n Die öffentliche Auflage zum Bebauungsplan Chrischona ist abgeschlossen. \n \nJahresbericht 2024 \n Die Teilrevision konnte dem Regierungsrat zur Genehmigung unterbreitet werden. Die Rechtskraft wird für Som-\n\nmer 2025 erwartet. \n Gegen das Projekt läuft ein Verwaltungsbeschwerdeverfahren beim Kanton. Durch eine mögliche Bebauungs-\n\nplananpassung ergab sich eine neue Bushof-Anordnung, welche mit den Grundeigentümern momentan vertieft \nwird. Sobald diese Variante verabschiedet ist, kann das Richtprojekt Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof – \nTeil Ost entsprechend angepasst werden. \n\n Der Richtplan Seefeld wurde vom Gemeinderat überarbeitet und dem Kanton zur erneuten Vorprüfung einge-\nreicht.  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 8/184 \n\n \n \n\n Zum Gestaltungskonzept für die Strassenraum- und Platzgestaltung Winkel liegen in der Zwischenzeit Entwürfe \nvor. Ein Workshop mit den verschiedenen Stakeholdern ist für Ende Januar 2025 geplant. \n\n Beim Bebauungsplan Chrischona wurde in einem ersten Schritt von der ENHK ein Gutachten in Auftrag gege-\nben. Dieses Gutachten liegt in der Zwischenzeit vor und die Arbeiten am Bebauungsplan können gestartet wer-\nden. \n\n \n \n2 Natur schützen und Erholungsräume sichern \nHorw schützt die Naturräume auf der Halbinsel und am Pilatushang und fördert die ökologische Vernetzung. Horw \nschafft in den Quartieren Grün- und Begegnungsräume für alle Generationen. Schutz und Nutzung des Seeufers \nerfolgen unter Beachtung der verschiedenen Interessen. \n \nMassnahmen 2024 \n Der Planungsbericht Klimaschutz soll dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vorgelegt werden. \n Das Vernetzungskonzept Talboden wird mit einem Schlussbericht abgeschlossen und die verbleibenden Mass-\n\nnahmen werden im Biodiversitätskonzept weitergeführt. \n Es werden diverse Massnahmen gemäss Energiepolitischem Programm umgesetzt. \n \nJahresbericht 2024 \n Der Planungsbericht «Klimaschutz» wurde vom Einwohnerrat verabschiedet. Erste Massnahmen sind in der \n\nUmsetzung. Unter anderem wurde ein Diskussionspapier «Zielnetzplanung Gas» und ein erster Entwurf für die \nAbsichtserklärung erarbeitet. Im Rahmen des Elektromobilitätskonzept wurden E-Ladestationen auf öffentlichen \nParkplätzen realisiert und Ladestationen für E-Bikes beim Bahnhof vorbereitet. \n\n Der Schlussbericht «Vernetzungskonzept Talboden» wurde noch nicht begonnen. Die verbleibenden Massnah-\nmen wurden im Biodiversitätskonzept aufgenommen. \n\n \n \n3 Gesellschaftlichen Zusammenhalt stärken \nHorw fördert das respektvolle und solidarische Zusammenleben aller Generationen und Bevölkerungsschichten. \nHorw unterstützt eine ausgewogene soziale Durchmischung und ermöglicht bezahlbaren Wohnraum. Horw schafft \ngute Rahmenbedingungen für die zahlreichen Vereine und ihre Angebote. \n \nMassnahmen 2024 \n Die «Altersstrategie 2035» wird unter Mitwirkung breiter Bevölkerungskreise bis Mitte Jahr 2024 fertiggestellt \n\nund dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n Der Bedarf eines Sportleitbilds wird geklärt. \n Das Konzept Freiwilligenarbeit wird überarbeitet und soll vom Gemeinderat genehmigt werden. \n Die Ideenplattform Sozial- und Freiraum wird gemäss dem erarbeiteten Konzept umgesetzt und der Bevölke-\n\nrung bekannt gemacht. \n Es werden erste Massnahmen «Kinderfreundliche Gemeinde UNICEF» umgesetzt. \n \nJahresbericht 2024 \n Der Gemeinderat forderte im Zusammenhang mit der Altersstrategie nach einer ersten Beratung weitere Klärun-\n\ngen in verschiedenen Bereichen. Voraussichtlich kann der Bericht und Antrag (B+A) dem Einwohnerrat Mitte \n2025 vorgelegt werden. \n\n Das Sportleitbild wurde im Herbst 2024 vom Gemeinderat verabschiedet und ist unter www.horw.ch abrufbar. \n Aufgrund der Klärung von Grundsatzfragen wurde die Überarbeitung des Konzeptes Freiwilligenarbeit als Legis-\n\nlaturziel 2024–2027 aufgenommen. \n Die Ideenplattform «Horwer Ideen» wurden Ende Juni 2024 lanciert. Es sind bereits neun Ideen eingegangen. \n\nStand Dezember 2024: fünf bewilligte Projekte, insgesamt 16'390.00 Franken. Restbetrag für das Pilotprojekt \n8'610.00 Franken. \n\n Die offenen Fragen betreffend Umsetzung Massnahmen «Kinderfreundliche Gemeinde UNICEF» werden im \nJahr 2025 im Gemeinderat behandelt. \n\n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 9/184 \n\n \n \n\n4 Lebendiges Dorfzentrum \nHorw entwickelt den Ortskern zum lebendigen Dorfzentrum mit einem vielfältigen Angebot in den Bereichen Gastro-\nnomie, Kultur und Nahversorgung. \n \nMassnahmen 2024 \n Die Kulturmühle ist der Horwer Bevölkerung bekannt und wird gut besucht. \n Unter Einbezug der Kunst- und Kulturkommission und der Integrationsstelle wird ein Fest der Volkskulturen \n\ndurchgeführt. \n Das Gemeindearchiv ist der Horwer Bevölkerung bekannt und wird besucht. \n \nJahresbericht 2024 \n Die Besucherzahlen der Kulturmühle werden anhand des Ticketing-Systems ausgewertet. Nach Auswertung \n\neiner externen Überprüfung wird der Nutzen einer Gönnervereinigung als sehr klein eingestuft. Deshalb wird \ndieses Ziel zum aktuellen Zeitpunkt nicht weiterverfolgt. \n\n Das Fest der Volkskulturen fand am 14. September von 11 - 18 Uhr statt. Es war ein toller Anlass mit viel Musik, \nEssen und Begegnungen. \n\n Die Ausstellung Marcel Nuber im Gemeindearchiv fand sehr grossen Anklang und es gab sehr viele interes-\nsierte Besuchende. \n\n \n \n\n5 Mobilität zukunftsgerichtet bewältigen \nHorw fördert Alternativen zum motorisierten Individualverkehr, setzt sich für innovative Mobilitätslösungen ein und \noptimiert den öffentlichen Verkehr. Horw stärkt den vernetzten, sicheren und hindernisfreien Langsamverkehr. \n \nMassnahmen 2024 \n Mit Hilfe eines Gesamtverkehrskonzepts sowie dem Mobilitätsmanagement der Gemeindeverwaltung soll das \n\nMobilitätsverhalten aufgezeigt, gesteuert und gelenkt werden. Zudem soll auf den Modalsplitt Einfluss genom-\nmen werden. \n\n \nJahresbericht 2024 \n Das Gesamtverkehrskonzept trägt den Namen «Mobilitätskompass» und wird dem Gemeinderat im Frühjahr \n\n2025 zur Beratung vorgelegt. Anschliessend erfolgt voraussichtlich ein Planungsbericht an den Einwohnerrat. \n \n \n\n6 Qualitativ hochwertiges Bildungs- und Betreuungsangebot gewährleisten \nHorw setzt auf die sehr gute Bildungsqualität der Gemeindeschule und fördert bedarfsgerechte Betreuungsange-\nbote für die Vereinbarkeit von Familie und Beruf. \n \nMassnahmen 2024 \n Die administrative Umsetzung und die Arbeitsstruktur der neuen Bildungs-, Gesundheits- und Sozialkommission \n\n(BGSK) ist definiert. \n Die Führungsstruktur der Schule wird den aktuellen Bedürfnissen angepasst. \n Es werden einheitliche Schulstandards für die Schule festgelegt, wo es Sinn macht (z. B. Hausaufgaben, Beur-\n\nteilung). \n Es werden Strukturen für Lernende mit speziellen Bedürfnissen geschaffen, damit Lernende mit schwierigem \n\nVerhalten und Lernende mit hohen Begabungen besser gefördert werden können. \n Es wird ein Konzept für die Erstellung eines Waldkindergartens erstellt. \n Das Konzept «gesunde Schule» für die Gemeindeschule Horw wird erstellt und auf die einzelnen Schulen her-\n\nuntergebrochen. Zudem analysiert die Schule die Situation bezüglich der Thematiken «Drogen» und «psychi-\nsche Gesundheit» und leitet das weitere Vorgehen ab. \n\n Das Projekt «Wechsel der schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen zur Abteilung Bildung» wird umge-\nsetzt, die Synergien zwischen Schule und Tagesstrukturen werden nutzbar gemacht (Betrieb, Personal, Räume) \nund die Zubereitung der Mahlzeiten für den Mittagstisch wird neu organisiert. Zudem werden die notwendigen \nKonzepte für die Qualitätsentwicklung der Tagesstrukturen erstellt.  \n\n Der Baukredit für das Schulhaus Allmend soll durch den Einwohnerrat vor den Sommerferien 2024 erteilt wer-\nden, sodass die Volksabstimmung im Herbst 2024 durchgeführt werden kann. \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 10/184 \n\n \n \n\nJahresbericht 2024 \n Die Arbeitsstruktur der einwohnerrätlichen BGSK bezüglich der Bildungsthemen ist definiert. Die Geschäftsord-\n\nnung ist online. \n Die Geschäftsordnung wurde am 30. April 2024 von der Bildungskommission genehmigt. Die Geschäftsleitung \n\nist erfolgreich implementiert. \n Die Standards wurden festgelegt und beziehen sich auf die Bereiche Beurteilung, Hausaufgaben und Recht-\n\nschreibung. Als weitere Entwicklungsmöglichkeit kann eine Bearbeitung der Standards bei der Entwicklung des \npädagogischen Orientierungsrahmen erfolgen. \n\n An den Schulleitungsklausuren während dem SJ 2024/2025 wurde ein Positionspapier entwickelt, welches über \nHaltung, Denkweisen, Überzeugungen und Verhaltensmuster (kantonales Projekt: Schulen für alle) Aussagen \nmacht. Dieses Positionspapier dient als Grundlage für eine einheitliche Umsetzung der eruierten Massnahmen \nfür die Verhaltensförderung. Im Weiteren wurde eine SWOT-Analyse über bereits vorhandene Angebote erstellt. \nDie Umsetzbarkeit der Angebote wurde überprüft und Massnahmen eruiert. Bei den Lehrpersonen und Mitarbei-\ntenden wurde eine Umfrage durchgeführt, die aufzeigt, welches Entwicklungspotenzial die Verhaltensförderung \nhat. Aus der Umfrage wurden weitere Massnahmen eruiert. Im Januar 2025 werden die eruierten Massnahmen \nin Verbindung mit den kantonalen Ressourcen gebracht. Die DVS bringt an den zukünftigen Regionalkonferen-\nzen weiterhin Inputs, die einbezogen werden müssen. Im KJ 2025 wird ein Konzept für den Gebrauch der kanto-\nnalen Ressourcen erstellt und in einem weiteren Schritt das vorhandene Förderkonzept ergänzt. Es konnte eine \nLehrperson für das CAS «Brennpunkt Verhalten» gewonnen werden, was später fachlicher Einbezug ermög-\nlicht. Das Konzept für die Begabungs- und Begabtenförderung ist in Bearbeitung. \n\n Der Bau des Naturkindergartens ist erfolgt. Die Einrichtung wird im Juni 2025 erfolgen. Das Gesuch zur Einfüh-\nrung eines Naturkindergartens und das pädagogische und betriebliche Konzept «Naturkindergarten» sind von \nder DVS bewilligt. Im September 2024 fand für alle betreffenden Eltern und Interessierte eine Informationsveran-\nstaltung statt. Eine weitere Plattform bot der Elternabend «Spielgruppe oder Kindergarten?», um das Konzept \n«Naturkindergarten» vorzustellen. \n\n Das Grobkonzept «Gesunde Schule» wurde erstellt. Der Prozess wurde von der Pädagogischen Hochschule \nLuzern begleitet. Der Schule Horw steht nun nach Ausarbeitung des Grobkonzepts ein detailliertes Konzept zur \nVerfügung, welches die Struktur mit Gesundheitsbeauftragten und basierend auf dem Lehrplan 21 in den 3 Zyk-\nlen (Kindergarten - 2. Klasse, 3. - 6. Klasse, 7. - 9. Klasse) definiert. Zudem sind Aussagen zur Förderung der \nGesundheit der Mitarbeitenden und zur gesundheitsfördernden Führung vorhanden. Es laufen verschiedene \nGesundheitsprojekte, welche die körperliche und psychische Gesundheit fördern. Die Schule ist dem Schulnetz \n21 angeschlossen. \n\n Der Einwohnerrat hat am 6. Februar 2025 den B+A Nr. 1758 «Ausgabenbewilligung (Sonderkredit) für die ex-\nterne Essenszubereitung für die Verpflegung der Tagesstrukturen» gutgeheissen. Die Umsetzung ist per August \n2025 geplant. \n\n Das Schulhaus Allmend in Horw kann mit einem Neubau erweitert werden. Die Stimmbürgerinnen und Stimm-\nbürger haben am 9. Februar 2025 dem Sonderkredit von 32 Millionen Franken deutlich zugestimmt. \n\n \n \n\n7 Infrastrukturen pflegen \nHorw investiert nachhaltig und sichert den hohen Standard der öffentlichen Infrastruktur durch eine langfristige und \nkoordinierte Planung. \n \nMassnahmen 2024 \n Im Bereich Strassenbau sollen die Baubewilligungen für das Projekt «St. Niklausenstrasse, Abschnitt Tannegg-\n\nMättiwilbach» und das Projekt «Verkehrsknoten Mättiwil» erteilt sowie der notwendige Landerwerb aufgegleist \nwerden. \n\n Die Kulturgüter im öffentlichen Raum werden restauriert, aufgewertet und erhalten. \n Das Kunstrasenfeld Seefeld ist instand gestellt. \n Der Bericht und Antrag für die Umgestaltung und Sanierung des Friedhofs (Planungsbericht und Planungskredit) \n\nist vom Einwohnerrat genehmigt. \n Mit Hilfe einer Netzinfrastrukturanalyse sowie dem kontinuierlichen Unterhalt und der Erneuerung des Leitungs-\n\nnetzes soll die Lieferung des geforderten Trinkwassers in gewohnter Qualität gewährleistet werden. \n Mit Hilfe der neuen generellen Entwässerungsplanung sowie dem kontinuierlichen Unterhalt und der Erneue-\n\nrung des Leitungsnetzes soll die Siedlungsentwässerung gewährleistet werden. \n Der gemeindeeigene Parkplatz im Gebiet Felmis soll umgestaltet werden. \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 11/184 \n\n \n \n\n \nJahresbericht 2024 \n Bei den Strassenprojekten «St. Niklausenstrasse, Abschnitt Tannegg-Mättiwilbach» und «Verkehrsknoten Mätti-\n\nwil» gibt es Einsprachen. Der Entscheid des Gemeinderates ist im Frühjahr 2025 zu erwarten.  \n Die Kulturgüter im öffentlichen Raum, welche Schäden hatten, sind alle restauriert worden, aktuell sind alle Gü-\n\nter in gutem Zustand. \n Der bestehende Kunstrasen im Seefeld wurde im August 2024 durch einen neuen mit korkverfüllten Kunstrasen \n\nersetzt. Zusätzlich wurde die Platzbeleuchtung mittels LED ersetzt. \n Der Studienauftrag Friedhof ist abgeschlossen und das Siegerteam ist bestimmt. Der Gemeinderat wird im Jahr \n\n2025 einen Bericht und Antrag zuhanden des Einwohnerrates vorbereiten. \n Die Wasserversorgung konnte in gewohnter Qualität Trinkwasser bereitstellen. Das Thema Quagga-Muschel \n\nwird aktiv angegangen und ein Projektentwurf wird erstellt. \n Mit Hilfe der neuen generellen Entwässerungsplanung (GEP) sowie dem kontinuierlichen Unterhalt und der Er-\n\nneuerung des Leitungsnetzes soll die Siedlungsentwässerung gewährleistet werden. Der GEP ist nach wie vor \nin Bearbeitung. Dieser liegt voraussichtlich bis im Sommer 2025 vor. \n\n Das Grobkonzept mit den Grobkosten (100'000 Franken) für die Umgestaltung des Parkplatzes Felmis wurde \ndem Gemeinderat vorgelegt und die Umsetzung war fürs 2024 geplant. Jedoch hat der Einwohnerrat diesen \nBudgetkredit 2024 abgelehnt und das Projekt wurde nicht bewilligt. \n\n \n \n8 Innovationen ermöglichen \nHorw schafft optimale Rahmenbedingungen für KMU- und Gewerbebetriebe sowie Startups. Horw nutzt die Chan-\ncen des Hochschul-Campus für innovatives Unternehmertum. Die Vernetzung mit der Hochschule fördert die zu-\nkunftsgerichtete Weiterentwicklung der Gemeinde in Richtung Smart City. \n \nMassnahmen 2024 \n Dem Einwohnerrat wird ein Bericht «Startup Ökosystem Horw» zur Kenntnis vorgelegt. \n Mit dem Projekt «Digitalmanagement, Organisationsentwicklung und Digitalisierung» wurden die Prozesse und \n\nAbläufe der Gemeinde kritisch hinterfragt und das Potenzial der Digitalisierung geprüft. Dieser Prozess soll kon-\ntinuierlich weitergeführt werden.  \n\n \nJahresbericht 2024 \n Der Bericht von Prof. Ch. Hauser, Hochschule Luzern - Wirtschaft, liegt vor. Die Behandlung des entspre-\n\nchenden Planungsberichts im Einwohnerrat ist für das erste Quartal 2025 vorgesehen. \n Die Digitalisierungsstrategie wurde im April 2024 durch den Einwohnerrat zur Kenntnis genommen. Im Rah-\n\nmen der Erarbeitung des Legislaturprogramms 2024-2028 und einer CAS Business Excellence Abschlussar-\nbeit wurden entsprechende Massnahmen konkretisiert. \n\n \n \n9 Kundenorientierung leben \nIn Horw stehen die Menschen mit ihren Bedürfnissen im Zentrum. Der Austausch mit der Bevölkerung wird aktiv \ngepflegt. Horw begegnet Neuerungen offen und interessiert. Die Gemeindeverwaltung agiert kundenorientiert und \npositioniert sich als attraktive Arbeitgeberin. \n \nMassnahmen 2024 \n Die Priorisierung der Digitalisierung wird vorangetrieben. \n Infolge der Digitalisierung wird für amtliche Angelegenheiten zusätzlich die elektronisch signierte Wohnsitzbe-\n\nscheinigung und der elektronisch signierte Interimsausweis als PDF-File angeboten. \n Die notwendigen Voraussetzungen für die Sofortmassnahmen beim Ökihof Horw sind geschaffen und der Pla-\n\nnungsbericht ist dem Einwohnerrat vorgelegt oder zumindest in Erarbeitung. \n Beim Sozialdepartement werden die neuen Strukturen, Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortungen umge-\n\nsetzt. Der Raumbedarf für eine zentrale Anlaufstelle wird innerhalb der Gemeinde abgeklärt. \n Es wird die periodische Mitarbeiterumfrage durchgeführt. \n Die Revision von Lohnreglement und Personalreglement sind gestartet. \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 12/184 \n\n \n \n\nJahresbericht 2024 \n Im Herbst 2024 wurde der Einwohner-Erlebnispfad vollständig analysiert. Auf Basis der Analyse wurden \n\nHandlungsempfehlungen in Form eines Praxismandats vorgeschlagen. \n Die Abklärungen und offenen Punkte für eine gemeinsame Lösung der e-Wohnsitzbestätigung mit dem Kan-\n\nton Luzern und dem Verband der Luzerner Gemeinden, welche alle Abteilungen einbeziehen soll, befinden \nsich weiterhin in Bearbeitung. \n\n Die Rückmeldungen der Kant. Stellen zur Umgestaltung der Staustrecke Ökihof am bisherigen Standort sind \neingegangen. Diese haben gezeigt, dass die Staustrecke unter lösbaren Auflagen umsetzbar ist. In einem \nnächsten Schritt wird ein Kickoff für ein Vorprojekt durchgeführt und eine grobe Kostenschätzung in Auftrag \ngegeben. Danach entscheidet REAL über das weitere Vorgehen. \n\n Im Rahmen der Reorganisation Sozialdepartement hat der Bereich «Gesellschaft» neue zentrale Räume be-\nzogen und die Zusammenarbeit innerhalb des Sozialdepartements wurde überprüft und angepasst. \n\n Die Mitarbeiterumfrage wurde abgeschlossen und durch die Firma amrein+heller AG ausgewertet. Nach der \nPräsentation der Auswertung im Gemeinderat wurden im Herbst 2024 die Mitarbeitenden mit einem ausführli-\nchen Bericht über die erfreulichen Ergebnisse via SharePoint informiert. Alle Departementsvorstehenden wur-\nden beauftragt, die Departementsauswertungen in den jeweiligen Departementen zu präsentieren und zu dis-\nkutieren. Allfällige Massnahmen und Verbesserungsvorschläge werden von den Departementsleitenden auf-\ngenommen und dem Gemeinderat vorgelegt. \n\n Der Entwurf des revidierten Personalreglements wurde am 5. Dezember 2024 zur ersten Lesung dem Ge-\nmeinderat vorgelegt. Es folgen nun weitere Abklärungen sowie eine juristische Überprüfung. Parallel dazu \nwird die Personalverordnung angepasst, und anschliessend werden die Dokumente für die zweite Lesung \ndem Gemeinderat vorgelegt. Die erste Lesung im Einwohnerrat soll bis Juni 2025 erfolgen. \n\n \n \n10 Finanzen weiter stärken \nHorw zeichnet sich aus durch eine stetige und verlässliche Finanzpolitik. Die Erhöhung der Finanzkraft sichert einen \nSteuerfuss, welcher zu den tiefsten im Kanton gehört. \n \nMassnahmen 2024 \n Die Entwicklung der Finanzkennzahlen wird überwacht sowie im Aufgaben- und Finanzplan und im Jahresbe-\n\nricht rapportiert. Wenn nötig werden Massnahmen gemäss Finanzstrategie festgelegt. \n \nJahresbericht 2024 \n Die Entwicklung der Kennzahlen wurde sowohl im Jahresbericht 2023 (B+A Nr. 1747) als auch im Aufgaben- \n\nund Finanzplan 2025 (B+A Nr. 1757) detailliert aufgezeigt. \n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 13/184 \n\n \n \n\n2.2 Finanzstrategie \nDie Hochrechnung der Ergebnisse der Kennzahlen der Finanzstrategie für die Jahre 2025-2029 basiert auf dem \nbisherigen Steuerfuss von 1.45 Einheiten. Die Auswirkungen der vom Einwohnerrat geforderten Steuerfusssenkung \nwerden in der Finanzstrategie und im AFP 2026 abgebildet. \n\n2.2.1 Ergebnis Erfolgsrechnung  \nVorgaben Finanzstrategie: \nDie Erfolgsrechnung soll über einen Zeitraum von fünf Jahren ausgeglichen sein. \nDie Rechnungsüberschüsse der Jahre 2018 bis 2020 können im Maximalbetrag von 20 Mio. Franken zur Abfede-\nrung der Einnahmeausfälle und der hohen Finanzausgleichszahlungen in den Jahren 2021-2026 eingesetzt wer-\nden. \n \n\n \n \nDas Rechnungsergebnis 2024 schliesst rund 21.38 Mio. Franken besser ab als geplant. Bei unveränderten Budget- \nund Finanzplanzahlen ab 2025 (AFP 2025) verbleibt von 2025-2029 ein kumuliertes negatives Ergebnis von rund \n19.64 Mio. Franken. Beim AFP 2024 rechneten wir noch mit einem Manko von rund 29.09 Mio. Franken. Gemäss \ndiesen Prognosen weist die Gemeinde Horw im Jahr 2029 mit einem unveränderten Steuerfuss von 1.45 Einheiten \neinen Aufwandüberschuss von rund 2.7 Mio. Franken aus, was rund 1/20 Steuereinheit entspricht.  \n \n\n2.2.2 Nettoverschuldung \nVorgaben Finanzstrategie: \nDie Nettoverschuldung darf maximal auf 2'500.00 Franken pro Einwohner/Einwohnerin steigen. \n \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 14/184 \n\n \n \n\n \n\n \n \nDank dem guten Rechnungsabschluss 2024 ist das Nettovermögen der Gemeinde im Jahr 2024 wieder angestie-\ngen. Aufgrund der zukünftigen negativen Rechnungsergebnisse und den anstehenden Investitionen wird sich das \nNettovermögen der Gemeinde in eine Nettoverschuldung verändern. Gegenüber den Annahmen im AFP 2024 wird \ndiese jedoch deutlich geringer ausfallen. Ende 2024 weist die Gemeinde ein Nettovermögen von rund 38.5 Mio. \nFranken aus. Ab 2026 ist mit einer Nettoverschuldung zu rechnen. Diese steigt bei einem Steuerfuss von 1.45 Ein-\nheiten bis Ende 2029 auf rund 24.6 Mio. Franken. Damit wird auch die Nettoverschuldung pro Einwohnerin/Einwoh-\nner bis zum Jahr 2029 auf rund 1'500.00 Franken ansteigen. Die Grenze von 2'500.00 Franken pro Einwohner/Ein-\nwohnerin wird im Planungshorizont nicht erreicht. \n\n2.2.3 Eigenkapital \nVorgaben Finanzstrategie: \nDas Eigenkapital soll mindestens 80 % des Verwaltungsvermögens betragen (vgl. Art. 9 Finanzreglement). \n \n \n\n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 15/184 \n\n \n \n\n \n \nDank dem guten Rechnungsergebnis 2024 steigt das Eigenkapital im Jahr 2024 auf 272 Mio. Franken. Aufgrund \nder zukünftigen negativen Rechnungsergebnisse (Steuerfuss 1.45 Einheiten) sinkt das Eigenkapital in den nächs-\nten Jahren auf 247 Mio. Franken im Jahr 2030. Mit dem Rechnungsergebnis 2024 liegt der Anteil Eigenkapital am \nVerwaltungsvermögen bei 117 %. Aufgrund der anstehenden Investitionen wird dieser Wert auf rund 92.6 % im \nJahr 2030 sinken. Der Zielwert von 80 % und damit die gesunde Finanzierung des Verwaltungsvermögens mit ei-\nnem hohen Anteil Eigenkapital kann so gewährleistet werden. \n\n2.2.4 Cashflow aus Geschäftstätigkeit \nVorgaben Finanzstrategie: \nDer Cashflow aus Geschäftstätigkeit soll für den Zeitraum Budget und Finanzplanjahre (AFP) mindestens so hoch \nsein wie die Abschreibungen (Art. 9 Finanzreglement). \n \n \n\n \n \nDie Gemeinde Horw verzeichnet in den Jahren mit ausserordentlichen Steuererträgen sehr hohe Cashflows. Ein \nTeil dieser Überschüsse muss die Gemeinde in den Folgejahren mit hohen Zahlen an den Finanzausgleich wieder \nabgeben. Aufgrund dieser ausserordentlichen Zahlungen sinkt der Cashflow auf sehr tiefe Werte. \n \nDas Ziel eines Cashflows von mindestens der Höhe der Abschreibungen (rote Ziellinie) wird in der Datenreihe der \nJahre 2025-2030 nie erreicht. Das Manko dieser Jahre beträgt rund 14.8 Mio. Franken. Damit wird die Verschul-\ndung steigen.  \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 16/184 \n\n \n \n\n2.2.5 Zusätzliche Entlastungsmassnahmen \nVorgaben Finanzstrategie: \nEs sollen bereits ab dem Budget 2021 zusätzliche Massnahmen ergriffen werden, um den Finanzhaushalt der Ge-\nmeinde Horw zu entlasten und das strukturelle Defizit zu vermindern (Effizienzsteigerungen und Überprüfung des \nLeistungsportfolios). Ziel ist es, durch Effizienzgewinne jährlich real 1 % des Personal- und Sachaufwands einzu-\nsparen. \n\n \nBei der Finanzstrategie gingen wir davon aus, dass bei diversen Leistungen Effizienzsteigerungen möglich sind. In \ndiesem Sinne setzt die Gemeinde seit 2019 gezielt Mittel für die Digitalisierung und Organisationsentwicklung ein. \nIm Hinblick auf die Wahrung des zukünftigen operativen Spielraums wurde für die Gemeinde für die nächsten Jahre \neine Effizienzsteigerungsrate eingeführt. Dabei soll der Personal- und Sachaufwand bei gleichbleibendem Aufga-\nbenportfolio um real 1 % pro Jahr reduziert werden. Mit dieser Rate schafft die Gemeinde laufend Handlungsspiel-\nraum für finanzielle Entlastungen und für zukünftige Aufgaben. Der Gemeinderat legt im Rahmen der Finanzplan-\njahre diese Effizienzsteigerungsrate fest. \n \nDie Kontrolle dieser Effizienzsteigerung ist schwierig, da sich das Aufgabenportfolio der Gemeinde laufend verän-\ndert. Vergleichen wir jedoch die Vorgaben aus den Budgets und dem Finanzplan, so können wir feststellen, dass \nsich die effektiven Zahlen aus der Rechnung in der Regel unter den Zielvorgaben bewegen. Es zeigt sich, obwohl \ndie Wirkung schwer messbar ist, dass diese Vorgabe das Kostenbewusstsein der Verwaltung gestärkt hat. Trotz \nschwierigem Umfeld wird der vorhandene Handlungsspielraum wahrgenommen, und Budgets werden nicht einfach \nausgeschöpft. \n \n \nVergleich Budget mit Ergebnis Erfolgsrechnung beim Personal-, Sach- und Betriebsaufwand \n\n \nin 1'000.00 Franken; Budget+ = ergänztes Budget \n\n2.2.6 Begrenzung der Investitionen \nVorgaben Finanzstrategie: \nIn den nächsten zehn Jahren sollen im Durchschnitt jährlich maximal 4 Mio. Franken im allgemeinen Finanzhaus-\nhalt und maximal 2 Mio. Franken in den Spezialfinanzierungen investiert werden (Total 40 bzw. 20 Mio. Franken). \n\n \nGestützt auf die Finanzstrategie, wurden die Nettoinvestitionen für die Gemeinde für die nächsten 10 Jahre mit fol-\ngendem Investitionszielvolumen festgelegt: \n Bildung 19 Mio. Franken \n Verkehr 15 Mio. Franken \n Übrige Investitionen 10 Mio. Franken \n Total ohne Spezialfinanzierungen 44 Mio. Franken (4.4 Mio. Franken pro Jahr) \n Spezialfinanzierungen 20 Mio. Franken (2.0 Mio. Franken pro Jahr) \n \nDas Ziel der Finanzstrategie war es, mit limitierten Investitionen die Gesamtverschuldung im Griff zu halten. Dank \nden besseren Ergebnissen der Rechnungen der letzten Jahre hat sich die Gesamtverschuldung der Gemeinde \nnachhaltig reduziert. Damit sind auch wieder höhere Investitionsvolumen verkraftbar. So hat der Einwohnerrat mit \ndem AFP 2025 für die Jahre 2024 bis 2027 ein Investitionsvolumen von 78.6 Mio. Franken zur Kenntnis genom-\nmen. Die tatsächlichen Investitionen werden vom Einwohnerrat jeweils mit dem AFP beschlossen. \n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nVorgabe Budget/Finanzplan Budget+ Budget+ Budget+ Budget+ Budget FP\n\n30 Personalaufwand 32'249 32'502 34'934 36'837 39'364 40'000\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 12'758 13'579 15'091 14'223 14'510 14'388\n\nTotal Vorgabe 45'007 46'081 50'025 51'060 53'874 54'388\n\nErgebnis Rechnung\n\nVergleich tatsächliche Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung\n\n30 Personalaufwand 30'474 32'816 35'254 37'166\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 11'998 13'081 14'133 14'363\n\nErgebnis Rechnung 42'472 45'897 49'387 51'529\n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 17/184 \n\n \n \n\nVergleich Zielvorgabe Finanzstrategie, Investitionsplanung AFP 2024 und Ergebnisse Investitionsrechnun-\ngen (Budget+ = ergänztes Budget gemäss Jahresbericht) \n\n \n\n \n\nVergleich Nettoinvestitionen zu Zielvorgaben Finanzstrategie \n \nIm Durchschnitt der letzten Jahre wurden rund 10.3 Mio. Franken pro Jahr ins Verwaltungsvermögen ohne Spezial-\nfinanzierungen investiert. Die Zielvorgabe der Finanzstrategie von 4 Mio. Franken wird deutlich übertroffen und \nmüsste eher auf 10 Mio. Franken erhöht werden. \nBei den Spezialfinanzierungen wurde im Durchschnitt der Jahre rund 1.8 Mio. Franken investiert. Die Zielvorgaben \nder Finanzstrategie kann in diesem Bereich eingehalten werden.  \nBeim ergänzten Budget werden nicht ausgeschöpfte Budgetkredite auf das nächste Jahr übertragen. Beim Rech-\nnungsabschluss 2024 hat der Gemeinderat rund 3.9 Mio. Kreditüberträge genehmigt. Die geplanten Investitionen \nverschieben sich aus verschiedenen Gründen auf der Zeitachse. Dieser Effekt wird auch in Zukunft eintreffen, so-\ndass sich die zusätzliche Verschuldung ebenfalls verschieben wird.  \n\nin 1'000.00 Franken Budget + Budget + Budget + Budget + Budget + Budget + FP FP FP\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nZielvorgabe Finanzstrategie\n\nZiel o. Spezialfinanzierungen 4'400 4'400 4'400 4'400 4'400 4'400 4'400\n\nZiel Spezialfinanzierungen 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000\n\nTotal Vorgabe Finanzplan 2021 6'400 6'400 6'400 6'400 6'400 6'400 6'400\n\nVorgabe Budget+/Finanzplan\n\nBudget+/FP o. Spezialfinanzierungen 20'819 9'643 12'625 8'865 12'314 5'619 18'813 30'934 11'263\n\nBudget+/FP Spezialfinanzierungen 4'236 2'610 1'341 1'795 1'696 481 1'707 1'268 2'088\n\nTotal Vorgabe AFP 25'055 12'253 13'966 10'660 14'010 6'100 20'520 32'202 13'351\n\nErgebnis Investitionsrechnung\n\nVergleich tatsächliche Rechnung\n\nRechnung o. Spezialfinanzierungen 15'456 9'914 8'036 9'127              10'389           9019\n\nRechnung Spezialfinanzierungen 2'664 1'724 656 2'655              1'611              1399\n\nErgebnis Rechnung 18'120 11'638 8'692 11'782 12'000 10'418\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n35'000\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nNettoinvestitionen (in 1'000.00 Franken)\n\nBudget+/FP o. Spezialfinanzierungen Rechnung o. Spezialfinanzierungen\n\nBudget+/FP Spezialfinanzierungen Rechnung Spezialfinanzierungen\n\nZiel o. Spezialfinanzierungen Ziel Spezialfinanzierungen\n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 18/184 \n\n \n \n\n \n\n2.2.7 Minimalbetrag baulicher Unterhalt und Instandhaltung \nVorgaben Finanzstrategie: \nFür baulichen Unterhalt und Instandhaltung sollen jährlich in der Erfolgsrechnung mindestens 2.5 Mio. Franken be-\nreitgestellt werden. \n \n\n \n \nIm Durchschnitt der letzten Jahre wird der Zielwert erfüllt. \n\n2.2.8 Investitionsanteil aus selbst erwirtschafteten Mitteln \nVorgabe Finanzstrategie: \nDie Investitionen ins Verwaltungsvermögen sollen zu mindestens 50 % mit selbst erwirtschafteten Mitteln (Cashflow \naus Geschäftstätigkeit) finanziert werden. \n \n\n \n \nDer Cashflow der Gemeinde Horw ist aufgrund der hohen Finanzausgleichszahlungen ab 2025 ungenügend. Zu-\ndem stehen in den Jahren 2025 -2027 hohe Investitionen an (Neubau Schulhaus Allmend). Aus diesem Grund kann \nin diesen Jahren der Anteil der Selbstfinanzierung gemäss Vorgabe aus der Finanzstrategie nicht eingehalten wer-\nden. Ab 2028 liegt der Cashflow bei 6 – 7 Mio. Franken, was im Schnitt der Jahre zu tief ist. Nur aufgrund der tiefe-\nren Investitionsrate ab 2028 wird die Kennzahl ab diesem Jahr übertroffen.  \n\n2.2.9 Gesamtbeurteilung Vorgaben Finanzstrategie \nDank der guten Ergebnisse der letzten Jahre konnten die Verschuldung der Gemeinde tief gehalten und das Eigen-\nkapital erhöht werden. Die Vorgaben der Finanzstrategie können eingehalten werden. Einzig bei den Investitionen \nwurden aufgrund der damaligen finanziellen Annahmen sehr tiefe Vorgaben definiert. Diese wurden aufgrund der \ndeutlich besseren finanziellen Situation nicht eingehalten.  \nIn den kommenden Jahren werden sich die Kennzahlen aufgrund des sehr tiefen Cashflows und hoher Investitionen \nverändern. Die Verschuldung steigt und das Eigenkapital wird reduziert. Diesen negativen Trend muss die Ge-\nmeinde Horw bis zum Jahr 2029 durchbrechen können. \n  \n\nKART Name Zielwert Re 2020 Re 2021 Bu 2022 Re 2022 Re 2023 Re 2024\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2'500'000 3'447'380 1'999'577 2'290'750 2'507'146 2'576'779 2'795'177\n\nDurchschnitt 2020 - 2024 2'602'802               \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 19/184 \n\n \n \n\n3 Jahresrechnung \n\n3.1 Zusammenzug Erfolgsrechnung \n \nErfolgsrechnung BU   2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE   2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 36'782'501 54'500 25'000 -25'000 36'837'001 37'166'297 329'296 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n14'285'020 \n \n\n494'500 -557'000 14'222'520 14'363'239 140'719 \n\n33 - Abschreibungen 8'639'872 \n   \n\n8'639'872 8'821'600 181'728 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n328'356 \n   \n\n328'356 2'243'455 1'915'099 \n\n36 - Transferaufwand 49'199'546 \n \n\n24'000 -44'000 49'179'546 49'413'719 234'174 \n\nBetrieblicher Aufwand 109'235'293 54'500 543'500 -626'000 109'207'293 112'008'310 2'801'017 \n            \n\n40 - Fiskalertrag -68'774'000 \n   \n\n-68'774'000 -88'716'835 -19'942'835 \n\n41 - Regalien und  \n       Konzessionen \n\n-532'000 \n   \n\n-532'000 -560'961 -28'961 \n\n42 - Entgelte -12'699'732 \n   \n\n-12'699'732 -15'175'688 -2'475'956 \n\n43 - Verschiedene Erträge -798'200 \n   \n\n-798'200 -595'464 202'736 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds  \n       und Spezialfinanzierungen \n\n-2'312'023 \n  \n\n100'000 -2'212'023 -2'382'288 -170'265 \n\n46 - Transferertrag -16'059'121 \n   \n\n-16'059'121 -17'127'155 -1'068'034 \n\nBetrieblicher Ertrag -101'175'076     100'000 -101'075'076 -124'558'391 -23'483'315 \n\nErgebnis aus betrieblicher \nTätigkeit \n\n8'060'217 54'500 543'500 -526'000 8'132'217 -12'550'081 -20'682'298 \n\n            \n34 - Finanzaufwand 3'833'998 133'000 \n\n \n-674'000 3'292'998 2'732'549 -560'449 \n\n44 - Finanzertrag -4'197'702 \n  \n\n674'000 -3'523'702 -3'580'954 -57'252 \n\nFinanzergebnis -363'704 133'000   0 -230'704 -848'405 -617'701 \n\n            \nOperatives Ergebnis 7'696'513 187'500 543'500 -526'000 7'901'513 -13'398'486 -21'299'999 \n\n            \n48 - Ausserordentlicher Ertrag -1'500'000 \n\n   \n-1'500'000 -1'500'000 0 \n\nAusserordentliches Ergebnis -1'500'000       -1'500'000 -1'500'000 0 \n\n            \nGesamtergebnis Erfolgs-\nrechnung \n\n6'196'513 187'500 543'500 -526'000 6'401'513 -14'898'486 -21'299'999 \n\n            \nErgebnisse Spezialfinanzierungen (Verbuchung vor Abschluss) Budget  Rechnung  \n\n  \nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -1'882 -185'453 \n\n  \nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 590'850 409'585 \n\n  \nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Siedlungsentwässerung 234'468 -257'309 \n\n  \nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallentsorgung 224'760 31'717 \n\n  \nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Fernheizwerk 854'446 1'292'480   \n\n \nTotal 1'902'641 1'291'019 \n\n  \nPositionen gemäss HRM2 zur Information \n\n  \n\n  \n39 - Interne Verrechnungen 47'340'466 50'639'640 \n\n  \n49 - Interne Verrechnungen -47'340'466 -50'639'640 \n\n   \n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 20/184 \n\n \n \n\n \n\n3.1.1 Zusammenzug nach Globalbudgets der Aufgabenbereiche \n\n \n \nErgebnis Erfolgsrechnung Festgesetz-\n\ntes \nBudget 2024 \n\nNach-\ntragskre-\n\ndite \n\nKredit- \nüberträge \n\nErgänztes  \nBudget 2024 \n\nRechnung  \n2024 \n\nAbweichung  \nzum ergänzten \n\nBudget 2024 \n\n  \nGlobal ER 2024 Aus Vor-\n\njahr \nIns \n\nFolge-\njahr \n\nGlobal ER Global ER Global ER Rest-\nbudget  \nRelativ \n\n(- Überschuss, + Defizit) 6'196'512 \n \n\n543'500 -526'000 6'401'512 -14'898'486 -21'299'998 332.73% \n\n111 Behörden 1'140'850 54'500.00 - -20'000 1'175'350 1'024'649 -150'701 12.82% \n\n112 Stabsdienste (Kanzlei +) 1'631'098 \n \n\n32'000 \n \n\n1'663'098 1'857'803 194'705 -11.71% \n\n113 Freizeit und Sport 1'047'588 \n \n\n- - 1'047'588 1'065'729 18'141 -1.73% \n\n121 Bildung 22'666'401 \n \n\n66'500 -102'000 22'630'901 22'141'568 -489'333 2.16% \n\n201 Organisation + Personal 197'500 \n \n\n- - 197'500 134'995 -62'505 31.65% \n\n202 Finanzverwaltung -3'543'229 \n \n\n30'000 -27'000 -3'540'229 -4'142'560 -602'331 -17.01% \n\n203 Finanzdepartement übri-\nges \n\n18'992'285 \n \n\n10'000 - 19'002'285 18'823'628 -178'657 0.94% \n\n301 Bau und Umwelt 7'627'900 \n \n\n272'000 -319'000 7'580'900 7'089'955 -490'945 6.48% \n\n302 Gemeindewerke - 133'000.00 40'000 - 173'000 - -173'000 \n \n\n401 Gesundheitswesen 6'586'843 \n \n\n- - 6'586'843 7'360'122 773'279 -11.74% \n\n403 Sozialhilfe und -beratung 10'489'680 \n \n\n- - 10'489'680 10'286'071 -203'609 1.94% \n\n404 Kultur 550'172 \n \n\n33'000 -15'000 568'172 472'980 -95'192 16.75% \n\n405 Gesellschaft 2'212'021 \n \n\n15'000 - 2'227'021 2'109'881 -117'140 5.26% \n\n501 Immobilien und Sicherheit 2'439'710 \n \n\n45'000 -43'000 2'441'710 2'387'436 -54'274 2.22% \n\n502 Liegenschaften Finanz-\nvermögen \n\n995'090 \n \n\n- \n \n\n995'090 735'568 -259'522 26.08% \n\n503 Feuerwehr - \n  \n\n- - - - \n \n\n504 Werkdienste 1'799'103 \n \n\n- - 1'799'103 1'787'138 -11'965 0.67% \n\n505 Abfall - \n \n\n- - - - - \n \n\n600 Steuerertrag -68'636'500 \n \n\n- - -68'636'500 -88'033'449 -19'396'949 -28.26% \n\n \n \n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 21/184 \n\n \n \n\n3.1.2 Bewilligte Nachtragskredite 2024 der Erfolgsrechnung \n \n\nKST Projekt \nNachtrags-\nkredite \n\n111 Behörden 54’500 \n\n300000 Erhöhung Gemeinderatspensen (Beschluss Einwohnerrat vom 27. Juni 2024) 54’500 \n\n302 Gemeindewerke 133’000 \n\n580990 Anschlussgebühren Seenergy (Beschluss Einwohnerrat vom 21. März 2024) 133’000 \n\nTotal Nachtragskredite 2024 der Erfolgsrechnung  \n\n3.1.3 Beurteilung der Globalbudgets: \n \n\nAufgabenbereich  Beurteilung \n\n111 Behörden \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Der Einwohnerrat hat auf den \n1. September 2024 die Entschädigungen für den Einwohnerrat und das Ge-\nsamtpensum des Gemeinderats erhöht. Ein entsprechender Nachtragskredit von \n54'500.00 Franken für die Erhöhung der Gemeinderatspensen wurde genehmigt.  \nDie intern verrechneten Leistungen des Aufgabenbereichs 112 «Stabsdienste \nKanzlei» sind tiefer ausgefallen und die intern verrechnete operative Departe-\nmentsführung der Gemeinderäte zu Lasten der Aufgabenbereiche ist höher aus-\ngefallen. Insgesamt wurde damit das Globalbudget entlastet. \n\n112 \nStabsdienste  \nKanzlei \n\nDas Globalbudget konnte nicht eingehalten werden. Der Personalaufwand liegt \n151'977.00 Franken über dem Budget. Krankheitsausfälle und ein Mutterschafts-\nurlaub führten zu Mehrkosten. Ein Teil dieser Mehrkosten konnte mit einem Bezug \naus dem Krankheitsfonds (KART 45: 12'268.00 Franken) abgefedert werden. Zu-\ndem verursachten Personalmutationen Mehrkosten. \nDas Budget Sach- und Betriebsaufwand konnte trotz höheren Druckkosten für die \nAbstimmungsbotschaft «Revision Ortsplanung» (46'606.70 Franken) eingehalten \nwerden. Bei den internen Verrechnungen wurden weniger Leistungen der Kanzlei \nan den Aufgabenbereich 111 «Behörden» abgerechnet (minus 115'125.00 Fran-\nken). Der Aufwand für SBB-Tageskarten (46'222.60 Franken KART 31) wurde mit \neinem Ertrag von 50'740.60 Franken (KART 42) abgegolten. Insgesamt liegen der \nGebührenertrag (KART 42) und der Transferertrag (KART 46) unter dem Budget. \nDabei sind die Gebühren der Einwohnerdienste (plus 6'887.00 Franken) höher \nund die Gebühren des Teilungsamts (minus 47'113.07 Franken) tiefer ausgefallen. \nAufgrund des tieferen Ertrags bei den Erbschaftssteuern erhielt die Gemeinde \nauch weniger Steuerinkassobeiträge (minus 15'274.00 Franken). \n\n113 Freizeit und Sport \n\nDas Globalbudget konnte knapp nicht eingehalten werden. Der Personalaufwand \nliegt 20'490.00 Franken über dem Budget (Herbstsportwoche plus 6'402.00 Fran-\nken; Bibliothek plus 9'612.00 Franken). Aufgrund von Personalmutationen war die \nLeitung Bibliothek zum Teil doppelt besetzt. Demgegenüber liegt der Sachauf-\nwand unter dem Budget (minus 18'039.00 Franken). Die interne Leistungsverrech-\nnung der Kanzlei für die Sportkoordination war zu tief budgetiert (minus 17'985.00 \nFranken). Die verbuchten Vereinsbeiträge haben das Budget ausgeschöpft. Dem-\ngegenüber wurden die Budgets der Beiträge für Teilnahmen an eidg. Veranstal-\ntungen und der Integrationsförderung nicht ausgeschöpft (minus 9'928.00 Fran-\nken). \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 22/184 \n\n \n \n\n121 Bildung \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Mit dem neuen Schuljahr sind auch \ndie Pensen bei der Bildung gestiegen. Insgesamt kann der Personalaufwand bei \nder Bildung unter dem Budget abrechnen (minus 29'668.00 Franken oder - \n0.15 %). Der Sachaufwand liegt um 379'658.00 Franken unter dem Budget. Die \ngrössten Reserven weisen die Kosten der Verpflegung der Tagesstrukturen aus \n(minus 200'697.00 Franken). Aufgrund des unklaren Einführungszeitpunkts der \nexternen Essensaufbereitung wurde hier zu hoch budgetiert (Annahme für die Ein-\nführung war der Sommer 2024). Beim Transferaufwand wurde bei der Sonder-\nschulung aufgrund höherer Kosten in diesem Bereich eine Rückstellung von rund \n190'000.00 Franken verbucht. Im Jahr 2024 erhielt die Gemeinde insgesamt \n585'475.00 Franken mehr Kantonsbeiträge im Bereich Bildung (Kindergarten plus \n52'059.00 Franken, Primarschule minus 151'000.00 Franken, Sekundarschule \nplus 101'716.00 Franken, Sonderschule plus 211'525.00 Franken, Musikschule \nplus 238'911.00 Franken und Tagesstrukturen plus 115'498.00 Franken). \n\n201 \nOrganisation und \nPersonal \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Der Personalaufwand liegt \n178'090.00 Franken unter dem Budget. Es bestehen Reserven bei der Weiterbil-\ndung (minus 83'019.00 Franken) und der Aufwand für die Rückstellungen von \nÜberbrückungsrenten ist tiefer ausgefallen (minus 67'554.00 Franken). \n\n202 Finanzen \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Das Budget Personalaufwand wird \num 57'651.00 Franken überschritten (Krankheitsausfälle). Aufgrund der sehr guten \nLiquidität musste die Gemeinde kein zusätzliches Fremdkapital beschaffen. Die \nSchuldzinsen konnten um 466'271.00 Franken unter dem Budget abrechnen. Zu-\nsätzlich konnte die Gemeinde mit kurzfristigen Geldanlagen einen Finanzertrag \nvon rund 144'241.00 Franken erwirtschaften. Dank höherem Steuerertrag be-\nzahlte der Kanton höhere Inkassobeiträge (plus 96'786.00 Franken).  \n\n203 \nFinanzdepartement \nübriges \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Der Finanzausgleich musste be-\nreits im Mai bezahlt werden und entspricht dem Budget 2024. Der Beitrag der Ge-\nmeinde an die Prämienverbilligungen (minus 49'965.00 Franken) und der Beitrag \nan die Ergänzungsleistungen (minus 202'083 Franken) sind tiefer ausgefallen.  \n\n301 Bau und Umwelt \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Der Personalaufwand ist aufgrund \nvon Krankheitsausfällen im Bereich Raum und Bauwesen höher ausgefallen (plus \n121'451.00). Ein Teil dieser Mehrkosten konnte mit einem Bezug aus dem Fonds \nfür Krankheitsfälle kompensiert werden (KART 45: 61'550.00 Franken). \nDie wichtigsten Budgetabweichungen sind: \n- Aufgrund eines Erdrutsches musste der Hang an der Seestrasse saniert wer-\n\nden (126'009.05 Franken). An diese Kosten bezahlte der Bund einen Beitrag \nvon 44'337.55 Franken (KART 46). \n\n- Die Kosten des Rahmenkredits Strassen sind aufgrund zusätzlicher Sanie-\nrungen von Belagsflicken (Seenergy etc.) höher ausgefallen (plus 115'609.65 \nFranken). Diese Mehrkosten wurden durch zusätzliche Kostenbeiträge (plus \n240'905.35 Franken) finanziert. \n\n- Die Stromkosten für die Strassenbeleuchtung sind tiefer ausgefallen (minus \n91'721.00 Franken). \n\n- Der Restwert der bisherigen Allmendstrasse muss abgeschrieben werden \n(193'443.00 Franken). \n\n- Die Ersatzbeiträge für Parkplätze (461'500.00 Franken) wurden als Einlage in \nden Parkplatzfonds verbucht (KART 35). \n\n- Der Ertrag der Gebühren Bau liegt mit 443'259.70 Franken (plus 93'259.70 \nFranken) über dem Budget. \n\n- Es wurden weniger Leistungsverrechnungen an Investitionsprojekte (minus \n89'506.00 Franken) verbucht. \n\n- An die Lärmsanierungsmassnahmen Stutzstrasse bezahlte der Bund einen \nBeitrag von 35'351.25 Franken. \n\n- Der Transferertrag liegt aufgrund der einmaligen Rückerstattung zu viel be-\nzahlter Subventionen der VBL AG (281'678.00 Franken) um 214'000.00 Fran-\nken über dem Budget. \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 23/184 \n\n \n \n\n302 Gemeindewerke \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Der Personalaufwand liegt im \nBudget. Bei der Wasserversorgung liegen die Stromkosten deutlich unter dem \nBudget. Demgegenüber mussten aufgrund der Feststellung der Quagga-Muschel \nim Vierwaldstättersee nicht geplante Massnahmen umgesetzt werden. Ebenfalls \nnicht budgetiert waren die ausserordentlichen Abschreibungen der Wasserleitung \nAllmendstrasse (113'617.15 Franken). Im Weiteren liegt der Ertrag der Wasserge-\nbühren über dem Budget (plus 81'694.00 Franken) \nBei der Siedlungsentwässerung kann aufgrund tieferen Sachaufwands (Stromkos-\nten etc.) und höherer Erträge (plus 151'778.00 Franken) statt einem Bezug aus \nder Spezialfinanzierung eine Einlage verbucht werden. \nDer Weiterbetrieb des Fernheizwerks konnte, mit dem ganzen dazugehörigen Lei-\ntungsnetz, ab dem 1. Juli 2024 der Seenergy übergeben und die entsprechende \nSpezialfinanzierung aufgelöst werden. \n\n401 Gesundheit \n\nDas Globalbudget konnte nicht eingehalten werden. Die Pflegerestkosten der Spi-\ntex (plus 123'103.13 Franken) und bei der stationären Pflege (plus 682'450.00 \nFranken) liegen über dem Budget. Die Kostensteigerung liegt zur Hauptsache bei \nden Kosten der privaten Anbieter. \n\n403 \nSozialhilfe und  \n-beratung \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Personal-, Sach- und Betriebsauf-\nwand liegen im Budget. Der Nettoaufwand der wirtschaftlichen Sozialhilfe liegt \nrund 341'333.70 Franken unter dem Budget. Die offenen Fragen betreffend Finan-\nzierung des Flüchtlingswesens sind noch nicht geklärt (Rechtsstreit hängig). \n\n404 Kultur \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Das Globalbudget der Kulturmühle \n(Budget 174'913.00 Franken) rechnet mit 114'012.00 Franken (minus 60'901.00 \nFranken). Gegenüber dem Budget hat der Betriebsaufwand um 24'646.00 Fran-\nken zugenommen. Demgegenüber konnten die Erträge um 75'862.00 Franken ge-\nsteigert werden. \n\n405 Gesellschaft \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Der Personalaufwand liegt im Bud-\ngetbereich (plus 4'280.00 Franken). Beim Sach- und Betriebsaufwand beträgt das \nRestbudget für Projekte noch 62'259.24 Franken von 121'000.00 Franken. Der \nAufwand für die Betreuungsgutscheine (KART 36) liegt 60'360.00 Franken unter \ndem Budget. Auf den Sommer 2024 hin hat der Einwohnerrat ein neues Regle-\nment erlassen, und gestützt darauf wurden in der entsprechenden Verordnung die \nAnsätze angepasst. \n\n501 Immobilien \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Aufgrund eines Budgetfehlers liegt \nder Personalaufwand über dem Budget. Der Sach- und Betriebsaufwand liegt ins-\ngesamt ebenfalls über dem Budget. Gemäss der Detailauswertung liegt zur \nHauptsache der bauliche Unterhalt über dem Budget. Rund 271'457.00 Franken \ndavon sind die Kosten des Ausbaus des Spielplatzes Schulhaus Kastanienbaum. \nDiese Kosten wurden mit einem Bezug aus dem Fonds Ersatzabgaben Spiel-\nplätze finanziert. Die internen Leistungen zu Lasten der Investitionen sind tiefer \nausgefallen. Damit verbleiben mehr Restkosten in der Erfolgsrechnung des Aufga-\nbenbereichs Immobilien.  \n\n502 \nLiegenschaften  \nFinanzvermögen \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Der bauliche Unterhalt rechnet un-\nter dem Budget ab. Unter anderem wurde die Sanierung der Liegenschaft Rog-\ngernstrasse 8 (Budget 420'000.00 Franken) nicht umgesetzt. Da weniger investiert \nwurde, werden Ende Jahr auch weniger Wertvermehrungen aktiviert. Beim Be-\nreich Ver- und Entsorgung wird das Budget 2024 nicht ausgeschöpft. \n\n503 Feuerwehr \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Der Personal-, Sach- und Betriebs-\naufwand liegt 19'462.00 Franken unter dem Budget. Aufgrund der Verzögerungen \nbei den Investitionen fallen auch weniger Abschreibungs- und Zinskosten an (mi-\nnus 29'715.00 Franken). Der Ertrag der Ersatzabgaben liegt 122'042.60 Franken \nüber dem Budget. Insgesamt rechnet die Spezialfinanzierung Feuerwehr im Jahr \n2024 mit einem Ertragsüberschuss von 185'453.00 Franken ab. Dieser Über-\nschuss wird als Einlage in die Spezialfinanzierung verbucht. Der Saldo der Spezi-\nalfinanzierung beträgt damit per 31. Dezember 2024 2'148'304.70 Franken. \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 24/184 \n\n \n \n\n504 Werkdienste \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Das Budget beim Personalauf-\nwand liegt unter dem Budget (minus 38'557.00 Franken) und beim Budget Sach- \nund Betriebsaufwand besteht noch ein Restbudget von 1'110'071.00 Franken. Der \nErtrag Ersatzabgaben Spielplätze von 821'409.00 Franken wurde als Einlage in \nden Spielplatzfonds neutralisiert. \n\n505 Abfall \n\nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Der Personalaufwand ist höher \nausgefallen (plus 13'418.00 Franken). Demgegenüber liegt der Sach- und Be-\ntriebsaufwand unter dem Budget (minus 60'255.00 Franken). Der Ertrag der Keh-\nrichtgebühren liegt leicht unter dem Budget (minus 2'632.00 Franken). Im Weite-\nren erhielt die Gemeinde von REAL eine Rückerstattung von 139'021.00 Franken. \nDank der Rückerstattung von REAL rechnet die Spezialfinanzierung Abfall mit ei-\nnem Aufwandüberschuss von 33'039.00 Franken (Budget 224'759.009 Franken) \nab. Dieser wird mit einem Bezug aus der Spezialfinanzierung finanziert. Der Saldo \nder Spezialfinanzierung beträgt per 31. Dezember 2024 424'730.02 Franken. \n\n600 Steuern \nDas Globalbudget konnte eingehalten werden. Insgesamt konnten im Jahr 2024 \nrund 19.9 Mio. Franken höhere Steuererträge verbucht werden. \n\n \nDetails zum Stand der Zielerreichung und der Globalkredite können im Abschnitt 4 nachgelesen werden. \n\n3.1.4 Kreditüberträge der Erfolgsrechnung \n \nGesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden: \n\n \n \nDer Gemeinderat hat beim Rechnungsabschluss 2023 insgesamt 543'500.00 Franken Kredite auf das Jahr 2024 \nübertragen. Beim Rechnungsabschluss 2024 werden nun Kredite von 526'000.00 Franken auf die Erfolgsrechnung \n2025 übertragen. Das ergänzte Budget 2024 weist damit einen Aufwandüberschuss inkl. Nachtragskredite von \n6'401'513.00 Franken (statt bisher 6'196'513.00 Franken) aus. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 25/184 \n\n \n \n\n3.1.5 Kreditüberschreitungen \n \nGesetz über den Finanzhaushalt Gemeinden: \n\n \n \nDer Gemeinderat hat insgesamt Kreditüberschreitungen von 773'279.00 Franken genehmigt.  \n \n\nErgebnis Erfolgsrechnung \nErgänztes  \n\nBudget 2024 \nRechnung  \n\n2024 \n\nAbweichung  \nzum ergänzten \n\nBudget 2024 \n\nKreditüber \n-schreitung \n\n \n\n  Global ER Global ER Global ER \nRestbudget  \n\nRelativ \n  \n\n( - Überschuss, + Defizit) 6'401'512 -14'898'486 -21'299'998 332.73% 773'279  \n\n111 Behörden 1'175'350 1'024'649 -150'701 12.82%   \n\n112 Stabsdienste (Kanzlei +) 1'663'098 1'857'803 194'705 -11.71%   \n\n113 Freizeit und Sport 1'047'588 1'065'729 18'141 -1.73%   \n\n121 Bildung 22'630'901 22'141'568 -489'333 2.16%   \n\n201 Organisation + Personal 197'500 134'995 -62'505 31.65%   \n\n202 Finanzverwaltung -3'540'229 -4'142'560 -602'331 -17.01%   \n\n203 Finanzdepartement übriges 19'002'285 18'823'628 -178'657 0.94%   \n\n301 Bau und Umwelt 7'580'900 7'089'955 -490'945 6.48%   \n\n302 Gemeindewerke 173'000 - -173'000    \n\n401 Gesundheitswesen 6'586'843 7'360'122 773'279 -11.74% 773'279 1) \n\n403 Sozialhilfe und -beratung 10'489'680 10'286'071 -203'609 1.94%   \n\n404 Kultur 568'172 472'980 -95'192 16.75%   \n\n405 Gesellschaft 2'227'021 2'109'881 -117'140 5.26%   \n\n501 Immobilien und Sicherheit 2'441'710 2'387'436 -54'274 2.22%   \n\n502 Liegenschaften Finanzvermögen 995'090 735'568 -259'522 26.08%   \n\n503 Feuerwehr - - -    \n\n504 Werkdienste 1'799'103 1'787'138 -11'965 0.67%   \n\n505 Abfall - - -    \n\n600 Steuerertrag -68'636'500 -88'033'449 -19'396'949 -28.26%   \n\n \n1) Sowohl bei der Spitex als auch bei der stationären Pflege sind die gebundenen Restkosten der \n\nPflegefinanzierung höher ausgefallen.  \n\n \n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 26/184 \n\n \n \n\n3.2 Investitionsrechnung 2024 \n\n3.2.1 Übersicht Investitionsrechnung 2024 \n\n   \nBudget  \n\n2024 \nKredit- \n\nüberträge \nvom 2023 \n\nKredit- \nüberträge \n\nins 2025 \n\nErgänztes  \nBudget 2024 \n\nRechnung  \n2024 \n\nAbweichung \n2024 \n\n        \n\n50 Sachanlagen 9'656'500 6'405'000 -3'586'200 12'475'300 11'085'043.57 1'390'256 \n501 Strassen / Verkehrswege 1'906'000 2'532'000 -1'964'200 2'473'800 2'292'408.66 181'391 \n502 Wasserbau 920'000 54'000 - 974'000 995'855.28 -21'855 \n503 übrige Tiefbauten 2'540'000 1'550'000 \n\n \n4'090'000 2'600'615.68 1'489'384 \n\n504 Hochbauten 2'915'500 1'959'000 -1'482'000 3'392'500 3'893'637.70 -501'138 \n506 Mobilien 725'000 190'000 -120'000 795'000 809'172.42 -14'172 \n509 Übrige Sachanlagen 650'000 120'000 -20'000 750'000 493'353.83 256'646      \n\n- \n  \n\n52 Immaterielle Anlagen 785'000 782'000 -454'000 1'113'000 540'211.06 572'789 \n529 Übrige immaterielle Anlagen 785'000 782'000 -454'000 1'113'000 540'211.06 572'789      \n\n- \n  \n\n54 Darlehen - 250'000 - 250'000 \n \n\n250'000 \n546 Private Organisationen ohne Er-\n\nwerbszweck \n\n \n250'000 \n\n \n250'000 \n\n \n250'000 \n\n        \n\n5 Investitionsausgaben 10'441'500 7'437'000 -4'040'200 13'838'300 11'625'254.63 2'213'045 \n        \n        \n\n60 Übertrag von Sachanlagen in \ndas FV \n\n927'000 \n  \n\n927'000 957'554.78 -30'555 \n\n600 Übertragung von Grundstücken \n    \n\n100'000.00 -100'000 \n603 Übertragung von Tiefbauten \n\n    \n429'150.44 -429'150 \n\n604 Übertragung von Hochbauten 927'000 \n  \n\n927'000 428'404.34 498'596         \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene \nRechnung \n\n3'414'500 \n  \n\n3'414'500 2'450'532.25 963'968 \n\n630 Bund \n   \n\n- 26'965.00 -26'965 \n631 Kanton 397'500 \n\n  \n397'500 362'587.90 34'912 \n\n632 Gemeinden und Gemeindezweck-\nverbände \n\n   \n- \n\n  \n\n635 Private Unternehmungen 2'055'000 \n  \n\n2'055'000 1'847'505.25 207'495 \n637 Private Haushalte \n\n   \n- 4'300.00 -4'300 \n\n639 Anschlussgebühren 962'000 \n  \n\n962'000 209'174.10 752'826         \n\n64 Rückzahlung von Darlehen \n   \n\n- 25'000.00 -25'000 \n646 Private Organisationen ohne Er-\n\nwerbszweck \n\n   \n- 25'000.00 -25'000 \n\n        \n        \n\n6 Investitionseinnahmen 4'341'500 - - 4'341'500 3'433'087.03 908'413 \n     \n\n- \n \n\n- \n \n\nNettoinvestitionen 6'100'000 7'437'000 -4'040'200 9'496'800.00 8'192'167.60 1'304'632 \n\n \nGemäss Gesetz über den Finanzhaushalt und der Gemeindeordnung liegen – mit Ausnahme von Liegenschafts-\nkäufen und -verkäufen – die Anlagen ins Finanzvermögen in der Kompetenz des Gemeinderats. Dem Einwohnerrat \nwerden deshalb im AFP die geplanten Anlagen ins Finanzvermögen nicht zur Genehmigung, sondern zur Kenntnis-\nnahme vorgelegt. \n \nDer Einwohnerrat hat für das Jahr 2024 Investitionsausgaben von 10'441'500.00 Franken gutgeheissen. Zusätzlich \nhat der Gemeinderat Budgetüberträge aus dem Budget 2023 von 7'437'000.00 Franken genehmigt. Im Jahr 2024 \nhat der Einwohnerrat keine Nachtragskredite im Globalbudget Investitionen genehmigt. Beim Jahresabschluss 2024 \nwerden nun Investitionskredite im Umfang von 4'040'200.00 Franken auf das Jahr 2025 übertragen. Das ergänzte \nBudget 2024 beträgt damit bei den Investitionsausgaben 13'838'300 Franken. Die Investitionsausgaben betragen \n11'625'254.63 Franken. Das ergänzte Budget 2024 wird um 2'213'045.37 Franken nicht ausgeschöpft. \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 27/184 \n\n \n \n\nWesentliche Investitionen im Jahr 2024 waren: \n- Sanierung Ufermauern 0.964 Mio. Franken \n- Rahmenkredit Wasserversorgung 1.133 Mio. Franken \n- Rahmenkredit Siedlungsentwässerung 0.942 Mio. Franken \n- Bau Doppelkindergarten Kirchfeld 1.538 Mio. Franken \n- Projektierung Neubau SH Allmend 0.886 Mio. Franken \n \n \nDer Einwohnerrat hat folgende Abrechnungen Sonderkredite genehmigt: \n \n21. März 2024: Bericht und Antrag Nr. 1743 «Abrechnung Sonderkredit Realisierung Personenunterführung \n\nWegmatt – Allmendstrasse» \n\n \n24. Oktober 2024 Bericht und Antrag Nr. 1754 «Abrechnung Sonderkredit IT-Gesamterneuerung 2023» \n \n24. Oktober 2024 Bericht und Antrag Nr. 1745 «Abrechnung Sonderkredit Ausbau der ICT-Infrastruktur der Ge-\n\nmeindeschule Horw 2023–2028» \n \nNebst den Sonderkrediten beinhaltete das Budget 2024 diverse Budgetkredite und Kreditüberträge von 2023 und \nNachtragskredite. Davon konnten 23 Kredite abgerechnet werden. \n \nDie einzelnen Investitionsprojekte werden in den entsprechenden Aufgabenbereichen im Detail rapportiert. \n\n3.2.2 Bewilligte Nachtragskredite 2024 \nIm Jahr 2024 hat der Einwohnerrat keine Nachtragskredite Globalbudget Investitionen genehmigt. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 28/184 \n\n \n \n\n3.2.3 Kreditüberträge \nDer Gemeinderat genehmigte 4'040'200.00 Franken (Vorjahr 7'437'000.00 Franken) Kreditüberträge auf das Jahr \n2025. \n\nListe der Kreditüberträge 2024 ins Folgejahr: \n \nKST Projekt Übertrag FJ \n\n202 Finanzverwaltung -20'000 \n\n20202 Informatik -20'000 \n\n400051 Ersatz IT-Infrastruktur Schule 2024 -20'000 \n\n301 Bau und Umwelt -2'418'200 \n\n301 Bau und Umwelt - \n\n30101 Verkehr BD -1'844'200 \n\n462039 Baukredit Realisierung Bushof + Bahnhofplatz -834'000 \n\n462056 Ringstrasse FVV-4.1 -25'000 \n\n462057 Ringstrasse FVV-4.2 -25'000 \n\n462058 Investitionsbeitrag San. Erschliessung Horwer Howald -138'000 \n\n462061 SüdAllee, Bereich Technikumstrasse -26'900 \n\n462066 Umgestaltung Mittelzone Dorfzentrum -396'000 \n\n462067 Gesamtverkehrskonzept Horw -70'000 \n\n462068 San. St. Niklausenstr. Tannegg-Mättiwilbach -82'000 \n\n462069 Sanierung Knoten Langensand -79'000 \n\n462102 übrige Projekte horw mitte 2024 -94'300 \n\n462131 Bushaltestellen 2024 -24'000 \n\n462304 Umsetzung Massnahmen Langsamverkehr 2024 -50'000 \n\n30103 Raum- und Bauwesen -454'000 \n\n479017 Stadträumliche Entwicklung Horw See -150'000 \n\n479018 Arealentwicklung Chrischona -84'000 \n\n479020 BGK Dorfkern Ost -35'000 \n\n479021 Richtplan Seefeld -105'000 \n\n479022 Platzgestaltung Winkel -40'000 \n\n479023 BP Zentrumszone Bahnhof Teil Ost -40'000 \n\n30104 Natur- und Umwelt -120'000 \n\n478003 Bikerlenkung Bireggwald -120'000 \n\n302 Gemeindewerke -20'000 \n\n30202 Siedlungsentwässerung -20'000 \n\n471024 GEP-Überarbeitung -20'000 \n\n501 Immobilien und Sicherheit -1'482'000 \n\n501 Immobilien und Sicherheit - \n\n414100 Sanierung Absenkung Feuerwehrgebäude -280'000 \n\n420507 Provisorium roter Platz SH Allmend -100'000 \n\n434025 Ausbau Strandbad Winkel -200'000 \n\n434101 Planung Seefeld 1. Etappe -85'000 \n\n420513 Planung klimafreundliches SH Kastanienbaum -100'000 \n\n420530 PV-Anlage Feuerwehrgebäude -310'000 \n\n420551 Klimafreundliches SH Hofmatt, Planung -200'000 \n\n420580 Planung und Realisierung PV Anlage Werkhof Teil 1 -207'000 \n\n503 Feuerwehr -100'000 \n\n414010 Ersatzbeschaffungen Feuerwehr 2023 -50'000 \n\n414011 Ersatzbeschaffungen Feuerwehr 2024 -50'000 \n\nTotal -4'040'200 \n\n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 29/184 \n\n \n \n\n \n \n3.3 Geldflussrechnung 2024 \n Rechnung 2024 \n\n  \nBetriebliche Tätigkeit (operative Tätigkeit)  \nJahresergebnis Erfolgsrechnung 14'898'486.33 \nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 8'821'599.77 \nAbnahme (+) / Zunahme (-) Forderungen -6'756'424.00 \nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzung -502'777.71 \nAbnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten 9'971.45 \nWertberichtigungen VV (Verwaltungsvermögen)  \nWertberichtigungen, Gewinne VV  \nÜbriger Finanzaufwand / Finanzertrag (geldunwirksam)  \nWertberichtigungen auf Finanzanlagen (n.R.) 5'800.00 \nVerluste / Gewinne auf Finanzanlagen (realisiert)  \nWertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (Finanzvermögen) 725'554.77 \nVerluste / Gewinne auf Sachanlagen FV (realisiert)  \nZunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten 8'583'536.25 \nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen -2'174'867.01 \nBildung / Auflösung Rückstellungen der ER 614'667.82 \nEinlagen / Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK -138'833.31 \nEntnahmen Aufwertungsreserven -1'500'000.00 \nAktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderung -493'419.73 \nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 22'093'294.63 \n\n  \n  \nInvestitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen  \nInvestitionsausgaben Verwaltungsvermögen -11'625'254.63 \nInvestitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 3'433'087.03 \nSaldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestition) -8'192'167.60 \nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR (Investitionsrechnung)  \nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR  \nBildung / Auflösung Rückstellungen der IR  \nAktivierung Eigenleistungen 493'419.73 \nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins VV -7'698'747.87 \n\n  \n  \nAnlagetätigkeit ins Finanzvermögen  \nAbnahme / Zunahme Finanzanlagen FV 25'800.00 \nMarktwertanpassungen / WB auf Finanzanlagen (n.r) -5'800.00 \nGewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert)  \nAbnahme / Zunahme Sachanlagen FV 137'999.99 \nWertaufholungen / WB Sachanlagen FV (n.r) -725'554.77 \nGewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert)  \nGeldfluss aus Anlagentätigkeit in Finanzvermögen -567'554.78 \n\n   \nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins VV -7'698'747.87 \nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -567'554.78 \nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -8'266'302.65 \n\n  \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 30/184 \n\n \n \n\nFinanzierungstätigkeit  \nZunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 20'000'000.00 \nZunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten -30'000'000.00 \nAbnahme / Zunahme Kontokorrentguthaben mit Dritten  \nZunahme / Abnahme Kontokorrentschulden mit Dritten -9'391'736.70 \nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -19'391'736.70 \n\n  \nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 22'093'294.63 \nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -8'266'302.65 \nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -19'391'736.70 \nVeränderung Flüssige Mittel (= Fonds Geld) -5'564'744.72 \n\n  \n  \nKontrollrechnung  \nStand flüssige Mittel per 31.12. 66'119'179.29 \nStand flüssige Mittel per 1.1. -71'683'924.01 \nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel -5'564'744.72 \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 31/184 \n\n \n \n\n3.4 Bilanz per 31. Dezember 2024 \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 Veränderung  \n\n AKTIVEN 394'326'852.66 395'427'280.14 1'100'427.48 0.28% \n\n10 Finanzvermögen Umlaufvermögen 167'787'204.44 169'307'889.99 1'520'685.55 0.91% \n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 71'683'924.01 66'119'179.29 -5'564'744.72 -7.76% \n\n101 Forderungen 16'076'254.01 22'832'678.01 6'756'424.00 42.03% \n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 137'000.43 639'778.14 502'777.71 366.99% \n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 104'178.55 94'207.10 -9'971.45 -9.57% \n\n107 Finanzanlagen 476'748.15 450'948.15 -25'800.00 -5.41% \n\n108 Sachanlagen Finanzvermögen 79'309'099.29 79'171'099.30 -137'999.99 -0.17% \n\n14 Verwaltungsvermögen 226'539'648.22 226'119'390.15 -420'258.07 -0.19% \n\n140 Sachanlagen VV 204'713'993.36 204'562'921.71 -151'071.65 -0.07% \n\n142 Immaterielle Anlagen 3'725'654.86 3'481'468.44 -244'186.42 -6.55% \n\n144 Darlehen 3'100'000.00 3'075'000.00 -25'000.00 -0.81% \n\n145 Beteiligungen 15'000'000.00 15'000'000.00 .00 0.00% \n\n PASSIVEN 394'326'852.66 395'427'280.14 1'100'427.48 0.28% \n\n20 Fremdkapital 135'974'177.24 123'559'814.10 -12'414'363.14 -9.13% \n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 68'982'454.59 68'174'254.14 -808'200.45 -1.17% \n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 10'000'000.00 30'000'000.00 20'000'000.00 200.00% \n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 3'059'529.00 884'661.99 -2'174'867.01 -71.09% \n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 1'601'527.59 2'210'336.07 608'808.48 38.01% \n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 50'000'000.00 20'000'000.00 -30'000'000.00 -60.00% \n\n208 Langfristige Rückstellungen 981'555.21 987'414.55 5'859.34 0.60% \n\n209 \nVerbindlichkeiten ggü Spezialfinanzierungen und Fonds im Fremd-\nkapital \n\n1'349'110.85 1'303'147.35 -45'963.50 -3.41% \n\n29 Eigenkapital 258'352'675.42 271'867'466.04 13'514'790.62 5.23% \n\n290 Verpflichtungen(+) bzw. Vorschüsse (-) ggü Spezialfinanzierungen 50'109'495.10 49'029'983.84 -1'079'511.26 -2.15% \n\n291 Fonds 2'748'568.09 3'944'383.64 1'195'815.55 43.51% \n\n295 Aufwertungsreserve (Einführung HRM2) 2'500'000.00 1'000'000.00 -1'500'000.00 -60.00% \n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 202'994'612.23 217'893'098.56 14'898'486.33 7.34% \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 32/184 \n\n \n \n\n3.5 Eigenkapitalnachweis 2024 \n \n\n \n \n3.6 Kennzahlen \n \nSelbstfinanzierungsgrad \nBeschrieb: Diese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen \n\nMitteln finanzieren kann.  \nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt über fünf Jahre mindestens 80 % \nerreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohnerin bzw. Einwohner mehr als das kantonale \nMittel beträgt. \n\n \nWert 2019:  153.1 % \nWert 2020:  264.9 % \nWert 2021:  227.8 % \nWert 2022: 202.6 % \nWert 2023: - 30.8 % \nWert 2024: 278.4 % \n \nDurchschnitt der  \nletzten 5 Jahre 179.3 % \n \nBeurteilung: Der Selbstfinanzierungsgrad liegt 2024 aufgrund der hohen Steuererträge über dem vom \n\nKanton geforderten Wert. Im Durchschnitt der letzten fünf Jahre liegt dieser Wert dank den \nguten Rechnungsergbnissen der letzten Jahre, trotz sehr hoher Investitionstätigkeit von rund \n52.3 Mio. Franken Nettoinvestitionen, bei 179.3 %. \n\n \n \nSelbstfinanzierungsanteil \nBeschrieb: Diese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrags die Gemeinde zur Finanzierung der \n\nInvestitionen aufwenden kann. \nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 % belaufen, wenn die \nNettoschuld pro Einwohner/-in mehr als das kantonale Mittel beträgt. \n \n\nWert 2019:  26.3 % \nWert 2020:  26.6 % \nWert 2021:  18.2 % \nWert 2022: 20.0 % \nWert 2023:  - 3.7 % \nWert 2024:  17.6 % \n \nBeurteilung: Der Selbstfinanzierungsanteil liegt 2024 aufgrund der hohen Steuererträge über dem vom \n\nKanton geforderten Wert.  \n \n\nAnfangs- \nbestand\n\nEinlagen / \nEntnahmen EK \nvor Abschluss\n\nJahresergebnis\n(Gewinn - / Verlust +)\n\nVerbuchung \nJahresergebnis \n\nVorjahr / \nUmbuchungen EK\n\nEndbestand\n\nEigenkapital\n\n290 Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 50'109'495         -1'079'511         49'029'984        \n291 Fonds im Eigenkapital 2'748'568          1'195'816          3'944'384          \n\n295 Aufwertungsreserve Verwaltungsvermögen 2'500'000          -1'500'000         1'000'000          \n298 Übriges Eigenkapital -                       -                           -                       \n\n299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag\n\n2990 Vorjahresergebnis / Jahresergebnis -8'563'554         14'898'486          8'563'554              14'898'486        \n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre\n\n(inkl. Neubewertungsreserve per 1.1.2019)\n211'558'167       -8'563'554             202'994'612      \n\nTotal Eigenkapital 258'352'675      -1'383'696         14'898'486         -                           271'867'466      \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 33/184 \n\n \n \n\nZinsbelastungsanteil \nBeschrieb: Diese Kennzahl sagt aus, welcher Anteil des «verfügbaren Einkommens» durch den \n\nZinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum. \nDer Zinsbelastungsanteil sollte 4 % nicht übersteigen. \n\n \nWert 2019:  0.5 % \nWert 2020:  0.6 % \nWert 2021:  0.6 % \nWert 2022: 0.6 % \nWert 2023:  0.7 % \nWert 2024:  0.3 % \n \nBeurteilung: Dank tiefer Nettoverschuldung und sehr tiefen Fremdkapitalzinsen und Zinserträgen erfüllt \n\nder Wert im Jahr 2024 den vom Kanton geforderten Wert.  \n \n \nKapitaldienstanteil \nBeschrieb: Diese Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch den \n\nZinsendienst und die Abschreibungen (= Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist \nauf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. Der Kapitaldienstanteil sollte 15 % \nnicht übersteigen. \n\n \nWert 2019:  7.2 % \nWert 2020:  6.7 % \nWert 2021:  7.2 % \nWert 2022:  8.0 % \nWert 2023: 8.9 % \nWert 2024: 7.1 % \n \nBeurteilung: Dank tiefer Nettoverschuldung und sehr tiefen Fremdkapitalzinsen erfüllt der Wert im Jahr \n\n2024 den vom Kanton geforderten Wert.  \n \n \nNettoverschuldungsquotient \nBeschrieb: Diese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge (inkl. Ressourcenausgleich und \n\nhorizontaler Abschöpfung) erforderlich wäre, um die Nettoschuld abzutragen. Der \nNettoverschuldungsquotient sollte 150 % nicht übersteigen. \n\n \nWert 2019:  minus 4.2 % \nWert 2020:  minus 29.1 % \nWert 2021:  minus 50.1 % \nWert 2022: minus 64.0 % \nWert 2023: minus 65.9 % \nWert 2024: minus 58.8 % \n \nBeurteilung: Dank tiefer Nettoverschuldung erfüllt der Wert im Jahr 2024 den vom Kanton geforderten \n\nWert. Da der Fiskalertrag höher ausgefallen ist, ergibt sich ein kleineres Minus als in den \nVorjahren. Das Minus bedeutet, dass die Gemeinde keine Nettoverschuldung sondern ein \nNettovermögen ausweist. \n\n \n \nNettoverschuldung je Einwohner/-in \nBeschrieb: Diese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens. \n\nDie Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin soll 2'500 Franken nicht übersteigen. \n \nWert 2019:  minus Fr. 233.00 (= Nettovermögen) \nWert 2020:  minus Fr. 1'561.00 (= Nettovermögen) \nWert 2021:  minus Fr. 2'335.00 (= Nettovermögen) \nWert 2022:  minus Fr. 3'095.00 (= Nettovermögen) \nWert 2023:  minus Fr. 2'059.00 (= Nettovermögen) \nWert 2024:  minus Fr. 2'898.00 (= Nettovermögen) \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 34/184 \n\n \n \n\n \nBeurteilung: Dank den guten Rechnungsergebnissen der letzten Jahre kann die Gemeinde ein \n\nNettovermögen ausweisen. Mit dem Ergebnis 2024 ist das Nettovermögen gestiegen. \n \n \nNettoverschuldung ohne Spezialfinanzierung je Einwohner/-in \nBeschrieb: Diese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushalts, \n\nalso ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des Finanzvermögens. \nDie Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen pro Einwohner und Einwohnerin soll 3'000 \nFranken nicht übersteigen. \n\n \nWert 2019:  minus Fr. 283.00 (= Nettovermögen) \nWert 2020:  minus Fr. 1'595.00 (= Nettovermögen) \nWert 2021:  minus Fr. 2'300.00 (= Nettovermögen) \nWert 2022:  minus Fr. 3'096.00 (= Nettovermögen) \nWert 2023:  minus Fr. 2'076.00 (= Nettovermögen) \nWert 2024:  minus Fr. 2'929.00 (= Nettovermögen) \n \nBeurteilung: Das Nettovermögen ohne Spezialfinanzierung liegt über dem Wert des gesamten \n\nNettovermögens. Dank den guten Rechnungsergebnissen der letzten Jahre kann die \nGemeinde ein Nettovermögen ausweisen. Mit dem Ergebnis 2024 ist das Nettovermögen \ngestiegen. \n\n \n \nBruttoverschuldungsanteil \nBeschrieb: Diese Kennzahl dient zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die \n\nVerschuldung in einem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. \nDer Bruttoverschuldungsanteil sollte 200 % nicht übersteigen. \n\n \nWert 2019:  115.5 % \nWert 2020:  104.3 % \nWert 2021:  110.9 % \nWert 2022:  95.1 % \nWert 2023:  131.5 % \nWert 2024:  91.2 % \n \nBeurteilung: Die Kennzahl erfüllt die kantonale Vorgabe. Dank dem Ertragsüberschuss der Gemeinde \n\nkonnte die Bruttoverschuldung der Gemeinde reduziwert werden. Da bei dieser Kennzahl \ndas Finanzvermögen nicht berücksichtigt wird, kann die Kennzahl aufgrund der liquiden \nMittel bzw. der noch nicht an den Kanton abgelieferten Steueranteile stark schwanken. \n\n \n \nGeldfluss aus Geschäftstätigkeit \nBeschrieb: Der Geldfluss aus Geschäftstätigkeit soll mindestens die Höhe der Abschreibungen \n\nerreichen. \n \nWert 2019:  442.0 % \nWert 2020:  397.0 % \nWert 2021:  284.3 % \nWert 2022: 261.4 % \nWert 2023: - 45.8 % \nWert 2024: 250.36 % \n \nBeurteilung: Dank den hohen Steuererträgen im Jahr 2024 übertrifft der Geldfluss aus betrieblicher \n\nTätigkeit die Abschreibungen. Die Kennzahl kann eingehalten werden. \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 35/184 \n\n \n \n\nEigenfinanzierungsgrad Verwaltungsvermögen \nBeschrieb: Anlagen des Verwaltungsvermögens dürfen mit maximal 50 % Fremdkapital finanziert \n\nwerden. Dieser Anteil reduziert sich linear, bis die Anlage in der Mitte ihrer Lebensdauer \nohne Fremdkapital finanziert ist. Diese Bedingung muss nicht je einzeln, sondern in der \nSumme aller Anlagen des Verwaltungsvermögens erfüllt sein. \n\n \n \nWert 2019:  101.6 % \nWert 2020:  110.3 % \nWert 2021:  115.6 % \nWert 2022: 120.7 % \nWert 2023: 113.1 % \nWert 2024: 120.2 % \n \n \nBeurteilung: Ende 2024 sind die Anlagen des Verwaltungsvermögens zu 120.2 % durch Eigenkapital \n\ngedeckt. \n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 36/184 \n\n \n \n\n4 Jahresbericht zu den Hauptaufgaben \n\n4.1 Aufgabenbereich: 111 Behörden \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDie Gemeinde Horw wird durch den Einwohnerrat (Legislative) und den Gemeinderat (Exekutive) geführt. \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n111.01 - Einwohnerrat \n\nIm Jahr 2024 tagte der Einwohnerrat 8-mal.  \n \nAn der Sitzung vom 5. September wurde der Einwohnerrat aufgrund der Neuwahlen neu konstituiert und die ein-\nwohnerrätlichen Kommissionen sowie die Bürgerrechtsdelegation für die Legislatur 2024-2028 wurden neu be-\nstellt. Mit der Änderung des Modells der Bildungskommission wurde die bisherige Bildungskommission mit Ent-\nscheidungskompetenz aufgehoben und aus der einwohnerrätlichen Gesundheits- und Sozialkommission mit fünf \nMitgliedern wurde neu die Bildungs-, Gesundheits- und Sozialkommission mit sieben Mitgliedern.  \n \nEinen Personalwechsel gab es auch beim Sekretariat des Einwohnerrates: Die bisherige langjährige Ratsweibelin \nund Protokollführerin verabschiedete sich nach fast zwei Jahrzehnten und die Ratspräsidentin konnte ihre Nachfol-\ngerin begrüssen. \n \n19 zu behandelnde Berichte und Anträge sowie 31 neu eingereichte Vorstösse, davon 5 Motionen, 10 Postulate \nund 14 Interpellationen und 2 Einfache Anfragen prägten die Verwaltungs- und Ratstätigkeit. \n \nDer Einwohnerrat hat u.a. eine Änderung der Verordnung über die Sitzungsgelder und Entschädigungen der Mit-\nglieder des Einwohnerrates genehmigt. Die Verordnung stammt aus dem Jahre 2007 und die Entschädigungen \nwurden nun erstmals moderat angepasst. \n \nIm April diskutierte eine Echogruppe einen ersten Entwurf der Altersstrategie; einzelne Ratsmitglieder nahmen da-\nran teil. Eine weitere Einladung erfolgte für die Vernissage des Projektes Sanierung und Umgestaltung Friedhof, \nwelche am 18. September stattfand. Im Anschluss an die Oktober-Sitzung fand der jährliche Austausch mit dem \nVerwaltungsratspräsidenten und dem Geschäftsführer der Kirchfeld AG statt.  \n\n111.02 - Gemeinderat \n\nDer Gemeinderat tagte wöchentlich jeweils am Donnerstagmorgen, mindestens die erste Sitzung im Monat ganztä-\ngig. Am 1./2. Mai und am 4./5. Dezember fanden Klausurtagungen statt. Der Aufgaben- und Finanzplan mit Budget \nwurde an den Tagessitzungen vom 21./22. August behandelt. \n \nDer Gesamtgemeinderat traf sich zum jährlichen Austausch mit dem katholischen Kirchenrat, dem Stadtrat von \nLuzern, dem Stadtrat von Kriens, dem Korporationsrat, dem Personalverband und den Vertretern der «Pilatusge-\nmeinden», welche dieses Jahr zu ihrem halbtägigen Treffen mit Rahmenprogramm in Horw willkommen geheissen \nwurden. \n \nDie diesjährige Kadertagung war für die strategische Planung reserviert. Am 16. April hat der Gemeinderat zusam-\nmen mit dem Verwaltungskader den Entwurf der Legislaturziele und der Jahresziele 2025 erarbeitet. Die Legisla-\nturziele wurden im zweiten Halbjahr vom neu konstituierten Gemeinderat finalisiert. \n\n111.03 - Projekte Gemeinderat \n\nSind verschiedene Departemente an einem Projekt beteiligt, werden diese als übergeordnete Projekte des Ge-\nmeinderates geführt.  \n \nIm Jahr 2024 wurden folgende Projekte bearbeitet: \n Projekt Digitalmanagement und Organisationsentwicklung \n Projekt Risk-Management \n Legislaturplanung \n Weitere Projekte Organisationsentwicklung wie Qualitätsmanagement und Intranet \nDiese Projekte werden im Detail unter dem Abschnitt «Projekte und Aufgabenveränderungen» beschrieben. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 37/184 \n\n \n \n\nZiele \n\n111.01 - Einwohnerrat \n\nAdministrative Umsetzung neue Organisation BGSK \n\nZiel: Die administrative Umsetzung ist erfolgt (GO ER, GO BGSK, Aufhebung bestehender Erlasse, \nVerabschiedung BiKo). \n\nJahresbericht: Die rechtlichen Grundlagen sind verabschiedet. Der Entwurf der Geschäftsordnung wurde der \nBGSK mit Beginn der neuen Legislatur zur Beratung vorgelegt. \n\nZielerreichung: erreicht \n\n111.03 - Projekte Gemeinderat \n\nRisikomanagement und Sicherheitshandbuch \n\nZiel: Die Koordination der beiden Projekte ist initialisiert.  \n\nJahresbericht: Das Sicherheitshandbuch wurde durch den Bereich Immobilien erarbeitet, im Intranet veröffent-\nlicht und den Mitarbeitenden zur Verfügung gestellt. \nDas Risikomanagement wird derzeit in Zusammenarbeit mit der Abteilung Finanzen überarbeitet. \nZiel ist es, dieses bis Sommer 2025 abzuschliessen und es künftig im Rahmen des Budgetpro-\nzesses zur regelmässigen Aktualisierung der Statusberichte in den verschiedenen Bereichen zu \nnutzen. \n\nZielerreichung: erreicht \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n111.01 - Einwohnerrat     \n\nAnzahl behandelter Bericht und An-\nträge Zahl IST 24 25 19 \n\nAnzahl behandelter politischer Vor-\nstösse Zahl IST 44 31 35 \n\nAnzahl Stunden Einwohnerratssitzun-\ngen Stunden IST 34.75 37.25 30.25 \n\nPersonalmutation Einwohnerrat Zahl IST 3 1 7 \n\n111.02 - Gemeinderat     \n\nAnzahl Gemeinderatssitzungen Anzahl Halb-\ntage IST 66 62 62 \n\nAnzahl Gemeinderatsgeschäfte Anzahl IST 897 771 752 \n\nPensen Gemeinderat % Pensen IST 340 340 360 \n\nGesamtstunden Gemeinderat Anzahl Stunden \nLeistungserfas-\nsung \n\nIST \n7’340 7’400 5’914 \n\nPensen Gemeinderat SOLL %-SOLL-Pen-\nsen gemäss \nLeistungserfas-\nsung  \n\nIST 407 411 329 \n\nSOLL \n400 400 400 \n\nStellenplan Verwaltung  Anzahl 100 %-\nPensen IST  0.42 1 \n\n \n\nꞏ \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 38/184 \n\n \n \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n111.02 - Gemeinderat \n\nAnpassung Gemeinderatspensen \n\nBeschrieb: Die Exekutive (Gemeinderat) verfügt mit fünf Mitgliedern über eine schlanke, effiziente Struktur. Mit \nden für den Gemeinderat bewilligten 340 Stellenprozenten wurden pro Jahr im Durchschnitt 8'238 \nStunden rapportiert, was einem Pensum von 392 Stellenprozenten entspricht. Am 28. April 2024 \nfinden die kommunalen Erneuerungswahlen (Gemeinderat, Einwohnerrat) für die Legislatur 2024–\n2028 statt. Zur Zeit klärt die GPK mit Hilfe von externer Unterstützung mögliche Zukunftslösungen. \nOhne Präjudiz wurde im Budget 2023 ein Platzhalter von 50'000.00 Franken eingesetzt.  \n\nBericht: Mit Bericht und Antrag Nr. 1751 «Teilrevision des Reglements über das Dienstverhältnis und die \nBesoldung des Gemeinderates Horw Nr. 220» beantragte der Gemeinderat, per 1. September \n2024 das Gesamtpensum für die Exekutive von bisher 340 % auf 400 % zu erhöhen und einen \nNachtragskredit von 54'500.00 Franken im Aufgabenbereich 111 zu erteilen. An der Sitzung vom \n27. Juni 2024 hat der Einwohnerrat diese Anträge gutgeheissen. \n\n111.03 - Projekte Gemeinderat \n\nDigital Management und Organisationsentwicklung \n\nBeschrieb: Mit dem Projekt «Digitalmanagement, Organisationsentwicklung und Digitalisierung» wurden die \nProzesse und Abläufe der Gemeinde kritisch hinterfragt und die Möglichkeiten der Digitalisierung \ngeprüft. Der Projektteil «Digitalmanagement» konnte erfolgreich initialisiert werden und bildet die \nGrundlage für die Organisationsentwicklung und Digitalisierung. Weiter wurden mit den benachbar-\nten Städten und Gemeinden Synergien für ein gemeinsames Bürgerportal und eine Zusammenar-\nbeit bei der Digitalisierung ausgemacht. Um die Organisationsentwicklung und die Digitalisierung \nerfolgreich weiter entwickeln zu können, braucht es Ressourcen.  \n\nBericht: Die Digitalisierungsstrategie wurde im April 2024 durch den Einwohnerrat zur Kenntnis genommen. \nIm Rahmen der Erarbeitung des Legislaturprogramm 2024-2028 und einer CAS Business \nExcellence Abschlussarbeit wurden entsprechende Massnahmen konkretisiert.  \nDie Entwicklung kommunaler Funktionen auf dem kantonalen Online-Portal my.lu.ch war im 2024 \nsistiert, da die Finanzierung zwischen dem Kanton Luzern und den Gemeinden weiterhin ungeklärt \nwar. Daher entwickelte die Arbeitsgruppe K5plus das Grundlagenpapier «Digitale Transformation» \nsowie eine darauf abgestimmte Roadmap mit Digitalisierungsprojekten, um gemeinsam Projekte \nressourcenschonend umzusetzen. \n\nRisk-Management \n\nBeschrieb: Risk-Management \n\nBericht: Aufgrund der erforderlichen Einführung eines umfassenden Qualitätsmanagementsystems wurden \ndie Tätigkeiten im Risk-Management vorübergehend zurückgestellt, um Ressourcen fokussiert ein-\nzusetzen. \nIn der nächsten Phase werden die bestehenden Grundlagen analysiert und auf das zukünftige \nQualitätsmanagementsystem ausgerichtet. Die bereits vorhandene Risikomatrix wird im Rahmen \ndes ordentlichen Budgetprozesses durch die Kadermitarbeitenden überprüft und aktualisiert, um \nein aktuelles Lagebild zu erhalten. Weitere Anpassungen erfolgen mit der Einführung des neuen \nQualitätsmanagementsystems. \n\nWeitere Projekte  \n\nBeschrieb: Weitere Projekte Stabstelle \n\nBericht: Der Gemeinderat hat die Leitung Organisation und Projekte beauftragt, verschiedene Szenarien \nund Vorgehensweisen für das Qualitätsmanagement zu erarbeiten und einen auf die Gemeinde \nHorw abgestimmten Vorschlag zu unterbreiten.  \nDas Intranet wurde konzeptionell weiterentwickelt und wird zu einer neuen Art von Zusammenar-\nbeit (Kollaboration) umgestaltet.  \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 39/184 \n\n \n \n\n \n \nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 1'147’120 54’500   1'201’620 1'230’715 29’095 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n277’400    277’400 276’294 -1’106 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n1’890    1’890 213 -1’676 \n\n36 - Transferaufwand 35’100   -20’000 15’100 32’100 17’000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 41’000    41’000 -176’560 -217’560 \n\n42 – Entgelte -10’000    -10’000 -11’400 -1’400 \n\n43 - Verschiedene Erträge -10’000    -10’000 -25’166 -15’166 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n1’482’510 54’500  -20’000 1’517’010 1’326’195 -190’814 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n330 - Abschreibungen 7’843    7’843 8’990 1’147 \n\n394 – Zinsen 1’260    1’260 1’259 -1 \n\n397 – Umlagen -350’762    -350’762 -311’795 38’967 \n\nErgebnis Globalbudget 1’140’850 54’500 0 -20’000 1’175’350 1’024’649 -150’701 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n111.01 - Einwohnerrat \n\n30 Der Einwohnerrat hat auf den 1. September 2024 die Entschädigungen Einwohnerrat und das Ge-\nsamtpensum Gemeinderat erhöht. Ein entsprechender Nachtragskredit von 54'500.00 Franken für die \nErhöhung Gemeinderatspensen wurde genehmigt. \n\n111.02 - Gemeinderat \n\n39 Die intern verrechneten Leistungen des Aufgabenbereichs 112 «Stabsdienste Kanzlei» sind tiefer ausge-\nfallen (minus 115'125.00 Franken) und die intern verrechnete operative Departementsführung der Ge-\nmeinderäte zu Lasten der Aufgabenbereiche ist höher ausgefallen (plus Ertrag 56'282.00 Franken). Zu-\ndem mussten aufgrund kleinerer interner Leistungsverrechnung im Bereich Behörden höhere Restkosten \nim Umlageverfahren verteilt werden (KART 397 plus 40'015.00 Franken). \n\n36 Die Beiträge an die Quartiervereine sollen angepasst werden. Ein entsprechender Kreditübertrag von \n20'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 40/184 \n\n \n \n\n4.2 Aufgabenbereich: 112 Stabsdienste (Kanzlei und Einwohnerdienste) \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDie Kanzlei ist die Zentrale der Gemeindeverwaltung Horw und erbringt sowohl interne als auch externe Dienstleis-\ntungen. Sie bereitet die Geschäfte für den Gemeinderat und den Einwohnerrat vor und führt das Büro des Einwoh-\nnerrates. Weiter erbringt sie in den Bereichen Kanzlei, Kommunikation, Zivilstandswesen, Teilungswesen und Ein-\nwohnerdienste wichtige Dienstleistungen für die Bevölkerung und steht bei Fragen kompetent und bürgerfreundlich \nzur Verfügung. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n112.01 - Gemeindekanzlei \n\nDie Überprüfung und Aktualisierung der Rechtserlasssammlung der Gemeinde Horw wurde weitergeführt. Ein \nGrossteil der Erlasse konnte im Rahmen des Projekts aktualisiert oder aufgehoben werden. Ebenfalls wurden \nsämtliche Erlasse, mit Ausnahme jener, bei denen eine Aufhebung geplant ist, ins neue Layout überführt.  \nDa für Rechtssammlungen dynamische Prozesse gelten, wird es auch inskünftig zu stetigen Anpassungen an den \nErlassen kommen. Die Departemente werden dabei weiterhin von der Gemeindekanzlei unterstützt und begleitet. \n \nAm 3. März 2024 stimmten die Stimmberechtigten über die Teilrevision der Nutzungsplanung 2021 ab. Am 28. Ap-\nril 2024 fanden die Neuwahlen des Einwohnerrats und des Gemeinderats für die Legislaturperiode 2024–2028 \nstatt. Insgesamt gab es im Jahr 2024 fünf Urnengänge. Neben den genannten kommunalen Wahlen und der kom-\nmunalen Abstimmung wurde über zwölf eidgenössische und drei kantonale Vorlagen abgestimmt. Am 13. Juni \n2024 wurde die Gemeindeinitiative «Erhalt des bestehenden Naturerlebniswegs Steinibachried!» formell als zu-\nstande gekommen erwahrt. \n \nIm Zuge des Legislaturwechsels koordinierte die Gemeindekanzlei die Neuwahl der gemeinderätlichen Kommissio-\nnen und Arbeitsgruppen mit Erlass der Pflichtenhefte sowie die Neuwahl des Urnenbüros. \n\n112.02 - Kommunikation \n\nNeue Webseiten \nDie Webseiten der Gemeindeschule, der Musikschule und der Feuerwehr wurden zum neuen Anbieter Seantis \nGmbH überführt und dabei völlig neu aufgebaut. Das neue Content Management System bietet Möglichkeiten der \nBewirtschaftung, die bisher vermisst wurden, etwa die vollständige inhaltliche Gestaltungsfreiheit oder das Einrich-\nten und Anpassen von digitalen Prozessen, die über Eingaben per Formular angestossen werden. Seantis betreibt \nmit ihrem System auch die neue kennwortgeschützte Plattform für Baugesuche. \n \nUmsetzung des Corporate Designs \nDie Kommunikation hat die Professionalisierung der Kommunikationsmittel nach aussen vorangetrieben. Vermehrt \nentstehen Flyer, Merkblätter, Broschüren oder Plakate in Zusammenarbeit mit externen Agenturen. \n \nStruktur DocuGate \nUnter Projektleitung der Kommunikation und unter Einbezug der Anbieterfirma Leuchter AG wurde an der Restruk-\nturierung gearbeitet. Diese Arbeit wurde im Laufe des Jahres 2024 beendet. \n\n112.04 - Interne Dienste Verwaltung \n\nMit Hilfe von externen Archivarinnen wird das Verwaltungsarchiv 1973–2013 in Jahrestranchen bereinigt. Im Jahr \n2024 konnte eine weitere Tranche erledigt werden. Die Arbeiten werden im folgenden Jahr fortgesetzt und abge-\nschlossen. \n \nIm Bereich GEVER/CMI konnte mit dem Controlling gestartet werden. Mit dem Controlling wird die Umsetzung der \nOrganisationsvorschriften bzw. die korrekte Anwendung des GEVER-Systems überprüft. Es wird dabei insbeson-\ndere geprüft, ob Geschäfte sinnvoll gebildet, im Registraturplan auf der richtigen Position erfasst und abschliessbar \nsind. Dies sind Voraussetzungen für die spätere Archivierung der Unterlagen in der elektronischen Langzeitarchi-\nvierung. Bei rund der Hälfte der Organisationseinheiten konnte ein erstes Controlling durchgeführt werden. \n \nIn Bezug auf die Einführung der elektronischen Langzeitarchivierung wurden fortlaufend Informationen gesammelt \nund erste Abklärungen getroffen bzw. Kontakte hergestellt. \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 41/184 \n\n \n \n\nNeben der departementsübergreifenden Zusammenarbeit mit den Power Userinnen und Power Usern findet auch \nein gemeindeübergreifender Austausch im Rahmen der Erfa-Treffen der Luzerner CMI-Gemeinden statt. Ferner ist \nangedacht, in diesem Zusammenhang künftig ein Gefäss für den Austausch unter den K5plus-Gemeinden zu \nschaffen. \n\n112.05 - Einwohnerdienste \n\nEinwohnerdienste \nDie Gemeinde Horw erreichte im Dezember 2024 eine Einwohnerzahl von 15'778, davon 12'870 Schweizer und \n2'918 Ausländer. Dies entspricht einem Bevölkerungswachstum gegenüber dem Vorjahr von insgesamt 340 Perso-\nnen. \nDie Einwohnerdienste setzen die digitale Transformation fort. Als Ergänzung zu den bestehenden Online-Dienst-\nleistungen wurde ein Ausweisleser eingeführt. Dieses Gerät ermöglicht es, Personen am Schalter anhand ihres \nPasses oder ihrer ID zu identifizieren, die Echtheit der Ausweisdokumente zu prüfen und die Daten direkt in das \nSystem der Einwohnerdienste zu übermitteln. Der Start der neuen «Spartageskarte Gemeinde» zum 1. Januar \n2024 verlief reibungslos. Die Bevölkerung begrüsst die Fortsetzung dieses Angebots. Die Verkaufszahlen entwi-\nckeln sich in etwa auf dem Niveau der früheren Gemeinde-Tageskarten. \n \nAVH-Zweigstelle \nDie Reform AHV 21 trat per 1. Januar 2024 in Kraft. Mit der AHV-Reform wurde das Referenzalter für Frauen und \nMänner einheitlich bei 65 Jahren festgelegt. Der Rentenbezug ist flexibel zwischen 63 und 70 möglich. \nSeit dem 1. Januar 2024 gelten für alle Fälle von Ergänzungsleistungen ausschliesslich die neuen Regelungen. \nDies hatte zur Folge, dass einige Personen weniger oder keine Ergänzungsleistungen mehr erhielten. Die damit \neinhergehenden Veränderungen führten bei vielen Versicherten zu Verunsicherung. \nAb 2024 kennt der Kanton Luzern eine neue Leistung. Personen, die regelmässig Angehörige betreuen, können \nsich für eine Anerkennungszulage anmelden. Für die betreute Person gibt es einen Gutschein für Entlastungsan-\ngebote. \n\n112.06 - Zivilstandsamt \n\nDie Anzahl der Zivilstandsereignisse (Geburten, Vaterschaftsanerkennungen, Eheschliessungen, Scheidungen, \nNamenserklärungen) bewegte sich im Jahr 2024 im Rahmen des Umfangs der letzten Jahre. Einzig die Anzahl der \nEheschliessungen war etwas tiefer als sonst, was einem gesamtschweizerischen Trend entspricht. Nach wie vor \nwird das Trauungslokal «Haus am See» von auswärtigen Brautpaaren sehr geschätzt. Die Wahl des seit 2022 zu-\nsätzlich eingeführten Trauungslokals «Villa Krämerstein, Gartensaal» verläuft eher verhalten. Dank seiner Lage \ndirekt am See jedoch ist vor allem das «Haus am See» weit über die kommunalen Grenzen hinaus bekannt. Die \nfür das Zivilstandswesen zur Verfügung stehende Software INFOSTAR, seit dem 11. November 2024 ist es IN-\nFOSTAR New Generation, das eigentliche schweizerische Zivilstandsregister, funktioniert einwandfrei.  \nIn Bezug auf das Bestattungswesen kann erwähnt werden, dass 2024 ca. 45 % der Urnenbestattungen im Ge-\nmeinschaftsgrab erfolgten. Die Tendenz zu anderweitigen, privaten Bestattungsformen nimmt stetig zu, nämlich \nmehr als ein Drittel der Urnenbestattungen erfolgte auswärts (anderer Friedhof oder privat). Da immer mehr Famili-\nengräber aufgehoben werden, befasst sich eine Projektsteuerungsgruppe (PSG) mit der zukünftigen Ausrichtung \ndes Friedhofs. Der Friedhofverwalter hat Einsitz in dieser Arbeitsgruppe. \n\n112.08 - Teilungsamt und Erbschaftssteuern \n\nIm Jahr 2024 wurden 145 Nachlassdossiers zur Bearbeitung eingereicht. Immer mehr Dossiers weisen einen ho-\nhen Komplexitätsgrad auf und erfordern umfangreiche fachliche und zeitliche Ressourcen. 13 Erbschaften wurden \nausgeschlagen. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nZiele \n\n112.04 - Interne Dienste Verwaltung \n\nAktualisierung Rechtserlasssammlung (Fortführung) \n\nZiel: Die Rechtserlasse mit Anpassungsbedarf 2. Priorität sind erledigt und jene mit Anpassungsbe-\ndarf 3. Priorität sind zu 80 % aktualisiert. \n\nJahresbericht: Der Gemeinderat hat das Projekt «Überprüfung Rechtssammlung Horw» mit Beschluss vom \n30. Januar 2025 als abgeschlossen erklärt. \n\nZielerreichung: erreicht \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 42/184 \n\n \n \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n112.01 - Gemeindekanzlei     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Kanz-\nlei + Teilungsamt \n\nAnzahl 100 %-\nPensen IST 7.62 7.57 8.18 \n\nAnzahl kommunaler Wahlen Zahl pro Jahr IST keine keine 2 \n\nAnzahl übrige Wahlen Zahl pro Jahr IST keine 5 Keine \n\nAnzahl kommunaler Abstimmungsvor-\nlagen Zahl IST 1 2 1 \n\nAnzahl übrige Abstimmungsvorlagen  Zahl IST 13 7 15 \n\nDurchschnittliche Stimmbeteiligung % IST 54.59 44.39 51.42 \n\nEinsatzstunden Urnenbüro Zahl IST 336.78 1’126.05 814.40 \n\n112.02 - Kommunikation     \n\nAnzahl Medienmitteilungen Anzahl pro Jahr IST 9 16 9 \n\nAnzahl News-Meldungen Anzahl pro Jahr IST 162 176 158 \n\nAuflage Blickpunkt Anzahl ge-\ndruckte Exemp-\nlare \n\nIST \n8’000 8’400 8’600 \n\nKostendeckungsgrad Blickpunkt % IST 35.10 45.50 41.30 \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Kom-\nmunikation \n\nAnzahl 100 %-\nPensen IST 1.40 1.40 1.35 \n\n112.04 - Interne Dienste Verwaltung     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich In-\nterne Dienste Kanzlei \n\nAnzahl 100 %-\nPensen IST 1.00 1.00 0.00 \n\n112.05 - Einwohnerdienste     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Ein-\nwohnerdienste \n\nAnzahl 100 %-\nPensen IST 2.80 2.80 3.80 \n\nEinwohner / Einwohnerinnen per \n31.12. Zahl IST 15’050 15’448 15’788 \n\nAnzahl erfasste AHV-Personen Zahl IST 3’359 3’464 3’492 \n\nAnzahl Beitragserlass AHV-Beiträge Zahl IST 127 112 117 \n\nAnzahl erfasste Personen Ergän-\nzungsleistungen Zahl IST 645 647 654 \n\nAnzahl Mutationen Zahl IST 13’100 12’805 13’180 \n\nAuslastung Tageskarte % IST 96.00 97.00  \n\n112.06 - Zivilstandsamt     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Zivil-\nstandsamt \n\nAnzahl 100 %-\nPensen IST 1.00 1.00 1.00 \n\nAnzahl Geburten Anzahl pro Jahr IST 133 117 152 \n\nAnzahl Trauungen Anzahl pro Jahr IST 76 60 85 \n\nAnzahl Todesfälle Anzahl pro Jahr IST 164 154 177 \n\nAnzahl Urnenbeisetzungen Anzahl IST 151 144 170 \n\nAnteil Gemeinschaftsgrab-Beisetzun-\ngen %-Anteil IST 53.00 44.00 74.00 \n\nꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 43/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\nAnteil Erdbestattungen %-Anteil IST 13.00 10.00 7.00 \n\n112.08 - Teilungsamt und Erbschaftssteuern     \n\nAnzahl Erbschaftsfälle Anzahl pro Jahr IST 140 132 145 \n\nAnzahl ausgeschlagene Erbschaften Anzahl pro Jahr IST 19 14 13 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n112.01 - Gemeindekanzlei \n\nWahlen Gemeinde \n\nBeschrieb: Im Jahr 2024 stehen die Erneuerungswahlen Einwohner- und Gemeinderat an. \n\nBericht: Am 28. April 2024 fanden die Neuwahlen des Einwohnerrats und des Gemeinderats für die Legis-\nlaturperiode 2024-2028 statt. \n\n112.04 - Interne Dienste Verwaltung \n\nAbschluss Archiv 1973 - 2013 \n\nBeschrieb: Mit Hilfe von externen Archivarinnen soll in Jahrestranchen das Archiv 1973-2013 abgeschlossen \nwerden. Im Jahr 2023 steht die letzte Jahrestranche der ursprünglichen Planung zur Umsetzung \nan. Es zeigt sich, dass seit Beginn des Projekts weitere Archivakten hinzugekommen sind. Des-\nhalb und aufgrund des Wasserschadens in der ALST Kastanienbaum im Jahr 2018 kann das Pro-\njekt im Jahr 2023 nicht abgeschlossen werden. Es verbleibt eine Restanz von ca. 80'000.00 Fran-\nken. \n\nBericht: Mit Hilfe von externen Archivarinnen soll in Jahrestranchen das Archiv 1973-2013 abgeschlossen \nwerden. Im Jahr 2023 steht die letzte Jahrestranche der ursprünglichen Planung zur Umsetzung \nan. Es zeigt sich, dass seit Beginn des Projekts weitere Archivakten hinzugekommen sind. Des-\nhalb und aufgrund des Wasserschadens in der ALST Kastanienbaum im Jahr 2018 kann das Pro-\njekt im Jahr 2023 nicht abgeschlossen werden. Die Restarbeiten werden auf die Jahre 2024 und \n2025 verteilt. \n\nEvaluation Langzeitarchivierung \n\nBeschrieb: Erste Abklärungen bezüglich Evaluation eines Tools für die digitale Langzeitarchivierung werden \nim Jahr 2023 vorgenommen. \n\nBericht: Es werden laufend Informationen zu möglichen Tools gesammelt. In Bezug auf die Einführung der \ndigitalen Langzeitarchivierung wird eine Zusammenarbeit mit anderen Gemeinden bzw. der Stadt \nangestrebt/geprüft. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 44/184 \n\n \n \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 1'754’821    1'754’821 1'906’798 151’977 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n668’450  32’000  700’450 702’485 2’035 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n22’396    22’396 33’442 11’046 \n\n36 - Transferaufwand 10’700    10’700 10’961 261 \n\n39 - Interne Verrechnungen -266’399    -266’399 -197’846 68’553 \n\n42 – Entgelte -519’040    -519’040 -504’627 14’413 \n\n45 - Entnahmen aus Fond/ \n       Spezialfinanzierungen \n\n     -12’268 -12’268 \n\n46 - Transferertrag -49’750    -49’750 -34’476 15’274 \n\nSaldo betrieblicher Leis-\ntungsauftrag \n\n1’621’178  32’000  1’653’178 1’904’469 251’291 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n397 – Umlagen 9’920    9’920 -46’666 -56’586 \n\nErgebnis Globalbudget 1’631’098 0 32’000 0 1’663’098 1'857’803 194’705 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n112.01 - Gemeindekanzlei \n\n30 Der Personalaufwand liegt 151'977.00 Franken über dem Budget. Krankheitsausfälle und ein Mutter-\nschaftsurlaub führten zu Mehrkosten. Ein Teil dieser Mehrkosten konnte mit einem Bezug aus dem \nKrankheitsfonds (KART 45: 12'268.00 Franken) abgefedert werden. Zudem verursachten Personalmuta-\ntionen Mehrkosten.  \n\n39 Die intern verrechneten Leistungen der Kanzlei an den Aufgabenbereich 111 «Behörden» sind tiefer \nausgefallen (minus 115'125.00 Franken). \n\n112.05 - Einwohnerdienste \n\n31 Der Aufwand SBB-Tageskarten (48'262.25 Franken) wird zurückvergütet (KART 42: Ertrag 52'551.60 \nFranken). \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 45/184 \n\n \n \n\n4.3 Aufgabenbereich: 113 Freizeit und Sport \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDer politische Leistungsauftrag setzt sich aus den Leistungsgruppen Freizeit und Sport (ohne Anlagen) und Ge-\nmeindebibliothek zusammen. Die wichtigsten und beliebtesten Sportarten werden mit einer guten Infrastruktur und \neiner gezielten Förderung der Juniorenbewegung unterstützt. Das vielfältige Vereinsleben und das Freizeitangebot \nwerden gezielt gefördert. Die Bibliothek soll nebst ihrer Kernaufgabe vermehrt ein Ort für kulturelle Veranstaltun-\ngen werden. \n\nLeitsatz der Gemeinde Horw: \nWir fördern sportliche Aktivitäten und eine sinnvolle Freizeitgestaltung. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n113.02 - Freizeit und Sport \n\nBei der Sportlerehrung 2024 (Sportleistungen im Jahr 2023) wurden 19 Athletinnen und Athleten aus neun Sport-\narten für ihre herausragenden Leistungen geehrt. Erfreulicherweise konnten die beiden Aushängeschilder Nadine \nFähndrich und Reto Deschwanden am Anlass teilnehmen. Es wurden insgesamt 8200.00 Franken an Preisgeld \nabgegeben. \n \nDie Kreativwoche fand mit 31 verschiedenen Kursangeboten statt. Rund 330 Kinder haben daran teilgenommen, \n40 Kinder davon haben sich für zwei Kurse eingeschrieben. \n \nIm Schuljahr 2023/24 konnten sieben Aktiv & Fit Anlässe erfolgreich durchgeführt werden. Insgesamt haben 1'425 \nSchülerinnen und Schüler an Einzel- und Mannschafts-Aktivitäten teilgenommen. An der Preisverleihung wurden \npro Kategorie die drei besten Klassen gekürt. Damit beim Jahreswettkampf mehr Kinder/Jugendliche mitmachen, \nhat seitens Gemeindekanzlei, Abt. Sport/Freizeit, wiederum eine Präsentation anlässlich der Lehrer-Teammeetings \nstattgefunden, ebenso wurde die Wertung attraktiver gestaltet. \n \nDie Herbstsportwoche wurde zum 46. Mal durchgeführt. Es fanden 39 Kurse in 35 verschiedenen Sportarten statt, \nteilgenommen haben knapp 300 Horwer Kinder. Die Aktivitäten konnten reibungslos durchgeführt werden, die \nQualität sowie das vielfältige Angebot wurde wie jedes Jahr geschätzt.  \n \nDer Sport- und Bewegungsanlass «horw.bewegt 2024» vom 8. Juni kann als Vollerfolg bezeichnet werden. Über \n1’000 Personen haben 22 Sportangebote besucht, sich dabei fleissig bewegt und neue Sportarten kennengelernt. \n \nDer 17. SwissCityMarathon fand am 27. Oktober mit einem Teilnehmerrekord statt. Bei herrlichem Wetter durchlie-\nfen die Läuferinnen und Läufer die Gemeinde Horw und wurden von vielen Zuschauerinnen und Zuschauern ange-\nfeuert. Ebenso begeisterte der Maratholino sowie der Start des City Runs. \n \nFür die Förderung und Unterstützung der rund 130 Horwer Vereine, gingen im Jahr 2024 zahlreiche Gesuche ein. \nKnapp 100 Vereine profitierten von ordentlich finanziellen wie auch ausserordentlichen Beitrags-Zahlungen. \n\n113.03 - Gemeindebibliothek \n\nGemeindebibliothek \nWir können mit Freude mitteilen, dass wir zum zweiten Mal seit der Gründung der Bibliothek Horw die 80'000er \nAusleihe-Marke überschritten haben. Im Jahr 2024 wurden 82'377 Medien ausgeliehen. Diese Anzahl wurde bis-\nher nur 2021 übertroffen. Der Anstieg der Ausleihzahlen um 5.4 % im Vergleich zum Vorjahr 2023 ist ein Zeichen \ndafür, dass unsere Bibliothek als wichtiger Ort der Kultur, der Bildung und des Austauschs geschätzt wird. \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 46/184 \n\n \n \n\nZudem standen 2024 vielfältige Veranstaltungen auf unserem Programm: \n Die Anlässe für Erwachsene waren abwechslungsreich und gut besucht. Josef Barmettlers Lesung aus seiner \n\nAutobiographie «Die Neugier in mir…» zog 61 Personen an. Ebenfalls ein voller Erfolg war der Kulinarische \nMärchenabend mit der Märchenerzählerin Carla Müller Gyr im Rahmen des Schweizerischen BiblioWeekends \n2024. Die Lesung mit Angelika Waldis aus ihrem Roman «Berghau» veranstalteten wir gemeinsam mit der \nKunst- und Kulturkommission Horw. Zudem konnten wir den Bestseller-Autor Marcel Huwyler für ein Lese-Hap-\npening gewinnen und die gemeinsam mit der Frauengemeinschaft Horw organisierte Vorleseshow «Sisi in der \nSchweiz – und in Luzern» mit dem Historiker Michael van Orsouw rundete unser Programm 2024 ab. \n\n Daneben wurden verschiedene Klassenführungen, Buchstart-Veranstaltungen für die Kleinsten und Geschich-\ntenstunden für Kinder durchgeführt. \n\n \nDetailliertere Informationen zu den Aktivitäten im Betriebsjahr sowie statistische Angaben sind im Jahresbericht \n2024 des Bibliotheksverbandes Region Luzern (BVL) zu finden. \n \nBibliotheken Primarschule \n2024 können wir einen leichten Anstieg der Ausleihzahlen in den Bibliotheken der Primarschulhäuser verzeichnen. \nInsgesamt wurden 16'084 Medien ausgeliehen, was einer Zunahme von 2.3 % entspricht. Damit wurden pro Pri-\nmarschulkind durchschnittlich 19.6 Medien ausgeliehen. Viele Primarschülerinnen und Primarschüler benutzen \nzusätzlich die Gemeindebibliothek. Auch diese Zahlen sind im Jahresbericht des BVL aufgeführt. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nZiele \n\n113.02 - Freizeit und Sport \n\nKoordinierte Schnupperwochen Sportvereine \n\nZiel: Eine Einführung von koordinierten Schnupperwochen in den Sportvereinen ist geprüft. \n\nJahresbericht: Dieses Ziel wurde aufgrund mangelnder Zeitressourcen verschoben. \n\nZielerreichung: offen \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n113.02 - Freizeit und Sport     \n\nStellenplan Sportkoordination 100 %-Stellen IST   0.20 \n\nTeilnehmende Aktiv und Fit  Anzahl pro \nSchuljahr IST 838 1’240 1’425 \n\nTeilnehmende Herbstsportwoche Anzahl pro Jahr IST 276 310 300 \n\nTeilnehmende Kreativwoche Anzahl pro Jahr IST 283 345 330 \n\n113.03 - Gemeindebibliothek     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Bibli-\nothek \n\nAnzahl 100 %-\nPensen IST 1.70 1.70 1.74 \n\nAnzahl aktive Benutzer und Benutze-\nrinnen Anzahl pro Jahr IST 2’305. 2’632 2’812 \n\nTotal Medienausleihen Anzahl IST 79’699 78’152 82’377 \n \n\nꞏ \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 47/184 \n\n \n \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n113.02 - Freizeit und Sport \n\nProjekt «Horw bewegt» \n\nBeschrieb: Um dem Ziel der nachhaltigen Gesundheits- und Sportförderung gerecht zu werden, hat sich die \nHorwer Sportkommission entschieden, alle zwei Jahre das Sport- und Bewegungsfest «horw.be-\nwegt» durchzuführen. Der nächste Anlass findet im Jahr 2024 statt. \n\nBericht: Der Sport- und Bewegungsanlass «horw.bewegt 2024» vom 8. Juni kann als Vollerfolg bezeichnet \nwerden. Über 1'000 Personen haben 22 Sportangebote besucht, sich dabei fleissig bewegt und \nneue Sportarten kennengelernt. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n \nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 264’946    264’946 285’436 20’490 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n128’260    128’260 110’221 -18’039 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n2’250    2’250 4’098 1’848 \n\n36 - Transferaufwand 359’730    359’730 339’480 -20’250 \n\n39 - Interne Verrechnungen 37’000    37’000 75’707 38’707 \n\n42 – Entgelte -40’300    -40’300 -47’394 -7’094 \n\n46 - Transferertrag -13’000    -13’000 -11’089 1’911 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n738’886    738’886 756’459 17’573 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n330 - Abschreibungen 13’846    13’846 13’845 -1 \n\n394 – Zinsen 10’386    10’386 10’386 0 \n\n397 – Umlagen 284’469    284’469 285’039 570 \n\nErgebnis Globalbudget 1’047’588 0 0 0 1’047’588 1’065’729 18’141 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n113.02 - Freizeit und Sport \n\n39 Die interne Leistungsverrechnung der Kanzlei ist höher ausgefallen (plus 17'985.00 Franken). \n\n36 Die Budgets für Beiträge an Teilnahmen an eidg. Veranstaltungen und Integrationsförderung wurden \nnicht ausgeschöpft (minus 9'928.00 Franken). \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 48/184 \n\n \n \n\n4.4 Aufgabenbereich: 121 Bildung \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDer Auftrag der Volksschule ist im Gesetz über die Volksschulbildung beschrieben (SRL Nr. 400a und den dazuge-\nhörenden Verordnungen). \n\nIm Förderkonzept der Gemeindeschule Horw sind sämtliche Förder-, Unterstützungs- und Therapieangebote für \ndie Schülerinnen und Schüler beschrieben. Das Qualitätsmanagement und das Personalentwicklungskonzept bil-\nden die zwei zentralen Grundlagen für die Führung der Schule. \n\nDer Auftrag wird in folgende Leistungsgruppen gegliedert: \n Schulführung \n Schulentwicklung \n Zentrale Dienste Schule \n Kindergartenstufe \n Primarstufe \n Sekundarstufe \n Kantonsschule \n Sonderschulung \n Schuldienste \n Schulverwaltung \n Musikschule \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n121.01 - Schulführung \n\nFührungsstruktur optimieren \n Die Führungsstrukturen wurden optimiert. Die Geschäftsleitung mit der Rektorin, dem Prorektor, der Leitung \n\nSchul- und Finanzverwaltung und der Leitung Tagesstrukturen ist etabliert und deckt alle Bereiche der Ge-\nmeindeschule Horw ab. Die Geschäftsordnung wurde von der Bildungskommission bewilligt und dient als \nGrundlage für die Bearbeitung der Geschäfte der Geschäftsleitung.  \n\n \nPersonalmassnahmen \n Das Personalentwicklungskonzept wurde überarbeitet und mit Massnahmen zur Personalförderung ergänzt. \n\nDiese Massnahmen führten dazu, dass mit einer Ausnahme alle Stellen mit qualifiziertem Personal besetzt \nwerden konnten. Als Praxisschule der PH Luzern ist bemerkenswert, dass Studenten/innen nach Abschluss \nihres Praktikums ihr Interesse bekunden, an der Gemeindeschule Horw zu arbeiten. Die Fluktuation an der \nGemeindeschule Horw ist gering, was auf die guten Arbeitsbedingungen zurückzuführen ist (z. B. finanzielle \nund fachliche Unterstützung bei Weiterbildungen, Entwicklungsmöglichkeiten nach Weiterbildungen). Die \nEntlöhnung des Koordinationsaufwands im Bereich Deutsch als Zweitsprache (DaZ) ist seit Beginn des \nSchuljahres 2024/2025 erfolgt, was als weitere bedeutsame Personalmassnahme gilt.  \n\n \nFachkarrieren \n Die Gemeindeschule Horw fördert bei den Lehrpersonen Fachkarrieren. Diese Förderung trägt dazu bei, Ex-\n\nperten/innen auf einem Fachgebiet zu haben, die Coaching und Beratung für Lehrpersonen und Mitarbei-\ntende anbieten. Sie werden befähigt, bei Herausforderungen im Schulalltag Unterstützung zu leisten. Dazu \ngehören Fachverantwortliche «Brennpunkt Verhalten», «Koordinationsperson Verhalten», «Sexualpädago-\ngik», «Transinterkulturelle Kommunikation», «Digitalität» und «Coaching & Mentoring» (für Berufseinstei-\ngende, Wiedereinsteigende und Personen ohne Lehrdiplom).  \n\n \nEntlöhnung Koordinationsaufwand \n Seit August 2024 erhalten alle Lehrpersonen für Deutsch als Zweitsprache (DaZ) eine Entlöhnung des Koor-\n\ndinationsaufwands. Die entsprechenden Lehrpersonen arbeiten an mehreren Klassen und mit anderen Fach-\npersonen zusammen, was mehr Zeit für Absprachen in Bezug auf einzelne Lernende bedeutet. Die Koordi-\nnation trägt wesentlich zur nahtlosen Förderung der Lernenden bei. \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 49/184 \n\n \n \n\nOptimierung der Zusammenarbeit (Stufe, Zyklen) \n Die neuen Gefässe zur Förderung der Zusammenarbeit sind geschaffen, in Bezug auf die Ziele und den da-\n\nmit verbundenen Auftrag implementiert und im Sitzungsplan SJ 2024/2205 integriert. Die Mehrjahresplanung \nkennzeichnet die standort-, stufen- und zyklusübergreifenden Ziele.  \n\n Die Mehrjahresplanung 2023–2035 für die Gemeindeschule Horw hat sich etabliert und als Führungsinstru-\nment bewährt. Bei den verschiedenen Schulstandorten/Schuleinheiten/Fachschaften sind standortbezogene \nMehrjahresplanungen in Bearbeitung.  \n\n Weitere gemeinsame Fragestellungen konnten gemeindeweit zusätzlich durch die Gemeindesteuergruppe \nbearbeitet werden. Die Steuerungsmodelle (Organigramme) für die Pädagogik und die Organisation haben \nbei der Planung der Aufträge für die stufen-, zyklus- und zyklusübergreifende Zusammenarbeit eine struktu-\nrelle Wirkung gezeigt. Auf Teams wurde ein Austauschordner erstellt, in welchem Lehrpersonen in allen \nSchulhäusern der Gemeinde «good-» und «best-practice»-Unterrichtsmaterial hochladen und teilen können. \n\n \nLeitbild Umsetzung \n Das Leitbild ist in den Schulprogrammen implementiert. Die Leitsätze werden mit Massnahmen im Schulall-\n\ntag verankert, was zu einer gemeinsamen Ausrichtung geführt hat.  \n \nQM Befragungen \n Die QM-Befragungen führten zu Ergebnissen, welche Aussagen zur Qualität der Gemeindeschule machen, \n\ndamit die vorhandene Qualität gesichert oder optimiert werden kann. Die Ergebnisse, resultierend aus den \nRückmeldungen der Lernenden, Eltern und Mitarbeitenden der Gemeindeschule Horw, waren positiv und \nweisen in der Qualität eine leichte Erhöhung auf. Die QM-Befragungen werden an den kantonalen Orientie-\nrungsrahmen der Schulqualität angepasst. Die Qualitätsansprüche des gesamten Orientierungsrahmen sind \nin Bezug auf die Anspruchsgruppen strukturiert worden.  \n\n \nKantonale Schuladministrationssoftware \n Bei der Schuladministrationssoftware erfolgte im März 2024 das Go-live von Scolaris V. \n Die Umstellung auf Scolaris V ist somit erfolgt und schafft damit die Grundlage für die kantonale Schuladmi-\n\nnistrationssoftware. Das Projekt «StabiLU» zur Einführung einer einheitlichen Schuladministrationssoftware \nfür die Volksschulen ist ein wichtiger Schritt weiter. Ende des vergangenen Jahres wurden die Verträge zwi-\nschen dem Bildungs- und Kulturdepartement des Kantons Luzern und der Firma CM Informatik AG (CMI) \nunterzeichnet. 2025 steht im Zeichen der Konzeptphase, um die Einführung der Software optimal an die Be-\ndürfnisse von Gemeinden und Schulen anzupassen. Erste Pilotgemeinden sollen ab Frühjahr 2026 mit der \nSoftware arbeiten. Dieser schrittweise Rollout ermöglicht es, Erfahrungen zu sammeln und die vorliegende \nSoftware allenfalls weiter zu verbessern, bevor sie flächendeckend eingeführt wird. \n\n \nDiverses \n Die Planungs- und Projektaufgaben aus dem betrieblichen Leistungsauftrag konnten grösstenteils umgesetzt \n\nwerden. Offene Ziele sind damit zu begründen, dass die Ziele seit 2024 in den kantonal verbindlichen Quali-\ntätskreislauf eingebettet wurden und umfassende Analysen und Evaluationen erfolgen. Wenige Ziele wurden \ninhaltlich ausgeweitet.  \n\n Die Umsetzung der Optimierungsmassnahmen, welche aus der externen Schulevaluation resultierten, sind \nvollständig abgeschlossen. Die nächste externe Evaluation startet voraussichtlich im Kalenderjahr 2026. Die \nMassnahmen werden gemäss dem Qualitätskreislauf PDCA umgesetzt.  \n\n Die Bereitstellung der bewilligten ICT-Infrastruktur in der KGST, PST und SST und für die Lehrpersonen \nbrachte den gewünschten Erfolg. Im Unterricht entstanden mit der technischen Ausrüstung fortlaufend eine \nerhöhte Nutzung von Online-Lernprogrammen, die sowohl das forschende als auch das automatisierte Ler-\nnen (Üben) ermöglichen. Der Aufbau des pädagogischen Supports wurde für das Schuljahr 2024/2025 neu \naufgegleist. Pädagogische Themen haben mehr Raum. \n\n Seit März 2024 kommuniziert die Gemeindeschule Horw mit den Eltern über KLAPP, was sich administrativ \nbestens bewährt hat. Zudem führte dies zu einer vereinfachten Kommunikation und zur Verminderung von \nKopien.  \n\n Die Gemeindeschule Horw hat eine neue Webseite, die unter anderem mit «Freizeitangebote» ergänzt \nwurde.  \n\n Die Transportleistungen für den Schulbus Biregg sind erfolgreich umgesetzt. \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 50/184 \n\n \n \n\n121.02 - Schulentwicklung \n\nFörderung Lernende mit speziellen Bedürfnissen \n An den Schulleitungsklausuren während dem SJ 2024/2025 wurde ein Positionspapier entwickelt, welches \n\nüber Haltung, Denkweisen, Überzeugungen und Verhaltensmuster (kantonales Projekt: Schulen für alle) \nAussagen macht. Dieses Positionspapier dient als Grundlage für eine einheitliche Umsetzung der eruierten \nMassnahmen für die Verhaltensförderung. Im Weiteren wurde eine SWOT-Analyse über bereits vorhandene \nAngebote erstellt. Die Umsetzbarkeit der Angebote wurde überprüft und Massnahmen eruiert. Bei den Lehr-\npersonen und Mitarbeitenden wurde eine Umfrage durchgeführt, die aufzeigt, welches Entwicklungspotenzial \ndie Verhaltensförderung hat. Aus der Umfrage wurden weitere Massnahmen eruiert. Im Januar 2025 werden \ndie eruierten Massnahmen in Verbindung mit den kantonalen Ressourcen gebracht. Die DVS bringt an den \nzukünftigen Regionalkonferenzen weiterhin Inputs, die einbezogen werden müssen. Im KJ 2025 wird ein \nKonzept für den Gebrauch der kantonalen Ressourcen erstellt und in einem weiteren Schritt das vorhandene \nFörderkonzept ergänzt. Die Fachkarriere CAS «Brennpunkt Verhalten» wird gefördert, was zu einem erwei-\nterten fachlichen Einbezug führen wird. \n\n \n Der Auftrag für die Schulentwicklung bezüglich die Begabungs- und Begabtenförderung ist erstellt. Dieser \n\nAuftrag beinhaltet den PDCA Qualitätskreislauf, welcher die Prozesse bis zur Etablierung der Begabungs- \nund Begabtenförderung inkl. Hochbegabung aufzeigt. Die Prozesse werden fortlaufend geplant. Die Gemein-\ndeschule Horw hat an einer Umfrage teilgenommen, die Aufschluss über eine generelle Potenzialentwick-\nlung der Begabungs- und Begabtenförderung gibt. Vorhandene konzeptionelle Dokumente werden in die \nIST-Analyse einfliessen. Diese bildet die Basis für den Aufbau der Begabungs- und Begabtenförderung ist. \nDer seit 2022 als Pilotversuch laufende Atelierunterricht wurde weitergeführt. Seither wurden drei Schul-\nstandorte damit bedient.  \n\n \nQualitätsmanagement \n Das Qualitätsmanagement wird evaluiert. Es hat sich gezeigt, dass es nicht alle Bereiche der kantonalen \n\nSchulqualität des Orientierungsrahmen der Dienststelle Volksschulbildung berücksichtigt. Die Gemeinde-\nschule Horw wird bei einer externen Evaluation auf der Basis dieser Schulqualität bzw. der Qualitätsansprü-\nche evaluiert. Aus diesem Grund werden die Qualitätsbereiche und Qualitätsinstrumente angepasst und in \nBezug auf den Orientierungsrahmen gesetzt. Das Qualitätskonzept wurde erstellt, bewilligt und wird entspre-\nchend angepasst. Es beschreibt umfassend das Qualitätsmanagement.  \n\n \nKantonale Entwicklungsziele \n Das Projekt «Schulen für alle» wurde mit den obligatorischen Bausteinen in die Mehrjahresplanung der Ge-\n\nmeindeschule Horw aufgenommen. Die Mehrjahresplanung bildet als neu gebildetes Führungsinstrument die \nSchulentwicklung bis 2035 ab und stimmt kantonale, kommunale, behördliche und schulinterne strategische \nund operative Ziele bestmöglich aufeinander ab, damit eine nachhaltige Schulentwicklung mit dem Qualitäts-\nkreislauf ermöglicht wird. \n\n \nSchulstandards festlegen \n Die Standards wurden festgelegt und beziehen sich auf die Bereiche Beurteilung, Hausaufgaben und Recht-\n\nschreibung. Als weitere Entwicklungsmöglichkeit kann eine Bearbeitung der Standards bei der Entwicklung \ndes pädagogischen Orientierungsrahmen erfolgen. \n\n \nGesunde Schule \n Das Grobkonzept wurde erstellt. Der Prozess wurde von der PH Luzern begleitet. Der Gemeindeschule Horw \n\nsteht nun nach Ausarbeitung des Grobkonzepts ein detailliertes Konzept zur Verfügung, welches die Struktur \nmit Gesundheitsbeauftragten und basierend auf dem Lehrplan 21 in den drei Zyklen (Kindergarten - \n2. Klasse, 3. - 6. Klasse, 7. - 9. Klasse) definiert. Zudem sind Aussagen zur Förderung der Gesundheit der \nMitarbeitenden und zur gesundheitsfördernden Führung vorhanden. Es laufen verschiedene Gesundheits-\nprojekte, welche die körperliche und psychische Gesundheit fördern. Die Gemeindeschule Horw ist dem \nSchulnetz 21 angeschlossen. \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 51/184 \n\n \n \n\nDrogen / Psychische Gesundheit \n Dieses Ziel wird im Qualitätszyklus ab SJ 2026/2027 verfolgt, ist jedoch bereits ein Bestandteil des Ziels \n\n«Prävention» (Schule-Gemeinde). Das Präventionskonzept ist erstellt und wird von der AG Netzwerk Prä-\nvention mit Massnahmen ergänzt.  \n\n \nDas Projekt «Wie geht es dir?» zur psychischen Gesundheit auf der Sekundarstufe ist abgeschlossen. \n \nWaldkindergarten \n Auf der Grundlage des Entscheids der Bildungskommission (2022), einen Waldkindergarten einzuführen, \n\nwurde das Projekt operativ umgesetzt. Der Waldkindergarten wurde zu einem Naturkindergarten nahe eines \nWaldes umgewandelt. Der Bau des Naturkindergartens ist erfolgt. Die Einrichtung wird im Juni 2025 erfol-\ngen. Das Gesuch zur Einführung eines Naturkindergartens und das pädagogische und betriebliche Konzept \n«Naturkindergarten» sind von der DVS bewilligt. Im September 2024 fand für alle betroffenen Eltern und In-\nteressierte eine Informationsveranstaltung statt. Eine weitere Plattform bot der Elternabend «Spielgruppe \noder Kindergarten?», um das Konzept «Naturkindergarten» vorzustellen. Die Durchführung hängt von der \nAnzahl der Anmeldungen ab. \n\n \nWald- und Naturerlebnismorgen \n Das Projekt wird seit dem SJ 2024/2025 umgesetzt. Es werden auf der Kindergarten- und Unterstufe pro \n\nSchuljahr sieben Morgen angeboten, welche durch ausgebildete Natur-, Wald- und Erlebnispädagoginnen \nbegleitet sind. Die Primarstufe ist dazu in einer Fachschaft «Wald und Natur» organisiert. Das Konzept wird \nfortlaufend ergänzt. \n\n121.03 - Zentrale Dienste Schule \n\nDie Schulmaterialbeschaffung konnte im Rahmen der Vorgaben abgewickelt werden. In der Schulmaterialver-\nwaltung konnten diverse Prozesse optimiert werden. \n\n121.10 - Kindergartenstufe \n\nKindergartenbetrieb allgemein \n Der Kindergartenbetrieb verlief insgesamt im Rahmen der Vorgaben. In vielen Klassen war jedoch zusätzli-\n\nche Unterstützung durch Klassenunterstützungen notwendig, um einen geregelten Ablauf zu gewährleisten. \nTrotz des angespannten Arbeitsmarkts konnten alle offenen Stellen mit qualifiziertem Personal besetzt wer-\nden. \n\n \nNaturkindergarten \n Nach dem Grundsatzentscheid der Bildungskommission und der Zustimmung des Gemeinderats wurde die \n\nUmsetzung eines Naturkindergartens im Gebiet Roggere vorbereitet. Die geplanten Räumlichkeiten beste-\nhen aus einem Tipizelt sowie einer Holzplattform mit Tarp. Im September 2024 wurden interessierte Eltern im \nRahmen einer Informationsveranstaltung über das Projekt informiert. Das pädagogische und betriebliche \nKonzept wurde von der DVS bewilligt. Der Start des Naturkindergartens ist auf das Schuljahr 2025/2026 ge-\nplant, sofern genügend Anmeldungen vorliegen. \n\n \nWald- und Naturerlebnistage \n Im gesamten Zyklus 1, im Kindergarten und in der Unterstufe, fanden monatlich Wald- oder Naturerlebnis-\n\ntage statt. Diese boten wichtige Erfahrungsräume für Kompetenzen im Fachbereich «Natur, Mensch, Gesell-\nschaft» des Lehrplans 21. Die Naturtage förderten die gesunde Entwicklung der Kinder und weckten ihre \nNeugier durch direkte Sinneseindrücke und Erlebnisse in der Natur. \n\n \nIntensive Deutschförderung im Kindergarten \n Die intensive Deutschförderung wurde evaluiert und in ihrer Umsetzung optimiert. Insbesondere die Grup-\n\npenzusammensetzung und die Zusammenarbeit mit den Eltern wurden angepasst. Die Auswertung zeigt, \ndass Kinder mit zusätzlicher Sprachförderung deutliche schulische Fortschritte erzielen konnten. \n\n \nEröffnung Kindergarten Kirchfeld \n Auf das Schuljahr 2024/2025 wurde der neue Kindergartenstandort Kirchfeld mit zwei Klassen in Betrieb ge-\n\nnommen. \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 52/184 \n\n \n \n\n121.20 - Primarstufe \n\nUnterrichtsentwicklung und Individualisierung \n Zur Förderung eines selbstgesteuerten und individualisierten Lernens wurden verschiedene Instrumente ein-\n\ngeführt. Im Schulhaus Spitz findet das Lernbüro wöchentlich in allen Klassen statt und stärkt durch Planung, \nÜbung und Reflexion die Selbstständigkeit der Lernenden. Ergänzt wird dies durch ein Freiarbeitskonzept \nauf Basis einer Sieben-Schritt-Methode. Im Schulhaus Kastanienbaum wird das Portfolio konsequent vom \nKindergarten bis zur 6. Klasse geführt, um Lernfortschritte sichtbar zu machen. Die Hofmappe im Schulhaus \nHofmatt dient einem ähnlichen Zweck: Sie dokumentiert über die Primarschulzeit hinweg persönliche Lern-\nwege und soll gleichzeitig eine bleibende Erinnerung schaffen. \n\n \nNaturpädagogik und Bildung für nachhaltige Entwicklung (BNE) \n Die monatlichen Wald- und Naturerlebnistage aller Klassen im Zyklus 2 förderten nicht nur zentrale Lehrplan-\n\nKompetenzen im Fachbereich «Natur, Mensch, Gesellschaft», sondern auch das Umweltbewusstsein und \ndie Beziehung der Kinder zur Natur. Diese Naturtage boten unmittelbare Sinneserfahrungen, stärkten die \nFreude am Entdecken und leisteten einen wichtigen Beitrag zur Bildung für nachhaltige Entwicklung (BNE) \nim Sinne des Lehrplans 21. \n\n \nSchulkultur und Gemeinschaft \n Die Schulkultur wurde an allen Schulstandorten durch regelmässige Anlässe, Feste und Rituale aktiv ge-\n\npflegt. Diese stärkten das Wir-Gefühl innerhalb der Klassen, im Kollegium sowie mit den Eltern. Besondere \nVeranstaltungen wie das Sternenfest mit grosser Elternbeteiligung oder gemeinsame Projekte wie Theater-\naufführungen schufen verbindende Erlebnisse. Die engagierte Elternmitwirkung war an mehreren Schulhäu-\nsern ein tragendes Element und unterstützte die Schule auf vielfältige Weise. \n\n \nKulturelle und kreative Projekte \n Theaterprojekte spielten eine wichtige Rolle in der Schulentwicklung, da sie kreative Ausdrucksformen för-\n\nderten und die Zusammenarbeit stärkten. In Kastanienbaum wurde ein schulhausweites Theaterprojekt vor-\nbereitet, das im Frühjahr 2025 zur Aufführung kommt. In Hofmatt schrieben und spielten die beiden 6. Klas-\nsen ein eigenes Stück, unterstützt durch eine Theaterpädagogin – ein künstlerisches Gemeinschaftswerk mit \nstarkem Bezug zur Lebenswelt der Kinder. \n\n \nRaum- und Infrastrukturentwicklung \n Verschiedene bauliche und infrastrukturelle Projekte wurden umgesetzt oder vorbereitet. In Kastanienbaum \n\nwurde der Pausenplatz modernisiert, im Schulhaus Spitz ist eine Neugestaltung geplant – beide unter Einbe-\nzug der Schülermitwirkung. Das Schulhaus Allmend vergrössert sich stetig, was zu neuen Schulzimmern und \nTeamräumen führt. Im Hofmatt wurde ein Versammlungsraum durch eine neue Fluchttür sicherheitstech-\nnisch aufgewertet und wird regelmässig für schulische Anlässe genutzt. \n\n \nGewaltprävention und Schulklima \n Die Schulen setzten sich aktiv mit sozialen Herausforderungen auseinander. Im Schulhaus Allmend wurden \n\nin Zusammenarbeit mit der Schulsozialarbeit Projekte zur Gewalt- und Mobbingprävention initiiert. Gleichzei-\ntig wurde vermehrt auf die Kooperation mit Fachstellen wie KGST und SST gesetzt, um bei besonders auffäl-\nligem Verhalten alternative Lernsettings bereitzustellen. Ziel dieser Massnahmen war ein respektvolles Mitei-\nnander und ein stabiles Schulklima. \n\n \nGesundheit und Bewegung \n Gesundheitsförderung wurde auf mehreren Ebenen betrieben: In Allmend fand eine Gesundheitswoche statt, \n\nund Lehrpersonen nutzen ein neues, freiwilliges Sportangebot zur Teamentwicklung. Bewegungsfreundliche \nPausen werden durch erweiterte Pausenkisten unterstützt. Der gesunde Pausenkiosk mit Schülerbeteiligung \nförderte zudem Selbstverantwortung, Sozialverhalten und gesunde Ernährung im Schulalltag. \n\n \nUmgang mit Heterogenität und sonderpädagogischen Herausforderungen \n Die zunehmende Heterogenität in den Klassenzusammensetzungen verlangt nach differenzierten Unter-\n\nrichtsformen und zusätzlicher Unterstützung. In Spitz wurde gezielt an der Weiterentwicklung des differenzie-\nrenden Unterrichts gearbeitet. In mehreren Primarklassen war der Einsatz zusätzlicher Klassenhilfen not-\nwendig. Die stark fordernden Sonderschulmassnahmen stellen eine grosse Belastung für die Lehrpersonen \ndar und erforderten intensive Zusammenarbeit mit unterstützenden Stellen.  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 53/184 \n\n \n \n\n121.31 - Sekundarstufe \n\nAllgemeiner Schulbetrieb und Personal \n Der Betrieb der Sekundarschule verlief im Rahmen der Vorgaben. Trotz des stark ausgetrockneten Arbeits-\n\nmarktes konnten alle Stellen mit qualifizierten Fachpersonen besetzt werden, was die Stabilität im Schulall-\ntag sicherstellte. \n\n \nProjektunterricht und kreative Förderung \n Auf der dritten Sekundarstufe wurde ein stärken- und interessenorientierter Projektunterricht erfolgreich \n\ndurch die Umsetzung eines Musicals realisiert. Dieses bot den Lernenden Raum zur kreativen Entfaltung \nund zur Entwicklung überfachlicher Kompetenzen. \n\n \nPsychische und körperliche Gesundheit \n Mit dem Schulhausprojekt «Wie geht’s dir?» wurde die psychische Gesundheit der Lernenden gezielt ge-\n\nstärkt. In diesem Rahmen entstanden mehrere kleinere Teilprojekte. Zur Förderung der körperlichen Ge-\nsundheit wurde in Zusammenarbeit mit der verantwortlichen Person die aktive Pausengestaltung weiterent-\nwickelt. Neu stehen allen Klassen Outdoor-Spielgeräte zur Verfügung, und auf dem Pausenplatz wurden \nzwei Basketballkörbe installiert. \n\n \nKlassenlager \n Alle Klassen der zweiten Sekundarstufe konnten auch in diesem Jahr ein Klassenlager durchführen. Die La-\n\nger verliefen problemlos, lagen innerhalb des Budgets und hatten einen positiven Einfluss auf die psychische \nGesundheit und die sozialen Kompetenzen der Jugendlichen. Die verfassten Erlebnisberichte belegen ein-\ndrücklich den pädagogischen Wert dieser Woche. \n\n \nBerufliche Anschlusslösungen \n Ein besonderer Fokus lag erneut auf der Begleitung der Schülerinnen und Schüler beim Übergang in die Be-\n\nrufswelt. Bis zum Ende des Schuljahres konnten alle Lernenden die Sekundarschule mit einer passenden \nAnschlusslösung verlassen. \n\n \nLerncoaching für Lernende mit Nachteilsausgleich \n Zur gezielten Unterstützung von Lernenden mit Nachteilsausgleich wurde im Sommer 2024 das Angebot \n\n«Lerncoaching» eingeführt. Die Jugendlichen erhielten individuelle Begleitung durch qualifizierte IF-Lehrper-\nsonen. Der Fokus lag dabei auf methodischen Kompetenzen, nicht auf fachlichen Inhalten. Das Angebot er-\ngänzte die reguläre Förderung und konnte flexibel in Anspruch genommen werden. \n\n121.32 - Kantonsschule \n\nDer Anteil an Lernenden, die ab der 6. Primarklasse das Langzeitgymnasium besuchen, ist in der Gemeinde-\nschule Horw auf einem hohen Niveau. \n\n121.50 - Sonderschulung \n\nDie Anzahl an Sonderschülerinnen / Sonderschülern ist leicht gestiegen. Wegen der Überlastung der kantonalen \nsonderpädagogischen Fachdienste übernimmt der SPD Horw in einzelnen Fällen das ganze Leistungspaket («IS \nSPD») vom Kanton. Dafür wird der SPD Horw vom Kanton entschädigt. \n\n121.60 - Schuldienste \n\nDie Schuldienste erfahren eine hohe Wertschätzung für ihren kompetenten und ausserordentlichen Einsatz. Da \nder Schuldienst in der Gemeinde Horw vor Ort ist, können Herausforderungen im Schulalltag effizienter bearbei-\ntet werden. Der Schuldienst ist immer mehr gefordert, da Verhaltensauffälligkeiten bei Kindern und Jugendlichen \nzunehmen.  \nTrotz ausgetrocknetem Arbeitsmarkt konnten alle Stellen neu mit qualifiziertem Personal besetzt werden. Der \nBereich Logopädie konnte nicht nahtlos personell besetzt werden. Leistungen wurden daher extern ausgelagert, \nin erster Linie logopädische Therapieformen, die spezielle Kenntnisse benötigen.  \nDas Case Management, welches bei stark verhaltensauffälligen Lernenden oder Lernenden mit einem sehr ho-\nhen Förderbedarf zum Einsatz kommt, wird im laufenden Betrieb erfolgreich umgesetzt. \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 54/184 \n\n \n \n\n121.70 - Schulverwaltung \n\nStelle Leitung Schul- und Finanzverwaltung \n Mit der neu geschaffenen Stelle Leitung Schul- und Finanzverwaltung sind Aufgaben, Kompetenzen und \n\nVerantwortung in der Schulverwaltung neu strukturiert. Die Führung der Mitarbeitenden des Rektoratssekre-\ntariats sowie die Finanzen und die Klasseneinteilung obliegen der Leitung Schul- und Finanzverwaltung. \n\n \nSchultransport \n Der Schultransport (Schulbus Kastanienbaum, Entlastungs-Schulbus Stutz, VBL-Benützung Stutz, VBL-Bus \n\nBiregg) lief im geplanten Rahmen ab. Die Ausschreibung des Schulbustransports Biregg ist durchgeführt und \nabgeschlossen worden. \n\n \nSchulwegsicherheit \n An drei Stellen der Kantonsstrasse werden Querungshilfen eingesetzt. Die personelle Organisation läuft  \n\nüber das Rektorat ab. Nötige Sicherheitsmassnahmen werden im Rahmen der AG Sicherer Schulweg lau-\nfend geprüft. \n\n \nSchulgesundheit \n Der Schulzahnarztbetrieb, der Schularztbetrieb und die Schulzahnpflege-Instruktion liefen im geplanten Rah-\n\nmen ab. \n \nFreizeit- und Kreativwoche \n\n Die Freizeit- und Kreativwoche konnte durchgeführt werden. Wie immer erfreute sich dieses Angebot einer \ngrossen Beliebtheit mit entsprechend hoher Beteiligung. \n\n \nKlasseneinteilung \n Zur Klasseneinteilung wurde ein Video erstellt, welches auf der Website der Gemeindeschule Horw ersicht-\n\nlich ist. \n\n121.80 - Musikschule \n\nSchülerzahlen \nAuch im Schuljahr 2023/24 stieg die Zahl der Nennungen an der Musikschule Horw weiter an. Am Stichtag \n1. November 2024 waren es 1'179, was seit 2020 einem Anstieg von über 30 % entspricht. Dieser sehr positive \nUmstand, der diametral zum schweizweiten Trend läuft, darf als Zeichen einer erfreulichen Aussenwirkung unse-\nrer Musikschule angesehen werden. Die damit verbundene Knappheit an Unterrichtsräumen konnte nur mit An-\npassungen der Stundenpläne der Musikschullehrpersonen und Unterrichten in nicht geeigneten Räumen (Lager \nder Musikschule) bewältigt werden. Es muss mit Nachdruck an einer langfristige Lösung dieses Problems gear-\nbeitet werden. \n \nHighlights \nIm Schuljahr 2023/24 hat die Musikschule insgesamt 16 grosse Konzerte / Veranstaltungen durchgeführt, wel-\nche allesamt sehr gut besucht waren. Dazu kam noch eine grosse Anzahl von Klassenkonzerten und Vortrags-\nabenden, welche durch die jeweiligen Lehrpersonen organisiert wurden. Auftritte an Einwohnerrats-Sitzungen, \nweiteren Anlässen der Gemeinde und dem abschliessenden Strassenmusikfest rundete das Schuljahr erfolg-\nreich ab. \n \nZusammenarbeit \nDie Zusammenarbeit mit den inzwischen 40 Lehrpersonen, mit Volksschule und der Gemeinde ist gut. Die Kom-\nmunikation und die Administration mit den Verantwortlichen des Kantons sind nach wie vor sehr aufwändig. Zwi-\nschen Musikschule und Schule werden die folgenden Synergien genutzt: Demokonzerte, Instrumenten-Par-\ncours, Pausenkonzerte und Bläserklassen (Allmend und Hofmatt). Das Leitungsteam freut sich auf die 20 % \nPensen Erhöhung, welche ab dem Schuljahr 2025/26 möglich wird. \n\n121.90 - Tagesstrukturen \n\nBetrieb \nDer Mittagstisch war im Jahr 2024 wiederum gut besucht. Am Spitzentag Donnerstag besuchen im Einzugsge-\nbiet Allmend und Zentrum 123, im Hofmatt 91, im Kastanienbaum 80 und im Spitz 53 Kinder den Mittagstisch. \nDazu kommen 13 Kinder, welche die Kindergärten Kirchfeld besuchen und im Rahmen eines Pilotprojektes in \nder Kita Strampolino direkt vor Ort betreut werden. \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 55/184 \n\n \n \n\nIn der Tagesstruktur Allmend hat im Sommer 2024 eine Lernende ihre Ausbildung zur Fachperson Betreuung \nKind erfolgreich mit dem Erwerb des EFZ abgeschlossen. Ebenfalls konnte eine Sozialpädagogin im Herbst \n2024 ihren Abschluss erfolgreich feiern. Direkt im Anschluss übernahm eine neue Person den Praxisausbil-\ndungsplatz in der Tagesstruktur Allmend und startete ihre Ausbildung. Mit Beginn des neuen Schuljahres haben \nzudem eine Lernende in der Tagesstruktur Hofmatt sowie ein Lernender in der Tagesstruktur Kastanienbaum \nihre dreijährige Ausbildung aufgenommen. \n \nPädagogisches Konzept und Betriebskonzept \nAm 1. August 2024 traten das überarbeitete pädagogische Konzept sowie das aktualisierte Betriebskonzept in \nKraft. Das pädagogische Konzept legt die Ziele, die sozialpädagogischen Grundsätze sowie die Massnahmen \nzur Sicherung und Weiterentwicklung der Qualität in den Tagesstrukturen fest. Das Betriebskonzept liefert um-\nfassende Informationen zu den organisatorischen Grundlagen, den Finanzen, den Räumlichkeiten, der Sicher-\nheit und der Verpflegung. Zudem regelt es die Zusammenarbeit und die vertraglichen Vereinbarungen mit Eltern \nund Erziehungsberechtigten. Ergänzend wurde ein Präventionskonzept entwickelt, welches gleichzeitig ein Ver-\nhaltenskodex ist. Darin werden die Haltung, das Verhalten sowie Regelungen zur Prävention und zum Umgang \nmit möglichen Grenzverletzungen klar definiert. Die Tagesstrukturen Horw verfolgen als oberstes Ziel den \nSchutz der Kinder und Jugendlichen durch Prävention und Intervention. \n \nZubereitung Mahlzeiten \nDie künftige Zubereitung der Mahlzeiten wurde sorgfältig evaluiert und das Submissionsverfahren erfolgreich \ndurchgeführt. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nZiele \n\n121.01 - Schulführung \n\nER Bildungs-, Gesundheits- und Sozialkommission \n\nZiel: Die Arbeitsstruktur der einwohnerrätlichen BGSK bezüglich der Bildungsthemen ist definiert. \n\nJahresbericht: Die Abklärungen bezüglich Regelung der Teilnahme der Rektorin an den Sitzungen der BGSK ist \nerfolgt. Die Arbeitsstruktur der einwohnerrätlichen BGSK bezüglich der Bildungsthemen ist defi-\nniert. \nDie Geschäftsordnung ist online.  \n\nZielerreichung: erreicht \n\nFörderung Lernende mit speziellen Bedürfnissen \n\nZiel: Es soll geklärt werden, wie die Gemeindeschule Horw im Umgang mit Lernenden mit schwieri-\ngem Verhalten zusätzlich befähigt werden. \n(Prio. 2) \n \n\nJahresbericht: An den Schulleitungsklausuren während dem SJ 2024/2025 wurde ein Positionspapier entwi-\nckelt, welches über Haltung, Denkweisen, Überzeugungen und Verhaltensmuster (kantonales \nProjekt: Schulen für alle) Aussagen macht. Dieses Positionspapier dient als Grundlage für eine \neinheitliche Umsetzung der eruierten Massnahmen für die Verhaltensförderung. Im Weiteren \nwurde eine SWOT-Analyse über bereits vorhandene Angebote erstellt. Die Umsetzbarkeit der \nAngebote wurde überprüft und Massnahmen eruiert. Bei den Lehrpersonen und Mitarbeitenden \nwurde eine Umfrage durchgeführt, die aufzeigt, welches Entwicklungspotenzial die Verhaltensför-\nderung hat. Aus der Umfrage wurden weitere Massnahmen eruiert. Im Januar 2025 werden die \neruierten Massnahmen in Verbindung mit den kantonalen Ressourcen gebracht. Die DVS bringt \nan den zukünftigen Regionalkonferenzen weiterhin Inputs, die einbezogen werden müssen. Im \nKJ 2025 wird ein Konzept für den Gebrauch der kantonalen Ressourcen erstellt und in einem \nweiteren Schritt das vorhandene Förderkonzept ergänzt. Es konnte eine Lehrperson für den CAS \n«Brennpunkt Verhalten» gewonnen werden, was später fachlicher Einbezug ermöglicht.  \nDas Konzept für die Begabungs- und Begabtenförderung ist in Bearbeitung.  \n\nZielerreichung: Offen \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 56/184 \n\n \n \n\n121.10 - Kindergartenstufe \n\nNaturkindergarten \n\nZiel: Der Naturkindergarten soll in einem Konzept pädagogisch, organisatorisch, infrastrukturell und \npersonell beschrieben sein, damit er im Schuljahr 2025/2026 in Betrieb genommen werden kann. \n\nJahresbericht: Der Bau des Naturkindergartens ist erfolgt. Die Einrichtung wird im Juni 2025 erfolgen. Das Ge-\nsuch zur Einführung eines Naturkindergartens und das pädagogische und betriebliche Konzept \n«Naturkindergarten» sind von der DVS bewilligt. Im September 2024 fand für alle betoffenen El-\ntern und Interessierte eine Informationsveranstaltung statt. Eine weitere Plattform bot der Eltern-\nabend «Spielgruppe oder Kindergarten?», um das Konzept «Naturkindergarten» vorzustellen.  \n\nZielerreichung: erreicht \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n121.01 - Schulführung     \n\nGemeindeschule: Stellenplan Verwal-\ntung Schule (Rektorat) Zahl per 1.1. IST 3.95 4.69 4.95 \n\nGemeindeschule: Lehrpersonen Anzahl Lehrper-\nsonen IST 178 180 201 \n\nGemeindeschule: Kosten pro Schü-\nler/-in Fr. / Schüler/-in IST 18’289.00 18’405.00 18’711.00 \n\n121.02 - Schulentwicklung     \n\nLeistungsauftrag: Projekte im laufen-\nden Kalenderjahr Anzahl per 1.1. IST 42 42 32 \n\nLeistungsauftrag: erfolgreich abge-\nschlossener Projekte im laufenden \nKalenderjahr \n\nAnzahl per \n31.12. IST \n\n34 24 10 \n\n121.03 - Zentrale Dienste Schule     \n\nElternteam: Sitzungen Summe Schul-\njahr per 31.7. IST 13 21 20 \n\n121.10 - Kindergartenstufe     \n\nKGST: Finanzen Gesamtkosten pro \nLernende (ohne Schuldienste) Fr. / Lernende IST 15’537.00 15’367.00 15’683.00 \n\nKGST: Finanzen Betriebskosten pro \nLernende (ohne Immobilien) Fr. / Lernende IST 12’322.00 12’184.00 12’485.00 \n\nKGST: Klassen Anzahl Klassen \nper 1.9. IST 13 13 14 \n\nKGST: Klassengrösse ganze Ge-\nmeinde Durchschnitt  \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n18.50 19.20 18.10 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend \nDurchschnitt \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n18.20 18.80 18.20 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend \ngrösste \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n \n \n\nIST \n\n19 20 21 \n\nꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 57/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\nKGST: Klassengrösse Allmend \nkleinste \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n17 18 13 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n18.00 19.00 17.60 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt \ngrösste \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n20 20 18 \n\nKGST: Klassengrösse Hofmatt \nkleinste \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n16 18 17 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanien-\nbaum Durchschnitt \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n21.00 20.50 18.00 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanien-\nbaum grösste \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n21 21 18 \n\nKGST: Klassengrösse Kastanien-\nbaum kleinste \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n21 20 18 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n17.30 19.50 19.50 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz grösste Anzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n18 20 20 \n\nKGST: Klassengrösse Spitz kleinste Anzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n16 19 19 \n\nKGST: Lernende total Anzahl Ler-\nnende per 1.9. IST 240 250 254 \n\nKGST: Lernende total obligatorisches \nKindergartenjahr \n\nAnzahl Ler-\nnende per 1.9. IST 162 171 172 \n\nKGST: Lernende total freiwilliges Kin-\ndergartenjahr (inklusive angemeldete \nHalbjahres-Eintritte)) \n\nAnzahl Ler-\nnende per 1.9. IST \n\n78 79 82 \n\nKGST: Lernende mit DaZ Anzahl Ler-\nnende per 1.12. IST 84 92 80 \n\nKGST: Lernende mit IF-Förderverein-\nbarung (ohne IS) \n\nAnzahl Ler-\nnende per 1.11. IST 11 4 5 \n\nKGST: Begabungsförderung: Anzahl \nKinder mit IF-Begabungsförderung \n\nAnzahl Ler-\nnende am 1.11. IST 9 5 10 \n\nKGST: Hochbegabung Anzahl Kinder \nmit SPD-Abklärungsresultat «hochbe-\ngabt» \n\nLernende per \n31.7. IST \n\n0 1 0 \n\n121.20 - Primarstufe     \n\nPST: Finanzen Gesamtkosten pro \nLernende (ohne Schuldienste) Fr. / Lernende IST 17’620.00 16’894.00 17’184.00 \n\nPST: Betriebskosten pro Lernende \n(ohne Immobilien) Fr. / Lernende IST 12’663.00 12’889.00 13’207.00 \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 58/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\nPST: Klassen Anzahl Klassen \nper 1.9. IST 44 45 46 \n\nPST: Klassengrösse ganze Ge-\nmeinde Durchschnitt  \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n18.10 18.40 18.30 \n\nPST: Klassengrösse Allmend Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n17.40 18.10 18.30 \n\nPST: Klassengrösse Allmend grösste Anzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n19 20 21 \n\nPST: Klassengrösse Allmend kleinste Anzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n14 16 17 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n18.80 18.90 18.80 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt grösste Anzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n21 20 21 \n\nPST: Klassengrösse Hofmatt kleinste Anzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n16 17 16 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \nDurchschnitt \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n17.90 18.40 18.50 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \ngrösste \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n22 24 23 \n\nPST: Klassengrösse Kastanienbaum \nkleinste \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n15 14 16 \n\nPST: Klassengrösse Spitz Durch-\nschnitt \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n18.60 18.10 17.40 \n\nPST: Klassengrösse Spitz grösste Anzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n22 23 20 \n\nPST: Klassengrösse Spitz kleinste Anzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n16 15 15 \n\nPST: Lernende Anzahl Ler-\nnende per 1.9. IST 796 826 842 \n\nPST: Lernende mit DaZ Anzahl Ler-\nnende per 1.12. IST 157 167 188 \n\nPST: Lernende mit IF-Förderverein-\nbarung (ohne IS) \n\nAnzahl Ler-\nnende per 1.11. IST 117 129 122 \n\nBegabtenförderung Anzahl Ler-\nnende per 1.11. IST 101 120 126 \n\nPST: Hochbegabungsförderung Ler-\nnende in Ateliers für Hochbegabte \ndes Kt. LU \n\nAnzahl Ler-\nnende per 1.11. IST \n\n12 16 10 \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 59/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\nPST: Hochbegabungsförderung Ler-\nnende in anderen externen Förderan-\ngeboten \n\nAnzahl Ler-\nnende per 1.11. IST \n\n0 0 1 \n\nPST: Repetenten/Repetentinnen (to-\ntal) \n\nAnzahl Ler-\nnende per 31.7. IST 6 6 3 \n\n121.31 - Sekundarstufe     \n\nSST: Finanzen Gesamtkosten pro \nLernende (ohne Schuldienste) Fr. / Lernende IST 27’030.00 26’636.00 26’951.00 \n\nSST: Finanzen Betriebskosten pro \nLernende (ohne Immobilien) Fr. / Lernende IST 16’217.00 16’056.00 17’166.00 \n\nSST: Klassen total Anzahl Klassen \nper 1.9. IST 13 15 15 \n\nSST: Klassengrösse (Lernende pro \nKlasse) Niveau C \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n15.50 15.80 15.70 \n\nSST: Klassengrösse (Lernende pro \nKlasse) Niveau A+B \n\nAnzahl Ler-\nnende pro \nKlasse per 1.9. \n\nIST \n20.00 18.30 19.30 \n\nSST: Lernende total Anzahl Ler-\nnende per 1.9. IST 242 262 268 \n\nSST: Lernende mit DaZ Anzahl Ler-\nnende per 1.12. IST 4 5 11 \n\nSST: Lernende mit IF-Förderverein-\nbarung (ohne IS) \n\nAnzahl Ler-\nnende per 1.11. IST 29 48 39 \n\nSST: Privatschulquote % per 31.5. IST 16.00 13.00 12.00 \n\nSST: Niveauwechsel / Repeten-\nten/Repetentinnen total per 31.7.  IST 24 8 21 \n\nSST: Niveauwechsel Abstufungen Ni-\nveau LZG > SST Niveau A/B \n\nAnzahl Ler-\nnende per 31.7. IST 1 0 1 \n\nSST: Anzahl Repetenten/Repetentin-\nnen (ohne Niveau-Wechsel) \n\nAnzahl Ler-\nnende per 31.7. IST 1 0 0 \n\nSST: Anschlusslösungen: Zusage für \nLehrstellen + weiterführende Schulen \n+ weitere Anschlusslösung \n\n% bezogen auf \nAbgänger/-in-\nnen per 31.7. \n\nIST \n100.00 94.00 100.00 \n\nSST: Anschlusslösung Anteil defini-\ntive Lehre + weiterführende Schulen \n\n% bezogen auf \nAbgänger/-in-\nnen per 31.7. \n\nIST \n77.00 87.00 100.00 \n\n121.32 - Kantonsschule     \n\nKS: Gesamtanzahl Kantonsschüler/-\ninnen in oblig. Schulzeit \n\nAnzahl Ler-\nnende per 1.6. IST 135 121 120 \n\n121.50 - Sonderschulung     \n\nSonderschulung: Lernende integrativ \n(IS) \n\nAnzahl Ler-\nnende per 1.9. IST 22 21 19 \n\nSonderschulung: Lernende separativ \n(SeS) \n\nAnzahl Ler-\nnende per 1.9. IST 24 22 25 \n\nSonderschulung: Reintegration von IS \nzu Regelschule \n\nAnzahl Ler-\nnende per 31.7. \n \n\nIST \n1 0 0 \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 60/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\nSonderschulung: Reintegration von \nSeS zu IS \n\nAnzahl Ler-\nnende per 31.7. IST 1 1 0 \n\n121.60 - Schuldienste     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nSchuldienste 100 %-Stellen IST 0.55 0.00 0.00 \n\nLogopädie: Therapien Anzahl Total Anzahl Ler-\nnende in Thera-\npie per 31.7. \n\nIST \n66 76 64 \n\nPsychomotorik: Therapien Anzahl To-\ntal \n\nAnzahl Ler-\nnende in Thera-\npie per 31.7. \n\nIST \n31 40 40 \n\nSchulpsychologischer Dienst: Anzahl \nKinder in Abklärung und Begleitung \n\nAnzahl Ler-\nnende per 31.7. IST 159 188 153 \n\nSchulsozialarbeit: Anzahl Fälle bear-\nbeitete + in Bearbeitung \n\nAnzahl Fälle per \n31.7. IST 278 217 193 \n\n121.70 - Schulverwaltung     \n\nSchultransport: vergütete Schüler-\npasspartouts Anzahl per 1.9. IST 55 66 70 \n\nSchulgesundheit: Anteil Untersuchun-\ngen bei Privatzahnarzt % per 31.7. IST 13.00 11.00 12.00 \n\n121.80 - Musikschule     \n\nStellenplan Verwaltung Musikschule Anzahl 100 %-\nStellen IST 1.48 1.60 1.60 \n\nStellenplan Musiklehrpersonen Anzahl 100 %-\nStellen IST 10.50 11.28 11.82 \n\nAnzahl Lehrpersonen Musikschule Anzahl per 1.9. IST 38 39 41 \n\nGesamtnennungen aller Belegungen Anzahl per 1.9. IST 1’012 1’115 1’117 \n\nLernende M+B Anzahl per 1.9. IST 290 312 291 \n\nFachbelegungen Jugendtarif Anzahl per 1.9. IST 473 526 533 \n\nFachbelegung Erwachsenentarif Anzahl per 1.9. IST 13 21 14 \n\nEnsembleteilnehmer/-innen Anzahl per 1.9. IST 197 219 245 \n\nABO Jugendtarif Anzahl 1.9. IST 13 3 8 \n\nABO Erwachsenentarif Anzahl per 1.9. IST 34 56 59 \n\nTotal Teilnehmer/-innen Kurse Anzahl per 1.9. IST 30 42 32 \n\nKostendeckungsgrad gemäss Regle-\nment \n\n%-Anteil Eltern-\nbeiträge IST 82.08 125.59 84.82 \n\n121.90 - Tagesstrukturen     \n\nStellenplan Tagesstrukturen 100 %-Stellen IST   23.06 \n\nAnzahl Kinder mit Morgenbetreuung Anzahl per \n31.12. IST 34 26 37 \n\nAnzahl Kinder mit Mittagsbetreuung Anzahl per \n31.12. IST 492 529 571 \n\nAnzahl Kinder mit Nachmittagsbetreu-\nung \n\nAnzahl per \n31.12. \n \n\nIST \n239 233 259 \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 61/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\nAnzahl Kinder im Hausaufgabentreff Anzahl per \n31.12. IST 73 77 71 \n\nAnteil Kinder mit schulergänzender \nBetreuung %-Anteil IST 36.95 37.90 40.80 \n\nAnteil Kinder mit Hausaufgabentreff %-Anteil IST 9.15 9.29 8.44 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n121.01 - Schulführung \n\nSchuladministrationssoftware  \n\nBeschrieb: Das Projekt Educase wurde vom Kanton abgebrochen. Bis die neue kantonale Lösung steht, muss \ndie Gemeinde Horw mit der bisherigen Lösung «Scolaris» weiterarbeiten. Aus diesem Grund wird \nim Jahr 2024 ein Up-Date durchgeführt und mit der Lösung «Lehreroffice» und «Elternkommunika-\ntion» erweitert.  \n\nBericht: Die Umstellung auf Scolaris V ist erfolgt und schafft damit die Grundlage für die kantonale Schula-\ndministrationssoftware. Das Projekt «StabiLU» zur Einführung einer einheitlichen Schuladministra-\ntionssoftware für die Volksschulen ist ein wichtiger Schritt weiter. Ende des vergangenen Jahres \nwurden die Verträge zwischen dem Bildungs- und Kulturdepartement des Kantons Luzern und der \nFirma CM Informatik AG (CMI) unterzeichnet. 2025 steht im Zeichen der Konzeptphase, um die \nEinführung der Software optimal an die Bedürfnisse von Gemeinden und Schulen anzupassen. \nErste Pilotgemeinden sollen ab Frühjahr 2026 mit der Software arbeiten. Dieser schrittweise \nRollout ermöglicht es, Erfahrungen zu sammeln und die vorliegende Software allenfalls weiter zu \nverbessern, bevor sie flächendeckend eingeführt wird. \n\n121.02 - Schulentwicklung \n\nGemeindebeitrag bei Klassen mit Unterbestand \n\nBeschrieb: In § 61a VBG wurden die Gemeindebeiträge im Volksschulbereich geregelt. In Absatz 4 wurde die \nRechtsgrundlage dafür geschaffen, dass die Gemeinden dem Kanton für Klassen des Kindergar-\ntens, der Basisstufe und Primarschule sowie der Sekundarstufe eine Ausgleichszahlung pro \nKlasse zu entrichten haben, sofern deren Grösse die kantonalen Vorgaben unterschreitet. Die Ge-\nmeinden haben diese Zahlung zu leisten, wenn ihre Klassen des Kindergartens, der Basisstufe \nund der Primarschule weniger als 16 Lernende, die Klassen der Sekundarstufe unter Berücksichti-\ngung des jeweiligen Niveaus weniger als 12 beziehungsweise 15 Lernende umfassen. Im Jahr \n2023 wird mit einem Beitrag bei der Primarschule gerechnet. Diese Regelung gilt noch für das \nSchuljahr 2023/24. \n\nBericht: Im Jahr 2024 mussten keine Beiträge für Klassen mit Unterbestand bezahlt werden.  \n\n121.10 - Kindergartenstufe \n\nKantonsbeiträge Kindergarten \n\nBeschrieb: Ab 2024 sind die Kantonsbeiträge an die Regelschulen neu auf Basis Standardkosten berechnet. \nDer Pro-Kopf-Beitrag Kindergarten beträgt 6'646.00 Franken (bisher 6'691.00 Franken) und der zu-\nsätzliche Pro-Kopf-Beitrag für fremdsprachige Lernende beträgt 1'807.00 Franken (bisher 1'563.00 \nFranken). \n\nBericht: Im Jahr 2024 erhielt die Gemeinde insgesamt 1'856'188.80 Franken Kantonsbeiträge. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 62/184 \n\n \n \n\nWaldkindergarten \n\nBeschrieb: Im Lehrplan 21 werden im Fach NMG (Natur, Mensch, Gesellschaft) unter NMG.2 «Tiere, Pflanzen \nund Lebensräume erkunden und erhalten» des Zyklus 1 fünf von sechs Kompetenzen aufgelistet, \ndie Erfahrungen in und mit der Natur voraussetzen. Diese und andere Kompetenzen können mit \neinem Waldkindergarten bestens vermittelt werden. Weiter verhilft das Naturerlebnis den Kindern \ndes Waldkinderartens dazu, dass sie lernen, der Natur als wichtigste Lebensgrundlage Sorge zu \ntragen. Vor diesem Hintergrund planen die Bildungskommission und der Gemeinderat, ab Sommer \n2024 im Grämliswald einen Waldkindergarten zu betreiben. Weiter soll der Waldkindergarten die \nAttraktivität von Horw als Wohngemeinde weiter erhöhen. Um diesen Waldkindergarten umzuset-\nzen, wird mit einer externen Firma zusammengearbeitet und es müssen die räumlichen Verhält-\nnisse so gestaltet werden, dass der Waldkinderarten bei (fast) jedem Wetter betrieben werden \nkann (einmalige Kosten). Für den Betrieb des Waldkindergartens ist mit leicht höheren Personal-\nkosten und Unterhaltskosten für die Infrastruktur zu rechnen (wiederkehrende Kosten). Mittelfristig \nkann auf der anderen Seite ein zusätzlicher Kindergartenstandort in einem Gebäude eingespart \nwerden.  \n\nBericht: Auf der Grundlage des Entscheids der Bildungskommission (2022), einen Waldkindergarten einzu-\nführen, wurde das Projekt operativ umgesetzt. Der Waldkindergarten wurde zu einem Naturkinder-\ngarten nahe eines Waldes umgewandelt. Der Bau des Naturkindergartens ist erfolgt. Die Einrich-\ntung wird im Juni 2025 erfolgen. Das Gesuch zur Einführung eines Naturkindergartens und das pä-\ndagogische und betriebliche Konzept «Naturkindergarten» sind von der DVS bewilligt. Im Septem-\nber 2024 fand für alle betreffenden Eltern und Interessierte eine Informationsveranstaltung statt. \nEine weitere Plattform bot der Elternabend «Spielgruppe oder Kindergarten?», um das Konzept \n«Naturkindergarten» vorzustellen. Die Durchführung hängt von der Anzahl der Anmeldungen ab.  \n\nZusätzliche Kindergartenklassen \n\nBeschrieb: Anzahl Klassen aufgrund der Schulraumplanung: \nSchuljahr 20/21: 13 \nSchuljahr 21/22: 13 \nSchuljahr 22/23: 13 \nSchuljahr 23/24: 13 \nSchuljahr 24/25: 15 \n\nBericht: Ab dem Schuljahr 2024/2025 werden 14 Kindergartenklassen geführt. \n\n121.20 - Primarstufe \n\nKantonsbeiträge Primarschule \n\nBeschrieb: Ab 2024 sind die Kantonsbeiträge an die Regelschulen neu auf Basis Standardkosten berechnet. \nDer Pro-Kopf-Beitrag Primarschule beträgt 7'779.00 Franken (bisher 7'799.00 Franken) und der \nzusätzliche Pro-Kopf-Beitrag für fremdsprachige Lernende beträgt 1'806.00 Franken (bisher \n1'563.00 Franken). \n\nBericht: Im Jahr 2024 erhielt die Gemeinde insgesamt 6'727'056.00 Franken Kantonsbeiträge. \n\nKlassenunterstützungen für schwierige Integration \n\nBeschrieb: Das Projekt wird seit 2022 umgesetzt und wird als Dauerprojekt angezeigt. \n\nBericht: Siehe Jahresbericht Leistungsgruppe Primarschule \n\nZusätzliche Primarschulklassen \n\nBeschrieb: Anzahl Klassen aufgrund der Schulraumplanung: \nSchuljahr 20/21: 43 \nSchuljahr 21/22: 43 \nSchuljahr 22/23: 43 \nSchuljahr 23/24: 45 \nSchuljahr 24/25: 47 \n\nBericht: Ab dem Schuljahr 2024/2025 werden 46 Primarschulklassen geführt. \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 63/184 \n\n \n \n\n121.31 - Sekundarstufe \n\nKantonsbeiträge Sekundarschule \n\nBeschrieb: Ab 2024 sind die Kantonsbeiträge an die Regelschulen neu auf Basis Standardkosten berechnet. \nDer Pro-Kopf-Beitrag Sekundarschule beträgt 10'107.00 Franken (bisher 10'198.00 Franken) und \nder zusätzliche Pro-Kopf-Beitrag fremdsprachige Lernende beträgt 2'008.00 Franken (bisher \n1'563.00 Franken). \n\nBericht: Im Jahr 2024 erhielt die Gemeinde insgesamt 2'773'913.40 Franken Kantonsbeiträge. \n\nZusätzliche Sekundarschulklassen \n\nBeschrieb: Anzahl Klassen aufgrund der Schulraumplanung: \nSchuljahr 20/21: 13 \nSchuljahr 21/22: 12 \nSchuljahr 22/23: 12 \nSchuljahr 23/24: 15 \nSchuljahr 24/25: 16 \n\nBericht: Ab dem Schuljahr 2024/2025 werden 15 Sekundarschulklassen geführt. \n\n121.32 - Kantonsschule \n\nSchulkostenbeiträge an Gymnasien \n\nBeschrieb: Besuchen Lernende während der obligatorischen Schulzeit eine Kantonsschule oder ein privates \nGymnasium, haben die Wohnortsgemeinden dem Schulträger pro Lernende und Lernenden für \ndas Schuljahr 2023/24 den Beitrag von 11'250 Franken zu entrichten. \n\nBericht: Im Schuljahr 2024/2025 besuchen 120 Lernende (Vorjahr 118 Lernende) eine Kantonsschule. Der \nBeitrag pro Lernende beträgt im Rechnungsjahr 2024 10'544.00 Franken (Budget 11'370.00 Fran-\nken). \n\n121.60 - Schuldienste \n\nKantonsbeitrag an Schulsozialarbeit \n\nBeschrieb: Der Kantonsbeitrag an die Schulsozialarbeit ist neu in den Pro-Kopf-Beiträgen der Regelschulen \nenthalten. \n\nBericht: Wurde gemäss Beschrieb umgesetzt. \n\n121.70 - Schulverwaltung \n\nGesunde Schule \n\nBeschrieb: Die Schule soll vermehrt ein Raum für gutes, gesundes Leben und Lernen für die Lernenden wie \nauch für die Lehrpersonen sein. Eine gesundheitsfördernde und nachhaltige Schule legt Wert auf \neine Schulkultur, die allen, vor allem den Lernenden, optimale Leistungsfähigkeit, Wohlbefinden \nund Übernahme von Verantwortung für die Gesundheit und Nachhaltigkeit ermöglicht. Sie setzt \nsich mit Themen der Gesundheitsförderung und der nachhaltigen Entwicklung auf allen Ebenen \nder Schule auseinander. Die Gemeindeschule Horw erstellt ein Konzept, wie die «gesunde \nSchule» in Zukunft umgesetzt werden soll und welche Schwerpunkte (z. B. Bewegung, psychische \nGesundheit usw.) gesetzt werden. Danach wird dieses Konzept in den einzelnen Schulen individu-\nell umgesetzt. Für die Konzepterstellung und den laufenden Betrieb wird es personelle Ressourcen \nbrauchen und Geldmittel für die Massnahmenumsetzungen. \n\nBericht: Siehe Jahresbericht Leistungsgruppen \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 64/184 \n\n \n \n\n121.80 - Musikschule \n\nKantonsbeiträge Musikschule \n\nBeschrieb: Der Kanton übernimmt bei den Musikschulen 50 % der Betriebskosten. Eine Kostenanalyse hat \nnun ergeben, dass die effektiv geleisteten Kantonsbeiträge lediglich 37.8 % betrugen. Im Jahr \n2023 bezahlt der Kanton Nachzahlungen für die Jahre 2021 und 2022. Ab 2024 kann die Ge-\nmeinde mit höheren Beiträgen rechnen. \n\nBericht: Gemäss Beitragsverfügung vom November 2023 beträgt der Kantonsbeitrag für 2024 813'231.00 \nFranken. \n\n121.90 - Tagesstrukturen \n\nGesamtaufwand Tagesstrukturen \n\nBeschrieb: In Horw ist bis zum Jahr 2023 die schulergänzende Betreuung dem Sozialdepartement bei Familie \nplus angegliedert. Im Budget 2023 wurde im Bereich Familie plus ein Nettoaufwand von 1'376'029 \nFranken budgetiert (siehe Aufgabenbereich Familie plus). Aufgrund einer externen Evaluation der \nschulergänzenden Betreuung der Dienststelle Volksschulbildung im Kanton Luzern vom 21. Sep-\ntember 2020 wurde den Gemeinden empfohlen, die schulergänzenden Angebote (Tagesstruktu-\nren) dem Aufgabenbereich Bildung zuzuordnen. Gestützt darauf werden im AFP 2024 diese Kos-\nten und Erträge als neue Leistungsgruppe unter dem Aufgabenbereich Bildung budgetiert.  \nZudem hat der Kanton die Beiträge an die Tagesstrukturen neu definiert. So übernimmt der Kanton \nnach Abzug von standardisierten Elternbeiträgen (25 % der Bruttokosten) einen Anteil von 50 % \nder Restkosten. \n\nBericht: Der Gesamtaufwand der Tagesstrukturen beträgt im Jahr 2024 3'078'761.00 Franken (Budget \n3'111'566.00 Franken). \n\nElternbeiträge Tagesstrukturen \n\nBeschrieb: Die Elternbeiträge sollten 25 % der Bruttokosten betragen. \n\nBericht: Im Jahr 2024 bezahlten die Eltern insgesamt 866'708.00 Franken an die Angebote der Tagesstruk-\nturen. \n\nKantonsbeiträge Tagesstrukturen \n\nBeschrieb: Der Kanton bezahlt 50 % der Bruttokosten minus 25 % Elternbeiträge.  \n\nBericht: Der Kanton bezahlt seinen Beitrag aufgrund der Abrechnung des Vorjahres. \nIm Jahr 2024 erhielt die Gemeinde vom Kanton einen Beitrag von 1'000'970.00 Franken. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 65/184 \n\n \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 21'989’944  25’000 -25’000 21'989’944 21'960’276 -29’668 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n2'029’426  41’500 -77’000 1'993’926 1'619’268 -374’658 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n27’722    27’722 59’488 31’766 \n\n36 - Transferaufwand 4’497’830    4'497’830 4'464’093 -33’737 \n\n39 - Interne Verrechnungen 415’400    415’400 448’891 33’491 \n\n42 – Entgelte -1’335’400    -1'335’400 -1'447’318 -111’918 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds/ \n       Spezialfinanzierungen \n\n     -16’183 -16’183 \n\n46 - Transferertrag -13'447’909    -13'447’909 -14'033’384 -585’475 \n\nSaldo betrieblicher Leis-\ntungsauftrag \n\n14'177’013  66’500 -102’000 14'141’513 13'055’131 -1,086,382 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n330 - Abschreibungen 16’996    16’996 16’993 -3 \n\n394 – Zinsen 1’020    1’020 1’020 0 \n\n397 – Umlagen 8’471’372    8'471’372 9'068’424 597’052 \n\nErgebnis Globalbudget 22’666’401 0 66’500 -102’000 22'630’901 22'141’568 -489’333 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n121.01 - Schulführung \n\n397 Die IT-Infrastruktur wird gemäss Vorgaben Kanton innert vier Jahren abgeschrieben. Aus diesem Grund \nmussten im Jahr 2023 (5. Betriebsjahr) keine Abschreibungen mehr verbucht werden. Im Jahr 2024 wur-\nden der Bildung insgesamt 1'328'275.00 Franken (Budget 1'004'415.00 Franken) belastet. \n\n121.10 - Kindergartenstufe \n\n30 Die Kosten für IF-SOS und Schwimmunterstützung sind tiefer ausgefallen (minus 45'677.00 Franken); \nAufwand entspricht Vorjahr. \n\n46 Der Kantonsbeitrag liegt 52'059.00 Franken über dem Budget. Die Gemeinde erhielt im Schuljahr \n2023/24 einen zusätzlichen Kantonsbeitrag von 70'000.00 Franken (Anteil 2024 40'833.30 Franken) für \nSchulen mit einem hohen Anteil fremdsprachiger Lernender (> 35 %).  \n\n121.20 - Primarstufe \n\n46 Der Kanton bezahlt einen Beitrag an Schuleinheiten mit hohem Anteil fremdsprachiger Schüler (> 35 %). \nIm Schuljahr 21/22 erhielt die Gemeinde 170'000.00 Franken. Dieser Beitrag wurde für das Jahr 2024 \nneu budgetiert. Effektiv lag jedoch der Anteil bei der Primarschule im Schuljahr 2023/24 unter den 35 %. \nAus diesem Grund erhielt die Gemeinde bei der Primarschule keinen zusätzlichen Beitrag. \n\n30 Die Kosten für IF-SOS sind tiefer ausgefallen (minus 37'804.25 Franken); Aufwand entspricht Vorjahr. \n\n31 Das Projekt «Gemeinschaft fördern» konnte noch nicht umgesetzt werden. Der Budgetkredit von \n5'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 66/184 \n\n \n \n\n121.31 - Sekundarstufe \n\n30 Der Personalaufwand der Sekundarschule ist tiefer ausgefallen (minus 57'911.00 Franken). \n\n46 Der Kantonsbeitrag an die Sekundarschule ist höher ausgefallen (plus 101'716.00 Franken). \n\n36 Ab dem Schuljahr 2024/25 besuchen weniger Lernende die Sportschule Kriens (neu sieben Lernende; \nbisher elf Lernende). \n\n31 Im Kalenderjahr 2024 konnten nicht alle Klassenlager durchgeführt werden. Der restliche Budgetkredit \nvon 5'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n121.32 - Kantonsschule \n\n36 Im Schuljahr 2024/2025 besuchen 120 Lernende (Vorjahr 118 Lernende) eine Kantonsschule. Der Bei-\ntrag pro Lernende beträgt im Rechnungsjahr 2024 10'544.00 Franken (Budget 11'370.00 Franken). \n\n121.50 - Sonderschulung \n\n30 Der Personalaufwand der integrativen Sonderschulung wurde zu tief budgetiert (plus 228'234.00 Fran-\nken). \n\n46 Der Kantonsbeitrag an die integrative Sonderschulung ist höher ausgefallen (plus 211'525.00 Franken). \n\n36 Bei den Beiträgen an den Kanton muss die Gemeinde mit einem Nachtrag beim Beitrag Pool Sonder-\nschulung bzw. einer Rückstellung von ca. 190'000.00 Franken rechnen.  \n\n121.60 - Schuldienste \n\n30 Aufgrund des Fachkräftemangels konnten die Pensen der Logopädie nicht gemäss den kantonalen Vor-\ngaben besetzt werden. Diese nicht besetzten Pensen werden gemäss Kanton auf das nächste Jahr \nübertragen. Der restliche Budgetkredit von 25'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n31 Der Aufwand für das Case-Management (Strukturen für Schüler mit sehr hohem Förderbedarf) ist tiefer \nausgefallen.  \n\n121.70 - Schulverwaltung \n\n31 Die Kosten für den Schultransport konnten günstiger abgerechnet werden (minus 10'459.40 Franken). \n\n30 Der Personalaufwand Gesundheitsdienst ist tiefer ausgefallen (minus 25'507.85 Franken). Die Schul-\nzahnarzt- und Schularztuntersuche werden als Honorare und nicht mehr als Lohn abgerechnet.  \n\n121.80 - Musikschule \n\n31 Die Ersatzbeschaffung der geplanten Klaviere erfolgt erst im Jahr 2025. Der Budgetkredit von 37'000.00 \nFranken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n31 Für die externe Aufarbeitung der Motion Nr. 2024-325 «Strategische Entwicklung Musikschule Horw» \nwird ein Budgetkredit von 30'000.00 Franken auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n46 Gemäss Beitragsverfügung vom November 2023 beträgt der Kantonsbeitrag für 2024 813'231.00 Fran-\nken (plus 238'911.00 Franken). \n\n42 Aufgrund der höheren Nachfrage nach den Angeboten der Musikschule ist auch der Ertrag der Elternbei-\nträge gestiegen (plus 24'651.00 Franken). \n\n121.90 - Tagesstrukturen \n\n31 Ab Sommer 2024 wurde bei den Tagesstrukturen die externe Essenszubereitung budgetiert. Diese wird \nerst auf den Sommer 2025 umgesetzt. Die externen Kosten sind deshalb tiefer ausgefallen (minus \n200'697.00 Franken). \n\n36 Im Rahmen eines Pilotprojektes werden 13 Kinder, welche die Kindergärten Kirchfeld besuchen, in der \nKita Strampolino direkt vor Ort betreut werden. Die entsprechende Entschädigung war nicht budgetiert \n(58'600.00 Franken). \n\n42 Aufgrund der höheren Nachfrage bei den Tagesstrukturen ist der Ertrag der Entschädigungen höher \nausgefallen (plus 99'309.00 Franken). \n\n46 Aufgrund der höheren Nachfrage bei den Tagesstrukturen erhielt die Gemeinde einen höheren Kantons-\nbeitrag. Zusätzlich bezahlte der Bund einen Beitrag von 115'498.00 Franken. \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 67/184 \n\n \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nꞏ  ꞏ \n\n4.5 Aufgabenbereich: 201 Organisation und Personal \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nBisher wurden die internen Kosten (Personal, Arbeitsplatz etc.) pro Departement gesammelt und mit fixen Leis-\ntungsansätzen auf die einzelnen Aufgabenbereiche intern verrechnet. Auf Wunsch der GPK wurden ab 2019 die \ninternen Kosten auf der Stufe Leistungsgruppe gesammelt und weiterverrechnet. Mit diesem Vorgehen konnten \ndie direkten Lohnkosten pro Aufgabenbereich aufgezeigt werden. Die Kostentransparenz konnte damit erhöht wer-\nden. Das Vorgehen hat sich bewährt. \n\nInsgesamt beschäftigt die Gemeindeverwaltung und Betriebe rund 310 Personen. Die Mitarbeitenden der Ge-\nmeinde Horw werden durch den Bereich Personal betreut. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n201.01 - Departemente \n\nPro Departement wird eine zentrale Vorkostenstelle geführt. Darauf werden die internen Leistungen der Departe-\nmentsführung der Gemeinderäte und allgemeine Kosten der Departemente verbucht. Diese Kosten werden dann \nals Umlagen auf die verschiedenen Organisationseinheiten verteilt. \n\n201.02 - Personalstelle \n\nRekrutierungen \nDer Fachkräftemangel beschäftigte den Bereich Persona auch im Jahr 2024 weiterhin intensiv. Es zeigt sich immer \ndeutlicher, dass für den Rekrutierungsprozess mehr Zeit eingeplant und die Stelleninserate mehrfach veröffentlicht \nwerden müssen. Dank einer starken Präsenz auf den Stellenportalen konnte die Gemeinde jedoch alle Positionen \nerfolgreich besetzen. \n \nLUnited Berufsbildungsnetzwerk \nLUnited wächst auf 37 Mitgliedsgemeinden an und vereint mehr als 190 Lehrstellen in elf Berufen unter einem \nDach. Im März 2024 fand die zweite Ausgabe des LUnited-Infomorgens an drei verschiedenen Standorten statt. \nDie Gemeinde Horw war am Standort in Rothenburg vertreten. Zudem war die Gemeinde Mitglied der Projekt-\ngruppe «Zebi 2024» und zuständig für die Koordination des Standbaus. Lernende und Berufsbildner der Gemeinde \nHorw waren auch vor Ort an der Messe vertreten. \n \nProjekt MyAbacus \nIm Jahr 2024 haben hat sich die Bereiche Personal und Rechnungswesen intensiv mit dem Projekt «MyAbacus – \nZeiterfassung» beschäftigt. Ab dem 1. Januar 2025 nehmen die Mitarbeitenden der Gemeinde Horw ihre Zeiterfas-\nsung über das MyAbacus-Portal vor. Zudem haben alle Mitarbeitenden über ein «Self-Service-Portal» Zugriff auf \nihr persönliches Personaldossier, einschliesslich Lohnabrechnungen und Lohnausweisen. MyAbacus soll in den \nkommenden Jahren um zusätzliche Module (u.a. Zeugnistool, MAG, Lohnrunde) erweitert werden. \n \nÜberarbeitung Personal- und Lohnreglement \nDie Überarbeitung des Personalreglements wurde in Angriff genommen. Das überarbeitete Reglement soll Mitte \n2025 dem Einwohnerrat vorgelegt werden. Im Anschluss wird auch das Lohnreglement überprüft und bei Bedarf \nüberarbeitet. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 68/184 \n\n \n \n\nZiele \n\n201.02 - Personalstelle \n\nLohnreglement und Personalreglement  \n\nZiel: Die Revision von Lohnreglement und Personalreglement sind gestartet. \n\nJahresbericht: Das Personalreglement wurde am 5. Dezember zur ersten Lesung dem Gemeinderat vorgelegt. \nEs folgen nun weitere Abklärungen sowie eine juristische Überprüfung. Parallel dazu wird die \nPersonalverordnung angepasst, und anschliessend werden die Dokumente für die zweite Lesung \ndem Gemeinderat vorgelegt. Die erste Lesung im Einwohnerrat soll bis Juni 2025 erfolgen. \n\nZielerreichung: offen \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n201.02 - Personalstelle     \n\nStellenplan Verwaltung Personalbe-\nreich Zahl IST 1.21 1.50 1.50 \n\nAnzahl Lernende  Anzahl IST 12 11 13 \n\nAnzahl Praktikantinnen und Praktikan-\nten  Zahl IST 3 3 1 \n\nAnzahl geschützte Arbeitsplätze Zahl IST 1 1 1 \n\nPensum geschützte Arbeitsplätze 100 %-Pensen IST 0.80 0.80 0.80 \n\nDurchschnittsalter der Mitarbeitenden Zahl IST 45.09 45.39 45.32 \n\nNettofluktuationsrate (ohne Pensionie-\nrungen und Ablauf befristete Verträge) % IST 8.62 9.71 8.56 \n\nAbsenzen in Stunden (Krankheit, Un-\nfall, Nichtberufsunfall) Anzahl Stunden IST 11’405 8’726 11’354 \n\nWeiterbildungstage pro Mitarbeitende Tage pro Jahr IST 1.19 1.44 1.05 \n\nPersonalaufwand Verwaltung (Löhne \nVerwaltung und Betriebspersonal) pro \nEinwohner \n\nFr. IST \n845.43 898.36 923.03 \n\n \n\nꞏ \n\nꞏ  ꞏ \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n201.02 - Personalstelle \n\nMitarbeiterumfragen \n\nBeschrieb: Pro Legislatur soll eine Mitarbeiterumfrage durchgeführt werden. Die nächste Umfrage steht im \nJahr 2024 an. \n\nBericht: Die Mitarbeiterumfrage 2024 wurde erfolgreich durchgeführt. Der Rücklauf betrug 84 %. Das Er-\ngebnis ist wie vor vier Jahren sehr erfreulich. 87 % der Antwortenden stimmen der Aussage zu, \ndass sie, wenn sie am Schluss der Befragung alles in Betracht ziehen, an ihrer Arbeitsstelle sehr \nzufrieden sind. Die detaillierte Auswertung wurde dem Gemeinderat im Herbst 2024 präsentiert. \nAnschliessend wurden die Mitarbeitenden via SharePoint über die Gesamtergebnisse informiert. \nDie Departementsleitenden haben die detaillierten Ergebnisse ihrer jeweiligen Departemente den \nMitarbeitenden vorgestellt. Massnahmen und Vorschläge werden dem Gemeinderat vorgelegt. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 69/184 \n\n \n \n\nÜberarbeitung Lohnsystem \n\nBeschrieb: Das Lohnsystem der Gemeinde Horw ist in die Jahre gekommen und muss überarbeitet werden. \nParallel dazu überarbeitet auch der Kanton das Lohnsystem. Die Erkenntnisse des Kantons sollen \nberücksichtigt werden. \n\nBericht: Mit der aktuellen Überarbeitung des Personalreglements werden einige Artikel des Lohnregle-\nments ins Personalreglement verschoben. Auf eine generelle Überführung aller Artikel des Lohn-\nreglements in das Personalreglement wird jedoch verzichtet. Der Fokus liegt derzeit auf der Über-\narbeitung des Personalreglements. Dadurch bleibt nach Abschluss dieser zeitintensiven Arbeit ge-\nnügend Zeit, das Lohnreglement eingehend zu prüfen und gegebenenfalls Anpassungen mit Unter-\nstützung der Firma perinnova vorzunehmen. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 1'106’113    1'106’113 928’041 -178’072 \n\n31 - Sach- + Übriger Be-\ntriebsaufwand \n\n40’400    40’400 27’991 -12’409 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n2’474    2’474 9’629 7’155 \n\n36 - Transferaufwand 800    800  -800 \n\n39 - Interne Verrechnungen 178’000    178’000 218’694 40’694 \n\n42 – Entgelte -300    -300 -6’205 -5’905 \n\n43 - Verschiedene Erträge        \n45 - Entnahmen aus Fond/ \n       Spezialfinanzierungen \n\n     -33’670 -33’670 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n1’327’487    1’327’487 1’144’480 -183’007 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n397 – Umlagen -1'129’987    -1'129’987 -1'009’485 120’502 \n\nErgebnis Globalbudget 197’500 0 0 0 197’500 134’995 -62’505 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n201.01 - Departemente \n\n39 Die intern verrechnete operative Departementsführung der Gemeinderäte ist höher ausgefallen (plus \n56'282.00 Franken; siehe Aufgabenbereich 111 Behörden).  \n\n201.02 - Personalstelle \n\n30 Aus folgenden Gründen ist der Personalaufwand tiefer ausgefallen: \n Das Budget für Aus- und Weiterbildung wurde nicht ausgeschöpft. \n Der Lohnaufwand für den geschützten Arbeitsplatz ist aufgrund der längeren Dauer höher ausgefal-\n\nlen. \n Das Budget für das Praktikum nach der Lehre wurde nicht ausgeschöpft. \n Es mussten weniger Rückstellungen für Überbrückungsrenten verbucht werden. \n\n45 Ein Teil der zusätzlichen Lohnkosten des geschützten Arbeitsplatzes wurde mit einem Bezug aus dem \nKrankheitsfonds finanziert (Bezug 33'670.00 Franken). \n\n397 Aufgrund der tieferen Kosten wurden weniger Umlagen auf die anderen Aufgabenbereiche verrechnet. \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 70/184 \n\n \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n4.6 Aufgabenbereich: 202 Finanzverwaltung \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDie Finanzverwaltung ist für die rechtzeitige Erstellung der vorhandenen Führungsinstrumente, wie Finanzplan, \nBudget, Quartalsberichte und Jahresrechnung sowie die einwandfreie Führung der Gemeindebuchhaltung verant-\nwortlich. \n \nDer Auftrag setzt sich aus folgenden Teilaufträgen zusammen: \n Bereich Finanzen (Projekte und Beratung, Controlling und Qualitätsmanagement) \n Bereich Steuern (Veranlagung und Inkasso) \n Bereich Informatik \n Zinsen \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finanzen \n\nStrategische Finanzführung \nDer Bereich Finanzen erarbeitete im Jahr 2024 folgende Bericht und Anträge an den Einwohnerrat: \n Nr. 1747 «Jahresbericht 2023» \n Nr. 1750 «Investitionsprogramm 2025-2030» \n Nr. 1755 «Wahl externe Revisionsstelle» \n Nr. 1757 «Aufgaben- und Finanzplan 2025» \n \nMit diesen Bericht und Anträgen erarbeitete der Bereich die strategischen Führungsinstrumente der finanzpoliti-\nschen Steuerung gemäss dem Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden.  \nAuf der Basis dieser strategischen Instrumente hat der Gemeinderat im Januar 2024 die betrieblichen Leistungs-\naufträge genehmigt. Im Rahmen der Quartalsberichte wurde der Gemeinderat über den Stand der Umsetzung der \nJahresziele und über die finanzielle Entwicklung der Gemeinde informiert. \n\n202.02 - Informatik \n\nDer Bereich Informatik verzeichnete ein ereignisarmes Jahr 2024 mit wenigen, kaum spürbaren Ausfällen.  \n \nUnter anderen war der Bereich Informatik mit folgenden IT-Projekten befasst: \n B+A 1754 «Abrechnung Sonderkredit IT-Gesamterneuerung 2023» \n B+A 1745 «Abrechnung Sonderkredit Ausbau ICT-Infrastruktur der Gemeindeschule Horw 2023–2028» \n Ausbau IT Security  \n Audit IT-Sicherheit \n \nAm 7. November 2024 wurde die Interpellation Nr. 2024-784 «Status der Informationssicherheit in der Gemeinde \nHorw» schriftlich beantwortet. \n\n202.03 - Steuern \n\nDer Auftrag des Bereiches Steuern beinhaltet folgende Aufgaben: \n Steuerveranlagungen für natürliche Personen  \n Erhebung der Staats-, Gemeinde-, Bundes- und Kirchensteuern \n Veranlagungen von Kapitalsteuern für natürliche Personen \n Vorbereitung der Steuererlass-Entscheide zu Handen der Erlasskommission  \n Unterstützung der Dienststelle Steuern bei der Durchführung des Rechtsmittelverfahrens \n Inkasso der Steuern \n Jährliche Überprüfung der Wochenaufenthalter und gegebenenfalls Erlass von Domizilentscheiden \n Veranlagung der Handänderungs- und Grundstückgewinnsteuern. \n \nIm Jahr 2024 ist aufgrund des Bevölkerungswachstums die Zahl der Steuerdossiers von 8'935 auf 9'145 (plus \n2.35 %) gewachsen. Zudem fanden 207 (Vorjahr 215) Handänderungen statt.  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 71/184 \n\n \n \n\nDie entsprechenden Steuerveranlagungen und das Inkasso setzen ausreichende Personalressourcen und eine \nzeitgemässe Technologie voraus. Personell war das Jahr 2024 durch Kündigungen (Inkasso) und Mutterschaftsur-\nlaub (Veranlagung) gefordert. Die Vakanzen zeitnah zu besetzen war aufgrund des Fachkräftemangels nicht ein-\nfach und hinterliess offene Pendenzen.  \nTechnologisch war das Jahr 2024 geprägt von grossen Systemproblemen beim zentralen Steuersystem des Kan-\ntons (LuTax). Diese Probleme erschweren das Bestreben nach kundenfreundlichen Dienstleistungen sehr stark. \nIm August 2024 stand das System infolge Updates während zwei Wochen nicht zur Verfügung. Kundenanliegen \nkonnten während dieser Zeit nicht bearbeitet werden. Tagespendenzen mussten während zwei Wochen liegen ge-\nlassen werden. Nach dem Go-Live Termin vom 26. August 2024 musste das ganze Team neu geschult, Abläufe \nangepasst und Kinderkrankheiten des Systems überbrückt werden.  \nAus diesen Gründen konnte der vom Gemeinderat vorgegebene Veranlagungsstand von 80 % nicht erreicht wer-\nden. \n\n202.04 - Zinsen \n\nAufgrund der Steuerzahlungen hatte die Gemeinde im Jahr 2024 eine hohe Liquidität. Die flüssigen Mittel wurden \ngezielt bewirtschaftet. Dank kurzfristigen Geldanlagen konnte die Gemeinde rund 142'000.00 Franken Zinserträge \nverbuchen.  \nDer Zinsaufwand für Fremdkapital konnte rund 0.45 Mio. Franken unter dem Budget abgerechnet werden. Das im \nFebruar 2024 zur Rückzahlung fällige Darlehen wurde nicht erneuert und der gemäss Budget berechnete Fremd-\nkaptalbedarf ist nicht eingetroffen.  \n\n202.05 - Abschluss \n\nGemäss Entscheid des Einwohnerrats zum Bericht und Antrag Nr. 1645 «Bilanzanpassungsbericht HRM2» vom \n27. Juni 2019 werden insgesamt 10 Mio. Franken aus den Aufwertungsreserven erfolgswirksam über die Erfolgs-\nrechnung aufgelöst. Im Jahr 2024 wurde gemäss Budget eine Tranche von 1.5 Mio. Franken aufgelöst. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nZiele \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finanzen \n\nStabiler Finanzhaushalt \n\nZiel: Die Entwicklung der Finanzkennzahlen wird überwacht und im Aufgaben- und Finanzplan rappor-\ntiert und wenn nötig Massnahmen gemäss Finanzstrategie festgelegt. \n\nJahresbericht: Die Entwicklung der Kennzahlen wurde sowohl im Jahresbericht 2023, im Investitionsprogramm \n2025 - 2029 und im AFP 2025 detailliert aufgezeigt. \n\nZielerreichung: erreicht \n\n202.02 - Informatik \n\nSchlussabrechnung Gesamterneuerung 2023 \n\nZiel: Die Abrechnung Sonderkredit ist vom Einwohnerrat genehmigt. \n\nJahresbericht: Der Rollout der Clients wurde per September, das Update an den Servern wurde per Dezember \nabgeschlossen. Das Projekt wurde vollständig abgeschlossen und die letzten Rechnungen wur-\nden im Q1/24 zugestellt. Am 19. September 2024 hat der Einwohnerrat den Bericht und Antrag \nNr. 1754 «Abrechnung Sonderkredit IT-Gesamterneuerung 2023» genehmigt.  \n\nZielerreichung: Erreicht \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 72/184 \n\n \n \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n202.01 - Zentrale Dienste Finanzen     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Fi-\nnanzen \n\nAnzahl 100 %-\nPensen IST 2.70 3.50 3.50 \n\nAnzahl Belege Kreditoren Anzahl pro \nJahr IST 12’560 12’716 12’947 \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\nAnzahl Belege Debitoren Anzahl pro \nJahr IST 17’609 18’110 17’986 \n\nE-Rechnungen Anzahl pro \nJahr IST 1’861 2’060 3’140 \n\nAnzahl Betreibungen ohne Steu-\nern \n\nAnzahl pro \nJahr IST 128 72 45 \n\n202.02 - Informatik     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich In-\nformatik \n\nAnzahl 100 %-\nPensen IST 3.47 3.80 3.80 \n\nICT-Arbeitsplätze Verwaltung Anzahl per 1.1. IST 161 151 160 \n\nKosten pro ICT-Arbeitsplatz Ver-\nwaltung Fr.  IST 6’403.79 5’871.51 7’016.41 \n\nICT-Kosten pro Schüler (Kinder-\ngarten, Primarschule, Sekundar-\nschule) \n\nFr. pro Schüler IST \n714.30 753.00 935.35 \n\nAnzahl Kopien Verwaltung Summe pro \nJahr IST 451’860 445’816 431’638 \n\nAnzahl Kopien Verwaltung pro \nEinwohner \n\nAnzahl pro Ein-\nwohner IST 30.02 28.86 27.34 \n\nAnzahl Kopien Schule Summe pro \nJahr IST 1'273’403 1'362’487 1'408’871 \n\nAnzahl Kopien pro Schüler Anzahl pro \nSchüler IST 1’227 1’252 1’269 \n\n202.03 - Steuern     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nSteuern \n\nAnzahl 100 %-\nStellen IST 9.30 9.26 9.73 \n\nAnzahl Steuererklärungen Anzahl IST 8’603 8’935 9,145 \n\nVeranlagungsstand Steuern % IST 73.42 79.54 65.00 \n\nAnzahl Ratenabkommen Steuern Summe pro \nJahr IST 1’031 1’060 1’139 \n\nAnzahl Pfändung Anzahl pro \nJahr IST 118 106 157 \n\nAnzahl Konkurs Anzahl pro \nJahr IST 14 38 6 \n\nGesamtbetrag Ratenabkommen \npro Jahr (inkl. Staatssteuern) \n\nSumme pro \nJahr IST 4'942’267.85 4'947’905.25 5,276,578.44 \n\nAnzahl 1. Mahnungen Steuern  Summe pro \nJahr \n \n\nIST \n2’375 2’433 2’490 \n\nꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 73/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\nGesamtbetrag 1. Mahnungen \nSteuern pro Jahr (inkl. Staatssteu-\nern) \n\nBetrag pro Jahr IST \n10'259’133.88 62'236’860.91 216'132’866.91*) \n\n *) Aufgrund eines Systemfehlers wurden nicht korrekte Mahnungen gene-\nriert. \n \n\nAnzahl 2. Mahnungen Steuern Anzahl pro \nJahr IST 894 905 965 \n\nGesamtbetrag 2. Mahnungen (inkl. \nStaatssteuern) Betrag pro Jahr IST 3'826’437.52 6'071’412.80 4'778’702.27 \n\nAnzahl Betreibungen Steuern pro \nJahr \n\nSumme pro \nJahr IST 337 343 315 \n\nGesamtbetrag Betreibungen pro \nJahr (inkl. Staatssteuern) Betrag pro Jahr IST 2'328’612.73 2'633’508.20 1'519’296.70 \n\nAnzahl 1. und 2. Fortsetzung Be-\ntreibung \n\nAnzahl pro \nJahr IST 205 259 240 \n\nAnzahl Handänderungen \n \n\nAnzahl pro \nJahr IST \n\n288 215 207 \n\n202.04 - Zinsen     \n\nZinssatz Fremdkapital % IST 1.11 1.11 1.08 \n\nDurchschnittliche Restlaufzeit \nFremdkapital Jahre IST 5.83 4.83 6.60 \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n202.02 - Informatik \n\nEinwohnerportal LU (Digitale Gemeinde) \n\nBeschrieb: Im Jahr 2023 ist es für die meisten Menschen zur Selbstverständlichkeit geworden, im Internet ein-\nzukaufen, Rechnungen zu bezahlen oder Mitteilungen auszutauschen. Mit einem Identitätsverwal-\ntungssystem und einem Internetportal für elektronische Behörden-Dienstleistungen wollen der \nKanton Luzern und die Gemeinden nun einen wichtigen Schritt in Richtung digitale Verwaltung ma-\nchen. Künftig soll das «Service-Portal Luzern» einen zentralen Zugang zum elektronischen Dienst-\nleistungsangebot des Kantons und der Gemeinden bieten. Die Datenbearbeitung und -speicherung \nerfolgt nicht auf dem Service-Portal, sondern wie bisher auf der IT-Infrastruktur der Behörde, wel-\nche die elektronische Dienstleistung anbietet. Gemäss Empfehlungen VLG wurden 2.50 Franken \npro Einwohner / Einwohnerin budgetiert. \n\nBericht: Das kantonale Online-Serviceportal my.lu.ch wurde im April 2024 in Betrieb genommen, bietet je-\ndoch nur kantonale und keine kommunalen Dienstleistungen an. Diese Einschränkung führt zu \ngrosser Unzufriedenheit und Diskussionen zwischen Gemeinden, dem Verband Luzerner Gemein-\nden und dem Kanton. \nDie Finanzierung des Portals ist weiterhin ungeklärt. Die Gemeinde Horw hat die Zahlung der Ser-\nvice-Portal-Gebühren eingestellt, behält sie aber im Budget bei, um ein Zeichen zu setzen, dass \nman mit dieser aktuellen Situation nicht zufrieden ist. Weitere Gemeinden sind diesem Beispiel ge-\nfolgt, da trotz hoher Kosten keine Dienstleistungen verfügbar sind. \nDie Arbeitsgruppe K5plus entwickelt seit 2024 einen Masterplan zur digitalen Transformation, der \nim ersten Quartal 2025 genehmigt werden soll. Ziel ist eine koordinierte Digitalstrategie für Ge-\nmeinden, die möglichst automatisierte und medienbruchfreie Online-Services anbietet. \nDie Zukunft des Portals bleibt ungewiss. K5plus strebt eine enge Zusammenarbeit mit dem Kanton \nund weiteren Akteuren an, um eine nutzerfreundliche und bürgerzentrierte Lösung zu finden. Ge-\nmeinden fordern eine tragfähige und faire Lösung für die zukünftige digitale Verwaltungslandschaft \n. \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 74/184 \n\n \n \n\n202.03 - Steuern \n\nRessourcenbedarf Steuern \n\nBeschrieb: Das Wachstum der Gemeinde bedeutet auch Zuzug von zusätzlichen Steuerkunden. Der Register-\nbestand betrug Ende 2023 8'802 Kunden, was einer Zunahme seit 2020 von 535 Kunden (oder \n6.4 %) bedeutet. Diese Zunahme wird aufgrund des zusätzlichen Wohnungsangebots in den Jah-\nren 2023 und 2024 nochmals stark anwachsen. Zusätzlich veranlagt der Bereich Steuern seit 2019 \ndie Sondersteuern. Der Ressourcenbedarf in diesem Bereich ist ebenfalls stark gestiegen, bringt \nder Gemeinde aber auch entsprechende Mehrerträge. Aus diesen Gründen wurden die Personal-\nressourcen ab 2024 im Bereich Steuern aufgestockt. \n\nBericht: Der Personalaufwand im Bereich Steuern betrug im Jahr 2024 1'131'712.00 Franken (Budget \n1'108'057.00 Franken). \n\n202.04 - Zinsen \n\nKapitalzinsen \n\nBeschrieb: Die Nettoverschuldung der Gemeinde Horw wird durch die Investitionstätigkeit und den Cashflow \nbeeinflusst. Aufgrund unserer Annahmen erzielt die Gemeinde Horw infolge der hohen Zahlungen \nin den Finanzausgleich in den nächsten Jahren einen sehr tiefen Cashflow. Zudem steigt die In-\nvestitionstätigkeit. Damit steigt die Nettoschuld bis 2027 auf rund 51 Mio. Franken an. Zudem stei-\ngen die Zinssätze für Fremdkapital. Nebst dem zusätzlichen Fremdkapitalbedarf werden die Zins-\nkosten deshalb auch aufgrund von anstehenden Umschuldungen steigen. \n\nBericht: Aufgrund der Steuerzahlungen hat die Gemeinde eine hohe Liquidität. Die flüssigen Mittel werden \ngezielt bewirtschaftet. Dank kurzfristigen Geldanlagen konnte die Gemeinde rund 145'000.00 Fran-\nken Zinserträge verbuchen. Im Februar 2024 wurde die Rückzahlung eines Darlehens fällig. Die-\nses wurde aufgrund der guten Liquidität nicht erneuert. Die nächste Refinanzierung steht im Feb-\nruar 2025 an. Auch diese können wir mit unserer aktuellen Liquidität finanzieren. \n\n202.05 - Abschluss \n\nBezug Aufwertungsreserven \n\nBeschrieb: Gemäss Entscheid des Einwohnerrats zum Bericht und Antrag Nr. 1645 «Bilanzanpassungsbericht \nHRM2» vom 27. Juni 2019 werden insgesamt 10 Mio. Franken aus den Aufwertungsreserven er-\nfolgswirksam über die Erfolgsrechnung aufgelöst. \n\nBericht: Im Jahr 2024 wurden 1.5 Mio. Franken Aufwertungsreserven aufgelöst. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 75/184 \n\n \n \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 2'140’558    2'140’558 2'198’209 57’651 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n1'538’340  30’000 -27’000 1'541’340 1'534’713 -6’627 \n\n34 - Finanzaufwand 1,020’500    1'020’500 546’296 -474’204 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n27’583    27’583 73’458 45’875 \n\n39 - Interne Verrechnungen -498’515    -498’515 -531’077 -32’562 \n\n42 – Entgelte -236’200    -236’200 -363’395 -127’195 \n\n43 - Verschiedene Erträge -100’000    -100’000 -26’436 73’564 \n\n44 - Finanzertrag -7’500    -7’500 -151’741 -144’241 \n\n45 - Entnahmen aus Fond/ \n       Spezialfinanzierungen \n\n     -8’808 -8’808 \n\n46 - Transferertrag -270’000    -270’000 -366’787 -96’786 \n\n48 - Ausserordentlicher  \n       Ertrag \n\n-1'500’000    -1'500’000 -1'500’000 0 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n2'114’766  30’000 -27’000 2'117’766 1'404’433 -713,333 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n330 - Abschreibungen 854’637    854’637 931’184 76,547 \n\n394 – Zinsen 432’435    432’435 795’046 362,612 \n\n397 – Umlagen -1'729’218    -1'729’218 -1'791’145 -61,927 \n\n494 – Zinsen -5'215’848    -5'215’848 -5'482’078 -266,230 \n\nErgebnis Globalbudget -3'543’229 0 30’000 -27’000 -3'540’229 -4'142’560 -602,331 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n202.02 - Informatik \n\n42 Die Pauschalen für den IT-Support für die Kirchfeld AG wurden erhöht und der IT-Support für die Kirch-\nfeld AG ist höher ausgefallen. \n\n330 Gemäss kantonalen Vorgaben werden die IT-Investitionen innert vier Jahren abgeschrieben.  \n\n31 Die Einführung der Teams-Telefonie bei der Schule konnte noch nicht umgesetzt werden. Der Budgetbe-\ntrag von 27'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n202.03 - Steuern \n\n42 Die Rückerstattungen von Steuerinkassogebühren (Betreibungen etc.) sind höher ausgefallen. \n\n46 Dank höheren Steuererträgen erhielt die Gemeinde auch höhere Inkassobeiträge von Kanton und Kirch-\ngemeinden. \n\n202.04 - Zinsen \n\n34 Der Zinsaufwand liegt 0.45 Mio. Franken unter dem Budget. Dank der guten Liquidität und weniger In-\nvestitionen konnte die Gemeinde Fremdkapital zurückzahlen.  \n\n44 Dank der guten Liquidität und weniger Investitionen konnte die Gemeinde mit Festgeldanlagen einen \nnicht budgetierten Zinsertrag von rund 141'965.45 Franken erzielen.  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 76/184 \n\n \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nInvestitionsrechnung \n        \n\nKST / Projekt  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n20202 - Informatik A 640’000 40’000 -20’000 660’000 660’081 -81 \n\n20202 - Informatik E     -113’814 -113’814 \n\n400026 - IT-Verwaltung 2024 A 50’000   50’000 152’482 102,482 \n\n400040 - IT-Gesamterneuerung 2023 A  40’000  40’000 58’895 18’895 \n\n400040 - IT-Gesamterneuerung 2023 E     -108’292 -108’292 \n\n400051 - Ersatz IT-Infrastruktur \nSchule 2024 \n\nA 440’000  -20’000 420’000 361’500 -58’500 \n\n400051 - Ersatz IT-Infrastruktur \nSchule 2024 \n\nE     -5’523 -5’523 \n\n400124 - Digitalisierungsprojekte \n2024 \n\nA 100’000   100’000 87’204 -12’796 \n\n400999 - IR Informatik A 50’000   50’000  50’000 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBegründungen Investitionsrechnung 2024 \nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n400026 - IT-Verwaltung 2024 A 50’000.00   50’000 152’481.74 102’481.74 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nIm Jahr 2024 sind folgende Projekte geplant: \n \n\nAusbau IT Security (50'000.00 Franken) \n Die Informationssicherheit ist eine Thematik, die niemals endet und sich rasch den äusseren und inneren Ge-\n\nfahren anpassen muss. Gemäss IT Security-Strategie vom Jahr 2022 soll die IT-Sicherheit der Gemeindever-\nwaltung und der Schulen Horw optimiert und weiter ausgebaut werden. Im Jahr 2024 sind folgende Massnah-\nmen geplant: \n\n Überarbeitung des Zonen-/Vlan-Konzepts  \n Überarbeitung Firewall-Regelwerk \n MACsec-Verschlüsselung \n \n\nDigitalisierungsprojekte 100'000.00 Franken \nWir gehen davon aus, dass Im Rahmen des Projektes «Digitalmanagement» verschiedene IT-Lösungen aktuali-\nsiert werden müssen. So müssen bei der Kommunikation Tools ersetzt werden und beim Personalbereich soll das \nneue Tool "My Abacus" erweitert werden (u.a. Zeugnistool, MAG, Lohnrunde). Für die Umsetzung dieser und wei-\nterer Massnahmen werden 100'000.00 Franken budgetiert. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDas Budget 2024 wurde aufgrund der unterschiedlichen Budgetverantwortung wie folgt aufgeteilt: \n KST 400026 50'000.00 Franken Ausbau IT-Sicherheit \n KST 400124 100'000.00 Franken Digitalisierungsprojekte \n \n\nIm Jahr 2024 wurden für insgesamt 131'412.40 Franken externe Kosten und 21'069.34 Franken interne Leistungs-\nverrechnungen IT-Sicherheitsprojekte umgesetzt. Dabei wurden unter anderem folgende Security Projekte reali-\nsiert: \n Credential Tiering \n Einführung von Privileged Access Workstations (PAWs, im Zusammenhang mit Credential Tiering) \n IT-Security Audit \n Erneuerung der IT-Security Strategie (neu IT-Sicherheitskonzept) \n Überarbeitung Firewall-Regelwerk \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 77/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n400040 - IT-Gesamterneuerung \n2023 \n\n  40’000  40’000 58’895.12 18’895.12 \n\n      -108’291.80 -108’291.80 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nBeschrieb AFP 2023: \nDem Einwohnerrat wird am 27. Oktober 2022 der separate Bericht und Antrag Nr. 1707 «IT-Gesamterneuerung \n2023» mit dem entsprechenden Sonderkredit zur Beschlussfassung vorgelegt. Gestützt darauf werden im AFP \n2023 1'536'000.00 Franken ins Budget der Investitionsausgaben aufgenommen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nAm 24. Oktober 2024 genehmigte der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1754 «Abrechnung Sonderkredit \nIT-Gesamterneuerung 2023» im Gesamtaufwand von 1'554'317.17 Franken. Gestützt auf diese Abrechnung be-\nzahlte das Kirchfeld seinen Investitionsanteil von 108'291.80 Franken. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n400051 - Ersatz IT-Infrastruktur \nSchule 2024 \n\nA 440’000.00  -20’000 420’000 361’500.45 -58’499.55 \n\n E     -5’522.50 -5’522.50 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nÜbersicht der Geräte der Schule, welche im entsprechenden Jahr angeschafft und gemäss 5-Jahreszyklus in der \nZukunft ersetzt werden müssen \n \n2018: 365 Geräte angeschafft, 2023 im Rahmen der Gesamterneuerung für 520'000 Franken ersetzt \n2019: 270 Geräte angeschafft, 2024 für 390'000 Franken ersetzen \n2020: 90 Geräte angeschafft, 2025 für 130'000 Franken ersetzen \n2021: 50 Geräte angeschafft, 2026 für 70'000 Franken ersetzen \n2022: 40 Geräte angeschafft, 2027 für 60'000 Franken ersetzen \n \nIm Jahr 2019 wurden für die Schulen Horw ca. 270 Geräte angeschafft. Gemäss dem Produktlebenszyklus der \nGemeinde Horw von fünf Jahren sollen diese 270 Geräte für ca. 390'000 Franken ersetzt werden.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht: \n\nDie Ersatzbeschaffung konnte kostengünstiger umgesetzt werden. Insgesamt wurden 300 Geräte beschafft (Er-\nsatzbeschaffung plus zusätzliche Schüler). Die alten Geräte konnten für 5'552.50 Franken verkauft werden. Das \nRestbudget von 20'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 78/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n400124 - Digitalisierungsprojekte  A 100’000.00   100’000.00 87’203.90 -12’796.10 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDigitalisierungsprojekte 100'000.00 Franken \nWir gehen davon aus, dass Im Rahmen des Projektes «Digitalmanagement» verschiedene IT-Lösungen aktuali-\nsiert werden müssen. So müssen bei der Kommunikation Tools ersetzt werden und beim Personalbereich soll das \nneue Tool «My Abacus» eingesetzt werden. Für die Umsetzung dieser und weiterer Massnahmen werden \n100'000.00 Franken budgetiert. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nIm Jahr 2024 wurden folgende Digitalisierungsprojekte realisiert oder gestartet: \n My Abacus (Basistool, Leistungserfassung, Finanzcockpit) 29'402.50 Franken \n eLAR (elektronische Leistungsabrechnung Pflegefinanzierung) 25'360.30 Franken \n BEE 365 (neues Intranet-Kommunikationstool) 32'509.55 Franken \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n400999 - IR Informatik  50’000.00     -50’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\nꞏ\n\n \nꞏꞏ  \n\n  \n\n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 79/184 \n\n \n \n\n4.7 Aufgabenbereich: 203 Finanzdepartement Übriges \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDer Leistungsauftrag umfasst: \n verschiedene Dienste des Finanzdepartements \n gebundene Transferaufgaben \n\n \n\nꞏ  \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n203.01 - Dienste Finanzdepartement \n\nWirtschaftsförderung und Standortmarketing \nIm vergangenen Jahr lagen die Schwerpunkte der Wirtschaftsförderung bzw. des Standortmarketings auf folgen-\nden Themen: \n Bearbeitung von Anfragen betreffend Gewerbeansiedlung und Gewerbeflächen in Zusammenarbeit mit der \n\nWirtschaftsförderung Luzern \n Bearbeitung von Anfragen betreffend Bauland für Privatpersonen und Firmen \n Mitarbeit in der K5-ERFA-Gruppe Wirtschaft \n Begleitung der Studie der Hochschule Luzern - Wirtschaft zum Relationship-Management der Gemeinde Horw \n\nmit Start-ups (Start-up Ökosystem Horw) \n Aktualisierung des Tourismusflyers und des Ortsplans der Gemeinde Horw \n \nMarkt- und Gewerbewesen \nDie dritte Durchführung des Horber Samichlausmäärts fand wiederum in Koordination mit dem Umzug der Samich-\nlausgesellschaft und den Kindergartenverantwortlichen statt. Markt und Umzug konnten ohne grössere Probleme \ndurchgeführt werden, waren sehr gut besucht und gehören mittlerweile zu einem festen Bestandteil der vorweih-\nnächtlichen Belebung des Ortskerns. \n \nSignaletik Ortskern \nDie Signaletik wurde punktuell an einzelnen Standorten in der Gemeinde erweitert. \n\n203.02 - Transferaufgaben FD \n\nKonzessionsgebühren CKW \nDie Konzessionsgebühren aus dem Stromverkauf der CKW lagen im Bereich des budgetierten Betrags. Im Jahr \n2024 betrug die gesamte Energiemenge (bis 8 GWh/Kunde) in der Gemeinde Horw 55'120'145 kWh (Vorjahr \n53'760'645 kWh). \n \nDer Nettoaufwand der Gemeinde Horw an die Prämienverbilligung, die Ergänzungsleistungen und an den kantona-\nlen Finanzausgleich betrug im Jahr 2024 18'988'868.60 Franken (Vorjahr 18'202'459.75 Franken). \n\n \n\nꞏ  \n\nZiele \n\n203.01 - Dienste Finanzdepartement \n\nStartup Ökosystem Horw \n\nZiel: Der Bericht ist dem Einwohnerrat zur Kenntnis vorgelegt. \n\nJahresbericht: Der Bericht Start-up Ökosystem Horw von Prof. Ch. Hauser, HSLU - Wirtschaft, liegt vor. Die \nBehandlung des entsprechenden Planungsberichts erfolgt im ersten Quartal 2025. \n\nZielerreichung: erreicht \n \n\nꞏ  \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 80/184 \n\n \n \n\nMessgrössen     \n\n Einheit  2022 2023 2024\n\n203.01 - Dienste Finanzdepartement     \n\nLogiernächte abgabepflichtig Summe pro Jahr IST 93’790 80’362 117’864\n\nLogiernächte nicht abgabepflichtig \ngemäss §8 SRL 650 Tourismusge-\nsetz \n\nSumme pro Jahr IST \n11’152 17’859 9’139\n\nArbeitsstätten Anzahl IST 892 n.v. n.v.\n\nBeschäftigte Anzahl IST 5’350 n.v. n.v.\n\nBeschäftigte in Vollzeitäquivalenten Anzahl IST 3’594 n.v. n.v.\n\n203.02 - Transferaufgaben FD     \n\nRessourcenpotential pro Einwohner / \nEinwohnerin (Basis Verfügung Fi-\nnanzausgleich) \n\nBetrag pro Ein-\nwohner / Ein-\nwohnerin \n\nIST \n5’894.00 6'732.00 6’684.00\n\nRessourcenindex (Basis Verfügung \nFinanzausgleich) %-Anteil IST 169.04 188.37 185.27\n\n \n\nꞏ  \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n203.02 - Transferaufgaben FD \n\nEntwicklung Kostenanteil Prämienverbilligung \n\nBeschrieb: Gemäss Mitteilung Kanton beträgt der Beitrag der Gemeinden an die Prämienverbilligung 129.87 \nFranken (bisher 127.31 Franken) pro Einwohner/in (inkl. Verwaltungskostenanteil). Zusätzlich be-\nzahlt die Gemeinde 10.76 Franken (bisher 11.05 Franken) pro Einwohner/in für uneinbringliche \nKrankenversicherungsprämien. \n\nBericht: Gemäss Schlussabrechnung bezahlte die Gemeinde im Jahr 2024 133.32 Franken pro Einwohne-\nrin/Einwohner an die Prämienverbilligung. Insgesamt bezahlte die Gemeinde 2'249'206.60 Franken \n(Budget 2'199'241.00 Franken) \n\nEntwicklung Ergänzungsleistungen \n\nBeschrieb: Gemäss Mitteilung Kanton wird die Gemeinde einen pro Kopf-Beitrag von 296.52 Franken (bisher \n304.87 Franken) für den Anteil EL zur AHV und 178.43 Franken (bisher 172.21 Franken) für die EL \nzur IV bezahlen. Der Verwaltungskostenbeitrag beträgt 14.03 Franken pro Kopf. Bis zu einer anre-\nchenbaren Heimtaxe von 169.00 Franken wird die Ergänzungsleistung zur AHV als Pro-Kopf-Bei-\ntrag verrechnet. Die Differenz zu einer höheren Heimtaxe wird der Wohngemeinde belastet (Horw \n233'236.00 Franken; bisher 152'287.00 Franken).  \n\nBericht: Gemäss Schlussabrechnung bezahlte die Gemeinde im Jahr 2024 450.85 Franken pro Einwohne-\nrin/Einwohner an die Ergänzungsleistungen und 481'488.00 Franken an die höheren Heimtaxen. \nInsgesamt bezahlte die Gemeinde 7'693'217.00 Franken (Budget 7'895'300.00 Franken). \n\nVeränderungen Finanzausgleich \n\nBeschrieb: Mit Schreiben vom 9. Juni 2023 hat die Gemeinde Horw die Beitragsverfügung Finanzausgleich \n2024 mit folgender Ausgangslage erhalten.  \n Das Ressourcenpotenzial wird aufgrund der Jahre 2019 bis 2021 berechnet. \n Im Rahmen von AFR18 wurde die horizontale Abschöpfung im Ressourcenausgleich von 25 % \n\nauf 47 % Gemeindeanteil erhöht. Der Gemeindeanteil der Gebergemeinden liegt im Jahr 2024 \nbei 57.9 Mio. Franken (Vorjahr 52.7 Mio. Franken). Dies entspricht einer Zunahme um rund \n9.8 % (Vorjahr 9.0 %). \n\n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 81/184 \n\n \n \n\nFür die Gemeinde Horw wurden folgende Zahlungen verfügt: \n Beitrag an den Horizontalen Finanzausgleich 10'918'907.00 Franken (Vorjahr 10'399'168.00 \n\nFranken) \n Beitrag aus dem Lastenausgleich 1'872'462.00 Franken (Vorjahr 1'696'197.00 Franken) \n Nettozahlung der Gemeinde Horw 9'046'445.00 Franken (Vorjahr 8'702'971.00 Franken), was \n\neiner Zunahme um 343'474.00 Franken entspricht. \n\nBericht: Am 30. April 2024 bezahlte die Gemeinden den Nettobeitrag von 9'046'445.00 Franken an den \nKanton. \n\n \n\nꞏ  \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand      290 290 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n57’200  10’000  67’200 48’404 -18’796 \n\n34 - Finanzaufwand      8’134 8’134 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n150’000    150’000 150’000 0 \n\n36 - Transferaufwand 21’244’349    21’244’349 21’027’667 -216’682 \n\n39 - Interne Verrechnungen 80’500    80’500 82’456 1’956 \n\n41 - Regalien und  \n       Konzessionen \n\n-532’000    -532’000 -560’961 -28’961 \n\n42 - Entgelte -92’000    -92’000 -7’666 84’334 \n\n44 - Finanzertrag        \n46 - Transferertrag -1’922’462    -1’922’462 -1’931’394 -8’932 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n18'985’587  10’000  18'995’587 18'816’930 -178’657 \n \n\nꞏ  \n\n330 - Abschreibungen 6’319    6’319 6’319 0 \n\n394 - Zinsen 379    379 379 0 \n\nErgebnis Globalbudget 18’992’285 0 10’000 0 19’002’285 18’823’628 -178’657 \n \n\nꞏ  \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n203.02 - Transferaufgaben FD \n\n36 Gemäss Schlussabrechnung bezahlte die Gemeinde im Jahr 2024 450.85 Franken pro Einwohnerin/Ein-\nwohner an die Ergänzungsleistungen und 481'488.00 Franken an die höheren Heimtaxen. Insgesamt be-\nzahlte die Gemeinde 7'693'217.00 Franken (minus 202'083.00 Franken). \n\n \n\nꞏ  \n\nꞏ  \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 82/184 \n\n \n \n\n4.8 Aufgabenbereich: 301 Bau und Umwelt \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDer Aufgabenbereich 301 - Bau und Umwelt ist organisatorisch dem Baudepartement zugeordnet und umfasst fol-\ngende 7 Leistungsgruppen: \n Leistungsgruppe Backoffice \n Leistungsgruppe Verkehr BD \n Leistungsgruppe Wasserbau \n Leistungsgruppe Raum- und Bauwesen \n Leistungsgruppe Natur- und Umweltschutz \n Leistungsgruppe Öffentlicher Verkehr \n Leistungsgruppe Hochbauprojekte \n \nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n301.00 - Backoffice BD \n\nDie Services des Baudepartements konnten im Verlauf des Jahres jederzeit aufrechterhalten werden. Die Arbeits-\nlast ist infolge der regen Bautätigkeit weiter hoch. Lastspitzen können dank der Flexibilität von Teilzeitmitarbeiten-\nden aufgefangen werden. \n\n301.01 - Verkehr BD \n\nBetrieb: \nIn Horw werden nach wie vor sehr viele Tiefbauarbeiten durchgeführt. Diese teilen sich in eigene Projekte und \nDrittprojekte auf. Die verschiedenen Projekte müssen nicht nur einzeln geplant und umgesetzt werden, sondern \nauch übergreifend koordiniert und kontrolliert werden. Der dazu notwendige Abstimmungsaufwand ist hoch. Die \npersonellen Ressourcen wurden priorisiert und bedarfsgerecht eingesetzt.  \n \nIm Bereich Tiefbau wurden folgende grösseren Projekte bearbeitet: \n Planung behindertengerechter Umbau der Bushaltestelle Waldegg \n Konzeptausarbeitung für die Süd-Allee \n Projektierung Sanierung Brändistrasse im Zusammenhang mit Neubau BFVI \n Bewilligung und Koordination verschiedener Werkleitungsarbeiten und Aufbruchsgesuche der Gemeindewerke \n\nund Dritter (See-Energy, Swisscom) \n Vorbereitung, Projektierung und Umsetzung diverser Massnahmen aus dem Teilrichtplan Langsamverkehr \n Umsetzung der Erneuerung «Allmendstrasse Süd» \n Projektierung Mittelzone, Kantonsstrasse \n Lärmsanierung Stutzstrasse \n Planung und Umsetzung weiterer Sanierungsetappen «Seestrasse», wie auch Strassenraumgestaltung entlang \n\nder Winkelbadi \n Ausarbeitung und Auflage der Bauprojekte «St. Niklausenstrasse Abschnitt Tannegg bis Mättiwilbach» und \n\n«Knoten Langensand», inkl. Einspracheverhandlungen \n Überarbeitung der Zonensignalisation (T30/T20) im Gemeindegebiet \n Weiterbearbeitung Projekt Bushof: Beschwerdeverfahren vor dem Regierungsrat hängig  \n Erarbeitung Konzept für Velohauptrouten → Projektierung Pilotprojekt Velostrasse Allmendstrasse- \n\nBrändistrasse \n Erarbeitung Mobilitätskompass \n \nDiverse Kleinprojekte wurden im Rahmen des ordentlichen Tagesgeschäfts bearbeitet. \n E-Ladestationen für Velo am Bahnhof \n Schaffung weiterer Next-Bike-Stationen \n Optimierung und Erweiterung der Veloabstellplätze entlang der Badeplätze an der Seestrasse \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 83/184 \n\n \n \n\n301.02 - Wasserbau \n\nBetrieb: \nKontinuierliche Bachkontrollen wurden durch die beiden Wuhraufseher getätigt. In Bezug auf die Ufersanierungen \npflegt die Gemeinde einen engen Kontakt mit den Dienststellen des Kantons. \n \nProjekte: \n Die Instandstellung der Seeufermauer D1/D2, Sternenmätteli bis Winkelbadi, wurde zusammen mit einer neuen \n\nStrassenraumgestaltung entlang der Winkelbadi abgeschlossen. \n Die Seeufermauer beim Sternenmätteli wurde 2024 bewilligt und der Baumeister wurde mit den Arbeiten beauf-\n\ntrag, damit die Umsetzung ab Januar 2025 erfolgen kann. \n Die Vorstudie für die Erneuerung der Ufermauern beim Seerosenplätzli wurde in Auftrag gegeben. \n \nWerterhaltungskonzept Uferbauten: \n Durch die neuen Zustandsaufnahmen im 2023 konnte das Finanzierungskonzept für die nächsten 10 Jahre \n\neruiert und die Massnahmenpriorisierung definiert werden. \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen \n\nBetrieb: \nFür das Jahr 2024 werden im eBAGE 267 Geschäftsfälle ausgewiesen. Davon sind 135 Baugesuche (innerhalb \nund ausserhalb der Bauzonen). Die Bearbeitung von Einsprachen und Beschwerden ist arbeitsintensiv und wirkt \nsich auf die Verfahrensdauer aus. Bei den weiteren 132 Geschäftsfällen handelt es sich um 45 Vorabklärungen, 16 \nEnergiemeldungen (Ersatz eines Wärmeerzeugers), 49 Meldungen für Photovoltaik- und Solaranlagen sowie 22 \nDiverse. \n \nProjekte der Erfolgsrechnung: \n- Berichterstattung siehe Kapitel Erfolgsrechnung \n\nProjekte der Investitionsrechnung: \n- Berichterstattung siehe Kapitel Investitionsrechnung \n\n301.04 - Natur und Umwelt \n\nDer Planungsbericht Klimaschutz wurde im April vom Einwohnerrat zur Kenntnis genommen. Der Klimaschutzbe-\nricht enthält drei Ziele mit 14 Massnahmen, die laufend umgesetzt werden. Mit der ewl wurden Gespräche geführt, \nwie der Ausstieg aus der Wärmeversorgung mit fossilem Gas bis 2045 gelingen kann. Mit zwei Workshops wurde \ndie Bevölkerung des Kuonimatt- und Wegmattquartiers für eine Zusammenarbeit betreffend Stromversorgung an-\ngeregt. Die Roadshow Klima und Energie wurde für 14 Klassen durchgeführt.  \nDas erweiterte Förderprogramm mit dem Energiefonds läuft das vierte Jahr. 2024 wurden 78 Gesuche für insge-\nsamt 125'223 Franken gutgeheissen. 50 Gesuche betrafen PV-Anlagen, 15 die Installation von Wärmepumpen. \nDie Verordnung zum Bau- und Zonenreglement (vorwiegend ökologische Themen) wurde vom Gemeinderat ver-\nabschiedet und aufgeschaltet. \nIm Januar wurde eine Information für die Landwirte zu den Übergangsbestimmungen im Rahmen der Vernet-\nzungsprojekte und im Zusammenhang mit der Agrarreform AP22+ durchgeführt. Für die Überbrückung stehen \nÜbergangsvereinbarungen bereit. Den Landwirten wurden 82 Hochstammbäume zu vergünstigten Preisen abge-\ngeben. Massnahmen aus dem Biodiversitätskonzept werden laufend umgesetzt, u.a.: Start Mauersegler-Inventar \n(Freiwilligenteam), 10 Mauersegler Beratungen fanden statt, Unterstützung der Klassen für das Angebot Erlebnis-\nschule, Auslegeordnung möglicher Aufwertungspotentialen auf gemeindeeigenen Flächen, invasive Neophytenbe-\nkämpfung, Amphibiendurchlass bei der Winkelbadi, Begleitung und Betreuung von Freiwilligen zum Schutz der \nAmphibien \n \nProjekte Erfolgsrechnung: \n Diverse Projekte, Aktionen zur Sensibilisierung \n Mandat HSLU (Schwerpunkt Wärmeversorgung ohne Gas) \n Begleitung der Verhandlungen mit ewl \n Untersuchung der belasteten Standort Schwanden und Rankried in Auftrag gegeben, Ausführung 2025 \n Umweltberatung öko-forum \n Wasser für Wasser \n Vernetzungsprojekt Landwirtschaft \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 84/184 \n\n \n \n\n Beratungen im Rahmen des Biodiversitätskonzeptes \n Bekämpfung invasiver Neophyten \n Aufwertung gemeindeeigener Grünflächen \n Inventare gemäss Biodiversitätskonzept \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr \n\nDie Organisation des öffentlichen Verkehrs im Kanton Luzern verantwortet der Verkehrsverbund Luzern (VVL). Die \nFinanzierung erfolgt zu 50 % durch den Kanton Luzern und zu 50 % durch die Gemeinden. Der Verteilschlüssel \nunter den Gemeinden richtet sich nach Angebot und Nutzung des öffentlichen Verkehrs. \n \nDie Gemeinde Horw nimmt Stellung zu den Vorhaben des Verkehrsverbundes, bringt Vorschläge zur Angebotsver-\nbesserung ein und überprüft das bestellte Angebot regelmässig.  \n \nIm Weiteren unterstützt die Gemeinde den öffentlich zugänglichen Bus der Kirchfeld AG. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nZiele \n\n301.01 - Verkehr BD \n\nHorw Mitte weiterentwickeln \n\nZiel: Die verschiedenen Einzelprojekte im Bereich «horw mitte» werden wie folgt aufgegleist, vorange-\ntrieben und abgeschlossen: \n Der Bushof ist als separates Projekt rechtskräftig bewilligt. \n Die Landerwerbsverfahren Bushof werden vorangetrieben. \n Die Allmendstrasse Süd ist saniert.  \n Die Hochschulpromenade ist gesichert (LOI3) \n\nJahresbericht: Bushof:  \nGegen das Projekt läuft ein Verwaltungsbeschwerdeverfahren beim Kanton. Durch eine mögliche \nBebauungsplananpassung ergab sich eine neue Bushof-Anordnung, welche mit den Grundei-\ngentümern momentan vertieft wird. Die Landverhandlungen sind durch das Beschwerdeverfah-\nren ebenfalls nicht möglich. \n \nAllmendstrasse Süd: \nDer Strassenabschnitt konnte bis Ende Juni 2024 komplett saniert werden. \n \nHochschulpromenade: \nDer LOI3 liegt im Entwurf vor und wurde mit den Beteiligten an der Sitzung vom 8. Juli 2024 be-\nreinigt und finalisiert. Die zb muss betreffend Landverkauf weitere Abklärungen mit dem BAV vor-\nnehmen. Sobald das BAV das OK gibt, kann der LOI3 unterzeichnet werden. \n\nZielerreichung: offen \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen \n\nEntwicklung Horw See ist aufgegleist \n\nZiel: Das Verfahren ist festgelegt und gestartet. \n\nJahresbericht: Das Ziel ist nicht erreicht. Aufgrund der Projekte «BGK Bachstrasse» und «Arealentwicklung \nRiedmatt/Schöngrund» wird das Projekt «Entwicklung Horw See» ins 2025 geschoben. \n\nZielerreichung: offen \n\nSeefeld: Richtplan \n\nZiel: Der Richtplan liegt dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vor. \n\nJahresbericht: Das Ziel ist nicht erreicht. Der Richtplan wurde vom Gemeinderat aufgrund der öffentlichen Mit-\nwirkung überarbeitet und dem Kanton zur erneuten Vorprüfung eingereicht. \n\nZielerreichung: offen \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 85/184 \n\n \n \n\nTeilrevision Ortsplanung \n\nZiel: Die Teilrevision ist dem Regierungsrat zur Genehmigung unterbreitet.  \n\nJahresbericht: Das Ziel ist erreicht. Die Rechtskraft wird für Sommer 2025 erwartet \n\nZielerreichung: erreicht \n\n301.04 - Natur und Umwelt \n\nPlanungsbericht Klimaschutz \n\nZiel: Der Planungsbericht ist vom Einwohnerrat zur Kenntnis genommen. \n\nJahresbericht: Das Ziel ist erreicht. Der Planungsbericht wurde am 25. April 2024 zur Kenntnis genommen. \n\nZielerreichung: erreicht \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n301.00 - Backoffice BD     \n\nStellenplan Backoffice BD Anzahl 100 %-\nStellen IST 2.80 2.80 2.80 \n\n301.01 - Verkehr BD     \n\nStellenplan Tiefbau Anzahl 100 %-\nStellen IST 2.12 2.60 2.60 \n\nGemeindestrassen Km IST 24.00 24.00 24.00 \n\nGüterstrassen Km IST 29.00 29.00 29.00 \n\nPrivatstrassen Km IST 25.00 25.00 25.00 \n\nStrassenkilometer mit kurzfristigem \nSanierungsbedarf (bis 10 Jahre) km  IST 4.00 3.00 3.00 \n\nStrassenkilometer mit mittelfristigem \nSanierungsbedarf (10 - 30 Jahre) Km IST 12.00 13.00 13.00 \n\nStrassenkilometer mit langfristigem \nSanierungsbedarf (mehr als 30 \nJahre) \n\nKm IST \n9.00 9.00 9.00 \n\nKonventionelle Kandelaber Strassen-\nbeleuchtung \n\nAnzahl per \n31.12. IST 450 50 50 \n\nLED-Kandelaber Strassenbeleuch-\ntung \n\nAnzahl per \n31.12. IST 1’220 1’672 1’688 \n\nStromverbrauch öffentliche Beleuch-\ntung kWh IST 468’383 364’688 132’715 \n\n301.02 - Wasserbau     \n\nLänge der Wasserläufe  km IST 35.00 35.00 35.00 \n\nLänge gemeindeeigenes Seeufer km IST 3.00 3.10 3.10 \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen     \n\nStellenplan Verwaltung Raumord-\nnung \n\nAnzahl 100 %-\nStellen IST 5.31 4.11 4.07 \n\nAnzahl Geschäftsvorfälle eBAGE Anzahl pro Jahr IST 262 276 267 \n\nDavon Baugesuche Anzahl Gesu-\nche pro Jahr \n \n\nIST \n152 129 135 \n\nꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 86/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n301.04 - Natur und Umwelt     \n\nStellenplan Verwaltung Natur und \nUmwelt \n\nAnzahl 100 %-\nPensen IST 1.60 1.60 1.83 \n\nAnzahl subventionierte GEAK-Bera-\ntungen Anzahl pro Jahr IST 10 17 27 \n\nNeuanschlüsse Erdsonden Anzahl per \n31.12. IST 7 13 21 \n\nNeuanschlüsse Luftwärmepumpen Anzahl per \n31.12. IST 20 14 16 \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr     \n\nHaltestellenabfahrten S4 Gewichtet IST 102’022 101’867 101’099 \n\nHaltestellenabfahrten S5 Gewichtet IST 99’471 99’321 98’571 \n\nHaltestellenabfahrten Interregio Lu-\nzern-Engelberg Gewichtet IST 2’101 2’124 2’322 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 14 Gewichtet IST 114’413 108’473 106’119 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 16 Gewichtet IST 139’035 135’126 132’252 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 20 Gewichtet IST 459’454 460’913 455’439 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 21 Gewichtet IST 529’044 536’287 534’083 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 4 Gewichtet IST 226 267 165 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 6 Gewichtet IST 32 23 23 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 7 Gewichtet IST 17’711 15’890 15’801 \n\nHaltestellenabfahrten S41 Gewichtet IST 6’500 6’510 10’717 \n\nHaltestellenabfahrten N4 Gewichtet IST 2’572 2’597 2’595 \n\nHaltestellenabfahrten N20 Gewichtet IST 2’251 2’273 2’271 \n\nHaltestellenabfahrten N21 Gewichtet IST 5’457 5’564 5’552 \n\nHaltestellenabfahrten Buslinie 8 Gewichtet IST 192 229 146 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n301.01 - Verkehr BD \n\nProjekte Erneuerung Strassen \n\nBeschrieb: Projekte Erneuerung Strassen \n\nBericht: Diverse Strassen-Planungen konnten vorangetrieben werden (Sonnsyte/Allmendstrasse Nord/ \nSeestrasse). Weiter wurden Mobilitätsabklärungen (periphere Siedlungsgebiete) vorgenommen. \nVerschiedene Strassenunterhaltsprojekte (Belagssanierungen, Brändistrasse etc.) wurden projek-\ntiert und begleitet. Im Gebiet Oberrüti konnte noch keine Tempo 30-Zone eingerichtet werden. Das \nangekündigte Gesuch des QV Felmis zur Einführung von Tempo 30 liegt noch nicht vor. \n\nNeuanlagen Strassenbeleuchtungen \n\nBeschrieb: Neuanlagen Strassenbeleuchtungen \n\nBericht: Im Jahr 2024 wurden weniger Strassenlampen durch Unfälle beschädigt und entsprechend auch \nweniger weiterverrechnet. Auch die vorgesehenen Arbeiten beim BFVI fallen erst im Jahr 2025 an \nund werden dann weiterverrechnet. Die erste Etappe der ESTI-Sanierungen wurde gemäss Be-\nschluss Nr. 24-474 auf das Jahr 2025 verschoben, dafür wurde der Kirchfeldweg zu Gunsten der \nSchulwegsicherheit mit einer Beleuchtung ausgestattet. \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 87/184 \n\n \n \n\nRahmenkredit Unterhalt Strassen \n\nBeschrieb: Rahmenkredit Unterhalt Strassen \n\nBericht: Die jährlichen Unterhaltsarbeiten (Gartenstrasse, Mättiwilstrasse etc.) konnten erfolgreich umge-\nsetzt werden. Auch dieses Jahr ergaben sich durch Drittbaustellen enorm viele Strassenaufbruchs-\ngesuche, welche umgesetzt und in Rechnung gestellt wurden. Für die Lärmsanierung der Stutz-\nstrasse gab es unterwartete Subventionen vom Bund. \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen \n\nProjekte Raumplanung \n\nBeschrieb: Im Budget sind folgende Arbeiten enthalten: \n Gebietsmanagement Luzern Süd \n Regelwerk und horw-bezogene Aktivitäten Luzern Süd \n Überarbeitung Sondernutzungsplanungen, Verordnungen und Wegleitungen \n Ausserordentliche Zonenplanarbeiten \n\nBericht: Der Aufwand für Projekte Raumplanung betrug im Jahr 2024 99'697 Franken (Budget 121'500 \nFranken). \n\n301.04 - Natur und Umwelt \n\nProjekte Umweltschutz \n\nBeschrieb: Im Budget sind folgende Projekte enthalten: \n Umweltberatung öko-forum \n Diverse Kampagnen, Massnahmen (u.a. Repair-Café), Gutachten, Abklärungen  \n Wasser für Wasser WfW \n Untersuchung belasteter Standorte Schwanden und Rankried \n\nBericht: Die Untersuchungen zu den Standorten Schwanden und Rankried wurden in Auftrag gegeben. Als \nerster Schritt fand eine Archivrecherche durch einen Historiker im Auftrag des Kantons statt. Die \nUmweltberatung öko-forum hat auch 2024 wertvolle Beratungen per Telefon, per E-Mail und auf \nder Geschäftsstelle (Bourbaki Luzern) für die Horwer Bevölkerung geleistet. Der zweite Bring- und \nHol-Tag mit Repair-Café fand im Juni statt. Der Verein Repair-Café Horw wurde gegründet. Bei \nNextbike stieg gegenüber dem Vorjahr die Zahl der angemeldeten Einwohner/innen um 600 auf \ninsgesamt 2'740. Es gab 6'500 Ausleihen mehr als im Vorjahr, insgesamt 28'017. Das sind die \nzweitbesten Zahlen in der Innerschweiz, gleich hinter der Stadt Luzern. Das CarVelo steht neu bei \nder Bäckerei Hug am Kirchweg. Dies ermöglicht eine Ausleihe während 7 Tagen die Woche. Die \nRoadshow Klima und Energie wurde für 14 Klassen durchgeführt. \n\nProjekte Energie (nicht Energiefonds) \n\nBeschrieb: Im Budget sind folgende Projekte enthalten: \n Diverse Projekte Energiepolitisches Programm \n Diverse Projekte, Aktionen etc. zur Sensibilisierung \n Überarbeitung Energieplanung, Machbarkeitsstudien \n Mandat HSLU (Schwerpunkt Wärmeversorgung ohne Gas) \n Erkennbarkeit Energiestadt \n Begleitung der Verhandlungen mit EWL \n\nBericht: Zusammen mit ewl, dem Kanton Luzern und der Stadt Kriens wird der Ausstieg aus der Wärmever-\nsorgung mit fossilem Gas bis spätestens 2045 vorbereitet. Die ewl plant, basierend auf einer Infra-\nstrukturanalyse (Gasnetz, Alter der Heizungen, usw.), eine langfristige Strategie «Gasnetz» zu er-\nstellen. Auf deren Basis werden optimale Abkündigungszeitpunkte ermittelt. Die Gemeinden berei-\nten eine Plattform vor, die aufzeigt, welche erneuerbaren Alternativen Gebäudeeigentümer/innen \nzur Verfügung stehen. Das Forschungsprojekt der HSLU, um mit Niedertemperatur-Übergabestati-\nonen mehr Gebäude ans Seenergy anschliessen zu können, wird mit personellen und finanziellen \nRessourcen unterstützt. Im Projekt «Energielösungen Kuonimatt-Wegmatt» fanden zwei Work-\nshops statt. Beim ersten Workshop bekundeten die Teilnehmenden aus dem Quartier Wegmatt ihr \nInteresse für eine Zusammenarbeit bei der Stromversorgung. Im zweiten Workshop wurden kon-\nkrete Umsetzungsmöglichkeiten diesbezüglich präsentiert. \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 88/184 \n\n \n \n\nFörderprogramm Energie \n\nBeschrieb: Förderprogramm Energie  \n\nBericht: Im 2024 wurden 78 Fördergesuche für insgesamt 125'223.00 Franken gutgeheissen. Die Anzahl \nBeratungen (Solar, Energie, Anschlüsse an Wärmeverbünde, GEAK Plus) hat abgenommen, dafür \nwurden erfreulicherweise etwa zweidrittel der Gesuche (50) für den Bau von PV-Anlagen und ein \nFünftel (15) für die Installation von Wärmepumpen eigereicht. \n\nBezüge Energiefonds \n\nBeschrieb: Über den Energiefonds werden das Förderprogramm Energie (nicht das Energiepolitische Pro-\ngramm und nextbike) finanziert. Im Budget wurde für das Förderprogramm Energie ein Bezug aus \ndem Fonds von 154'000.00 Franken eingesetzt (150'000.00 Franken aus CKW-Konzessionen und \n4'000.00 Franken aus Ersatzabgaben). \n\nBericht: Das Förderprogramm Energie wird über den Energiefonds finanziert. Im Jahr 2024 wurden insge-\nsamt Beiträge im Umfang von 120'730.00 Franken ausbezahlt. Per 31. Dezember 2024 weist der \nFonds einen Saldo von 385'473.55 Franken aus. \n\nProjekte Klima \n\nBeschrieb: Im Budget sind gemäss Planungsbericht Klima folgende Projekte enthalten: \n Aktion Ersatz alte Heizungen \n Konzept PV-Potenzial Freiflächen \n Förderung Kreislaufwirtschaft \n\nBericht: Die Angaben zur Heizungsart im Gebäude- und Wohnungsregister werden in den Jahren 2024-\n2025 aktualisiert. Darauf basierend können die alten, fossilen Heizungen eruiert und deren Besit-\nzer kontaktiert werden. Die Möglichkeit der Installation von PV-Anlagen auf kommunalen Gebäu-\nden und Anlagen wurde im Rahmen der Abklärungen einer Lokalen Energiegemeinschaft LEG eru-\niert. Grössere Projekte zu den Themen öffentliche Beschaffung und Kreislaufwirtschaft konnten \nnoch nicht angegangen werden. \n\nProjekte Naturschutz \n\nBeschrieb: Unter anderem sind im Jahr 2024 folgende Projekte geplant (inkl. bisherigem Freiraumkonzept Tal-\nboden): \n Vernetzungsprojekt Landwirtschaft \n Beratungen Biodiversitätskonzept \n Planung Umsetzung Förderprogramm Biodiversitätskonzept \n Allmend Ranger \n Ausstiegshilfen Amphibien \n Bikerlenkung Pilatus \n Kommunikations- und Informationsaufgaben \n Bekämpfung Invasive Neophyten \n Aufwertung gemeindeeigener Grünflächen \n Inventare gemäss Biodiversitätskonzept \n\nBericht: Das Vernetzungsprojekt in der Landwirtschaft wurde verlängert, bis auf Bundesebene die Rahmen-\nbedingungen geklärt sind. Übergangsvereinbarungen sind vorhanden. Im Rahmen der Hoch-\nstammaktion wurden 82 Hochstammbäume zu einem reduzierten Preis abgegeben. Es wurde mit \neinem Mauersegler-Inventar begonnen. Eine kleine Gruppe Freiwilliger hat erste Aufnahmen ge-\nmacht, die im QGIS festgehalten wurden. Auf einen Aufruf im Blickpunkt wurden zehn Beratungen \nfür Mauersegler durchgeführt. An sechs geeigneten Standorten werden 2025 zwölf Nisthilfen mon-\ntiert. Der Werkdienst, Zivildienstleistende und Freiwillige (Neophytenjäger) dämmten wie alljährlich \ndie Weiterverbreitung von invasiven Neophyten ein. Ergänzend waren dieses Jahr zusätzlich Zivil-\ndienstleistende im Herbst im Naturschutzgebiet Horwer Bucht West im Einsatz zur Entfernung von \nCotoneaster und invasivem Hartriegel. Im Rahmen des Biodiversitätskonzepts wurde eine Ausle-\ngeordnung gemacht für die Aufwertung gemeindeeigener Parzellen. Diese wurde intern vorgestellt \nund besprochen. Für das Umsetzungsprojekt mit erster Priorität fand in der Stirnrüti vor Ort eine \nBegehung zur Besprechung der Möglichkeiten statt. Die geplanten Erhebungen im Widenbach-\ndelta und der Stirnrüti sowie eine Wirkungskontrolle bei ausgewählten Weihern konnte noch nicht \nin Angriff genommen werden. Bei den Allmend-Rangern gab es personelle Wechsel (1 Weggang, \n1 Zugang). Nach wie vor im Brennpunkt stehen Biker und unangeleinte Hunde. \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 89/184 \n\n \n \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr \n\nBeitrag Verkehrsverbund \n\nBeschrieb: Gemäss dem durch den VVL vorgegebenen Kostenschlüssel (3.85634 %) werden folgende Be-\nträge budgetiert: \n Anteil Verkehrsverbund 1'573'116.00 Franken \n Anteil Behindertenfahrdienst 16'389.00 Franken \n Anteil Beitrag BIF 504'409.00 Franken \n Anteil Beitrag Investitionskosten 108.055.00 Franken \n\nBericht: Der Gesamtbeitrag betrug im Jahr 2024 2'206'946.00. Franken \n \nNach dem Urteil des Bundesverwaltungsgerichts im Sommer 2023 entschieden sich der VVL und \ndie VBL AG für eine aussergerichtliche Lösung. Der VBL wird die auf kantonaler Ebene zu viel be-\nzogenen Subventionen in der Höhe von 14.6 Mio. Franken zurückbezahlen. Hinzu kommen Zinsen \nvon rund 6.7 Mio. Franken. Der Verbundrat hat entschieden, dass die Rückzahlung vollumfänglich \nan den Kanton und die Gemeinden zurückerstattet wird und die Zinsen werden für bereits bewil-\nligte Infrastrukturvorhaben eingesetzt. Der Anteil Rückerstattung der Gemeinde Horw beträgt \n281'678.00 Franken. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 1'516’288    1'516’288 1'637’739 121’451 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n1'795’974  248’000 -295’000 1'748’974 1'734’361 -14’612 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n18’982    18’982 494’572 475’590 \n\n36 - Transferaufwand 2'746’802  24’000 -24’000 2'746’802 2'638’543 -108’259 \n\n39 - Interne Verrechnungen -7’500    -7’500 79’585 87’085 \n\n42 - Entgelte -522’162    -522’162 -1'345’457 -823’295 \n\n43 - Verschiedene Erträge -328’200    -328’200 -238’694 89’506 \n\n45 - Entnahmen aus Fond/ \n       Spezialfinanzierungen \n\n-150’000    -150’000 -166’077 -16’077 \n\n46 - Transferertrag -209’600    -209’600 -506’634 -297’034 \n\nSaldo betrieblicher Leis-\ntungsauftrag \n\n4'860’584  272’000 -319’000 4'813’584 4'327’939 -485’644 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n330 - Abschreibungen 1'536’610    1'536’610 1'634’174 97’564 \n\n394 - Zinsen 571’835    571’835 527’508 -44’327 \n\n397 - Umlagen 658’872    658’872 600’333 -58’538 \n\nErgebnis Globalbudget 7'627’900 0 272’000 -319’000 7'580’900 7'089’955 -490’945 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 90/184 \n\n \n \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n301.00 - Backoffice BD \n\n30 Die höheren Lohnkosten beim Backoffice BD (plus 17'622.00 Franken) aufgrund von Krankheitsausfällen \nkonnten mit einem Bezug aus dem Krankheitsfonds ausgeglichen werden (31'273.00 Franken). \n\n301.01 - Verkehr BD \n\n43 Es wurden weniger interne Leistungen an Projekte Investitionen verrechnet. \n\n330 Der bisherige Anlagewert Allmendstrasse wurde aufgrund der vorzeitigen Sanierung ausserplanmässig \nabgeschrieben (193'443.00 Franken). \n\n42 Im Jahr 2024 wurden 461'500.00 Franken Ersatzbeiträge Parkplätze in Rechnung gestellt. Dieser Ertrag \nwird als Einlage in den Parkplatzfonds gutgeschrieben. \n\n31 Der Hangrutsch ereignete sich am Montag, 18. März 2024 ca. um 16.15 Uhr. Nach einer Erstbeurteilung \ndurch den Geologen und den Kanton wurde der Bereich abgesperrt. Mit speziellen Netzen und Ankern \nkonnte die Rutschstelle gesichert und den Durchgang wieder für die Öffentlichkeit freigegeben werden. \nAn den Kosten von 126'009.05 Franken hat sich der Bund mit 35 % (44'337.55 Franken) beteiligt. \n\n31 Nebst den ordentlichen Strassensanierungen mussten vermehrt Instandstellungsarbeiten infolge \nSeenergy umgesetzt werden. Insgesamt betrug der Aufwand für Belagssanierungen im Jahr 2024 \n505'609.65 Franken (Budget 390'000.00 Franken plus Kreditübertrag 2023 120'000.00 Franken). Für die \nStrassenaufbrüche Dritter wurden im 2024 291'615.35 Franken in Rechnung gestellt (Budget 40'000.00 \nFranken). Ein Teil dieser Aufbrüche kann erst im Jahr 2025 saniert werden. Für diese Sanierungen wird \nein Budgetkredit von 250'000.00 Franken auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n42 siehe KART 31 \n\n46 Für die Lärmsanierung der Stutzstrasse konnten Subventionen vom Bund (35'351.25 Franken) eingefor-\ndert werden. \n\n36 Der Beitrag an den Deckbelag der Strasse Winkelhalde wird erst im Jahr 2025 erstellt. Der Budgetkredit \nvon 24'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n31 Durch die komplette Umstellung auf LED und dank den entspannteren Strompreisen, fielen die Strom-\nkosten um 91'721.00 Franken tiefer aus. \n\n301.03 - Raum- und Bauwesen \n\n30 Aufgrund von Krankheitsfällen und hohem Arbeitsanfall mussten zusätzliche Aushilfen engagiert werden. \nDie Lohnkosten inkl. Soziallasten liegen deshalb um 110'757.00 Franken über dem Budget. Ein Teil die-\nser Kosten konnte mit einem Bezug aus dem Fonds für Krankheiten finanziert werden (KART 45; \n30'277.00 Franken). \n\n39 Aufgrund der Krankheitsfälle konnten weniger interne Leistungen verrechnet werden (minus 35'268.00 \nFranken). Demgegenüber sind dann die Umlagen (KART 397) höher ausgefallen. \n\n42 Der Gebührenertrag im Bereich Bauwesen liegt bei 443'079.00 Franken (plus 93'079.00 Franken). \n\n301.04 - Natur und Umwelt \n\n31 Das Projekt «Umsetzung Energieplanung» konnte noch nicht umgesetzt werden. \nDer Budgetkredit von 10'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n36 Insgesamt wurden im Jahr 2024 125'223.00 Franken Beiträge aus dem Energiefonds ausbezahlt. Der \nSaldo im Fonds beträgt am 31. Dezember 2024 385'473.55 Franken. \n\n31 Das Projekt «Beschilderung Naturschutzgebiet» konnte noch nicht umgesetzt werden. Der Budgetkredit \nvon 35'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n301.05 - Öffentlicher Verkehr \n\n46 Nach dem Urteil des Bundesverwaltungsgerichts im Sommer 2023 entschieden sich der VVL und die \nVBL AG für eine aussergerichtliche Lösung. Der VBL wird die auf kantonaler Ebene zu viel bezogenen \nSubventionen in der Höhe von 14.6 Mio. Franken zurückbezahlen. Hinzu kommen Zinsen von rund 6.7 \nMio. Franken. Der Verbundrat hat entschieden, dass die Rückzahlung vollumfänglich an den Kanton und \ndie Gemeinden zurückerstattet wird und die Zinsen werden für bereits bewilligte Infrastrukturvorhaben \neingesetzt. Der Anteil Rückerstattung der Gemeinde Horw beträgt 281'678.00 Franken. \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 91/184 \n\n \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nInvestitionsrechnung \n\n \n\nKST / Projekt  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n301 - Bau und Umwelt A 3'836’000 3'746’000 -2'418’200 5'163’800 3'527’536 -1'636’264 \n\n301 - Bau und Umwelt E -635’000   -635’000 -1'019’571 -384’571 \n\n30101 - Verkehr BD A 2'006’000 2'532’000 -1'844’200 2'693’800 2'072’252 -621’548 \n\n30101 - Verkehr BD E -400’000   -400’000 -844’062 -444’062 \n\n462004 - Erschliessung Pilatushang A 31’000   31’000  -31’000 \n\n462038 - übrige Projekte «horw mitte» A  235’000  235’000 234’501 -499 \n\n462039 - Baukredit Realisierung Bus-\nhof + Bahnhofplatz \n\nA  928’000 -834’000 94’000 79’833 -14’167 \n\n462039 - Baukredit Realisierung Bus-\nhof + Bahnhofplatz \n\nE     -15’660 -15’660 \n\n462056 – Ringstrasse FVV-4.1 A  25’000 -25’000    \n462057 – Ringstrasse FVV-4.2 A  25’000 -25’000    \n462058 – Investitionsbeitrag Sanie-\nrung Erschliessung Horwer Hohwald \n\nA  138’000 -138’000    \n\n462061 - SüdAllee, Bereich Techni-\nkumsstrasse \n\nA 70’000 28’000 -26’900 71’100 71’067 -33 \n\n462065 - Umrüstung LED Strassenbe-\nleuchtung Etappe 2023 \n\nA  70’000  70’000 63’217 -6’783 \n\n462066 - Umgestaltung Mittelzone \nDorfzentrum \n\nA 400’000  -396’000 4’000 12’113 8’113 \n\n462067 - Gesamtverkehrskonzept \nHorw \n\nA 85’000  -70’000 15’000 16’343 1’343 \n\n462068 - San. St. Niklausenstr. Tan-\nnegg-Mättiwilbach \n\nA 100’000  -82’000 18’000 25’493 7’493 \n\n462069 - Sanierung Knoten Langen-\nsand \n\nA 100’000  -79’000 21’000 20’133 -867 \n\n462101 - Übrige Projekte «horw mitte» \n2023 \n\nA  93’000  93’000 91’144 -1’856 \n\n462102 - Übrige Projekte «horw mitte» \n2024 \n\nA 100’000  -94’300 5’700 5’624 -76 \n\n462110 - Allmendstrasse Süd A  840’000  840’000 543’151 -296’849 \n\n462110 - Allmendstrasse Süd E     -370’834 -370’834 \n\n462122 - Seestrasse 2024 A 550’000   550’000 572’107 22’107 \n\n462122 - Seestrasse 2024 E -250’000    -250’000  \n462130 - Bushaltestellen 2023 A  100’000  100’000 34’058 -65’942 \n\n462131 - Bushaltestellen 2024 A 30’000  -24’000 6’000 5’731 -269 \n\n462303 - Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr 2023 \n\nA  50’000  50’000 50’120 120 \n\n462304 - Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr 2024 \n\nA 440’000  -50’000 390’000 247’616 -142’384 \n\n462304 - Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr 2024 \n\nE -150’000   -150’000 -207’568 -57’568 \n\n462999 - IR Tiefbau \n \n \n\nA 100’000   100’000  -100’000 \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 92/184 \n\n \n \n\nKST / Projekt  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30102 – Wasserbau A 920’000 54’000  974’000 1’018’109 44’109 \n\n30102 – Wasserbau E -85’000   -85’000 -121’200 -36’200 \n\n475110 - Sanierung Ufermauern 2023 A  54’000  54’000 54’000  \n475111 - Sanierung Ufermauern 2024 A 920’000   920’000 964’109 44’109 \n\n475111 - Sanierung Ufermauern 2024 E -85’000   -85’000 -121’200 -36’200 \n\n30103 - Raum- und Bauwesen A 910’000 220’000 -454’000 676’000 437’174 -238’826 \n\n30103 - Raum- und Bauwesen E -150’000   -150’000 -54’308 95’692 \n\n479006 - Teilrevision Ortsplanung A 50’000   50’000 58’594 8’594 \n\n479014 - Arealentwicklung Campus \nHSLU \n\nA     4’612 4’612 \n\n479017 - Stadträumliche Entwicklung \nHorw See \n\nA 150’000 150’000 -150’000 150’000  -150’000 \n\n479018 - Arealentwicklung Chrischona A 100’000  -84’000 16’000 16’054 54 \n\n479018 - Arealentwicklung Chrischona E -100’000   -100’000 0 100’000 \n\n479020 - BGK Dorfkern Ost A 30’000 10’000 -35’000 5’000 5’858 858 \n\n479021 - Richtplan Seefeld A 100’000 60’000 -105’000 55’000 59’378 4’378 \n\n479022 - Platzgestaltung Winkel A 80’000  -40’000 40’000 40’443 443 \n\n479023 - BP Zentrumszone Bahnhof \nTeil Ost \n\nA 150’000  -40’000 110’000 111’703 1’703 \n\n479024 - BP Zentrumszone Bahnhof \nTeil West \n\nA 100’000   100’000 102’395 2’395 \n\n479024 - BP Zentrumszone Bahnhof \nTeil West \n\nE -50’000   -50’000 -54’308 -4’308 \n\n479025 - BGK Kreisel Merkur bis See-\nfeld \n\nA     9’468 9’468 \n\n479026 - BGK Bachstrasse A     26’455 26’455 \n\n479028 - Arealentwicklung Ried-\nmatt/Schöngrund \n\nA     2’214 2’214 \n\n479999 - IR Raumordnung A 150’000   150’000  -150’000 \n\n30104 - Natur und Umwelt A  940’000 -120’000 820’000 0 -820’000 \n\n E       \n\n478002 – Sanierung Schiessanlage \nKirchfeld \n\nA  820’000  820’000  -820’000 \n\n478002 – Sanierung Schiessanlage \nKirchfeld \n\nE       \n\n478003 - Bikerlenkung Bireggwald A  120’000 -120’000    \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 93/184 \n\n \n \n\nBegründungen Investitionsrechnung 2024 \nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462004 - Erschliessung Pila-\ntushang \n\nA 31’000.00   31’000.00 0.00 -31’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDer Bebauungsplan wurde am 29. Juni 2000 vom Einwohnerrat beschlossen und vom Regierungsrat mit Ent-\nscheid Nr. 1559 vom 31. Oktober 2000 unverändert genehmigt. Der Bebauungsplan verlangt, dass die Verbindung \nzwischen der Spitzberglistrasse - Steiacher- Hinterbach für den Betrieb einer öffentlichen Buslinie ausgestattet \nwird. Die Voraussetzungen sind somit gegeben, dass gestützt auf Art. 18 Strassenreglement der Gemeinde ein \nBetrag an die Erstellungskosten zu leisten ist. Der allfällige Beitrag an die Strasse Steiacher beträgt 31'000.00 \nFranken. Der Antrag der Strassengenossenschaft Steiacher zur Beitragsabrechnung wurde noch nicht eingereicht. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDer Kostenbeitrag an die Strassengenossenschaft Steiacher wurde bisher nicht beantragt. Die Budgetierung er-\nfolgt, sobald ein Antrag vorliegt (kein Budgetübertrag). \n\n  \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462038 - übrige Projekte «horw \nmitte» \n\nA  235’000.00  235’000.00 234’501.35 -498.65 \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nJahresbericht 2023: \nDie Bauabnahme des Sternenriedplatzes ist erfolgt. Aufgrund der fehlenden Bereinigung der Dienstbarkeiten \nkonnte die Schlussrechnung noch nicht gestellt werden. \nDer Restkredit von 235'000.00 Franken wird auf das Jahr 2024 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Mutation betreffend Sternenriedplatz konnte abgeschlossen werden und die Dienstbarkeiten wurden bereinigt. \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462039 - Baukredit Realisierung \nBushof + Bahnhofplatz \n\nA  928’000.00 -834’000.00 94’000.00 79’832.80 -14’167.20 \n\n E     -15’660.00 -15’660.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nMit Bericht und Antrag Nr. 1625 «Realisierung Bushof und Bahnhofplatz» hat der Einwohnerrat am 28. Juni 2018 \neinen Sonderkredit von 7'010'000.00 Franken bewilligt. Der Zwischenzustand der 1. Etappe Bahnhofplatz konnte \numgesetzt wer-den. Der Bahnhofplatz ist mittlerweile rechtskräftig bewilligt. Die Baubewilligung für den «Bushof» \nwurde vom Gemeinderat erteilt, ist aber infolge Beschwerden noch nicht in Rechtskraft erwachsen. Der Baustart \nverzögert sich damit weiter. Nach einer überwiesenen Bemerkung anlässlich der Beratung des Investitionspro-\ngramms 2024–2029 wurden die Investitionsausgaben um zwei Jahre verschoben. \nRechnung 2022: \nDer Bahnhofplatz ist mittlerweile rechtskräftig bewilligt. Der Entscheid «Bushof» inkl. die Erteilung der Erleichterun-\ngen für den Lärm, stehen kurz davor. Die Landverhandlungen mit der zb konnten noch nicht abgeschlossen wer-\nden. Diese warten noch die Entwicklung vom Bebauungsplan Zentrumszone Ost, respektive die Möglichkeiten in-\nnerhalb vom Baufeld D ab. Der Baustart verzögert sich damit weiter.  \n \nJahresbericht 2023: \nDer Restkredit von 960'000.00 Franken wird auf das Jahr 2024 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 94/184 \n\n \n \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nGegen das Projekt läuft ein Verwaltungsbeschwerdeverfahren beim Kanton. Durch eine mögliche Bebauungsplan-\nanpassung ergab sich eine neue Bushof-Anordnung, welche mit den Grundeigentümern momentan vertieft wird. \n \nDer Restkredit von 834'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n  \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462056 – Ringstrasse FVV-4.1 A  25’000.00 -25’000.00    \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nAFP 2023: \nDer Kanton Luzern beabsichtigt im Agglomerationsprogramm Luzern, 4. Generation mit der Massnahme FVV-4.1 \ndie Erstellung einer neuen Rad- und Gehweganlage Süd bei der Unterführung Ringstrasse (Ausbau der bestehen-\nden Unterführung). Damit kann der Radverkehr künftig richtungsgetrennt erfolgen. Im Budget werden allfällige Bei-\ntragskosten für die Planung, sowie das Vor- und Bauprojekt eingestellt. Die Umsetzung folgt ca. im Jahr 2027. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDer Kanton konnte mit dem Bauprojekt aus Ressourcengründen noch nicht starten. Der Budgetkredit von \n25'0000.00 Franken wird auf Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462057 – Ringstrasse FVV-4.2 A  25’000.00 -25’000.00    \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nAFP 2023: \nDer Kanton Luzern beabsichtigt im Agglomerationsprogramm Luzern, 4. Generation mit der Massnahme FVV-4.2 \ndie Verbesserung der Veloführung auf der Ringstrasse im Abschnitt Kreisel Bahnhof bis Kreisel Merkur. Das Bau-\ndepartement hat im Jahr 2020/2021 bereits ein Betriebs- und Gestaltungskonzept erstellt, welches dem Kanton \nLuzern vorgestellt wird. Die Ausarbeitung des Bauprojektes ist im Jahr 2023 geplant. Im Budget werden allfällige \nBeitragskosten für die Planung, sowie das Vor- und Bauprojekt eingestellt. Die Umsetzung folgt ca. im Jahr 2027. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDer Kanton konnte mit dem Bauprojekt aus Ressourcengründen noch nicht starten. Der Budgetkredit von \n25'0000.00 Franken wird auf Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462058 – Investitionsbeitrag Sanie-\nrung Erschliessung Horwer Howald \n\nA  138’000.00 -138’000.00    \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nBudget 2022: \nDie Gemeinde Horw bezahlt einen Beitrag von 138'000 Franken (20 %-Anteil) an die Sanierung der Erschliessung \nHorwer Howald. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 95/184 \n\n \n \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Ausführungen werden in mehreren Etappen ausgeführt und entsprechend erfolgt die Auszahlung nach effekti-\nver Abrechnung über die Etappen. Der Kredit von 138'000.00 Franken wird ins 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462061 - SüdAllee, Bereich Techni-\nkumsstrasse \n\nA 70’000.00 28’000.00 -26’900.00 71’100.00 71’066.83 -33.17 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nGemäss Gesamtkonzept LuzernSüd ist auf der Technikumstrasse die SüdAllee geplant, welche koordiniert mit \ndem Ausbau Campus Horw realisiert werden soll. Die entsprechenden Planungen (Ausarbeitung Vorprojekt) sind \nab 2023/2024 vorgesehen, damit die Umsetzung der Süd-Allee ab ca. 2028/2029 abgestimmt auf das Bauprojekt \ndes Campus Horw erfolgen kann. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDas Vorprojekt konnte im Jahr 2024 ausgearbeitet werden. Im Jahr 2025 folgen nun vertiefte Abklärungen mit den \nbetroffenen Grundeigentümerschaften inkl. allfälligen Projektanpassungen. \nDer Restkredit von 26'900.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462065 - Umrüstung LED Stras-\nsenbeleuchtung Etappe 2023 \n\n  70’000.00  70’000.00 63’217.38 -6’782.62 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nJahresbericht 2023: \nDie Arbeiten konnten aus Ressourcengründen im Jahr 2023 nicht abgeschlossen werden. Für die Abschlussarbei-\nten wird ein Restkredit von 70'000.00 Franken auf das Jahr 2024 übertragen.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie LED-Sanierungen konnten im 2024 abgeschlossen werden. \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462066 - Umgestaltung Mittelzone \nDorfzentrum \n\nA 400’000.00  -396’000.00 4’000.00 12’112.67 8’112.67 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Bäume in den Mittelzonen Dorfzentrum (Kantonsstrasse) haben sich seit ihrer Pflanzung kaum bis gar nicht \nentwickelt. Vor dem Hintergrund des Klimawandels und dem Bedarf nach schattigen Plätzen erfüllen die Bäume \nihren Zweck zu wenig. Die Schrägparkierung führt immer wieder zu Problemen und Parkschäden. Es müssen re-\ngelmässig Bäume, Poller und Leuchtkandelaber ersetzt werden. Mit einer Umgestaltung soll die Situation nachhal-\ntig verbessert werden. Geplant sind anstelle der Schrägparkfelder übersichtliche Längsparkfelder. Mit der Neuein-\nteilung der Parkfelder werden grosszügige, begrünte Baumrabatten ermöglicht, welche die gewünschte Entwick-\nlung von neuen, standortgerechten Bäumen schaffen. Die begrünten Baumrabatten und gut entwickelte Bäume \ntragen künftig einen grossen Mehrwert zum Mikroklima im Dorfzentrum bei und steigern somit die Lebensqualität. \nZudem können durch die gewonnenen Flächen sicherere und übersichtlichere Querungen für die Zufussgehenden \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 96/184 \n\n \n \n\ngeschaffen werden. Im Jahr 2024 sollen die Ausarbeitung des Bauprojekts, die Submission und die Ausführung \nder Mittelzone ab Kreisel Merkur bis Einmündung Kirchweg erfolgen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDer neue GEP zeigte im 2024 eine Schwachstelle im Bereich der Kantonsstrasse auf, welche auch den Perimeter \nder Mittelzone betraf. Die für die Behebung notwendigen Arbeiten führten dazu, dass sich die Bauarbeiten für die \nUmgestaltung der Mittelzone ins 2025 verzögern. \nDer Restkredit von 395'844.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462067 - Gesamtverkehrskonzept \nHorw \n\nA 85’000.00  -70’000.00 15’000.00 16’343.39 1’343.39 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nHorw wächst und entwickelt sich rasant. Mit einem Gesamtverkehrskonzept (genaue Bezeichnung ist noch offen) \nwollen wir eine Grundlage für die Zukunft erarbeiten. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Erarbeitung beansprucht viel Zeit und die resultierenden Massnahmen wie Verkehrsmessungen, planerische \nAbklärungen etc. konnten im Jahr 2024 noch nicht umgesetzt werden. Das Konzept «Mobilitätskompass» wird an-\nfang 2025 dem Gemeinderat vorgestellt. \nDer Restkredit von 70'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462068 - San. St. Niklausenstr. \nTannegg-Mättiwilbach \n\nA 100’000.00  -82’000.00 18’000.00 25’493.10 7’493.10 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nNach erfolgter Zustimmung des Einwohnerrates zum Bericht und Antrag Nr. 1735 «Sonderkredit zur Sanierung der \nSt. Niklausenstrasse, Abschnitt Tannegg bis Mättiwilbach» (Oktober 2023) wird das Bewilligungsverfahren gestar-\ntet und das Bauprojekt aufgelegt. Damit besteht eine Grundlage für den voraussichtlich zeitaufwändigen Lander-\nwerb. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Einspracheverhandlungen zum Strassenprojekt, insbesondere zum Landerwerb sind schwerfällig und bean-\nspruchen wie erwartet viel Zeit. \nDer Restkredit von 82'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462069 - Sanierung Knoten Lan-\ngensand \n\nA 100’000.00  -79’000.00 21’000.00 20’133.44 -866.56 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nNach erfolgter Zustimmung des Einwohnerrates zum Bericht und Antrag Nr. 1736 «Sonderkredit zur Sanierung \ndes Verkehrsknotens Langensand» wird das Bewilligungsverfahren gestartet und das Bauprojekt aufgelegt. Im \nJahr 2024 erfolgen Landverhandlungen und das Submissionsverfahren. \n \n \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 97/184 \n\n \n \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Einspracheverhandlungen zum Strassenprojekt, insbesondere zum Landerwerb sind schwerfällig und bean-\nspruchen wie erwartet viel Zeit. Der Kanton verlangte noch diverse Abklärungen zu belasteten Böden und Frucht-\nfolgeflächen. Zudem wurden die neuen Bushaltekanten zusammen mit Hindernisfrei Bauen Luzern optimiert. \nDer Restkredit von 79'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n  \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462101 - Übrige Projekte «horw \nmitte» 2023 \n\nA  93’000.00  93’000.00 91’143.70 -1’856.30 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDer Bebauungsplan wurde durch die Einwohnerräte Horw und Kriens 2011 beschlossen und vom Regierungsrat \n2012 erlassen.  \nNebst den grösseren Investitionen wie der Realisierung des Bushofs und des Bahnhofplatzes (KST 462039) sowie \nder Allmendstrasse (KST 462110), welche im Rahmen von Sonderkrediten abgerechnet werden, gibt es verschie-\ndene kleinere Investitionen (übrige Projekte horw mitte), welche im Rahmen von ordentlichen Budgetkrediten ab-\ngerechnet werden.  \n \nIm Jahr 2023 sind folgende Arbeiten geplant: \n Planung Hochschulpromenade ab Bahnhof bis Campus \n Dienstbarkeiten Wegverbindungen  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDer LOI III wurde mit den Beteiligten ausgehandelt und es konnte eine Einigung erreicht werden. Diverse kleinere \nStrassen- und Weganpassungen rund um horw mitte (Ebenaustrasse, Fussweg Instandstellungen etc.) wurden \numgesetzt. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462102 - Übrige Projekte «horw \nmitte» 2024 \n\nA 100’000.00  -94’300.00 5’700.00 5’624.43 -75.57 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Umsetzung der Hochschulpromenade (HSP) verschiebt sich. Im Jahr 2024 stehen Planerleistungen und die \nRegelung von Dienstbarkeiten an.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDer LOI III wurde mit den Beteiligten ausgehandelt und es konnte eine Einigung erreicht werden. Das Restbudget \nvon 94'300.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 98/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462110 - Allmendstrasse Süd A  840’000.00  840’000.00 543’150.85 -296’849.15 \n\n E     -370’834.15 -370’834.15 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nAm 1. Juni 2023 genehmigte der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1728 «Sonderkredit und Nachtragskre-\ndite 2023 Erneuerung Allmendstrasse Süd, Abschnitt Kreisel Bahnhof bis Allmendplatz» von 1'906'000.00 Franken \n(Allmendstrasse Süd, Wasserleitung und Umgebung). \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Bauausführungen konnten im Herbst 2024 abgeschlossen werden \nGleichzeitig konnte mit den Verursachern eine Einigung erzielt werden und die Kostenbeteiligung weiterverrechnet \nwerden. \n \nDer Bericht und Antrag Nr. 1762 «Abrechnung Sonderkredit Allmendstrasse Süd» wird im 1. Quartal 2025 dem \nEinwohnerrat zur Genehmigung vorgelegt werden.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462122 - Seestrasse 2024 A 550’000.00   550’000.00 572’106.66 22’106.66 \n\n E -250’000.00   -250’000.00 -250’000.00 0.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nIn Koordination mit der Sanierung der Ufermauer und der Erneuerung von Werkleitungen soll im jeweiligen Ab-\nschnitt auch die Strasse saniert werden. Bei der Sanierung werden lediglich der Belagsaufbau erneuert und die \nRandabschlüsse ergänzt. Zusammen mit der Sanierung der Strasse wird jeweils auch die Beleuchtung überholt \nund erneuert. Die Etappierung der Sanierungsabschnitte wurde anhand der Dringlichkeit des Sanierungsbedarfs \ngewählt: \n \nUmsetzung im Jahr 2024: \n Etappe G → Sanierung inkl. Beleuchtung ab Seestrasse 61 bis EAWAG (ca. 400 m) = 400'000.00 Franken \n\n Etappe C → Anteil Sanierung im Zusammenhang mit Ufermauersanierung D1/D2 (ca. 250 m) = 150'000.00 \nFranken \n\n \nWeitere geplante Umsetzungsetappen: \n 2025 - Etappe H → Sanierung inkl. Beleuchtung ab EAWAG bis Seestrasse 88 (ca. 370 m) = \n\n450'000.00 Franken \n 2026 - Etappe I → Sanierung inkl. Beleuchtung ab Seestrasse 88 bis Verzweigung Kastanienbaumstrasse / \n\nSt. Niklausenstrasse (ca. 340 m) = 350'000.00 Franken \n 2027 - Etappe D → Sanierung inkl. Beleuchtung ab Brücke Steibruch bis Rütelibach (ca. 480 m) = \n\n400'000.00 Franken \n 2028 - Etappe C → Sanierung inkl. Beleuchtung ab Rütelibach bis Sternenmätteli (ca. 42 0m) = \n\n350'000.00 Franken \n 2029 - Etappe B → Sanierung inkl. Beleuchtung ab Sternenmätteli bis Winkelstrasse (ca. 215 m) = \n\n350'000.00 Franken \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Etappe G konnte erfolgreich saniert werden. Zudem konnte im Zusammenhang mit der Ufermauersanierung \nzwischen Sternenmätteli und Winkelbadi der Strassenraum der Etappe C dank Synergien ebenfalls erneuert wer-\nden. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 99/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462130 - Bushaltestellen 2023 A  100’000.00  100’000.00 34’058.15 -65’941.85 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nJahresbericht 2023: \nDie Bushaltestellen Spier und Steinen wurden erfolgreich BehiG-konform umgestaltet. \nDie Planung der Bushaltekanten Waldegg wurde politisch stark beansprucht und wird im Jahr 2024 weiter voran-\ngetrieben. Die Umsetzung ist in Koordination mit dem Neubau BFVI im 2025 geplant. Es wird ein Restkredit von \n100'000.00 Franken auf das Jahr 2024 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie vorgesehenen Arbeiten konnten umgesetzt werden. \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462131 - Bushaltestellen 2024 A 30’000.00  -24’000.00 6’000.00 5’731.34 -268.66 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Projektierung der Bushaltekanten Waldegg wird im Jahr 2024 vorangetrieben, damit im Jahr 2025 in Koordina-\ntion mit dem Neubau des BFVI die Umsetzung erfolgen kann. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Planung wurde im 2024 weiterbearbeitet, so dass im Februar 2025 das Bauprojekt aufgelegt und bewilligt wer-\nden kann. Der Restkredit von 24'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462303 - Umsetzung Massnahmen \nLangsamverkehr 2023 \n\nA  50’000.00  50’000.00 50’120.00 120.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nJahresbericht 2023: \nDie Massnahme M28 konnte nicht wie gewünscht im Jahr 2023 umgesetzt werden und folgt im Jahr 2024. Für die \nUmsetzung wird ein Restkredit von 50'000.00 Franken auf das Jahr 2024 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie vorgesehenen Arbeiten konnten erfolgreich umgesetzt werden \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462304 - Umsetzung Massnah-\nmen Langsamverkehr 2024 \n\nA 440’000.00  -50’000.00 390’000.00 247’616.16 -142’383.84 \n\n E -150’000.00   -150’000.00 -207’568.00 -57’568.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nIm Jahr 2024 werden diverse Massnahmen aus dem Richtplan Fuss- und Veloverkehr geplant und ganz oder teil-\nweise ausgeführt. \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 100/184 \n\n \n \n\nPlanungen: \n M-03/04 - Kreuzung Brändistrasse/Chäppeliweg/Kantonsstrasse \n M-31 - Optimierung Wanderweg Grisigenstrasse / Steinibachweg \n M-36 - Veloweg Mättiwilstrasse \n M-42 - Fussweg Biregghalde – Grüneggstrasse \n \nUmsetzungen: \n M-06 - Verbindungsweg Chäppeliweg / Sonnsytehalde \n M-28 - Fussweg Kleinwil \n M-29 - Fussweg Kleinwilhöhe / Rainlihöhe \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nIm Jahr 2024 konnten folgende Massnahmen planerisch vorangetrieben werden: \n M-03/04 - Kreuzung Brändistrasse/Chäppeliweg/Kantonsstrasse \n M-31 - Optimierung Wanderweg Grisigenstrasse / Steinibachweg \n M-36 - Veloweg Mättiwilstrasse \n M-42 - Fussweg Biregghalde – Grüneggstrasse \n \nIm Jahr 2024 konnten folgende Massnahmen baulich umgesetzt werden: \n M-06 - Verbindungsweg Chäppeliweg / Sonnsytehalde \n M-28 - Fussweg Kleinwil \n M-29 - Fussweg Kleinwilhöhe / Rainlihöhe \n \nIm Jahr 2024 konnten zudem diverse Schwachstellen eliminiert werden. \nDer definitive Bundesbeitrag Agglomerationsprogramm 4. Generation ist höher ausgefallen. \nDer Restkredit von 50'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462999 - IR Tiefbau A 100’000.00   100’000.00  -100’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n475110 - Sanierung Ufermauern \n2023 \n\nA  54’000.00  54’000.00 54’000.00 0.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nJahresbericht 2023: \nDie Ufermauer N1, Höhe Seeacher konnte erfolgreich abgeschlossen werden. \nDie Arbeiten für die Instandstellung Ufermauer D1/D2 sind aufgegleist und starten im Januar 2024. \nDie Ufermauer im Sternenmätteli wurde beim Kanton als Vorabklärung eingereicht. Die weitere Projektierung er-\nfolgt im Jahr 2024. Es wird ein Restkredit von 54'000.00 Franken auf das Jahr 2024 übertragen. \n \nWeiter wurde aufbauend auf das Werterhaltungskonzept 2013 ein neues Werterhaltungskonzept ausgearbeitet. \nDie Erkenntnisse und das Finanzierungskonzept für die Uferbauten ab 2025 werden im Jahr 2024 abgeleitet und \nim Gemeinderat vorgestellt. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie vorgesehenen Arbeiten konnten umgesetzt werden. \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 101/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n475111 - Sanierung Ufermauern \n2024 \n\nA 920’000.00   920’000.00 964’109.28 44’109.28 \n\n E -85’000.00   -85’000.00 -121’200.00 -36’200.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDer Gemeinderat hat ein Werterhaltungskonzept Ufermauern Vierwaldstättersee erarbeiten lassen, welches im \nOktober 2014 der BVK und der GPK vorgestellt wurde. Dieses Konzept zeigt auf, wie wichtig der kontinuierliche \nUnterhalt ist. Der Werterhalt von 18 Mio. Franken Bausubstanz bedarf in den ersten zehn Jahren erhöhte In-\nstandstellungskosten (im Ø 430'000.00 Franken pro Jahr). Nach diesen zehn Jahren pendelt sich der Bedarf bei \nca. 224'000.00 Franken ein. \n \nIm Jahr 2024 sind folgende Arbeiten geplant: \nUfermauer D1/D2, Kanzel bis Winkelbadi: \n Instandsetzung Ufermauer = 675'000.00 Franken \n Ökologische Aufwertungen inkl. Amphibienschutz = 215'000.00 Franken \n Subventionsbeitrag Bund = - 85'000.00 Franken \n \nUfermauer C4+C5, Sternenmätteli: \n Bau-/Auflageprojekt + Submission = 30'000.00 Franken \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nUfermauer D1/D2, Kanzel bis Winkelbadi: \n Instandsetzung Ufermauer = 675'000  \n Ökologische Aufwertungen inkl. Amphibienschutz fällt höher aus = 266'000.00 Franken \n Subventionsbeitrag Bund fällt dafür ebenfalls höher aus = - 121'200.00 Franken \n \nUfermauer C4+C5, Sternenmätteli: \n Bau-/Auflageprojekt + Submission = 30'000.00 Franken \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n475111 - Sanierung Schiessanlage \nKirchfeld \n\nA  820’000.00  820’000.00  -820’000.00 \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nJahresbericht 2023: \nDas Projekt Schiessanlage Kirchfeld wurde beim uwe eingegeben. Aufgrund von Änderungen im USG jedoch in \nAbsprache mit dem uwe vorläufig zurückgestellt. Der Budgetkredit von 820'000.00 Franken wird aufs Jahr 2024 \nübertragen. \n \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nGegen die USG-Revision, die u.a. die Änderung der VASA-Beiträge bei den Schiessanlagen beinhaltet, ist kein \nReferendum ergriffen worden. Das geänderte USG tritt somit frühestens am 1. April 2025 in Kraft. Damit die Bun-\ndesbeiträge (VASA-Gelder) gesprochen werden können, muss die Dienststelle uwe vor Beginn der Sanierung das \nBAFU anhören und ein Zusicherungsgesuch stellen, da die Sanierungskosten über 250'000 Franken betragen. \nEine Durchführung der Sanierung 2026 erachtet das uwe aus heutiger Sicht als realistisch.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 102/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n478003 - Bikerlenkung Bireggwald A  120’000.00 -120’000.00 0.00 0.00 0.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nJahresbericht 2023: \nDie Vorbereitungen für das Baugesuch Bikerlenkung Bireggwald wurden weiter vorangetrieben und das Bauge-\nsuch im November aufgelegt. Es gingen zehn Einsprachen ein. Deshalb geht es im Moment nicht weiter. Der \nBudgetkredit von 120'000.00 Franken wird auf das Jahr 2024 übertragen.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nBeim Projekt Bikerlenkung Bireggwald hat es Einsprachen gegeben. Der Schriftenverkehr diesbezüglich ist noch \nam Laufen. Nach Abschluss nehmen die Baubewilligungsbehörden Stellung.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479006 - Teilrevision Ortsplanung \n2024 \n\nA 50’000.00   50’000.00 58’593.97 8’593.97 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Ortsplanung muss aufgrund der übergeordneten gesetzlichen Vorgaben revidiert werden. Revisionsinhalte \nsind: \n Anpassung an das harmonisierte Baurecht (Ablösung der Ausnützungsziffer) gemäss revidiertem PBG, in Kraft \n\nseit dem 1. Januar 2014 \n Ausscheidung der Gewässerräume gemäss revidiertem Gewässerschutzgesetz, in Kraft seit 1. Januar 2011 \n Ausscheidung von Verkehrszonen, anderweitige Anpassungen wie z. B. Waldfeststellung, Überprüfung sämtli-\n\ncher Sondernutzungspläne, geringfügige Zonenbereinigungen \n \nDie 1. öffentliche Auflage fand vom 29. August bis 27. September 2022 statt. Am 4. Mai 2023 fand die erste Le-\nsung im Einwohnerrat statt. Vom 9. Juni bis 8. Juli 2023 fand eine 2. öffentliche Auflage statt. Am 23. November \n2023 findet die zweite Lesung im Einwohnerrat statt. Die Urnenabstimmung ist auf den 3. März 2024 vorgesehen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Urnenabstimmung zur Teilrevision der Ortsplanung hat am 3. März 2024 stattgefunden. Die Stimmberechtig-\nten der Gemeinde Horw haben der Teilrevision der Ortsplanung mit einem JA-Stimmen Anteil von 68.6 % zuge-\nstimmt. Gegen den Beschluss der Stimmberechtigen sind beim Regierungsrat sechs Verwaltungsbeschwerden \neingegangen. Die Genehmigung des Regierungsrates ist noch ausstehend und wird bis im Sommer 2025 erwartet. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479014 – Arealentwicklung Campus A     4’612.02 4’612. \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Gemeinde Horw begleitet das kantonale Projekt Campus Horw. \n \n \n\n \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479017 - Stadträumliche Entwick-\nlung Horw See \n\n 150’000.00 150’000.00 -150’000.00 150’000.00  -150’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 103/184 \n\n \n \n\nBeschrieb AFP \n\nEnnethorw hat bereits vor 20 Jahren mit der Sanierung der Autobahn einschneidende räumliche und verkehrstech-\nnische Veränderungen erfahren und wird in den kommenden Jahren mit der Campuserweiterung nochmals eine \nstarke Wandlung erleben. Einerseits durch die Bebauung, anderseits durch die verstärkte Belebung durch Studie-\nrende und Mitarbeitende der Hochschulen. In diesem Gebiet liegen aber auch noch einige baulich kaum genutzte, \nrechtskräftig eingezonte Areale. Diese Veränderungen sind zu koordinieren und mit der weiteren Umgebung abzu-\nstimmen, was mit einer stadträumlichen Entwicklungsplanung geschehen soll. Dieser Planungsprozess ist 2024 \naufzugreifen und zu organisieren. Im Rahmen der laufenden Teilrevision der Ortsplanung wird daher auf diese ab-\nsehbaren Veränderungen und Bedürfnisse noch nicht reagiert. Es sollen die Ergebnisse dieser stadträumlichen \nEntwicklungsplanung abgewartet werden. Diese Arbeiten dürften drei bis fünf Jahre beanspruchen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Arbeiten starten frühstens im Jahr 2025. Der Kredit von 150'000.00 Franken wird auf das 2025 übertragen. \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479018 - Arealentwicklung \nChrischona \n\nA 100’000.00  -84’000.00 16’000.00 16’054.17 54.17 \n\n E -100’000.00   -100’000.00 0.00 100’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nGrundlage bildet das Gesuch der Grundeigentümerin zur Umzonung des Areals aus der Sonderbauzone Touris-\nmus in eine Wohnzone. Gestützt auf ein in einem Studienauftragsverfahren entwickeltes Richtprojekt wird ein Be-\nbauungsplan erarbeitet und parallel zum Umzonungsverfahren zur Beschlussfassung gebracht. Die internen und \nexternen Verfahrenskosten werden der Gesuchstellerin weiterverrechnet. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nIn einem ersten Schritt hat die Eidgenössische Natur- und Heimatschutzkommission (ENHK) das Richtprojekt \n«Arealentwicklung Chrischona Kastanienbaum – Horw» beurteilt. Das Gutachten der ENHK liegt seit November \n2024 vor und kommt zum Schluss, dass das Projekt zu keiner Beeinträchtigung des BLN-Objektes Nr. 1606 führt. \nIm Frühjahr 2025 startet der Prozess für die Erarbeitung des Bebauungsplans. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479020 - BGK Dorfkern Ost A 30’000.00 10’000.00 -35’000.00 5’000.00 5’858.38 858.38 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Gemeinde Horw hat sich in ihrer Gemeindestrategie Horw 2023 das Ziel gesetzt, ein lebendiges Dorfzentrum \nzu entwickeln und dabei die Mobilität zukunftsgerichtet zu bewältigen. \n \nIm Gebiet «Dorfkern Ost» wurde vom Einwohnerrat ein Bebauungsplan verabschiedet (zzt. noch beim Regie-\nrungsrat in Genehmigung), der entlang des Kirchwegs und der Neumattstrasse eine Strassenraumgestaltung vor-\nsieht. Insbesondere soll eine gestalterische Aufwertung, eine hohe Aufenthaltsqualität und Verkehrssicherheit so-\nwie neue Platzsituationen mit passendem Verkehrsregime umgesetzt werden (Art. 18 der Sonderbauvorschriften \nBP Dorfkern Ost). \n \n \n \n \n \n \n \nꞏꞏ  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 104/184 \n\n \n \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDas BGK wurde aufgeteilt in einen Teil Nord (rund um die Kirche) und einen Teil Süd (Neumattstrasse). Der Teil \nNord wurde aufgrund des Wettbewerbs «Umgestaltung und Sanierung Friedhof» sistiert. Das BGK für den Teil \nSüd liegt vor. Der Restkredit von rund 35'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n  \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479021 - Richtplan Seefeld A 100’000.00 60’000.00 -105’000.00 55’000.00 59’377.56 4’377.56 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDer Einwohnerrat hat den Planungsbericht «Vision Seefeld» am 30. März 2023 zur Kenntnis genommen. \n \nIm Planungsbericht Seefeld zeigt der Gemeinderat auf, wie sich das Seefeld langfristig entwickeln kann. Der Ziel-\nzustand soll in mehreren Etappen erreicht werden. Als nächster Schritt wird die Umgestaltung des Seefelds in ei-\nnem Richtplan planungsrechtlich gesichert. Anschliessend kann das Bauprojekt für die erste Etappe erarbeitet und \numgesetzt werden. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nAm 15. Februar 2024 hatte der Gemeinderat den kommunalen Richtplan zuhanden der kantonalen Vorprüfung \nund der öffentlichen Auflage zur Mitwirkung verabschiedet. Die öffentliche Auflage zur Mitwirkung fand vom 30. \nApril bis zum 15. Juni 2024 statt. Aufgrund der Rückmeldungen wurde der Richtplanentwurf im Herbst überarbei-\ntet. Die Vorprüfung durch den Kanton erfolgt ab Januar 2025. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479022 - Platzgestaltung Winkel A 80’000.00  -40’000.00 40’000.00 40’442.56 442.56 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nMit Entscheid vom 24. August 2022 hat der Regierungsrat den Bebauungsplan Kernzone Winkel genehmigt. \nDie Sonderbauvorschriften definieren verschiedene Gestaltungsanforderungen an den Aussenraum. Insbesondere \ndie Platzgestaltung rund um die Kapelle weist erhebliches Verbesserungspotenzial auf. \n \n \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Planungen zum Projekt «Platzgestaltung Winkel» wurden im Sommer 2024 gestartet und werden voraussicht-\nlich im Verlauf vom 2025 abgeschlossen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 105/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479023 - BP Zentrumszone Bahn-\nhof Teil Ost \n\nA 150’000.00  -40’000.00 110’000.00 111’703.07 1’703.07 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nAm 27. September 2022 genehmigte der Regierungsrat die Aufhebung des Bebauungsplans Zentrumszone Bahn-\nhof Horw und dessen Aufteilung in die Bebauungspläne Zentrumszone Teil Ost und Teil West.  \n \nDer aus dem Jahr 2012 stammende Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof Horw umfasste Grundstücke in der \nGemeinde Horw und in der Stadt Kriens. Bisher wurde die Hälfte der zulässigen Bauvolumen bewilligt und bereits \nganz oder teilweise realisiert. Hinzu kommt, dass wichtige Massnahmen zur Umsetzung des Bebauungsplans ab-\ngeschlossen sind: Beispielsweise der Umbau des Bahnhofs Horw, die Verlegung des Steinibachs oder die Reali-\nsierung des Ziegeleiparks. Aus diesen Gründen wurde der Bebauungsplan aufgehoben und die Grundstücke auf \ndem Gebiet der Stadt Kriens aus dem Bebauungsplanperimeter entlassen. Die in der Folge vorgenommene Fest-\nsetzung der Bebauungspläne Zentrumszone Bahnhof Teil West und Teil Ost ermöglicht die unabhängige Weiter-\nentwicklung westlich und östlich der Bahnlinie mit unterschiedlicher Geschwindigkeit. \n  \nDamit die Bebauungspläne Teil Ost und West den heutigen Ansprüchen gerecht werden, ist für die vorgesehene \nÄnderung jeweils ein Richtprojekt – das aus einem Wettbewerb, einem Studienauftrag, einem Varianzverfahren \noder einer Testplanung hervorgeht – Voraussetzung. Dabei ist besonders zu beachten, dass der übergeordnete \nZusammenhang ortsrelevanter Freiräume und Sichtbezüge in Übereinstimmung mit einer differenziert bespielba-\nren Volumetrie mit einer hohen Nutzungsflexibilität gewahrt bleibt. Für den Teil West hat die Grundeigentümerin \nbereits Vorstudien für ein Richtprojekt vorgestellt – die Planungsarbeiten laufen. Im Bereich des Bebauungsplans \nZentrumszone Bahnhof – Teil Ost ist die Weiterentwicklung aufzugleisen. Dabei ist eine gesamtheitliche Betrach-\ntung als Einheit unausweichlich.  \n \nIn diesem Verfahren wird das Baudepartement durch das Büro ecoptima, Bern, unterstützt. In einem ersten Schritt \nhat die ecoptima mit sämtlichen Grundeigentümerinnen und Grundeigentümern das persönliche Gespräch ge-\nsucht. Im Folgenden fand eine erste Veranstaltung im Beisein der Gemeinde mit folgenden Schwerpunktthemen \nstatt: Standortevaluation, Erwartungen, Standort Bushof und weiteres Vorgehen im Bezug auf die Überarbeitung \nbzw. Anpassung des Bebauungsplans. Ein zweiter Workshop fand am 8. September 2023 statt. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Teiländerung Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof – Teil Ost (BP ZBO) wird von der metron Raumentwick-\nlung AG, Brugg, begleitet. Das Änderungsverfahren startete im März 2024 mit einer Kick-off-Sitzung mit allen \nGrundeigentümerinnen und Grundeigentümer der noch nicht bebauten Baufelder. Die Grundeigentümerschaften \nteilten sich in zwei Gruppen auf. Es sind dies die Gruppe Baufeld F, im Gebiet Ringstrasse – Bahnhofweg – Eben-\naustrasse und die Gruppe Baufeld D+E im Bereich östlich des Bahnhofs Horw bis zur Ebenaustrasse. Die Gruppe \nF beschloss zur Erlangung eines Richtprojektes einen Wettbewerb durchzuführen. Die Gruppe D+E erteilte einem \nArchitekturbüro den Auftrag zur Erarbeitung eines Richtprojektes. Erste Entwürfe des Richtprojektes zeigten, dass \nmit der Reduktion der Baute in Baufeld D der künftige Bushub betreffend verkehrlichem Betrieb und in Bezug auf \ndie Lärmsituation optimiert werden kann. In Absprache mit den Grundeigentümern wurde entschieden, erste Skiz-\nzen zu einer Optimierung des Bushofes und des Bahnhofplatzes in einer Vorstudie (Machbarkeit) vertieft zu prü-\nfen. Von September 2024 bis Januar 2025 konzentrierten sich die Arbeiten auf die Vorstudie Bushof / Bahnhof-\nplatz (Lead Tiefbau). Da der Teiländerung des Bebauungsplanes die Richtprojekte zugrunde gelegt werden, wurde \ndas Planänderungsverfahren inkl. der zu erarbeitenden Fachberichte, bis Abschluss der Vorstudie Bushof / Bahn-\nhofplatz und des Richtprojektes D+E ausgesetzt.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 106/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479024 - BP Zentrumszone Bahn-\nhof Teil West \n\nA 100’000.00   100’000.00 102’394.82 2’394.82 \n\n E -50’000.00   -50’000.00 -54’308.35 -4’308.35 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDamit die Bebauungspläne Teil Ost und West den heutigen Ansprüchen gerecht werden, ist für die vorgesehene \nÄnderung jeweils ein Richtprojekt – das aus einem Wettbewerb, einem Studienauftrag, einem Varianzverfahren \noder einer Testplanung hervorgeht – Voraussetzung. Dabei ist besonders zu beachten, dass der übergeordnete \nZusammenhang ortsrelevanter Freiräume und Sichtbezüge in Übereinstimmung mit einer differenziert bespielba-\nren Volumetrie mit einer hohen Nutzungsflexibilität gewahrt bleibt. Für den Teil West hat die Grundeigentümerin \nbereits Vorstudien für ein Richtprojekt vorgestellt – die Planungsarbeiten laufen. Im Bereich des Bebauungsplans \nZentrumszone Bahnhof – Teil Ost ist die Weiterentwicklung aufzugleisen. Dabei ist eine gesamtheitliche Betrach-\ntung als Einheit unausweichlich.  \n \nIn diesem Verfahren wird das Baudepartement durch das Büro ecoptima, Bern, unterstützt. In einem ersten Schritt \nhat die ecoptima mit sämtlichen Grundeigentümerinnen und Grundeigentümern das persönliche Gespräch ge-\nsucht. Im Folgenden fand eine erste Veranstaltung im Beisein der Gemeinde mit folgenden Schwerpunktthemen \nstatt: Standortevaluation, Erwartungen, Standort Bushof und weiteres Vorgehen im Bezug auf die Überarbeitung \nbzw. Anpassung des Bebauungsplans. Ein zweiter Workshop fand am 8. September 2023 statt. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Teiländerung Bebauungsplan Zentrumszone Bahnhof – Teil West (BP ZBW) wird von der metron Raument-\nwicklung AG, Brugg, begleitet. Die Grundeigentümerin, AGZ Ziegeleien AG, erarbeitete 2022-2023 ein Richtpro-\njekt über den westlichen Teil von Baufeld Mitte und das Baufeld Süd. Es dient als Grundlage für die Anpassungen \nam Bebauungsplan (Plan und SBV). Mit der Kick-off-Sitzung im März 2024 starteten die Arbeiten an der Teilände-\nrung BP ZBW. Der Entwurf der Sonderbauvorschriften und des Situationsplanes sowie die erforderlichen Fachbe-\nrichte betreffend Lärm, Mobilität und Bodenschutz lag im September vor und wurde den Grundeigentümerinnen \nund Grundeigentümer im Geltungsbereich zur Stellungnahme und den massgeblichen Fachstellen der Gemeinde \nzur Vernehmlassung zugestellt. Nach Auswertung der Rückmeldungen führte das BD bis Ende Jahr Bereinigungs-\ngespräche durch. Der Entwurf von Plan und SBV sowie alle weiteren erforderlichen Unterlagen liegen vor und wer-\nden im Verlauf vom 2025 dem Kanton zur Vorprüfung vorgelegt, der Öffentlichkeit zur Mitwirkung aufgelegt und \ndem Einwohnerrat in Form eines Planungsberichtes zur Beratung unterbreitet.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n        \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479025 – BKG Kreisel Merkur bis \nSeefeld \n\nA     9’468.40 9’468. \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Arbeiten zum BGK Kreisel Merkur-Seefeld sind noch nicht gestartet. Der Betrag von 9'468.40 Franken wurde \nirrtümlich unter dieser Kostenstelle verbucht und wird im Jahr 2025 auf die Kostenstelle 479024 umgebucht. \n\n \n\n        \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479026 – BKG Bachstrasse A     26’455.33 26’455. \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nPostulat Nr. 2024-778 «Gesamtkonzept Neugestaltung Schulhausstrasse, Bachstrasse und Anschlüsse»: Das \nVorhaben wurde im AFP 2024 nicht budgetiert. Aufgrund der Dringlichkeit wurden die Arbeiten bereits gestartet. \n \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 107/184 \n\n \n \n\n        \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479028 – Quartierentwicklung Ried-\nmatt \n\nA     2’214.16 2,214 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDas Quartier Riedmatt/Schöngrund ist mit einer Gestaltungsplanpflicht belegt. Damit die verschiedenen Grundei-\ngentümerschaften eine Grundlage für das Erstellen eines Gestaltungsplans oder mehrerer Teilgestaltungspläne \nhaben, soll im Verlauf 2025 ein sogenannter Masterplan erarbeitet werden. Das Vorhaben wurde erst im Herbst \n2024 bekannt und ist deshalb weder im AFP 2024 noch im AFP 2025 budgetiert. \n \n\n \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n479999 - IR Raumordnung  150’000.00   150’000.00  -150’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 108/184 \n\n \n \n\n4.9 Aufgabenbereich: 302 Gemeindewerke \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDer Aufgabenbereich 302 - Gemeindewerke ist organisatorisch dem Baudepartement zugeordnet und umfasst fol-\ngende 3 Leistungsgruppen: \n Leistungsgruppe Wasserversorgung \n Leistungsgruppe Siedlungsentwässerung \n Leistungsgruppe Fernheizwerk \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n302.01 - Wasserversorgung \n\n Die Trinkwasserversorgung konnte jederzeit in der gewohnten Qualität und in der erforderlichen Menge ge-\nwährleistet werden. \n\n Ein Vorgehenskonzept gegen die Quagga-Muschel wurde erstellt. \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung \n\nNetzbetrieb: \nDie Funktion der Siedlungsentwässerung konnte jederzeit gewährleistet werden. Die Minderung des Fremdwas-\nseranteils wird stets vorangetrieben. Die konsequente Abtrennung von Niederschlagswasser von der Schmutzwas-\nserkanalisation wird weiterhin intensiv verfolgt und umgesetzt, ebenso wie der Netzausbau und dessen Unterhalt. \n \nBaustellen: \nDurch ein erhöhtes Augenmerk und die Sensibilisierung aller Beteiligten konnte Gewässerverschmutzungen von \nBaustellen präventiv entgegengewirkt werden. Der Prozess betreffend Bewilligung und Abrechnung von gebühren-\npflichtigen Baustellenabwässern und der zugehörigen Kontrolle wurde verbessert.  \n \nLiegenschaftsentwässerung: \nDie zur Bewilligung eingereichten Kanalisationsprojekte werden anhand der aktuell geltenden Richtlinien zuneh-\nmend komplexer. Die Beratungsleistungen und Auskünfte der Gemeinde nehmen stetig zu. Die Abnahmen und die \nNachkontrolle sind ein wesentlicher Bestandteil zum Nachweis der Ausführungsqualität. \nKanalfernsehaufnahmen von privaten Entwässerungsanlagen zeigen in acht von zehn Fällen einen kurzfristigen \nInstandsetzungsbedarf, der seitens Gemeinde unmittelbar eingefordert wird. \n \nGenereller Entwässerungsplan: \nDer GEP in der 2. Generation bestimmt die Massnahmen für die Siedlungsentwässerung für die nächsten 15 Jahre \nund ist im Verlauf vom Jahr 2024 zur Bewilligungsreife durch den Kanton herangewachsen. \n \nRevision Siedlungsentwässerungsreglement: \nDas im Jahre 2010 in Kraft getretene Siedlungsentwässerungsreglement sowie die dazugehörige Vollzugsverord-\nnung aus dem Jahr 2019 wurde überarbeitet. Massgebend für die Revision waren das aktuelle Musterreglement \ndes Kanton Luzern und gemeindespezifische Inhalte. \n \nGIS-System: \nDie Bewirtschaftung des Kanalnetzes und dessen Kontrolle wird mittels leistungsfähiger Software QGIS zuse-\nhends digitaler und auf die Bedürfnisse der Gemeinde zugeschnitten. \n\n302.03 - Fernheizwerk \n\nBetrieb: \nDer Betrieb konnte jederzeit ohne Unterbrüche gewährleistet werden. Ein geringer Wasserverlust auf dem Netz \nkonnte nach langem Suchen gefunden und behoben werden. \n \nDer Weiterbetrieb vom Fernheizwerk konnte mit dem ganzen dazugehörigen Leitungsnetz, ab dem 1. Juli 2024 der \nSeenergy übergeben werden (im Baurecht). Alle Wärmekunden unterzeichneten einen neuen Wärmelieferungs-\nvertrag mit der Seenergy Luzern AG.  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 109/184 \n\n \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nZiele \n\n302.01 - Wasserversorgung \n\nÜberarbeitung WVR \n\nZiel: B+A liegt dem Einwohnerrat vor. \n\nJahresbericht: Der Einwohnerrat beschloss an der Sitzung vom 21. März 2024 das neue WVR. Der Gemeinde-\nrat genehmigte die dazugehörige Vollzugsverordnung. Beide Dokumente sind seit dem 1. Juni \n2024 rechtskräftig. \n\nZielerreichung: erreicht \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung \n\nÜberarbeitung SER \n\nZiel: B+A liegt dem Einwohnerrat vor \n\nJahresbericht: Der Einwohnerrat beschloss an der Sitzung vom 21. März 2024 das neue SER. Der Gemeinderat \ngenehmigte die dazugehörige Vollzugsverordnung. Beide Dokumente sind seit dem 1. Juni 2024 \nrechtskräftig. \n\nZielerreichung: erreicht \n\n302.03 - Fernheizwerk \n\nNachfolgelösung Fernheizwerk \n\nZiel: Die Nachfolgelösung für das Fernheizwerk Allmend ist umgesetzt. \n\nJahresbericht: Die Übernahme durch die Seenergy erfolgte per 1. Juli 2024. \n\nZielerreichung: erreicht \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n302.01 - Wasserversorgung     \n\nStellenplan Verwaltung Wasserver-\nsorgung \n\nAnzahl 100 %-\nStellen IST 2.00 2.00 2.00 \n\nWasserverkauf in 1000 m3 pro \nJahr IST 983.42 917.75 1’052.92 \n\nWasserpreis Mengengebühr Fr. pro m3 IST 1.35 1.35 1.35 \n\nWasserleitungsnetz km per 31.12. IST 72.40 72.50 72.70 \n\nLeitungsbrüche Anzahl pro Jahr IST 18 17 8 \n\nAnzahl Abonnenten Anzahl per \n31.12. IST 2’260 2’263 2’276 \n\nFrischwassermenge pro Einwohner m3 pro Jahr IST 65.00 59.40 66.70 \n\nAnzahl beanstandete Trinkwasserpro-\nben Anzahl pro Jahr IST keine keine Keine \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung     \n\nStellenplan Siedlungsentwässerung Anzahl 100 % - \nStellen IST 1.95 1.80 1.80 \n\nKanalisationsleitungsnetz km per 31.12. IST 99.00 99.00 99.00 \n\nm3 Abwasser pro Einwohner m3 pro Einwoh-\nner IST 63.18 57.28 64.53 \n\nAbwasser Mengengebühr Fr. pro m3 IST 1.75 1.75 1.75 \n\nꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 110/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n302.03 - Fernheizwerk     \n\nWärmeverkauf an Kunden MWh IST 2’728.55 2’700.42 2’853.72 \n\nPreis pro abgegebene kWh Rp. pro kWh IST 12.97 15.31 11.72 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nꞏ  ꞏ \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 493’819    493’819 495’950 2’131 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n2'017’540  40’000  2'057’540 1'689’864 -367’676 \n\n34 - Finanzaufwand 1'180’064 133’000   1'313’064 1'372’930 59’866 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n5’938    5’938 303’085 297’147 \n\n36 - Transferaufwand 830’500    830’500 779’865 -50’635 \n\n39 - Interne Verrechnungen 365’000    365’000 188’236 -176’764 \n\n42 - Entgelte -4'755’400    -4'755’400 -4'956’207 -200’807 \n\n43 - Verschiedene Erträge -60’000    -60’000 -125’725 -65’725 \n\n44 - Finanzertrag -416’625    -416’625 -78’276 338’349 \n\n45 - Entnahmen aus Fond/ \n       Spezialfinanzierungen \n\n-1'679’764    -1'679’764 -1'739’515 -59’752 \n\n46 - Transferertrag -15’500    -15’500 -9’100 6’400 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n-2'034’428 133’000 40’000  -1'861’428 -2'078’892 -217’464 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n330 - Abschreibungen 1'821’541    1'821’541 1'907’317 85’776 \n\n394 - Zinsen 347’606    347’606 341’883 -5’723 \n\n397 - Umlagen 220’281    220’281 187’358 -32’922 \n\n494 - Zinsen -355’000    -355’000 -357’667 -2’667 \n\nErgebnis Globalbudget 0 133’000 40’000 0 173’000 0 -173’000 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n302.01 - Wasserversorgung \n\n31 Der Sach- und übrige betriebsaufwand der Wasserversorgung ist aus folgenden Gründen tiefer ausgefal-\nlen: \n Der Strompreis war günstiger als angenommen. \n Der bauliche Unterhalt fiel infolge Zurückstellung von Projekten geringer aus. \n Es wurde weniger Betriebsmaterial benötigt. \n Weniger private Unterhaltsarbeiten durch WL-Brüche und weniger private WL-Brüche, entsprechend \n\nweniger Weiterverrechnungen \n \nDemgegenüber mussten infolge der Feststellung der Quagga-Muschel im Vierwaldstättersee nicht ge-\nplante Massnahmen umgesetzt werden. \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 111/184 \n\n \n \n\n \n \n\n302.02 - Siedlungsentwässerung \n\n31 Der Sach- und übrige Betriebsaufwand fiel aus folgenden Gründen tiefer aus: \n weniger Planungs- und Begleitungskosten \n weniger betriebliche und bauliche Unterhaltsarbeiten \n tiefere Stromkosten \n\n \n \n\n302.03 - Fernheizwerk \n\nWurde per 1. Juli 2024 an die Seenergy Luzern AG übergeben. Es erfolgt im 2025 eine separate Abrechnung an \nden Einwohnerrat. \n \n\n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 112/184 \n\n \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nInvestitionsrechnung \n\n \n\nKST / Projekt  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n302 - Gemeindewerke A 2'320’000 232’000 -20’000 2'532’000 2'510’770 -21’230 \n\n302 - Gemeindewerke E -1'889’000   -1'889’000 -1'169’336 719’664 \n\n30201 - Wasserversorgung A 1'330’000 145’000  1'475’000 1'500’995 25’995 \n\n30201 - Wasserversorgung E -471’000   -471’000 -109’446 361’554 \n\n470021 - WL Allmendstrasse Süd A  145,000  145’000 91’836 -53’164 \n\n470022 - Reservoir Obergrisigen 2024 A 280’000   280’000 275’811 -4’189 \n\n470811 - Rahmenkredit Inv. Wasser-\nversorgung 2024 \n\nA 1'000’000   1'000’000 1'133’349 133’349 \n\n470900 - Wasseranschlussgebühren E -471’000   -471’000 -109’446 361’554 \n\n470999 - IR Wasserversorgung A 50’000   50’000  -50’000 \n\n30202 - Siedlungsentwässerung A 950’000 87’000 -20’000 1'017’000 1'009’775 -7’225 \n\n30202 - Siedlungsentwässerung E -491’000   -491’000 -102’335 388’665 \n\n471024 - GEP-Überarbeitung A  87’000 -20’000 67’000 67’215 215 \n\n471811 - Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung 2024 \n\nA 900’000   900’000 942’559 42’559 \n\n471811 - Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung 2024 \n\nE     -2’607 -2’607 \n\n471900 - Kanalisationsbaukosten-Bei-\nträge \n\nE -491’000   -491’000 -99’728 391’272 \n\n471999 - IR Siedlungsentwässerung A 50’000   50’000  -50’000 \n\n30203 - Fernheizwerk A 40’000   40’000 0 -40’000 \n\n30203 - Fernheizwerk E -927’000   -927’000 -957’555 -30’555 \n\n486006 - Ersatz Fernheizleitungen A 40’000   40’000 0 -40’000 \n\n486007 - Ablöseprojekt Contracting E -927’000   -927’000 -957’555 -30’555 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \nBegründungen Investitionsrechnung 2024 \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n470021 - WL Allmendstrasse Süd   145’000.00  145’000.00 91’835.62 -53’164.38 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDer Einwohnerrat genehmigte am 1. Juni 2024 im Rahmen des Bericht und Antrages Nr. 1728 «Sonderkredit und \nNachtragskredite 2023 Erneuerung Allmendstrasse Süd, Abschnitt Kreisel Bahnhof bis zum Allmendplatz» für die \nWasserleitung einen Nachtragskredit von 240'000.00 Franken. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Arbeiten konnten im Verlauf 2024 abgeschlossen werden. Die Abrechnung wird dem Einwohnerrat am \n20. März 2025 vorgelegt. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 113/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n470022 - Reservoir Obergrisigen \n2024 \n\nA 280’000.00   280’000.00 275’810.87 -4’189.13 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nKomponenten Sanierung mit Ergänzungen: \n Ersatz der Drucktüren in beiden Kammern \n Ersatz aller Rohrdurchführungen von den Speicherbehältern in den Rohrkeller (neu sind alle Rohrdurchführun-\n\ngen in rostfreiem Stahl ausgeführt) \n Nicht mehr gebrauchte Rohrdurchführungen werden abgebrochen und geschlossen \n Die alte Überlaufkonstruktion in der grossen Speicherkammer wird demontiert \n Die lokalen Schadstellen an der Beschichtung der Speicherkammer werden instand gestellt \n Das Fenster aus Glasbausteinen wird geschlossen (Beton), Fläche 2.3 m² \n Alle Teile im Rohrkeller werden durch Teile aus rostfreiem Stahl ersetzt \n Ersatz der Rohrdurchführung vom Rohrkeller nach aussen \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Sanierung konnte erfolgreich umgesetzt und abgeschlossen werden. \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n470811 - Rahmenkredit Inv. Was-\nserversorgung 2024 \n\nA 1'000’000.00   1'000’000.00 1'133’348.54 133’348.54 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nRahmenkredit für Leitungsersatz. In folgenden Strassen und Weilern findet eine Erneuerung der Trinkwasserlei-\ntung statt: \n Schiltmattstrasse \n Knolligen \n Rainlihöhe \n Änziried \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nSämtliche Projekte konnten erfolgreich umgesetzt und abgeschlossen werden. \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n470900 - Wasseranschlussgebüh-\nren \n\nE -471’000.00   -471’000.00 -109’446.10 361’553.90 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nPrognostizierte Einnahmen über die Anschlussgebühr. \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Anschlussgebühren sind abhängig von der Bautätigkeit und sind damit stark schwankend. \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 114/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n470999 - IR Wasserversorgung  50’000.00   50’000.00  -50’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n471024 - GEP-Überarbeitung   87’000.00 -20’000.00 67’000.00 67’215.11 215.11 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDer generelle Entwässerungsplan (GEP) der Gemeinde Horw, erstellt zwischen 1998 und 2003, zeigt den damali-\ngen IST-Zustand, den Handlungsbedarf sowie die entsprechenden Massnahmen auf. Weiter werden die Kosten \nfür den Netzunterhalt daraus abgeleitet und prognostiziert. Der GEP ist damit das massgebende Instrument für \neine rechtssichere, werterhaltende und nachhaltige Bewirtschaftung des Siedlungsentwässerungsnetzes. Der \nGEP ist zwischenzeitlich in die Jahre gekommen und soll unter Berücksichtigung des Wachstums der Gemeinde, \nder teilweise veränderten Rechtslage und der neuesten Erkenntnisse in der Siedlungswasserwirtschaft nachge-\nführt werden. \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDer Restkredit von 20'000.00 Franken wird auf das Jahr 2024 übertragen. \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n471811 - Rahmenkredit Inv. Sied-\nlungsentwässerung 2024 \n\nA 900’000.00   900’000.00 942’559.44 42’559.44 \n\n E     -2’607.05 -2’607.05 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDer Rahmenkredit und die GEP-Massnahmen sind vorgesehen für den Unterhalt und die Erneuerung \nder öffentlichen Leitungen sowie der privaten Leitungen im öffentlichen Unterhalt.  \n \nIm Jahr 2024 sind folgende Projekte geplant: \n Kanalsanierungen 250'000.00 Franken \n Kanalreinigung mit Sickerleitungen 80'000.00 Franken \n Ersatzneubau Kanalisation Spielplatzring 185'000.00 Franken \n GEP Rainlihöhe inkl. abkoppeln Bach vom Mischwasser 260'000.00 Franken \n \nC: \n Ersatzneubau Kanalisation Spielplatzring 245'000 Franken \n \nD: \n GEP Rainlihöhe inkl. abkoppeln Bach vom Mischwasser 226'000 Franken \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie vorgesehenen Arbeiten konnten alle erfolgreich umgesetzt werden. Die Kosten fielen leicht höher aus, als bud-\ngetiert. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 115/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n471900 - Kanalisationsbaukosten-\nBeiträge \n\nE -491’000.00   -491’000.00 -99’728.00 391’272.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nPrognostizierte Einnahmen Kanalisationsbaukostenbeiträge \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Anschlussgebühren sind abhängig von der Bautätigkeit und sind damit stark schwankend. \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n471999 - IR Siedlungsentwässe-\nrung \n\n 50’000.00   50’000.00  -50’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n486006 - Ersatz Fernheizleitungen A 40’000.00   40’000.00 0.00 -40’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nIm Jahr 2024 sind beim Fernheizungsleitungsnetz für den Ersatz von schadhaften Fernheizleitungen und die Be-\nhebung von Leckagen 40'000.00 Franken budgetiert. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nIm Jahr 2024 gab es keine Leckagen. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 116/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n486007 - Ablöseprojekt Contrac-\nting \n\nE -927’000.00   -927’000.00 -957’554.78 -30’554.78 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDer Prozess für die Umstellung auf See-Energie wurde gestartet. Der Betrieb des Fernheizwerks wird per Juli \n2024 von der Seenergy Luzern AG übernommen. Anschliessend erfolgen der Umbau und die Umstellung auf See-\nEnergie. \n \nGemäss Abklärung bei der Finanzaufsicht gestaltet sich der Prozess wie folgt: \n Für den Betrieb der Heizzentrale im 1. Halbjahr 2024 sind Aufwand und Ertrag in der Erfolgsrechnung sowie \n\nAusgaben und Einnahmen in der Investitionsrechnung ordentlich zu budgetieren \n Für die Ablösung und Übergabe der Anlagen der Heizzentrale bedarf es eines Grundsatzentscheides des Ein-\n\nwohnerrats. Dieser muss namentlich auch die Entwidmung der im Verwaltungsvermögen bilanzierten Anlagen \nbeinhalten.  \n\n Mit Zustimmung des Einwohnerrates kann das Verwaltungsvermögen zum Buchwert ins Finanzvermögen \nüberführt werden. Der Vorgang ist zwingend über die Investitionsrechnung abzuwickeln (Investitionseinnah-\nmen). \n\n Aus dem Finanzvermögen kann der Verkauf der Anlagen an die neue Trägerschaft erfolgen. Aus dem Abgang \ndes Finanzvermögens wird ein Buchverlust resultieren. In der Spezialfinanzierung ist in der Höhe des Buchver-\nlustes eine Entnahme aus dem Eigenkapital vorzunehmen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nÜberträge vom Verwaltungsvermögen in das Finanzvermögen haben stattgefunden. \n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 117/184 \n\n \n \n\n4.10 Aufgabenbereich: 401 Gesundheitswesen \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nKanton und Gemeinden sind für die Förderung, den Schutz, die Erhaltung und die Wiederherstellung der Gesund-\nheit zuständig. Diese Zielsetzung soll unter Berücksichtigung der Eigenverantwortung und der Wirtschaftlichkeit \nerreicht werden. \n\nDer Gemeinderat ist die örtliche Gesundheitsbehörde. Er übt innerhalb seines Gemeindegebietes die Aufsicht über \ndas Gesundheitswesen aus. Die Gemeinden sind insbesondere für die Gesundheitsförderung und -prävention so-\nwie die ambulante und stationäre Pflegeversorgung zuständig. \n\nDer Aufgabenbereich 401 - Gesundheitswesen ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und um-\nfasst folgende Leistungsgruppen: \n Leistungsgruppe Gesundheitsförderung \n Leistungsgruppe ambulante Pflege \n Leistungsgruppe intermediäre Strukturen \n Leistungsgruppe stationäre Pflege \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n401.01 - Gesundheitsförderung \n\nDas Projekt «Ernährung 60 plus» wurde im Herbst 2024 mit einem Kochkurs erfolgreich weitergeführt. Die Kom-\nmission für Gesellschaftsfragen plant, abhängig von den verfügbaren Ressourcen, auch im Jahr 2025 erneut einen \nKochkurs durchzuführen. \n \nNachdem der Planungsbericht «Zukunft Wohnen im Alter und Bedarf an Pflege und Betreuung in der Gemeinde \nHorw» im Juni 2023 dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme vorgelegt wurde, befindet sich das Projekt nun in der \nnächsten Phase: der Erarbeitung der Altersstrategie 2035. \nIm September und November 2023 wurden dafür mehrere Zukunftswerkstätten durchgeführt, deren Ergebnisse in \ndie Erstellung der Erstfassung der Altersstrategie eingeflossen sind. Diese Erstfassung wurde im Frühling 2024 \ngemeinsam mit einer Echogruppe – bestehend aus den Teilnehmenden der Zukunftswerkstätten – diskutiert. \nDer Gemeinderat forderte nach der ersten Sitzung weitere Klärungen in verschiedenen Bereichen. Daher wird der \nBericht und Antrag (B+A) erst im Jahr 2025 dem Einwohnerrat vorgelegt. \n\n401.02 - Ambulante Pflege \n\nDie Spitex Horw erbrachte 2024 in den Bereichen Pflege und Hauswirtschaft rund 30'000 Stunden für die Horwer \nBevölkerung. Während im Bereich Pflege die Stundenanzahl gegenüber dem Vorjahr leicht Anstieg (+3.4 %), sank \nsie im Bereich Hauswirtschaft leicht (- 3 %). Finanziell schliesst das Geschäftsjahr 2024 deutlich negativ ab. \n\n401.03 - Intermediäre Strukturen \n\nSeit Januar 2024 gilt die angepasste WMDL-Leistungsvereinbarung 2024-2027. Neu gibt es kein fixes WMDL-Pa-\nket mehr, sondern verschiedene Angebote (Notrufuhr, Mittagstisch, Anlässe), aus welchen die Seniorinnen und \nSenioren auswählen können. Dieser modulare Aufbau brachte insbesondere bei den Notrufuhren mehr Flexibilität \nund konkurrenzfähige Preise. Per Ende Jahr sind 33 Notrufuhren im Einsatz. Aber auch bei den zusätzlichen An-\ngeboten konnte die Auswahl erhöht werden: Immer am Mittwoch findet im Kreiseltreff der Spitex Horw ein Spitex-\nCafé statt (10-15 Personen), wöchentlich ein Yoga-Kurs (5-8 Personen), monatlich einen Jass-Nachmittag (jeweils \nrund 20 Personen) oder ab Februar 2025 jeden zweiten Dienstagnachmittag ein Lesegenuss. Am Mittagstisch, \nwelcher von Montag bis Freitag stattfindet, dürfen durchschnittlich 12 Personen begrüsst werden und es wurden \nrund 3'000 Mittagessen verkauft. Nach vier Jahren ist WMDL gut aufgestellt und verfügt über spannende Angebote \nfür die Horwer Seniorinnen und Senioren. \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 118/184 \n\n \n \n\n401.04 - Stationäre Pflege \n\n2024 war für das Kirchfeld trotz vielseitiger Herausforderungen ein erfolgreiches Jahr. Die Auslastung betrug etwas \nmehr als 87 % über den Gesamtbetrieb, wobei 91 % auf die Pflegeabteilung (KF1), 98 % auf die geschützte De-\nmenzabteilung (Lindengarten) und 67 % auf das Betreute Wohnen (KF2) mit veralteter Infrastruktur zurückzufüh-\nren sind. Die Betriebsrechnung schloss erneut sehr positiv ab. Um genügend Mitarbeitende zu haben, wurde in der \nPflege und Hotellerie ein Flexpool aufgebaut. Der Um- und Erweiterungsbau ist auf Kurs, im Frühling 2024 ging die \nBaubewilligung ein und im Herbst war Baubeginn. Die Weichen für die Zukunft sind somit gestellt.  \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nZiele \n\n401.01 - Gesundheitsförderung \n\n«Altersstrategie 2035»  \n\nZiel: Die «Altersstrategie 2035» wird bis Mitte Jahr 2024 fertiggestellt und dem Einwohnerrat zur \nKenntnisnahme vorgelegt. \n\nJahresbericht: Wird im Jahr 2025 dem Einwohnerrat vorgelegt \n\nZielerreichung: offen \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n401.01 - Gesundheitsförderung     \n\nAnzahl Projekte Gesundheitspäventa-\ntion Anzahl pro Jahr IST 2 2 1 \n\nAnzahl Geburten Horw Anzahl pro Jahr IST 133 117 152 \n\nAnzahl Mütter- und Väterberatung Anzahl pro Jahr IST 1’011 844 930 \n\nAnzahl Beratungen KLICK Anzahl pro Jahr IST 22 25 28 \n\n401.02 - Ambulante Pflege     \n\nAnzahl Aufsicht private Spitex Anzahl pro Jahr IST 1 1 1 \n\nAnzahl Klienten öffentliche Spitex Anzahl pro Jahr IST 462 464 476 \n\nAnzahl Klienten private Spitex Anzahl pro Jahr IST 42 52 48 \n\nPflegestunden öffentliche Spitex Summe pro Jahr IST 19’069 18’988 19’642 \n\nPflegestunden private Spitex Summe pro Jahr IST 4’138 5’070 6’963 \n\nStunden Hauswirtschaft öffentliche \nSpitex Summe pro Jahr IST 11’121 11’347 11’016 \n\nWegzeiten öffentliche Spitex Summe pro Jahr IST 4’555 4’737 4’940 \n\n401.03 - Intermediäre Strukturen     \n\nAnzahl Wohnungen mit Dienstleistun-\ngen \n\nAnzahl per \n31.12. IST 20 20 33 \n\nAnzahl Mittagessen Summe pro Jahr IST 2’422 3’659 2’987 \n\n401.04 - Stationäre Pflege     \n\nAnzahl Pflegeheimbetten Kirchfeld Anzahl per \n31.12. IST 110 110 110 \n\nAnzahl Altersheimbetten Kirchfeld Anzahl per \n31.12. IST 40 40 40 \n\nAnzahl Demenzbetten Kirchfeld Anzahl per \n31.12. IST 9 9 9 \n\nAuslastung Pflegebetten Kirchfeld %-Anteil IST 91.31 90.90 91.00 \n\nꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 119/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\nAuslastung Altersheimbetten Kirchfeld %-Anteil IST 72.38 67.50 67.00 \n\nAuslastung Demenzbetten Kirchfeld %-Anteil IST 98.25 100.00 98.00 \n\nAnzahl Horwer-Einwohner im Blinden-\nheim \n\nAnzahl per \n31.12. IST 53 46 48 \n\nAnzahl Pflegeheimbetten Blindenheim Anzahl per \n31.12. IST 74 74 74 \n\nAuslastung Blindenheim %-Anteil IST 99.33 98.70 97.16 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n401.01 - Gesundheitsförderung \n\nAltersstrategie \n\nBeschrieb: In den nächsten Jahren ist weiterhin mit einem Wachstum der älteren Bevölkerung zu rechnen, die \nziemlich sicher die Spitze im Jahr 2045 erreichen wird. Es zeigt sich klar, dass die Gemeinde Horw \neine Altersstrategie braucht. Darum wird als zweiter Schritt, nach dem Planungsbericht «Zukunft \nWohnen im Alter und Bedarf an Pflege und Betreuung in der Gemeinde Horw», eine Altersstrategie \nerarbeitet. Der Planungsbericht und das Altersleitbild des Kantons Luzern, welches in Umsetzung \nist, dienen dazu als Grundlage. \n\nBericht: Der Gemeinderat forderte nach der ersten Sitzung weitere Abklärungen in verschiedenen Berei-\nchen. Daher wird die Altersstrategie erst im Jahr 2025 dem Einwohnerrat vorgelegt werden kön-\nnen. \n\nKantonsbeitrag Mobilen Palliative Care Dienst \n\nBeschrieb: Gemäss § 44b Abs. 2 des Gesundheitsgesetzes (SRL Nr. 800) betreiben Kanton und Gemeinden \ngemeinsam einen spezialisierten mobilen Dienst für Palliative Care (SMPCD). Sie können diese \nAufgabe privaten oder öffentlich-rechtlichen Leistungserbringern übertragen. Die Kosten werden \nvon Kanton und Gemeinden je hälftig getragen. Der Anteil der einzelnen Gemeinden berechnet \nsich nach Massgabe der ständigen Wohnbevölkerung des Vorjahres gemäss den Erhebungen der \nLUSTAT Statistik Luzern. Gemäss Mitteilung Kanton ist ein Betrag von 0.70 Franken / Einwohne-\nrin/Einwohner (bisher 1.20 Franken) zu budgetieren. \n\nBericht: Im Jahr 2024 bezahlte die Gemeinde 10'728.00 Franken (Budget 10'922.00 Franken) an den spe-\nzialisierten mobiler Palliative Care Dienst. Gemäss Weisung Finanzaufsicht wurden diese Kosten \nunter dem Aufgabenbereich Sozialdienst verbucht.  \n\nKantonsbeitrag Pflegeinitiative \n\nBeschrieb: Mit der Annahme der Volksinitiative «für eine starke Pflege» (Pflegeinitiative) am 28. November \n2021 wurde am 16. Dezember 2022 von der vereinigten Bundesversammlung entschieden, eine 1. \nEtappe umzusetzen.  \nDazu gibt es 3 Säulen: \n Beiträge an die praktische Ausbildung in Betrieben \n Beiträge an höhere Fachschulen (vollumfänglich durch Kanton getragen) \n Beiträge an Absolventinnen und Absolventen der Ausbildung in der Pflege HF/FH \n \nGestützt auf Art. 117b und Übergangsbestimmungen Art. 117b der Bundesverfassung und des \nVerfassungsartikels Pflege wird die Vernehmlassung bis November 2023 abgeschlossen sein und \nInkrafttreten ist per 1. Juli 2024 vor-gesehen. Gemäss Vernehmlassungsbotschaft ist folgender \nKostenschlüssel (jeweils in Prozent der Bruttokosten) vorgesehen: Bund 50 %, Kanton 35 %, Ge-\nmeinden 15 %. Gemäss Mitteilung Kanton ist ein Betrag von 1.45 Franken/Ew. zu budgetieren. \n\nBericht: Die Pflegeinitiative trat am 1. Juli 2024 in Kraft. Die provisorische Abrechnung für ½ Jahr betrug \n32'756.00 Franken (Budget 22'624.00 Franken). \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 120/184 \n\n \n \n\nKantonsbeitrag Betreuung von pflegenden Angehörigen  \n\nBeschrieb: Der Kanton und die Gemeinden erbringen Leistungen zur Anerkennung der unentgeltlich und re-\ngelmässig erbrachten Betreuung von hilflosen Personen durch Angehörige sowie zur Entlastung \nder unentgeltlich betreuenden Angehörigen. Es werden neu jährlich eine Zulage als Anerkennung \nfür die Betreuung und ein Gutschein für ein Entlastungsangebot ausgerichtet. \nDer Kanton und die Gemeinden tragen die Kosten der Leistungen sowie die Verwaltungskosten je \nzur Hälfte (SRL 867 Betreuungs- und Pflegegesetz; §12b). Gemäss Mitteilung Kanton ist ein Be-\ntrag von 4.76 Franken/Ew. (plus Verwaltungskosten) zu budgetieren. \n\nBericht: Im Jahr 2024 wurde an die pflegenden Angehörigen für Anerkennungszulagen und Gutscheine für \nEntlastungsangebote ein kantonaler Beitrag geleistet. Die Gemeinde hat einen Betrag von \n27'091.00 Franken bezahlt, der unter der Kostenstelle 550130 Altersbetreuung verbucht wurde. \n\nKantonsbeitrag Sozialpsychiatrie \n\nBeschrieb: Gemäss § 6d Absatz 2 des Spitalgesetzes (SRL Nr. 800a) beteiligen sich die Gemeinden pauschal \nan den Kosten der sozialpsychiatrischen Leistungen der Listenspitäler, soweit im Leistungsauftrag \ndes Regierungsrates dafür eine Abgeltung über die gemeinwirtschaftlichen Leistungen vorgesehen \nist und die sozialpsychiatrischen Leistungen einen Zusammenhang mit der persönlichen Sozialhilfe \nim Sinn der §§ 24 ff. des Sozialhilfegesetzes (SRL Nr. 892) aufweisen. \nIn § 12a der Verordnung zum Spitalgesetz (SRL Nr. 800b) präzisiert der Kanton die sozialpsychiat-\nrischen Leistungen und die Handhabung der Abgeltung. Die Beteiligung der Einwohnergemeinden \nan den Kosten der Leistungen beträgt pro Einwohner/in pauschal 2.50 Franken. Massgebend für \nden jährlichen Gesamtbetrag der Gemeindebeteiligung ist jeweils die mittlere Wohnbevölkerung \ngemäss der Verordnung über die Bevölkerungsstatistik vom 22. November 2011 im vorangehen-\nden Jahr. \n\nBericht: Im Jahr 2024 bezahlte die Gemeinde 38'147.50 Franken (Budget 39'000.00 Franken) an die sozial-\npsychiatrischen Leistungen. Gemäss Weisung Finanzaufsicht wurden diese Kosten unter dem Auf-\ngabenbereich Sozialdienst verbucht.  \n\n401.02 - Ambulante Pflege \n\nPflegerestkosten Spitex \n\nBeschrieb: Unsere Gesellschaft sieht sich mit einer doppelten demografischen Alterung konfrontiert. Einerseits \nwerden die Menschen immer älter und andrerseits schiebt sich die Altersstruktur weiter nach oben \nund der Anteil der jüngeren Bevölkerung sinkt. Darum werden Aufgrund zunehmender Nachfrage \ndie Spitexkosten weiter steigen. \n\nBericht: Im Jahr 2024 bezahlte die Gemeinde 1'723'103.13 Franken Restkosten Pflege Spitex (Budget \n1'600'000 Franken). Die höheren Pflegerestkosten der Spitex sind vor allem durch höhere Beiträge \nan private Anbieter begründet. \n\nSpitex Hauswirtschaft \n\nBeschrieb: Auch hier wird eine Zunahme der Dienstleistung durch die demografische Zunahme der alten Men-\nschen erwartet.  \n\nBericht: Im Jahr 2024 bezahlte die Gemeinde 440'371.35 Franken Spitex-Beiträge für Hauswirtschaft \n(Budget 450'000.00 Franken). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 121/184 \n\n \n \n\n401.03 - Intermediäre Strukturen \n\nAufbau Spitex-Angebot Wohnen mit Dienstleistungen \n\nBeschrieb: Die Individualität der Menschen nimmt zu. Sie wollen selbst bestimmen, wo und in welcher Form \nsie betreut und gepflegt werden. Es ist wichtig, dass die Gemeinde mehr auf die ambulante Hilfe \nausgerichtet wird, damit Menschen trotz Beeinträchtigungen länger als bisher in ihrer gewohnten \nUmgebung bleiben können. Einerseits dient dies dem persönlichen Wohlbefinden und der Würde \nim Alter - bei chronischer Erkrankung kann dies auch bereits in jüngeren Jahren zutreffen. Statio-\nnäre Plätze, welche nicht genutzt werden, kosten die Betriebe, dies im Gegensatz zu ambulanten \nund intermediären Strukturen. Der Ausbau von intermediären und ambulanten Angeboten hilft da-\nbei, die Zahl der benötigten Plätze im stationären Bereich zu reduzieren, da die älteren Menschen \nlänger in ihrer gewohnten Umgebung leben können. \n\nBericht: Ende des Jahres waren 33 Notrufuhren im Einsatz, neun mehr als im Vorjahr. Auch das Veranstal-\ntungsangebot wurde ausgebaut: Jeden Mittwoch lädt der Kreiseltreff der Spitex Horw zum Spitex-\nCafé mit 10 bis 15 Gästen ein. Zusätzlich finden wöchentlich Yoga-Kurse (5 bis 8 Personen) sowie \nmonatlich Jass-Nachmittage mit rund 20 Teilnehmenden statt. Ab Februar 2025 wird zudem alle \nzwei Wochen am Dienstagnachmittag das Format «Lesegenuss» angeboten. \nDer Mittagstisch, der von Montag bis Freitag angeboten wird, erfreut sich ebenfalls grosser Beliebt-\nheit. Im Schnitt nehmen 12 Personen daran teil, und insgesamt wurden etwa 3'000 Mahlzeiten ser-\nviert. Nach vier Jahren hat sich WMDL erfolgreich etabliert und bietet den Seniorinnen und Senio-\nren in Horw ein abwechslungsreiches und attraktives Angebot. \n\n401.04 - Stationäre Pflege \n\nPflegerestfinanzierung  \n\nBeschrieb: Unsere Gesellschaft sieht sich mit einer doppelten demografischen Alterung konfrontiert. Einerseits \nwerden die Menschen immer älter und andrerseits schiebt sich die Altersstruktur weiter nach oben \nund der Anteil der jüngeren Bevölkerung sinkt. Darum wird Aufgrund zunehmender Nachfrage \nauch der stationäre Pflegebedarf in den nächsten Jahren weiterhin steigen. Die Aus- und Umbau-\npläne bei den Angeboten in Horw, der Erneuerungsbau Kirchfeld und Blickfeld gehen somit in die \nrichtige Richtung. \n\nBericht: Im Jahr 2024 betrugen die Restkosten für die stationäre Pflege der Gemeinde 4'513'219.05 Fran-\nken (Budget: 4'090'000.00 Franken). Die höheren Pflegerestkosten resultieren hauptsächlich aus \nerhöhten Beiträgen an andere Gemeinden. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand      135 135 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n32’600    32’600 41’693 9’093 \n\n36 - Transferaufwand 6’540’560    6’540,560 7’228’676 688’116 \n\n39 - Interne Verrechnungen 20’000    20’000 46’270 26’270 \n\n42 - Entgelte      -597 -597 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n6'593’160    6'593’160 7’316’177 723’017 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n397 - Umlagen -6’317    -6’317 43’946 50’262 \n\nErgebnis Globalbudget 6'586’843 0 0 0 6'586’843 7’360’122 773’279 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n \n \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 122/184 \n\n \n \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n401.01 - Gesundheitsförderung \n\n36 Gemäss Budgetempfehlung des Kantons werden die Gemeindebeiträge an die Sozialpsychiatrie und \nPalliative Plus unter der übrigen Fürsorge (Aufgabenbereich 403 Sozialhilfe und -beratung verbucht \n(48'875.50 Franken KST 550510/361100). \n\n36 Der Beitrag von 27'091.00 Franken für die Betreuung der pflegende Angehörige wurde gemäss der Wei-\nsung des Kantons unter der Kostenstelle 550130 (Altersbetreuung, Aufgabenbereich 403 Sozialhilfe und \n-beratung) verbucht. \n\n401.02 - Ambulante Pflege \n\n36 Die Pflegerestfinanzierung privater Anbieter ist höher ausgefallen (plus 156'774.00 Franken). \n\n401.04 - Stationäre Pflege \n\n36 Insgesamt ist der Aufwand der Pflegerestfinanzierung Stationäre Pflege um 682'450.00 Franken höher \nausgefallen. Dabei ist der Aufwand der Anbieter Kirchfeld (plus 181'979.00 Franken) und anderer Anbie-\nter (plus 500'470.00 Franken) höher ausgefallen. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n \n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 123/184 \n\n \n \n\n4.11 Aufgabenbereich: 403 Sozialhilfe und -beratung \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nMit der Sozialhilfe soll die Hilfebedürftigkeit von Menschen verhindert, gemildert oder beseitigt werden. Dabei ist \ninsbesondere die Selbständigkeit und die berufliche sowie gesellschaftliche Integration zu fördern. \n\nDies wird durch die persönliche Sozialberatung, wirtschaftliche Sozialhilfe und Sozialprävention sowie institutio-\nnelle Sozialhilfe erreicht. Zudem ist die gleichberechtigte Integration in die Gesellschaft zu ermöglichen. \n\nDer Kindes- und Erwachsenenschutz wird durch massgeschneiderte Lösungen und einer speziellen Behörde mit \nprofessionellen Mandatsträgern sichergestellt. \n\nDer Aufgabenbereich 403 – Sozialhilfe und -beratung ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und \numfasst folgende Leistungsgruppen: \n Kindes- und Erwachsenenschutz \n Generelle Sozialhilfe \n Persönliche Sozialhilfe \n\nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n403.01 - Kindes- und Erwachsenenschutz \n\nDie Aufwände im Kinder- und Erwachsenenschutz sind weiterhin sehr hoch. Somit ist die Organisationen KESB \nLuzern Land weiterhin sehr ausgelastet. Eine Entspannung ist leider nicht in Sicht. Die steigenden Fallzahlen und \ndie immer komplexeren Fälle stellten an die KESB hohe fachliche und personelle Herausforderungen.  \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe \n\nDie Gemeinde hat mit verschiedenen spezialisierten Stellen Leistungsvereinbarungen. Im Altersbereich mit der Pro \nSenectute, für die Beratung Psychischkranker mit dem Traversa, im Migrationsbereich mit der Fabia und im Be-\nreich Jugend und Familie mit der Stadt Luzern. Während die Nachfrage nach Leistungen für Psychischkranke, den \nMigrationsbereich und die Jugend- und Familienberatung weitgehend stabil geblieben ist, hat die Nachfrage nach \nBeratungen im Alter zugenommen. \n \nDie vermehrte Information der Öffentlichkeit betreffend Gemeindebeihilfen hat zu einer leicht höheren Nachfrage \ngeführt. Der anhaltende Rückgang der Nachfrage konnte damit gestoppt werden.  \n\n403.03 - Individuelle Sozialhilfe \n\nSie Senkung der Fallbelastung von 95 auf branchenübliche 65 Dossiers pro 100 % Sozialberatung bewährt sich. \nEs kann nun deutlich mehr Beratungszeit in die einzelnen Dossiers investiert werden. Der Erfolg dieser Mass-\nnahme wird sich in den nächsten Jahren auszahlen. Einerseits dürfte dies die soziale und wirtschaftliche Integra-\ntion der Hilfesuchenden positiv beeinflussen und die Fluktuation der Mitarbeitenden verringern.  \n\n403.04 - Bürgerrechtswesen \n\nDie Bürgerrechtsdelegation (BüDe) hat im 2024 an acht Sitzungen 40 Einbürgerungsgesuche behandelt. Das ist \netwas mehr als im Vorjahr. Allgemein wurden auch wieder etwas mehr Gesuche eingereicht. Ausser einer Sistie-\nrung wurde sämtlichen Gesuchstellenden das Bürgerrecht der Gemeinde Horw zugesichert. Die Organisation des \nInformationskurses der Caritas wurde dahingehend angepasst, dass die Administration nicht mehr über die Ge-\nmeinde, sondern über die Caritas Luzern selbst läuft. So konnten Synergien geschaffen werden. Obwohl der Infor-\nmationskurs nicht mehr obligatorisch ist, hat die BüDe ein grosses Interesse daran, dass die Gesuchstellenden \nden Kurs, wenn möglich besuchen oder dann das Dossier bei der Caritas beziehen. \n \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n \n \n\nꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 124/184 \n\n \n \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n403.01 - Kindes- und Erwachsenenschutz     \n\nAnzahl Gefährdungsmeldungen Summe pro Jahr IST 68 79 77 \n\nQuote Personen mit Massnahmen % - Anteil an \nGesamtbevölke-\nrung \n\nIST \n1.44 1.45 1.51 \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe     \n\nStellenplan Verwaltung Soziale \nDienste \n\nAnzahl 100 %-\nStellen IST 4.40 4.88 5.12 \n\nAnzahl Personen mit Mietzinsbeihilfe Summe pro Jahr IST 36 30 30 \n\nAnzahl Personen mit Gemeindebeihil-\nfen Summe pro Jahr IST 131 146 144 \n\nAnzahl Mandate Familienberatung Summe pro Jahr IST 25 33 36 \n\nAnzahl Mandate Jugendberatung Summe pro Jahr IST 37 28 28 \n\nAnzahl Mandate FABIA Summe pro Jahr IST 13 9 13 \n\nAnzahl Mandate Pro Senectute Summe pro Jahr IST 89 108 118 \n\nAnzahl Mandate Traversa Summe pro Jahr IST 23 23 22 \n\n403.03 - Individuelle Sozialhilfe     \n\nAnzahl WSH geführte Fälle pro Jahr Anzahl pro Jahr IST 216 201 213 \n\nAnzahl Sozialberatungen pro Jahr Anzahl pro Jahr IST 201 220 239 \n\nQuote Sozialhilfe %-Anteil an Ge-\nsamtbevölke-\nrung \n\nIST \n2.19 1.91 2.03 \n\nAnzahl bevorschusste Alimentenin-\nkasso Anzahl pro Jahr IST 31 37 41 \n\nRückerstattungsquote Alimentenin-\nkasso %-Anteil IST 35.57 38.73 32.54 \n\n403.04 - Bürgerrechtswesen     \n\nAnzahl pendente Gesuche Anzahl per \n31.12. IST 25 32 30 \n\nAnzahl behandelter Einbürgerungsge-\nsuche Schweizer Anzahl pro Jahr IST 12 14 10 \n\nAnzahl behandelter Einbürgerungsge-\nsuche Ausländer Anzahl pro Jahr IST 23 30 37 \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n403.01 - Kindes- und Erwachsenenschutz \n\nBeiträge an KESB und Mandatszentrum \n\nBeschrieb: Die Gemeinde Horw ist seit der Inkraftsetzung des neuen Kindes- und Erwachsenenschutzrechtes \nim Jahr 2013 bei der Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (nachfolgend KESB genannt) Lu-\nzern-Land und beim Mandatszentrum Luzern-Land angegliedert. Damit ist sie eine von 14 Ver-\nbandsgemeinden, für welche die KESB die Entscheidungen und das Mandatszentrum Luzern-Land \ndie Umsetzung von zivilrechtlichen Massnahmen bei Erwachsenen und Kindern wahrnimmt. \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 125/184 \n\n \n \n\nBericht: Im Jahr 2024 betrugen die ausbezahlten Beiträge an die KESB und das Mandatszentrum \n1'351'047.00 Franken (Budget 1'250'000.00 Franken). Zusätzlich musste die Rückstellung noch \nnicht abgerechneter Dienstleistungen von 540'000.00 Franken auf 705'000.00 Franken erhöht wer-\nden. \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe \n\nMietzinsbeihilfen \n\nBeschrieb: Der Beitrag Mietzinsbeihilfe wurde wegen der markanten Erhöhung der Mietzinsansätze durch die \nErgänzungsleistungen auf 40'000 Franken reduziert. Bis auf Weiteres kann mit einem geringen \nGesuchseingang und tiefen Zahlungen im Einzelfall gerechnet werden. \n\nBericht: Im Jahr 2024 wurden 31'562.00 Franken (Vorjahr 32'389.00 Franken) an Mietzinsbeihilfen ausbe-\nzahlt. Die Zahl der Gesuche ist hat sich stabilisiert. \n\nBeitrag SEG an Kanton \n\nBeschrieb: Gemäss Gesetz über soziale Einrichtungen (SEG) tragen Kanton und Gemeinden die Kosten der \nLeistungen gemäss SEG je zur Hälfte. Gemäss Budgetempfehlung vom 30. Juni 2023 soll ein Be-\ntrag von 248.63 Franken pro Einwohner/in (bisher 237.15 Franken) budgetiert werden (Basis 2024: \n15'600 Franken (bisher 15'000 Franken) Einwohner/innen). \n\nBericht: Der Gemeindebeitrag an den Kanton gemäss Gesetz Nr. 894 über die sozialen Einrichtungen \n(SEG) wurde mit 247.84 Franken (Vorjahr 231.10 Franken) pro Einwohner (Horw 15'475) abge-\nrechnet. Insgesamt bezahlte die Gemeinde 3'835'304.75 Franken (Budget 3'628'000.00 Franken). \n\nGemeindebeihilfen \n\nBeschrieb: Der Beitrag Gemeindebeihilfe wurde auf 40'000.00 Franken reduziert (Budget Vorjahr 50'000.00 \nFranken). Seit die Ergänzungsleistungs-Beziehenden auf Weisung der Ausgleichskasse Luzern \nnicht mehr direkt angeschrieben werden dürfen, ist die Zahl der Gesuche trotz Information auf der \nWebseite und im Blickpunkt zurückgegangen. \n\nBericht: Im Jahr 2024 wurden 31'500 Franken (Vorjahr 31'780.00 Franken) Gemeindebeihilfen ausbezahlt. \nDie Zahl der Gesuche hat sich im Vergleich zum Vorjahr kaum verändert. \n\n403.03 - Individuelle Sozialhilfe \n\nAufstockung Personalressourcen Sozialhilfe \n\nBeschrieb: In der Fachliteratur werden ausreichende fachliche Ressourcen als zentraler Faktor für eine erfolg-\nreiche und wirkungsorientierte Sozialarbeit erachtet. Als ideale Fallbelastung für kleine und mittlere \nSozialdienste wird ein Wert zwischen 50-70 Fälle empfohlen. Die Fallbelastung der Sozialarbeiten-\nden der Sozialen Beratungsdienste Horw hat sich in den letzten 10 Jahren kaum verändert. Kon-\nstant waren mit einem 100 %-Pensum Sozialer Arbeit zwischen 90 und 100 Dossiers zu bearbei-\nten.  \nAufgrund des Fachkräftemangels bzw. der Schwierigkeit bei der Wiederbesetzung vakanter Stellen \nund den zunehmend komplexeren Dossiers haben die Städte und Gemeinden in der Agglomera-\ntion Luzern reagiert. Emmen, Ebikon, Kriens und Luzern haben die Fallzahlen zwischenzeitlich auf \ndie empfohlenen Werte gesenkt. Diesem Trend kann sich die Gemeinde Horw nicht entziehen. Mit \nzusätzlichen 100 Stellenprozenten Soziale Arbeit soll die Fallbelastung auf 65 Dossiers pro 100 % \nSozialarbeit gesenkt werden. \n\nBericht: Der Ressourcenbedarf rechnet im Jahr 2024 mit einem Gesamtaufwand von 638'496.00 Franken \n(Budget 683'139.00 Franken) ab. Nach Schwierigkeiten, die Stelle mit einer erfahrenen Sozialhilfe-\nperson zu besetzen, wurde die offene Stelle Mitte Jahr mit einer selbst ausgebildeten Fachperson \nbesetzt. Damit konnte die Fallbelastung auf das angestrebte, branchenübliche Mass gesenkt wer-\nden. Die volle Wirkung wird die Stellenaufstockung erst 2025 entfalten. \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 126/184 \n\n \n \n\nNettoaufwand wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nBeschrieb: Die Hochrechnung der aktuellen Zahlen der wirtschaftlichen Sozialhilfe zeigt, dass das Budget \n2023 eingehalten werden kann. Die Nettoausgaben der wirtschaftlichen Sozialhilfe dürften sich \nEnde 2023 auf der Höhe der Rechnung 2022 bewegen. Die Zahlen sind aktuell tiefer als budge-\ntiert, weil in diesem Jahr bisher überdurchschnittlich viele IV-Nachzahlungen verrechnet werden \nkonnten. \n\nBericht: Der Nettoaufwand der wirtschaftlichen Sozialhilfe liegt mit 2'858'666.30 Franken (Vorjahr: \n2'650'265.00 Franken) unter dem Budget 3'200'000.00 Franken. Im Vorjahr konnten rund \n200'000.00 Franken mehr Nachzahlungen aus Sozialversicherungsleistungen verrechnet werden.  \n \nDie Zahl der Aufnahmen in die wirtschaftliche Sozialhilfe ist im Vergleich zum 2023 von 45 auf 60 \nDossiers im Jahr 2024 gestiegen. Gleichzeitig konnte auch die Zahl der Ablösungen von 50 Dos-\nsiers auf 62 Dossiers im Jahr 2024 erhöht werden. Damit resultierte Ende Dezember 2024 der \ntiefste Jahresendbestand seit 20 Jahren. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 710’751    710’751 679’472 -31’279 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n121’670    121’670 126’596 4’926 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n8’401    8’401 10’695 2’294 \n\n36 - Transferaufwand 11'837’373    11'837’373 11'890’686 53’313 \n\n39 - Interne Verrechnungen 202’000    202’000 177’093 -24’907 \n\n42 - Entgelte -2'778’000    -2'778’000 -2'993’967 -215’967 \n\n45 - Entnahmen aus Fond/ \n       Spezialfinanzierungen \n\n-50’000    -50’000  50’000 \n\n46 - Transferertrag        \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n10'052’195    10'052’195 9'890’575 -161’620 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n397 - Umlagen 437’485    437’485 395’496 -41’989 \n\nErgebnis Globalbudget 10'489’680 0 0 0 10'489’680 10'286’071 -203’609 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n403.02 - Generelle Sozialhilfe \n\n36 Sozialpsychiatrie (38'147.50 Franken) und Palliative Plus (10'728.00 Franken) wurden gemäss Weisung \nKanton neu unter der KST 550510 (Aufgabenbereich Sozialhilfe und -beratung) verbucht (Budget unter \nAufgabenbereich Gesundheit).  \n\n403.03 - Individuelle Sozialhilfe \n\n42 Die Rückerstattungen Kindes- und Erwachsenenschutz (plus 23'338.00 Franken), WSH (plus 122'323.00 \nFranken) und Alimenteninkasso (plus 67'604.00 Franken) sind höher ausgefallen. Demgegenüber be-\nzahlte die Gemeinde aber auch höhere Beiträge (KART 36). \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 127/184 \n\n \n \n\n4.12 Aufgabenbereich: 404 Kultur \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDer politische Leistungsauftrag beinhaltet die Leistungsgruppe Kultur. Das Departement sorgt für ein vielfältiges, \nkulturelles Engagement und ein breites Kulturangebot in der Gemeinde. \n\nDer Aufgabenbereich 404 – Kultur ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und umfasst folgende \nLeistungsgruppen: \n Kultur \n Kulturmühle \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n404.01 - Kultur \n\nDer Anerkennungspreis 2024 wurde dem Horwer Künstler Franz Bucher für sein Lebenswerk als Kunstschaffender \nam Neujahrsapéro 2025 überreicht. \nDie Vergabe der Förderpreise 2024 fand am Sonntag, dem 27. Oktober, in der Kulturmühle statt. Als Preisträger \nwurden Lukas V. Gernet mit dem Projekt «Encontros» und Markus Limacher mit dem Projekt «Explorial Horw» \nausgezeichnet. Zahlreiche interessierte Horwerinnen und Horwer nahmen an der Preisverleihung teil. \nDie Kunst- und Kulturkommission führte im vergangenen Jahr elf Veranstaltungen durch, von denen die meisten in \nder Kulturmühle stattfanden. Zudem wurde eine Lesung in der Bibliothek veranstaltet \nDie Sozialkommission führte am 28. Juni zum zweiten Mal den Freiwilligenanlass durch, der in der Winkelbadi in \nHorw stattfand. Das Fest stiess auf grosse Begeisterung und wurde von allen Freiwilligen sehr geschätzt. \nKunstgüter: Die Metall-Farbstifte beim Schulhaus Spitz befanden sich in einem sehr schlechten Zustand, weshalb \nsich die Restaurierungsarbeiten bis ins Jahr 2024 verzögerten. Zusätzlich erschwerte das schlechte Wetter im \nFrühling die Arbeiten, sodass die Restaurierung erst während der Sommerferien abgeschlossen werden konnte. \nAktuell sind alle Objekte im öffentlichen Raum, die restauriert werden mussten, instandgesetzt und in gutem Zu-\nstand. Der Zustand der Kunstobjekte im öffentlichen Raum wird regelmässig kontrolliert, um künftig grössere Schä-\nden wie in den letzten Jahren zu vermeiden. \n\n404.02 - Kulturmühle \n\nDas dritte Betriebsjahr der Kulturmühle Horw seit der Übernahme durch die Gemeinde war äusserst erfolgreich. \nMit 87 öffentliche Veranstaltungen und 25 Vermietungen stösst das Leitungsteam personell wie terminlich an die \nGrenzen. Mit neuen Formaten wir Albin Brun & Gäste, den Ü-40 Dance Nights oder der Gschechte Cheschte wur-\nden attraktive Reihen gestartet, welche beim Publikum sehr gut ankamen. Die Kunst- und Kulturkommission, die \nMusikschule und die Jugendanimation der Gemeinde sind Partner, welche die Infrastruktur dieses Hauses häufig \nbenutzen und schätzen. Die Auslastung liegt, je nach Sparte, deutlich über den von vergleichbaren Eventlokalen \nder Region. Trotz der zusätzlichen 20 % Stelle kann der Personalbedarf nur dank dem Einsatz von etlichen freiwil-\nligen Helferinnen und Helfern bewältigt werden. Die Entwicklung, dass die Gemeinde mit dem Kulturhaus Horw \neine eigene Kulturstätte hat, die sowohl vom Publikum wie auch den auftretenden Künstlerinnen und Künstlern \nsehr geschätzt wird, ist ein erfreulicher Mehrwert für die Gemeinde Horw.  \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nZiele \n\n404.01 - Kultur \n\nFest der Volkskulturen \n\nZiel: Unter Einbezug der KKK und der Integrationsstelle wird ein Anlass durchgeführt. \n\nJahresbericht: Der Anlass fand am 14. September von 11 - 18 Uhr statt. Es war ein toller Anlass mit viel Mu-\nsik, Essen und Begegnungen.  \n \n\nZielerreichung: Erreicht \n \n \n \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 128/184 \n\n \n \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n404.01 - Kultur     \n\nAnzahl KKK-organisierte Kulturanlässe Anzahl pro Jahr IST 9 11 11 \n\nAnzahl Besucher der KKK-Kulturan-\nlässe \n\nAnzahl Besu-\ncher pro Jahr IST 1’065 1’100 870 \n\n404.02 - Kulturmühle     \n\nStellenplan Kulturmühle Anzahl 100 %-\nStellen IST 0.80 0.80 1.00 \n\n \n\nꞏ \n\nꞏ  ꞏ \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n404.01 - Kultur \n\nPflege Kulturgüter \n\nBeschrieb: Im Jahr 2021 wurde ein Konzept zum Umgang mit schützenswerten Objekten im öffentlichen \nRaum ausgearbeitet. Gestützt darauf wurden Sanierungsarbeiten an Gemälden, Graphiken und an \nder Kunst im öffentlichen Raum vor-genommen. Im Jahr 2023 konnten mehrheitlich die anstehen-\nden Sanierungen vorgenommen werden, darum wird im Jahr 2024 nicht mehr viel nötig sein. Zum \nBeispiel konnte die grosse Polyester-Skulptur im Schulhaus Biregg, zwar mit viel Aufwand, aber \nsehr erfolgreich, saniert werden. Sie erstrahlt wieder in neuem Glanz. \n\nBericht: Die Metall-Farbstifte beim Schulhaus Spitz waren in einem äusserst schlechten Zustand, was zu \neiner Verzögerung der Restaurierungsarbeiten bis ins Jahr 2024 führte. Erschwerend kamen un-\ngünstige Wetterverhältnisse im Frühling hinzu, wodurch die Restaurierung erst während der Som-\nmerferien abgeschlossen werden konnte. \nInzwischen wurden alle sanierungsbedürftigen Kunstobjekte im öffentlichen Raum fachgerecht in-\nstandgesetzt und befinden sich in einem guten Zustand. Um zukünftige grössere Schäden wie in \nden vergangenen Jahren zu vermeiden, werden die Kunstwerke regelmässig auf ihren Zustand \nüberprüft. \n\nProjekt «Horwer Siedlungsentwicklung» \n\nBeschrieb: Die Kunst- und Kulturkommission wird mit der neuen Legislatur 2024-2028 den Vorstoss «Horwer \nSiedlungsentwicklung» als «Legislaturprojekt» umsetzen. Mit dem Gemeindearchiv und dem Ver-\nwaltungsarchiv der Gemeinde verfügt Horw über eine solide Dokumentation der Siedlungsentwick-\nlung der letzten Jahrzehnte. Was fehlt, ist die solide wissenschaftliche Aufarbeitung dieser jünge-\nren beispielhaften Siedlungsgeschichte der Agglomerationsgemeinde Horw. Im Hinblick auf den \n50. Jahrestags des dringlichen Bundesbeschlusses über die Raumplanung soll die wissenschaftli-\nche Aufarbeitung der Horwer Siedlungsgeschichte im 20. und 21. Jahrhundert aufgenommen wer-\nden. \n\nBericht: Im Jahr 2024 entwickelte das Büro für Geschichte, Kultur und Zeitgeschehen in enger Zusammen-\narbeit mit Markus Furrer ein Konzept, das eine umfassende Übersicht über Unterlagen und Quel-\nlen bietet. Prof. Dr. Markus Furrer leistete bereits wertvolle Vorarbeiten, er erstellte einen ersten \nForschungsbericht mit einem Umfang von 20 Seiten sowie ein fundiertes, 13-seitiges Inventar der \nvorhandenen Archivzugänge. Diese Dokumente bilden eine wichtige Grundlage für die weiteren \nwissenschaftlichen Recherchen. \nAb Januar 2025 beginnt die detaillierte Erarbeitung des Forschungsberichts. \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 129/184 \n\n \n \n\n404.02 - Kulturmühle \n\nKulturmühle \n\nBeschrieb: Das Kulturhaus Zwischenbühne wurde gemäss Beschluss Einwohnerrat zum Bericht und Antrag \nNr. 1680 «Planungsbericht Transformation Zwischenbühne» am 1. Januar 2022 vollumfänglich von \nder Gemeinde Horw übernommen. Das Kulturangebot wurde kontinuierlich von 35 auf rund 70 Ver-\nanstaltungen gesteigert. Das Kulturhaus «Kulturmühle» wurde für die Gemeinde und deren Bevöl-\nkerung zum zentralen Mittelpunkt aller kulturellen Teilbereiche. Die Organisation und Durchführung \nvon Anlässen konnte professionalisiert und kostenoptimiert werden. Neben dem Leitungsteam der \nKulturmühle sind mit der Jugendanimation, der Kunst- und Kulturkommission und der Musikschule \nweitere gemeindeinterne Gruppierungen für ein vielfältiges Angebot zuständig und schätzen die \nprofessionellen Möglichkeiten. Die im Bericht und Antrag Nr. 1650 aufgezeigte Struktur wurde \ngrossmehrheitlich beibehalten. Anpassungen gab es bei den Anstellungsverhältnissen der Verant-\nwortlichen aufgrund Bündelung der Verantwortlichkeiten und einer Optimierung bei den Prozessen. \n\nBericht: Siehe Jahresbericht Leistungsgruppe \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 171’035    171’035 183’389 12’354 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n286’050  33’000 -15’000 304’050 291’151 -12’899 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n1’399    1’399 2’748 1’349 \n\n36 - Transferaufwand 170’065    170’065 154’100 -15’965 \n\n39 - Interne Verrechnungen 67’600    67’600 91’894 24’294 \n\n42 - Entgelte -44’000    -44’000 -73’444 -29’444 \n\n43 - Verschiedene Erträge -50’000    -50’000 -101’894 -51’894 \n\n44 - Finanzertrag -38’000    -38’000 -37’985 15 \n\n45 - Entnahmen aus Fond/ \n       Spezialfinanzierungen \n\n-50’000    -50’000 -40’000 10’000 \n\n46 - Transferertrag -14’500    -14’500 -17’500 -3’000 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n499’649  33’000 -15’000 517’649 452’459 -65,190 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n330 - Abschreibungen 14’029    14’029  -14’029 \n\n394 - Zinsen 10’382    10’382  -10’382 \n\n397 - Umlagen 26’113    26’113 20’521 -5’592 \n\nErgebnis Globalbudget 550’172 0 33’000 -15’000 568’172 472’980 -95’192 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 130/184 \n\n \n \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n404.01 - Kultur \n\n31 Der Aufwand für die Sanierung Kulturgüter hat mit 30'792.40 Franken abgerechnet.  \n \nRestaurierung Wandgemälde «Die Sage vom Kastanienbaum», das Gemälde ist durch Feuchtigkeit in \neinem sehr schlechten Zustand, die Kosten werden um ca. 95'000.00 Franken und die EAWG hat die \nGemeinde um Unterstützung angefragt. Für einen allfälligen Gemeindebeitrag wird das Restbudget von \n15'000.00 Franken auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n330 Dem Gemeindearchiv wird eine interne Miete von 44'000.00 Franken verrechnet. Die Abschreibung und \ninterne Verzinsung wird deshalb den Immobilien belastet (war irrtümlich doppelt budgetiert). \n \n\n404.02 - Kulturmühle \n\n42 Der Gastroaufwand der Kulturmühle liegt 18'539.00 Franken über dem Budget. Diesem Aufwand liegt \naber ein höherer Ertrag (Getränkeverkauf) von 24'303.00 Franken gegenüber.  \n\n43 Der Aufwand für eigene Anlässe liegt 4'172.25 Franken über dem Budget. Demgegenüber konnte der \nErtrag um 38'820.00 Franken gesteigert werden. \n\n43 Der Ertrag der externen Anlässe liegt 9'516.70 Franken über dem Budget. \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 131/184 \n\n \n \n\n4.13 Aufgabenbereich: 405 Gesellschaft \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDie Gemeinde Horw positioniert sich als wirtschafts- und familienfreundlich und will mit einer ganzheitlichen Famili-\nenpolitik die Erziehungsberechtigten in ihrer Aufgabe unterstützen. Der Frühförderung wird aufgrund ihrer hohen \nWirksamkeit und Integrationshilfe eine besondere Beachtung geschenkt. Das Gemeinwesen soll das Zusammenle-\nben von verschiedenen Generationen und von verschiedenen Kulturen sicherstellen. \n\nDer Aufgabenbereich 405 – Gesellschaft ist organisatorisch dem Sozialdepartement zugeordnet und umfasst fol-\ngende Leistungsgruppen: \n Gesellschaft allgemein \n Vorschulische Kinderbetreuung \n \nDie Leistungsbeschreibung findet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n405.01 - Gesellschaft Allgemein \n\nPer 1. Januar 2024 wurde Familie plus zu Gesellschaft. Per April 2024 wurden die neuen Büroräumlichkeiten am \nGemeindehausplatz 2a bezogen. Das Team ist seither näher zusammengerückt und der regelmässige Austausch \nfördert die gute Zusammenarbeit.  \nDer Bereich Gesellschaft hat 2024 diverse Anlässe für die Bevölkerung organisiert. Zwei Highlights: Im Juni fand \nder alle zwei Jahre stattfindende Freiwilligendankesanlass mit 80 Personen aus 43 Vereinen statt. Dieser wurde \nzusammen mit der Sozialkommission organisiert und wird von den Vereinen sehr geschätzt. Im September wurde \nzusammen mit der Kunst- und Kulturkommission, mit grossem Erfolg, der Horwer Kulturentag durchgeführt, wel-\ncher mit Musik, Essen und Kunst der Bevölkerung diverse Kulturen näherbrachte.  \nIm Sommer 2024 übernahm der Bereich Gesellschaft die Elternschule von der Schule. Die Elternschule organisiert \nseit vielen Jahren Weiterbildungen für Eltern. Dies wird durch den Bereich Gesellschaft weitergeführt.  \nDer regelmässige Jugendtreff (Mittwoch und Freitag) wird durchschnittlich von 20 Jugendlichen besucht. Zu Spit-\nzenzeiten können es bis zu 40 Jugendliche sein. Die Rüteligruppe ist oft im Rüteli anzutreffen. Sie wird vor allem \nim Sommer immer wieder aktiv angesprochen und unterstützt wo möglich (z.B. Verleih Spielgeräte, 1. Hilfe).  \nDas Café interkulturell wird wöchentlich von ca. 15 Personen besucht. Die offene Sporthalle, jeweils alle zwei Wo-\nchen, ist ebenfalls sehr beliebt bei Familien mit kleinen Kindern. Das internationale Dinner fand 2024 zwei Mal statt \nwurde jeweils von ca. 40 Personen besucht. Diverse Länder stellten dabei ihre Essenskultur vor.  \nZum zweiten Mal wurde der Hol- und Bringtag im Juni zusammen mit dem Bereich Natur und Umwelt durchge-\nführt. Die Aktion «Horwer Ideen» wurde im Sommer lanciert und unterstützt Vorschläge zur gesellschaftlichen Ge-\nstaltung, Nutzung oder Veränderung der Horwer Quartiere. Im 2024 wurden fünf Projekte finanziell unterstützt.  \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung \n\nDie Richtlinien Betreuungsgutscheine wurden 2024 komplett angepasst. Neu gibt es ein Reglement über die Fi-\nnanzierung der familienergänzenden Kinderbetreuung und der Spielgruppen und die jeweils dazu passenden Ver-\nordnungen. Seit dem Schuljahr 2024/25 werden Eltern mit einem Einkommen bis zu 125'000.00 Franken mit Be-\ntreuungsgutscheinen unterstützt. Dies fördert die Vereinbarkeit von Familie und Beruf für beide Elternteile.  \nDie Koordinationsstelle Vorschulische Kinderbetreuung wird als solche von der Bevölkerung wahrgenommen und \ngenutzt. Eltern brauchen Unterstützung in verschiedenen Bereichen. Die interne Vernetzung funktioniert sehr gut \nund ermöglicht dank kurzer Wege rasches Handeln zugunsten der hilfesuchenden Eltern und Erziehungsberech-\ntigten. Besonders die Vernetzung mit allen Themen im Bereich Gesellschaft ist sehr wertvoll und wichtig, ebenso \nwie die Vernetzung und Zusammenarbeit mit der Mütter- und Väterberatung.  \nIn den Spielgruppen gab es per Schuljahr 2024/25 folgende zwei Anpassungen. Einerseits wurde die Sprachförde-\nrung neu integriert und andererseits besuchen alle Kinder in der Indoorspielgruppe mind. zwei Halbtage die Spiel-\ngruppe. Ziel dabei ist die bessere Durchmischung und Integration sowie die Vorbereitung auf den Kindergarten. \nDie Spielgruppen sind weiterhin sehr gefragt und immer gut besucht. Rund 70 % aller 3jährigen besuchen die \nSpielgruppe in Horw. Das Angebot der Sprachförderung wird als äusserst positiv wahrgenommen und genutzt. \nDies ist ein sehr zukunftsorientiertes und niederschwelliges Angebot im Bereich der frühen Förderung.  \nDas Elki-Café findet immer noch regelmässig statt und erfreut sich grosser Beliebtheit. Punktuell werden Fachin-\nputs für die Eltern organisiert.  \n \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 132/184 \n\n \n \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n405.01 - Gesellschaft Allgemein     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich Ge-\nsellschaft 100 %-Stellen IST 3.20 3.42 3.58 \n\nRegelmässige Freiwillige Anzahl per \n31.12. IST 19 27 31 \n\nRegelmässige Angebote (mind. \n4x/jährlich) \n\n IST \n  6 \n\nPunktuelle Angebote  IST   5 \n\nTeilnehmende/Nutzende 0-12  IST   1’563 \n\nTeilnehmende/Nutzende 13-30  IST   928 \n\nTeilnehmende/Nutzende 31-59  IST   925 \n\nTeilnehmende/Nutzende 60+  IST   215 \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung     \n\nStellenplan vorschulische Kinderbe-\ntreuung 100 %-Stellen IST 4.90 5.31 6.26 \n\nTotal Anzahl Kinder Spielgruppen \n(inkl. Doppelbelegung) \n\nAnzahl per \n31.12. IST 227 224 176 \n\nDavon Anzahl Kinder Waldspielgrup-\npen \n\nAnzahl per \n31.12. IST 77 71 65 \n\nAnzahl Kinder mit zusätzlicher \nSprachförderung \n\nSumme pro \nJahr IST 26 31 18 \n\nSpielgruppenbesuchsquote %-Anteil IST 71.00 63 68 \n\nAnzahl Familien mit Betreuungsgut-\nscheinen \n\nSumme pro \nJahr IST 96 99 115 \n\nAnzahl Betreuungstage, welche durch \nGutscheine abgedeckt sind \n\nSumme pro \nJahr IST 6’333 8’187 7’189 \n\nKinder in Tagesfamilien Anzahl per \n31.12. IST 47 42 45 \n\nPflegefamilien Anzahl per \n31.12. IST 9 5 1 \n\n \n\nꞏ \n\nꞏ  ꞏ \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n405.01 - Gesellschaft Allgemein \n\nRessourcen Aufgabenbereich Gesellschaft \n\nBeschrieb: Beim Aufgabenbereich Gesellschaft wurden die bisherigen Personalressourcen Familienbetreuung \nAllgemein (2023: 140 %) und Kind und Jugend (2023: 170 %) zusammengeführt. Durch die Neuor-\nganisation des Bereich Gesellschaft und die gestiegenen Anforderungen an Führungsaufgaben \nund in der Integration wird im Jahr 2024 das Team um zusätzlich 40 % aufgestockt, sodass dem \nBereich neu 350 % zur Verfügung stehen. \n\nBericht: Der Ressourcenbedarf rechnet im Jahr 2024 mit einem Gesamtaufwand von 422'980.70 Franken \n(Budget 427'000.00 Franken) ab. \n \nDer Bereich Gesellschaft hat sich im 2024 darauf fokussiert, als Team mehr zusammen zu wach-\nsen. Per April 2024 wurden gemeinsame Büros bezogen. Es wird vermehrt teamintern kommuni-\nziert um Ressourcen zu bündeln und themenübergreifend zu denken.  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 133/184 \n\n \n \n\nProjekte Gesellschaft \n\nBeschrieb: Bis Ende 2023 waren diese Projekte auf die Leistungsgruppen Familie plus allgemein und Jugend-\nanimation aufgeteilt. \n \nIm Budget sind folgende Projekte enthalten: \n Jugendparlament \n Kulturfest \n Onlineplattform Sozialraum \n Freiwilligenanlass \n Veranstaltungen des Bereichs Gesellschaft in der Kulturmühle \n Jugendcoaches \n Diverse Projekte \n\nBericht: Der aktuelle Saldo für Projekte beträgt 62'259.24 Franken (Budget 121'000.00 Franken).  \nDas Jugendparlament hat im Jahr 2024 keine finanziellen Mittel benötigt (20'000.00 Franken). Der \nHorwer Kulturentag konnte kostengünstiger durchgeführt werden als budgetiert. Die Onlineplatt-\nform Sozialraum «Horwer Ideen» wurden im Juni lanciert und von den budgetierten 25'000.00 \nFranken konnten 19'000.00 Franken schon vergeben werden. Sonstige geplante Anlässe fanden \nstatt und konnten oft kostengünstig durchgeführt werden.  \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung \n\nBetreuungsgutscheine \n\nBeschrieb: Ein Betreuungsgutschein ist eine finanzielle Unterstützung für die Betreuung eines Kindes im Vor-\nschulalter. Dabei können die Erziehungsberechtigen frei wählen, wo sie ihr Kind betreuen lassen: \nbei einer Kindertagesstätte in Horw, der Stadt Luzern oder der Agglomeration Luzern oder bei der \nTagesfamilienvermittlung in Horw. Die Höhe der finanziellen Unterstützung ist abhängig vom steu-\nerbaren Einkommen, steuerbaren Vermögen und vom Erwerbspensum. Die Details sind in der \nRichtlinie Nr. 866 über die Abgabe von Betreuungsgutscheinen geregelt. \n\nBericht: Der aktuelle Saldo für Betreuungsgutscheine beträgt 589'639.75 Franken (Budget 650'000 Fran-\nken).  \nDie Richtlinie Betreuungsgutscheine wurde per 1. August 2024 in das Reglement über die Finan-\nzierung der familienergänzenden Kinderbetreuung und der Spielgruppen sowie die dazugehörige \nVerordnung Betreuungsgutscheine abgeändert und angepasst. \n\nNettokosten Spielgruppen \n\nBeschrieb: Die Spielgruppe kann es dem Kind ermöglichen, einen spielerischen Übergang von der Familie in \nden Kindergarten zu erleben. Ein- oder zweimal wöchentlich trifft sich die Gruppe von ca. 10 klei-\nnen Kindern, um miteinander zu spielen, zu werken, zu malen, zu streiten, zu musizieren und vie-\nles mehr. Begleitet werden die Gruppen durch eine ausgebildete Fachperson. \n\nBericht: Die aktuellen Nettokosten betragen 660'946.00 Franken (Budget 680'000.00 Franken). \nDie Spielgruppen sind nach wie vor ein sehr beliebtes und wichtiges Gefäss für Vorschulkinder. \nDie Kinder werden unter fachlicher Begleitung niederschwellig auf den bevorstehenden Kindergar-\nten vorbereitet.  \n\nNettokosten Tageselternvermittlung \n\nBeschrieb: Tagesfamilien sind ein wichtiger Bestandteil der familienexternen Kinderbetreuung. Damit lässt \nsich Familie und Beruf besser vereinbaren, und sie sind eine flexible Ergänzung zu Kindertages-\nstätten. \nTagesfamilien sind persönlich und familiär, denn die Kinder gehen zu den Tagesfamilien nach \nHause. Betreut werden Kinder im Vorschul- und Schulalter. Babys werden ab dem Alter von vier \nMonaten aufgenommen. Tagesfamilien können flexibel auf die Wünsche der abgebenden Eltern \neingehen. Sie bieten neben Ganztagesbetreuung auch nur stundenweise Betreuung z. B. über Mit-\ntag oder nach der Schule an. \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 134/184 \n\n \n \n\nDie Betreuung durch Tagesfamilien ist eine verantwortungsvolle Aufgabe. Denn nur wo Tagesfami-\nlien, abgebende Eltern und Kinder einander Verständnis und Vertrauen entgegenbringen, fühlen \nsich Kinder zuhause. Aus diesem Grund werden die Vermittlungen, Verträge und die Abrechnun-\ngen durch die Vermittlungsstelle der Gemeinde Horw organisiert. Die Betreuungsverhältnisse wer-\nden durch eine qualifizierte Vermittlerin begleitet und wenn nötig unterstützt. Tageseltern müssen \nzudem einen Grundkurs besuchen.  \nNeu bezahlt der Kanton einen Beitrag (Budget 50'000.00 Franken). \n\nBericht: Die aktuellen Nettokosten betragen 100'790.50 Franken (Budget 76'900.00 Franken) \nTagesfamilien wurden in den letzten drei Jahren jeweils von ca. 45 Kindern beansprucht. Schwan-\nkend sind dabei die Betreuungstage welche beansprucht werden.  \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 1'103’516    1'103’516 1'107’796 4’280 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n194’450  15’000  209’450 154’651 -54’799 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n10’710    10’710 20’176 9’466 \n\n36 - Transferaufwand 673’100    673’100 597’740 -75’360 \n\n39 - Interne Verrechnungen 104’280    104’280 172’918 68’638 \n\n42 - Entgelte -137’000    -137’000 -226’879 -89’879 \n\n46 - Transferertrag -80’000    -80’000 -35’048 44’952 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n1’869’056  15’000  1'884’056 1’791,352 -92’704 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n397 - Umlagen 342’965    342’965 318’528 -24’436 \n\nErgebnis Globalbudget 2’212’021 0 15’000 0 2'227’021 2'109’880 -117’140 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n405.01 - Gesellschaft Allgemein \n\n31 Im Jahr 2024 wurden 62'259.24 Franken (Budget 121'000.00 Franken) für Projekte Gesellschaft verbucht \n(Siehe Begründung Projekte). \n\n405.02 - Vorschulische Kinderbetreuung \n\n42 Die Erträge Spielgruppen (plus 33'545.00 Franken) und Tageseltern (plus 35'367.00 Franken) sind höher \nausgefallen. \n\n36 Der Saldo für Betreuungsgutscheine beträgt 589'639.75 Franken (Budget 650'000 Franken).  \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 135/184 \n\n \n \n\n4.14 Aufgabenbereich: 501 Immobilien und Sicherheit \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Horwer Bevölkerung entsprechen. Die Gemeinde erfüllt \nihre Aufgaben bedarfs- und standortgerecht mit einem möglichst effizienten Mitteleinsatz und generiert einen best-\nmöglichen Nutzwert. Der Liegenschaftsbestand wird periodisch überprüft. Die Substanz der Immobilien wird ob-\njekt- und nutzungsgerecht unterhalten. Den Aspekten des Klimaschutzes wird dabei eine wichtige Bedeutung zu-\ngemessen. \n\nNeuinvestitionen in Immobilien des Verwaltungsvermögens werden erst getätigt, wenn bestehende Immobilien \nnicht durch organisatorische und betriebliche Massnahmen optimiert und an die Anforderungen des Umweltschut-\nzes angepasst werden können. \n\nDie Immobilien der Gemeinde befinden sich in einem qualitativ guten, sicheren und umweltgerechten Zustand: \n Eigene Gebäude erfüllen in der Regel eine hohe architektonische und bauliche Qualität. \n Kulturell wertvolle Objekte sind zu unterhalten. Der Mehraufwand ist auszuweisen. \n Neubauten und umfassend sanierte Bauten werden in der Regel in energetischer Hinsicht mindestens gemäss \n\nden Standards, wie sie beim Bebauungsplan Ortskern (Stand 2011) formuliert wurden, realisiert. \n Bei umfassenden Sanierungen von öffentlichen Gebäuden wird die Erdbebensicherheit geprüft und wo nötig \n\nverbessert. \n Bei Objekten, die durch andere Naturgefahren bedroht sind, werden Sicherheitsanalysen durchgeführt und bei \n\nBedarf entsprechende Massnahmen getroffen. \n\nDer Aufgabenbereich Immobilien umfasst folgende Leistungsgruppen: \n Gebäudemanagement \n Immobilienbewirtschaftung \n Portfolio Verwaltungsvermögen \n Öffentliche Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n501.10 - Gebäudemanagement \n\nPortfolioentwicklung & Investitionsplanung: \nIm Jahr 2024 wurden dem Einwohnerrat folgende Berichte und Anträge vorgelegt: \n Bericht und Antrag Nr. 1698 A «Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» \n Bericht und Antrag Nr. 1749 «Neubau Schulhaus Allmend» \n Bericht und Antrag Nr. 1759 «Abrechnung Sonderkredit Neubau Doppelkindergarten mit Kindertagesstätte \n\nKirchfeld» \n \nBetrieb:  \nIm Bereich Gebäudemanagement konnten die geplanten Aufgaben und Arbeiten im Rahmen der budgetierten In-\nvestitionsprojekte für das Jahr 2024 umgesetzt werden.  \n \nIm STRATUS Tool wurden die Daten der Portfolios im Verwaltungsvermögen und Finanzvermögen aktualisiert und \nanalysiert. Gestützt darauf wurden die Investitionsplanung und Instandsetzung fürs Budget 2025 abgleitet.  \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung \n\nDas Team Immobilien ist im Vollbestand. Die Aufgaben und geplanten Arbeiten in den Bereichen Immobilienbe-\nwirtschaftung, Parkplatzbewirtschaftung und Raumreservation wurden wie vorgesehen umgesetzt. Alle Wohnun-\ngen sind vollvermietet. Im Bewirtschaftungs-Tool Abaimmo (Abacus) ist das Aktivitätenprogramm erfolgreich ein-\ngeführt. Das Schlüsselmanagement-System K-Entry ist bereinigt und wieder auf einem aktuellen Stand. Das \nMarktteam plant und organisiert jeweils den Frühlings- und Horber Chlausmäärt (Mai/November). \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 136/184 \n\n \n \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen \n\nPlanmässiger Betrieb und Unterhalt (Instandhaltung) gemäss Budget 2024 an den Liegenschaften im Verwaltungs-\nvermögen. \n \nDie Instandsetzung wird der Investitionsrechnung zugeordnet und beinhaltet die zyklischen Aufwendungen für \n«Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer» (SIA 469). Es ist die Erneue-\nrung eines umfassenden Bauteils des Gebäudes, so dass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht. Instandsetzung \nkompensiert die Altersentwertung und wird erst gegen Ende der Lebensdauer eines Bauteils vorgenommen.  \n \nIm Jahr 2024 wurden folgende Projekte Investitionsrechnung umgesetzt: \n Ersatz Beleuchtung Schulhaus Kastanienbaum mittels LED \n Ersatz Kunstrasen im Seefeld und Sportplatz Beleuchtung mittels LED  \n Sanierung Nasszellen Turnhalle Schulhaus Kastanienbaum  \n Ersatz Beleuchtung Horwerhalle mittels LED \n Sanierung Nasszellen Kids-Treff Schulhaus Hofmatt \n Ersatz Liftsteuerungen Schulhaus Kastanienbaum und Horwerhalle \n Ersatz Tiefkühlzellen Strandbad Winkel \n Anpassungen Aula Dachgeschoss Schulhaus Hofmatt \n \nDie Instandhaltung wird der Erfolgsrechnung zugeordnet und beinhaltet die «Bewahrung der Gebrauchstauglich-\nkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen» (SIA 469). Es sind Reparaturmassnahmen an Bauteilen oder \nErsatz einzelner Geräte oder Installationen. Die jährlichen Aufwendungen betragen als Richtwert 0.4 % bis 1 % \ndes Gebäudeneuwertes (+/- je nach Gebäudealter). In der Regel übersteigen die Instandhaltungsmassnahmen im \nEinzelfall den Betrag von 10'000.00 bis 40'000.00 Franken nicht.  \n \nIm Jahr 2024 wurden folgende Projekte Erfolgsrechnung umgesetzt: \n Erstellung 2. Etappe Spielplatz Schulhaus Kastanienbaum \n Behindertengerechter Zugang Schulhaus Kastanienbaum \n Ersatz der Küche Hauswartwohnung Schulhaus Hofmatt \n Messung / Überwachung Grundwasserpegel Parzelle 2020 \n Ersatz Beleuchtung Schwimmhalle Schulhaus Spitz mittels LED \n Ersatz Transportfahrzeug Hauswarte mit Elektrofahrzeug \n\n501.40 - Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nIm Bereich Sicherheit wurden im Jahr 2024 folgende Projekte Erfolgsrechnung umgesetzt: \n Das Sicherheitshandbuch der Verwaltung und Schulen wurde im Oktober 2023 implementiert.  \n Im Jahr 2024 wurde die Alarmierungsapp eingeführt. \n Die ZSOPilatus unterstützte im Rahmen der am 15./16. Juni 2024 auf dem Bürgenstock stattfindenden Frie-\n\ndenskonferenz zum Krieg in der Ukraine gemeinsam mit den anderen Zivilschutzorganisationen des Kantons \nLuzern (ZSO Emmen und ZSO Nordwest) und den Abteilungen Zivilschutz der Kantone Nidwalden und Luzern, \ndie Luzerner Polizei und die zur Verstärkung beigezogenen Polizeikorps aus der ganzen Schweiz. Die Zusam-\nmenarbeit mit diesen unterschiedlichen Organisationen hat sehr gut und reibungslos funktioniert. Eine nähere \nZusammenarbeit und die Nutzung von möglichen Synergien zwischen Feuerwehr, Zivilschutz, GFS und SIBE \nwurde initialisiert. \n\n \nMartin Zimmermann hat per 1. April 2024 das Amt vom Chef Bevölkerungsschutz übernommen. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nZiele \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen \n\nInstandstellung Kunstrasenfeld Seefeld \n\nZiel: Das Kunstrasenfeld ist instand gestellt. \n\nJahresbericht: Der bestehende Kunstrasen im Seefeld wurde im August 2024 durch einen neuen mit korkverfüll-\nten Kunstrasen ersetzt. Zusätzlich wurde die Platzbeleuchtung mittels LED ersetzt. \n\nZielerreichung: Erreicht \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 137/184 \n\n \n \n\n \n\nNeubau Schulhaus Allmend \n\nZiel: Genehmigung Baukredit durch Einwohnerrat vor den Sommerferien 2024, Volksabstimmung \nHerbst 2024. \n\nJahresbericht: Das Schulhaus Allmend in Horw kann mit einem Neubau erweitert werden. Die Stimmbürgerin-\nnen und Stimmbürger haben am 9. Februar 2025 dem Sonderkredit von 32 Millionen Franken \ndeutlich zugestimmt. \n\nZielerreichung: erreicht \n\nUmgestaltung und Sanierung Friedhof \n\nZiel: Der Bericht und Antrag an den Einwohnerrat (Planungsbericht und Planungskredit) für die Um-\nsetzung Friedhof ist genehmigt. \n\nJahresbericht: Der Studienauftrag Friedhof ist abgeschlossen und das Siegerteam ist bestimmt. Im 2025 wird \nein Bericht und Antrag (Planungsbericht Studienauftrag) dem Einwohnerrat vorgelegt. \n\nZielerreichung: offen \n\nZukunft Ökihof \n\nZiel: Die notwendigen Voraussetzungen für die Sofortmassnahmen beim Ökihof Horw sind geschaffen \nund der Planungsbericht ist dem Einwohnerrat vorgelegt oder zumindest in Erarbeitung. \n\nJahresbericht: Rückmeldungen der Kant. Stellen zur Umgestaltung der Staustrecke am bisherigen Standort sind \neingegangen. Das Baugesuch wurde noch nicht eingereicht. \n\nZielerreichung: offen \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n501.10 - Gebäudemanagement     \n\nStellenplan Immobilienbewirtschaf-\ntung 100 %-Stellen IST 5.57 6.78 6.47 \n\nAnzahl laufende Baurechts- und \nPachtverträge \n\nAnzahl per \n31.12. IST 26 25 25 \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung     \n\nLaufende Mietverträge Verwal-\ntungsvermögen \n\nAnzahl per \n31.12. IST 97 101 105 \n\nLaufende Mietverträge im Finanz-\nvermögen \n\nAnzahl per \n31.12. IST 263 259 259 \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen     \n\nStellenplan Verwaltung Bereich \nPortfolio Verwaltungsvermögen \n\nAnzahl 100 %-\nStellen IST 16.28 14.87 15.94 \n\nGebäudevolumen Verwaltungsver-\nmögen m3per 31.12. IST 243’083 249’844 258’624 \n\nGebäudeversicherungswert Liegen-\nschaften Verwaltungsvermögen \n\nMio. Fr. per \n31.12. IST 146.80 175.30 184.40 \n\nKurzfristiger Sanierungsbedarf (bis \n10 Jahre) Mio. Fr. IST 53.84 58.20 66.10 \n\nMittelfristiger Sanierungsbedarf (10-\n20 Jahre) \n\nMio. Fr. IST 51.53 54.91 53.64 \n\n \n \n\n  \n   \n\nꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 138/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\nLangfristiger Sanierungsbedarf \n(mehr als 20 Jahre) Mio. Fr. IST 23.15 24.79 26.98 \n\nBaulicher Zustand Schulanlagen Anteil gemäss \nStratus IST 0.83 0.82 0.82 \n\nBaulicher Unterhalt pro m3Gebäu-\ndevolumen Fr. pro Jahr IST 2.47 3.66 4.05 \n\nBetrieblicher Unterhalt pro m3Ge-\nbäudevolumen Fr. pro Jahr IST 15.07 16.75 16.56 \n\nKilowatt-Peak der gemeindeeige-\nnen Photovoltaikanlagen kW IST 373.00 373.00 402.75 \n\nEnergiekennzahl Elektrizität Ge-\nmeindehaus kWh/m2/Jahr IST 49.00 47.40 0.00 \n\nEnergiekennzahl Elektrizität Schul-\nanlagen (Mittelwert) kWh/m2/Jahr IST 22.00 23.70 0.00 \n\nEnergiekennzahl Wärme Gemein-\ndehaus kWh/m2/Jahr IST 50.00 42.20 0.00 \n\nEnergiekennzahl Wärme Schulanla-\ngen (Mittelwert) kWh/m2/Jahr IST 62.00 67.00 0.00 \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen \n\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften VV \n\nBeschrieb: Die Instandhaltung der Liegenschaften Verwaltungsvermögen wird der Erfolgsrechnung zugeord-\nnet und beinhaltet die «Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige \nMassnahmen» (SIA 469). Es sind Reparaturmassnahmen an Bauteilen oder Ersatz einzelner Ge-\nräte oder Installationen. Die jährlichen Aufwendungen betragen als Richtwert 0.4 % bis 1 % des \nGebäudeneuwertes (+/- je nach Gebäudealter). In der Regel übersteigen die Instandhaltungsmass-\nnahmen im Einzelfall den Betrag von 10'000.00 bis 40'000.00 Franken nicht.  \n\nBericht: Der aktuelle Saldo baulicher Unterhalt beträgt 795'364.83 Franken (Budget 662'500 Franken) \n(ohne Spielplatz Kastanienbaum).  \n \nZusätzlich zum geplanten/budgetierten baulichen Unterhalt 2024 mussten folgende Massnahmen \nausgeführt werden:  \n Ersatz Transportfahrzeug Hauswarte (Elektro) \n Schwimmhalle Spitz: Sanierung defekte Bodenbeläge, Hubboden, Lüftungsanlage \n Gemeindehaus: Ersatz defekte Abwasserpumpe, Reparatur Aufzug \n Horwerhalle: Nachrüstung Schliessanlage Fluchtweg \n SH Kastanienbaum: Reparatur Wärmepumpe, Flachdach \n Seefeld: Kanalspülungen \n Gemeindehausplatz 26: Reparatur Aufzug \n SH Hofmatt: Reparatur an Brauchwarmwasser Aufbereitung/Leitungsnetz \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 139/184 \n\n \n \n\nErweiterung Spielplatz Schulhaus Spitz \n\nBeschrieb: Gestützt auf die Ergebnisse der Quartierspionage, welche im Jahr 2019/2020 mit Kindern der Pri-\nmarschule Spitz in diesem Gebiet durchgeführt wurde, werden die Spielplätze im Gebiet Steinen / \nGrisigen aufgewertet. Die Massnahmen orientieren sich an den Bedürfnissen der Kinder und Ju-\ngendlichen und werden im Rahmen des Machbaren umgesetzt. Der Fokus liegt dabei auf der Re-\nparatur einzelner Spielgeräte der gemeindeeigenen Spielplätze sowie der Neuanschaffungen ein-\nzelner Spielgeräte auf den Schulanlagen. Die Umsetzung verlagert sich auf das Jahr 2024. \n\nBericht: Eine Erweiterung des Spielplatzes Schulhaus Spitz wurde im Jahr 2024 mit dem Sozialdeparte-\nment neu beurteilt, um daraus die geeigneten Massnahmen abzuleiten. Aus den gewonnenen Er-\nkenntnissen erfolgt im Jahr 2025 die Umgestaltung und Aufwertung des Spielplatzes Schulhaus \nSpitz. \n\nBedarfsgerechter Spielraum für Kinder SH Mattli \n\nBeschrieb: Der Aussenspielplatz beim Schulhaus Mattli (erste Etappe) wurde im Jahr 2023 realisiert. Die \nzweite Etappe steht im Frühjahr 2024 für die Schulen und die Bevölkerung bereit. \n\nBericht: Der Aussenspielplatz beim Schulhaus Mattli (erste Etappe) wurde im Jahr 2023 realisiert. Die \nzweite Etappe steht seit Frühjahr 2024 für die Schulen und die Bevölkerung bereit. Die Kosten \n2024 von 271'457.00 Franken wurden mit einem Bezug aus dem Spielplatzfond finanziert. \n\nBezug aus Fonds für Spielplätze \n\nBeschrieb: Die Kosten für den Ausbau von Spielplätzen werden mit Bezügen aus dem entsprechenden Fonds \nfinanziert.  \n\nBericht: Die Sanierung Spielplatz Kastanienbaum (2. Etappe) wurde mit einem Bezug von 271'457.00 Fran-\nken aus dem Spielplatzfonds (Konto 2910.01) finanziert. \n\nStudie Ersatz «Toblerone» \n\nBeschrieb: Mit einer Konzeptstudie soll aufgezeigt werden, wie der bestehende Kindergarten Kastanienbaum I \n(Toblerone) die bestehenden sowie zukünftigen Bedürfnisse der Nutzenden durch einen Neubau \noder Sanierung des Bestandesbau abdecken könnte. Im Budget 2024 wurde gemäss Gemeinde-\nratsentscheid ein externer Aufwand von 50'000.00 Franken aufgenommen. \n\nBericht: Im Jahr 2024 wurde im Konkurrenzverfahren das Architekturbüro gesucht, welches die Konzeptstu-\ndie erarbeitet. Die Konzeptstudie Machbarkeitsstudie wird durch GZP Architekten AG Luzern er-\nstellt und wird im März 2025 vorliegen. Für das Gebäude Kindergarten I (Toblerone) wurde im Jahr \n2024 auch der GEAK (Gebäudeenergieausweis der Kantone) erstellt. Das Gebäude weisst ein \nsehr grosses Potential für energetische Sanierung auf. \n\n501.40 - Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nGebäudesicherheitsaudits \n\nBeschrieb: Im Jahr 2024 sind folgende Projekte geplant: \n Durchführung Evak-Ausbildung/Übungen \n Durchführung Stabsrahmenübungen mit Gemeindeführungsstab (GFS) \n Externe Beratungen in Sicherheitsbelangen \n\nBericht: Das Sicherheitshandbuch ist erstellt sowie die Alarmierungs-APP wurde implementiert und steht \nden Mitarbeitenden von Verwaltung und Schulen zur Verfügung. Der Infoanlass für die BLSIBE und \ndie Refresh-Kurse fanden statt. Erneute Evak-Übungen in den Gebäuden der Schule und Verwal-\ntung werden im Jahr 2025 erfolgen.  \nMit dem GFS finden periodische Stabsbesprechung statt. Eine erweiterte Stabsübung ist für 2025 \nvorgesehen. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 140/184 \n\n \n \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 2'342’373    2'342’373 2'537’568 195’195 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n3'473’550  45’000 -143’000 3'375’550 4'000’585 625’035 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n24’571    24’571 42’933 18’362 \n\n36 - Transferaufwand 172’637    172’637 169’358 -3’278 \n\n39 - Interne Verrechnungen -22’966    -22’966 -64’030 -41’064 \n\n42 - Entgelte -748’880    -748’880 -732’408 16’472 \n\n43 - Verschiedene Erträge -250’000    -250’000 -76’247 173’753 \n\n44 - Finanzertrag -996’192    -996’192 -1'088’688 -92’496 \n\n45 - Entnahmen aus Fond/ \n       Spezialfinanzierungen \n\n-102’500   100’000 -2’500 -285’353 -282’853 \n\n46 - Transferertrag -10’400    -10’400 -11’900 -1’500 \n\nSaldo betrieblicher Leis-\ntungsauftrag \n\n3'882’193  45’000 -43’000 3'884’193 4'491’818 607’626 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n330 - Abschreibungen 3'996’009    3'996’009 3'954’601 -41’408 \n\n394 - Zinsen 2'561’051    2'561’051 2'527’581 -33’471 \n\n397 - Umlagen -7'999’543    -7'999’543 -8'586’564 -587’021 \n\nErgebnis Globalbudget 2'439’710 0 45’000 -43’000 2'441’710 2'387’436 -54’274 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n501.20 - Immobilienbewirtschaftung \n\n43 Die interne Leistungsverrechnung zu Lasten der Investitionsrechnung ist tiefer ausgefallen (minus \n166'177.00 Franken), weil die Projektleitung und Bauherrenvertretung von Investitionsprojekten extern in \nAuftrag gegeben wurden. \n\n501.30 - Portfolio Verwaltungsvermögen \n\n31 Beim Portfolio Verwaltungsvermögen ist der bauliche Unterhalt rund 390'387.00 Franken höher ausgefal-\nlen. Es wurden folgende Projekte realisiert: \n Erstellung 2. Etappe Spielplatz Schulhaus Kastanienbaum (271'457.00 Franken; Dieser Aufwand \n\nwurde mit einem Bezug aus dem Spielplatzfonds finanziert (KART 45) \n Behindertengerechter Zugang Schulhaus Kastanienbaum \n Ersatz der Küche Hauswartwohnung Schulhaus Hofmatt \n Anpassungen Aula Dachgeschoss Schulhaus Hofmatt \n Messung / Überwachung Grundwasserpegel Parzelle 2020 \n Ersatz Beleuchtung Schwimmhalle Schulhaus Spitz mittels LED \n\n397 Die höheren Betriebskosten wurden via Kostenumlagen den Kostenträgern (z.B. Schulliegenschaftskos-\nten an die Schule) weiterverrechnet (plus 502'695.00 Franken).  \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 141/184 \n\n \n \n\n31 Gestützt auf die Ergebnisse der Quartierspionage, welche im Jahr 2019/2020 mit Kindern der Primar-\nschule Spitz in diesem Gebiet durchgeführt wurde, werden die Spielplätze im Gebiet Steinen / Grisigen \naufgewertet. Die Massnahmen orientieren sich an den Bedürfnissen der Kinder und Jugendlichen und \nwerden im Rahmen des Machbaren umgesetzt. Der Fokus liegt dabei auf der Reparatur einzelner Spiel-\ngeräte der gemeindeeigenen Spielplätze sowie der Neuanschaffungen einzelner Spielgeräte auf den \nSchulanlagen. Die Umsetzung verlagert sich auf das Jahr 2025. Der Budgetkredit von 100'000.00 Fran-\nken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n45 Mit der Verschiebung der Umsetzung Sanierung Spielplatz Spitz wird auch der Bezug von 100'000.00 \nFranken aus dem Spielplatzfonds ins Jahr 2025 verschoben. \n\n31 Die Konzeptstudie Kindergarten Kastanienbaum (Toblerone) konnte im Jahr 2024 noch nicht abge-\nschlossen werden. Der Restkredit von 43'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n31 Das Transportfahrzeug Fiat e-Scudo war nicht budgetiert (39'590.00 Franken). \n\n30 Eine Hauswartstelle wurde nicht und die Entschädigungen Pikettdienst wurden zu knapp budgetiert. Zu-\ndem mussten Ende Jahr mehr Ferien und GLAZ-Zeiten verrechnet werden. \n \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nInvestitionsrechnung \n        \n\nKST / Projekt  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n501 - Immobilien und Sicherheit A 3'510’500 3'019’000 -1'482’000 4'754’500 4'751’271 -3’229 \n\n501 - Immobilien und Sicherheit E -1'812’500   -1'812’500 -1'080’036 732’464 \n\n414100 - Sanierung Absenkung Feu-\nerwehrgebäude \n\nA 300’000  -280’000 20’000 20’240 240 \n\n414100 - Sanierung Absenkung Feu-\nerwehrgebäude \n\nE -1'800’000   -1’800’000 -1'000’000 800’000 \n\n420055 - Bau Doppelkindergarten \nKirchfeld \n\nA  1'250’000  1'250’000 1'538’034 288’034 \n\n420055 - Bau Doppelkindergarten \nKirchfeld \n\nE     -23’989 -23’989 \n\n420202 - Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2022 \n\nA  75’000  75’000 72’573 -2’427 \n\n420203 - Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2023 \n\nA  434’000  434’000 516’850 82’850 \n\n420203 - Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2023 \n\nE     -19’147 -19’147 \n\n420204 - Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2024 \n\nA 500’000   500’000 420’267 -79’734 \n\n420204 - Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2024 \n\nE     -8’400 -8’400 \n\n420503 - Weiterentwicklung Schulan-\nlage Allmend \n\nA  200’000  200’000 100’869 -99’131 \n\n420504 - Projektierung SH Allmend \nNeubau \n\nA  275’000  275,000 888’845 613’845 \n\n420505 – SH Allmend Neubau A  200’000  200’000  -200’000 \n\n420507 - Provisorium roter Platz SH \nAllmend \n\nA 100’000  -100’000    \n\n434014 - Ertüchtigung Kunstrasenfeld A 500’000   500’000 492’694 -7’306 \n\n434014 - Ertüchtigung Kunstrasenfeld E     -3’500 -3’500 \n\n434024 - Umgebung Allmendstrasse A  360’000  360’000 310’745 -49’255 \n\n434025 - Ausbau Strandbad Winkel A 200000  -200’000    \n\n        \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 142/184 \n\n \n \n\nKST / Projekt  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n434027 - Sanierung Fundament \nBootshaus Krämerstein \n\nA     12’608 12’608 \n\n434101 - Planung Seefeld 1. Etappe A 350’000  -85’000 265’000 30’914 -234’086 \n\n440101 - Darlehen Mieterausbau Spi-\ntex \n\nE     -25’000 -25’000 \n\n474005 - Studienauftrag Friedhof A 25’000 225’000  250’000 274’790 24’790 \n\n474005 - Studienauftrag Friedhof E -12’500   -12’500  12’500 \n\n4202041 - Gesellschaft Umbau GP 2a A     49’426 49’426 \n\n499990 - IR Immobilien und Hochbau-\nprojekte \n\nA 250’000   250’000  -250’000 \n\nKlimafreundliches SH Kastanienbaum       \n\n420513 - Planung klimafreundliches \nSH Kastanienbaum \n\nA 104’000  -100’000 4’000 3’852 -148 \n\n420514 - Planung + Realisierung PV-\nAnlage SH Kastanienbaum \n\nA 120’000   120’000  -120’000 \n\nKlimafreundliches Feuerwehrgebäude \n      \n\n420530 - PV-Anlage + LED-Beleuch-\ntung Feuerwehrgebäude \n\nA 313’700  -310’000 3’700 6’639 2’939 \n\nKlimafreundliches Schulhaus Hofmatt \n      \n\n420551 - Planung klimafreundliches \nSH Hofmatt \n\nA 259’800  -200’000 59’800 4’803 -54’997 \n\n420552 - Planung und Realisierung \nPV-Anlage SH Hofmatt \n\nA 173’000   173’000  -173’000 \n\nKlimafreundliches Sportgebäude Seefeld      \n\n420560 - Klimafreundliche Sportge-\nbäude Seefeld \n\nA 102’000   102’000  -102’000 \n\nKlimafreundliches Gebäude Werkhof \n      \n\n420580 - Planung + Realisierung PV-\nAnlage Werkhof Teil 1 \n\nA 213’000  -207’000 6’000 7’122 1’122 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBegründungen Investitionsrechnung 2024 \nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n414100 - Sanierung Absenkung \nFeuerwehrgebäude \n\nA 300’000.00  -280’000.00 20’000.00 20’240.10 240.10 \n\n E -1’800’000.00   -1’800’000.00 -1’000’000.00 800’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nAm Feuerwehrgebäude Horw (Baujahr 1975 und 2009 südlicher Anbau) wurden im Jahr 2019 grosse Schäden \nbemerkt in den Räumlichkeiten, südlichstes Feuerwehrtor, Wohnungen sowie der Umgebung. \nDie Südfassade des Feuerwehrgebäudes Horw (Baujahr 1975; südlicher Anbau 2009) hat sich in den Jahren 2019 \nund 2020 um ca. 55-75 mm gesenkt, woraus sich eine Verkippung der Bodenplatte und Decken ergab. Im Jahr \n2021 hat sich die Südfassade weitere 7 mm (Ecke Süd-West) bis 15 mm (Ecke Süd-Ost) differentiell gesetzt. Die \ngesamte differentielle Setzung betrug Ende 2021 ca. 60-90 mm. Die Setzungen verursachen grosse Schäden am \nBauwerk. Es bestand keine akute Gefährdung der Tragsicherheit des Feuerwehrgebäudes. Unter Voraussetzung \nvon Überwachungsmassnahmen mittels regelmässiger Instandsetzung des von den Senkungen betroffenen Feu-\nerwehrtores konnten das Gebäude sowie die Wohnungen weiterhin genutzt werden. \nDie ausgeführten Ertüchtigungsmassnahmen wurden mittels einer zusätzlichen Pfählung und einer vollständigen \nHebung des Gebäudes im Jahr 2023 erfolgreich abgeschlossen. Damit kann die Feuerwehr das Gebäude sowie \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 143/184 \n\n \n \n\ndie Wohnungen ohne wesentliche Einschränkungen nutzen. \nDas Gutachten hat eine eindeutige Urheberschaft für die Senkungen ermitteln können. Die Gemeinde ist bestrebt, \ndie Angelegenheit noch dieses Jahr mit der Urheberschaft zu regeln, wobei vorab eine Akontozahlung verlangt \nwurde. Da der Schadenszins ab Schadenseintritt läuft, liegt es auch im Interesse des Verursachenden, eine \nschnelle Lösung anzustreben.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Schadensregelung für die Ertüchtigung des Feuerwehrgebäudes konnte auf Basis des Gutachtens mit der \nHelvetia Versicherung im Jahr 2024 vollständig abgeschlossen werden. Die effektiven Schadenskosten, welche \nder Gemeinde entstanden sind, wurden beglichen. Das Feuerwehrgebäude wurde im Jahr 2024 weiterhin über-\nwacht und ist stabil geblieben. Die Bauschäden in den Wohnungen, welche durch die Absenkung verursacht wur-\nden, werden ab Mitte 2025 behoben. Dafür wird der Restkredit von 280'000.00 Franken aufs 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420055 - Bau Doppelkindergarten \nKirchfeld \n\n  1'250’000.00  1'250’000.00 1'538’033.98 288’033.98 \n\n      -23’989.40 -23’989.40 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDer Einwohnerrat hat am 30. Juni 2022 den Sonderkredit von 3.25 Millionen Franken für einen Doppelkindergarten \nim Kirchfeld mit 17:7 Stimmen bei zwei Enthaltungen gutgeheissen. Der Doppelkindergarten soll die bestehenden \nKindergärten Hofmatt 2 und Neumatt ablösen. Zudem beinhaltet das Projekt Räumlichkeiten für eine Kindertages-\nstätte, die an die Kirchfeld AG vermietet wird.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nAm 6. Februar 2025 genehmigte der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1759 «Abrechnung Sonderkredit \nNeubau Doppelkindergarten mit Kindertagesstätte Kirchfeld» im Betrag von 3'554'885.69 Franken. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420202 - Rahmenkredit Instandset-\nzung LVV 2022 \n\n  75’000.00  75’000.00 72’573.10 -2’426.90 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nJahresbericht 2023: \nIm Gemeindehaus konnte 2023 der erste Teil Optimierung Teambüro Finanzdepartement mit einer Besprechungs-\nkabine umgesetzt werden. Im Jahr 2024 wird die restliche Raumoptimierung erfolgen.  \nIn der Horwerhalle wurden die Behänge der Turnhallentrennwände ersetzt.  \nDer Ersatz der Mikrofonanlage für den Einwohnerrat ist erfolgt und in Betrieb. \nFür die Sportanlage Seefeld, konnte ein Teil der bestehende Abfalleimer durch Hai-Abfalleimer ersetzt werden. \nDie restlichen fünf Abfalleimer werden im Jahr 2024 ersetzt. \nDer Ersatz der Tiefkühlzellen Strandbad Winkel wird beim Rahmenkredit Instandsetzung LVV (420203) belastet. \n \nDer Restkredit von 75'000.00 Franken wird auf das Jahr 2024 übertragen: \n Ausbau Büro Finanzen 10'000.00 Franken \n Abfallhai Seefeld 5 Stk. 15'000.00 Franken \n Klimafreundlicher Gebäudepark 2024 50'000.00 Franken \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nIm Gemeindehaus wurde das Büro der Finanzen entsprechend den Bedürfnissen optimiert und mit schallabsorbie-\nrenden Raumteilern ausgestattet. \nAuf der Sportanlage Seefeld wurden die bestehenden offenen Abfallkübel durch geschlossene Abfallkübel (Typ \nAbfallhai) ersetzt. \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 144/184 \n\n \n \n\n \nFür die Umsetzung des klimafreundlichen Gebäudesparkes wurde beim Kindergarten 1 Schulhaus Kastanienbaum \nein GEAK erstellt sowie die Konzeptvariante (Wasserstoffspeicher) für ein autarkes Schulhaus Kastanienbaum. \nDie Studien für das ZEV Horw Mitte sowie eines LEG Verbundes der Gemeindeliegenschaften. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420203 - Rahmenkredit Instand-\nsetzung LVV 2023 \n\n  434’000.00  434’000.00 516’850.15 82’850.15 \n\n      -19’147.00 -19’147.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nJahresbericht 2023: \nIm Strandbad Winkel wurde mit dem Ersatz und der Erweiterung der Tiefkühlzellen im Jahr 2023 begonnen. Der \nAbschluss dieser Arbeiten wird im Frühjahr 2024 sein. \nDer Ersatz der Leuchten mittels LED in der Horwerhalle und SH Mattli konnte nicht im Jahr 2023 umgesetzt wer-\nden und wurde ins Jahr 2024 verschoben. \n \nDer Restkredit von 434'000.00 Franken wird für folgende Projekte auf das Jahr 2024 übertragen:  \n Kühlzellen Winkelbadi 220'000.00 Franken \n LED Beleuchtung Horwerhalle allgemeine Räume 52'000.00 Franken \n LED-Beleuchtung Turnhalle Horwerhalle 129'000.00 Franken \n LED Beleuchtung SH Mattli 33'000.00 Franken \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nIm Strandbad Winkel erfolgte der Ersatz der rund 20jährigen Tiefkühlzellen im Erdgeschoss. Damit konnten die \nAnforderungen der Lebensmittelkontrolle sowie die Optimierung der betrieblichen Abläufe nachgekommen wer-\nden. Im Jahr 2025 erfolgt der Ausbau der Tageskühlzellen auf der Terrasse hinter der Küche. Dafür wurde bereits \nbeim Ersatz der Tiefkühlzellen im EG, Vorinvestitionen am Aufbau Dach bzw. Boden für die Tageskühlzellen ge-\nleistet, welche zusätzlich rund 65'000.00 betrugen Franken. \n \nIn der Horwerhalle wurde die vorhandene FL-Beleuchtung mittels LED-Beleuchtung komplett ersetzt. Im Schul-\nhaus Kastanienbaum wurde die restliche FL-Beleuchtung im alten Trakt (Nasszellen, Aula, Tagesstrukturen) mit-\ntels LED Beleuchtung ersetzt. Für beide Gebäude wurden Förderbeiträge für den LED Ersatz vergütet. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420204 - Rahmenkredit Instand-\nsetzung LVV 2024 \n\nA 500’000.00   500’000.00 420’266.50 -79’733.50 \n\n E     -8’400.00 -8’400.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nIm Jahr 2024 sind unter anderem folgende Projekte geplant: \n Schulhaus Hofmatt, Ersatz der FL-Beleuchtung durch LED-Leuchten (50'000.00 Franken) \n Schulhaus Hofmatt, Sanierung Nasszellen Kids Treff (65'000.00 Franken) \n Horwerhalle, Sanierung Ersatz Liftsteuerung und Sicherheitsmängel (40'000.00 Franken) \n Schulhaus Kastanienbaum, Sanierung Nasszellen Turnhalle (135'000.00 Franken) \n Schulhaus Kastanienbaum, Ersatz Liftsteuerung und Sicherheitsmängel (35'000.00 Franken) \n Neue Möblierungen für Tagestrukturen und Gesellschaft (Familie plus) (55'000.00 Franken) \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 145/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nIm Schulhaus Hofmatt wurden die Nasszellen für den Kids Treff saniert, die Fluchtwegtüre im Dachstock wurde \nden aktuellen Normen angepasst. Im Schulhaus Kastanienbaum wurden die Nasszellen und Garderoben der \nTurnhalle saniert. \nIn der Horwerhalle und im Schulhaus Kastanienbaum erfolgte der Ersatz der Liftsteuerung sowie die Behebung \nder Sicherheitsmängel. \nFür die Tagestrukturen wurde zusätzliches Mobiliar beschafft. \nIm Schulhaus Hofmatt konnte der geplante Ersatz der FL-Beleuchtung durch LED-Leuchten im Jahr 2024 nicht \numgesetzt werden und wird im Jahr 2025 erfolgen. Dieser Ersatz wird dem Rahmenkredit LVV 2025 (420205) be-\nlastet. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420503 - Weiterentwicklung \nSchulanlage Allmend \n\n  200’000.00  200’000.00 100’869.10 -99’130.90 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nIm Bericht zur Testplanung der Arealentwicklung Schulanlage Allmend aus dem Jahre 2018, wurde nebst der \n1. Etappe (Neubau Primarschulhaus Allmend), auch die Weiterentwicklung des Areals aufgezeigt. Als 2. Etappe ist \ndie neue Doppelturnhalle mit Rückbau der bestehende Einfachturnhalle vorgesehen. In fernerer Zukunft soll eine \neventuell 3. Etappe allfälligen weiteren Raumbedarf abdecken. \nIm Jahre 2023 ist vorgesehen, die Weiterentwicklung für die neue Doppelturnhalle mit Rückbau der bestehenden \nEinfachturnhalle Schulhaus Allmend, zu vertiefen. \n \nJahresbericht 2023: \nDie Planung und Entwicklung der Schulanlage Allmend wird im Jahr 2024 weiterverfolgt. Es werden ein Planungs-\nbericht mit Konzeptvorschlag der geplanten Nutzungen Areal Allmend und ein Planungsbericht der Neubelegung \ndes Bestandesbaus ab Sommer 2027 vorbereitet.  \nDer Restkredit von 200'000.00 Franken wird auf das Jahr 2024 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Planung und Entwicklung der Schulanlage Allmend wurde im Jahr 2024 weitervertieft. Dabei wurden die be-\nstehenden und prognostizierten Raumbedürfnisse und Anforderungen der Schulen, Musikschule und Tagestruktu-\nren aufgenommen sowie ermittelt.  \nIm Jahr 2026 soll dem Einwohnerrat ein Planungsbericht betreffend zukünftige Nutzung des Bestandesbaus \nSchulhaus Allmend vorgelegt werden. Im AFP 2026 wird für die externe Unterstützung ein Betrag 50'000.00 Fran-\nken ausgewiesen.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420504 - Projektierung SH All-\nmend Neubau \n\n  275’000.00  275’000.00 888’845.44 613’845.44 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nMit dem Bericht und Antrag Nr. 1687 «Planungsbericht Ergänzungsbau Schulanlage Allmend» hat der Einwohner-\nrat am 17. Februar 2022 die Ausgabenbewilligung von 1'000'000.00 Franken für die Projektplanung gutgeheissen. \n \nDie Planungsarbeiten haben im Jahre 2022 nach der rechtskräftigen Evaluierung des Siegerprojektes (Studienauf-\ntrag 2022) begonnen. Im März 2023 wurde die Planung für einen viergeschossigen Bau durch den Einwohnerrat \ngenehmigt und ein Zusatzkredit von 685'000.00 Franken für die Projektierung gutgeheissen. Für September 2023 \nist das Vorprojekt zu erwarten. Das Bauprojekt mit Antrag Baukredit wird dem Einwohnerrat im Juni 2024 vorge-\nlegt. Die Volksabstimmung ist auf den 24. November 2024 geplant.  \n \nJahresbericht 2023: \nDer Restkredit von 275'000.00 Franken wird auf das Jahr 2024 übertragen. \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 146/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie separate Abrechnung Sonderkredit Projektierung Schulhaus Allmend wird im Jahr 2025 dem Einwohnerrat \nvorgelegt. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420505 - SH Allmend Neubau   200’000.00  200’000.00  -200’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Planungsarbeiten haben im Jahre 2022 nach der rechtskräftigen Evaluierung des Siegerprojektes (Studienauf-\ntrag 2022) begonnen. Im März 2023 wurde die Planung für einen viergeschossigen Bau durch den Einwohnerrat \ngenehmigt. Für September 2023 ist das Vorprojekt zu erwarten. Das Bauprojekt mit Antrag Baukredit wird dem \nEinwohnerrat im Juni 2024 vorgelegt. Die Volksabstimmung ist auf den 24. November 2024 geplant.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nAm 27. Juni 2024 genehmigte der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1749 «Neubau Schulhaus Allmend». \nDas neue Schulhaus ergänzt die Schulanlage Allmend. Es soll alle Schulräume beherbergen und so auch die heu-\ntigen provisorischen Räume der Palazzine ersetzen. Den Stimmberechtigten wird empfohlen, dem Neubau des \nSchulhauses Allmend mit Kosten von rund 32 Millionen Franken inklusive Mehrwertsteuer zuzustimmen.  \nDie Stimmbürgerinnen und Stimmbürger haben am 9. Februar 2025 dem Sonderkredit von 32 Millionen Franken \ndeutlich zugestimmt. \nKein Kreditübertrag, da 2025 neu budgetiert! \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420507 - Provisorium roter Platz SH \nAllmend \n\n 100’000.00  -100’000.00    \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDer Neubau des Schulhauses Allmend wird im Bereich des heutigen roten Platzes des Schulhauses Allmend erfol-\ngen. Die Schule ist während der Bauzeit auf einen Ersatz angewiesen. Aus diesem Grund wird ein Provisorium für \nden roten Platz erstellt. Dafür ist ein Betrag von 100'000.00 Franken vorgesehen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nMit dem Entscheid der Stimmberechtigten vom 9. Februar 2025 kann das Schulhaus Allmend gebaut werden. Vor \nBaubeginn (Sommer 2026) werden als Ersatz für den roten Platz (Allwetterplatz) und Verkehrsgarten geeignete \nProvisorien erstellt.  \nEin effektives Provisorium für den roten Platz ist derzeit nicht möglich, da die benötigte Fläche nicht zur Verfügung \nsteht. Daher wird der Schulsportunterricht, der normalerweise auf dem Allwetterplatz stattfindet, vorübergehend \nauf den Allwetterplätzen des Schulhaus Hofmatt und der Sportanlage Seefeld verlegt. Dies wird so lange gehand-\nhabt, bis ein neuer, zeitgemässer Allwetterplatz auf dem Areal Allmend realisiert werden kann und wieder zur Ver-\nfügung steht. \nDer Ersatz-Verkehrsgarten wird auf dem Platz zwischen Schulhaus Zentrum und Horwerhalle eingerichtet. Dafür \nwird der Kredit von 100'000.00 Franken aufs 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 147/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n434014 - Ertüchtigung Kunstra-\nsenfeld \n\nA 500’000.00   500’000.00 492’694.46 -7’305.54 \n\n E     -3’500.00 -3’500.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nAm 24. November 2022 wurde vom Einwohnerrat auf Antrag der GPK die Budgetposition 434014 «Ertüchtigung \nKunstrasenfeld» in Höhe von 475'000.00 Franken gestrichen. Mit dem Beschluss des Einwohnerrates vom 30. \nMärz 2023 wurde die Erstellung eines kommunalen Richtplanes für den Perimeter Seefeld genehmigt. Das Vor-\nprojekt über den gesamten Perimeter mit notwendigen Massnahmen und der passenden Etappierung sowie den \neffektiven Budgetzahlen wurde behandelt. Die im Planungsbericht vorgestellte Etappierung wurde bis zum Vorlie-\ngen des kommunalen Richtplanes zurückgestellt. Für die Sicherstellung des Spielbetriebes soll vorgängig das \nKunstrasenfeld unabhängig des Planungsberichts im Jahr 2024 ertüchtigt werden. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Ertüchtigung vom Kunstrasenfeld Seefeld konnte kostengünstiger realisiert werden. Zusätzlich konnten die \nbeiden Platzbeleuchtungen Kunstrasenfeld und Rundbahn mittels LED-Scheinwerfer ersetzt werden. Dieser Er-\nsatz wurde mit Förderbeiträgen unterstützt. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n434024 - Umgebung Allmend-\nstrasse \n\n  360’000.00  360’000.00 310’745.10 -49’254.90 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nAFP 2023: \nDer Einwohnerrat hiess im Rahmen des Berichts und Antrags Nr. 1728 «Sonderkredit und Nachtragskredite 2023 \nErneuerung Allmendstrasse Süd, Abschnitt Kreisel Bahnhof bis zum Allmendplatz» am 1. Juni 2023 den Nach-\ntragskredit von 500'000.00 Franken im Aufgabenbereich 501 «Immobilien für die Umgebung Allmendplatz» gut. \n \nJahresbericht 2023: \nMit der Sanierung der Allendstrasse wird anfangs 2024 begonnen. Zusätzlich zur Umgebung Allmendplatz werden \nim Bereich der Horwerhalle zwei öffentliche Elektroladestation erstellt. Der Restkredit von 360'000.00 Franken wird \nauf das Jahr 2024 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Sanierung der Allmendstrasse ist abgeschlossen. Zwei öffentliche Elektroladestation vor der Horwerhalle wur-\nden in Zusammenarbeit mit ewl in Betrieb genommen. \nAm 20. März 2025 hat der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1762 «Abrechnung Sonderkredit und Nach-\ntragskredite 2023 Erneuerung Allmendstrasse Süd, Abschnitt Kreisel Bahnhof bis zum Allmendplatz» genehmigt. \nDer Kostenanteil Umgebung und Parkplätze beträgt 451'763.04 Franken. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n434025 - Ausbau Strandbad Winkel  200’000.00  -200’000.00    \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nBeim Strandbad Winkel werden im Jahr 2023 die bestehenden Tiefkühlzellen im Erdgeschoss infolge ihres Alters \nund den Anforderungen der Lebensmittelhygiene ersetzt (Rahmenkredit 2023). Zusätzlich soll eine Erweiterung \ndes Küchentrakts mit zwei weiteren Tiefkühlzellen einen optimalen Betriebsablauf sicherstellen. \n  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 148/184 \n\n \n \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nIm Strandbad Winkel erfolgte der Ersatz der rund zwanzigjährigen Tiefkühlzellen im Erdgeschoss. Damit konnten \ndie Anforderungen der Lebensmittelkontrolle sowie die Optimierung der betrieblichen Abläufe nachgekommen \nwerden. Im Jahr 2025 erfolgt der Ausbau der Tageskühlzellen auf der Terrasse hinter der Küche. Dafür wurde be-\nreits beim Ersatz der Tiefkühlzellen im EG, bereits Vorinvestitionen am Aufbau Dach bzw. Boden für die Tages-\nkühlzellen geleistet. Der Budgetkredit von 200'000.00 Franken wird aufs Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n434027 - Sanierung Fundament \nBootshaus Krämerstein \n\n     12’607.70 12’607.70 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Sanierung des Fundamentes Bootshaus Krämerstein ist sicherheitsbedingt und mit Kosten von 390'000 Fran-\nken beziffert. Die Bauarbeiten werden im Winter 2025 /26 erfolgen. Zeitgleich erfolgt die Sanierung der Mole \nBootshaus Krämerstein. Die Projektleitung und die Kostenübernahme für die Sanierung der Mole erfolgen durch \ndas Baudepartement, Bereich Tiefbau.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Sanierung der Fundamente Bootshaus Krämerstein ist für den Winter 2025/26 geplant. Erste Vorabklärungen \nmussten bereits im Jahr 2024 getroffen werden. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n434101 - Planung Seefeld 1. \nEtappe \n\nA 350’000.00  -85’000.00 265’000.00 30’913.74 -234’086.26 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Planung Ausführung Etappe 1 beinhaltet folgende Projektteile: \n Rückbau Seeuferweg \n Rückbau und Ersatz Naturrasenfeld nebst Drehung \n Bachumlegung mit Kanton \n Vorarbeiten für Garderobengebäude und Tribüne \n Bauprojekt Etappe 2 mit Kostenvoranschlag \n \nBeschlüsse Einwohnerrat vom 23. November 2023: \nAntrag Stefan Maissen, FDP \n«den letzten Spiegelpunkt «Bauprojekt Etappe 2 mit Kostenvoranschlag» zu streichen.». \nDem Antrag wurde mit 18:8 Stimmen bei 1 Enthaltung zugestimmt. \n \nAnträge FDP und Mitte/GLP: \n«den ersten Spiegelpunkt «Rückbau Seeuferweg» zu streichen (FDP) bzw. den ersten Spiegelpunkt wie folgt zu \nformulieren: «Lösungsfindung für Alternativen zum Seeuferweg» (Mitte/GLP)». \nDem Antrag FDP gegenüber Mitte/GLP wurde mit 11:10 Stimmen bei 6 Enthaltungen zugestimmt. \nDer Antrag FDP gegenüber GR wurde mit 12:13 Stimmen bei 2 Enthaltungen abgelehnt. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Planung Seefeld 1. Etappe kann erst nach der behördlichen Genehmigung des kommunale Richtplan Seefeld \nin gestartet werden. Es wird ein Restkredit von 85'000.00 Franken auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 149/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n440101 - Darlehen Mieterausbau \nSpitex \n\n     0.00 0.00 \n\n      -25’000.00 -25’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Spitex Horw hat 2020 ein Darlehen von 500'000.00 Franken für den Mieterausbau der neuen Geschäftsstelle \nin der Allmendstrasse 8 erhalten. Dieses Darlehen wird jährlich um 25'000.00 Franken amortisiert. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Spitex Horw hat 2020 ein Darlehen von 500'000.00 Franken für den Mieterausbau der neuen Geschäftsstelle \nin der Allmendstrasse 8 erhalten. Dieses Darlehen wird jährlich um 25'000.00 Franken amortisiert. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n474005 - Studienauftrag Friedhof A 25’000.00 225’000.00  250’000.00 274’789.76 24’789.76 \n\n E -12’500.00   -12’500.00  12’500.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nAls Grundlage für die Durchführung des Studienauftrags muss noch ein zusätzliches gartendenkmalpflegerisches \nGutachten (25'000.00 Franken) erstellt werden. Die kantonale Denkmalpflege beteiligt sich zu 50 % an den Kos-\nten. Der Studienauftrag wird im Sommer 2024 durchgeführt sein. Basierend auf den Abschlussbericht wird dem \nEinwohnerrat im Herbst 2024 der Planungsbericht vorgelegt. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDas Siegerteam aus dem Studienauftrag wird auf Basis des Siegerprojektes im Jahr 2025 das Vorprojekt erarbei-\nten. Dabei werden die notwendigen und möglichen Etappierungen mit Kostenschätzungen (+/- 25 %) aufgezeigt, \nFür die Erarbeitung Vorprojekt 2025 wurden unter der Kostenstelle 474006 200'000 Franken budgetiert. Für die \nentsprechende Ausgabenbewilligung (Sonderkredit) der etappenweisen Umsetzungen ab Jahr 2026/27 wird der \nEinwohnerrat einen separaten Bericht und Antrag erhalten. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n499990 - IR Immobilien und Hoch-\nbauprojekte \n\n 250’000.00   250’000.00  -250’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nGemäss Finanzreglement werden die internen Leistungen den relevanten Investitionsprojekten verrechnet. In der \nBudgetphase werden diese Leistungen pro Aufgabenbereich geschätzt. Mit Hilfe der Leistungserfassung werden \ndie effektiven Kosten beim Rechnungsabschluss bei den betroffenen Investitionen verbucht. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 150/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n4202041 - Gesellschaft Umbau GP \n2a \n\n     49’426.40 49’426.40 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nBudget unter dem Rahmenkredit KST 420204. \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDer Bereich Gesellschaft hat seine neuen Büroräumlichkeiten am Standort Gemeindehausplatz 2A bezogen. Da-\nfür erfolgten bauliche Ergänzungen und neues Mobiliar wurde beschafft. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  \n\nKlimafreundliches SH Kastanienbaum \nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420513 - Planung klimafreundli-\nches SH Kastanienbaum \n\nA 104’000.00  -100’000.00 4’000.00 3’851.82 -148.18 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Kostenschätzung für die Gesamtsanierung der Jahre 2024 und 2025 wird gemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 \nVorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» 1'060'000.00 Franken kos-\nten. Die notwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert. Für die entsprechende Aus-\ngabenbewilligung (Sonderkredit) wird der Einwohnerrat einen separaten Bericht und Antrag erhalten. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Planung für die Realisierung klimafreundliches Schulhaus Kastanienbaum ist in Arbeit und wird im 2025 fortge-\nsetzt. Dafür ist das Restbudget von 100'000.00 Franken aufs 2025 zu übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420514 - Planung + Realisierung \nPV-Anlage SH Kastanienbaum \n\n 120’000.00   120’000.00  -120’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Kostenschätzung für die Gesamtsanierung der Jahre 2024 und 2025 wird gemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 \nVorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» 1'060'000.00 Franken kos-\nten. Die notwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert. Für die entsprechende Aus-\ngabenbewilligung (Sonderkredit) wird der Einwohnerrat einen separaten Bericht und Antrag erhalten.. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Realisierung der PV-Anlage Kastanienbaum steht in Abhängigkeit zur Gesamtplanung SH Kastanienbaum \n(KST 420513). Die Realisierung wird erst im Jahr 2026 stattfinden und wird fürs Jahr 2026 neu budgetiert. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 151/184 \n\n \n \n\nKlimafreundliches Feuerwehrgebäude \n\n \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420530 - PV-Anlage + LED-Be-\nleuchtung Feuerwehrgebäude \n\nA 313’700.00  -310’000.00 3’700.00 6’638.98 2’938.98 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDer Fernwärmeanschluss Feuerwehrgebäude wird gemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbe-\nricht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» umgesetzt. Gemäss Kostenschätzung wird die Ge-\nsamtsanierung der Jahre 2024 und 2026 486’700.00 Franken kosten. Die notwendigen Mittel werden in den ent-\nsprechenden Jahren im AFP budgetiert.  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie PV-Anlage Feuerwehrgebäude wird im Jahr 2025 realisiert. Der Restkredit von 310'000.00 Franken wird auf \ndas Jahr 2026 übertragen. \n\n \n\n \nKlimafreundliches SH Hofmatt \nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420551 - Planung klimafreundli-\nches SH Hofmatt \n\nA 259’800.00  -200’000.00 59’800.00 4’802.67 -54’997.33 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDas klimafreundliche Schulhaus Hofmatt wird gemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht \n«Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» realisiert. Gemäss Kostenschätzung wird die Gesamtsa-\nnierung der Jahre 2024 bis 2026 3'318'200.00 Franken kosten. Die notwendigen Mittel werden in den entsprechen-\nden Jahren im AFP budgetiert. Für die entsprechende Ausgabenbewilligung (Sonderkredit) wird der Einwohnerrat \neinen separaten Bericht und Antrag erhalten. \n \nFür das Budget 2024 wurden 432'800 Franken budgetiert. Im Rahmen der Budgetierung AFP 2025 wurde dieser \nBetrag aufgeteilt in: \n KST 420551 Planung klimafreundliches SH Hofmatt 259'800.00 Franken \n KST 420552 Planung und Realisierung PV-Anlage SH Hofmatt 173'000.00 Franken \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Planung für die Realisierung klimafreundliches Schulhaus Hofmatt ist in Arbeit und wird im Jahr 2025 fortge-\nsetzt. Der Restkredit von 200'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420552 - Planung und Realisierung \nPV-Anlage SH Hofmatt \n\n 173’000.00   173’000.00  -173’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDas klimafreundliche Schulhaus Hofmatt wird gemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbericht \n«Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» realisiert. Gemäss Kostenschätzung wird die Gesamtsa-\nnierung der Jahre 2024 bis 2026 3'318'200.00 Franken kosten. Die notwendigen Mittel werden in den entsprechen-\nden Jahren im AFP budgetiert. Für die entsprechende Ausgabenbewilligung (Sonderkredit) wird der Einwohnerrat \neinen separaten Bericht und Antrag erhalten. \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 152/184 \n\n \n \n\nFür das Budget 2024 wurden 432'800 Franken budgetiert. Im Rahmen der Budgetierung AFP 2025 wurde dieser \nBetrag aufgeteilt in: \n KST 420551 Planung klimafreundliches SH Hofmatt 259'800.00 Franken \n KST 420552 Planung und Realisierung PV-Anlage SH Hofmatt 173'000.00 Franken \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Realisierung der PV-Anlage SH Hofmatt ist abhängig von der Gesamtplanung (KST 420551) und kann deshalb \nerst im Jahr 2026 realisiert werden. Das Projekt wird im Jahr 2026 neu budgetiert. \n\n  \n\nKlimafreundliches Sportgebäude Seefeld \n \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420560 - Klimafreundliche Sport-\ngebäude Seefeld \n\n 102’000.00   102’000.00  -102’000.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDas klimafreundliche Sportgebäude Seefeld wird gemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 Vorbericht zum Zusatzbe-\nricht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» realisiert. Gemäss Kostenschätzung wird die Ge-\nsamtsanierung der Jahre 2024 und 2025 304'000.00 Franken kosten. Die notwendigen Mittel werden in den ent-\nsprechenden Jahren im AFP budgetiert. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Planung und Realisierung klimafreundliches Sportgebäude Seefeld steht in Abhängigkeit zur Gesamtplanung \nSeefeld und wird erst im Jahr 2026 realisiert. Das Projekt wird für das Jahr 2026 neu budgetiert. \n\n \n\n \n \nKlimafreundliches Gebäude Werkhof \n \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n420580 - Planung + Realisierung \nPV-Anlage Werkhof Teil 1 \n\nA 213’000.00  -207’000.00 6’000.00 7’121.65 1’121.65 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nDie Kostenschätzung für die Gesamtsanierung der Jahre 2024 und 2025 wird gemäss Bericht und Antrag Nr. 1739 \nVorbericht zum Zusatzbericht «Klimafreundlicher Gebäudepark der Gemeinde Horw» 415'000.00 Franken kosten. \nDie notwendigen Mittel werden in den entsprechenden Jahren im AFP budgetiert..  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Planung und Realisierung PV-Anlage Werkhofgebäude ist in Arbeit und wird im Jahr 2025 fortgesetzt. Das \nRestbudget von 207'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 153/184 \n\n \n \n\n4.15 Aufgabenbereich: 502 Liegenschaften Finanzvermögen \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nFinanzvermögen sind jene Vermögenswerte, die nicht unmittelbar der Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen und \ndie veräussert werden können, ohne diese zu beeinträchtigen. Dem Finanzvermögen ist auch der vorsorgliche \nLanderwerb zuzuordnen, obwohl sich solche Käufe im Vorfeld der öffentlichen Aufgabenerfüllung bewegen. Wird \neine Liegenschaft nicht mehr für Verwaltungsaufgaben benötigt, wird sie dem Finanzvermögen zugeordnet. \n\nMit dem Erwerb von bebauten oder unbebauten Grundstücken sichert sich die Gemeinde bei Bedarf Immobilien für \nden späteren Eigenbedarf, für Realersatz oder als Bodenreserve für die Steuerung und Entwicklung von Arealen, \nz.B. zur Abgabe an gemeinnützige Bauträger. \n\nDie Bewirtschaftung des vorhandenen Bestandes orientiert sich primär an der konsequenten Ausrichtung am \nMarkt und dem optimalen Mitteleinsatz. Liegenschaften im Finanzvermögen können auch als Kapitalanlagen die-\nnen. Die Objektstrategien werden in den Teilportfolios festgelegt. \n\nEs gibt folgende Strategiemöglichkeiten: \n Halten: Die Liegenschaft wird gehalten. Substanzwerterhaltung durch fachgerechte Instandhaltung und In-\n\nstandsetzung. \n Überprüfen: Bei der Liegenschaft werden die Rahmenbedingungen und die zukünftige Nutzung geklärt. Der \n\nUnterhalt wird auf die Instandhaltung beschränkt. \n Entwickeln: Die Liegenschaft wird einer verbesserten oder neuen Nutzung zugeführt. \n Verkauf/Abgabe: Die Liegenschaft wird an Dritte abgegeben (Verkauf, Baurecht, Tausch) \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermögen \n\nDie Liegenschaften Finanzvermögen werden vom Team Immobilienbewirtschaftung betreut. Den Jahresbericht \nzum allgemeinen Betrieb finden Sie deshalb unter dem Aufgabenbereich Immobilienbewirtschaftung. \n \nNebst dem planmässigen, ordentlichen Unterhalt (Instandhaltung) sind bei den Liegenschaften Finanzvermögen \nfolgende zusätzlichen Aufwände angefallen: \n Obermatt: Montage einer neuen Sonnerie inkl. Gegensprechanlage, Ersatz vom Haupt-Elektroverteilkasten. \n Meteorleitungen in den Liegenschaften Finanzvermögen wurden gemäss wiederkehrendem Turnus gereinigt \n Buvette: nach der Ausschreibung im Jahr 2023 ist im Juni 2024 der offizielle Startschuss zur Buvetten-Saison \n\nim Kastanienbaum erfolgt.  \n Die Erstellung von Frisch- und Abwasserleitung für den Buvetten-Betrieb wurde im Rahmen der Sanierung \n\nSeestrasse vorgenommen. \n E-Ladestation Parkplätze Horwerhalle: Die Installation der E-Ladestation wurde im Rahmen Sanierung All-\n\nmendstrasse vollendet. Ab 1. April 2024 betreibt das ewl die Ladestation mit 2 Ladepunkten.  \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nꞏ  ꞏ \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermögen     \n\nGebäudeversicherungswert Liegen-\nschaften Finanzvermögen Mio. Fr. IST 28.12 28.68 28.98 \n\nGebäudevolumen Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen m3 IST 39’200.00 42’863.00 42’863.00 \n\nLeerwohnungsbestand % IST 1.50 0.00 0.10 \n\nAnlagerendite (ohne Baurechte) % IST 5.10 4.80 4.30 \n\nKurzfristiger Sanierungsbedarf LFV \n(bis 10 Jahre) Mio. Franken IST 10.50 11.60 12.50 \n\nꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 154/184 \n\n \n \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\nMittelfristiger Sanierungsbedarf LFV \n(10 - 20 Jahre) Mio. Franken IST 6.40 8.10 8.00 \n\nLangfristiger Sanierungsbedarf LFV \n(mehr als 20 Jahre) Mio. Franken IST 3.90 4.30 4.00 \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermögen \n\nAllgemeine Wertkorrekturen Stratus \n\nBeschrieb: Gemäss Absprache mit der externen Revisionsstelle werden die Wertkorrekturen der Gebäude der \nLiegenschaften Finanzvermögen gemäss den Werten Stratus korrigiert.  \n\nBericht: Der Zustandswert der Gebäude Finanzvermögen wurde mit den Werten per 31. Dezember 2024 \naktualisiert. Insgesamt wurde eine Wertabnahme von 238'000.00 Franken verbucht. \n\nRahmenkredit baulicher Unterhalt \n\nBeschrieb: Für den baulichen Unterhalt wurden 997'000.00 Franken budgetiert. Folgende grösseren Projekte \nsind im Jahr 2024 geplant: \n Sanierung einer Wohnung Mehrfamilienhaus Biregghang 8: 70'000.00 Franken \n Sanierung Mehrfamilienhaus Roseneggweg 2 (klimafreundliches Gebäude): \n\n359'860.00 Franken \n\nBericht: Im Jahr 2024 wurden insgesamt 192'329.00 Franken baulicher Unterhalt Liegenschaften Finanz-\nvermögen verbucht. Die grösseren Projekte wie die Sanierung Mehrfamilienhaus Roseneggweg 2 \nund Sanierung Wohnung Biregghang 8 (Kreditübertrag auf das Jahr 2025) wurden im Jahr 2024 \nnicht realisiert. \n\nWertkorrektur aufgrund baulichem Unterhalt \n\nBeschrieb: Ein Teil der Kosten des baulichen Unterhalts kann Ende Jahr aufgrund der Bewertung im Stratus \naktiviert werden (Sanierung Wohnung Biregghang 8 und Sanierung Roseneggweg 2). \n\nBericht: Da die erwähnten Objekte nicht realisiert wurden, wurden auch keine Wertvermehrungen aktiviert. \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n     373 373 \n\n34 - Finanzaufwand 1'629’934   -674’000 955’934 696’626 -259’308 \n\n36 - Transferaufwand 40’000    40’000 40’450 450 \n\n39 - Interne Verrechnungen 174’000    174’000 170’971 -3’029 \n\n42 - Entgelte -31’000    -31’000 -13’530 17’470 \n\n44 - Finanzertrag -2'719’385   674’000 -2'045’385 -2’126’414 -81’029 \n\n46 - Transferertrag      -1’500 -1’500 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n-906’451   0 -906’451 -1’233’024 -326’573 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n394 - Zinsen 1'570’962    1'570’962 1'586’182 15’220 \n\n397 - Umlagen 330’579    330’579 382’409 51’830 \n\nErgebnis Globalbudget 995’090 0 0 0 995’090 735’567 -259’523 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 155/184 \n\n \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n502.10 - Portfolio Finanzvermögen \n\n34 Die Arbeiten für die Sanierung Wohnung Biregghang 8 werden erst im Jahr 2025 abgeschlossen. Der \nBudgetkredit von 70'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n44 Die Aktivierung der Sanierung Wohnung Biregghang 8 wird erst im Jahr 2025 erfolgen. Der Budgetkredit \nvon 70'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n34 Die Sanierung Mehrfamilienhaus Roseneggweg 2 wurden im Jahr 2024 nicht realisiert. Der Budgetkredit \nvon 360'000 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n44 Die Sanierung Mehrfamilienhaus Roseneggweg 2 soll im Jahr 2025 realisiert werden. Die entsprechende \nWertvermehrung wird deshalb auch erst im Jahr 2025 möglich sein. Der Budgetkredit von 360'000 Fran-\nken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n34 Aufgrund von Brandschutzauflagen muss die Einstellhalle Biregg saniert werden. Der Gemeinderat hat \ndie entsprechenden Sanierungsarbeiten im Jahr 2024 bewilligt. Für die Umsetzung wird der entspre-\nchende Budgetkredit von 244'000.00 Franken auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n44 Die Sanierung Einstellhalle Biregg wird als Wertvermehrung aktiviert. Der Budgetbetrag von 244'000.00 \nFranken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 156/184 \n\n \n \n\n4.16 Aufgabenbereich: 503 Feuerwehr \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDie Feuerwehr Horw ist für Rettungen, die allgemeine Schadenwehr inkl. Brandbekämpfung und Elementarscha-\ndenbewältigung zuständig und trägt dadurch einen wesentlichen Teil zum Bevölkerungsschutz bei. Sie löst zusätz-\nlich Aufgaben wie Öl-, Chemie- und Strahlenwehr. Der Kanton überträgt bestimmte Aufgaben an Stützpunktfeuer-\nwehren, welche dafür speziell ausgerüstet und ausgebildet sind. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n503.01 - Feuerwehr \n\nDas intensive, aber doch durchschnittliche Feuerwehrjahr 2024 konnte mit insgesamt 91 Einsätzen, 67 Übungen \nund 45 Kurstagen zufriedenstellend abgeschlossen werden.  \n \nDieses Jahr hat uns nicht nur fachlich gefordert, sondern auch persönlich wachsen lassen, was sich in unseren \nÜbungen und Einsätzen widerspiegelt hat. Es ist dieser Zusammenhalt und die Bereitschaft, voneinander zu ler-\nnen, die uns stärker denn je machen. Bei der Bewältigung der Herausforderungen im kommenden Jahr werden wir \nuns auf unsere Kernwerte stützen: Teamwork, Integrität und Leidenschaft.  \nDiese Werte sind nicht nur die Richtschnur unseres Handelns, sondern auch das Fundament, auf dem wir unseren \nzukünftigen Erfolg aufbauen wollen.  \nDurch regelmässige Übungen und Schulungen wollen wir sicherstellen, dass alle Eingeteilten mit den neuesten \nTechniken und Strategien vertraut sind.  \nSo können wir als Einheit weiterwachsen und uns anpassen, während wir unermüdlich daran arbeiten, die höchs-\nten Standards in unserem Dienst zum Schutz der Horwer Bevölkerung zu setzen. \n \nDank des hohen Kostenbewusstseins ist die Spezialfinanzierung der Feuerwehr solide. Das Einsatzmaterial und \ndie Fahrzeuge sind aufgrund laufender Pflege in sehr gutem Zustand.  \n \nEs wird an einem starken Milizfeuerwehrsystem festgehalten, das sowohl wirtschaftlich als auch gesellschaftspoli-\ntisch wichtig ist. Der Soll-Bestand von 97 Milizfeuerwehrangehörigen wird derzeit problemlos eingehalten. \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nꞏ  ꞏ \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n503.01 - Feuerwehr     \n\nStellenplan Verwaltung im Bereich \nFeuerwehr 100 % Stellen IST 0.20 0.20 0.20 \n\nBestandesgrösse Feuerwehr Bestand per \n31.12. IST 98 97 97 \n\nEinsatzstunden Summe pro Jahr IST 1’947 1’772 1’864 \n\nEinsätze Feuerwehr Brandbekämpfung Anzahl pro Jahr IST 10 5 11 \n\nEinsätze Feuerwehr Elementarscha-\nden Anzahl pro Jahr IST 68 10 19 \n\nEinsätze Ölwehr Anzahl pro Jahr IST 9 7 9 \n\nEinsätze BMA unecht Anzahl pro Jahr IST 13 15 18 \n\nDiverse Einsätze Anzahl pro Jahr IST 7 6 9 \n\nNicht alarmmässige Einsätze Anzahl pro Jahr IST 20 32 17 \n\nTechnische Einsätze Anzahl pro Jahr IST 10 6 8 \n\nFehlalarme Anzahl pro Jahr IST    \n \n\nꞏ \n\nꞏ  ꞏ \n\nꞏ  ꞏ \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 157/184 \n\n \n \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 297’214    297’214 295’619 -1’595 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n185’400    185’400 167’533 -17’867 \n\n34 - Finanzaufwand 2’500    2’500 1’727 -773 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n1’882    1’882 186’116 184’234 \n\n39 - Interne Verrechnungen 4’000    4’000 6’098 2’098 \n\n42 - Entgelte -685’000    -685’000 -819’046 -134’046 \n\n44 - Finanzertrag      -1’845 -1’845 \n\n46 - Transferertrag -26’000    -26’000 -28’000 -2’000 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n-220’004    -220,004 -191’799 28’206 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n330 - Abschreibungen 197’629    197’629 178’879 -18’750 \n\n394 - Zinsen 66’602    66’602 55’637 -10’965 \n\n397 - Umlagen -30’127    -30’127 -27’996 2’131 \n\n494 - Zinsen -14’100    -14’100 -14’721 -621 \n\nErgebnis Globalbudget 0 0 0 0 0 0 0 \n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n503.01 - Feuerwehr \n\n42 Im Jahr 2024 betrug der Ertrag Ersatzbeiträge Feuerwehr 794'042.60 Franken (plus 122'042.60 Fran-\nken). \n\n35 Insgesamt rechnet die Spezialfinanzierung Feuerwehr im Jahr 2024 mit einem Ertragsüberschuss von \n185'453.00 Franken ab. Dieser Überschuss wird als Einlage in die Spezialfinanzierung verbucht. Der \nSaldo der Spezialfinanzierung beträgt damit per 31.12.2024 2'148'304.70 Franken. \n \n\n \n \n \n \n \n \n\n \n\nꞏ  ꞏ \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 158/184 \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung \n        \n\nKST / Projekt  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n503 - Feuerwehr A 50’000 150’000 -100’000 100’000 95’274 -4’726 \n\n503 - Feuerwehr E     -38’120 -38’120 \n\n414009 - Ersatzbeschaffungen Feuer-\nwehr 2022 \n\nA  100’000  100’000 95’274 -4’726 \n\n414009 - Ersatzbeschaffungen Feuer-\nwehr 2022 \n\nE     -38’120 -38’120 \n\n414010 – Ersatzbeschaffungen Feuer-\nwehr 2023 \n\nA  50’000 -50’000    \n\n414011 - Ersatzbeschaffungen Feuer-\nwehr 2024 \n\nA 50’000  -50’000   - \n \n\nꞏ  ꞏ \n\n \nBegründungen Investitionsrechnung 2024 \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n414009 - Ersatzbeschaffungen \nFeuerwehr 2022 \n\n  100’000.00  100’000.00 95’273.72 -4’726.28 \n\n      -38’119.90 -38’119.90 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nJahresbericht 2023: \nInfolge Lieferschwierigkeiten kann der VW Crafter erst im Jahr 2024 beschafft werden. Der Budgetkredit von \n100'000.00 Franken wird auf das Jahr 2024 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDie Beschaffung konnte erfolgreich umgesetzt werden. Die Gebäudeversicherung bezahlte einen Beitrag von \n33'819.90 Franken und das alte Fahrzeug konnte für 4'300.00 Franken verkauft werden. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n414010 - Ersatzbeschaffungen Feu-\nerwehr 2023 \n\n  50’000.00 -50’000.00    \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP 2023 \nIm Jahr 2023 soll die Motorspritze I ersetzt werden. \n\n \n\nꞏ\n\n \nJahresbericht \nInfolge Lieferschwierigkeiten kann die Motorspritze I erst im Jahr 2025 beschafft werden. Der Budgetkredit von \n50'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 159/184 \n\n \n \n\nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n414011 - Ersatzbeschaffungen Feu-\nerwehr 2024 \n\n 50’000.00  -50’000.00    \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nErsatz-Beschaffung Motor-Spritze Nummer 2 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nInfolge Lieferschwierigkeiten kann die Motorspritze II erst im Jahr 2025 beschafft werden. Der Budgetkredit von \n50'000.00 Franken wird auf das Jahr 2025 übertragen. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\n  \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 160/184 \n\n \n \n\n4.17 Aufgabenbereich: 504 Werkdienste \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDie Werkdienste sind für die Hauptaufgaben Betrieb und Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Grünanla-\ngen, den betrieblichen Unterhalt der Gewässer und die Abfallbeseitigung zuständig. Zur effizienten Leistungser-\nbringung wird in Einzelfällen die Kooperation mit Privaten geprüft und sichergestellt. \n\nDer Aufgabenbereich 504 – Werkdienste, ist organisatorisch dem Immobilien- und Sicherheitsdepartement zuge-\nordnet und umfasst folgende Leistungsgruppen: \n Ressourcen Werkdienste \n Betrieblicher Strassenunterhalt \n Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n Gewässerunterhalt \n Interne Aufträge \n Externe Aufträge \n\nDie Leistungsbeschreibung befindet sich bei der jeweiligen Leistungsgruppe. \n \n\nꞏ  \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste \n\nDer Weggang eines Mitarbeitenden im Bereich der Grünabteilung und des Verantwortlichen im Unterhalt der Sied-\nlungsentwässerung hat den Werkdienst vor grosse Herausforderungen gestellt, da der Stellenmarkt in diesen Be-\nreichen sehr ausgetrocknet ist. Für die Neubesetzung der Stelle im Bereich Siedlungsentwässerung konnte keine \ngeeignete externe Person gefunden werden. Die Stelle wurde schliesslich intern mit einem geeigneten Mitarbeiter \nbesetzt. Infolge dieses internen Stellenwechsels waren nun zwei Stellen in der Grünabteilung vakant. Eine Stelle \nkonnte per 1. Oktober 2024 erfolgreich besetzt werden. Der zweite neue Mitarbeitende startet am 1. April 2025 bei \nden Werkdiensten. \n\n504.02 - Betrieblicher Strassenunterhalt \n\nDie Vergabe der Leerungen der Strassenschächte erfolgte dieses Jahr wiederum mit den Zonenspülungen durch \ndas Tiefbauamt. Im Jahr 2024 wurden über 2'700 Strassenschächte durch eine externe Unternehmung geleert. \nDer notwendige Unterhalt konnte so gewährleistet werden.  \nDie Strassenreinigung wurde mit der Elektrostrassenkehrmaschine des Werkdienstes bewerkstelligt. Insgesamt \nwurden zirka 50 Tonnen Strassenwischgut aufgesammelt und der Entsorgung zugeführt. Im Herbst wurde zusätz-\nlich mit der Elektrostrassenkehrmaschine Laub aufgenommen, welches der Grüngutverwertung zugeführt werden \nkonnte. Die geschätzte Menge des eingesammelten Laubes beträgt zirka 10 Tonnen. \n \n\n504.03 - Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n\nDie Rasenschnitte konnten aufgrund des nassen Rasens nicht wie gewohnt durchgeführt werden. Der unter nor-\nmalen Umständen im Einsatz stehende Traktor hätte den Boden zu stark beansprucht, Fahrtspuren hinterlassen \nund den Rasen zu stark verdichtet. \nDas neue Konzept des Verkehrsbegleitgrün findet eine gute Resonanz bei der Bevölkerung. Die Flächen und Ra-\nbatten sind sehr unterhaltsintensiv und erfordern regelmässiges jäten, damit des Unkraut nicht die blühenden \nPflanzen verdrängt. \nDas Tiefbauamt hat diverse Strassenabschnitte neu erstellt und mit Sträuchern und Bäumen ergänzt. Die Anpflan-\nzungen wurden mehrheitlich durch die Mitarbeitenden des Werkdienstes gemacht. \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 161/184 \n\n \n \n\n504.04 - Gewässerunterhalt \n\nDie regelmässige Kontrolle und die Reinigung der Bachrechen nach starken Regenfällen und Gewittern sowie die \nEntleerung der Schlammsammler bestätigen deren Notwendigkeit, um Schlimmeres zu vermeiden.  \nDie Jahresinspektion des Hochwasserrückhaltebeckens Steinibach wurde wie jedes Jahr zusammen mit den Ver-\ntretern der Werkdienste und Personen des Kantons Luzern (vif) durchgeführt und es wurde erneut festgestellt, \ndass die Unterlagen und die Umgebung gut unterhalten und instandgehalten sind. Bei der Jahresschlusskontrolle \nwurde zudem festgestellt, dass die Auflandung im Bereich des Talbodens zugenommen hat. Aus diesem Grund \nwerden die Werkdienste Jahr 2025 die betroffenen Bereiche durch eine spezialisierte Unternehmung abtragen las-\nsen. Diese Kosten werden vom Kanton übernommen. \n\n504.10 - Interne Aufträge \n\nDieses Jahr konnte der Werkdienst diverse Wasserleitungsbrüche für die Wasserversorgung intern erledigen.  \nFür die Kulturmühle wurden verschiedene Transporte durchgeführt. Der Werkdienst unterstützt die Kulturmühle bei \nZügelarbeiten und bewerkstelligte den Auf- und Abbau von bei Anlässen benötigter Bühnen. \nAuch der Auf- und Abbau der Bühne für den Samichlaus-Auszug auf dem Gemeindehausplatz, das Stellen der \nChristbäume sowie die Montage der Weihnachtsbeleuchtung werden durch den Werkdienst vorgenommen. \nDer neue Spielplatz beim Sternenmätteli und die Petanque-Anlage beim Schulhaus Zentrum wurden ebenfalls mit \ntatkräftiger Mitarbeit der Werkdienste realisiert. \n\n504.20 - Externe Aufträge \n\nBeim Hinterländerfest reinigte der Werkdienst nach dem Anlass den Strassenabschnitt mit der Schwemm- \nmaschine. Beim SwissCityMarathon Luzern war der Weckdienst mit dem Stapler beim Ab- und Aufladen der Vau-\nban-Gitter behilflich. Zudem war der Stv. Leiter Werkdienste beim Anlass vor Ort anwesend, um bei einem Notfall \nUnterstützung leisten zu können.  \nDer Häckseldienst wird neu von Januar bis Mai und von September bis November angeboten. In den Sommermo-\nnaten Juni bis August steht der Häckseldienst nicht mehr zur Verfügung. Diese Dienstleistung wird gegen Barzah-\nlung oder neu per TWINT-Zahlung nach bestehendem Gebührentarif abgerechnet.  \n\n \n\nꞏ  \n\nꞏ  \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n504.01 - Ressourcen Werkdienste     \n\nAnzahl Mitarbeitende (ohne Lehr-\nlinge) \n\nAnzahl per \n31.12. IST 19 19 18 \n\nEinsatzstunden Werkdienste Leistungsstun-\nden pro Jahr IST 25’093 25’959 27’184 \n\nPersonalkosten pro verrechnete Leis-\ntungsstunde (inkl. UL) Fr. pro Stunde IST 61.49 70.77 66.57 \n\nStellenplan Verwaltung Anzahl 100 %-\nStellen IST 15.20 16.00 15.67 \n\nVersicherungswert Fahrzeuge Wert 31.12. IST 1’757’013.00 1’807’013.00 1’827’500.00 \n\n504.02 - Betrieblicher Strassenunterhalt     \n\nEinsatzstunden Werkdienste Stras-\nsenunterhalt \n\nLeistungsstun-\nden pro Jahr IST 5’705 6’364 6’973 \n\nStrassenlänge Gemeindestrasse Km IST 25.50 25.50 25.50 \n\nStrassenlänge Güterstrassen Km IST 26.00 26.00 26.00 \n\nStrassenlänge Privatstrassen Km IST 28.00 28.00 28.00 \n\nTrottoirlänge Gemeindestrassen Km IST 42.00 42.00 42.00 \n\nTrottoirlänge Privatstrassen Km IST 9.00 9.00 9.00 \n\nWanderwegnetz Km IST 40.00 40.00 40.00 \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 162/184 \n\n \n \n\n504.03 - Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen     \n\nAnzahl Fälle Vandalismus inkl. Graffiti Summe pro \nJahr IST 16 13 14 \n\nAnzahl Öffentliche Spielplätze Anzahl IST 15 16 16 \n\nAnzahl Ruhebänke Anzahl per \n31.12. IST 220 220 224 \n\nEinsatzstunden Werkdienste Grünflä-\nchen/Freizeitanlagen \n\nStunden pro \nJahr IST 2’690 2’003 2’454 \n\nPflegefläche Grünflächen/Sportanla-\ngen Fläche in m2 IST 21’201 21’201 21,201 \n\n504.04 - Gewässerunterhalt     \n\nAnzahl Reinigungen Geschiebes-\nammler/Bachrechen Anzahl IST 22 8 5 \n\nEinsatzstunden Werkdienste Gewäs-\nserunterhalt \n\nSumme Ein-\nsatzstunden \n(ohne Lehrling) \n\nIST \n741 590 722 \n\n504.10 - Interne Aufträge     \n\nLeistungsstunden Werkdienste in-\nterne Aufträge \n\nSumme pro \nJahr IST 10’496 11’466 14’970 \n\n504.20 - Externe Aufträge     \n\nEinsatzstunden Werkdienste externe \nAufträge \n\nSumme Ein-\nsatzstunden pro \nJahr \n\nIST \n13 0 14 \n\n \n\nꞏ  \n\nProjekte und Aufgabenveränderungen \n\n504.03 - Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n\nNeubau Spielplätze \n\nBeschrieb: Im Jahr 2024 werden im Aufgabenbereich Werkdienste folgende Projekte über den Fonds Ersatz-\nabgaben Spielplätze realisiert:  \n Sanierung Spielplatz Sternenmätteli 25'000.00 Franken \n Umgestaltung Spielplatz KITA Waldfee für Petanque Platz Zentrum 30'000.00 Franken \n\nBericht: Die budgetierten Anlagen des Spielplatz Sternenmätteli und die Erstellung des Petanque Platzes \nkonnten kostengünstiger umgesetzt werden. Die Gesamtkosten von 41'662.20 Franken teilen sich \nauf den Spielplatz Sternenmätteli (20'747.45 Franken) und Petanque Platz inkl. Basketballkörbe \n(20’418.75 Franken) auf. Bei der Petanque Anlage war der Untergrund besser als angenommen. \n \n\nBezüge aus Spielplatzfonds \n\nBeschrieb: Die oben erwähnten Projekte werden mit einem Bezug aus dem Fonds Ersatzabgaben Spielplätze \nfinanziert. \n\nBericht: Die oben erwähnten Projekte wurden mit einem Bezug aus dem Fonds Ersatzabgaben Spielplätze \nfinanziert. \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\nꞏ  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 163/184 \n\n \n \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 1'658’278    1'658’278 1'619’721 -38’557 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n689’910    689’910 578’839 -111’071 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n20’791    20’791 848’980 828’189 \n\n36 - Transferaufwand 40’000    40’000 40’000 0 \n\n39 - Interne Verrechnungen -1'010’300    -1'010’300 -918’519 91’781 \n\n42 - Entgelte -102’750    -102’750 -904’864 -802’114 \n\n43 - Verschiedene Erträge      -1’302 -1’302 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds/ \n       Spezialfinanzierungen \n\n-55’000    -55’000 -41’662 13’338 \n\n46 - Transferertrag        \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n1'240’929    1'240’929 1'221’193 -19’736 \n \n\nꞏ  \n\n330 - Abschreibungen 105’303    105’303 100’864 -4’439 \n\n394 - Zinsen 10’543    10’543 8’955 -1’588 \n\n397 - Umlagen 442’328    442’328 456’127 13’799 \n\nErgebnis Globalbudget 1’799,103 0 0 0 1'799’103 1'787’138 -11’965 \n \n\nꞏ  \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n504.03 - Unterhalt Grünflächen und Freizeitanlagen \n\n42 Im Jahr 2024 konnten insgesamt 821'409.05 Franken Spielplatzersatzbeiträge in Rechnung gestellt wer-\nden. \n\n35 Die Ersatzbeiträge Spielplätze werden als Einlage in den Spielplatzfonds (Bilanzkonto 2910.01) ver-\nbucht. Der Saldo des Fonds beträgt am 31. Dezember 2024 727'644.70 Franken. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nꞏ  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 164/184 \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung \nKST / Projekt  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n504 - Werkdienste A 85’000   85’000 80’324 -4’677 \n\n504 - Werkdienste E -5’000   -5’000 -12’210 -7’210 \n\n462913 - Ersatzbeschaffungen Werk-\nhof 2024 \n\nA 85’000   85’000 80’324 -4’677 \n\n462913 - Ersatzbeschaffungen Werk-\nhof 2024 \n\nE -5’000   -5’000 -12’210 -7’210 \n \n\nꞏ  \n\n \n\n \n\nBegründungen Investitionsrechnung 2024 \nꞏꞏ  \n\n  BU 2024 ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n462913 - Ersatzbeschaffungen \nWerkhof 2024 \n\nA 85’000.00   85’000 80’323.50 -4’676.50 \n\n E -5’000.00   -5’000 -12’210.00 -7’210.00 \n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nBeschrieb AFP \n\nErsatzbeschaffung Kleintransporter der Marke Nissan Cabstar Jg. 2013 gegen ein gleichwertiges Fahrzeug mit \nElektroantrieb. \n\n \n\nꞏꞏ  \n\nꞏ\n\nJahresbericht \n\nDer Kleintransporter Nissan Cabstar wurde gegen ein Elektrofahrzeug der Marke Toyota Proace ersetzt. \n \n\nꞏꞏ  \n\n  \n\nꞏ  \n\n \n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 165/184 \n\n \n \n\n4.18 Aufgabenbereich: 505 Abfall \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDie Werkdienste stellen in Zusammenarbeit mit REAL die gesetzlich vorgeschriebene Entsorgung in der Ge-\nmeinde sicher. \n\n \n\nꞏ  \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall \n\nDer Werkdienst hat für den November bei REAL eine zusätzliche Grünabfuhr bestellt, damit auch in diesem Monat \neine wöchentliche Leerung stattfinden konnte, was von der Bevölkerung sehr geschätzt wurde. \nDie Abfallentsorgung der REAL funktioniert gut. Neu ist REAL zuständig für die Entsorgung der Kleidersammlun-\ngen. An verschieden Orten wurden neue Behälter aufgestellt. Der Entleer-Rhythmus ist bei einigen Sammelstellen \nnoch nicht optimal. REAL wurde diesbezüglich angefragt, ob die Anzahl der regelmässigen Leerungen in Zukunft \nerhöht werden könne. \nDie tägliche Leerung der öffentlichen Abfallbehälter funktioniert gut und zeigt positive Auswirkungen für die Sau-\nberkeit auf dem gesamten Gemeindegebiet. \n\n \n\nꞏ  \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall     \n\nStellenplan Verwaltung Abfall Anzahl 100 % \nStellen IST 1.00 1.20 1.20 \n\nAbfall-Grundgebühr Promille GV-\nWert IST 0.12 0.12 0.11 \n\nAnzahl Fälle illegaler Abfallentsorgung Anzahl pro Jahr IST 408 389 412 \n\nAnzahl öffentlicher Sammelstellen Anzahl per \n31.12. IST 8 8 8 \n\nSammelmenge Altglas Tonnen pro Jahr IST 707.28 668.00 664.52 \n\nSammelmenge Altpapier Tonnen pro Jahr IST 589.00 533.00 507.00 \n \n\nꞏ  \n\nꞏ  \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n30 - Personalaufwand 85’725    85’725 99’143 13’418 \n\n31 - Sach- + Übriger  \n       Betriebsaufwand \n\n441’900    441’900 381’645 -60’255 \n\n35 - Einlagen in Fonds und  \n       Spezialfinanzierungen \n\n1’367    1’367 1’488 121 \n\n39 - Interne Verrechnungen 116’900    116’900 129’220 12’320 \n\n42 - Entgelte -512’300    -512’300 -514’932 -2’632 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds/ \n       Spezialfinanzierungen \n\n-224’760    -224’760 -38’752 186’007 \n\n46 - Transferertrag      -140’344 -140’344 \n\nSaldo betrieblicher  \nLeistungsauftrag \n\n-91’168    -91’168 -82’533 8’635 \n \n\nꞏ  \n\n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 166/184 \n\n \n \n\n330 - Abschreibungen 69’110    69’110 68’433 -677 \n\n394 - Zinsen 2’188    2’188 2’064 -125 \n\n397 - Umlagen 21’569    21’569 15’469 -6’100 \n\n494 - Zinsen -1’700    -1’700 -3’433 -1’733 \n\nErgebnis Globalbudget 0 0 0 0 0 0 0 \n \n\nꞏ  \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n505.01 - Spezialfinanzierung Abfall \n\n46 Die Gemeinde hat von REAL eine Rückerstattung von 139'021.00 Franken erhalten.  \n\n45 Dank der Rückerstattung REAL rechnet die Spezialfinanzierung Abfall mit einem Aufwandüberschuss \nvon 33'039.00 Franken (Budget 224'759.00 Franken ab. Dieser wird mit einem Bezug aus der Spezialfi-\nnanzierung finanziert. Der Saldo der Spezialfinanzierung beträgt per 31. Dezember 2024 424'730.02 \nFranken. \n\n \n \n\n \n \n\n \n\nꞏ  \n\nꞏ  \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 167/184 \n\n \n \n\n4.19 Aufgabenbereich: 600 Steuerertrag \n \nPolitischer Leistungsauftrag gemäss AFP 2024 \n\nDie Gemeinde Horw generiert einen Steuerertrag, der im 5-jährigen Schnitt die Kosten der beschlossenen Aufga-\nben deckt. Der Steuerertrag liegt im Vergleich zu den K5-Gemeinden über dem Durchschnitt, gerechnet auf eine \nEinheit. Der Steuerfuss bleibt langfristig stabil und liegt unter dem Durchschnitt der K5-Gemeinden. \n\n \n\nꞏ  \n\nJahresbericht zum Leistungsauftrag \n\n600.01 - Ertrag ordentliche Steuern \n\nDie Steuerabrechnungen konnten per 15. Januar 2025 abgeschlossen und mit dem Kanton abgerechnet werden. \nInsgesamt konnten im Jahr 2024 rund 20.5 Mio. Franken höhere Steuererträge verbucht werden. \n Im Juni erhielten wir von Steuerkunden die Meldung, dass wir für die Jahre 2023 (Nachträge) und 2024 einma-\n\nlig höhere Steuern in Rechnung stellen können. Aus diesem Grund fielen die Erträge 2024 des laufenden Jah-\nres und der Nachträge deutlich über dem Budget aus. Diese Korrekturen wurden bei den provisorischen Rech-\nnungen gemacht. Die definitiven Zahlen wird die Gemeinde erst in Zukunft erhalten.  \n\n Der Steuerertrag auf Kapitalauszahlungen (Vorsorgegelder) liegt 0.281 Mio. Franken über dem Budget. Dieser \nSteuerertrag ist in den letzten Jahren laufend gestiegen. Mit der Steuergesetzrevision 2025 wird dieser Ertrag \nin Zukunft tiefer ausfallen. \n\n600.02 - Ertrag Sondersteuern \n\n Der Ertrag der Erbschaftssteuern ist schwierig zu budgetieren. Im Jahr 2024 bleibt der Ertrag 156'775.00 Fran-\nken unter dem Budget. \n\n Der Ertrag der Handänderungssteuern liegt mit 1'036'326.10 Franken leicht über dem Budget. \n Demgegenüber liegt der Ertrag der Grundstückgewinnsteuer 495'582.00 Franken unter dem Budget.  \n\n600.03 - Hundesteuern \n\nSeit 2022 ist das Hunderegister mit den Daten der Einwohnerkontrolle verknüpft. Der Mutationsprozess konnte da-\nmit optimiert werden. \n\n \n\nꞏ  \n\nꞏ  \n\nMessgrössen    \n\n Einheit  2022 2023 2024 \n\n600.01 - Ertrag ordentliche Steuern     \n\nAnteil Steuerertrag juristische Perso-\nnen %-Zahl IST 2.62 4.17 4.51 \n\nAnteil Steuerertrag natürliche Perso-\nnen %-Zahl IST 97.38 95.83 95.49 \n\nAnzahl Fälle Delkredere Steueraus-\nstände Anzahl IST 421 470 543 \n\nEingebrachte Summe Verlustscheine Franken per \n31.12. IST 943’974.30 708’220.65 708’220.65 \n\nGesamtsumme Verlustscheine inkl. \nStaatssteuern \n\nFranken per \n31.12. IST 22'736’319.02 30'449’014.91 32'125’375.71 \n\nSteuerertrag pro Einwohner Franken IST 4’812.00 3’441.31 5’404.31 \n\nSumme Delkredere Steuerausstände Franken per \n31.12. IST 934’463.00 938’893.80 1'499’886.71 \n\n600.03 - Hundesteuern     \n\nAnzahl der ausgestellten Hundesteu-\nerrechnungen Anzahl IST 477.00 552.00 552.00 \n\n \n\nꞏ  \n\n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 168/184 \n\n \n \n\nꞏ  \n\nErfolgsrechnung Aufgabenbereich \n\n BU 2024 NK ÜT 2023 ÜT 2025 BU+ RE 2024 Abw. BU+ \n\n31 - Sach- + Übriger \n       Betriebsaufwand \n\n306’500    306’500 876’572 570’072 \n\n34 - Finanzaufwand 1’000    1’000 109’169 108’169 \n\n40 - Fiskalertrag -68’774’000    -68’774’000 -88’716’835 -19’942’835 \n\n42 - Entgelte -150’000    -150’000 -206’350 -56’350 \n\n44 - Finanzertrag -20’000    -20’000 -96’005 -76’005 \n\nSaldo betrieblicher Leis-\ntungsauftrag \n\n-68’636’500    -68’636’500 -88’033’449 -19’396’949 \n \n\nꞏ  \n\nErgebnis Globalbudget -68'636’500 0 0 0 -68'636’500 -88'033’449 -19'396’949 \n \n\nꞏ  \n\nBU 2024 = Festgesetztes Budget / NK = Nachtragskredit / ÜT 2023+ÜT 2025 = Kreditüberträge / BU+ = Ergänztes Budget / Abw. \nBU+ = Abweichung zum ergänzten Budget \n\n \n\nꞏ  \n\nBemerkungen zu Abweichungen \n\nKART Begründungen \n\n600.01 - Ertrag ordentliche Steuern \n\n \n \n\n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 169/184 \n\n \n \n\n600.02 - Ertrag Sondersteuern \n\n \n \n\n \n\nꞏ  \n\nꞏ  \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 170/184 \n\n \n \n\n5 Bilanz \n\n5.1 Zusammenzug Bilanz \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 Veränderung   \n\n AKTIVEN 394'326'852.66 395'427'280.14 1'100'427.48 0.28% \n\n10 Finanzvermögen Umlaufvermögen 167'787'204.44 169'307'889.99 1'520'685.55 0.91% \n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 71'683'924.01 66'119'179.29 -5'564'744.72 -7.76% \n\n101 Forderungen 16'076'254.01 22'832'678.01 6'756'424.00 42.03% \n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 137'000.43 639'778.14 502'777.71 366.99% \n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 104'178.55 94'207.10 -9'971.45 -9.57% \n\n107 Finanzanlagen 476'748.15 450'948.15 -25'800.00 -5.41% \n\n108 Sachanlagen Finanzvermögen 79'309'099.29 79'171'099.30 -137'999.99 -0.17% \n\n14 Verwaltungsvermögen 226'539'648.22 226'119'390.15 -420'258.07 -0.19% \n\n140 Sachanlagen VV 204'713'993.36 204'346'879.30 -367'114.06 -0.18% \n\n142 Immaterielle Anlagen 3'725'654.86 3'697'510.85 -28'144.01 -0.76% \n\n144 Darlehen 3'100'000.00 3'075'000.00 -25'000.00 -0.81% \n\n145 Beteiligungen 15'000'000.00 15'000'000.00 .00 0.00% \n\n PASSIVEN 394'326'852.66 395'427'280.14 1'100'427.48 0.28% \n\n20 Fremdkapital 135'974'177.24 123'561'098.35 -12'413'078.89 -9.13% \n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 68'982'454.59 68'175'538.39 -806'916.20 -1.17% \n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 10'000'000.00 30'000'000.00 20'000'000.00 200.00% \n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 3'059'529.00 884'661.99 -2'174'867.01 -71.09% \n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 1'601'527.59 2'210'336.07 608'808.48 38.01% \n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 50'000'000.00 20'000'000.00 -30'000'000.00 -60.00% \n\n208 Langfristige Rückstellungen 981'555.21 987'414.55 5'859.34 0.60% \n\n209 Verbindlichkeiten ggü Spezialfinanzierungen und Fonds im \nFremdkapital \n\n1'349'110.85 1'303'147.35 -45'963.50 -3.41% \n\n29 Eigenkapital 258'352'675.42 271'866'181.79 13'513'506.37 5.23% \n\n290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) ggü Spezialfinanzie-\nrungen \n\n50'109'495.10 49'029'983.84 -1'079'511.26 -2.15% \n\n291 Fonds 2'748'568.09 3'944'383.64 1'195'815.55 43.51% \n\n295 Aufwertungsreserve (Einführung HRM2) 2'500'000.00 1'000'000.00 -1'500'000.00 -60.00% \n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 202'994'612.23 217'891'814.31 14'897'202.08 7.34% \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 171/184 \n\n \n \n\n5.2 Bemerkungen \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 71'683'924.01 66'119'179.29 \n\n    \n1000 Kasse 12'930.34 10'417.08 \n\n1000.00 Kasse 7'836.55 5'808.30 \n\n1000.06 Kasse Musikschule 908.00 337.40 \n\n1000.07 Kasse Bibliothek 452.00 452.00 \n\n1000.08 Kasse Kulturmühle 2'450.00 2'450.00 \n\n1000.10 Kasse Schülerhort Allmend 93.40 469.40 \n\n1000.11 Kasse Kidstreff Hofmatt 791.20 298.20 \n\n1000.12 Schülerhort Kastanienbaum  181.86 \n\n1000.13 Kasse Schülerhort Spitz 399.19 419.92 \n\n1000.14 Mittagstisch Schülercafé   \n    \n1001 Post 50'484'036.68 25'708'088.83 \n\n1001.01 PC 60-417-0 50'302'236.59 25'117'668.25 \n\n1001.02 PC 60-237270-7 (Sozialamt) 181'800.09 590'420.58 \n\n \n1002 Bank 1'186'956.99 2'400'673.38 \n\n1002.01 LUKB Horw. KK 33-09 1'045'945.84 2'154'303.30 \n\n1002.04 Raiffeisenbank Horw. KK 11119.01 15'238.62 10'160.62 \n\n1002.16 Raiffeisenbank Musikschule 21'297.22 21'865.68 \n\n1002.20 LUKB Schülerhort Allmend 6'709.27 1'580.48 \n\n1002.21 LUKB Schülerhort Spitz 6'634.58 1'288.55 \n\n1002.22 LUKB Schülerhort Kidstreff Hofmatt 5'486.16 1'177.82 \n\n1002.23 LUKB Schülerhort Kastanienbaum 7'332.67 2'234.25 \n\n1002.24 LUKB Mittagstisch Saal Egli 3'495.15 1'686.29 \n\n1002.25 LUKB-Schülercafé 292.51 4'956.99 \n\n1002.30 LUKB Kulturmühle 71'202.75 86'471.28 \n\n1002.35 LUKB Mietzinskautions-Sparkonto  10'013.75 \n\n1002.40 Bank Vontobel AG 3'322.22 104'934.37 \n\n    \n1003 Kurzfristige Geldmarktanleihen 20'000'000.00 38'000'000.00 \n\n1003.00 Kurzfristige Geldmarktanleihen 20'000'000.00 38'000'000.00 \n \n \nDie flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände (Haupt- und Nebenkassen), Postguthaben, Sichtguthaben bei Ban-\nken und Soll-Posten der Debit- und Kreditkarten-Verkäufe. Sichtguthaben sind Einlagen ohne Kündigungsfristen, \nüber die täglich verfügt werden kann. Insgesamt hat die Liquidität der Gemeinde um rund 5.5 Mio. Franken abge-\nnommen. Aufgrund der Fälligkeit der Steuern per 31. Dezember erhält die Gemeinde gegen Ende Jahr sehr viele \nliquide Mittel. Einen Teil dieser Mittel muss die Gemeinde bis spätestens am 15. Januar des Folgejahres dem Kan-\nton abliefern (Anteil Kantonssteuern). Diese Verbindlichkeiten gegenüber Kanton und Kirchgemeinden werden im \nKonto 2001 mit 23.1 Mio. Franken (Vorjahr: 32.7 Mio. Franken) separat ausgewiesen. Im Jahr 2024 konnte ein Dar-\nlehen von 10 Mio. Franken zurückbezahlt werden. Die übrigen Darlehen können aufgrund der langfristigen Darle-\nhensverträge erst ab 2025 zurückbezahlt werden (30 Mio. Franken). Demgegenüber konnte die Gemeinde die kurz-\nfristigen Geldmarktanleihen von 20 Mio. Franken auf 38 Mio. Franken erhöhen. \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 172/184 \n\n \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n101 Forderungen 16'076'254.01 22'832'678.01 \n\n    \n1010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 2'263'714.01 2'605'130.42 \n\n1010.01 Debi Familie plus 61'813.37 19'812.70 \n\n1010.02 Debi Natur/Umweltschutz  6'979.55 \n\n1010.03 Debi Wasser/Abwasser/Kehricht 223'095.25 878'614.53 \n\n1010.05 Debi Musikschule 12'247.15 44'498.25 \n\n1010.06 Debi Steueramt   \n1010.07 Debi Bauamt 983'217.95 464'234.60 \n\n1010.08 Debi Liegenschaftsverwaltung 55'893.60 26'985.85 \n\n1010.09 Debi Finanzverwaltung 218'459.70 387'937.35 \n\n1010.1 Debi Einwohnerkontrolle 3'184.00 2'927.00 \n\n1010.11 Debi Kanzlei/Teilungsamt 18'622.30 7'547.64 \n\n1010.12 Debi Kanzlei/Zivilstandsamt 4'550.56 1'318.40 \n\n1010.13 Debi Gemeindekanzlei 15'719.15 9'434.75 \n\n1010.14 Debi Werkhof 6'943.15 8'557.24 \n\n1010.15 Debi Schule 158'031.15 156'334.50 \n\n1010.16 Debi Soziale Beratungsdienste 74'780.40 63'798.40 \n\n1010.2 Debi AbaImmo 35'718.61 \n\n1010.9 Debitoren (manuell) 391'437.67 526'149.66 \n\n    \n1012 Steuerforderungen 13'083'491.58 19'762'270.14 \n\n1012.01 Ausstehende Ordentliche Steuern 13'691'881.43 21'163'267.60 \n\n1012.09 Delkredere ord. Steuern -938'893.80 -1'499'886.71 \n\n1012.11 Ausstehende Erbschaftssteuern 246.95  \n1012.21 Ausstehende Handänderungssteuern 18'584.50 61'443.35 \n\n1012.31 Ausstehende Grundstückgewinnsteuern 309'286.05 34'373.50 \n\n1012.51 Ausstehende Hundesteuern 2'386.45 3'072.40 \n\n    \n1014 Transferforderungen 725'835.39 406'230.99 \n\n1014.00 Beiträge von Gemeinwesen 725'835.39 406'230.99 \n\n    \n1015 Interne Kontokorrente 682.70 1'559.69 \n\n1015.11 Kto. Krt. Büro für Jugendfragen 682.70 1'559.69 \n\n1015.12 Kto. Krt. Sozialdienste   \n    \n1019 Übrige Forderungen 2'530.33 57'486.77 \n\n1019.10 Verrechnungssteuer 2'530.33 57'486.77 \n \n \nForderungen sind monetäre Guthaben. Zu ihnen gehören alle ausstehenden und in Rechnung gestellten Ansprüche \ngegenüber Dritten. Ansprüche, bei denen die Rechnungsstellung zum Bilanzstichtag noch aussteht, werden als ak-\ntive Rechnungsabgrenzung bilanziert. Insgesamt nehmen die Forderungen um rund 6.8 Mio. Franken zu. Die Zu-\nnahme der Forderungen liegt zum grössten Teil im Bereich der Steuern.  \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 173/184 \n\n \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 137'000.43 639'778.14 \n\n    \n1040 Personalaufwand  290.20 \n\n1040.00 RA Personalaufwand  290.20 \n\n    \n1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 97'052.90  \n1041.00 RA Sach- und Betriebsaufwand 97'052.90  \n\n    \n1043 Transfers der Erfolgsrechnung 2'168.25 47'132.48 \n\n1043.00 RA Transfers der Erfolgsrechnung 2'168.25 47'132.48 \n\n    \n1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 37'779.28 592'355.46 \n\n1044.00 RA Finanzaufwand / Finanzertrag 37'779.28 592'355.46 \n \nAktive Rechnungsabgrenzungen sind vorzunehmen für: \n bereits verbuchte Aufwendungen und Investitionsausgaben, welche erst die folgende Rechnungsperiode be-\n\ntreffen.  \n noch nicht verbuchte Erträge und Investitionseinnahmen, welche aber bereits der aktuellen Rechnungsperiode \n\nzuzurechnen sind (z.B. Schulgelder von anderen Gemeinden). \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 104'178.55 94'207.10 \n\n    \n1061 Roh- und Hilfsmaterial 104'178.55 94'207.10 \n1061.00 Vorrat Heizöl/Diesel/Benzin 104'178.55 94'207.10 \n\n    \n107 Finanzanlagen 476'748.15 450'948.15 \n\n    \n1070 Aktien und Anteilscheine 284'142.00 278'342.00 \n1070.00 Aktien 161'801.00 156'001.00 \n1070.02 Anteilscheine 122'341.00 122'341.00 \n\n    \n1071 Verzinsliche Anlagen 192'606.15 172'606.15 \n1071.00 Diverse Darlehen an Private 120'000.00 120'000.00 \n1071.01 Genossenschaft Papiermühle 72'606.15 52'606.15 \n\n    \n108 Sachanlagen Finanzvermögen 79'309'099.29 79'171'099.30 \n\n    \n1080 Grundstücke 40'870'803.30 40'970'803.30 \n1080.00 Grundstücke FV 17'480'900.00 17'480'900.00 \n1080.10 Grundstücke FV mit Baurechten 23'389'903.30 23'489'903.30 \n\n    \n1084 Gebäude 38'438'295.99 38'200'296.00 \n1084.00 Gebäude FV inkl. Grundstücke 38'438'295.99 38'200'296.00 \n\n \n \nFinanzanlagen werden zum Verkehrswert bilanziert. Der Wert der Aktien ist gegenüber dem Vorjahr leicht gesun-\nken.  \n \nDie Sachanlagen des Finanzvermögens werden grundsätzlich zum Verkehrswert bilanziert. Bei der Erfassung wer-\nden die Anlagen zum Anschaffungswert bewertet. Die Folgebewertung erfolgt zum Verkehrswert, basierend auf \nMarktwerten. Die Zustandswerte der Gebäude wurden im Rahmen der Stratus-Werte per 31. Dezember 2024 ange-\npasst. Es wurden keine grösseren wertvermehrenden Investitionen bei den Liegenschaften Finanzvermögen akti-\nviert.  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 174/184 \n\n \n \n\n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n14 Verwaltungsvermögen 226'539'648.22 226'119'390.15 \n\n    \n140 Sachanlagen VV 204'713'993.36 204'562'921.71 \n\n    \n1400 Grundstücke VV 27'437'055.45 27'337'055.45 \n1400.01 Grundstücke VV Verwaltung 627'600.00 627'600.00 \n1400.02 Grundstücke VV Schule 1'006'800.00 1'006'800.00 \n1400.04 Grundstücke VV Parkanlagen 9'303'875.70 9'303'875.70 \n1400.05 Grundstücke VV Sportanlagen 3'641'951.00 3'641'951.00 \n1400.06 Grundstücke VV Friedhof 206'170.00 206'170.00 \n1400.07 Grundstücke VV Werkhof 2'288'000.00 2'288'000.00 \n1400.08 Grundstücke VV Naturschutz/Gewässer 115'662.00 115'662.00 \n1400.09 Baurecht VV 9'500'000.00 9'500'000.00 \n1400.51 Grundstücke VV Feuerwehr 524'700.00 524'700.00 \n1400.55 Grundstücke VV Wasserversorgung 95'920.00 95'920.00 \n1400.56 Grundstücke VV Siedlungsentwässerung 26'376.75 26'376.75 \n1400.58 Grundstücke VV Fernheizwerk 100'000.00  \n    \n1401 Strassen / Verkehrswege 24'603'050.42 24'052'266.97 \n1401.01 Strassen 19'063'459.48 18'687'494.03 \n1401.02 Plätze 5'539'590.94 5'364'772.94 \n\n1402 Wasserbau 3'739'836.37 4'542'860.65 \n1402.01 Gewässerverbauungen 3'739'836.37 4'542'860.65 \n\n    \n1403 Übrige Tiefbauten 35'487'502.48 36'467'601.95 \n1403.01 Parkanlagen 860'513.52 1'064'644.87 \n1403.02 Friedhof 278'182.35 268'969.35 \n1403.03 Sport-/Freizeitanlagen 2'184'732.80 2'590'159.26 \n1403.55 Leitungsnetz Wasserversorgung 13'906'393.98 14'547'753.89 \n1403.56 Leitungsnetz Siedlungsentwässerung 17'816'849.39 17'996'074.58 \n1403.58 Leitungsnetz Fernheizwerk 440'830.44  \n    \n1404 Hochbauten 97'588'531.14 95'035'855.74 \n1404.01 HB Verwaltung 8'214'652.63 7'977'689.03 \n1404.02 HB Schulen 52'755'857.63 51'852'834.58 \n1404.03 HB Kultur/Freizeit 14'335'835.43 13'859'804.43 \n1404.04 HB Gesundheit 5'019'765.26 4'884'096.26 \n1404.05 HB Sport 2'424'114.60 2'327'149.60 \n1404.07 HB Werkhof 1'781'869.45 1'669'218.45 \n1404.08 HB Zivilschutz 437'066.35 403'155.35 \n1404.09 HB übrige 876'070.71 824'496.71 \n1404.51 HB Feuerwehr 3'584'155.70 3'453'441.70 \n1404.55 HB Wasserversorgung 7'706'806.04 7'783'969.63 \n1404.58 HB Fernheizwerk 452'337.34  \n    \n1406 Mobilien 10'236'277.10 9'121'524.77 \n1406.01 Mobilien 1'365'049.39 1'054'320.72 \n1406.02 Maschinen 352'875.90 292'261.90 \n1406.03 Motorfahrzeuge 167'152.25 181'830.65 \n1406.05 Informatik und Kommunikation 2'987'925.35 2'603'007.95 \n1406.51 Mobilien Feuerwehr 278'115.80 287'104.62 \n1406.55 Mobilien Wasserversorgung 4'751'888.49 4'464'611.49 \n1406.56 Mobilien Siedlungsentwässerung 25'570.93 20'456.93 \n1406.57 Mobilien Abfallbeseitigung 286'363.81 217'930.51 \n1406.58 Mobilien Fernheizwerk 21'335.18  \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 175/184 \n\n \n \n\n \n\n1407 Anlagen im Bau 5'621'740.40 8'005'756.18 \n1407.01 Angefangene Arbeiten Gemeinde 5'526'399.85 7'818'580.01 \n1407.55 Angefangene Arbeiten Wasserversorgung 95'340.55 187'176.17 \n\n    \n142 Immaterielle Anlagen 3'725'654.86 3'481'468.44 \n\n    \n1429 Übrige immaterielle Anlagen 3'725'654.86 3'481'468.44 \n1429.01 Ortsplanungen 1'457'974.92 1'360'946.94 \n1429.02 Projektplanungen Gemeinde 2'015'641.93 1'907'883.10 \n1429.55 Projektplanungen Wasserversorgung 86'116.72  \n1429.56 Projektplanungen Siedlungsentwässerung 165'921.29 212'638.40 \n\n    \n144 Darlehen 3'100'000.00 3'075'000.00 \n\n    \n1446 Darlehen an private Organisationen ohne Erwerbszweck 3'100'000.00 3'075'000.00 \n1446.00 Darlehen Mieterausbau Spitex 400'000.00 375'000.00 \n1446.01 Darlehen Tennisclub Horw 2'700'000.00 2'700'000.00 \n\n    \n145 Beteiligungen 15'000'000.00 15'000'000.00 \n\n    \n1455 Beteiligungen an privaten Unternehmungen 15'000'000.00 15'000'000.00 \n1455.01 Aktien Kirchfeld 15'000'000.00 15'000'000.00 \n\n \n \nDie Sachanlagen Verwaltungsvermögen wurden gemäss den kantonalen Vorgaben abgeschrieben und die Neuan-\nlagen wurden gemäss Investitionsrechnung aktiviert.  \nDie Anlagen Fernheizwerk wurden via Investitionsrechnung ins Finanzvermögen überführt und danach verkauft. Die \nDifferenz wird unter dem Finanzvermögen mit einer Wertberichtigung von 487'554.78 Franken ausgebucht. \nDie nicht abgerechneten Sonderkredite werden als Anlagen im Bau erfasst. Gemäss Handbuch Finanzhaushalt der \nGemeinden werden Anlagen im Bau bei Inbetriebnahme bzw. mit Abrechnung Sonderkredit definitiv in die Sachan-\nlagen umgebucht, damit die erstmalige Abschreibung im Folgejahr gewährleistet ist. Insgesamt nimmt das Verwal-\ntungsvermögen um 420'258.07 Franken ab. \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n200 Laufende Verbindlichkeiten 68'982'454.59 68'174'254.14 \n\n    \n2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von Dritten 10'270'304.66 7'689'824.79 \n2000.00 Kreditoren (Sammelkto. ABACUS) 9'721'173.07 7'146'263.47 \n2000.01 AHV/ALV Verwaltung   \n2000.03 Unfall SUVA   \n2000.04 Unfall Solida   \n2000.06 Pensionskasse Horw Verwaltung   \n2000.10 Kreditoren, Übrige 195'383.63 541'266.32 \n2000.12 Kreditoren Mangel SH Spitz 50'000.00  \n2000.13 Kreditoren TWA Grämlis 2. Etappe 191'976.31  \n2000.14 Kreditoren Sanierung K'baumstrasse 2'295.00 2'295.00 \n2000.15 Kreditoren PU Wegmatt 106'960.00  \n2000.16 Kreditoren Quellensteuern 2'516.65  \n    \n2001 Kontokorrente mit Dritten 32'660'704.75 23'268'968.05 \n2001.02 Steuerablieferungen an Staatskasse 25'941'041.50 18'488'800.40 \n2001.03 Staat, Grundstückgewinnsteuern 719'088.95 1'692'421.80 \n2001.06 Staat, Handänderungssteuern 2'424'829.10 1'223'961.75 \n2001.07 Staat, Erbschaftssteuern 932'874.30 211'251.35 \n2001.12 Steuerablieferungen röm.-kath. KG Horw 2'095'124.85 1'518'284.50 \n2001.32 Steuerablieferungen christ.-kath. KG 4'928.90 6'669.85 \n2001.42 Steuerablieferungen KG Biregg 125'088.20 127'578.40 \n2001.52 Steuerablieferungen ref. KG Luzern 5'957.65  \n2001.62 Steuerablieferungen ref. KG Horw 411'771.30  \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 176/184 \n\n \n \n\n2002 Steuern 25'074'368.53 36'631'894.47 \n2002 Guthaben Steuerpflichtige allgemeine Steuern 23'428'949.08 31'266'747.97 \n2002.01 UST Wasserversorgung   \n2002.02 UST Kanalisation   \n2002.03 UST Abfallentsorgung   \n2002.04 UST Fernheizwerk   \n2002.2 Guthaben Steuerpflichtige Handänderungssteuern 13.45 11'822.70 \n2002.3 Guthaben Steuerpflichtige Grundstückgewinnsteuern 1'645'406.00 5'353'323.80 \n2002.9 Ablieferung Mehrwertsteuern   \n    \n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 96'495.42 112'818.54 \n2003.00 Vorauszahlungen 96'495.42 106'384.34 \n2003.01 Vorauszahlungen Mieten  6'434.20 \n\n    \n2006 Depotgelder und Kautionen 748'641.20 381'132.80 \n2006.01 Depot Tourismus Horw 1'718.90 1'736.10 \n2006.02 Depot Handsender 5'322.00 5'422.00 \n2006.03 Depot Hausaufgabenhilfe 4'121.30 4'121.30 \n2006.04 Depot Spielgruppe 15'216.10 15'216.10 \n2006.05 Depot Belagsflicke 577'724.80 337'156.30 \n2006.07 IG Horw Zentrum 4'288.50 4'331.40 \n2006.08 Depot Integration 4'169.05 4'169.05 \n2006.09 Depot Schülerspinde 5'900.00 5'900.00 \n2006.10 Schlüsseldepot 50.00 50.00 \n2006.12 Mietzinskaution Krämerstein 127'500.00  \n2006.13 Spende KG Bachstrasse 230.55 230.55 \n2006.14 Depot Tankrevision FV 400.00 800.00 \n2006.15 Depot Kasse Kulturmühle 2'000.00 2'000.00 \n\n \n2009 Übrige laufende Verpflichtungen 131'940.03 89'615.49 \n2009.50 Lohnverwaltung/Schuldensanierung 131'940.03 89'615.49 \n\n    \n \nAufgrund der Fälligkeit der Steuern per 31. Dezember erhält die Gemeinde gegen Ende Jahr sehr viele liquide Mit-\ntel (Kontogruppe 100). Ein grosser Teil der Verbindlichkeiten liegt bei den pendenten Steuerablieferungen an den \nKanton oder die Kirchgemeinden (23.3 Mio. Franken) oder bei den Guthaben Steuerpflichtige (36.6 Mio. Franken). \nDie Gemeinde muss bis spätestens am 15. Januar des Folgejahres dem Kanton oder den Kirchgemeinden die pen-\ndenten Ablieferungen überweisen. \nIm Rahmen der Sanierung Seestrasse 2024 wurden 250'000.00 Franken aus dem Depot «Belagsflicke» bezogen \nund das Depot «Mietzinskaution Krämerstein» wurde aufgelöst. \n \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 10'000'000.00 30'000'000.00 \n\n    \n2014 Kurzfristiger Anteil langfristiger Verbindlichkeiten 10'000'000.00 30'000'000.00 \n2014.41 Kurzfristige Darlehen 10'000'000.00 30'000'000.00 \n\n \n \nFinanzverbindlichkeiten, die innerhalb von 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag zur Rückzahlung fällig werden, \nwerden als kurzfristig ausgewiesen. Finanzverbindlichkeiten, die eine Fälligkeit von über 12 Monaten aufweisen, \nsind in den langfristigen Finanzverbindlichkeiten auszuweisen. Im Jahr 2025 werden Darlehen von 30 Mio. Franken \nzur Rückzahlung fällig. \n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 177/184 \n\n \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 3'059'529.00 884'661.99 \n\n    \n2040 Personalaufwand 11'375.00 12'466.55 \n\n2040.01 RA Personalaufwand 11'375.00 12'466.55 \n\n    \n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 15'000.00  \n2041.01 RA Sach- und übriger Betriebsaufwand 15'000.00  \n\n    \n2043 Transfers der Erfolgsrechnung 81'049.50 33'150.49 \n\n2043.01 RA Transfer der Erfolgsrechnung 81'049.50 33'150.49 \n\n    \n2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 2'952'104.50 839'044.95 \n\n2044.01 RA Finanzaufwand/Finanzertrag 2'952'104.50 838'244.95 \n\n2044.02 RA Boilerentkalkung FV  800.00 \n \n \nPassive Rechnungsabgrenzungen sind vorzunehmen für:  \n bereits verbuchte Erträge und Investitionseinnahmen, welche erst der folgenden Rechnungsperiode gutzu-\n\nschreiben sind.  \n noch nicht verbuchte Aufwände und Investitionsausgaben, welche aber bereits der aktuellen Rechnungsperi-\n\node zuzurechnen sind (z.B. Schulgelder an andere Gemeinden, Gemeindebeitrag an die kantonalen Gymna-\nsien). \n\n \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n205 Kurzfristige Rückstellungen 1'601'527.59 2'210'336.07 \n\n    \n2051 Kurzfristige Rückstellungen für andere Ansprüche Personal 314'088.39 344'223.76 \n2051.00 Bewertung Ferien / Gleitzeit 314'088.39 344'223.76 \n\n    \n2056 Kurzfristige Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen 257'643.40 195'340.20 \n2056.00 Kurzfristige Vorsorgeverpflichtungen 257'643.40 195'340.20 \n\n    \n2059 Übrige kurzfristige Rückstellungen 1'029'795.80 1'670'772.11 \n2059.00 Übrige kurzfristige Rückstellungen 1'029'795.80 1'670'772.11 \n\n \n \nEine Rückstellung ist eine wesentliche Verbindlichkeit für eine bereits eingegangene Verpflichtung, die bezüglich \nihrer Fälligkeit oder ihrer Höhe ungewiss ist. Ihr Ursprung liegt in einem Ereignis in der Vergangenheit.  \n \nDie übrigen kurzfristigen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen: \n- Rückstellung für noch nicht abgerechnete Leistungen der KESB Fr. 705'000.00 \n- Rückstellung allfälliger MiGel-Forderungen  \n\n(Gerichtsentscheid der Forderungen der Versicherungen noch offen) Fr. 211'851.00 \n- Rückstellung Sonderschulpool Fr. 221'000.00 \n- Rückstellung Ersatzabgaben Flüchtlingswesen Fr. 215'945.00 \n- Rückstellung TWA Grämlis Fr. 191'976.00 \n- Rückstellung Erneuerung Allmendstrasse Fr. 125'000.00 \n \n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 178/184 \n\n \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 50'000'000.00 20'000'000.00 \n\n    \n2064 Darlehen 50'000'000.00 20'000'000.00 \n2064.01 LUKB 2014.2034 20'000'000.00 20'000'000.00 \n2064.03 PostFinance 2015/1 20'000'000.00  \n2064.04 PostFinance 2015/2 10'000'000.00  \n\n \nAufgrund der langfristigen Vertragsbedingungen konnten trotz guter Liquidität im Jahr 2023 keine Darlehen zurück-\nbezahlt werden. Die Darlehen Postfinance AG werden im Jahr 2025 fällig. Aus diesem Grund wurde dieses Darle-\nhen zu den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten umgebucht. \n \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n208 Langfristige Rückstellungen 981'555.21 987'414.55 \n\n    \n2081 Langfristige Rückstellungen für Ansprüche des Personals 254'487.01 331'165.55 \n2081.00 Recreazione Gleitzeit 254'487.01 331'165.55 \n\n    \n2086 Langfristige Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen 727'068.20 656'249.00 \n2086.00 Langfristige Rückstellungen Vorsorgeverpflichtungen 727'068.20 656'249.00 \n\n \nDie Rentenrückstellungen des nächsten Jahres werden zu den kurzfristigen Rückstellungen umgebucht. \n \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n209 Verbindlichkeiten ggü Spezialfinanzierungen und Fonds im Fremdkapital 1'349'110.85 1'303'147.35 \n\n    \n2091 Verbindlichkeiten ggü Fonds im FK 548'872.85 534'976.90 \n2091.00 Verpflichtung öffentliche Schutzräume 548'872.85 534'976.90 \n\n    \n\n2092 \nVerbindlichkeiten ggü Legaten und Stiftungen ohne eigene Rechtspersön-\nlichkeit 800'238.00 768'170.45 \n\n2092.01 Schenkungen, Legate 6'995.00 6'995.00 \n2092.02 Nachlass Reinert Iris 793'243.00 761'175.45 \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 179/184 \n\n \n \n\nNr. Bilanz 01.01.2024 31.12.2024 \n\n    \n29 Eigenkapital 258'352'675.42 271'867'466.04 \n\n    \n\n290 \nVerpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) ggü Spezialfinanzierun-\ngen 50'109'495.10 49'029'983.84 \n\n    \n2900 Spezialfinanzierungen im EK 50'109'495.10 49'029'983.84 \n2900.51 Spezialfinanzierung Feuerwehr 1'962'851.47 2'148'304.70 \n2900.55 Spezialfinanzierung Wasserversorgung 18'857'804.79 18'557'665.71 \n2900.56 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung 27'540'923.25 27'897'960.26 \n2900.57 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 457'769.99 426'053.17 \n2900.58 Spezialfinanzierung Fernheizwerk 1'290'145.60  \n    \n291 Fonds 2'748'568.09 3'944'383.64 \n\n    \n2910 Fonds 2'748'568.09 3'944'383.64 \n2910.01 Spielplatzfonds 217'183.00 727'644.70 \n2910.02 Sozialhilfefonds 263'050.05 265'680.55 \n2910.03 Ausgleichsfonds Krankheitsausfälle 820'964.93 986'945.38 \n2910.04 Parkplatzfonds 1'106'078.66 1'578'639.46 \n2910.05 Energieabgaben 341'291.45 385'473.55 \n\n \n295 Aufwertungsreserve (Einführung HRM2) 2'500'000.00 1'000'000.00 \n\n2950 Aufwertungsreserve 2'500'000.00 1'000'000.00 \n2950.00 Aufwertungsreserve allgemeiner Haushalt 2'500'000.00 1'000'000.00 \n\n    \n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 202'994'612.23 217'893'098.56 \n\n    \n2990 Jahresergebnis -8'563'554.42 14'898'486.33 \n2990.00 Jahresergebnis -8'563'554.42 14'898'486.33 \n\n    \n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 211'558'166.65 202'994'612.23 \n2999.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 200'758'166.65 192'194'612.23 \n2999.10 Zunahme Horizontale Abschöpfung 10'800'000.00 10'800'000.00 \n\n \n \nDie Spezialfinanzierungen Feuerwehr (185’453.00 Franken) und Siedlungsentwässerung (257'309.00 Franken) \nkonnten dank positiven Rechnungsabschlüssen Einlagen in die Spezialfinanzierung verbuchen. Demgegenüber \nwurden die Rechnungen der Spezialfinanzierungen Wasserversorgung (minus 409’585.00 Franken) und Abfall (mi-\nnus 31'717.00 Franken) mit einem Bezug ausgeglichen. Bei der Spezialfinanzierung Abfall wurden vor Jahren auf-\ngrund der Reserven die Grundgebühren halbiert. Die vorhandenen Reserven reichen noch für rund drei Jahre, da-\nnach müssen die Gebühren wieder angepasst werden. \nDie Spezialfinanzierung Fernheizwerk wurde gemäss Bericht und Antrag Nr. 1740 «Ablösung Fernheizwerk durch \nSeenergy – Umsetzung» aufgelöst. \nZusätzlich werden die Anschlussgebühren Wasser und Siedlungsentwässerung ebenfalls den Spezialfinanzierun-\ngen gutgeschrieben. \n \nDer Ausgleichsfonds Krankheitsfälle wird durch eine Einlage von 2 % der Lohnsumme (Einlage von 295'040.95 \nFranken) gespeist. Arbeitsausfälle aufgrund von Krankheit werden ab dem 30. Tag aus dem Fonds finanziert. Allfäl-\nlige IV-Beiträge werden in Abzug gebracht. Im Jahr 2024 wurden insgesamt 129'060.50 Franken aus dem Fonds \nbezogen. \n \nIm Jahr 2024 wurden folgende Einlagen und Bezüge verbucht: \n Spielplatzfonds: Ersatzabgaben von 823'580.90 Franken und Bezüge von 313'119.20 Franken \n Parkplatzfonds: Ersatzabgaben von 472'560.80 Franken \n Fonds Energieabgaben: Einlagen von 159'162.90 Franken und Bezüge von 114'980.80 Franken \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 180/184 \n\n \n \n\n \nAbschlussbuchungen \nDie Erfolgsrechnung der Gemeinde weist einen Ertragsüberschuss von 14'898'486.33 Franken aus. Dieser Ertrags-\nüberschuss wird vollumfänglich dem Eigenkapital der Gemeinde gutgeschrieben. \n\n6 Würdigung \nDie finanzielle Zukunft der Gemeinde Horw wird auch in den nächsten Jahren massgeblich von der Entwicklung der \nSteuererträge geprägt sein. Das Steueraufkommen wird volatil bleiben, mit zunehmender Tendenz. Ungewiss blei-\nben auch die Auswirkungen der Steuergesetzrevision 2025 des Kantons Luzern und die Teilrevision des Finanzaus-\ngleichsgesetzes. Insgesamt wird die Gemeinde in Zukunft mit schwankender Ressourcenkraft bisherige und zusätz-\nliche Aufgaben finanzieren müssen. Dank dem weiteren guten Jahresergebnis 2024 konnten die Verschuldung der \nGemeinde immer noch tief gehalten und das Eigenkapital weiter erhöht werden. In den kommenden Jahren werden \nsich diese Kennzahlen aufgrund des sehr tiefen Cashflows und hoher Investitionen verändern. Die Verschuldung \nwird steigen und das Eigenkapital wird abgebaut werden. Die vom Parlament in Aussicht genommene Steuerfuss-\nsenkung wird diesen Trend verschärfen. In welchem Ausmass die erwähnten Veränderungen eintreten, wird mit \nverschiedenen Szenarien in der sich in Überarbeitung befindenden Finanzstrategie aufzuzeigen sein. \n\n7 Strategiereferenz \nDiese Massnahmen dienen der Umsetzung der gesamten Gemeindestrategie. \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 181/184 \n\n \n \n\n8 Bericht der externen Revisionsstelle \n\n \n \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 182/184 \n\n \n \n\n \n  \n\n\n\n10. April 2025 \nJahresbericht 2024 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\nSeite 183/184 \n\n \n \n\n \n\n9 Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission \nDie GPK wird in ihrer Funktion als Controlling-Kommission die Umsetzung des Legislaturprogramms und die \nBerichte der Aufgabenbereiche gemäss Jahresbericht 2024 der Gemeinde Horw anlässlich der Sitzung vom \n13. Mai 2025 beraten.  \n \nGestützt auf diese Beratung wird die GPK im Einwohnerrat konkrete Empfehlungen und Anträge vorbringen. \nDie entsprechenden Anträge und deren Behandlung im Einwohnerrat können im Protokoll derjenigen Einwoh-\nnerratssitzung, an welcher der Jahresbericht 2024 behandelt wird (voraussichtlich an derjenigen vom 22. Mai \n2025), nachgelesen werden. \n\n10 Kontrollbericht der kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2023 \n \n\n \n\n11 Antrag \n \nDer Gemeinderat hat den Jahresbericht 2024, bestehend aus: \n\n dem Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms, \n den Berichten zu den Aufgabenbereichen und \n der Jahresrechnung 2024, welche mit einem Ertragsüberschuss von 14'898'486.33 Franken und Brutto- \n\ninvestitionen von 11'625'254.63 Franken abschliesst,  \n \nverabschiedet. \n \n\nWir beantragen Ihnen, \n\n den Jahresbericht 2024 zu genehmigen. \n\n \n \n \n \n \nGaudenz Zemp Michael Siegrist \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n\n \n \n Anhang: Anhang zum Jahresbericht 2024 \n \n\n\n\nGemeinde\n\nHORW\n\nEinwohnerrat\nBeschluss\n\nnach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1765 des Gemeinderates\nvom 10. April2025\nnach Eröffnung der Berichte und der Empfehlungen der externen Revisionsstelle und des\nKontrollberichtes der kantonalen Finanzaufsicht\ngestützt auf den Bericht und die Anträge der Geschäftsprüfungskommission\ngestützt auf die Anträge der Bau- und Verkehrskommission und der Bildungs-, Gesundheits-\nund Sozialkommission\nin Anwendung von Art. 30a und Art. 36 der Gemeindeordnung vom 25. November 2007\n\nDer Jahresbericht 2024, bestehend aus\n\ndem Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms,\nden Berichten zu den Aufgabenbereichen,\nder Jahresrechnung 2024,\n\n- dem Prüfbericht der externen Revisionsstelle,\ndem Bericht der Geschäftsprüfungskommission,\ndem Kontrollbericht der Finanzaufsicht,\n\nwird genehmigt.\n\nHorw, 22. Mai 2025\n\na4\n\\j\n\nna Beck Bertschmann\nE i nwohnenatspräsidentin\n\nMichael Siegrist\nGemeindeschreiber\n\nPubliziert: 23, Mai 2025\n\n\n\t1765 ER Jahresbericht 2024\n\t1765\n\n\n\n