text: \n \n \n\n \n\nG E M E I N D E R A T  \nBericht und Antrag \n \n\nNr. 1542 \n\nvom 2. April 2015  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Jahresrechnung 2014  \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n  \n\n   \n\n   \n\n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 2/175 \n\n \nInhaltsverzeichnis \n \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2014 5 \n1.1 Die Laufende Rechnung 5 \n1.2 Die Investitionsrechnung 5 \n1.3 Die Kennzahlen 5 \n1.4 Die wichtigsten Begründungen 6 \n1.4.1 Verwaltungsrechnung 6 \n1.4.2 Spezialfinanzierungen 7 \n1.4.3 Investitionsrechnung 7 \n1.4.4 Liquidität 8 \n1.5 Fazit 8 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung \n2014) 9 \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung 9 \n2.2 Finanzierung 9 \n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss 9 \n\n3 Die Laufende Rechnung nach Arten 10 \n3.1 Vergleich nach Aufwandarten 10 \n3.1.1 Personalaufwand 10 \n3.1.2 Sachaufwand 11 \n3.1.3 Passivzinsen 12 \n3.1.4 Abschreibungen 12 \n3.1.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 12 \n3.1.6 Entschädigungen an Gemeinwesen 12 \n3.1.7 Eigene Beiträge 13 \n3.1.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen 13 \n3.2 Vergleich nach Ertragsarten 14 \n3.2.1 Steuererträge 14 \n3.2.2 Regalien und Konzessionen 14 \n3.2.3 Vermögenserträge 14 \n3.2.4 Entgelte 15 \n3.2.5 Erträge Finanzausgleich 15 \n3.2.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen 15 \n3.2.7 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital 16 \n\n4 Rechnung 2014 nach KORE 17 \n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen 18 \n4.1.1 Management und Organisation 18 \n4.1.2 Personal Allgemein 22 \n4.1.3 Finanzen 23 \n4.1.4 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 24 \n4.1.5 Zentrale Dienste 40 \n4.1.6 Werkhof 45 \n4.1.7 Verwaltung 47 \n4.1.8 Öffentliche Sicherheit 53 \n4.1.9 Feuerwehr 58 \n4.1.10 Bildung 59 \n4.1.11 Kultur und Freizeit 69 \n4.1.12 Gesundheit 74 \n4.1.13 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 77 \n4.1.14 Soziale Wohlfahrt 84 \n4.1.15 Verkehr 93 \n4.1.16 Raum und Umwelt 99 \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 3/175 \n\n4.1.17 Wasser 106 \n4.1.18 Siedlungsentwässerung 107 \n4.1.19 Abfallbeseitigung 108 \n4.1.20 Wirtschaft 109 \n4.1.21 Fernheizwerk 113 \n4.1.22 Finanzen und Steuern 114 \n4.1.23 Liegenschaften Finanzvermögen 119 \n\n5 Die Investitionsrechnung 136 \n5.1 Abgrenzung der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung 136 \n5.2 Bewilligung von Sonderkrediten über das Budget der Investitionsrechnung 136 \n5.3 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite 137 \n5.3.1 Verwaltung 139 \n5.3.2 Bildung 141 \n5.3.3 Kirchfeld 145 \n5.3.4 Verkehr 145 \n5.3.5 Wasserversorgung 148 \n5.3.6 Siedlungsentwässerung 149 \n5.3.7 Friedhof 149 \n5.3.8 Übriger Umweltschutz 150 \n5.3.9 Raumordnung 151 \n5.3.10 Fernheizwerk 154 \n5.3.11 Liegenschaften Finanzvermögen 154 \n\n6 Bestandesrechnung 156 \n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung 156 \n6.2 Details der Bestandesrechnung 158 \n\n7 Kennzahlen 163 \n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung 163 \n7.2 Kennzahlen der Verschuldung 164 \n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes 165 \n\n8 Bericht der externen Revisionstelle 167 \n\n9 Kontrollbericht des Regierungsstatthalters zur Rechnung 2013 169 \n\n10 Anträge 170 \n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2014 170 \n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten 170 \n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) 170 \n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates 170 \n10.3 Antrag für die Verbuchung des Ertragsüberschusses 2014 170 \n\n11 Beschluss Einwohnerrat 171 \n\n12 Anhänge 172 \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 4/175 \n\nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n \nIm Sinne von Art. 62 Abs. 2 und 3 unserer Gemeindeordnung unterbreiten wir Ihnen die Rech-\nnung 2014 der Einwohnergemeinde zur Prüfung und Genehmigung. \n \nWir verweisen auf die nachstehenden Erläuterungen des Rechnungsstellers und den Prüfungs-\nbericht der externen Rechnungskommission. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 5/175 \n\n \n\n1 Kommentar zur Rechnung 2014 \n\n1.1 Die Laufende Rechnung  \n\nDie LAUFENDE RECHNUNG 2014 schliesst mit einem Aufwand von 84.46 Mio. Franken und \neinem Ertrag von 86.7 Mio. Franken ab. Dies ergibt einen Ertragsüberschuss von 2.25 Mio. \nFranken. Das Budget 2014 der Einwohnergemeinde sah einen Aufwandüberschuss von 0.87 \nMio. Franken vor. \n \n\nGesamtaufwand Gesamtertrag Ergebnis\n\nRechnung 2013 85'929'413.44     97'978'090.12     -12'048'676.68    \n\nBudget 2014 83'696'794.00     82'821'691.00     875'103.00          \n\nRechnung 2014 84'466'181.69     86'719'035.92     -2'252'854.23      \n\n769'387.69          3'897'344.92       -3'127'957.23      \n\n0.92% 4.71% -357.44%\n\n(ohne Interne Verrechnungen)\n\nVeränderung \n\nBudget 14 zu Rechnung 14\n \n\n \n \n\n1.2 Die Investitionsrechnung  \n\nInsgesamt beliefen sich im Jahr 2014 die Investitionsausgaben auf 12.3 Mio. Franken und die \nInvestitionseinnahmen auf 1.0 Mio. Franken. Dies ergibt Nettoinvestitionen von rund 11.3 Mio. \nFranken. Das Budget 2014 sah Nettoinvestitionen von 17.7 Mio. Franken vor. \n \n\nAusgaben Einnahmen\nNetto-\n\ninvestitionen\n\nRechnung 2013 8'816'795.52       1'425'766.76       7'391'028.76       \n\nBudget 2014 19'741'800.00     2'056'000.00       17'685'800.00     \n\nRechnung 2014 12'285'071.69     1'026'934.38       11'258'137.31     \n\n-7'456'728.31      -1'029'065.62      -6'427'662.69      \n\n-37.77% -50.05% -36.34%\n\nVeränderung \n\nBudget 14 zu Rechnung 14\n \n\n1.3 Die Kennzahlen \n\na) Kennzahlen der Selbstfinanzierung: \nSelbstfinanzierungsgrad    44.25 % (Vorjahr 226.81 %) \nSelbstfinanzierungsanteil    5.87 % (Vorjahr 17.60 %) \n \n\nb) Kennzahlen der Verschuldung \nVerschuldungsgrad     - 1.49 % (Vorjahr – 13.31 %) \nNettoschuld pro Einwohner/-in   Fr. - 46.00 (Vorjahr Fr. - 488.00) \n \n\nc) Kennzahlen des Kapitaldienstes \nZinsbelastungsanteil I    - 0.32 % (Vorjahr  - 1.60 %) \nZinsbelastungsanteil II    - 0.64 % (Vorjahr  - 3.06 %) \nKapitaldienstanteil       3.31 % (Vorjahr    1.10 %) \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 6/175 \n\n1.4 Die wichtigsten Begründungen \n\n1.4.1 Verwaltungsrechnung \n\nInsgesamt beträgt der Mehrertrag bei den Steuern rund 3.0 Mio. Franken. Bei den ordentlichen \nSteuern liegen die Erträge des laufenden Jahres und der Nachträge deutlich über dem Budget. \nBei den Sondersteuern haben wir bei den Handänderungssteuern und bei den Erbschaftssteu-\nern die Budgeterwartungen nicht erreicht. Bei den Grundstückgewinnsteuern liegt der Ertrag \nleicht über dem Budget.  \n \nMit 38.2 Mio. Franken ist der Personalbereich der grösste Kostenblock der Gemeinderechnung.  \nBis Mitte Jahr lag der Personalaufwand unter den Budgeterwartungen. Bei der Verwaltung wird \naufgrund von Krankheitsfällen und zusätzlichen Aushilfen das Budget überschritten. Bei der Bil-\ndung sind ab Sommer 2014 zusätzliche Klassen eröffnet worden. Das Kirchfeld liegt aufgrund \nvon Krankheitsausfällen und zusätzlich bewilligten Stellen (Verwaltung) ebenfalls über dem \nBudget. Insgesamt liegt der gesamte Personalaufwand rund 0.47 Mio. Franken über dem Vor-\nanschlag. Ein Teil dieser zusätzlichen Kosten wurde durch Versicherungsleistungen zurückver-\ngütet. Hier verzeichneten wir einen Mehrertrag von 0.23 Mio. Franken. \n \nAufgrund der zusätzlichen langfristigen Darlehen von 30 Mio. Franken, welche im Februar 2014 \nim Rahmen der langfristigen Zinsabsicherung aufgenommen wurden, liegen die Zinskosten im \nJahr 2014 rund 0.3 Mio. Franken über dem Budget. \n \nDie Kosten der Gesundheit und der sozialen Wohlfahrt liegen rund 0.27 Mio. Franken über dem \nBudget. Diese Kostenzunahme resultiert aus den Bereichen Spitex, Pflegefinanzierung, wirt-\nschaftliche Sozialhilfe und Heimfinanzierung. Demgegenüber hat die Schlussabrechnung Prä-\nmienverbilligung unter dem Budget abgerechnet.  \n \nInsgesamt liegt der Sachaufwand unter dem Budget. So liegt der Materialaufwand dank mildem \nWinter und zum Teil günstigeren Preisen unter den Budgeterwartungen. Der bauliche Unterhalt \nbei den Liegenschaften Finanzvermögen konnte tiefer abgerechnet werden und bei der Was-\nserversorgung sind weniger Reparaturen und Leitungsverlegungen am öffentlichen Leitungs-\nnetz angefallen.  \n \nAufgrund der Annahme einer Gemeindeinitiative wurde die Mergelgrube Grisigen am Pila-\ntushang von einer Abbauzone in eine Rekultivierungszone ausgeschieden. Die Firma AGZ hat \nnun eine materielle Enteignung geltend gemacht. Für die zu erwartenden Verfahrenskosten hat \nder Gemeinderat eine Rückstellung von 0.3 Mio. Franken verbucht. \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 7/175 \n\n \n \nDer Vergleich der Kostenrechnung nach Funktionaler Gliederung zeigt insgesamt sehr kleine \nBudgetabweichungen.  \n\n1.4.2 Spezialfinanzierungen \n\nMit Ausnahme des Kirchfeldes haben alle Spezialfinanzierungen mit Überschüssen abgerech-\nnet. Diese Überschüsse werden den entsprechenden Verpflichtungskontos gutgeschrieben.  \nBeim Abfall wurde die Gewinnausschüttung von Fr. 246‘000 aus der Rechnung 2013 des REAL \ngutgeschrieben. Aufgrund der tieferen Auslastung rechnet das Kirchfeld mit einem Aufwand-\nüberschuss von 0.38 Mio. Franken ab. \n\n1.4.3  Investitionsrechnung \n\nInsgesamt wurde aufgrund der zeitlichen Verzögerungen beim Gemeindehaus und bei der St. \nNiklausenstrasse das Budget 2014 nicht ausgeschöpft. Bei der Investitionsrechnung unter-\nscheiden wir zwischen den Sonderkrediten und den Budgetkrediten.  \n \na) Sonderkredite \n\n Bei den Sonderkrediten konnte im Sommer 2014 mit der Sanierung Gemeindehaus \ngestartet werden. Der im Budget geplante Aufwand von 3 Mio. Franken wurde mit \n1.6 Mio. Franken deutlich unterschritten. Insgesamt liegt dieser Sonderkredit auf \nKurs. Die im Jahr 2014 nicht benötigten Mittel werden im Jahr 2015 fällig. \n\n Die Abrechnung Sonderkredit Planung Oberstufenschulhaus wurde vom Einwohner-\nrat genehmigt. \n\n Ebenfalls auf Kurs ist der Sonderkredit „Provisorien ORST + Gemeindehaus“. Die-\nser kann im Jahr 2015 abgerechnet werden. \n\n Der Sonderkredit Schulhaus Hofmatt konnte planmässig umgesetzt werden.  \n\n Der Sonderkredit Stockwerkeigentum Kopfbau Ost wurde gemäss Budget belastet. \nDie Realisierung liegt im Verzug. Die Abrechnung wird kaum vor dem Jahr 2016 er-\nfolgen. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 8/175 \n\n Beim Sonderkredit St. Niklausenstrasse, Abschnitt Post Kastanienbaum – Utohorn \nkonnte im Herbst mit den Bauarbeiten gestartet werden. Die im Budget vorgesehe-\nnen 3 Mio. Franken wurden im Jahr 2014 noch nicht benötigt. \n\n Der Sonderkredit Offenlegung Bachtelbach konnte umgesetzt werden. Dem Ein-\nwohnerrat kann die Schlussabrechnung vorgelegt werden. \n\n Der Sonderkredit Krienserstrasse wurde vom Einwohnerrat noch nicht genehmigt. \nDie bisherigen Planungskosten werden auf dem bisherigen Budgetkredit abgerech-\nnet. \n\n \nb) Budgetkredite Investitionsrechnung \nNebst den Sonderkrediten beinhaltete das Budget 2014 diverse Budgetkredite. Davon können \n18 Kredite abgerechnet und 17 konnten noch nicht abgerechnet werden (Siehe Anhang II „Kon-\ntrolle über die Investitionen und Sonderkredite“.  \n\n1.4.4 Liquidität \n\nIm Rahmen der Finanzierungsstrategie haben wir im Februar 2014 30 Mio. Franken Fremdkapi-\ntal aufgenommen. Aus dieser langfristigen Kapitalaufnahme resultiert eine Überliquidität, wel-\nche erst Mitte 2015 abgebaut werden wird.  \n \n\n1.5 Fazit \n\nDie Laufende Rechnung 2014 schliesst gegenüber einem budgetierten Defizit von 0.87 Mio. Fr.  \nmit einem Überschuss von 2.25 Mio. Franken ab. \nDieses Resultat ist auf der Einnahmenseite im Wesentlichen durch höhere Erträge bei den Or-\ndentlichen Steuern und bei den Nachträgen der Vorjahre begründet. Die Sondersteuern erreich-\nten in der Summe den budgetierten Betrag, dürften jedoch den möglichen, oberen Plafond er-\nreicht haben. \n \nWährend auf der Aufwandseite die Personalkosten etwas über dem Budget lagen, wurden die \nbudgetierten Sachkosten unterschritten. Gesamthaft konnten die Aufwände im Bereich des \nBudgets gehalten werden. \n \nDie Investitionen haben erwartungsgemäss zugenommen, blieben aber immer noch unter dem \nBudget der Investitionsrechnung. Dies wird sich im Jahr 2015 mit dem Bauabschluss des Ge-\nmeindehauses und der St. Niklausenstrasse sowie dem Baustart des Oberstufenschulhauses \nund der Freiraumgestaltung im Ortskern markant ändern. Die anstehenden Investitionen müs-\nsen mittels Fremdkapital finanziert werden. Unter Ausnützung des derzeit günstigen Zinsum-\nfelds hat die Gemeinde die notwendigen Vorkehrungen getroffen und das entsprechende \nFremdkapital längerfristig sichergestellt. \n \nAlles in allem entwickeln sich die Gemeindefinanzen der Gemeinde Horw besser als in den \nfrüheren Finanz- und Aufgabenplänen prognostiziert. Dies ermöglicht es der Gemeinde, den Er-\ntragsüberschuss 2014 zur Stärkung der Eigenkapitalbasis zu verwenden. \n \n \nHorw, 27. März 2015 \n \nFinanzdepartement Horw \n \n\n \nHans-Ruedi Jung \n\n  \n\nGemeinderat  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 9/175 \n\n2 Ergebnisse, Finanzierung und Mittelbedarf (Gesamtübersicht der Rechnung 2014) \n\n2.1 Laufende Rechnung/Investitionsrechnung \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 84'466'181.69 86'719'035.92 83'696'794 82'821'691 85'929'413.44 97'978'090.12\n\nErtragsüberschuss 2'252'854.23  12'048'676.68\n\nAufwandüberschuss  875'103  \n\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 12'285'071.69 1'026'934.38 19'741'800 2'056'000 8'816'795.52 1'425'766.76\n\nNettoinvestitionen Zunahme 11'258'137.31 17'685'800 7'391'028.76\n\nNettoinvestitionen Abnahme    \n\nRechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013\n\n \n\n2.2 Finanzierung \n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-\n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft verwendung Herkunft\n\nZunahme der Nettoinvestitionen 11'258'137.31 17'685'800 7'391'028.76\n\nAbnahme der Nettoinvestitionen    \n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung 2'252'854.23  12'048'676.68\n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung  875'103  \n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 3'087'699.41 2'942'800 4'973'122.59\n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333)\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 813'448.08 409'794 1'928'716.78\n\n- Spezialfonds (384) 172'728.40 35'000 20'000.00\n\n- Vorfinanzierungen (385) 500'000.00 500'000 500'000.00\n\nEntnahmen\n\n- Spezialfinanzierungen (480) 379'280.35 311'191 2'496'705.41\n\n- Spezialfonds (484) 1'466'000.20 1'423'400 210'556.90\n\n- Vorfinanzierungen (485)\n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 13'103'417.86 6'826'730.12 20'295'494 3'887'594 10'098'291.07 19'470'516.05\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung   9'372'224.98\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 6'276'687.74 16'407'900  \n\nRechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013\n\n \n\n2.3 Mittelbedarf/Mittelüberschuss \n\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung   9'372'224.98\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 6'276'687.74 16'407'900  \n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 5'000'000.00 2'200'000.00\n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen 448'061.15\n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen 134'200.00\n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 551'949.88 427'000 628'638.70\n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 11'276'687.74 551'949.88 16'407'900 427'000 2'648'061.15 10'135'063.68\n\nGesamter Mittelbedarf 10'724'737.86 15'980'900  \n\nGesamter Mittelüberschuss   7'487'002.53\n\nRechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013\n\n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 10/175 \n\n3  Die Laufende Rechnung nach Arten \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nArtengliederung Rechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013\n\nAufwand 84'466'181.69 83'696'794 85'929'413.44\n\nErtrag -86'719'035.92 -82'821'691 -97'320'544.12\n\nNettoergebnis -2'252'854.23 875'103 -11'391'130.68\n\n3 AUFWAND 84'466'181.69 83'696'794 85'929'413.44\n\n30 Personalaufwand 38'217'016.23 37'743'600 37'263'260.46\n\n31 Sachaufwand 11'362'128.63 12'197'000 11'904'190.74\n\n32 Passivzinsen 1'188'826.26 901'600 804'907.68\n\n33 Abschreibungen 3'639'649.29 3'369'800 5'601'761.29\n\n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 1'425'765.25 1'379'900 1'271'938.65\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'607'897.25 5'678'600 5'600'422.19\n\n36 Eigene Beiträge 21'538'722.30 21'481'500 21'034'215.65\n\n38 Einlagen Spez.finanzierung/Spezialfonds 1'486'176.48 944'794 2'448'716.78\n\n4 ERTRAG -86'719'035.92 -82'821'691 -97'320'544.12\n\n40 Steuern -49'475'184.24 -46'466'700 -59'122'020.55\n\n41 Regalien und Konzessionen -539'623.05 -518'000 -509'607.35\n\n42 Vermögenserträge -2'320'478.61 -2'140'600 -3'468'752.69\n\n43 Entgelte -23'319'660.33 -22'883'100 -23'286'334.03\n\n44 Ertrag aus Finanzausgleich -824'536.00 -824'600\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen -603'155.39 -493'700 -596'014.49\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung -7'791'117.75 -7'760'400 -7'630'552.70\n\n48 Entn. Spez.finanzierung/Spezialfonds -1'845'280.55 -1'734'591 -2'707'262.31  \n \n\n3.1 Vergleich nach Aufwandarten \n\n3.1.1 Personalaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n30 Personalaufwand 38'217'016.23 37'743'600.00 37'263'260.46 473'416 1.25%\n\n300 Behörden, Kommissionen 973'635.05 994'600.00 952'605.80 -20'965 -2.11%\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 19'297'176.74 18'959'400.00 18'653'244.65 337'777 1.78%\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 11'875'151.90 11'715'900.00 11'724'261.25 159'252 1.36%\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'414'447.90 2'407'600.00 2'350'589.30 6'848 0.28%\n\n304 Pensionskassenbeiträge 2'475'516.85 2'391'600.00 2'515'612.70 83'917 3.51%\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 114'287.45 109'000.00 109'161.00 5'287 4.85%\n\n306 Dienstkleider, Wohn- u Vpf.zulage 84'233.11 91'500.00 55'870.10 -7'267 -7.94%\n\n307 Rentenleistungen 509'155.50 517'600.00 478'788.90 -8'445 -1.63%\n\n309 Übriger Personalaufwand 473'411.73 556'400.00 423'126.76 -82'988 -14.92%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n300 Die Entschädigungen an die Kommissionen des Einwohnerrates und des Gemeinderates \n\nfielen tiefer aus.  \n301 Die Lohnsumme für das Verwaltungs- und Betriebspersonal fällt deutlich über dem \n\nBudget aus. Ein Teil dieser Kosten wird durch die IV oder Unfallversicherungen der Ge-\nmeinde zurückerstattet. Dieser Ertrag (KART 43602) liegt um Fr. 232‘830.00 über dem \nBudget. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 11/175 \n\n Die wichtigsten Gründe für die zusätzlichen Lohnkosten sind: \n\n Der Gemeinderat bewilligte befristete Aushilfen für die Erledigung der pendenten \nErbschaftsfälle (Fr. 6‘400.00), für die Aufarbeitung der Pendenzen im Bereich Natur- \nund Umweltschutz (Fr. 16‘000.00). \n\n Aufgrund von Krankheitsausfällen mussten im Bereich Soziales zusätzliche Aushilfen \ngenehmigt werden. \n\n In Folge der grösseren Nachfrage bei den Angeboten der Familie plus musste der \nPersonalaufwand in diesem Bereich erhöht werden. \n\n Beim Kirchfeld fällt der Personalaufwand um rund Fr. 180‘000.00 höher aus. Dieser \nMehraufwand lässt sich zum grössten Teil aus zusätzlichen Aushilfen in Folge von \nKrankheitsfällen begründen. Dementsprechend fielen auch die Rückerstattungen auf-\ngrund von Leistungen aus der Krankentaggeld- und Unfallversicherung höher aus. \n\n Der Gemeinderat bewilligte im Rahmen einer Reorganisation ein zusätzliches 50 %-\nPensum bei der Verwaltung Kirchfeld. \n\n302 Seit Sommer 2014 sind zwei zusätzliche Kindergartenabteilungen und eine zusätzliche \nPrimarschulabteilung eröffnet worden. Zudem musste das Angebot „Deutsch als Zweit-\nsprache“ aufgrund der gesetzlichen Vorgaben erweitert werden. \n\n304 Die Arbeitgeberbeiträge an die Pensionskasse Horw fallen aufgrund der höheren Lohn-\nsumme ebenfalls höher aus.  \n\n309 Zum Teil konnten die geplanten Weiterbildungen nicht umgesetzt werden. \n \n\n3.1.2 Sachaufwand \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n31 Sachaufwand 11'362'128.63 12'197'000.00 11'904'190.74 -834'871 -6.84%\n\n310 Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen 528'207.95 579'000.00 554'053.02 -50'792 -8.77%\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 595'084.46 683'000.00 577'214.62 -87'916 -12.87%\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'529'102.19 1'655'900.00 1'706'879.30 -126'798 -7.66%\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'627'291.41 1'800'000.00 1'761'691.48 -172'709 -9.59%\n\n314 DL Dritter  für den baulichen Unterhalt 2'108'275.90 2'456'000.00 2'354'348.50 -347'724 -14.16%\n\n315 DL Dritter für den übrigen Unterhalt 632'091.99 641'000.00 643'713.20 -8'908 -1.39%\n\n316 Mieten, Pachten, Benutzungskosten 837'769.02 849'000.00 735'558.41 -11'231 -1.32%\n\n317 Spesenentschädigungen 74'790.25 87'700.00 77'809.10 -12'910 -14.72%\n\n318 Dienstleistungen, Honorare 3'255'018.67 3'215'400.00 3'308'829.09 39'619 1.23%\n\n319 Übriger Sachaufwand 174'496.79 230'000.00 184'094.02 -55'503 -24.13%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n \n318 Abweichungen im Detail: \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n318 Dienstleistungen Honorare 3'255'018.67 3'215'400.00 3'308'829.09 39'619 1.23%\n\n31801 Versicherungen 240'071.35 235'500.00 241'127.25 4'571 1.94%\n\n31802 Telefon, Porto, 273'849.81 291'400.00 277'513.80 -17'550 -6.02%\n\n31803 Honorare Dritter 851'793.41 699'300.00 880'242.69 152'493 21.81%\n\n31804 amtliche Gebühren 123'675.70 117'000.00 150'665.25 6'676 5.71%\n\n31809 übrige Dienstleistungen 1'765'628.40 1'872'200.00 1'759'280.10 -106'572 -5.69%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n312 Mit dem milden Winter sind die Heizkosten der Liegenschaften der Gemeinde tiefer aus-\n\ngefallen. Zudem wurden Ende 2013 die Öltanks aufgefüllt, sodass im Jahr 2014 weniger \nHeizöl eingekauft werden musste. Weiter ist der Heizölpreis gegenüber dem Vorjahr \ndeutlich tiefer ausgefallen. \n\n313 Der Materialverbrauch der Küche Kirchfeld konnte unter dem Budget abgerechnet wer-\nden. Zudem benötigte die Gemeinde Horw dank dem milden Winter weniger Material \nbeim Winterdienst. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 12/175 \n\n314 Der bauliche Unterhalt bei den Liegenschaften Finanzvermögen konnte tiefer abgerech-\nnet werden. Bei der Wasserversorgung sind weniger Reparaturen und Leitungsverle-\ngungen am öffentlichen Leitungsnetz angefallen und bei der Strassenbeleuchtung wur-\nden nicht alle budgetierten privaten Projekte realisiert. \n\n318 Aufgrund der Annahme einer Gemeindeinitiative wurde die Mergelgrube Grisigen am Pi-\nlatushang von einer Abbauzone in eine Rekultivierungszone ausgeschieden. Die Firma \nAGZ hat nun eine materielle Enteignung geltend gemacht. Für die zu erwartenden Ver-\nfahrenskosten hat der Gemeinderat eine Rückstellung von 0.3 Mio. Franken verbucht. \n\n \n\n3.1.3 Passivzinsen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n32 Passivzinsen 1'188'826.26 901'600.00 804'907.68 287'226 31.86%\n\n321 Kurzfristige Schulden 2'323.99 2'500.00 2'133.75 -176 -7.04%\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 1'004'232.67 706'600.00 582'618.57 297'633 42.12%\n\n323 Sonderrechnungen 32'643.15 28'500.00 21'067.20 4'143 14.54%\n\n329 Übrige 149'626.45 164'000.00 199'088.16 -14'374 -8.76%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n322 Im Rahmen der Basisfinanzierung mit langfristigen Darlehen zu günstigen Zinskonditionen \n\nist der Gemeinderat für das Jahr 2014 eine Überliquidität eingegangen und hat einen ent-\nsprechenden Gemeinderatskredit gutgeheissen. \n\n \n\n3.1.4 Abschreibungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n33 Abschreibungen 3'639'649.29 3'369'800.00 3'199'099.62 269'849 8.01%\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 551'949.88 427'000.00 628'638.70 124'950 29.26%\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 3'087'699.41 2'942'800.00 2'570'460.92 144'899 4.92%\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen .00 .00 .00\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n330 Aufgrund begründeter Fälle wurde das Delkredere im Umfang von  Fr. 200‘000.00 erhöht.  \n331 Zum Zeitpunkt der Budgetierung schätzen wir jeweils die Investitionen des laufenden Jah-\n\nres und berechnen darauf die zu erwartenden Abschreibungen im Budgetjahr. Aufgrund \nder tatsächlichen, höheren Investitionen im Jahr 2013 sind die Abschreibungen im Jahr \n2014 höher ausgefallen. \n\n \n\n3.1.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n34\nAnteile und Beiträge ohne \n\nZweckbindung \n1'425'765.25 1'379'900.00 1'271'938.65 45'865 3.32%\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 95'884.25 50'000.00 80'638.65 45'884 91.77%\n\n341 Ressourcenausgleich 1'329'881.00 1'329'900.00 1'191'300.00 -19 0.00%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n \n\n3.1.6 Entschädigungen an Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 5'607'897.25 5'678'600.00 5'600'422.19 -70'703 -1.25%\n\n351 Kanton 3'386'430.50 3'422'300.00 3'370'594.50 -35'870 -1.05%\n\n352 Gemeinden 2'221'466.75 2'256'300.00 2'229'827.69 -34'833 -1.54%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 13/175 \n\n3.1.7 Eigene Beiträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n36 Eigene Beiträge 21'538'722.30 21'481'500.00 21'034'215.65 57'222 0.27%\n\n361 Kanton 7'952'156.20 8'202'000.00 7'976'935.30 -249'844 -3.05%\n\n362 Gemeinden 2'208'638.40 2'270'900.00 2'180'721.70 -62'262 -2.74%\n\n363 Eigene Anstalten 2'355'015.05 2'227'000.00 2'154'229.40 128'015\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 476'819.80 429'200.00 469'294.10 47'620 11.10%\n\n365 Private Institutionen 1'549'297.23 1'483'400.00 1'574'199.76 65'897 4.44%\n\n366 Private Haushalte 6'996'795.62 6'869'000.00 6'678'835.39 127'796 1.86%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n361 Der Gemeindebeitrag an die Prämienverbilligung ist um Fr. 287‘402.00 und der Ge-\n\nmeindebeitrag an die Ergänzungsleistungen ist um Fr. 25‘485.00 tiefer ausgefallen. \nDemgegenüber musste die Gemeinde an die Heimfinanzierung (plus Fr. 84‘773.40) \nmehr bezahlen.  \n\n363 Die Beiträge der Gemeinde an die Pflegekosten des Kirchfelds sind leicht höher ausge-\nfallen als budgetiert, liegen jedoch deutlich unter dem Wert des Jahres 2012. \n\n366 Die Gemeindebeiträge beim Alimenteninkasso sind höher ausgefallen und im Vergleich \nzum Vorjahr gab es mehr Anspruchsberechtigte von Betreuungsgutscheinen. \n\n \n\n3.1.8 Einlagen in Spezial- und Vorfinanzierungen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n38\nEinlagen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n1'486'176.48 944'794.00 2'448'716.78 541'382 57.30%\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 813'448.08 409'794.00 1'928'716.78 403'654 98.50%\n\n384 Einlagen Spezialfonds 172'728.40 35'000.00 20'000.00 137'728 393.51%\n\n385 Einlage in Vorfinanzierung 500'000.00 500'000.00 500'000.00\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n \n380 Einlagen in Spezialfinanzierungen: \n\n Feuerwehr Fr. 16‘497.74 \n\n Abfallentsorgung Fr. 37‘270.64 \n\n Wasserversorgung Fr. 282‘993.65 \n\n Siedlungsentwässerung Fr.   412‘814.45 \n\n Fernheizwerk Fr. 63‘871.60 \n \n384 Einlagen in Spezialfonds: \n\n Spielplatzfonds Fr. 98‘728.40 \n\n Ersatzbeiträge Parkplätze Fr.     74‘000.00 \n \n384 Einlagen in Vorfinanzierungen: \n\n Gebäude Kirchfeld Fr. 500‘000.00 \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 14/175 \n\n3.2 Vergleich nach Ertragsarten \n\n3.2.1 Steuererträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n40 Steuern 49'475'184.24 46'466'700.00 59'122'020.55 3'008'484 6.47%\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 44'024'930.74 40'800'700.00 51'609'385.25 3'224'231 7.90%\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern 973'735.20 944'000.00 928'848.80 29'735 3.15%\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern 3'303'390.70 3'000'000.00 4'428'697.70 303'391 10.11%\n\n404 Handänderungssteuern 868'694.65 1'300'000.00 1'463'023.60 -431'305 -33.18%\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern 232'356.45 350'000.00 622'419.10 -117'644 -33.61%\n\n406 übrige Steuern 72'076.50 72'000.00 69'646.10 77 0.11%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n400 Der Ertrag pro Einheit ist von 24.7 Mio. (Rechnung 2012) auf  28.0 Mio. Franken \n\n(Rechnung 2014) angestiegen. Innerhalb von zwei Jahren stieg damit der Steuerer-\ntrag um 13.4 % (6.7 % pro Jahr). Insgesamt übertrifft der ordentliche Steuerertrag \n2014 um rund 3 Mio. Franken die Budgeterwartungen. Zusätzlich erzielte die Ge-\nmeinde auch bei den Nach- und Strafsteuern einen Mehrertrag.  \n\n403/404 Der Ertrag der Sondersteuern ist schwierig zu budgetieren. Er hängt im Wesentlichen \nvon wenigen Einzelfällen ab. Bleiben diese aus, kann das Budget deutlich nicht er-\nreicht werden. Erneut übertreffen die Grundstückgewinnsteuern die Budgeterwartun-\ngen. Trotz regem Liegenschaftshandel wurde aufgrund der gehandelten Werte ein \ndeutlich tieferer Handänderungssteuerertrag erzielt. \n\n405 Der Ertrag der Erbschaftssteuern ist schwierig zu budgetieren.  \n\n3.2.2 Regalien und Konzessionen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n41 Regalien und Konzessionen 539'623.05 518'000.00 509'607.35 21'623 4.17%\n\n410 Konzessionsgebühren 539'623.05 518'000.00 509'607.35 21'623 4.17%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n \n\n3.2.3 Vermögenserträge \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n42 Vermögenserträge 2'320'478.61 2'140'600.00 3'468'752.69 179'879 8.40%\n\n420 Banken 50'562.92 13'500.00 12'068.43 37'063 274.54%\n\n421 Guthaben 139'773.63 294'500.00 236'522.25 -154'726 -52.54%\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens 19'507.80 28'100.00 19'999.60 -8'592\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 1'301'142.75 1'243'200.00 1'269'593.90 57'943 4.66%\n\n424 Buchgewinn 8'903.00 .00 18'000.00 8'903\n\n426 Beteiligungen Verwaltungsvermögen 246'225.00 .00 1'352'678.00 246'225\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögens 554'363.51 561'300.00 559'890.51 -6'936 -1.24%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n421 Der Zinsertrag bei den Steuerguthaben ist gegenüber dem Budget tiefer ausgefallen.  \n423 Ein Teil der Liegenschaften Allmendstrasse wurden ab Sommer für Flüchtlinge zur Verfü-\n\ngung gestellt. \n426 Gemäss Beschluss der Delegiertenversammlung des Gemeindeverbandes REAL vom \n\n13. Mai 2014 wurde eine Gewinnausschüttung von Fr. 4‘950‘550.00 beschlossen. Der An-\nteil der Gemeinde Horw beträgt 4,974 % oder Fr. 246‘225.00. Gemäss Rechtsgutachten \nist dieses Geld der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung zuzuführen. \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 15/175 \n\n3.2.4 Entgelte \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n43 Entgelte 23'319'660.33 22'883'100.00 23'286'334.03 436'560 1.91%\n\n430 Ersatzabgaben 757'062.40 575'000.00 601'662.20 182'062 31.66%\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 689'014.89 676'000.00 658'034.46 13'015 1.93%\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 10'546'679.65 10'826'700.00 10'272'684.40 -280'020 -2.59%\n\n433 Schulgelder 647'219.45 611'700.00 636'481.00 35'519 5.81%\n\n434 Andere Benützg.gebühren, Dienstleistg. 3'508'193.11 3'426'400.00 3'525'206.55 81'793 2.39%\n\n435 Verkäufe 1'981'966.54 1'932'100.00 1'979'518.08 49'867 2.58%\n\n436 Rückerstattungen 4'714'769.19 4'280'300.00 4'988'286.04 434'469 10.15%\n\n437 Bussen 58'650.00 115'000.00 110'825.00 -56'350 -49.00%\n\n439 Übrige 416'105.10 439'900.00 513'636.30 -23'795 -5.41%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n430 Aufgrund der bewilligten Neubauten im Dorfzentrum wurden Ersatzbeiträge für Spiel-\n\nplätze (Fr. 98‘728.40) und Parkplätze (Fr. 74‘000.00) in Rechnung gestellt.  \n432 Die Budgeterwartungen beim Ertrag aus Taxen beim Kirchfeld konnten nicht erreicht \n\nwerden.  \n436 Die Rückerstattungen aus Krankentaggeldversicherung (Kirchfeld), UVG-Taggelder und \n\nEO-Entschädigungen sind um Fr. 232‘830.90 höher ausgefallen. Im Weiteren konnten in \ndiversen Bereichen höhere Rückerstattungen in Rechnung gestellt werden. \n\n \n\n3.2.5 Erträge Finanzausgleich \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n44 Finanzausgleich 824'536.00 824'600.00 657'546.00 -64\n\n444 Ressourcenausgleich 824'536.00 824'600.00 657'546.00 -64\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n \n \n\n3.2.6 Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 603'155.39 493'700.00 596'014.49 109'455 22.17%\n\n450 Bund 28'275.00 28'000.00 31'343.84 275\n\n451 Kanton 537'829.65 447'900.00 507'783.40 89'930 20.08%\n\n452 Gemeinden 37'050.74 17'800.00 56'887.25 19'251 108.15%\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n451 Mit den höheren Steuererträgen bezahlen der Kanton und die Kirchgemeinden auch hö-\n\nhere Inkassogebühren. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 16/175 \n\nBeiträge für die eigene Rechnung \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 7'791'117.75 7'760'400.00 7'630'552.70 30'718 0.40%\n\n460 Bund 35'446.25 22'200.00 22'953.65 13'246 59.67%\n\n461 Kanton 4'943'710.40 4'822'000.00 4'951'132.85 121'710 2.52%\n\n462 Gemeinden 2'756'623.00 2'838'200.00 2'573'391.50 -81'577\n\n469 Übrige   55'338.10 78'000.00 83'074.70 -22'662\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n461 Die Kantonsbeiträge an die Sonderschulung wurden zu tief budgetiert. \n462 Das Kirchfeld konnte den Gemeinden weniger Restfinanzierung Pflege in Rechnung \n\nstellen. \n469 Der Aufwand für die Erstellung privater Strassenbeleuchtungen ist tiefer ausgefallen. \n\nAus diesem Grund konnte auch weniger in Rechnung gestellt werden. \n \n\n3.2.7 Entnahme Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen und Eigenkapital \n\nArtengliederung\nRechnung\n\n 2014\n\nVoranschlag\n\n 2014\n\nRechnung \n\n2013\n\n48\nEntnahmen \n\nSpez.finanzierung/Spezialfonds\n1'845'280.55 1'734'591.00 2'707'262.31 110'690 6.38%\n\n480 Spezialfinanzierungen, Spezialfonds 379'280.35 311'191.00 2'496'705.41 68'089 21.88%\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds 1'466'000.20 1'423'400.00 210'556.90 42'600 2.99%\n\n485 Entnahme aus Vorfinanzierungen .00 .00 1'466'000\n\nAbweichung\n\nBu 14 - Re 14\n\n \n \n480 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen: \n\n Kirchfeld Fr.    379‘280.35 \n \n484 Entnahmen aus Spezialfonds: \n\n Steuerausgleichsfonds Fr. 1‘232‘000.00 \n\n Depot Tourismus Fr. 11‘200.00 \n\n Ersatzbeiträge Zivilschutz Fr. 155‘243.55 \n\n Kulturpreis Fr. 42‘870.80 \n\n Sozialhilfefonds Fr. 16‘718.35 \n\n Patientenhilfsfonds Fr. 7‘967.50 \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 17/175 \n\n4 Rechnung 2014 nach KORE \n\n \nZusammenzug Kostenstellen/Kostenträger \n\nLAUFENDE RECHNUNG \n\nKostenstellen/Kostenträger Rechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013 Abweichung\n\nNettoergebnis -2'252'854.23 875'103.00 -12'048'676.68 -3'127'957.23\n\nA Management .00 .00 .00 .00\n\n30 Management Verwaltung .00 .00 .00 .00\n\n32 Management Schule .00 .00 .00\n\nB Ressourcen -4'785'822.75 -5'083'000.00 -4'895'617.69 297'177.25\n\n10 Personaladministration .00 .00 .00 .00\n\n21 Finanzen -4'785'822.75 -5'083'000.00 -4'895'617.69 297'177.25\n\n23 Liegenschaften Verwaltungsvermögen .00 .00 .00 .00\n\n24 Zentrale Dienste .00 .00 .00 .00\n\n25 Werkhof .00 .00 .00 .00\n\nC Kostenträger 2'532'968.52 5'958'103.00 -7'153'058.99 -3'425'134.48\n\n50 Verwaltung 2'899'704.47 2'990'515.98 2'704'885.54 -90'811.51\n\n51 Öffentliche Sicherheit 1'264'270.85 1'374'530.56 1'247'044.99 -110'259.71\n\n52 Bildung 20'793'971.77 20'671'125.44 20'439'784.61 122'846.33\n\n53 Kultur und Freizeit 2'903'442.05 3'143'226.07 2'843'228.13 -239'784.02\n\n54 Gesundheit 4'521'390.72 4'353'800.00 4'262'996.34 167'590.72\n\n55 Soziale Wohlfahrt 14'007'785.33 13'899'013.69 13'315'843.71 108'771.64\n\n56 Verkehr 4'817'673.65 5'086'234.55 5'238'861.28 -268'560.90\n\n57 Umwelt 2'355'971.58 2'022'575.40 1'948'549.10 333'396.18\n\n58 Wirtschaft 115'538.71 229'900.00 115'117.65 -114'361.29\n\n59 Finanzen -51'146'780.61 -47'812'818.69 -59'269'370.34 -3'333'961.92\n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 18/175 \n\n4.1 Hilfs-/Vor- und Hauptkostenstellen \n\n4.1.1 Management und Organisation \n\n300000 Gemeinderat \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 713'706.40 711'700.00 712'183.30 2'006.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 54'788.40 54'700.00 54'788.40 88.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 73'473.00 73'500.00 73'429.55 -27.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'145.70 900.00 896.55 245.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'591.00 5'200.00 1'855.00 -2'609.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 502.20 0.00 638.60 502.20\n\n313 Verbrauchsmaterialien 138.60 0.00 0.00 138.60\n\n317 Spesenentschädigungen 40'186.00 44'100.00 41'513.30 -3'914.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 25'923.10 35'000.00 34'609.45 -9'076.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 87'053.80 91'500.00 89'210.75 -4'446.20\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 152'000.00 0.00 -152'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 137'030.65 0.00 142'886.35 137'030.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'136'538.85 1'168'600.00 1'152'011.25 -32'061.15\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -977'732.00 0.00 -1'018'782.00 -977'732.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 158'806.85 1'168'600.00 133'229.25 -1'009'793.15\n\n4 Erlöse aus Umlagen -160'706.85 -1'169'800.00 -135'129.25 1'009'093.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'900.00 -1'200.00 -1'900.00 -700.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'900.00 -1'200.00 -1'900.00 -700.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'900.00 1'200.00 1'900.00 700.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n394/ 395  Die Kosten der Gemeindekanzlei zugunsten Gemeinderat werden neu unter der \n\nKostenart 395 verrechnet. \n495 Die Verteilung der Kosten erfolgt neu auch aufgrund der Leistungserfassung. Im \n\nBudget wurden diese gemäss einem Verteilschlüssel auf die Departemente verteilt \n(Gruppe 4). \n\n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 19/175 \n\n \n3010 Departemente \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 8'641'472.45 8'486'600.00 8'099'250.20 154'872.45\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 0.00 6'000.00 0.00 -6'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 664'854.80 649'100.00 620'262.20 15'754.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 636'606.05 612'900.00 594'388.05 23'706.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 32'637.25 27'400.00 29'875.30 5'237.25\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 79.90 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 44'591.30 71'300.00 18'479.34 -26'708.70\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'524.60 7'900.00 4'799.45 -4'375.40\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n315 Übriger Unterhalt 645.85 0.00 900.95 645.85\n\n317 Spesenentschädigungen 6'297.25 2'200.00 4'938.80 4'097.25\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 16'326.35 32'200.00 31'227.65 -15'873.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'350.00 1'400.00 2'600.00 950.00\n\n394 Interne Verrechnungen 16'180.00 21'000.00 8'967.50 -4'820.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 814'535.65 65'000.00 859'749.65 749'535.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'880'221.55 9'983'700.00 10'275'518.99 896'521.55\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -820.00 0.00 -1'140.00 -820.00\n\n435 Verkäufe -261.40 -1'000.00 -666.25 738.60\n\n436 Rückerstattungen -1'163.40 -10'000.00 -15'650.05 8'836.60\n\n490 Sachaufwand 0.00 0.00 -20'000.00 0.00\n\n494 Interne Verrechnungen -79'178.05 -353'500.00 -25'053.70 274'321.95\n\n495 Interne Leistungsverrechnung -12'830'792.07 -12'164'491.40 -12'299'745.70 -666'300.67\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'031'993.37 -2'545'291.40 -2'086'736.71 513'298.03\n\n3 Kosten aus Umlagen 3'035'399.48 4'229'312.90 3'089'174.57 -1'193'913.42\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'003'406.25 -1'737'341.47 -1'010'528.84 733'935.22\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.14 -53'319.97 -8'090.98 53'319.83\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 420'923.80 518'695.93 452'307.18 -97'772.13\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -420'923.66 -500'375.96 -444'216.20 79'452.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 -35'000.00 0.00 35'000.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 35'000.00 0.00 -35'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Die wichtigsten Gründe für die zusätzlichen Lohnkosten sind: \n\n Der Gemeinderat bewilligte befristete Aushilfen für die Erledigung der pendenten \nErbschaftsfälle (Fr. 6‘400.00) und für die Aufarbeitung der Pendenzen im Bereich Na-\ntur- und Umweltschutz (Fr. 16‘000.00). \n\n Aufgrund von Krankheitsausfällen mussten im Bereich Soziales zusätzliche Aushilfen \ngenehmigt werden. \n\n Zusätzliche Lohnkosten aufgrund der Nachfrage Familie plus. \n\n Die Projektleitungen „Sanierung und Erweiterung ORST“ und „Sanierung Gemeinde-\nhaus“ wurden durch Aushilfen verstärkt.  \n\n Die Lohnkosten der Hauswarte Stellenplan sind gestiegen, demgegenüber sank die \nLohnsumme der Aushilfen (Siehe Zusammenzug Liegenschaften: Minus \nFr. 84‘457.00). \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 20/175 \n\n303 Aufgrund der grösseren Lohnsumme steigen auch die Sozialversicherungsbeiträge. \n304 Die Beiträge an die Pensionskasse steigen aufgrund der höheren Lohnsumme und ei-\n\nnem grösseren Arbeitgeberanteil. Der Arbeitgeberanteil ist aufgrund der höheren Rück-\nversicherungskosten angestiegen.  \n\n305 Bei der Unfallversicherung wurde beim Budget der höhere Ansatz der SUVA nicht be-\nrücksichtigt.  \n\n309 Das Budget Weiterbildung wurde nicht ausgeschöpft. \n318 Die Honorare Dritter wurden gemäss Verursacher in den entsprechenden Kostenstellen \n\nverbucht. \n395 Die Kosten des Gemeinderates wurden bisher als Kostenumlage (Kostengruppe 3) auf \n\ndie Departemente verteilt. Ab Rechnung 2013 erfolgt dies aufgrund der Leistungserfas-\nsung.  \n\n \n \n320100 Schulpflege \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 90'668.00 85'000.00 83'304.00 5'668.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 881.05 0.00 0.00 881.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 7'146.87 6'600.00 6'595.10 546.87\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.50 100.00 0.00 -98.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 4'805.35 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 4'299.80 12'000.00 6'601.60 -7'700.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 64'315.45 67'200.00 16'153.20 -2'884.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'942.70 6'100.00 2'303.45 -2'157.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 41'056.00 24'000.00 33'526.50 17'056.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 212'311.37 201'000.00 153'289.20 11'311.37\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 212'311.37 201'000.00 153'289.20 11'311.37\n\n4 Erlöse aus Umlagen -212'311.37 -201'000.00 -153'289.20 -11'311.37\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318 Die Bearbeitung des QM-Projekts der Schule Horw musste aus Gründen der Personal-\n\nverfügbarkeit teilweise auf 2015 verschoben werden. Damit wurden rund Fr. 25'000.00 \nnicht benötigt. Entsprechende Mehrkosten fallen im Jahr 2015 an. Vor diesem Hinter-\ngrund wurde der Budgetposten 2015 für das QM-Projekt entsprechend nach oben ange-\npasst.   \nDie Einsparung 2014 auf diesem Konto beträgt allerdings weniger als Fr. 25'000.00, da \nin diesem Jahr die Schulraumplanung aktualisiert werden musste, dies vor dem Hinter-\ngrund der anstehenden Sanierungen der Schulhäuser Mattli und Spitz sowie der Kinder-\ngartenplanung.  \n\n395 Die internen Leistungen der Gemeindeverwaltung und des Gemeinderates zugunsten \nder Schulpflege werden mit Stundenansätzen verrechnet. \n\n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 21/175 \n\n320200 Schulleitung und Schulverwaltung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 438'999.40 437'400.00 533'670.45 1'599.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 33'597.35 33'700.00 40'710.85 -102.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 53'403.00 76'100.00 68'653.05 -22'697.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 455.45 500.00 520.95 -44.55\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'905.30 0.00 49.00 3'905.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'740.55 3'000.00 2'223.15 -1'259.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'004.75 2'000.00 3'716.25 4.75\n\n317 Spesenentschädigungen 4'214.65 4'000.00 5'613.45 214.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'878.70 3'000.00 2'416.95 2'878.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 398'871.20 429'000.00 316'341.00 -30'128.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 943'070.35 988'700.00 973'915.10 -45'629.65\n\n437 Bussen -100.00 0.00 -300.00 -100.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 942'970.35 988'700.00 973'615.10 -45'729.65\n\n3 Kosten aus Umlagen 40'200.32 0.00 0.00 40'200.32\n\n4 Erlöse aus Umlagen -983'170.69 -988'700.00 -973'615.10 5'529.31\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 0.00 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 24'834.85 0.00 0.00 24'834.85\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -24'834.83 0.00 0.00 -24'834.83\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n304 Ein Teil der Besoldungen der Schulleitung wird seit Sommer 2013 unter „Departemente“ \n\nverbucht. Diese Kosten werden dann im Rahmen der Leistungsverrechnung unter der \nKostenart 395 intern verrechnet. Im Budget wurden die Pensionskassenbeiträge noch \nnicht reduziert. \n\n309 Die Kosten für die Neu- und Wiederbesetzungen bei der Schulleitung waren nicht vor-\nhersehbar. \n\n318 Für den Radio- und Fernsehempfang hat die Schule eine Rechnung der BILLAG erhal-\nten (Fr. 2‘182.55). \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 22/175 \n\n4.1.2 Personal Allgemein \n \n\n100100 Personal Allgemein \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 255'396.45 250'900.00 234'148.75 4'496.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 17'371.50 19'900.00 11'291.35 -2'528.50\n\n304 Personalversicherungsbeiträge -22'898.00 8'100.00 -6'583.50 -30'998.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 308.05 800.00 1'485.45 -491.95\n\n309 Übriger Personalaufwand 124'199.40 136'400.00 119'069.90 -12'200.60\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'124.60 400.00 435.40 724.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 60.00 0.00 0.00 60.00\n\n315 Übriger Unterhalt 149.60 0.00 0.00 149.60\n\n317 Spesenentschädigungen 252.00 0.00 99.35 252.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'633.55 3'500.00 15'663.05 -866.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 30.00 100.00 60.00 -70.00\n\n394 Interne Verrechnungen 100'753.45 0.00 122'331.90 100'753.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 307'934.85 302'000.00 282'115.70 5'934.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 787'315.45 722'100.00 780'117.35 65'215.45\n\n434 Andere Benützungsgebühren -290.60 -2'500.00 -275.30 2'209.40\n\n436 Rückerstattungen -116'350.45 -60'000.00 -122'331.90 -56'350.45\n\n494 Interne Verrechnungen -26'575.40 0.00 -44'693.30 -26'575.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 644'099.00 659'600.00 612'816.85 -15'501.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -644'099.00 -659'600.00 -612'816.85 15'501.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n304 Ist jemand länger als drei Monate arbeitsunfähig, übernimmt die Rückversicherung der \n\nPensionskasse sowohl Arbeitgeber- wie auch Arbeitnehmerbeiträge. Der Lohnabzug \nbeim Mitarbeiter wird dem Arbeitgeber gutgeschrieben, weil der Arbeitnehmer 100 % \nLohnfortzahlung erhält. \n\n309 Der Aufwand für die Weiterbildung ist tiefer ausgefallen. \n436 Die Leistungen der Unfallversicherungen, der EO und der IV sind höher ausgefallen. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 23/175 \n\n4.1.3 Finanzen \n\n2100 Finanzen (Abschreibungen und Zinsen Finanzbuchhaltung) \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 643.65 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'038.48 2'500.00 2'490.17 538.48\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'039.35 1'000.00 3'190.85 1'039.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 5'077.83 3'500.00 6'324.67 1'577.83\n\n420 Banken -50'562.92 -13'500.00 -12'068.43 -37'062.92\n\n421 Guthaben -58'854.03 -92'500.00 -62'344.45 33'645.97\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -15'517.30 -23'100.00 -16'522.15 7'582.70\n\n436 Rückerstattungen -20'000.00 0.00 0.00 -20'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -139'856.42 -125'600.00 -84'610.36 -14'256.42\n\n4 Erlöse aus Umlagen -6'784'566.05 -6'774'400.00 -6'549'254.10 -10'166.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -6'924'422.47 -6'900'000.00 -6'633'864.46 -24'422.47\n\n321 Kurzfristige Schulden 2'323.99 2'500.00 2'133.75 -176.01\n\n322 Mittel- und langfristige Schulden 1'004'232.67 706'600.00 582'618.57 297'632.67\n\n323 Sonderrechnungen 32'643.15 28'500.00 21'067.20 4'143.15\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'212'425.91 1'181'400.00 935'329.55 31'025.91\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 0.00 0.00 327'901.70 0.00\n\n396 Zinsen 167'203.00 165'200.00 156'609.00 2'003.00\n\n496 Verrechnete Zinsen -280'229.00 -267'200.00 -287'413.00 -13'029.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -4'785'822.75 -5'083'000.00 -4'895'617.69 297'177.25\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 0.00 0.00 11'000'000.00 0.00\n\n389 Bildung Eigenkapital 2'252'854.23 0.00 1'048'676.68 2'252'854.23\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -2'532'968.52 -5'083'000.00 7'153'058.99 2'550'031.48  \nBemerkungen: \n322 Im Rahmen der Basisfinanzierung ist der Gemeinderat für das Jahr 2014 eine Überli-\n\nquidität eingegangen und hat einen entsprechenden Gemeinderatskredit gutgeheis-\nsen. \n\n420 Aufgrund der Überliquidität konnte die Gemeinde zusätzliche Zinseinnahmen generie-\nren. \n\n331 Die Abschreibungen der Finanzbuchhaltung wurden aufgrund der Anlagebuchhaltung \nund den mutmasslich realisierten Investitionen im Jahr 2013 ermittelt. Die Annahmen \nbetreffend Investitionsfortschritt waren zu knapp budgetiert. \n\n389 Die Verbuchung des Ertragsüberschusses wurde bereits verbucht. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 24/175 \n\n4.1.4 Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nZusammenzug Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 221'842.70 306'300.00 201'220.80 -84'457.30\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 16'494.35 24'000.00 14'417.55 -7'505.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'232.45 0.00 679.40 1'232.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 375.10 900.00 282.50 -524.90\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 7'215.65 13'200.00 8'347.00 -5'984.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'275.00 5'300.00 2'952.65 -3'025.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien -17.30 0.00 2'129.80 -17.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 218'640.84 303'200.00 223'772.15 -84'559.16\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 672'913.95 707'500.00 769'908.75 -34'586.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 92'554.95 109'500.00 104'034.48 -16'945.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 317'926.53 329'700.00 407'995.34 -11'773.47\n\n315 Übriger Unterhalt 163'466.38 161'500.00 206'664.60 1'966.38\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 267'329.25 279'200.00 285'245.00 -11'870.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 138'640.50 127'500.00 112'295.15 11'140.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 262.20 500.00 438.95 -237.80\n\n394 Interne Verrechnungen 295'390.50 192'600.00 252'756.95 102'790.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'885'339.80 1'600'500.00 1'781'082.80 284'839.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'301'882.85 4'161'400.00 4'374'223.87 140'482.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -200.00 0.00 -480.00 -200.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -192'889.00 -171'300.00 -177'804.75 -21'589.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -117'307.50 -138'500.00 -117'000.50 21'192.50\n\n435 Verkäufe -865.95 -1'500.00 -2'189.90 634.05\n\n436 Rückerstattungen -66'319.90 -44'300.00 -81'241.35 -22'019.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'924'300.50 3'805'800.00 3'995'507.37 118'500.50\n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'924'300.66 -3'805'800.00 -3'995'507.51 -118'500.66\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.16 0.00 -0.14 -0.16\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 4'313'867.30 4'355'600.00 4'178'924.00 -41'732.70\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -4'313'867.14 -4'355'600.00 -4'178'923.86 41'732.86\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 25/175 \n\nDetails Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n \n230101 Verwaltungsgebäude \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 35'482.05 41'500.00 37'626.00 -6'017.95\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'770.25 3'200.00 2'937.25 -429.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 59.75 100.00 48.40 -40.25\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 158.45 200.00 0.00 -41.55\n\n309 Übriger Personalaufwand 150.00 200.00 35.00 -50.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien -17.30 0.00 17.30 -17.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 24'429.90 24'000.00 14'242.00 429.90\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 88'126.65 72'000.00 94'372.85 16'126.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 10'066.40 15'000.00 11'174.05 -4'933.60\n\n314 Baulicher Unterhalt 13'054.40 11'000.00 11'427.45 2'054.40\n\n315 Übriger Unterhalt 34'861.43 20'000.00 18'488.65 14'861.43\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 163'500.00 163'200.00 163'500.00 300.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 36'681.90 7'800.00 9'658.05 28'881.90\n\n394 Interne Verrechnungen 366.65 1'000.00 0.00 -633.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 166'597.10 148'000.00 172'236.00 18'597.10\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 576'287.63 507'200.00 535'763.00 69'087.63\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -16'578.35 -21'000.00 -28'420.00 4'421.65\n\n434 Andere Benützungsgebühren -50.00 -500.00 0.00 450.00\n\n436 Rückerstattungen -8'635.35 -500.00 -15'099.90 -8'135.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 551'023.93 485'200.00 492'243.10 65'823.93\n\n4 Erlöse aus Umlagen -551'023.95 -485'200.00 -492'243.12 -65'823.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.02 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 323'877.90 318'900.00 318'825.00 4'977.90\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -323'877.88 -318'900.00 -318'824.98 -4'977.88\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Infolge Sanierung weniger budgetiert, Annahme war etwas zu tief.  \n315 Für den Bezug der Provisorien mussten für die Verwaltung diverse einmalige Arbei-\n\nten ausgeführt werden.  \n318 Infolge der Vakanz Leiter Immobilien wurde für die Bauherrenvertretung Sanierung \n\nGemeindehaus ein externes Büro mit der Bauherrenvertretung beauftragt. Der Ge-\nmeinderat hat einen entsprechenden Gemeinderatskredit gutgeheissen. \n\n395 Die interne Leistungen des Projektes Sanierung Gemeindehaus werden der Lau-\nfenden Rechnung belastet. \n\n \n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 26/175 \n\n230110 Feuerwehrgebäude \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 12'061.90 18'000.00 14'243.75 -5'938.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'430.45 10'000.00 3'060.00 -8'569.55\n\n315 Übriger Unterhalt 5'840.65 6'000.00 6'116.40 -159.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'479.30 2'200.00 2'478.40 279.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 315.00 500.00 315.00 -185.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 22'127.30 36'700.00 26'213.55 -14'572.70\n\n436 Rückerstattungen -9'984.55 -8'000.00 -12'136.65 -1'984.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 12'142.75 28'700.00 14'076.90 -16'557.25\n\n4 Erlöse aus Umlagen -12'142.75 -28'700.00 -14'076.90 16'557.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Es fielen keine weiteren Unterhaltsarbeiten an. \n4 Die Restkosten werden der Feuerwehr belastet. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 27/175 \n\n230120 Schulhaus Hofmatt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 27'330.60 40'200.00 29'564.60 -12'869.40\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'060.80 3'100.00 2'158.35 -1'039.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 45.45 100.00 35.35 -54.55\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 529.10 200.00 367.25 329.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 58'109.65 66'100.00 36'216.00 -7'990.35\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 56'442.85 55'000.00 73'969.80 1'442.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 14'078.05 10'000.00 10'905.15 4'078.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 27'405.45 15'000.00 87'011.45 12'405.45\n\n315 Übriger Unterhalt 9'445.00 8'000.00 22'093.35 1'445.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen -18'435.00 0.00 0.00 -18'435.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'800.40 3'800.00 2'979.60 -1'999.60\n\n394 Interne Verrechnungen 953.35 0.00 0.00 953.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 226'369.20 192'000.00 206'341.65 34'369.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 406'134.90 394'000.00 471'642.55 12'134.90\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 -280.00 0.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -59'190.00 -39'000.00 -31'560.00 -20'190.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'957.50 -16'000.00 -14'030.00 6'042.50\n\n436 Rückerstattungen -6'032.30 -1'000.00 -4'391.60 -5'032.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 330'955.10 338'000.00 421'380.95 -7'044.90\n\n4 Erlöse aus Umlagen -330'955.13 -338'000.00 -421'380.97 7'044.87\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.03 0.00 -0.02 -0.03\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 490'500.45 488'100.00 488'000.40 2'400.45\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -490'500.42 -488'100.00 -488'000.38 -2'400.42\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/395 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. Dem-\n\ngegenüber ist der Aufwand der internen Leistungen höher ausgefallen. \n314 Die Mehrkosten lassen sich wie folgt begründen: \n\n Die Räumlichkeiten Truppenunterkunft wurden für den Mittagstisch saniert.  \n\n Die Sonnenstore in HW-Wohnung musste ersetzt werden.  \n\n Elektrokontrolle: Gemäss Verordnung über elektrische Niederspannungsinstal-\nlationen NIV müssen die Kontrollen für Schulhäuser periodisch, d.h. alle  5 Jah-\nre, durchgeführt werden. Die Kontrolle fand im Dezember 2013 statt. Die Behe-\nbung der Mängel wurde nach der Sanierung des Schulhauses vorgenommen, \nsomit wurde kein unnötiger Aufwand betrieben. \n\n Ein Haushaltgerät musste ersetzt werden. \n427  Zusätzliche Mieterträge, insbesondere Familie plus, Mittagstisch \n434 Mittagstisch als Dauerbelegung, daher minimale Nutzung durch andere \n395 Die internen Leistungen des Projektes Sanierung Schulhaus Hofmatt wurden der \n\nLaufenden Rechnung belastet. \n436 Es wurden zu wenig Rückerstattungen budgetiert. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 28/175 \n\n230121 Schulhaus Allmend \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 26'003.00 25'600.00 19'513.20 403.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'830.10 2'000.00 1'425.90 -169.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 43.40 100.00 25.00 -56.60\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 16'510.89 24'500.00 33'700.90 -7'989.11\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 78'658.90 77'000.00 88'390.60 1'658.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'637.20 6'000.00 7'634.05 -4'362.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 31'656.85 35'600.00 46'123.90 -3'943.15\n\n315 Übriger Unterhalt 11'676.05 20'000.00 21'856.90 -8'323.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'456.25 2'600.00 437.40 -143.75\n\n394 Interne Verrechnungen 47'035.00 43'700.00 46'796.65 3'335.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 172'833.50 164'000.00 187'460.65 8'833.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 390'341.14 401'300.00 453'365.15 -10'958.86\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -5'540.00 -16'300.00 -18'440.00 10'760.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'870.00 -9'500.00 -9'520.00 -370.00\n\n436 Rückerstattungen -86.50 -1'000.00 -100.00 913.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 374'844.64 374'500.00 425'305.15 344.64\n\n4 Erlöse aus Umlagen -374'844.65 -374'500.00 -425'305.16 -344.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 290'486.25 288'100.00 243'036.20 2'386.25\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -290'486.24 -288'100.00 -243'036.19 -2'386.24\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n427 Der Mittagstisch ist im Jahr 2013 ausgezogen. Diese Räume werden von der Mu-\n\nsikschule belegt. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 29/175 \n\n230123 Schulhaus Spitz \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 24'594.30 50'000.00 19'273.80 -25'405.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'773.20 3'900.00 1'397.90 -2'126.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 41.20 100.00 24.70 -58.80\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 517.50 200.00 0.00 317.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 31'715.20 32'600.00 22'221.40 -884.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 56'296.65 60'000.00 61'589.35 -3'703.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 7'016.00 8'000.00 4'485.10 -984.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'286.95 9'300.00 17'087.85 1'986.95\n\n315 Übriger Unterhalt 9'647.30 10'000.00 1'672.40 -352.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 1'200.00 18.65 -1'200.00\n\n394 Interne Verrechnungen 33'850.00 33'100.00 34'877.50 750.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 203'136.35 159'000.00 168'596.65 44'136.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 379'874.65 367'600.00 331'245.30 12'274.65\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -19'944.00 -18'800.00 -18'684.00 -1'144.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'100.00 -25'000.00 -5'390.00 19'900.00\n\n436 Rückerstattungen -8'596.50 -5'700.00 -6'425.50 -2'896.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 346'234.15 318'100.00 300'745.80 28'134.15\n\n4 Erlöse aus Umlagen -346'234.17 -318'100.00 -300'745.81 -28'134.17\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.01 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 598'029.05 592'100.00 591'967.45 5'929.05\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -598'029.03 -592'100.00 -591'967.44 -5'929.03\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/395 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. Dem-\n\ngegenüber ist der Aufwand der internen Leistungen höher ausgefallen. \n434 Die Benützungsgebühren wurden zu hoch budgetiert. Die Benützungsgebühren der \n\nSchwimmhalle Spitz werden unter der Kostenstelle Schwimmhalle verbucht. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 30/175 \n\n230124 Oberstufenschulhaus \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 30'253.90 53'700.00 28'713.80 -23'446.10\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'315.95 4'200.00 2'241.80 -1'884.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 50.65 100.00 36.50 -49.35\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 553.65 400.00 819.45 153.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 150.00 0.00 0.00 150.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 0.00 2'112.50 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 19'446.75 29'800.00 20'359.60 -10'353.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 112'035.65 115'000.00 125'021.65 -2'964.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 12'509.30 18'000.00 15'837.10 -5'490.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 36'292.50 35'300.00 16'683.43 992.50\n\n315 Übriger Unterhalt 11'788.35 21'900.00 17'270.90 -10'111.65\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 23'804.25 24'000.00 23'640.00 -195.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 860.10 2'800.00 791.40 -1'939.90\n\n394 Interne Verrechnungen 420.00 0.00 0.00 420.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 286'049.15 183'000.00 310'429.00 103'049.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 536'530.20 488'200.00 563'957.13 48'330.20\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'200.00 -2'000.00 -1'750.00 800.00\n\n435 Verkäufe -865.95 -1'500.00 -2'189.90 634.05\n\n436 Rückerstattungen -150.00 -1'000.00 -729.90 850.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 534'314.25 483'700.00 559'287.33 50'614.25\n\n4 Erlöse aus Umlagen -534'314.26 -483'700.00 -559'287.34 -50'614.26\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 587'464.15 596'300.00 551'230.25 -8'835.85\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -587'464.14 -596'300.00 -551'230.24 8'835.86\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/395 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. Dem-\n\ngegenüber ist der Aufwand der internen Leistungen höher ausgefallen. \n311 Infolge bevorstehender Sanierung wurde auf diverse Anschaffungen (Fahrgerüst, \n\nBockleiter) verzichtet. Ausserdem konnte das Mobiliar günstiger eingekauft werden. \n313 Infolge bevorstehender Sanierung wird das bestehende Material aufgebraucht, La-\n\nger minimieren. \n315 Infolge bevorstehender Sanierung wird der Unterhalt auf das Notwendige be-\n\nschränkt. \n395 Die internen Leistungen für das Projekt Sanierung Oberstufenschulhaus werden in \n\nder Laufenden Rechnung verbucht. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 31/175 \n\n230125 Horwerhalle \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 8'988.10 34'200.00 9'015.60 -25'211.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 701.75 2'700.00 703.70 -1'998.25\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 15.20 100.00 11.45 -84.80\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 406.65 400.00 0.00 6.65\n\n309 Übriger Personalaufwand 150.00 900.00 0.00 -750.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 18'067.25 26'700.00 24'578.60 -8'632.75\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 79'059.65 80'000.00 87'367.15 -940.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 15'425.00 17'000.00 15'111.73 -1'575.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 47'142.15 41'000.00 45'490.76 6'142.15\n\n315 Übriger Unterhalt 18'394.95 20'000.00 21'865.00 -1'605.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 126.75 1'000.00 304.20 -873.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 262.20 0.00 256.10 262.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 175'947.00 186'000.00 170'997.00 -10'053.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 364'686.65 410'000.00 375'701.29 -45'313.35\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -18'000.00 -18'000.00 -18'000.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -38'900.00 -45'000.00 -34'200.00 6'100.00\n\n436 Rückerstattungen -8'098.50 -6'000.00 -8'103.50 -2'098.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 299'688.15 341'000.00 315'397.79 -41'311.85\n\n4 Erlöse aus Umlagen -299'688.15 -341'000.00 -315'397.79 41'311.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 327'356.60 327'400.00 327'356.60 -43.40\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -327'356.60 -327'400.00 -327'356.60 43.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/395 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. Dem-\n\ngegenüber ist der Aufwand der internen Leistungen höher ausgefallen. \n311 Die Position „Schlüsseleinwurfkasten“ für die Vereine von Fr. 15‘000.00 konnte \n\ngünstiger gelöst werden. \n314 Es mussten diverse Unterhaltsarbeiten durchgeführt werden. \n434 Der Ertrag aus Benützungsgebühren wurde zu hoch budgetiert. \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 32/175 \n\n230126 Schulanlage Kastanienbaum \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 8'252.00 23'600.00 5'848.60 -15'348.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 608.65 1'900.00 456.55 -1'291.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 13.85 100.00 7.50 -86.15\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 269.80 200.00 71.10 69.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 18'289.50 24'600.00 28'362.40 -6'310.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 41'657.90 70'000.00 48'962.45 -28'342.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'955.85 6'500.00 7'347.55 -544.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 49'666.80 45'000.00 40'680.95 4'666.80\n\n315 Übriger Unterhalt 12'727.20 10'000.00 27'792.45 2'727.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'029.45 8'900.00 18.65 -7'870.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 160'306.50 165'000.00 163'289.65 -4'693.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 298'777.50 356'100.00 322'837.85 -57'322.50\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -200.00 0.00 -200.00 -200.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -16'680.00 -12'200.00 -15'880.00 -4'480.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -9'220.00 -2'000.00 -9'730.00 -7'220.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -800.00 -1'013.60 800.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 272'677.50 341'100.00 296'014.25 -68'422.50\n\n4 Erlöse aus Umlagen -272'677.52 -341'100.00 -296'014.27 68'422.48\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.02 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 514'897.45 503'700.00 484'860.20 11'197.45\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -514'897.43 -503'700.00 -484'860.18 -11'197.43\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301/395 Für die Schulhausreinigung mussten weniger Aushilfen beschäftigt werden. Dem-\n\ngegenüber ist der Aufwand der internen Leistungen höher ausgefallen. \n311 Die Sanierung Biotop wurde zurückgestellt. \n312 Das Heizöl für das Jahr 2014 wurde bereits im Jahr 2013 beschafft. \n318 Die Projektierung Pausenplatz mit Naturholz wurde nicht vorgenommen. \n434 Der Budgetbetrag wurde zu tief angesetzt. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 33/175 \n\n230127 Schulanlagen Kindergarten \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 37'521.65 32'100.00 31'047.90 5'421.65\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'929.25 2'500.00 2'423.45 429.25\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 62.95 100.00 39.75 -37.05\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 477.35 0.00 0.00 477.35\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'265.95 2'000.00 8'031.10 265.95\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 13'941.70 17'000.00 21'915.70 -3'058.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'841.65 2'500.00 11'488.35 2'341.65\n\n314 Baulicher Unterhalt 40'087.60 50'300.00 6'197.70 -10'212.40\n\n315 Übriger Unterhalt 4'645.70 5'000.00 19'351.25 -354.30\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 98'460.00 92'000.00 98'105.00 6'460.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 349.35 2'700.00 469.95 -2'350.65\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 1'000.00 11'377.50 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 44'204.15 31'000.00 27'254.85 13'204.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 249'787.30 238'200.00 237'702.50 11'587.30\n\n436 Rückerstattungen -1'408.65 -300.00 -14'327.55 -1'108.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 248'378.65 237'900.00 223'374.95 10'478.65\n\n4 Erlöse aus Umlagen -248'378.65 -237'900.00 -223'374.95 -10'478.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 5'139.90 2'200.00 2'120.00 2'939.90\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -5'139.90 -2'200.00 -2'120.00 -2'939.90\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Auf den Sommer 2014 wurde ein zusätzlicher Kindergarten eröffnet. \n314 Beim Kindergarten Spitzbergli wurde ein neuer Geräteschuppen realisiert.  \n316 Der Budgetbetrag wurde zu tief angesetzt. \n395 Auf den Sommer 2014 mussten Räume für den zusätzlichen Kindergarten und für \n\neine zusätzliche Spielgruppe zur Verfügung gestellt werden. Die internen Leistun-\ngen dieser Vorbereitungen werden der Laufenden Rechnung belastet. \n\n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 34/175 \n\n230129 Verschiedene Schulliegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 22'280.90 5'400.00 18'014.10 16'880.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'415.70 500.00 469.45 915.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'232.45 0.00 679.40 1'232.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 40.80 100.00 50.75 -59.20\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 3'748.65 11'000.00 6'655.40 -7'251.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 749.00 3'000.00 2'407.65 -2'251.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'986.00 35'000.00 22'870.50 -28'014.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'963.75 9'500.00 24'383.35 -1'536.25\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'352.90 7'000.00 5'280.00 -1'647.10\n\n314 Baulicher Unterhalt 13'293.70 17'000.00 64'543.15 -3'706.30\n\n315 Übriger Unterhalt 12'745.35 15'000.00 17'841.25 -2'254.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 84'486.30 84'000.00 87'036.20 486.30\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 500.00 32.85 -500.00\n\n394 Interne Verrechnungen 46'820.00 2'000.00 17'810.00 44'820.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 54'501.00 47'000.00 47'150.00 7'501.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 261'616.50 237'000.00 315'224.05 24'616.50\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -2'500.00 0.00 0.00 -2'500.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -20.00 -1'500.00 -150.00 1'480.00\n\n436 Rückerstattungen -159.20 -8'000.00 -1'220.10 7'840.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 258'937.30 227'500.00 313'853.95 31'437.30\n\n4 Erlöse aus Umlagen -258'937.31 -227'500.00 -313'853.96 -31'437.31\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 18'020.65 18'100.00 21'812.20 -79.35\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -18'020.64 -18'100.00 -21'812.19 79.36\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Die Lohnkosten "Pikett" wurden nicht budgetiert. \n311 Anstatt der in der Investitionsrechnung budgetierten Beschaffung eines Sandreini-\n\ngungsgerätes konnte ein bestehendes Gerät aufgerüstet werden (Fr. 6‘986.00). \n311 Im Budget waren Fr. 35‘000.00 für Ersatzbeschaffungen bei den Spielplätzen der \n\nverschiedenen Schulanlagen vorgesehen. Ein Teil dieser Kosten wurde über die In-\nvestitionsrechnung (Sanierung Schulhaus Hofmatt) abgerechnet.  \n\n394 Der Werkhof arbeitet im Auftragsverhältnis zugunsten der Schulliegenschaften. Es \nkonnten diverse zusätzliche Projekte umgesetzt werden. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 35/175 \n\n230130 Sportanlagen Seefeld \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 251.00 0.00 0.00 251.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'007.75 12'100.00 6'818.30 -10'092.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'677.50 10'000.00 11'814.45 677.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'242.50 6'000.00 2'541.35 -1'757.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 20'411.73 25'200.00 4'793.40 -4'788.27\n\n315 Übriger Unterhalt 926.80 1'000.00 7'321.90 -73.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 79.55 0.00 0.00 79.55\n\n394 Interne Verrechnungen 122'533.00 102'800.00 111'301.65 19'733.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 25'791.00 23'000.00 13'449.35 2'791.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 186'920.83 180'100.00 158'040.40 6'820.83\n\n436 Rückerstattungen -85.00 0.00 -758.65 -85.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 186'835.83 180'100.00 157'281.75 6'735.83\n\n4 Erlöse aus Umlagen -186'835.84 -180'100.00 -157'281.77 -6'735.84\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.02 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 439'662.25 439'800.00 439'662.35 -137.75\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -439'662.24 -439'800.00 -439'662.33 137.76\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n311 Der Schneepflug wurde noch nicht angeschafft. Im Moment besteht eine Lösung mit \n\nden Werkdiensten. \n394 Der Werkhof arbeitet im Auftragsverhältnis zugunsten der Sportanlagen Seefeld.  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 36/175 \n\n230131 Sportgebäude Seefeld \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 152.50 200.00 433.80 -47.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 10'000.00 16'000.00 1'126.95 -6'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 19'569.60 18'000.00 19'518.50 1'569.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'953.70 5'500.00 4'523.05 -546.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'299.75 5'000.00 11'646.50 -1'700.25\n\n315 Übriger Unterhalt 8'659.20 3'000.00 3'865.55 5'659.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'290.20 2'800.00 2'396.60 -509.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 94'915.70 83'000.00 78'966.70 11'915.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 143'840.65 133'500.00 122'477.65 10'340.65\n\n434 Andere Benützungsgebühren -12'440.00 -12'000.00 -11'225.50 -440.00\n\n436 Rückerstattungen -5'270.25 -2'500.00 -4'168.50 -2'770.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 126'130.40 119'000.00 107'083.65 7'130.40\n\n4 Erlöse aus Umlagen -126'130.42 -119'000.00 -107'083.66 -7'130.42\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.02 0.00 -0.01 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 272'951.70 273'100.00 272'951.80 -148.30\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -272'951.68 -273'100.00 -272'951.79 148.32\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n315 Es wurden diverse Unterhaltsarbeiten durchgeführt.  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 37/175 \n\n230132 Kleinschwimmhalle Spitz \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 1'730.55 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 135.10 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 2.20 0.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 151.00 200.00 0.00 -49.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'076.00 200.00 510.00 876.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 10'812.00 9'800.00 5'244.40 1'012.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 59'440.10 60'000.00 73'861.65 -559.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'411.70 8'000.00 7'707.00 -2'588.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 818.75 10'000.00 5'143.00 -9'181.25\n\n315 Übriger Unterhalt 14'337.65 13'100.00 15'218.05 1'237.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 966.00 2'100.00 171.10 -1'134.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 0.00 150.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 182'986.00 190'000.00 196'656.65 -7'014.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 275'999.20 293'400.00 306'529.70 -17'400.80\n\n434 Andere Benützungsgebühren -30'550.00 -25'000.00 -31'005.00 -5'550.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 245'449.20 268'400.00 275'524.70 -22'950.80\n\n4 Erlöse aus Umlagen -245'449.21 -268'400.00 -275'524.71 22'950.79\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.01 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 112'517.55 134'300.00 81'688.85 -21'782.45\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -112'517.54 -134'300.00 -81'688.84 21'782.46\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Für die Sanierung Oberfläche Schwimmbad wurde in der Investitionsrechnung eine \n\nRückstellung von Fr. 12‘000.00 verbucht. Diese wurde nicht völlig gebraucht.  \n434 Der Budgetbetrag wurde zu tief angesetzt. Der Ertrag entspricht den Vorjahren.  \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 38/175 \n\n230160 Werkhofgebäude \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'136.20 0.00 872.65 1'136.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 88.70 0.00 68.10 88.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.85 0.00 0.90 1.85\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 28'148.00 25'000.00 19'506.10 3'148.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'064.70 0.00 0.00 1'064.70\n\n314 Baulicher Unterhalt 22'079.45 10'000.00 47'947.15 12'079.45\n\n315 Übriger Unterhalt 7'770.75 7'500.00 5'910.55 270.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'885.45 3'300.00 3'385.45 -414.55\n\n394 Interne Verrechnungen 10'757.50 4'000.00 13'406.15 6'757.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'601.50 2'000.00 3'923.35 1'601.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 77'534.10 51'800.00 95'020.40 25'734.10\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -54'456.65 -46'000.00 -46'820.75 -8'456.65\n\n436 Rückerstattungen -8'153.65 -6'000.00 -5'415.25 -2'153.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 14'923.80 -200.00 42'784.40 15'123.80\n\n4 Erlöse aus Umlagen -14'923.80 200.00 -42'784.40 -15'123.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 318'564.40 313'000.00 312'912.70 5'564.40\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -318'564.40 -313'000.00 -312'912.70 -5'564.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 /394 Der Kanton Luzern hat für die Polizei neue Räumlichkeiten gemietet. Diese mussten \n\nnoch instand gestellt werden. \n427 Der Kanton Luzern bezahlt für die Räumlichkeiten der Polizei seit dem 1. August \n\n2014 Miete.  \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 39/175 \n\n230190 übrige Liegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'833.15 21'000.00 4'991.40 -12'166.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 10'000.00 158.65 -10'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'149.50 2'300.00 2'149.50 -150.50\n\n394 Interne Verrechnungen 32'655.00 5'000.00 17'187.50 27'655.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 87'786.65 27'000.00 34'016.30 60'786.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 131'424.30 66'300.00 58'503.35 65'124.30\n\n436 Rückerstattungen -9'659.45 -3'500.00 -7'350.65 -6'159.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 121'764.85 62'800.00 51'152.70 58'964.85\n\n4 Erlöse aus Umlagen -121'764.85 -62'800.00 -51'152.70 -58'964.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 14'399.00 60'500.00 42'500.00 -46'101.00\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -14'399.00 -60'500.00 -42'500.00 46'101.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n312 Zu hoch budgetiert, in den Jahren 2012 und 2013 betrugen die Stromkosten rund \n\nFr. 5‘000.00. \n314 Eine Nachschotterung der Plätze war nicht notwendig. \n394 Der Werkhof arbeitet in diversen Projekten im Auftragsverhältnis zugunsten der Lie-\n\ngenschaften.  \n436 Der Ertrag wurde zu tief budgetiert. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 40/175 \n\n4.1.5 Zentrale Dienste \n\nZusammenzug Zentrale Dienste \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'590.00 1'000.00 2'250.00 590.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 55'598.55 41'400.00 39'059.90 14'198.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 4'370.55 3'100.00 3'152.30 1'270.55\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 595.95 0.00 0.00 595.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 93.30 200.00 49.90 -106.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 15'419.50 37'100.00 11'902.95 -21'680.50\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 382'936.09 403'700.00 392'282.30 -20'763.91\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 158'384.59 124'500.00 136'037.52 33'884.59\n\n313 Verbrauchsmaterialien 654.55 1'500.00 605.40 -845.45\n\n315 Übriger Unterhalt 113'657.00 122'500.00 115'381.30 -8'843.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 420'234.12 401'900.00 318'235.61 18'334.12\n\n317 Spesenentschädigungen 805.00 4'600.00 539.50 -3'795.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 483'403.24 554'200.00 498'167.37 -70'796.76\n\n391 EDV-Dienstleistungen 217'435.00 0.00 0.00 217'435.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 4'000.00 165.00 -4'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'155'075.70 1'186'100.00 1'151'607.90 -31'024.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'010'253.14 2'885'800.00 2'669'436.95 124'453.14\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -54'520.00 -45'000.00 -51'480.00 -9'520.00\n\n435 Verkäufe -980.50 -1'000.00 -1'716.60 19.50\n\n436 Rückerstattungen -109'707.59 -122'500.00 -118'105.32 12'792.41\n\n439 Uebrige -1'437.35 -1'700.00 -1'743.90 262.65\n\n491 EDV-Dienstleistung -217'435.00 0.00 0.00 -217'435.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'626'172.70 2'715'600.00 2'496'391.13 -89'427.30\n\n3 Kosten aus Umlagen 449'695.82 638'100.00 594'531.80 -188'404.18\n\n4 Erlöse aus Umlagen -3'109'134.65 -3'381'500.01 -3'121'659.97 272'365.36\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -33'266.13 -27'800.01 -30'737.04 -5'466.12\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 213'805.80 321'400.00 141'944.00 -107'594.20\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -213'805.77 -321'399.99 -141'943.96 107'594.22\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -33'266.10 -27'800.00 -30'737.00 -5'466.10\n\n361 Beiträge an Kanton 61.10 0.00 0.00 61.10\n\n366 Beiträge an private Haushalte 47'935.00 46'000.00 45'617.00 1'935.00\n\n461 Kantonsbeiträge -14'730.00 -18'200.00 -14'880.00 3'470.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 41/175 \n\nDetails Zentrale Dienste \n \n2401 EDV/Informatik \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 6'829.60 28'000.00 4'725.80 -21'170.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 85'427.92 58'500.00 70'179.60 26'927.92\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 156'474.49 117'000.00 133'661.52 39'474.49\n\n315 Übriger Unterhalt 105'862.60 120'000.00 114'202.30 -14'137.40\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 405'984.57 388'400.00 303'100.21 17'584.57\n\n317 Spesenentschädigungen 51.80 2'000.00 27.50 -1'948.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 29'787.45 34'000.00 4'517.45 -4'212.55\n\n391 EDV-Dienstleistungen 217'435.00 0.00 0.00 217'435.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 4'000.00 165.00 -4'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 471'671.60 427'000.00 458'829.35 44'671.60\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'479'525.03 1'178'900.00 1'089'408.73 300'625.03\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -267.50 0.00\n\n491 EDV-Dienstleistung -217'435.00 0.00 0.00 -217'435.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'262'090.03 1'178'900.00 1'089'141.23 83'190.03\n\n3 Kosten aus Umlagen 449'695.82 528'300.00 594'531.80 -78'604.18\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'711'785.88 -1'707'200.01 -1'683'673.07 -4'585.87\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.03 -0.01 -0.04 -0.02\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 213'805.80 321'400.00 141'944.00 -107'594.20\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -213'805.77 -321'399.99 -141'943.96 107'594.22\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n309 Die geplanten Weiterbildungen konnten aufgrund knapper Zeitressourcen nicht um-\n\ngesetzt werden. \n310 Sowohl in der Verwaltung wie auch in der Schule steigt der Scanning-, Kopier- und \n\nDruckaufwand. Im Jahr 2015 laufen die bestehenden Verträge aus und werden neu \nausgeschrieben.  \n\n311 Aus folgenden Gründen entstanden Mehrkosten: \n- Im Zusammenhang mit der Sanierung Schulhaus Hofmatt waren diverse     \n  Anpassungen im Bereich IT-Schulhaus Hofmatt nötig.  \n- Das Monitoring-System musste ersetzt werden. \n- Die Schulleitung wurde mit Notebooks ausgerüstet. \n- Im Rahmen der Einführung von GEVER wurde der Gemeinderat mit Notebooks  \n  ausgerüstet. \n\n316 Der Gemeinderat bewilligt die Auslagerung der Server für die Dauer von 20 Mona-\nten (32‘200.00). Davon 8 Monate im Jahr 2014.   \n\n391/491 Die IT-Kostenstelle „Druckkosten“ wird aufgrund des Druckoutputs intern auf die IT \nVerwaltung, IT Schule und IT Kirchfeld aufgeteilt.  \n\n \n \n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 42/175 \n\n2410 Finanzdienstleistungen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 475.20 0.00 290.00 475.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'026.00 2'500.00 2'376.00 -1'474.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 50.45 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 8'891.05 7'900.00 9'552.90 991.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 101'388.15 108'000.00 114'715.50 -6'611.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 193'727.50 377'100.00 201'360.85 -183'372.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 305'507.90 495'500.00 328'345.70 -189'992.10\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -54'520.00 -45'000.00 -51'480.00 -9'520.00\n\n436 Rückerstattungen -8'898.55 -10'500.00 -10'663.30 1'601.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 242'089.35 440'000.00 266'202.40 -197'910.65\n\n4 Erlöse aus Umlagen -242'089.35 -440'000.00 -266'202.40 197'910.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n318 Der Aufwand für allgemeine Versicherungen und Mobility ist tiefer ausgefallen.  \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde wurden zu hoch budgetiert.  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 43/175 \n\n2411 Kanzleidienste \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 16'305.60 0.00 0.00 16'305.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'272.80 0.00 0.00 1'272.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 160.15 0.00 0.00 160.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 27.35 0.00 0.00 27.35\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 43'545.35 57'500.00 38'437.90 -13'954.65\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 884.10 5'000.00 0.00 -4'115.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 563.20 1'500.00 605.40 -936.80\n\n315 Übriger Unterhalt 990.65 2'500.00 1'128.55 -1'509.35\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 615.00 600.00 615.00 15.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 225'744.64 257'400.00 233'123.52 -31'655.36\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 448'945.45 380'000.00 486'722.20 68'945.45\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 739'054.29 704'500.00 760'632.57 34'554.29\n\n435 Verkäufe -980.50 -1'000.00 -1'716.60 19.50\n\n436 Rückerstattungen -100'398.04 -112'000.00 -107'174.52 11'601.96\n\n439 Uebrige -1'437.35 -1'700.00 -1'743.90 262.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 636'238.40 589'800.00 649'997.55 46'438.40\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 109'800.00 0.00 -109'800.00\n\n4 Erlöse aus Umlagen -636'238.40 -699'600.00 -649'997.55 63'361.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n301 Für die elektronische Erfassung der Objektdaten der Gemeinde wurden Aushilfen \n\nnotwendig. \n310 Das Büromaterial wurde soweit möglich direkt auf die Kostenstellen/Kostenträger \n\nverbucht. \n318 Der Aufwand für Porto und Telefon wurde ebenfalls möglichst direkt auf die Kosten-\n\nstellen/Kostenträger verbucht. \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Die Einführung von GEVER und das Scanning von Daten benötigte zusätzliche \nPersonalressourcen. \n\n436 Es wurden weniger SBB-Tageskarten und VBL-Tickets verkauft. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 44/175 \n\n2420 Zentrale Dienste Schule \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'590.00 1'000.00 2'250.00 590.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 39'292.95 41'400.00 39'059.90 -2'107.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'097.75 3'100.00 3'152.30 -2.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 435.80 0.00 0.00 435.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 65.95 200.00 49.90 -134.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 8'589.90 9'100.00 7'177.15 -510.10\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 253'487.62 287'700.00 283'374.80 -34'212.38\n\n313 Verbrauchsmaterialien 91.35 0.00 0.00 91.35\n\n315 Übriger Unterhalt 6'803.75 0.00 0.00 6'803.75\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 4'743.50 5'000.00 4'967.50 -256.50\n\n317 Spesenentschädigungen 753.20 2'600.00 512.00 -1'846.80\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 126'483.00 154'800.00 145'810.90 -28'317.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 40'731.15 2'000.00 4'695.50 38'731.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 486'165.92 506'900.00 491'049.95 -20'734.08\n\n436 Rückerstattungen -411.00 0.00 0.00 -411.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 485'754.92 506'900.00 491'049.95 -21'145.08\n\n4 Erlöse aus Umlagen -519'021.02 -534'700.00 -521'786.95 15'678.98\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -33'266.10 -27'800.00 -30'737.00 -5'466.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -33'266.10 -27'800.00 -30'737.00 -5'466.10\n\n361 Beiträge an Kanton 61.10 0.00 0.00 61.10\n\n366 Beiträge an private Haushalte 47'935.00 46'000.00 45'617.00 1'935.00\n\n461 Kantonsbeiträge -14'730.00 -18'200.00 -14'880.00 3'470.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n315 Es ist eine grössere Reparatur beim Schulbus angefallen.  \n318 Die Schulhauskredite wurden gemäss der Budgetverantwortung der Schulleiter auf \n\nPrimar- und Sekundarschulkostenstellen verschoben. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 45/175 \n\n4.1.6 Werkhof \n\n \n250000 Werkhof \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'168.85 0.00 82'451.40 13'168.85\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'027.90 0.00 6'436.65 1'027.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 747.00 0.00 4'733.45 747.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 82.15 0.00 1'134.55 82.15\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 9'761.46 10'000.00 13'772.25 -238.54\n\n309 Übriger Personalaufwand 5'690.20 3'300.00 8'651.95 2'390.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 930.00 900.00 521.65 30.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 14'768.05 15'600.00 15'072.21 -831.95\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 148.60 6'500.00 4'148.30 -6'351.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 125'603.36 132'900.00 195'716.71 -7'296.64\n\n314 Baulicher Unterhalt 74'457.10 81'500.00 74'082.10 -7'042.90\n\n315 Übriger Unterhalt 27'852.55 40'500.00 50'244.25 -12'647.45\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 756.00 1'500.00 2'262.65 -744.00\n\n317 Spesenentschädigungen 184.50 500.00 42.00 -315.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 57'385.55 52'100.00 58'748.10 5'285.55\n\n394 Interne Verrechnungen 174'034.00 0.00 166'208.00 174'034.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'655'230.45 1'613'500.00 1'479'580.45 41'730.45\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'161'827.72 1'958'800.00 2'163'806.67 203'027.72\n\n436 Rückerstattungen -67'531.48 -46'100.00 -61'870.00 -21'431.48\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -43'774.65 0.00\n\n494 Interne Verrechnungen -2'133'290.45 -1'002'900.00 -1'791'134.85 -1'130'390.45\n\n495 Interne Leistungsverrechnung 0.00 -610'000.00 0.00 610'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -38'994.21 299'800.00 267'027.17 -338'794.21\n\n3 Kosten aus Umlagen 14'923.80 -200.00 42'784.40 15'123.80\n\n4 Erlöse aus Umlagen 24'070.40 -299'600.00 -309'811.60 323'670.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -0.01 0.00 -0.03 -0.01\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 374'988.50 367'200.00 348'462.90 7'788.50\n\n498 UL Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen -374'988.49 -367'200.00 -348'462.87 -7'788.49\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen \n301 Die Lohnkosten für Aushilfen wurden nicht budgetiert. \n309 Die Ausbildungskosten für die Lernenden des Werkhofs sind höher ausgefallen. \n313 Die Lager für Benzin und Dieselöl der Tankstelle wurden Ende 2013 nachgefüllt. \n\nAus diesem Grund fällt der Aufwand im Jahr 2014 tiefer aus. \n314 Infolge Bau Provisorium Gemeindehaus wurde auf den Unterhalt Sportrasen All-\n\nmend verzichtet. \n315 Dank Eigenleistungen sind die externen Unterhaltskosten an Fahrzeugen, Geräten \n\nund Maschinen tiefer ausgefallen. \n318 Die Police Fahrzeugversicherung musste angepasst werden und der Aufwand für \n\nMuldentransporte ist höher ausgefallen. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 46/175 \n\n436 Es konnten vermehrt Dienstleistungen der Werkdienste an Dritte verrechnet werden \n(Unfälle, Sachbeschädigungen, Belagsarbeiten Hinterberg, Umzäunung Allmend-\nstrasse infolge Einzug von Asylsuchenden etc.). \n\n494 Als Basis für die Verrechnung der Leistungen des Werkhofes zugunsten anderer \nDienststellen dient die Leistungserfassung. Die Verrechnung der Leistungen wird \nkonsequenter durchgeführt. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 47/175 \n\nKostenträger \n\n4.1.7 Verwaltung \n\nZusammenzug Verwaltung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 95'855.40 111'800.00 95'944.75 -15'944.60\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 17'907.90 12'400.00 22'023.40 5'507.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'464.11 2'800.00 2'479.85 -335.89\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'563.05 23'500.00 25'257.70 63.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 34.95 400.00 32.20 -365.05\n\n307 Rentenleistungen 509'155.50 517'600.00 478'788.90 -8'444.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 7'437.75 7'000.00 10'643.40 437.75\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 47'276.65 45'600.00 50'842.30 1'676.65\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 992.75 0.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'875.00 2'800.00 3'150.00 75.00\n\n317 Spesenentschädigungen 320.60 5'000.00 514.60 -4'679.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 258'463.84 263'600.00 234'648.17 -5'136.16\n\n319 Übriger Sachaufwand 450.00 700.00 370.00 -250.00\n\n394 Interne Verrechnungen 2'416.65 154'000.00 0.00 -151'583.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'162'278.30 1'801'000.00 2'021'714.70 361'278.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'130'499.70 2'948'200.00 2'947'402.72 182'299.70\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -284'249.93 -314'000.00 -344'661.16 29'750.07\n\n434 Andere Benützungsgebühren -50.00 -500.00 -420.00 450.00\n\n436 Rückerstattungen -67'610.35 -63'000.00 -59'932.45 -4'610.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'778'589.42 2'570'700.00 2'542'389.11 207'889.42\n\n3 Kosten aus Umlagen 352'012.44 577'466.59 372'678.98 -225'454.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'130'601.86 3'148'166.59 2'915'068.09 -17'564.73\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 146'224.26 159'049.39 142'317.85 -12'825.13\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'276'826.12 3'307'215.98 3'057'385.94 -30'389.86\n\n365 Beiträge an private Institutionen 30'800.00 30'800.00 30'800.00 0.00\n\n451 Rückerstattungen Kanton -407'921.65 -347'500.00 -383'300.40 -60'421.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'899'704.47 2'990'515.98 2'704'885.54 -90'811.51  \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 48/175 \n\nDetails Verwaltung \n \n500110 Volksabstimmungen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 11'769.00 18'000.00 13'824.75 -6'231.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 187.24 1'400.00 203.00 -1'212.76\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 101.85 0.00 110.95 101.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 4.95 100.00 4.35 -95.05\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 11'926.90 20'000.00 18'107.85 -8'073.10\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 0.00 992.75 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 40'835.17 43'100.00 39'380.30 -2'264.83\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 23'807.50 51'000.00 26'118.35 -27'192.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 88'632.61 133'600.00 98'742.30 -44'967.39\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 88'632.61 133'600.00 98'742.30 -44'967.39\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 6'556.25 7'999.11 -6'556.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 88'632.61 140'156.25 106'741.41 -51'523.64\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 3'702.40 3'255.54 -3'702.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 88'632.61 143'858.65 109'996.95 -55'226.04\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 88'632.61 143'858.65 109'996.95 -55'226.04  \nBemerkungen: \n310 Der Bedarf an Stimmrechtscouverts und die Kosten für Abstimmungsbotschaften sind \n\ntiefer ausgefallen. \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden analog der Rechnung 2013 mit Stunden-\n\nansätzen weiterverrechnet.  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 49/175 \n\n500120 Einwohnerrat \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 84'086.40 93'800.00 82'120.00 -9'713.60\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'979.45 0.00 5'249.70 3'979.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'189.47 0.00 1'163.30 1'189.47\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 296.40 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6.70 0.00 6.45 6.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 7'317.75 7'000.00 8'653.00 317.75\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 349.80 0.00 173.00 349.80\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'875.00 2'800.00 3'150.00 75.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 5'000.00 0.00 -5'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 32'506.37 37'800.00 26'661.52 -5'293.63\n\n394 Interne Verrechnungen 2'416.65 121'000.00 0.00 -118'583.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 169'237.35 3'000.00 145'302.50 166'237.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 303'964.94 270'400.00 272'775.87 33'564.94\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 303'964.94 270'400.00 272'775.87 33'564.94\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 110'104.66 22'106.42 -110'104.66\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 303'964.94 380'504.66 294'882.29 -76'539.72\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 8'564.01 7'595.49 -8'564.01\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 303'964.94 389'068.67 302'477.78 -85'103.73\n\n365 Beiträge an private Institutionen 30'800.00 30'800.00 30'800.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 334'764.94 419'868.67 333'277.78 -85'103.73  \nBemerkungen: \n300 Im Jahr 2014 ist eine Einwohnerratssitzung ausgefallen und der Aufwand der Kommissi-\n\nonen ist tiefer ausgefallen. \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrechnet.  \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 50/175 \n\n5002 Einwohnerdienste \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 228.00 600.00 255.00 -372.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 70.00 100.00 70.00 -30.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 296'205.15 247'000.00 243'598.35 49'205.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 296'503.15 247'700.00 243'923.35 48'803.15\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -50'928.81 -60'000.00 -58'189.27 9'071.19\n\n436 Rückerstattungen -1'253.00 -2'000.00 -1'365.00 747.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 244'321.34 185'700.00 184'369.08 58'621.34\n\n3 Kosten aus Umlagen 40'200.32 18'038.63 22'008.54 22'161.69\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 284'521.66 203'738.63 206'377.62 80'783.03\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 24'834.85 10'186.66 8'957.19 14'648.19\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 309'356.51 213'925.29 215'334.81 95'431.22\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 309'356.51 213'925.29 215'334.81 95'431.22  \nBemerkungen: \n395 Im Jahr 2014 wurden die Einwohnerdienste mit der AHV-Zweigstelle zusammengeführt. \n\nIm Weiteren wurden im Hinblick auf den Umzug die Einwohnerdaten eingescannt.  \n \n \n5003 Zivilstandswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 2'400.00 0.00 -2'400.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'051.50 1'000.00 1'057.00 51.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'024.40 4'300.00 2'960.40 -1'275.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 92'559.15 100'000.00 85'561.65 -7'440.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 96'635.05 108'000.00 89'579.05 -11'364.95\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -45'578.89 -44'000.00 -47'834.50 -1'578.89\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 51'056.16 64'000.00 41'744.55 -12'943.84\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 16'432.29 20'048.65 -16'432.29\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 51'056.16 80'432.29 61'793.20 -29'376.13\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 9'279.54 8'159.55 -9'279.54\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 51'056.16 89'711.83 69'952.75 -38'655.67\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 51'056.16 89'711.83 69'952.75 -38'655.67\n\n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 51/175 \n\n5004 Steuerwesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 11'534.15 5'000.00 11'477.80 6'534.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 900.45 800.00 685.70 100.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 19.40 100.00 11.25 -80.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 120.00 0.00 1'490.40 120.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 33'948.45 24'600.00 31'504.45 9'348.45\n\n317 Spesenentschädigungen 320.60 0.00 361.05 320.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 171'597.25 151'800.00 150'666.10 19'797.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 380.00 0.00 300.00 380.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 33'000.00 0.00 -33'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'269'493.30 1'114'000.00 1'230'949.50 155'493.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'488'313.60 1'329'300.00 1'427'446.25 159'013.60\n\n434 Andere Benützungsgebühren -50.00 -500.00 -420.00 450.00\n\n436 Rückerstattungen -66'357.35 -61'000.00 -58'567.45 -5'357.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'421'906.25 1'267'800.00 1'368'458.80 154'106.25\n\n3 Kosten aus Umlagen 271'611.80 405'666.48 275'299.35 -134'054.68\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'693'518.05 1'673'466.48 1'643'758.15 20'051.57\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 96'554.56 115'645.12 104'087.13 -19'090.56\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'790'072.61 1'789'111.60 1'747'845.28 961.01\n\n451 Rückerstattungen Kanton -407'921.65 -347'500.00 -383'300.40 -60'421.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'382'150.96 1'441'611.60 1'364'544.88 -59'460.64  \nBemerkungen: \n301 Der Aufwand für Gebäudeschatzungen ist höher ausgefallen. \n310/318 Die Kosten für die Dienstleistungen des Kantons bei LuTAX sind höher ausgefallen.  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 52/175 \n\n \n\n5005 Teilungsamt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'394.30 5'000.00 5'295.90 -2'605.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 186.95 400.00 427.85 -213.05\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.90 100.00 10.15 -96.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 500.00 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 0.00 153.55 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'272.65 26'000.00 14'724.85 -15'727.35\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 600.00 0.00 -600.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 310'975.85 286'000.00 290'184.35 24'975.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 323'833.65 318'100.00 311'296.65 5'733.65\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -187'742.23 -210'000.00 -238'637.39 22'257.77\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 136'091.42 108'100.00 72'659.26 27'991.42\n\n3 Kosten aus Umlagen 40'200.32 20'668.28 25'216.91 19'532.04\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 176'291.74 128'768.28 97'876.17 47'523.46\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 24'834.85 11'671.66 10'262.95 13'163.19\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 201'126.59 140'439.94 108'139.12 60'686.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 201'126.59 140'439.94 108'139.12 60'686.65  \nBemerkungen: \n318 Die Auslagen für Schatzungen, Publikationen, Familienscheine etc. werden den einzel-\n\nnen Nachlassdossiers belastet und entsprechend zurückgefordert.  \n431 Die Leistungen werden nach Möglichkeit weiterverrechnet. Im Vorjahr konnten komplexe \n\nSpezialfälle abgerechnet werden. Dieser hohe Ertrag konnte im Jahr 2014 nicht mehr er-\nreicht werden. \n\n \n \n\n500600 Rücktrittsgelder/Ruhegehalt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'461.20 23'500.00 24'850.35 -38.80\n\n307 Rentenleistungen 509'155.50 517'600.00 478'788.90 -8'444.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 532'616.70 541'100.00 503'639.25 -8'483.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 532'616.70 541'100.00 503'639.25 -8'483.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 532'616.70 541'100.00 503'639.25 -8'483.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 532'616.70 541'100.00 503'639.25 -8'483.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 532'616.70 541'100.00 503'639.25 -8'483.30  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 53/175 \n\n4.1.8 Öffentliche Sicherheit \n\nZusammenzug Öffentliche Sicherheit (ohne Feuerwehr) \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'700.00 9'000.00 0.00 -5'300.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 234.20 700.00 0.00 -465.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 7.00 100.00 0.00 -93.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 150.00 200.00 0.00 -50.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 303.50 500.00 0.00 -196.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'355.40 0.00 0.00 1'355.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'831.65 17'400.00 16'915.55 1'431.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'649.20 1'200.00 1'142.75 449.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 4'373.80 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 10'926.30 12'900.00 6'452.95 -1'973.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 42'812.45 43'000.00 45'919.73 -187.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'520.00 1'200.00 1'020.00 320.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 27'000.00 0.00 -27'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 25'421.65 20'500.00 29'092.65 4'921.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 106'911.35 133'700.00 104'917.43 -26'788.65\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -7'660.00 -4'400.00 -4'871.10 -3'260.00\n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 -20'000.00 0.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -45'657.70 -35'000.00 -35'600.00 -10'657.70\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'816.80 -2'800.00 -2'522.00 -16.80\n\n436 Rückerstattungen -5'830.00 -6'000.00 -4'706.65 170.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 44'946.85 85'500.00 37'217.68 -40'553.15\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 2'320.27 2'830.87 -2'320.27\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 44'946.85 87'820.27 40'048.55 -42'873.42\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 102'338.00 103'710.29 103'490.14 -1'372.29\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 147'284.85 191'530.56 143'538.69 -44'245.71\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'275'459.00 1'324'300.00 1'224'650.10 -48'841.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 0.00 20'000.00 0.00\n\n460 Bundesbeiträge -18'229.45 -12'200.00 -10'400.00 -6'029.45\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -155'243.55 -144'100.00 -145'743.80 -11'143.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'264'270.85 1'374'530.56 1'247'044.99 -110'259.71  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 54/175 \n\nDetails Öffentliche Sicherheit \n \n5101 Vormundschaftswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 700.00 9'000.00 0.00 -8'300.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 700.00 0.00 -700.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 150.00 200.00 0.00 -50.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 20'000.00 0.00 -20'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 850.00 30'000.00 0.00 -29'150.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 142.30 0.00 0.00 142.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 992.30 30'000.00 0.00 -29'007.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 992.30 30'000.00 0.00 -29'007.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 992.30 30'000.00 0.00 -29'007.70\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'104'116.70 1'170'600.00 1'068'742.85 -66'483.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'105'109.00 1'200'600.00 1'068'742.85 -95'491.00  \nBemerkungen: \n352 An die Einführung der KESB bezahlte der Kanton einen Beitrag von Fr. 65‘017.00. \n \n\n5102 Betreibungswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n365 Beiträge an private Institutionen 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 15'000.00 15'000.00 15'000.00 0.00  \nBemerkungen: \n365 Das Betreibungsamt Horw meldete 2‘899 Betreibungen (Vorjahr 2'810) für das Jahr \n\n2014.  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 55/175 \n\n5103 Grundbuch, Vermessung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 220.00 0.00 0.00 220.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 29'713.45 26'000.00 32'190.68 3'713.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 500.00 0.00 0.00 500.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 14'000.00 0.00 -14'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 8'640.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 30'433.45 40'000.00 40'830.68 -9'566.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 30'433.45 40'000.00 40'830.68 -9'566.55\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 2'320.27 2'830.87 -2'320.27\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 30'433.45 42'320.27 43'661.55 -11'886.82\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 1'310.29 1'152.14 -1'310.29\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 30'433.45 43'630.56 44'813.69 -13'197.11\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 30'433.45 43'630.56 44'813.69 -13'197.11  \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 56/175 \n\n5106 Zivilschutz \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'000.00 0.00 0.00 3'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 234.20 0.00 0.00 234.20\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 7.00 0.00 0.00 7.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'355.40 0.00 0.00 1'355.40\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'831.65 17'400.00 16'915.55 1'431.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'649.20 1'200.00 1'142.75 449.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 4'373.80 0.00\n\n315 Übriger Unterhalt 10'926.30 12'900.00 6'452.95 -1'973.70\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'599.00 7'000.00 7'864.05 599.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'020.00 1'200.00 1'020.00 -180.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'745.00 500.00 3'610.00 2'245.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 47'367.75 41'200.00 41'379.10 6'167.75\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -7'660.00 -4'400.00 -4'871.10 -3'260.00\n\n430 Ersatzabgaben 0.00 0.00 -20'000.00 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'816.80 -2'800.00 -2'522.00 -16.80\n\n436 Rückerstattungen -600.00 0.00 -406.65 -600.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 36'290.95 34'000.00 13'579.35 2'290.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 36'290.95 34'000.00 13'579.35 2'290.95\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 102'338.00 102'400.00 102'338.00 -62.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 138'628.95 136'400.00 115'917.35 2'228.95\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 155'243.55 144'100.00 145'743.80 11'143.55\n\n384 Einlagen Spezialfonds 0.00 0.00 20'000.00 0.00\n\n460 Bundesbeiträge -18'229.45 -12'200.00 -10'400.00 -6'029.45\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -155'243.55 -144'100.00 -145'743.80 -11'143.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 120'399.50 124'200.00 125'517.35 -3'800.50  \nBemerkungen: \n301 Für die Entschädigung für den Chef Bevölkerungsschutz hat der Gemeinderat einen \n\nGemeinderatskredit gutgeheissen. \n352 / 484 Der Gemeindebeitrag an die ZSO Pilatus betrug Fr. 131‘584.00. Dieser Aufwand \n\nwurde mit einem Bezug aus der Vorfinanzierung Zivilschutz finanziert. Zusätzlich hat \ndie ZSO Pilatus in Absprache mit dem Kanton Material, Geräte und Fahrzeuge er-\nsetzt. Der Anteil der Gemeinde Horw betrug 11 % oder Fr 23‘659.55. Diese Ersatzbe-\nschaffungen wurden mit einem Bezug aus dem Spezialfonds Ersatzbeiträge Zivil-\nschutz finanziert. \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 57/175 \n\n5108 Gerichts- und Bürgerrechtswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 83.50 500.00 0.00 -416.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'500.00 10'000.00 5'865.00 -4'500.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 12'000.00 0.00 -12'000.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 22'316.65 0.00 16'572.65 22'316.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 27'900.15 22'500.00 22'437.65 5'400.15\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -45'800.00 -35'000.00 -35'600.00 -10'800.00\n\n436 Rückerstattungen -5'230.00 -6'000.00 -4'300.00 770.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -23'129.85 -18'500.00 -17'462.35 -4'629.85\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -23'129.85 -18'500.00 -17'462.35 -4'629.85\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -23'129.85 -18'500.00 -17'462.35 -4'629.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -23'129.85 -18'500.00 -17'462.35 -4'629.85  \nBemerkungen: \n395 Im Jahr 2014 mussten sehr viele Fälle bearbeitet werden. Die Abklärungen sind umfas-\n\nsender und vertiefter durchgeführt worden. \n431 Die Leistungen der Gemeinde werden in Rechnung gestellt. \n \n\n5109 Militär \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 360.00 0.00 270.00 360.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 360.00 0.00 270.00 360.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 360.00 0.00 270.00 360.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 360.00 0.00 270.00 360.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 360.00 0.00 270.00 360.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 16'098.75 9'600.00 10'163.45 6'498.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 16'458.75 9'600.00 10'433.45 6'858.75  \nBemerkungen: \n352 Es wurde irrtümlich der falsche Betrag (wie Budget 13) budgetiert. Infolge grösserer In-\n\nvestitionen in neue Mutterscheiben und Scheibenzüge hätte der Betrag von \nFr. 16‘440.00 gemäss Beschluss des Gemeindeverbandes budgetiert werden sollen. \n\n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 58/175 \n\n4.1.9 Feuerwehr \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 7'323.80 8'500.00 5'616.10 -1'176.20\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 234'800.20 233'700.00 220'959.45 1'100.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 5'554.90 2'600.00 5'658.95 2'954.90\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 1'300.00 1'210.20 -1'300.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 95.40 300.00 85.20 -204.60\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 66'554.00 67'000.00 30'957.80 -446.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 48'585.15 48'800.00 31'565.44 -214.85\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'337.29 6'400.00 5'908.15 -1'062.71\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 7'029.90 7'500.00 0.00 -470.10\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 11'193.45 12'000.00 11'662.60 -806.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 11'245.82 11'700.00 12'284.15 -454.18\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'871.15 3'000.00 1'380.80 -1'128.85\n\n315 Übriger Unterhalt 45'564.40 40'700.00 19'415.65 4'864.40\n\n317 Spesenentschädigungen 1'200.00 1'600.00 1'200.00 -400.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 19'920.15 18'500.00 33'164.75 1'420.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'587.00 3'100.00 3'502.00 -513.00\n\n390 Int. Verrechnung Sachaufwand 0.00 0.00 20'000.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'740.00 0.00 3'512.00 3'740.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 472'602.61 466'700.00 408'083.24 5'902.61\n\n421 Guthaben -1'718.75 -2'000.00 -1'882.10 281.25\n\n430 Ersatzabgaben -584'334.00 -575'000.00 -581'662.20 -9'334.00\n\n436 Rückerstattungen -18'321.50 -4'000.00 -11'387.00 -14'321.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -131'771.64 -114'300.00 -186'848.06 -17'471.64\n\n3 Kosten aus Umlagen 12'142.75 28'700.00 14'076.90 -16'557.25\n\n4 Erlöse aus Umlagen -246'513.40 -246'600.00 -246'513.35 86.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -366'142.29 -332'200.00 -419'284.51 -33'942.29\n\n329 Übrige 2'226.50 4'000.00 2'502.90 -1'773.50\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 7'577.15 5'000.00 9'419.65 2'577.15\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 69'551.70 69'600.00 69'551.65 -48.30\n\n396 Zinsen 42'718.00 44'000.00 45'390.00 -1'282.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 246'513.40 246'600.00 246'513.35 -86.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'444.46 37'000.00 -45'906.96 -34'555.54\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'763.85 0.00 1'151.20 1'763.85\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 16'497.74 0.00 64'038.06 16'497.74\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -1'564.05 0.00 -175.30 -1'564.05\n\n461 Kantonsbeiträge -19'142.00 -19'000.00 -19'107.00 -142.00\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 -18'000.00 0.00 18'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n315 /436 Die Kosten für den Ersatz Atemschutz Pressluftflaschen sind höher ausgefallen \n\n(plus Fr. 5‘940.00). An diese Beschaffung bezahlte die Gebäudeversicherung einen \nBeitrag von Fr. 4‘819.50. \n\n430 Dank Neuzuzügern ist der Ertrag der Ersatzabgaben gestiegen. \n436 Diverse Aufwände der Feuerwehr konnten in Rechnung gestellt gestellt werden.  \n380 Dank kleinerem Aufwand und grösseren Erträgen kann eine höhere Einlage in die \n\nSpezialfinanzierung verbucht werden. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 59/175 \n\n4.1.10 Bildung \n\nZusammenzug Bildung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'492.50 5'600.00 3'191.25 -2'107.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 159'453.90 129'500.00 123'526.75 29'953.90\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 11'436'152.50 11'272'500.00 11'190'590.80 163'652.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 888'017.22 874'700.00 869'073.20 13'317.22\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'222'506.95 1'167'400.00 1'269'008.40 55'106.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 13'188.45 13'300.00 12'407.15 -111.55\n\n309 Übriger Personalaufwand 24'613.35 25'300.00 12'213.00 -686.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 30'466.21 31'100.00 28'819.18 -633.79\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 48'009.45 53'300.00 49'932.46 -5'290.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 80'764.06 83'600.00 77'660.71 -2'835.94\n\n315 Übriger Unterhalt 18'126.55 21'200.00 29'450.00 -3'073.45\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 21'734.50 24'800.00 6'855.00 -3'065.50\n\n317 Spesenentschädigungen 4'665.30 4'500.00 3'330.50 165.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 68'486.35 85'900.00 78'743.80 -17'413.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'025.35 3'800.00 3'303.30 -1'774.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 185'048.85 216'000.00 200'814.00 -30'951.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 14'206'751.49 14'012'500.00 13'958'919.50 194'251.49\n\n433 Schulgelder -647'219.45 -611'700.00 -636'481.00 -35'519.45\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -2'070.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -94'709.75 -105'000.00 -135'891.60 10'290.25\n\n439 Uebrige -1'195.10 0.00 -7'191.50 -1'195.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 13'463'627.19 13'295'800.00 13'177'285.40 167'827.19\n\n3 Kosten aus Umlagen 5'087'999.84 5'079'152.67 5'177'106.15 8'847.17\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 18'551'627.03 18'374'952.67 18'354'391.55 176'674.36\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 3'300'354.09 3'248'772.77 3'053'963.16 51'581.32\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 21'851'981.12 21'623'725.44 21'408'354.71 228'255.68\n\n351 Entschädigungen Kanton 3'362'094.00 3'386'800.00 3'347'799.00 -24'706.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 31'041.90 26'000.00 95'107.60 5'041.90\n\n362 Beiträge an Gemeinden 8'410.00 9'000.00 4'000.00 -590.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 34'561.95 0.00 54'967.30 34'561.95\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'420.00 5'000.00 5'000.00 420.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 0.00 690.00 0.00\n\n461 Kantonsbeiträge -4'499'537.20 -4'379'400.00 -4'476'134.00 -120'137.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 20'793'971.77 20'671'125.44 20'439'784.61 122'846.33  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 60/175 \n\nDetails Bildung \n \n5201 Kindergarten \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'314'951.20 1'280'100.00 1'257'233.35 34'851.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 100'770.00 98'600.00 96'421.40 2'170.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 152'268.15 160'600.00 156'743.55 -8'331.85\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'400.90 1'500.00 1'357.75 -99.10\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'933.75 2'400.00 1'283.75 533.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 12'679.34 13'000.00 13'089.45 -320.66\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'585'003.34 1'556'200.00 1'526'129.25 28'803.34\n\n436 Rückerstattungen -13'387.95 -30'000.00 -3'708.50 16'612.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'571'615.39 1'526'200.00 1'522'420.75 45'415.39\n\n3 Kosten aus Umlagen 565'324.21 566'623.20 547'270.15 -1'298.99\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'136'939.60 2'092'823.20 2'069'690.90 44'116.40\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 140'739.48 135'989.88 133'995.15 4'749.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'277'679.08 2'228'813.08 2'203'686.05 48'866.00\n\n461 Kantonsbeiträge -455'704.20 -401'800.00 -425'680.00 -53'904.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'821'974.88 1'827'013.08 1'778'006.05 -5'038.20  \nBemerkungen: \n302 Im Sommer 2014 wurden zwei zusätzliche Kindergartenabteilungen eröffnet. Zudem \n\nmusste das Angebot „Deutsch als Zweitsprache“ aufgrund der gesetzlichen Vorgaben \nerweitert werden. \n\n436 Leistungen der Unfallversicherung oder der EO wurden aufgrund von Erfahrungswer-\nten budgetiert.  \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 61/175 \n\n5202 Primarschule \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 5'380'739.60 5'311'800.00 5'171'027.15 68'939.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 411'894.70 409'000.00 397'360.50 2'894.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 588'641.75 563'100.00 610'318.45 25'541.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5'720.30 5'800.00 5'549.10 -79.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'913.65 0.00 0.00 2'913.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 8'565.51 7'000.00 11'378.94 1'565.51\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 5'281.10 6'000.00 5'176.10 -718.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 17'982.89 15'200.00 15'529.86 2'782.89\n\n315 Übriger Unterhalt 9'822.75 8'400.00 9'067.65 1'422.75\n\n317 Spesenentschädigungen 1'890.95 0.00 0.00 1'890.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'224.85 0.00 404.50 7'224.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 6'440'678.05 6'326'300.00 6'225'812.25 114'378.05\n\n436 Rückerstattungen -72'518.85 -40'000.00 -68'636.75 -32'518.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 6'368'159.20 6'286'300.00 6'157'175.50 81'859.20\n\n3 Kosten aus Umlagen 2'935'386.65 2'924'732.50 3'011'054.54 10'654.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 9'303'545.85 9'211'032.50 9'168'230.04 92'513.35\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 2'012'547.06 2'023'710.02 1'913'669.66 -11'162.96\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 11'316'092.91 11'234'742.52 11'081'899.70 81'350.39\n\n461 Kantonsbeiträge -2'370'489.00 -2'404'500.00 -2'268'102.00 34'011.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 8'945'603.91 8'830'242.52 8'813'797.70 115'361.39  \nBemerkungen: \n302 Im Sommer 2014 wurde eine zusätzliche Primarschulabteilung eröffnet. Zudem \n\nmusste das Angebot „Deutsch als Zweitsprache“ aufgrund der gesetzlichen Vorgaben \nerweitert werden. \n\n309/318 Ab dem Schuljahr 2014/15 wurden die Budgetverantwortungen verändert. Ein Teil der \nbisherigen Kosten unter Zentrale Dienste Schule werden neu unter der Primarschule \nverbucht (z.B. Teamanlässe, Elternschule) \n\n436 Leistungen der Unfallversicherung oder der EO wurden aufgrund von Erfahrungswer-\nten budgetiert.  \n\n \n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 62/175 \n\n5203 Sekundarstufe 1 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 935.00 0.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 2'902'154.80 2'866'100.00 3'009'358.35 36'054.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 224'818.40 220'700.00 231'705.55 4'118.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 330'554.90 311'000.00 357'944.15 19'554.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'134.60 3'200.00 3'237.60 -65.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'750.00 0.00 0.00 1'750.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 3'619.05 4'800.00 2'583.40 -1'180.95\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 732.45 6'000.00 5'161.26 -5'267.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 35'805.78 45'200.00 36'611.60 -9'394.22\n\n315 Übriger Unterhalt 450.75 2'600.00 1'091.75 -2'149.25\n\n317 Spesenentschädigungen 35.60 0.00 0.00 35.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 10'218.00 0.00 316.00 10'218.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'513'274.33 3'459'600.00 3'648'944.66 53'674.33\n\n436 Rückerstattungen -706.55 -20'000.00 -41'824.50 19'293.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'512'567.78 3'439'600.00 3'607'120.16 72'967.78\n\n3 Kosten aus Umlagen 1'476'293.83 1'476'245.52 1'488'604.05 48.31\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'988'861.61 4'915'845.52 5'095'724.21 73'016.09\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'020'153.80 965'028.96 888'322.93 55'124.84\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 6'009'015.41 5'880'874.48 5'984'047.14 128'140.93\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'755'760.00 1'782'000.00 1'765'257.00 -26'240.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 0.00 65'450.00 0.00\n\n461 Kantonsbeiträge -1'300'223.00 -1'317'100.00 -1'466'694.00 16'877.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 6'464'552.41 6'345'774.48 6'348'060.14 118'777.93  \nBemerkungen: \n302 Beim Budget rechneten wir aufgrund tieferer Schülerzahlen mit einer Reduktion der \n\nKlassen. Diese Reduktion konnte aufgrund der Verteilung in den Niveaus A, B, C und \nden übrigen Anforderungen auf das Schuljahr 2014/15 nicht umgesetzt werden. \n\n318 Die Lehrmittel Stellwerk und Schulverlegungen wurden bisher unter der Kostenstelle \n520739 Schulprojekte budgetiert.  \n\n352 Die Sportschüler Kriens wurden unter der KART 351 budgetiert. \n436 Die Rückerstattungen durch die Unfallversicherung bzw. die EO sind schwierig zu \n\nbudgetieren. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 63/175 \n\n520400 Schuldienste \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'000.00 15'000.00 1'650.20 0.00\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 328'156.20 328'000.00 327'171.00 156.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 25'372.85 25'300.00 25'382.40 72.85\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 42'945.30 43'300.00 44'152.95 -354.70\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 347.60 500.00 353.50 -152.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'616.00 2'700.00 2'640.00 -84.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 6'064.10 6'600.00 4'514.39 -535.90\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 718.05 0.00 0.00 718.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 4'871.80 5'600.00 3'306.45 -728.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'719.25 300.00 804.00 3'419.25\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 429'811.15 427'300.00 409'974.89 2'511.15\n\n436 Rückerstattungen -6'562.90 0.00 -10'548.35 -6'562.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 423'248.25 427'300.00 399'426.54 -4'051.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 423'248.25 427'300.00 399'426.54 -4'051.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 423'248.25 427'300.00 399'426.54 -4'051.75\n\n351 Entschädigungen Kanton 0.00 0.00 94'682.00 0.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 0.00 0.00 2'165.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 423'248.25 427'300.00 496'273.54 -4'051.75  \nBemerkungen: \n318 Aufgrund der hohen Fallzahlen beim schulpsychologischen Dienst wurden externe \n\nLeistungen eingekauft. \n436 Die Rückerstattungen durch die Unfallversicherung bzw. die EO sind schwierig zu \n\nbudgetieren. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 64/175 \n\n5205 Sonderschulung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 129'299.35 94'200.00 51'001.35 35'099.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 9'864.75 7'200.00 3'935.85 2'664.75\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 11'735.10 2'200.00 4'033.10 9'535.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 138.95 200.00 53.20 -61.05\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 458.95 0.00 0.00 458.95\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 772.50 0.00 1'005.00 772.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 152'269.60 103'800.00 60'028.50 48'469.60\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -1'312.75 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 152'269.60 103'800.00 58'715.75 48'469.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 152'269.60 103'800.00 58'715.75 48'469.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 152'269.60 103'800.00 58'715.75 48'469.60\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'606'334.00 1'604'800.00 1'487'860.00 1'534.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 29'518.00 26'000.00 0.00 3'518.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 34'561.95 0.00 52'802.30 34'561.95\n\n461 Kantonsbeiträge -178'551.40 -66'000.00 -105'303.00 -112'551.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'644'132.15 1'668'600.00 1'494'075.05 -24'467.85  \nBemerkungen: \n302 Es werden deutlich mehr Schüler im Bereich integrativer Sonderschulung einge-\n\nschult. Die zu ergreifenden Massnahmen (und damit die resultierenden Kosten) wer-\nden vom Kanton angeordnet. \n\n364 Im Rahmen der Sonderschulung werden diverse Massnahmen verfügt. Zudem be-\nzahlt die Gemeinde weiterhin Beiträge an ausserkantonale Sonderschulen.  \n\n461 Der Kanton bezahlt Beiträge an die Integrative Sonderschulung. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 65/175 \n\n5207 Übrige Angebote (Schulsozialarbeit, Schulbibliothek und Weiteres) \n \nUnter Weiteres fallen folgende Angebote: \n\n Aktiv und Fit \n\n Herbstsportwoche \n\n Kreativwoche \n\n Schullager \n\n Schulprojekte \n\n Ferienpässe \n \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 138'388.90 108'500.00 118'391.55 29'888.90\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 169'509.75 175'000.00 164'011.90 -5'490.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 21'258.60 20'800.00 19'878.95 458.60\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23'424.00 22'400.00 24'712.05 1'024.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 408.95 600.00 320.15 -191.05\n\n309 Übriger Personalaufwand 5'069.25 9'100.00 6'058.10 -4'030.75\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'230.35 2'000.00 1'754.90 -769.65\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 25'060.40 25'000.00 24'719.25 60.40\n\n313 Verbrauchsmaterialien 9'424.25 4'600.00 9'123.35 4'824.25\n\n317 Spesenentschädigungen 500.00 0.00 578.00 500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 41'693.90 80'000.00 71'158.30 -38'306.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'380.00 0.00 4'326.00 4'380.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 440'348.35 448'100.00 445'032.50 -7'751.65\n\n433 Schulgelder -39'980.00 -42'500.00 -42'362.00 2'520.00\n\n436 Rückerstattungen -150.00 0.00 -270.00 -150.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 400'218.35 405'600.00 402'400.50 -5'381.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 400'218.35 405'600.00 402'400.50 -5'381.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 400'218.35 405'600.00 402'400.50 -5'381.65\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 0.00 28'864.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 420.00 0.00 0.00 420.00\n\n461 Kantonsbeiträge -70'679.60 -80'000.00 -89'000.00 9'320.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 329'958.75 325'600.00 342'264.50 4'358.75  \nBemerkungen: \n301 Das Angebot „Aufgabenhilfe“ wurde aufgrund der Nachfrage erweitert. \n313 Die Kosten für Verbrauchsmaterial bei den Angeboten Herbstsportwoche und Krea-\n\ntivwoche sind gestiegen.  \n318 Diverse Projekte konnten unter den Budgeterwartungen abgeschlossen werden. \n461 Der Kanton subventioniert das Angebot Schulsozialarbeit Sekundarschule nicht mehr \n\nseparat. Dieser Kantonsbeitrag wurde beim Pro-Kopf-Beitrag Sekundarschule inte-\ngriert. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 66/175 \n\n520800 Musikschule Allgemein \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 3'492.50 5'600.00 3'191.25 -2'107.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'065.00 6'000.00 2'550.00 65.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 316.42 0.00 173.05 316.42\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 28.35 0.00 20.55 28.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 9.60 0.00 3.25 9.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 9'900.35 10'000.00 0.00 -99.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 10'460.45 10'700.00 8'587.55 -239.55\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 13'283.70 13'900.00 13'592.10 -616.30\n\n315 Übriger Unterhalt 7'853.05 10'200.00 19'290.60 -2'346.95\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 21'734.50 24'800.00 6'855.00 -3'065.50\n\n317 Spesenentschädigungen 2'207.55 4'500.00 2'752.50 -2'292.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'803.50 5'600.00 5'125.35 -1'796.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 2'025.35 3'700.00 3'303.30 -1'674.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 179'896.35 216'000.00 195'483.00 -36'103.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 261'076.67 311'000.00 260'927.50 -49'923.33\n\n434 Andere Benützungsgebühren 0.00 0.00 -2'070.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -700.00 0.00\n\n439 Uebrige -1'195.10 0.00 -7'191.50 -1'195.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 259'881.57 311'000.00 250'966.00 -51'118.43\n\n3 Kosten aus Umlagen 110'995.15 111'551.45 130'177.41 -556.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 370'876.72 422'551.45 381'143.41 -51'674.73\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 126'913.75 124'043.91 117'975.42 2'869.84\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 497'790.47 546'595.36 499'118.83 -48'804.89\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 1'523.90 0.00 793.60 1'523.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 499'314.37 546'595.36 499'912.43 -47'280.99  \nBemerkungen \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet.  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 67/175 \n\n520820 Musikschulangebote Grundschule \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 44'004.45 41'300.00 43'328.80 2'704.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 3'298.25 3'200.00 3'381.55 98.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'101.65 0.00 3'167.20 3'101.65\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 73.60 100.00 55.30 -26.40\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 36.30 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'826.85 0.00 935.65 1'826.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 52'304.80 44'600.00 50'904.80 7'704.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 52'304.80 44'600.00 50'904.80 7'704.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 52'304.80 44'600.00 50'904.80 7'704.80\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 52'304.80 44'600.00 50'904.80 7'704.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 52'304.80 44'600.00 50'904.80 7'704.80  \nBemerkungen \n302 Aufgrund der höheren Schülerzahlen steigt der Aufwand ab dem Schuljahr \n\n2014/2015. \n \n \n \n\n520830 Musikschulangebote \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 1'167'337.15 1'176'000.00 1'167'458.90 -8'662.85\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 90'423.25 89'900.00 90'833.95 523.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 69'807.75 64'800.00 67'916.40 5'007.75\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1'953.95 1'400.00 1'477.30 553.95\n\n309 Übriger Personalaufwand 2'364.10 3'500.00 3'478.60 -1'135.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 67.80 0.00 0.00 67.80\n\n317 Spesenentschädigungen 31.20 0.00 0.00 31.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'331'985.20 1'335'600.00 1'331'165.15 -3'614.80\n\n433 Schulgelder -607'239.45 -569'200.00 -594'119.00 -38'039.45\n\n436 Rückerstattungen -1'383.50 -15'000.00 -8'890.75 13'616.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 723'362.25 751'400.00 728'155.40 -28'037.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 723'362.25 751'400.00 728'155.40 -28'037.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 723'362.25 751'400.00 728'155.40 -28'037.75\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 0.00 690.00 0.00\n\n461 Kantonsbeiträge -123'890.00 -110'000.00 -121'355.00 -13'890.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 599'472.25 641'400.00 607'490.40 -41'927.75  \nBemerkungen: \n433/461 Der Ertrag Schulgelder und die Kantonsbeiträge sind leicht höher ausgefallen. \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 68/175 \n\n5210 Erwachsenenbildung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n362 Beiträge an Gemeinden 8'410.00 9'000.00 4'000.00 -590.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 13'410.00 14'000.00 9'000.00 -590.00  \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 69/175 \n\n4.1.11 Kultur und Freizeit \n\nZusammenzug Kultur und Freizeit \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 14'302.50 26'000.00 18'121.25 -11'697.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 81'288.05 68'700.00 84'560.15 12'588.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 5'087.32 6'300.00 5'216.75 -1'212.68\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 121.90 0.00 1'338.80 121.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 374.90 500.00 312.40 -125.10\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 338.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'320.90 3'500.00 4'915.20 1'820.90\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 32'249.08 33'600.00 33'656.43 -1'350.92\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'061.90 3'200.00 5'624.05 861.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 31'317.15 36'400.00 28'839.75 -5'082.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 118'222.05 119'900.00 41'190.40 -1'677.95\n\n315 Übriger Unterhalt 14'387.30 11'500.00 21'160.25 2'887.30\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 204.10 0.00 204.10 204.10\n\n317 Spesenentschädigungen 1'494.50 900.00 2'303.10 594.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 207'289.15 207'500.00 192'037.90 -210.85\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'877.00 5'400.00 4'313.55 -523.00\n\n394 Interne Verrechnungen 185'652.20 6'000.00 94'914.15 179'652.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 246'389.50 475'500.00 254'834.00 -229'110.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 952'639.50 1'004'900.00 793'880.23 -52'260.50\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -73'203.20 -80'000.00 -66'516.85 6'796.80\n\n430 Ersatzabgaben -98'728.40 0.00 0.00 -98'728.40\n\n434 Andere Benützungsgebühren -48'790.35 -51'500.00 -50'477.50 2'709.65\n\n435 Verkäufe -900.00 0.00 0.00 -900.00\n\n436 Rückerstattungen -5'024.20 -3'100.00 -6'751.60 -1'924.20\n\n439 Uebrige -45'137.25 -43'600.00 -47'978.15 -1'537.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 680'856.10 826'700.00 622'156.13 -145'843.90\n\n3 Kosten aus Umlagen 406'363.46 530'808.80 471'445.32 -124'445.34\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'087'219.56 1'357'508.80 1'093'601.45 -270'289.24\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'377'522.69 1'425'517.27 1'374'172.92 -47'994.58\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'464'742.25 2'783'026.07 2'467'774.37 -318'283.82\n\n362 Beiträge an Gemeinden 178'240.20 179'600.00 165'656.40 -1'359.80\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 156'802.00 165'600.00 191'160.76 -8'798.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 42'800.00 60'000.00 56'636.60 -17'200.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 98'728.40 0.00 0.00 98'728.40\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -42'870.80 -50'000.00 -43'000.00 7'129.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'903'442.05 3'143'226.07 2'843'228.13 -239'784.02  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 70/175 \n\nDetails Kultur und Freizeit \n \n5301 Kulturförderung und Kultursicherung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 13'050.00 20'000.00 16'527.50 -6'950.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 26'950.65 30'000.00 16'043.50 -3'049.35\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'655.07 3'200.00 603.60 -1'544.93\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 46.20 100.00 19.25 -53.80\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'932.90 1'500.00 3'429.05 1'432.90\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 6'000.00 0.00 -6'000.00\n\n317 Spesenentschädigungen 1'045.50 500.00 1'901.80 545.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 69'617.20 64'000.00 48'612.20 5'617.20\n\n319 Übriger Sachaufwand 530.00 800.00 360.00 -270.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 17'847.50 8'000.00 13'130.00 9'847.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 133'675.02 134'100.00 100'626.90 -424.98\n\n434 Andere Benützungsgebühren -8'168.00 -10'000.00 -7'362.50 1'832.00\n\n435 Verkäufe -900.00 0.00 0.00 -900.00\n\n436 Rückerstattungen -586.15 0.00 -660.00 -586.15\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 124'020.87 124'100.00 92'604.40 -79.13\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 5'784.66 7'057.64 -5'784.66\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 124'020.87 129'884.66 99'662.04 -5'863.79\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 3'266.67 2'872.40 -3'266.67\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 124'020.87 133'151.33 102'534.44 -9'130.46\n\n362 Beiträge an Gemeinden 75'667.00 74'600.00 75'426.00 1'067.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 25'752.00 25'500.00 36'952.00 252.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 42'800.00 60'000.00 56'636.60 -17'200.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -42'870.80 -50'000.00 -43'000.00 7'129.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 225'369.07 243'251.33 228'549.04 -17'882.26  \nBemerkungen: \n300/318 Der Aufwand der Kunst- und Kulturkommission im Rahmen des Kulturprojektes \n\n2015/2016 wurde unter der Kostenart 318 verbucht. \n311 Im Jahr 2014 wurden keine Kulturgüter angeschafft. \n484 Die Auszahlungen im Bereich Kulturförderpreis werden mit einem Bezug aus \n\nder "Zuwendung Nachlass Reinert" finanziert. \n\n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 71/175 \n\n5302 Freizeit und Sport \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 1'252.50 6'000.00 1'593.75 -4'747.50\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'600.00 1'500.00 -1'600.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 175.30 0.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 23'467.95 25'500.00 6'275.25 -2'032.05\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'500.00 1'795.30 -2'500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'567.90 4'200.00 2'492.85 -1'632.10\n\n394 Interne Verrechnungen 3'150.00 6'000.00 4'137.50 -2'850.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 22'138.00 8'000.00 8'945.85 14'138.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 52'576.35 53'800.00 26'915.80 -1'223.65\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -73'203.20 -80'000.00 -66'516.85 6'796.80\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'250.00 -1'500.00 -2'160.00 -750.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -200.00 -217.00 200.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -22'876.85 -27'900.00 -41'978.05 5'023.15\n\n3 Kosten aus Umlagen 426'643.41 394'498.35 356'582.75 32'145.06\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 403'766.56 366'598.35 314'604.70 37'168.21\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'252'437.52 1'297'847.66 1'276'348.42 -45'410.14\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'656'204.08 1'664'446.01 1'590'953.12 -8'241.93\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 24'000.00 24'000.00 24'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'685'204.08 1'693'446.01 1'619'953.12 -8'241.93  \n\n5303 Vereinsunterstützung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 235.50 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 18.45 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 19.20 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 0.30 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 260.00 0.00 180.00 260.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'507.30 8'000.00 5'714.00 -492.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 2'500.00 7'981.50 -2'500.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'767.30 10'500.00 14'148.95 -2'732.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 7'767.30 10'500.00 14'148.95 -2'732.70\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 3'939.42 4'806.36 -3'939.42\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 7'767.30 14'439.42 18'955.31 -6'672.12\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 2'224.64 1'956.14 -2'224.64\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 7'767.30 16'664.06 20'911.45 -8'896.76\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'000.00 0.00 1'500.00 1'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 107'050.00 116'100.00 127'338.11 -9'050.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 115'817.30 132'764.06 149'749.56 -16'946.76  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 72/175 \n\n \n\n5304 Öffentliche Freizeitanlagen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 46'852.60 35'200.00 40'710.40 11'652.60\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'847.90 2'800.00 2'442.20 47.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 316.25 300.00 257.55 16.25\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 18'104.55 10'000.00 17'444.65 8'104.55\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'061.90 3'200.00 5'448.75 861.90\n\n313 Verbrauchsmaterialien 31'317.15 36'400.00 28'839.75 -5'082.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 94'754.10 94'400.00 34'915.15 354.10\n\n315 Übriger Unterhalt 14'387.30 9'000.00 19'364.95 5'387.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 7'190.15 500.00 5'593.05 6'690.15\n\n394 Interne Verrechnungen 182'502.20 0.00 90'776.65 182'502.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 212'000.00 0.00 -212'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 402'334.10 403'800.00 245'793.10 -1'465.90\n\n430 Ersatzabgaben -98'728.40 0.00 0.00 -98'728.40\n\n434 Andere Benützungsgebühren -1'320.00 0.00 -700.00 -1'320.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -1'390.00 0.00\n\n439 Uebrige -48.95 0.00 -88.10 -48.95\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 302'236.75 403'800.00 243'615.00 -101'563.25\n\n3 Kosten aus Umlagen -40'380.09 107'726.72 79'988.36 -148'106.81\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 261'856.66 511'526.72 323'603.36 -249'670.06\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 112'667.75 111'528.00 83'631.09 1'139.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 374'524.41 623'054.72 407'234.45 -248'530.31\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 0.00 2'870.65 0.00\n\n384 Einlagen Spezialfonds 98'728.40 0.00 0.00 98'728.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 473'252.81 623'054.72 410'105.10 -149'801.91  \nBemerkungen \n311/314/ Bis zur Vollendung der Sanierung und Erweiterung des Oberstufenschulhauses und  \n394 damit der Neugestaltung des Kinderspielplatzes zwischen Kopfbau, Oberstufen-\n\nschulhaus und Dorfbach wurde auf der Parzelle Ringstrasse 15 ein Kinderspielplatz \neingerichtet. Das bisherige Material wurde ergänzt. Der Spielplatz wurde durch den \nWerkhof realisiert.  \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 73/175 \n\n530500 Kommunikation, Information \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 799.20 0.00 0.00 799.20\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 204.10 0.00 204.10 204.10\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 117'716.20 127'000.00 113'481.10 -9'283.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 122'449.00 150'000.00 137'340.00 -27'551.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 241'168.50 277'000.00 251'025.20 -35'831.50\n\n436 Rückerstattungen -3'900.95 -2'800.00 -3'983.70 -1'100.95\n\n439 Uebrige -45'088.30 -43'600.00 -47'890.05 -1'488.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 192'179.25 230'600.00 199'151.45 -38'420.75\n\n3 Kosten aus Umlagen 20'100.14 18'859.65 23'010.21 1'240.49\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 212'279.39 249'459.65 222'161.66 -37'180.26\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 12'417.42 10'650.30 9'364.87 1'767.12\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 224'696.81 260'109.95 231'526.53 -35'413.14\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 224'696.81 260'109.95 231'526.53 -35'413.14  \n\n \n\n530700 Gemeindebibliothek \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 7'484.80 3'500.00 27'570.75 3'984.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 584.35 300.00 2'152.50 284.35\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 121.90 0.00 1'319.60 121.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 12.45 100.00 35.30 -87.55\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 338.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'588.80 2'000.00 1'486.15 -411.20\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 14'144.53 16'000.00 14'711.78 -1'855.47\n\n317 Spesenentschädigungen 189.00 400.00 221.30 -211.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'690.40 3'800.00 16'144.70 -1'109.60\n\n319 Übriger Sachaufwand 4'347.00 4'600.00 3'953.55 -253.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 83'955.00 95'000.00 87'436.65 -11'045.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 115'118.23 125'700.00 155'370.28 -10'581.77\n\n434 Andere Benützungsgebühren -37'052.35 -40'000.00 -40'255.00 2'947.65\n\n436 Rückerstattungen -537.10 -100.00 -500.90 -437.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 77'528.78 85'600.00 114'614.38 -8'071.22\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 77'528.78 85'600.00 114'614.38 -8'071.22\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 77'528.78 85'600.00 114'614.38 -8'071.22\n\n362 Beiträge an Gemeinden 101'573.20 105'000.00 88'730.40 -3'426.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 179'101.98 190'600.00 203'344.78 -11'498.02  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 74/175 \n\n4.1.12 Gesundheit \n\nZusammenzug Gesundheit (ohne Kirchfeld) \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 59'081.85 55'000.00 62'060.40 4'081.85\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'579.10 4'300.00 2'643.15 -1'720.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 20.20 100.00 15.70 -79.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 490.00 1'500.00 1'607.60 -1'010.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 100.00 49.45 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 905.39 1'600.00 1'152.09 -694.61\n\n317 Spesenentschädigungen 264.55 200.00 244.35 64.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'520.00 100.00 45'000.00 2'420.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 150.00 300.00 0.00 -150.00\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 55'491.00 59'000.00 61'383.00 -3'509.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 121'502.09 122'800.00 174'155.74 -1'297.91\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 121'502.09 122'800.00 174'155.74 -1'297.91\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 121'502.09 122'800.00 174'155.74 -1'297.91\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 121'502.09 122'800.00 174'155.74 -1'297.91\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 78'486.10 78'000.00 73'700.00 486.10\n\n362 Beiträge an Gemeinden 63'796.40 175'000.00 98'477.10 -111'203.60\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'335'015.05 2'200'000.00 2'134'229.40 135'015.05\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 389'787.85 380'000.00 369'518.80 9'787.85\n\n365 Beiträge an private Institutionen 1'066'971.38 948'000.00 997'145.45 118'971.38\n\n366 Beiträge an private Haushalte 465'831.85 450'000.00 415'769.85 15'831.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'521'390.72 4'353'800.00 4'262'996.34 167'590.72  \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 75/175 \n\nDetails Gesundheit \n \n5401 Gesundheitswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 900.00 5'000.00 82.50 -4'100.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 900.00 5'500.00 82.50 -4'600.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 900.00 5'500.00 82.50 -4'600.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 900.00 5'500.00 82.50 -4'600.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 900.00 5'500.00 82.50 -4'600.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 78'486.10 78'000.00 73'700.00 486.10\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 389'787.85 380'000.00 369'518.80 9'787.85\n\n365 Beiträge an private Institutionen 133'141.53 73'000.00 117'365.35 60'141.53\n\n366 Beiträge an private Haushalte 465'831.85 450'000.00 415'769.85 15'831.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'068'147.33 986'500.00 976'436.50 81'647.33  \nBemerkungen:  \n364 Die Restkostenbeiträge an die Pflegeangebote der Spitex Horw sind höher ausge-\n\nfallen. \n365 Die Beiträge an private Spitexanbieter sind stärker angestiegen als erwartet. \n366 Die Beiträge an die Familienhilfe der Spitex Horw sind gegenüber dem Budget hö-\n\nher ausgefallen.  \n \n\n5402 Schulgesundheitsdienst \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 59'081.85 55'000.00 62'060.40 4'081.85\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 2'579.10 4'300.00 2'643.15 -1'720.90\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 20.20 100.00 15.70 -79.80\n\n309 Übriger Personalaufwand 490.00 1'500.00 1'607.60 -1'010.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 100.00 49.45 -100.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 905.39 1'600.00 1'152.09 -694.61\n\n317 Spesenentschädigungen 264.55 200.00 244.35 64.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 150.00 300.00 0.00 -150.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 19'591.00 4'000.00 24'805.50 15'591.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 83'082.09 67'300.00 92'578.24 15'782.09\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 83'082.09 67'300.00 92'578.24 15'782.09\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 83'082.09 67'300.00 92'578.24 15'782.09\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 83'082.09 67'300.00 92'578.24 15'782.09\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 83'082.09 67'300.00 92'578.24 15'782.09  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 76/175 \n\n5403 Pflegefinanzierung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'520.00 0.00 45'000.00 2'520.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 35'000.00 50'000.00 36'495.00 -15'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 37'520.00 50'000.00 81'495.00 -12'480.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 37'520.00 50'000.00 81'495.00 -12'480.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 37'520.00 50'000.00 81'495.00 -12'480.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 37'520.00 50'000.00 81'495.00 -12'480.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 63'796.40 175'000.00 98'477.10 -111'203.60\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 2'335'015.05 2'200'000.00 2'134'229.40 135'015.05\n\n365 Beiträge an private Institutionen 933'829.85 875'000.00 879'780.10 58'829.85\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'370'161.30 3'300'000.00 3'193'981.60 70'161.30\n\nBemerkungen: \n318 Für die Überprüfung der Kostenumlagen Kirchfeld bewilligte der Gemeinderat einen \n\nGemeinderatskredit. \n362 Weniger Personen mussten in auswärtigen Gemeinden platziert werden. \n365 Der Aufwand für die Pflege in privaten Heimen hat zugenommen. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 77/175 \n\n4.1.13 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nZusammenfassung Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 9'148'527.24 9'004'600.00 9'096'347.30 143'927.24\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 680'279.35 695'500.00 678'288.35 -15'220.65\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 479'529.35 426'200.00 477'497.50 53'329.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 64'498.85 61'200.00 61'207.35 3'298.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 184'179.25 200'000.00 174'180.10 -15'820.75\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 36'171.31 46'500.00 43'353.15 -10'328.69\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 257'210.20 298'000.00 292'553.45 -40'789.80\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'106'260.75 1'162'500.00 1'125'498.95 -56'239.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 225'197.95 187'000.00 185'776.60 38'197.95\n\n315 Übriger Unterhalt 33'888.15 37'000.00 27'800.85 -3'111.85\n\n317 Spesenentschädigungen 10'276.35 6'500.00 10'320.75 3'776.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 126'439.47 111'000.00 109'451.60 15'439.47\n\n319 Übriger Sachaufwand 44'779.92 56'000.00 54'863.65 -11'220.08\n\n394 Interne Verrechnungen 5'000.00 6'500.00 0.00 -1'500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 33'643.35 217'691.40 0.00 -184'048.05\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 12'435'881.49 12'516'191.40 12'337'139.60 -80'309.91\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -3'990.50 -5'000.00 -3'477.45 1'009.50\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -10'546'679.65 -10'826'700.00 -10'272'684.40 280'020.35\n\n436 Rückerstattungen -300'249.40 -108'000.00 -191'534.80 -192'249.40\n\n439 Uebrige -350'242.15 -371'400.00 -409'837.10 21'157.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'234'719.79 1'205'091.40 1'459'605.85 29'628.39\n\n3 Kosten aus Umlagen 124'314.56 0.00 261'261.86 124'314.56\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'646'189.00 -1'628'300.00 -1'627'138.00 -17'889.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -287'154.65 -423'208.60 93'729.71 136'053.95\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'039'358.00 1'012'400.00 1'012'376.00 26'958.00\n\n396 Zinsen 237'511.00 223'200.00 242'023.00 14'311.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'646'189.00 1'628'300.00 1'627'138.00 17'889.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'635'903.35 2'440'691.40 2'975'266.71 195'211.95\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 500'000.00 500'000.00 500'000.00 0.00\n\n462 Gemeindebeiträge -2'756'623.00 -2'838'200.00 -2'573'391.50 81'577.00\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -379'280.35 -102'491.40 -901'875.21 -276'788.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 78/175 \n\nDetails Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\n10000 Gebäude und Umgebung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 254'438.65 295'000.00 289'337.15 -40'561.35\n\n314 Baulicher Unterhalt 225'197.95 187'000.00 185'776.60 38'197.95\n\n315 Übriger Unterhalt 26'393.45 30'000.00 22'258.55 -3'606.55\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 72'367.12 77'000.00 71'612.20 -4'632.88\n\n394 Interne Verrechnungen 5'000.00 6'500.00 0.00 -1'500.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 583'397.17 595'500.00 568'984.50 -12'102.83\n\n436 Rückerstattungen -2'475.90 0.00 -5'300.40 -2'475.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 580'921.27 595'500.00 563'684.10 -14'578.73\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 580'921.27 595'500.00 563'684.10 -14'578.73\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'646'189.00 1'628'300.00 1'627'138.00 17'889.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'227'110.27 2'223'800.00 2'190'822.10 3'310.27\n\n385 Einlage Vorfinanzierungen 500'000.00 500'000.00 500'000.00 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'727'110.27 2'723'800.00 2'690'822.10 3'310.27  \nBemerkungen: \n312 Durch gezielte Massnahmen konnte der Strom-Verbrauch gesenkt werden. \n314 Die Kappellentüre musste ersetzt werden. \n\nGrössere Dachreparatur am Flachdach (Wasser). \nUnvorhersehbare Reparatur der Heizung und Lüftung (Ersatz AKP-Ventil). \nWasserschaden im Mehrzweckraum \n\n \n\n12000 Technischer Dienst \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 365'130.45 359'100.00 352'234.50 6'030.45\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 27'673.80 27'700.00 26'599.60 -26.20\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 19'777.80 16'300.00 20'973.45 3'477.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2'615.60 2'400.00 2'377.90 215.60\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'214.90 500.00 3'845.60 714.90\n\n315 Übriger Unterhalt 6'311.00 5'000.00 4'605.40 1'311.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 689.30 1'000.00 987.20 -310.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 423'412.85 412'000.00 411'623.65 11'412.85\n\n436 Rückerstattungen -1'280.90 -6'000.00 -1'122.75 4'719.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 422'131.95 406'000.00 410'500.90 16'131.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 422'131.95 406'000.00 410'500.90 16'131.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 422'131.95 406'000.00 410'500.90 16'131.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 422'131.95 406'000.00 410'500.90 16'131.95  \nBemerkungen: \n309 Vermehrt Zivildienstler eingesetzt. \n315 Unvorhergesehene Fahrzeugreparaturen beim Kangoo. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 79/175 \n\n13000 Leitung und Verwaltung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 499'203.15 482'600.00 479'370.60 16'603.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 38'361.45 37'000.00 36'357.10 1'361.45\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 36'457.95 29'200.00 34'112.55 7'257.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3'628.95 3'100.00 3'263.35 528.95\n\n309 Übriger Personalaufwand 79'804.20 74'000.00 78'556.30 5'804.20\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 34'833.35 45'500.00 42'457.75 -10'666.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 7'192.85 6'000.00 6'186.00 1'192.85\n\n317 Spesenentschädigungen 10'276.35 6'500.00 10'320.75 3'776.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 50'909.40 30'000.00 35'752.70 20'909.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 35'324.32 36'000.00 44'734.75 -675.68\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 33'643.35 217'691.40 0.00 -184'048.05\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 829'635.32 967'591.40 771'111.85 -137'956.08\n\n422 Anlagen des Finanzvermögens -3'990.50 -5'000.00 -3'477.45 1'009.50\n\n436 Rückerstattungen -9'337.35 -10'000.00 0.00 662.65\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -17'959.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 816'307.47 952'591.40 749'675.40 -136'283.93\n\n3 Kosten aus Umlagen 124'314.56 0.00 261'261.86 124'314.56\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 940'622.03 952'591.40 1'010'937.26 -11'969.37\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 940'622.03 952'591.40 1'010'937.26 -11'969.37\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 940'622.03 952'591.40 1'010'937.26 -11'969.37  \nBemerkungen: \n301-305 Im Rahmen der Reorganisation und der Übernahme die Lohnbuchhaltung wurden \n\ndie Stellen der Verwaltung erhöht. \n309 Die Stellenbesetzung „Leiter Gastronomie“ verursachte Zusatzkosten. \n317 Es mussten vermehrte Fahrten zu Ärzten und ins Spital durch Freiwillige und Taxi-\n\ndienst angeboten werden. \n318 Der Aufwand für Rechtsberatung und Fachgutachten ist gestiegen. \n395/3 Die Kostenanteile für Informatik (3) und Management (395) wurden aufgrund der \n\nallgemeinen Kostenumlagen Gemeindeverwaltung verbucht.  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 80/175 \n\n14000 Hauswirtschaft \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'089'720.50 1'094'500.00 1'095'746.45 -4'779.50\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 83'568.80 83'500.00 82'814.85 68.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 67'761.55 57'800.00 65'073.60 9'961.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 7'882.45 7'500.00 7'511.85 382.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 222.50 1'500.00 431.25 -1'277.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 84'612.10 95'000.00 92'997.90 -10'387.90\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'333'767.90 1'339'800.00 1'344'575.90 -6'032.10\n\n436 Rückerstattungen -14'447.30 -10'000.00 -755.70 -4'447.30\n\n439 Uebrige -100.00 0.00 -100.00 -100.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'319'220.60 1'329'800.00 1'343'720.20 -10'579.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'319'220.60 1'329'800.00 1'343'720.20 -10'579.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'319'220.60 1'329'800.00 1'343'720.20 -10'579.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'319'220.60 1'329'800.00 1'343'720.20 -10'579.40  \nBemerkungen: \n313 Durch gezielte Massnahmen und Schulungen konnte der Verbrauch gesenkt wer-\n\nden. \n\n16000 Küche \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 954'077.05 845'200.00 947'927.15 108'877.05\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 64'463.30 67'400.00 71'557.05 -2'936.70\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 36'314.50 47'200.00 48'745.70 -10'885.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5'908.15 6'000.00 6'102.40 -91.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 990.70 1'000.00 748.90 -9.30\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 2'771.55 3'000.00 3'216.30 -228.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 717'163.00 761'000.00 774'142.15 -43'837.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 9'455.60 20'000.00 10'128.90 -10'544.40\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'791'143.85 1'750'800.00 1'862'568.55 40'343.85\n\n436 Rückerstattungen -133'174.25 -10'000.00 -48'611.55 -123'174.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'657'969.60 1'740'800.00 1'813'957.00 -82'830.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'657'969.60 1'740'800.00 1'813'957.00 -82'830.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'657'969.60 1'740'800.00 1'813'957.00 -82'830.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'657'969.60 1'740'800.00 1'813'957.00 -82'830.40  \nBemerkungen: \n301/436 Lohnfortzahlung ehemaliger Leiter Gastronomie und einer Mitarbeitenden. Ein Teil \n\ndieser Kosten wurde von der Krankentaggeldversicherung übernommen (KART \n436). \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 81/175 \n\n313 Durch gezielte Massnahmen und Schulungen des Personals (durch den neuen Lei-\nter Gastronomie) wurden die Mengenberechnungen optimiert und die Abfälle redu-\nziert. Zudem war die Cafeteria zwischen Weihnachten/Neujahr geschlossen (Norovi-\nrus, siehe auch Einnahmen Cafeteria KST 90000 / 439) \n\n21000 Pflegekosten \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 6'240'396.09 6'223'200.00 6'221'068.60 17'196.09\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 466'212.00 479'900.00 460'959.75 -13'688.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 319'217.55 275'700.00 308'592.20 43'517.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 44'463.70 42'200.00 41'951.85 2'263.70\n\n309 Übriger Personalaufwand 101'946.95 123'000.00 90'598.05 -21'053.05\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'337.96 1'000.00 895.40 337.96\n\n313 Verbrauchsmaterialien 297'292.80 300'500.00 252'172.90 -3'207.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'470'867.05 7'445'500.00 7'376'238.75 25'367.05\n\n436 Rückerstattungen -122'478.75 -56'000.00 -116'690.80 -66'478.75\n\n439 Uebrige -1'326.00 0.00 -4'120.00 -1'326.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 7'347'062.30 7'389'500.00 7'255'427.95 -42'437.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 7'347'062.30 7'389'500.00 7'255'427.95 -42'437.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 7'347'062.30 7'389'500.00 7'255'427.95 -42'437.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 7'347'062.30 7'389'500.00 7'255'427.95 -42'437.70  \nBemerkungen: \n309 Die geplanten Aus- und Weiterbildungen konnten nicht vollständig umgesetzt wer-\n\nden. \n436 Ein Teil der Kosten aus Personalausfällen wurde durch die KTG-Versicherung zu-\n\nrückerstattet. \n \n \n60000 Pensionsleistungen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -7'094'796.30 -7'215'000.00 -6'973'102.65 120'203.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -7'094'796.30 -7'215'000.00 -6'973'102.65 120'203.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -7'094'796.30 -7'215'000.00 -6'973'102.65 120'203.70\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -7'094'796.30 -7'215'000.00 -6'973'102.65 120'203.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -7'094'796.30 -7'215'000.00 -6'973'102.65 120'203.70  \nBemerkungen: \n432 Der Ertrag beim Kirchfeld 2 ging aufgrund deutlichem Rückgang der Nachfrage zu-\n\nrück. \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 82/175 \n\n62000 Pflege- und Betreuungsleistungen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n432 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder -3'451'883.35 -3'611'700.00 -3'299'581.75 159'816.65\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -3'451'883.35 -3'611'700.00 -3'299'581.75 159'816.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'451'883.35 -3'611'700.00 -3'299'581.75 159'816.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -3'451'883.35 -3'611'700.00 -3'299'581.75 159'816.65\n\n462 Gemeindebeiträge -2'756'623.00 -2'838'200.00 -2'573'391.50 81'577.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -6'208'506.35 -6'449'900.00 -5'872'973.25 241'393.65  \nBemerkungen: \n432/462 Gegenüber dem Budget geht der Ertrag aufgrund vermehrter Spital- und Klinikauf-\n\nenthalte und fehlender Nachfrage für Kirchfeld 2 zurück. \n \n\n90000 Nebenbetriebe \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n315 Übriger Unterhalt 1'183.70 2'000.00 936.90 -816.30\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'473.65 3'000.00 1'099.50 -526.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'657.35 5'000.00 2'036.40 -1'342.65\n\n436 Rückerstattungen -17'054.95 -16'000.00 -19'053.60 -1'054.95\n\n439 Uebrige -348'816.15 -371'400.00 -387'658.10 22'583.85\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -362'213.75 -382'400.00 -404'675.30 20'186.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -362'213.75 -382'400.00 -404'675.30 20'186.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -362'213.75 -382'400.00 -404'675.30 20'186.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -362'213.75 -382'400.00 -404'675.30 20'186.25  \nBemerkungen: \n439 Ausfälle von Cafeteria-Einnahmen zwischen Weihnachten/Neujahr (Norovirus). \n Keine Einwohnerratsessen mehr geliefert. \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 83/175 \n\n99000 Direktabschreibungen / Ausgleich Spezialfinanzierung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'646'189.00 -1'628'300.00 -1'627'138.00 -17'889.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'646'189.00 -1'628'300.00 -1'627'138.00 -17'889.00\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 1'039'358.00 1'012'400.00 1'012'376.00 26'958.00\n\n396 Zinsen 237'511.00 223'200.00 242'023.00 14'311.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -369'320.00 -392'700.00 -372'739.00 23'380.00\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung -379'280.35 -102'491.40 -901'875.21 -276'788.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -748'600.35 -495'191.40 -1'274'614.21 -253'408.95  \nBemerkungen: \n396 Aufgrund dem letztjährigen negativen Ergebnis ist das Eigenkapital gesunken. Ent-\n\nsprechend grösser fiel der Zinsaufwand für die Verpflichtungen aus. \n480 Das Kirchfeld erzielt einen Aufwandüberschuss von Fr. 379‘280.35. Dieser wird mit \n\neinem Bezug aus der Spezialfinanzierung Kirchfeld ausgeglichen. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 84/175 \n\n4.1.14 Soziale Wohlfahrt \n\nZusammenzug Soziale Wohlfahrt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 4'282.50 7'000.00 1'940.25 -2'717.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 338'800.75 301'600.00 307'717.35 37'200.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 26'011.80 24'100.00 24'150.60 1'911.80\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'919.10 2'600.00 3'360.05 1'319.10\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 563.50 500.00 394.10 63.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'327.70 4'500.00 19'459.80 -1'172.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 4'084.40 4'400.00 3'959.79 -315.60\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 3'781.45 7'000.00 0.00 -3'218.55\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'178.35 1'600.00 969.00 -421.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 68'993.05 72'500.00 67'065.45 -3'506.95\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 2'462.40 -3'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 7'626.15 8'000.00 6'727.75 -373.85\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 88'562.55 94'000.00 79'296.80 -5'437.45\n\n317 Spesenentschädigungen 123.00 0.00 85.20 123.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 76'927.54 82'800.00 57'341.20 -5'872.46\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'101.30 4'500.00 3'806.30 601.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'111'617.00 2'168'700.00 2'026'415.30 -57'083.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'744'900.14 2'786'800.00 2'605'151.34 -41'899.86\n\n434 Andere Benützungsgebühren -352'350.85 -295'500.00 -318'718.43 -56'850.85\n\n435 Verkäufe -442.00 -600.00 -974.10 158.00\n\n436 Rückerstattungen -3'222'635.10 -3'332'800.00 -3'348'013.92 110'164.90\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -25.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -830'527.81 -842'100.00 -1'062'580.11 11'572.19\n\n3 Kosten aus Umlagen 239'706.55 10'487.81 -2'273.96 229'218.74\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -590'821.26 -831'612.19 -1'064'854.07 240'790.93\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 83'912.67 61'125.88 54'373.79 22'786.79\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -506'908.59 -770'486.31 -1'010'480.28 263'577.72\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 168'615.90 167'000.00 162'908.65 1'615.90\n\n361 Beiträge an Kanton 7'906'886.40 8'140'000.00 7'938'286.50 -233'113.60\n\n362 Beiträge an Gemeinden 45'406.80 45'000.00 49'311.20 406.80\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 36'000.00 40'000.00 35'658.00 -4'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 161'438.45 200'900.00 255'794.95 -39'461.55\n\n366 Beiträge an private Haushalte 6'420'555.42 6'308'000.00 6'142'187.69 112'555.42\n\n451 Rückerstattungen Kanton -129'908.00 -100'400.00 -124'483.00 -29'508.00\n\n460 Bundesbeiträge 0.00 0.00 -7'087.05 0.00\n\n461 Kantonsbeiträge -69'115.20 -70'000.00 -102'789.85 884.80\n\n469 Uebrige Beiträge -500.00 -1'000.00 -1'650.00 500.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -24'685.85 -60'000.00 -21'813.10 35'314.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 14'007'785.33 13'899'013.69 13'315'843.71 108'771.64  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 85/175 \n\nDetails Soziale Wohlfahrt \n \n550130 Krankenversicherung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 10'935.00 30'000.00 19'916.65 -19'065.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 10'935.00 30'000.00 19'916.65 -19'065.00\n\n436 Rückerstattungen -104'791.60 -100'000.00 -175'377.15 -4'791.60\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -93'856.60 -70'000.00 -155'460.50 -23'856.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -93'856.60 -70'000.00 -155'460.50 -23'856.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -93'856.60 -70'000.00 -155'460.50 -23'856.60\n\n361 Beiträge an Kanton 1'069'598.00 1'357'000.00 1'337'171.00 -287'402.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 111'767.45 140'000.00 202'865.45 -28'232.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'087'508.85 1'427'000.00 1'384'575.95 -339'491.15  \nBemerkungen: \n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde mit einem Beitrag pro Einwohner von Fr. 75.25 \n\n(Budget Fr. 96.76) abgerechnet. Zusätzlich bezahlt die Gemeinde einen Kostenan-\nteil an die Verwaltungskosten. \n\n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\nnet.  \n\n \n550140 Ergänzungsleistungen und Familienzulagen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 38'610.00 43'000.00 40'203.35 -4'390.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 38'610.00 43'000.00 40'203.35 -4'390.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 38'610.00 43'000.00 40'203.35 -4'390.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 38'610.00 43'000.00 40'203.35 -4'390.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 38'610.00 43'000.00 40'203.35 -4'390.00\n\n361 Beiträge an Kanton 3'806'715.00 3'832'200.00 3'646'228.00 -25'485.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'845'325.00 3'875'200.00 3'686'431.35 -29'875.00  \nBemerkungen: \n361 Gemäss Abrechnung Kanton wurde bei den Ergänzungsleistungen mit einem Bei-\n\ntrag pro Einwohner von Fr. 268.16 (Budget Fr. 292.96) abgerechnet.  \nZusätzlich bezahlte die Gemeinde Fr. 58‘806.00 (Budget 57‘800.00) Familienzula-\ngen.  \n\n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\nnet.  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 86/175 \n\n550150 Arbeitslosenfürsorge \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 409.55 500.00 906.55 -90.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 65'592.35 75'000.00 68'806.50 -9'407.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 66'001.90 75'500.00 69'713.05 -9'498.10\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 66'001.90 75'500.00 69'713.05 -9'498.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 66'001.90 75'500.00 69'713.05 -9'498.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 66'001.90 75'500.00 69'713.05 -9'498.10\n\n361 Beiträge an Kanton 0.00 5'000.00 0.00 -5'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 66'001.90 80'500.00 69'713.05 -14'498.10  \nBemerkungen: \n361 Der bisherige Beitrag an den Arbeitslosenhilfsfonds entfällt. Ab 2015 wird die Aus-\n\ngleichskasse einen Lohnbeitrag von 0.07 ‰ der AHV-pflichtigen Lohnsumme in \nRechnung stellen. \n\n \n \n\n550160 Wohnungswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'513.35 5'000.00 8'958.35 -3'486.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'513.35 5'000.00 8'958.35 -3'486.65\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -1'500.00 0.00 1'500.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'513.35 3'500.00 8'958.35 -1'986.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'513.35 3'500.00 8'958.35 -1'986.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'513.35 3'500.00 8'958.35 -1'986.65\n\n365 Beiträge an private Institutionen 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 109'146.00 95'000.00 92'507.00 14'146.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 110'659.35 99'500.00 101'465.35 11'159.35  \nBemerkungen: \n366 Im Jahr 2014 hat die Gemeinde mehr Mietzinsbeihilfen ausbezahlt. \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 87/175 \n\n55017 Familie plus \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 333'368.70 298'500.00 307'261.35 34'868.70\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 25'884.00 24'100.00 23'856.70 1'784.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 3'863.50 2'600.00 3'343.20 1'263.50\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 558.85 500.00 392.20 58.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 3'327.70 4'500.00 13'424.00 -1'172.30\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'071.45 3'500.00 0.00 -2'428.55\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 492.90 900.00 491.45 -407.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 62'834.80 65'500.00 60'077.95 -2'665.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 3'000.00 2'462.40 -3'000.00\n\n315 Übriger Unterhalt 2'322.45 3'000.00 0.00 -677.55\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 62'759.50 68'000.00 53'012.50 -5'240.50\n\n317 Spesenentschädigungen 123.00 0.00 85.20 123.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 31'971.55 23'800.00 22'473.50 8'171.55\n\n319 Übriger Sachaufwand 456.30 0.00 493.50 456.30\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 725'948.15 669'700.00 653'732.35 56'248.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'254'982.85 1'167'600.00 1'141'106.30 87'382.85\n\n434 Andere Benützungsgebühren -347'073.20 -290'500.00 -313'718.43 -56'573.20\n\n436 Rückerstattungen -5'089.00 0.00 -4'752.00 -5'089.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 902'820.65 877'100.00 822'635.87 25'720.65\n\n3 Kosten aus Umlagen 97'455.84 0.00 0.00 97'455.84\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'000'276.49 877'100.00 822'635.87 123'176.49\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 29'538.91 0.00 0.00 29'538.91\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'029'815.40 877'100.00 822'635.87 152'715.40\n\n365 Beiträge an private Institutionen 4'320.00 8'900.00 7'787.50 -4'580.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 227'842.02 170'000.00 190'708.87 57'842.02\n\n451 Rückerstattungen Kanton -102'400.00 -73'800.00 -98'300.00 -28'600.00\n\n460 Bundesbeiträge 0.00 0.00 -7'087.05 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'159'577.42 982'200.00 915'745.19 177'377.42  \nBemerkungen: \n301/434 Auf das Schuljahr 2014/15 wurden aufgrund der grösseren Nachfrage die Angebote \n\nvon Familie plus erhöht und daher war die schulergänzende Kinderbetreuung zu \nknapp budgetiert. Auch beim Angebot „Tageselternvermittlung“ verzeichnen wir eine \nZunahme der Nachfrage. Dadurch wurden auch Mehreinnahmen generiert (KART \n434).   \n\n366 Im Vergleich zum Vorjahr gab es mehr Anspruchsberechtigte von Betreuungsgut-\nscheinen. \n\n451 Bei den schulergänzenden Angeboten erhielten wir infolge des höheren Angebotes \nauch einen grösseren Kantonsbeitrag. \n\n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 88/175 \n\n5502 AHV-Zweigstelle \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n319 Übriger Sachaufwand 20.00 100.00 20.00 -80.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 138'236.70 133'000.00 140'353.15 5'236.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 138'256.70 133'100.00 140'373.15 5'156.70\n\n436 Rückerstattungen -610.60 -1'300.00 -1'087.40 689.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 137'646.10 131'800.00 139'285.75 5'846.10\n\n3 Kosten aus Umlagen 40'200.32 0.00 0.00 40'200.32\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 177'846.42 131'800.00 139'285.75 46'046.42\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 24'834.85 0.00 0.00 24'834.85\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 202'681.27 131'800.00 139'285.75 70'881.27\n\n451 Rückerstattungen Kanton -27'508.00 -26'600.00 -26'183.00 -908.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 175'173.27 105'200.00 113'102.75 69'973.27  \n \n\n5503 Altersbetreuung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 3'000.00 0.00 -3'000.00\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 35'000.00 35'000.00 35'658.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 27'189.00 21'000.00 20'000.00 6'189.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 62'189.00 59'000.00 55'658.00 3'189.00  \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 89/175 \n\n5504 Jugendanimation \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 0.00 4'000.00 0.00 -4'000.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'795.00 3'100.00 456.00 695.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 293.90 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 16.85 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.85 0.00 1.90 1.85\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 2'937.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 1'965.65 2'400.00 1'608.29 -434.35\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 2'710.00 2'500.00 0.00 210.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 685.45 700.00 477.55 -14.55\n\n313 Verbrauchsmaterialien 6'158.25 7'000.00 6'987.50 -841.75\n\n315 Übriger Unterhalt 5'303.70 5'000.00 6'727.75 303.70\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 25'803.05 26'000.00 26'284.30 -196.95\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 13'025.15 11'500.00 12'440.40 1'525.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 900.00 900.00 900.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 223'761.65 257'000.00 211'100.00 -33'238.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 284'109.75 320'100.00 270'231.44 -35'990.25\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'277.65 -5'000.00 -5'000.00 -277.65\n\n435 Verkäufe -442.00 -600.00 -974.10 158.00\n\n436 Rückerstattungen -1'000.00 0.00 0.00 -1'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 277'390.10 314'500.00 264'257.34 -37'109.90\n\n3 Kosten aus Umlagen 0.00 951.90 1'161.36 -951.90\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 277'390.10 315'451.90 265'418.70 -38'061.80\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 537.55 472.67 -537.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 277'390.10 315'989.45 265'891.37 -38'599.35\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 1'000.00 5'000.00 0.00 -4'000.00\n\n461 Kantonsbeiträge -2'450.00 0.00 -900.00 -2'450.00\n\n469 Uebrige Beiträge -500.00 -1'000.00 -1'650.00 500.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 275'440.10 319'989.45 263'341.37 -44'549.35  \nBemerkungen: \n300 Die Jugendkommission gibt es seit 2013 nicht mehr. Diese Anliegen werden von der \n\nSozialkommission wahrgenommen. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 90/175 \n\n \n\n \n \n\n55051 Allgemeine Fürsorge \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 4'282.50 3'000.00 1'940.25 1'282.50\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 250.90 0.00 0.00 250.90\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 19.55 0.00 0.00 19.55\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.45 0.00 0.00 0.45\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 3'098.80 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'118.75 2'000.00 2'351.50 118.75\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'321.34 22'000.00 13'877.55 321.34\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'725.00 3'500.00 2'392.80 225.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 876'822.80 899'000.00 842'164.15 -22'177.20\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 909'541.29 930'500.00 865'825.05 -20'958.71\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -25.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 909'541.29 930'500.00 865'800.05 -20'958.71\n\n3 Kosten aus Umlagen 102'050.39 9'535.91 -3'435.32 92'514.48\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'011'591.68 940'035.91 862'364.73 71'555.77\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 29'538.91 60'588.33 53'901.12 -31'049.42\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'041'130.59 1'000'624.24 916'265.85 40'506.35\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 168'615.90 167'000.00 162'908.65 1'615.90\n\n361 Beiträge an Kanton 3'030'573.40 2'945'800.00 2'954'887.50 84'773.40\n\n362 Beiträge an Gemeinden 35'406.80 35'000.00 35'478.20 406.80\n\n365 Beiträge an private Institutionen 10'920.00 10'000.00 15'931.00 920.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'286'646.69 4'160'424.24 4'085'471.20 126'222.45  \nBemerkungen: \n361 Der Beitrag an den Kanton für die Heimfinanzierung (SEG Gesetz über die sozialen \n\nEinrichtungen) ist höher ausgefallen.  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 91/175 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n55052 Gesetzliche Fürsorge \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n436 Rückerstattungen -2'710'240.76 -2'830'000.00 -2'702'336.73 119'759.24\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'710'240.76 -2'830'000.00 -2'702'336.73 119'759.24\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'710'240.76 -2'830'000.00 -2'702'336.73 119'759.24\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'710'240.76 -2'830'000.00 -2'702'336.73 119'759.24\n\n366 Beiträge an private Haushalte 5'417'696.65 5'409'000.00 5'230'476.92 8'696.65\n\n461 Kantonsbeiträge -66'665.20 -70'000.00 -101'889.85 3'334.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'640'790.69 2'509'000.00 2'426'250.34 131'790.69  \nBemerkungen: \n436 Grössere IV/EL-Nachzahlungen über mehrere Jahre sind fallabhängig und können \n\nschlecht  budgetiert werden. \n\n \n\n550530 Alimenteninkasso \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 249.95 10'000.00 2'043.20 -9'750.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 25'445.00 49'000.00 36'566.65 -23'555.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 25'694.95 59'000.00 38'609.85 -33'305.05\n\n436 Rückerstattungen -400'878.14 -400'000.00 -464'435.64 -878.14\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -375'183.19 -341'000.00 -425'825.79 -34'183.19\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -375'183.19 -341'000.00 -425'825.79 -34'183.19\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -375'183.19 -341'000.00 -425'825.79 -34'183.19\n\n366 Beiträge an private Haushalte 588'833.25 530'000.00 554'662.80 58'833.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 213'650.06 189'000.00 128'837.01 24'650.06  \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 92/175 \n\n55055 Hilfsaktionen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'386.15 0.00 0.00 1'386.15\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 108.25 0.00 0.00 108.25\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 55.60 0.00 0.00 55.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 2.35 0.00 0.00 2.35\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 8'950.00 15'000.00 5'600.00 -6'050.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'752.00 5'000.00 4'614.15 -248.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 15'254.35 20'000.00 10'214.15 -4'745.65\n\n436 Rückerstattungen -25.00 0.00 0.00 -25.00\n\n439 Uebrige 0.00 0.00 -25.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 15'229.35 20'000.00 10'189.15 -4'770.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 15'229.35 20'000.00 10'189.15 -4'770.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 15'229.35 20'000.00 10'189.15 -4'770.65\n\n362 Beiträge an Gemeinden 10'000.00 10'000.00 13'833.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 7'242.00 20'000.00 9'211.00 -12'758.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 77'037.50 102'000.00 73'832.10 -24'962.50\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -24'685.85 -60'000.00 -21'813.10 35'314.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 84'823.00 92'000.00 85'252.15 -7'177.00  \nBemerkungen: \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde bei den Gemeindebeihilfen werden mit \n\nStundenansätzen weiterverrechnet.  \n365/366 Es wurden weniger Beiträge Gemeindebeihilfe (minus Fr. 9‘155.00) und Beiträge \n\naus dem Sozialhilfefonds (minus Fr. 18‘281.65) und Patientenhilfsfonds (minus \nFr. 7‘967.50) ausbezahlt. Aus diesem Grund wurden kleinere Bezüge aus den ent-\nsprechenden Fonds verbucht (KART 484).  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 93/175 \n\n4.1.15 Verkehr \n\nZusammenzug Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 1'583.65 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 123.60 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 62.20 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 2.05 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 928.00 1'200.00 975.00 -272.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 5'734.10 8'100.00 7'578.25 -2'365.90\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 35'601.45 38'100.00 43'710.30 -2'498.55\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 232'626.80 234'700.00 230'984.65 -2'073.20\n\n313 Verbrauchsmaterialien 61'279.25 108'200.00 99'418.65 -46'920.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 578'199.90 662'000.00 665'082.80 -83'800.10\n\n315 Übriger Unterhalt 27'241.85 24'600.00 15'735.40 2'641.85\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 3'133.50 1'600.00 3'133.50 1'533.50\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 133'026.05 200'700.00 281'084.65 -67'673.95\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'793.10 28'500.00 6'828.15 -21'706.90\n\n394 Interne Verrechnungen 420'989.05 6'800.00 412'191.50 414'189.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 345'563.50 645'500.00 356'327.50 -299'936.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'851'116.55 1'960'500.00 2'124'821.85 -109'383.45\n\n430 Ersatzabgaben -74'000.00 0.00 0.00 -74'000.00\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -315.00 0.00 -750.00 -315.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -318'626.83 -305'000.00 -271'418.08 -13'626.83\n\n436 Rückerstattungen -65'069.30 -56'000.00 -105'670.95 -9'069.30\n\n439 Uebrige -3'453.25 -23'200.00 -3'086.00 19'746.75\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'389'652.17 1'576'300.00 1'743'896.82 -186'647.83\n\n3 Kosten aus Umlagen 55'276.02 282'208.17 206'468.90 -226'932.15\n\n4 Erlöse aus Umlagen -884.95 0.00 0.00 -884.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'444'043.24 1'858'508.17 1'950'365.72 -414'464.93\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'369'188.31 1'351'826.38 1'476'880.21 17'361.93\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'813'231.55 3'210'334.55 3'427'245.93 -397'103.00\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'912'785.00 1'862'300.00 1'863'277.00 50'485.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 22'000.00 15'000.00 -7'000.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 57'495.20 68'600.00 14'763.05 -11'104.80\n\n384 Einlagen Spezialfonds 74'000.00 0.00 0.00 74'000.00\n\n469 Uebrige Beiträge -54'838.10 -77'000.00 -81'424.70 22'161.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 4'817'673.65 5'086'234.55 5'238'861.28 -268'560.90  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 94/175 \n\nDetails Verkehr \n \n5601 Neubau Strassen und Wege \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 1'583.65 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 123.60 0.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 0.00 0.00 62.20 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 2.05 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 928.00 1'200.00 975.00 -272.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'988.75 3'100.00 1'834.80 -111.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 140'672.90 165'000.00 145'487.40 -24'327.10\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 56'867.35 109'700.00 201'047.55 -52'832.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 250.00 21'900.00 250.00 -21'650.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 297'465.15 230'000.00 314'601.65 67'465.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 499'172.15 531'400.00 665'967.90 -32'227.85\n\n430 Ersatzabgaben -74'000.00 0.00 0.00 -74'000.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 -10'000.00 0.00 10'000.00\n\n439 Uebrige 0.00 -20'000.00 0.00 20'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 425'172.15 501'400.00 665'967.90 -76'227.85\n\n3 Kosten aus Umlagen 35'580.71 117'366.97 -3'340.69 -81'786.26\n\n4 Erlöse aus Umlagen -884.95 0.00 0.00 -884.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 459'867.91 618'766.97 662'627.21 -158'899.06\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'038'920.47 1'050'286.38 1'168'611.55 -11'365.91\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'498'788.38 1'669'053.35 1'831'238.76 -170'264.97\n\n384 Einlagen Spezialfonds 74'000.00 0.00 0.00 74'000.00\n\n469 Uebrige Beiträge -54'838.10 -77'000.00 -81'424.70 22'161.90\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'517'950.28 1'592'053.35 1'749'814.06 -74'103.07  \nBemerkungen: \n314/469 Nicht alle budgetierten, privaten Strassenbeleuchtungen wurden realisiert. Dement-\n\nsprechend wurden auch weniger Kosten weiterverrechnet.  \n318 Die Planungskosten für die Sanierung der Garten-/Zumhofstrasse sind tiefer ausge-\n\nfallen. Zudem sind weniger  Planungskosten für Kleinprojekte und für die Erneuerung \nvon Fuss- und Wanderwegen angefallen. \n\n319/439 Im Jahr 2014 wurden im Bereich Strassen keine Landkäufe und –verkäufe realisiert.  \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet.  \n430/384 Die Ersatzabgaben für Parkplätze sind schwierig zu budgetieren. Der Ertrag wurde \n\nals Einlage in ein Depot verbucht. \n\n \n\n \n  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 95/175 \n\n5602 Baulicher Unterhalt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 353'741.95 368'000.00 397'168.65 -14'258.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 353'741.95 369'000.00 397'168.65 -15'258.05\n\n436 Rückerstattungen -58'339.05 -40'000.00 -99'251.45 -18'339.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 295'402.90 329'000.00 297'917.20 -33'597.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 295'402.90 329'000.00 297'917.20 -33'597.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 295'402.90 329'000.00 297'917.20 -33'597.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 295'402.90 329'000.00 297'917.20 -33'597.10  \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 96/175 \n\n5603 Betrieblicher Strassenunterhalt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 35'601.45 38'100.00 24'102.90 -2'498.55\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 229'809.65 233'000.00 228'264.45 -3'190.35\n\n313 Verbrauchsmaterialien 59'149.35 108'200.00 99'418.65 -49'050.65\n\n314 Baulicher Unterhalt 58'747.10 89'000.00 104'985.30 -30'252.90\n\n315 Übriger Unterhalt 4'295.10 10'100.00 6'124.65 -5'804.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'533.50 1'600.00 1'533.50 -66.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 52'424.00 65'000.00 53'293.45 -12'576.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'128.10 6'400.00 6'123.15 -271.90\n\n394 Interne Verrechnungen 404'430.70 2'000.00 404'086.50 402'430.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 113.35 372'000.00 455.00 -371'886.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 852'232.30 925'400.00 928'387.55 -73'167.70\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -315.00 0.00 -750.00 -315.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -71'294.85 -55'000.00 -19'161.00 -16'294.85\n\n436 Rückerstattungen -2'615.25 -4'000.00 -2'707.00 1'384.75\n\n439 Uebrige -3'453.25 -3'200.00 -3'086.00 -253.25\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 774'553.95 863'200.00 902'683.55 -88'646.05\n\n3 Kosten aus Umlagen 19'695.31 164'841.20 209'809.59 -145'145.89\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 794'249.26 1'028'041.20 1'112'493.14 -233'791.94\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 285'923.19 257'040.00 243'924.01 28'883.19\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 1'080'172.45 1'285'081.20 1'356'417.15 -204'908.75\n\n365 Beiträge an private Institutionen 57'495.20 68'600.00 14'763.05 -11'104.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'137'667.65 1'353'681.20 1'371'180.20 -216'013.55  \nBemerkungen:  \n313 Dank dem milden Winter benötigte die Gemeinde weniger Split und Salz. Zudem ist \n\nder Materialaufwand für Strassenunterhalt und -signalisationen tiefer ausgefallen. \n314/315 Dank dem milden Winter ist der externe Aufwand für den Winterdienst tiefer ausgefal-\n\nlen. \n318 Der Aufwand für die Reinigung der Strassensammler und die Entsorgung des Stras-\n\nsenwischgutes fielen geringer aus. \n365 Der Beitrag an die Korporation Schwendelberg fiel geringer aus.  \n394 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Gegenüber dem Vorjahr wurden etwa gleich viele Stunden im Strassenunterhalt \ngeleistet. Im Bereich Winterdienst ist der Aufwand stark gesunken, demgegenüber ist \nder Aufwand im Unterhalt von Güterstrassen und Wanderwegen gestiegen. \n\n434 Der Ertrag gesteigerter Gemeingebrauch öffentlicher Strassen ist fallabhängig und \nkann schlecht budgetiert werden. Im Jahr 2014 konnten mehr Benützungen von öf-\nfentlichem Grund in Rechnung gestellt werden. \n\n436 Es konnten weniger Beschädigungen Dritter an Signalisationen weiterverrechnet \nwerden.  \n\n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 97/175 \n\n5604 Öffentlicher Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'461.30 1'200.00 1'462.95 261.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 11'410.10 30'000.00 12'759.10 -18'589.90\n\n315 Übriger Unterhalt 4'326.35 4'500.00 4'304.70 -173.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 749.75 1'000.00 778.90 -250.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 415.00 200.00 455.00 215.00\n\n394 Interne Verrechnungen 435.00 2'000.00 1'190.00 -1'565.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'095.00 6'500.00 6'175.00 -3'405.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 21'892.50 45'400.00 27'125.65 -23'507.50\n\n436 Rückerstattungen -2'400.00 -2'000.00 -2'400.00 -400.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 19'492.50 43'400.00 24'725.65 -23'907.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 19'492.50 43'400.00 24'725.65 -23'907.50\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 28'219.65 28'300.00 48'219.65 -80.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 47'712.15 71'700.00 72'945.30 -23'987.85\n\n362 Beiträge an Gemeinden 1'912'785.00 1'862'300.00 1'863'277.00 50'485.00\n\n363 Beiträge an eigene Anstalten 15'000.00 22'000.00 15'000.00 -7'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 1'975'497.15 1'956'000.00 1'951'222.30 19'497.15  \nBemerkungen: \n314 Der Unterhalt der Bushaltestellen ist tiefer ausgefallen. \n362 Bisher wurde jeweils ein allfälliger Überschuss aus dem Vorjahr den Gemeinden zu-\n\nrückerstattet. Diese Rückerstattungen erfolgen nicht mehr. Stattdessen wird ein all-\nfälliger Überschuss vom Verkehrsverbund auf das nächste Jahr übertragen. \n\n363 Der Beitrag an den Nachtbus wurde unter der Kostenart 362 verbucht (Fr. 8‘640.00) \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 98/175 \n\n5605 Ruhender Verkehr \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 2'745.35 5'000.00 5'743.45 -2'254.65\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 0.00 19'607.40 0.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'355.85 500.00 1'257.25 855.85\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'129.90 0.00 0.00 2'129.90\n\n314 Baulicher Unterhalt 13'627.85 10'000.00 4'682.35 3'627.85\n\n315 Übriger Unterhalt 18'620.40 10'000.00 5'306.05 8'620.40\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 1'600.00 0.00 1'600.00 1'600.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 22'984.95 25'000.00 25'964.75 -2'015.05\n\n394 Interne Verrechnungen 16'123.35 2'800.00 6'915.00 13'323.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 44'890.00 36'000.00 35'095.85 8'890.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 124'077.65 89'300.00 106'172.10 34'777.65\n\n434 Andere Benützungsgebühren -247'331.98 -250'000.00 -252'257.08 2'668.02\n\n436 Rückerstattungen -1'715.00 0.00 -1'312.50 -1'715.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -124'969.33 -160'700.00 -147'397.48 35'730.67\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -124'969.33 -160'700.00 -147'397.48 35'730.67\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 16'125.00 16'200.00 16'125.00 -75.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -108'844.33 -144'500.00 -131'272.48 35'655.67\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -108'844.33 -144'500.00 -131'272.48 35'655.67  \nBemerkungen: \n315 Die öffentlichen Parkplätze Stutz und Altsagenring wurden mit Parkuhren ausgerüs-\n\ntet. \n394 Nebst dem allgemeinen Unterhalt erstellten die Werkdienste die Fundamente für \n\nParkuhren und Verbotstafeln beim Altsagenring und bei der Allmendstrasse. \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 99/175 \n\n4.1.16 Raum und Umwelt \n\nZusammenzug Raum und Umwelt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 42'413.95 38'000.00 30'054.90 4'413.95\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'000.00 12'364.05 -1'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 188.48 100.00 974.80 88.48\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 28.25 -100.00\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 302.00 900.00 2'518.75 -598.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'811.70 4'800.00 3'111.50 -2'988.30\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 694.85 7'300.00 593.75 -6'605.15\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'000.00 7'140.35 -1'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 13'260.60 11'500.00 15'666.70 1'760.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 14'695.25 29'800.00 6'944.80 -15'104.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 150'995.60 165'700.00 116'392.50 -14'704.40\n\n315 Übriger Unterhalt 10'495.90 7'900.00 15'690.30 2'595.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 90.70 -500.00\n\n317 Spesenentschädigungen 19.50 400.00 278.60 -380.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 546'822.15 269'500.00 339'589.91 277'322.15\n\n319 Übriger Sachaufwand 6'897.00 7'700.00 5'796.75 -803.00\n\n394 Interne Verrechnungen 284'834.85 107'500.00 206'596.50 177'334.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'230'887.57 959'000.00 1'225'463.85 271'887.57\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'304'319.40 1'612'700.00 1'989'296.96 691'619.40\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -300'672.26 -280'000.00 -222'643.30 -20'672.26\n\n434 Andere Benützungsgebühren -41'800.00 -41'500.00 -34'900.00 -300.00\n\n435 Verkäufe -10.00 0.00 -45.00 -10.00\n\n436 Rückerstattungen -65'286.95 -10'000.00 -63'586.80 -55'286.95\n\n439 Uebrige -11'640.00 0.00 0.00 -11'640.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 1'884'910.19 1'281'200.00 1'668'121.86 603'710.19\n\n3 Kosten aus Umlagen 92'412.31 384'678.32 -24'159.33 -292'266.01\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 1'977'322.50 1'665'878.32 1'643'962.53 311'444.18\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 329'653.83 295'897.08 259'288.12 33'756.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'306'976.33 1'961'775.40 1'903'250.65 345'200.93\n\n351 Entschädigungen Kanton 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n361 Beiträge an Kanton 31'418.70 48'000.00 25'030.80 -16'581.30\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 16'470.00 9'200.00 9'150.00 7'270.00\n\n366 Beiträge an private Haushalte 19'673.35 5'000.00 17'934.25 14'673.35\n\n460 Bundesbeiträge -17'216.80 -10'000.00 -5'466.60 -7'216.80\n\n461 Kantonsbeiträge -1'350.00 -1'400.00 -1'350.00 50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'355'971.58 2'022'575.40 1'948'549.10 333'396.18  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 100/175 \n\nDetails Raum und Umwelt \n \n5701 Umweltschutz \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 5'673.75 4'000.00 3'217.50 1'673.75\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 188.48 0.00 0.00 188.48\n\n309 Übriger Personalaufwand 100.00 1'500.00 685.00 -1'400.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 255.00 1'000.00 195.50 -745.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'757.40 4'800.00 0.00 -3'042.60\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 400.00 0.00 -400.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 45.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 68'778.75 72'500.00 32'752.05 -3'721.25\n\n319 Übriger Sachaufwand 3'979.00 3'900.00 2'650.00 79.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 135'852.22 60'000.00 81'946.50 75'852.22\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 216'584.60 148'600.00 121'491.55 67'984.60\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 -220.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -1'321.90 0.00 -1'390.50 -1'321.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 215'262.70 148'600.00 119'881.05 66'662.70\n\n3 Kosten aus Umlagen 11'481.73 29'468.33 -2'100.38 -17'986.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 226'744.43 178'068.33 117'780.67 48'676.10\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 39'819.26 39'362.64 38'966.27 456.62\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 266'563.69 217'430.97 156'746.94 49'132.72\n\n366 Beiträge an private Haushalte 12'528.85 0.00 15'725.90 12'528.85\n\n460 Bundesbeiträge -17'216.80 -10'000.00 -5'466.60 -7'216.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 261'875.74 207'430.97 167'006.24 54'444.77  \nBemerkungen: \n313 Die Ölwehr benötigte weniger Material. \n366 Gebührenerlasse bei Baubewilligungen im Rahmen der Energiemassnahmen werden \n\ngemäss Entscheid Gemeinderat intern verrechnet.  \n395 Für die Aufarbeitung der Pendenzen im Bereich Natur- und Umweltschutz genehmigte \n\nder Gemeinderat Aushilfen. Aus diesem Grund steigt die interne Leistungsverrechnung.  \n460 Gemäss Mitteilung vom Bundesamt für Umwelt BAFU sind folgende Gründe für den \n\nRückgang der CO2-Rückerstattungen vom Bund verantwortlich: \n\n Seit 2006 geht der Verbrauch an fossilen Brennstoffen kontinuierlich zurück. \n\n Ein Teil der Abgaben fliesst in einen Technologiefonds. \n\n Neu erhalten auch abgabebefreite Unternehmen eine Rückerstattung. \nIm Jahr 2013 wurden zudem die in den Vorjahren zuviel ausbezahlten Beiträge korri-\ngiert, sodass der Beitrag 2014 dem neuen Stand entspricht. \n\n \n \n\n \n\n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 101/175 \n\n5702 Raumplanung/Raumordnung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 36'692.20 34'000.00 26'837.40 2'692.20\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 9.65 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 139.05 5'000.00 24.55 -4'860.95\n\n317 Spesenentschädigungen 19.50 0.00 278.60 19.50\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 410'965.10 109'000.00 197'190.16 301'965.10\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'828.00 2'200.00 1'826.75 -372.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 200'039.35 140'000.00 234'653.70 60'039.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 649'683.20 290'200.00 460'820.81 359'483.20\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -18'664.50 0.00\n\n439 Uebrige -11'640.00 0.00 0.00 -11'640.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 638'043.20 290'200.00 442'156.31 347'843.20\n\n3 Kosten aus Umlagen 40'174.45 120'564.20 -8'593.05 -80'389.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 678'217.65 410'764.20 433'563.26 267'453.45\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 64'048.66 42'094.18 17'927.92 21'954.48\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 742'266.31 452'858.38 451'491.18 289'407.93\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 742'266.31 452'858.38 451'491.18 289'407.93  \nBemerkungen: \n318 Aufgrund der Annahme einer Gemeindeinitiative wurde die Mergelgrube Grisigen am Pi-\n\nlatushang von einer Abbauzone in eine Rekultivierungszone ausgeschieden. Die Firma \nAGZ hat nun eine materielle Enteignung geltend gemacht. Für die zu erwartenden Ver-\nfahrenskosten hat der Gemeinderat eine Rückstellung von 0.3 Mio. Franken verbucht. \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 102/175 \n\n5703 Bauwesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n300 Behörden, Kommissionen 48.00 0.00 0.00 48.00\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 0.00 12'364.05 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 0.00 965.15 0.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 0.00 28.25 0.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 0.00 150.00 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 200.00 0.00 176.00 200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 25'194.90 22'000.00 23'976.55 3'194.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 434'451.85 385'000.00 495'627.35 49'451.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 459'894.75 407'300.00 533'287.35 52'594.75\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -300'672.26 -280'000.00 -222'223.30 -20'672.26\n\n435 Verkäufe -10.00 0.00 -45.00 -10.00\n\n436 Rückerstattungen -6'595.00 0.00 -25'205.05 -6'595.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 152'617.49 127'300.00 285'814.00 25'317.49\n\n3 Kosten aus Umlagen 40'174.45 194'530.37 -13'864.85 -154'355.92\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 192'791.94 321'830.37 271'949.15 -129'038.43\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 14'959.06 24'838.52 22'591.62 -9'879.46\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 207'751.00 346'668.89 294'540.77 -138'917.89\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 207'751.00 346'668.89 294'540.77 -138'917.89\n\n \n \n\n5705 Tierkörpersammelstelle \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 3'350.45 3'900.00 3'373.25 -549.55\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 3'350.45 3'900.00 3'373.25 -549.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'350.45 3'900.00 3'373.25 -549.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'350.45 3'900.00 3'373.25 -549.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 3'350.45 3'900.00 3'373.25 -549.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 3'350.45 3'900.00 3'373.25 -549.55\n\n \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 103/175 \n\n5708 Wasserbau \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'670.35 5'000.00 1'012.75 -1'329.65\n\n314 Baulicher Unterhalt 140'735.40 135'000.00 71'522.85 5'735.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 12'544.50 21'500.00 50'427.60 -8'955.50\n\n394 Interne Verrechnungen 73'013.85 0.00 34'364.00 73'013.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 50'218.00 51'000.00 36'908.15 -782.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 280'182.10 212'500.00 194'235.35 67'682.10\n\n436 Rückerstattungen -56'142.50 -10'000.00 -15'727.35 -46'142.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 224'039.60 202'500.00 178'508.00 21'539.60\n\n3 Kosten aus Umlagen 454.45 9'699.49 70.38 -9'245.04\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 224'494.05 212'199.49 178'578.38 12'294.56\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 76'206.91 72'412.86 63'053.03 3'794.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 300'700.96 284'612.35 241'631.41 16'088.61\n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 16'470.00 9'200.00 9'150.00 7'270.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 317'170.96 293'812.35 250'781.41 23'358.61  \nBemerkungen: \n314 Aufgrund des Unwetters im Sommer 2014 mussten verschiedene Geschiebesammler \n\nentleert werden. Ein Teil dieser Kosten wird vom Kanton zurückerstattet (KART 436). \n364 Die Gemeinde bezahlte der Renggbachgenossenschaft einen Kostenanteil von \n\nFr. 14‘640.00 an die Kosten des Unwetters vom 14. Juli 2014. \n394 Die Leistungen der Werkdienste im Rahmen des Gewässerunterhalts wurden nicht \n\nbudgetiert. Der Mehraufwand gegenüber Vorjahr betrifft die zusätzlichen Unterhalts-\narbeiten aufgrund des Unwetters. \n\n436 Die Unterhaltsarbeiten am Rückhaltebecken Steinibach wurden durch die Natio-\nnalstrassenfinanzierung zurückerstattet. \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 104/175 \n\n5711 Friedhof/Bestattungswesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 302.00 900.00 2'518.75 -598.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 108.10 300.00 0.00 -191.90\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'000.00 144.70 -1'000.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'000.00 7'140.35 -1'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 13'260.60 11'500.00 15'666.70 1'760.60\n\n313 Verbrauchsmaterialien 9'267.50 20'000.00 5'932.05 -10'732.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'260.20 30'700.00 33'695.75 -20'439.80\n\n315 Übriger Unterhalt 10'495.90 7'500.00 15'690.30 2'995.90\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 45.70 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'785.35 3'900.00 3'248.40 -1'114.65\n\n394 Interne Verrechnungen 9'992.50 1'000.00 7'477.50 8'992.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 299'523.00 248'000.00 254'406.50 51'523.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 355'995.15 326'000.00 345'966.70 29'995.15\n\n434 Andere Benützungsgebühren -41'800.00 -41'500.00 -34'900.00 -300.00\n\n436 Rückerstattungen -1'227.55 0.00 -49.40 -1'227.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 312'967.60 284'500.00 311'017.30 28'467.60\n\n3 Kosten aus Umlagen 931.12 0.00 0.00 931.12\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 313'898.72 284'500.00 311'017.30 29'398.72\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 89'816.35 81'400.00 81'247.70 8'416.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 403'715.07 365'900.00 392'265.00 37'815.07\n\n366 Beiträge an private Haushalte 7'144.50 5'000.00 2'208.35 2'144.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 410'859.57 370'900.00 394'473.35 39'959.57  \nBemerkungen: \n314/315 Etwas zu hoch budgetiert und der allgemeine Unterhalt ist tiefer ausgefallen.  \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Im Vorjahr war ein Teilpensum nicht besetzt. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 105/175 \n\n5712 Naturschutz \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'603.60 3'000.00 2'276.50 -1'396.40\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 100.80 300.00 53.00 -199.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 0.00 0.00 11'173.90 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 23'203.10 36'700.00 28'621.90 -13'496.90\n\n319 Übriger Sachaufwand 1'090.00 1'300.00 1'320.00 -210.00\n\n394 Interne Verrechnungen 201'828.50 106'500.00 164'755.00 95'328.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 110'803.15 75'000.00 121'921.65 35'803.15\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 338'629.15 224'200.00 330'121.95 114'429.15\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 0.00 -200.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -2'550.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 338'629.15 224'200.00 327'371.95 114'429.15\n\n3 Kosten aus Umlagen -803.89 30'415.93 328.57 -31'219.82\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 337'825.26 254'615.93 327'700.52 83'209.33\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 44'803.59 35'788.88 35'501.58 9'014.71\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 382'628.85 290'404.81 363'202.10 92'224.04\n\n351 Entschädigungen Kanton 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n361 Beiträge an Kanton 31'418.70 48'000.00 25'030.80 -16'581.30\n\n461 Kantonsbeiträge -1'350.00 -1'400.00 -1'350.00 50.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 412'697.55 347'004.81 386'882.90 65'692.74  \nBemerkungen: \n318 Aus fehlenden zeitlichen Ressourcen konnten nicht alle Projekte, die geplant wur-\n\nden, umgesetzt werden. \n351 Der Kanton hat im Jahr 2014 keine neuen Projekte NASEF (nachhaltige Schutz-\n\nwaldpflege entlang von Fliessgewässern) abgerechnet. \n394 Die Leistungen der Werkdienste im Bereich Naturschutz werden als interne Rech-\n\nnung verbucht. Aufgrund dem tieferen Aufwand beim Winterdienst konnte der \nWerkhof vermehrt Projekte im Bereich Naturschutz (Biotope, Bepflanzung Mauer im \nEingangsbereich Haltiwaldtunnel) umsetzen. \n\n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 106/175 \n\n4.1.17 Wasser \n\n \n\n5710 Spezialfinanzierung Wasserversorgung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'840.00 16'100.00 15'840.00 -260.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'235.95 1'300.00 1'236.10 -64.05\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'441.45 0.00 1'417.10 1'441.45\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 113.15 100.00 122.40 13.15\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'945.42 2'000.00 740.00 -54.58\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 850.00 1'600.00 1'385.05 -750.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 46'160.14 51'000.00 34'022.22 -4'839.86\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 165'560.04 172'500.00 151'190.65 -6'939.96\n\n313 Verbrauchsmaterialien 15'008.02 23'000.00 18'647.50 -7'991.98\n\n314 Baulicher Unterhalt 277'545.84 412'000.00 406'059.17 -134'454.16\n\n315 Übriger Unterhalt 25'200.57 27'000.00 15'174.58 -1'799.43\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 2'160.00 2'200.00 2'160.00 -40.00\n\n317 Spesenentschädigungen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 78'366.37 92'600.00 56'268.88 -14'233.63\n\n319 Übriger Sachaufwand 5'277.42 6'000.00 5'277.17 -722.58\n\n394 Interne Verrechnungen 14'238.00 19'000.00 21'479.00 -4'762.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 486'316.00 453'000.00 495'937.05 33'316.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'137'258.37 1'279'900.00 1'226'956.87 -142'641.63\n\n435 Verkäufe -1'725'295.54 -1'678'000.00 -1'655'520.51 -47'295.54\n\n436 Rückerstattungen -130'653.84 -90'000.00 -130'330.12 -40'653.84\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -718'691.01 -488'100.00 -558'893.76 -230'591.01\n\n3 Kosten aus Umlagen 57'408.87 84'532.76 -6'024.96 -27'123.89\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'082'624.50 -1'050'100.00 -991'097.10 -32'524.50\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -1'743'906.64 -1'453'667.24 -1'556'015.82 -290'239.40\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 391'587.15 367'400.00 337'841.80 24'187.15\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'104'000.84 1'060'893.52 1'000'914.24 43'107.32\n\n496 Verrechnete Zinsen -5'007.00 -5'200.00 -17'409.00 193.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -253'325.65 -30'573.72 -234'668.78 -222'751.93\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 282'993.65 40'573.72 281'800.78 242'419.93\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -29'668.00 -10'000.00 -47'132.00 -19'668.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Im Jahr 2014 fielen weniger Reparaturen am öffentlichen Leitungsnetz an und es fie-\n\nlen weniger Leitungsumlegungen aufgrund von Bauvorhaben Dritter an. Aufgrund des \nInspektionsberichts des kantonalen Labors mussten diverse Mängel beim Reservoir \nOberrüti behoben werden. Dieser Aufwand fiel geringer aus.  \n\n436 Aufwendige Reparaturen an privaten Leitungen konnten weiterverrechnet werden. \n452 Der Ertrag an Subventionen der Gebäudeversicherung an Projekte mit Leitungsdi-\n\nmensionierung und Hydranten fiel höher aus. \n380 Der Überschuss der Laufenden Rechnung der Wasserversorgung wird als Einlage in \n\ndie Spezialfinanzierung verbucht. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 107/175 \n\n4.1.18 Siedlungsentwässerung \n\n \n\n5707 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'840.00 15'800.00 15'865.00 40.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'189.00 1'300.00 1'238.90 -111.00\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 1'015.80 0.00 926.10 1'015.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 214.35 100.00 240.70 114.35\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'271.71 1'500.00 526.78 -228.29\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 850.00 1'400.00 850.00 -550.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'966.34 7'000.00 4'428.23 -33.66\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'378.06 19'000.00 23'427.09 -621.94\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'632.25 3'000.00 4'962.70 632.25\n\n314 Baulicher Unterhalt 139'690.28 152'000.00 154'583.10 -12'309.72\n\n315 Übriger Unterhalt 76'646.45 75'000.00 73'625.92 1'646.45\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 131'538.05 121'000.00 129'801.99 10'538.05\n\n394 Interne Verrechnungen 109'728.35 197'000.00 128'172.15 -87'271.65\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 297'544.50 248'000.00 296'298.85 49'544.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 804'505.14 842'100.00 834'947.51 -37'594.86\n\n434 Andere Benützungsgebühren -2'049'314.87 -1'991'000.00 -1'957'021.32 -58'314.87\n\n436 Rückerstattungen -76'021.92 -16'500.00 -50'212.30 -59'521.92\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -1'320'831.65 -1'165'400.00 -1'172'286.11 -155'431.65\n\n3 Kosten aus Umlagen 34'445.30 69'109.47 -4'925.73 -34'664.17\n\n4 Erlöse aus Umlagen -1'818'248.75 -1'800'700.00 -1'594'943.85 -17'548.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'104'635.10 -2'896'990.53 -2'772'155.69 -207'644.57\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 370'696.85 301'600.00 199'330.05 69'096.85\n\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 0.00 0.00 2'074'759.97 0.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 1'831'074.55 1'809'524.21 1'602'969.82 21'550.34\n\n496 Verrechnete Zinsen -122'756.00 -121'700.00 -128'737.00 -1'056.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -1'025'619.70 -907'566.32 976'167.15 -118'053.38\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 614'900.00 621'000.00 621'000.00 -6'100.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 412'814.45 291'566.32 0.00 121'248.13\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'094.75 -5'000.00 -2'336.95 2'905.25\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 0.00 -1'594'830.20 0.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Es mussten weniger Schachtabdeckungen gewechselt werden.  \n318 /436 Mit der erhöhten Bautätigkeit fällt auch ein grösserer Aufwand für Aufnahmen und \n\nPlannachführungen Kanalisationskataster an. Der Aufwand für Dritte wurde weiterver-\nrechnet in KART 43600. \n\n398 Aufgrund der Investitionen 2013 fallen zusätzliche kalkulatorische Abschreibungen \nund Zinsen an. \n\n380 Dank weniger Umlagekosten und höheren Erträgen erhöht sich die Einlage in die \nSpezialfinanzierung. \n\n436 Der Aufwand für die Pumpwerke und Regenklärbecken Allmend und Ebenau wurden \nvom REAL zurückerstattet. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 108/175 \n\n4.1.19 Abfallbeseitigung \n\n5704 Spezialfinanzierung Abfallentsorgung \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n309 Übriger Personalaufwand 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 9'596.02 12'000.00 11'970.00 -2'403.98\n\n313 Verbrauchsmaterialien 1'416.85 3'000.00 495.23 -1'583.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'945.00 7'000.00 0.00 -4'055.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 355'469.08 372'000.00 346'914.83 -16'530.92\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n394 Interne Verrechnungen 317'366.50 257'000.00 183'954.00 60'366.50\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'110.00 0.00 8'106.65 3'110.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 689'903.45 665'500.00 551'440.71 24'403.45\n\n426 Beteiligungen des Verwaltungsvermögen -246'225.00 0.00 -1'352'678.00 -246'225.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -387'447.51 -384'000.00 -572'903.30 -3'447.51\n\n436 Rückerstattungen -57'002.41 -65'500.00 -155'081.49 8'497.59\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -771.47 216'000.00 -1'529'222.08 -216'771.47\n\n3 Kosten aus Umlagen -2'455.48 0.00 0.00 -2'455.48\n\n4 Erlöse aus Umlagen 0.00 0.00 -27'547.44 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -3'226.95 216'000.00 -1'556'769.52 -219'226.95\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 0.00 9'500.00 15'137.17 -9'500.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 6'856.00 0.00 27'547.44 6'856.00\n\n496 Verrechnete Zinsen -39'317.00 -34'800.00 -8'783.00 -4'517.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -35'687.95 190'700.00 -1'522'867.91 -226'387.95\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 0.00 0.00 11'310.14 0.00\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 37'270.64 0.00 1'511'557.77 37'270.64\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -1'582.69 0.00 0.00 -1'582.69\n\n480 Entnahme Spezialfinanzierung 0.00 -190'700.00 0.00 190'700.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n314 Der Unterhalt der dezentralen Sammelstellen ist tiefer ausgefallen. \n318/436 Die Menge des eingesammelten Altpapiers und Kartons ist wesentlich tiefer ausge-\n\nfallen. \n394 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Dieser Aufwand ist gegenüber dem Vorjahr günstiger ausgefallen. \n426 Gemäss Beschluss der Delegiertenversammlung des Gemeindeverbandes REAL \n\nvom 13. Mai 2014 wurde eine Gewinnausschüttung von Fr. 4‘950‘550.00 beschlos-\nsen. Der Anteil der Gemeinde Horw beträgt 4,974 % oder Fr. 246‘225.00. Gemäss \nRechtsgutachten ist dieses Geld der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung zuzufüh-\nren. \n\n380/480 Statt einem Bezug aus der Spezialfinanzierung kann eine Einlage von Fr. 32‘018.91 \ngemacht werden.  \n\n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 109/175 \n\n4.1.20 Wirtschaft \n\nZusammenzug Wirtschaft \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'575.00 3'500.00 2'371.70 -925.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 201.05 300.00 185.20 -98.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 4.35 100.00 3.05 -95.65\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 378.00 3'100.00 2'565.60 -2'722.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'856.90 3'600.00 2'194.70 -1'743.10\n\n313 Verbrauchsmaterialien 160.31 3'300.00 0.00 -3'139.69\n\n315 Übriger Unterhalt 7'485.45 9'500.00 763.40 -2'014.55\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 1'715.05 0.00\n\n317 Spesenentschädigungen 187.25 200.00 184.00 -12.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 9'500.55 37'500.00 6'300.50 -27'999.45\n\n319 Übriger Sachaufwand 400.00 200.00 400.00 200.00\n\n394 Interne Verrechnungen 17'085.00 96'000.00 18'507.50 -78'915.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 24'183.65 28'000.00 22'187.50 -3'816.35\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 64'017.51 186'800.00 57'378.20 -122'782.49\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 -2'852.80 0.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -8'334.00 -10'000.00 -10'047.00 1'666.00\n\n436 Rückerstattungen -4'030.00 -2'900.00 -3'865.00 -1'130.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 51'653.51 173'900.00 40'613.40 -122'246.49\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 51'653.51 173'900.00 40'613.40 -122'246.49\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 51'653.51 173'900.00 40'613.40 -122'246.49\n\n351 Entschädigungen Kanton 24'336.50 25'500.00 22'795.50 -1'163.50\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 11'200.00 0.00 0.00 11'200.00\n\n361 Beiträge an Kanton 13'790.00 14'000.00 13'618.00 -210.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 51'448.00 43'300.00 59'386.25 8'148.00\n\n406 Übrige Steuern -22'836.50 -24'000.00 -21'295.50 1'163.50\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'852.80 -2'800.00 0.00 -52.80\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -11'200.00 0.00 0.00 -11'200.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 115'538.71 229'900.00 115'117.65 -114'361.29  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 110/175 \n\nDetails Wirtschaft \n \n5802 Tourismus \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'600.00 1'587.60 -1'600.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'710.00 5'000.00 0.00 -3'290.00\n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 0.00 200.00 200.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 840.00 500.00 0.00 340.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 2'750.00 8'300.00 1'787.60 -5'550.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 2'750.00 8'300.00 1'787.60 -5'550.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 2'750.00 8'300.00 1'787.60 -5'550.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 2'750.00 8'300.00 1'787.60 -5'550.00\n\n351 Entschädigungen Kanton 22'836.50 24'000.00 21'295.50 -1'163.50\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 11'200.00 0.00 0.00 11'200.00\n\n406 Übrige Steuern -22'836.50 -24'000.00 -21'295.50 1'163.50\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -11'200.00 0.00 0.00 -11'200.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 2'750.00 8'300.00 1'787.60 -5'550.00  \nBemerkungen: \n351/406 Die von der Gemeinde einkassierten Beherbergungsabgaben werden vollumfänglich \n\ndem Kanton abgeliefert.  \n352/484 An die Projektierungskosten des Natur- und Erlebnisraums Pilatus unter, Federfüh-\n\nrung von LuzernPlus, hat die Gemeinde einen Beitrag zugesichert. Dieser wird mit ei-\nnem Bezug aus dem Depot „Tourismus“ finanziert.  \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 111/175 \n\n5803 Landwirtschaft \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'575.00 3'500.00 2'371.70 -925.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 201.05 300.00 185.20 -98.95\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 4.35 100.00 3.05 -95.65\n\n317 Spesenentschädigungen 187.25 200.00 184.00 -12.75\n\n394 Interne Verrechnungen 0.00 0.00 262.50 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'269.15 2'000.00 1'885.00 -730.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'236.80 6'100.00 4'891.45 -1'863.20\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 4'236.80 6'100.00 4'891.45 -1'863.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 4'236.80 6'100.00 4'891.45 -1'863.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 4'236.80 6'100.00 4'891.45 -1'863.20\n\n361 Beiträge an Kanton 13'790.00 14'000.00 13'618.00 -210.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 7'230.00 7'400.00 7'230.00 -170.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 25'256.80 27'500.00 25'739.45 -2'243.20  \n\n \n\n5805 Jagd/Fischerei \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 55.00 500.00 0.00 -445.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 55.00 500.00 0.00 -445.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 -2'852.80 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 55.00 500.00 -2'852.80 -445.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 55.00 500.00 -2'852.80 -445.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 55.00 500.00 -2'852.80 -445.00\n\n351 Entschädigungen Kanton 1'500.00 1'500.00 1'500.00 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -2'852.80 -2'800.00 0.00 -52.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -1'297.80 -800.00 -1'352.80 -497.80  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 112/175 \n\n5806 Markt- und Gewerbewesen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 378.00 1'500.00 978.00 -1'122.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 766.05 1'500.00 1'112.85 -733.95\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'000.00 0.00 -2'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'155.05 7'000.00 334.15 -4'844.95\n\n394 Interne Verrechnungen 17'085.00 96'000.00 18'245.00 -78'915.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 16'739.50 20'000.00 16'132.50 -3'260.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 37'123.60 129'600.00 36'802.50 -92'476.40\n\n434 Andere Benützungsgebühren -8'334.00 -10'000.00 -10'047.00 1'666.00\n\n436 Rückerstattungen -2'020.00 -2'900.00 -1'855.00 880.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 26'769.60 116'700.00 24'900.50 -89'930.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 26'769.60 116'700.00 24'900.50 -89'930.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 26'769.60 116'700.00 24'900.50 -89'930.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 26'769.60 116'700.00 24'900.50 -89'930.40  \n\n5807 Industrie, Handel und Gewerbe \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'090.85 1'100.00 1'081.85 -9.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 160.31 3'000.00 0.00 -2'839.69\n\n315 Übriger Unterhalt 7'485.45 7'500.00 763.40 -14.55\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 0.00 1'715.05 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 5'635.50 25'500.00 5'966.35 -19'864.50\n\n319 Übriger Sachaufwand 200.00 200.00 200.00 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 5'280.00 5'000.00 4'170.00 280.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 19'852.11 42'300.00 13'896.65 -22'447.89\n\n436 Rückerstattungen -2'010.00 0.00 -2'010.00 -2'010.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 17'842.11 42'300.00 11'886.65 -24'457.89\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 17'842.11 42'300.00 11'886.65 -24'457.89\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 17'842.11 42'300.00 11'886.65 -24'457.89\n\n365 Beiträge an private Institutionen 44'218.00 35'900.00 52'156.25 8'318.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 62'060.11 78'200.00 64'042.90 -16'139.89  \nBemerkungen: \n318 Das Standortmarketing wurde im Budget 2015 neu budgetiert. \n365 Der Sanierungsbeitrag von Fr. 8'500.00 an die Industriegeleise-Genossenschaft war \n\nnicht budgetiert.  \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 113/175 \n\n4.1.21 Fernheizwerk \n\n \n\nSpezialfinanzierung Fernheizwerk \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 161.99 400.00 243.01 -238.01\n\n315 Übriger Unterhalt 13'950.74 9'500.00 0.00 4'450.74\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 363'986.95 380'800.00 449'175.33 -16'813.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 28'572.50 11'000.00 28'485.15 17'572.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 406'672.18 401'700.00 477'903.49 4'972.18\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -63'220.46 -64'000.00 -62'889.76 779.54\n\n434 Andere Benützungsgebühren -133'796.40 -136'000.00 -135'002.47 2'203.60\n\n435 Verkäufe -253'211.15 -250'000.00 -318'405.72 -3'211.15\n\n436 Rückerstattungen -734.30 -900.00 -881.89 165.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -44'290.13 -49'200.00 -39'276.35 4'909.87\n\n3 Kosten aus Umlagen 3'451.53 1'903.29 -135.71 1'548.24\n\n4 Erlöse aus Umlagen -74'291.15 -67'200.00 -67'124.75 -7'091.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -115'129.75 -114'496.71 -106'536.81 -633.04\n\n331 VV ordentliche Abschreibungen 4'079.80 900.00 894.70 3'179.80\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 75'576.35 67'443.02 67'345.78 8'133.33\n\n496 Verrechnete Zinsen -123.00 -3'500.00 -1'680.00 3'377.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -35'596.60 -49'653.69 -39'976.33 14'057.09\n\n380 Einlagen Spezialfinanzierungen 63'871.60 77'653.69 71'320.17 -13'782.09\n\n450 Rückerstattungen Bund -28'275.00 -28'000.00 -31'343.84 -275.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00  \nBemerkungen: \n331/496 Aufgrund der Investitionen im Jahr 2013 fallen mehr Investitionskosten und weniger \n\nGuthabenzinsen an. \n380 Aufgrund der zusätzlichen Kosten ist die Einlage in die Spezialfinanzierung tiefer \n\nausgefallen. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 114/175 \n\n4.1.22 Finanzen und Steuern  \n\n \n\nZusammenzug Finanzen und Steuern \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'512.15 3'800.00 3'532.05 -287.85\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 76.60 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'009.50 0.00 7'171.00 4'009.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'521.65 3'800.00 10'779.65 3'721.65\n\n421 Guthaben -79'200.85 -200'000.00 -172'295.70 120'799.15\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -2'780.00 -2'000.00 -1'760.00 -780.00\n\n437 Bussen -58'550.00 -115'000.00 -110'525.00 56'450.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -133'009.20 -313'200.00 -273'801.05 180'190.80\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -133'009.20 -313'200.00 -273'801.05 180'190.80\n\n329 Übrige 147'399.95 160'000.00 196'585.26 -12'600.05\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 475'172.73 353'000.00 550'019.05 122'172.73\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 489'563.48 199'800.00 472'803.26 289'763.48\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 95'884.25 50'000.00 80'638.65 45'884.25\n\n341 Ressourcenausgleich 1'329'881.00 1'329'900.00 1'191'300.00 -19.00\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -44'023'366.69 -40'800'700.00 -51'609'209.95 -3'222'666.69\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -973'735.20 -944'000.00 -928'848.80 -29'735.20\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -3'303'390.70 -3'000'000.00 -4'428'697.70 -303'390.70\n\n404 Handänderungssteuern -868'694.65 -1'300'000.00 -1'463'023.60 431'305.35\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -232'356.45 -350'000.00 -622'419.10 117'643.55\n\n406 Übrige Steuern -49'240.00 -48'000.00 -48'350.60 -1'240.00\n\n410 Gewerbewesen, Jagd, Fischerei -539'623.05 -518'000.00 -509'607.35 -21'623.05\n\n444 Total Lastenausgleich -824'536.00 -824'600.00 -657'546.00 64.00\n\n461 Kantonsbeiträge -339'836.00 -334'000.00 -336'872.00 -5'836.00\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -1'232'000.00 -1'169'300.00 0.00 -62'700.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -50'471'450.01 -47'708'900.00 -58'859'833.19 -2'762'550.01  \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 115/175 \n\nDetails Finanzen und Steuern \n \n5902 Konzessionsgebühren \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 0.00 360.00 0.00\n\n410 Gewerbewesen, Jagd, Fischerei -539'623.05 -518'000.00 -509'607.35 -21'623.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -539'623.05 -518'000.00 -509'247.35 -21'623.05  \n \n \n\n5903 Ertrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n461 Kantonsbeiträge -339'836.00 -334'000.00 -336'872.00 -5'836.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -339'836.00 -334'000.00 -336'872.00 -5'836.00  \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 116/175 \n\n590400 Ertrag ordentliche Steuern \n\nRechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Rechnung 2012\n\nErtrag des laufenden Jahres 38'192'139.90     36'250'700.00     47'913'015.00     35'013'309.70     \n\nSondersteuern auf Kapitalauszahlungen 765'830.40          700'000.00          786'298.00          912'646.75          \n\nNachträge früherer Jahre 3'962'104.55       3'000'000.00       1'684'325.00       3'120'634.80       \n\nQuellensteuern 608'283.95          600'000.00          571'908.15          571'908.15          \n\nTotal Ertrag 43'528'358.80     40'550'700.00     50'955'546.15     39'618'499.40     \n\nEinheiten 1.55                     1.55                     1.60                     1.60                     \n\nErtrag pro Einheit 28'082'812.13     26'161'741.94     31'847'216.34     24'761'562.13     \n\nVeränderung gegenüber Vorjahr -11.82% -17.85% 28.62% 2.21%  \n \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 76.60 0.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 76.60 0.00\n\n421 Guthaben -75'547.40 -200'000.00 -168'775.05 124'452.60\n\n437 Bussen -58'550.00 -115'000.00 -110'275.00 56'450.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -134'097.40 -315'000.00 -278'973.45 180'902.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -134'097.40 -315'000.00 -278'973.45 180'902.60\n\n329 Übrige 140'615.20 160'000.00 188'954.21 -19'384.80\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 471'964.63 350'000.00 546'217.45 121'964.63\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 478'482.43 195'000.00 456'198.21 283'482.43\n\n340 Einnahmeanteile für Gemeinden 95'884.25 50'000.00 80'638.65 45'884.25\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -44'022'856.04 -40'800'700.00 -51'609'118.60 -3'222'156.04\n\n484 Entnahmen aus Spezialfonds -1'232'000.00 -1'169'300.00 0.00 -62'700.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -44'680'489.36 -41'725'000.00 -51'072'281.74 -2'955'489.36  \nBemerkungen: \n330 Aufgrund begründeter Fälle wurde das Delkredere im Umfang von Fr. 200‘000.00 er-\n\nhöht.  \n421 Der Zinsertrag bei den Steuerguthaben ist gegenüber dem Budget tiefer ausgefallen. \n400 Der Ertrag pro Einheit ist von 24.7 Mio. (Rechnung 2012) auf 28.0 Mio. Franken (Rech-\n\nnung 2014) angestiegen. Innerhalb zwei Jahren stieg damit der Steuerertrag um 13.4 % \n(6.7 % pro Jahr). Insgesamt übertrifft der Steuerertrag 2014 um rund 3 Mio. Franken die \nBudgeterwartungen. Zusätzlich erzielte die Gemeinde auch bei den Nach- und Straf-\nsteuern einen Mehrertrag.  \n\n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 117/175 \n\n5905 Ertrag Sondersteuern \nDer Ertrag der Sondersteuern setzt sich wie folgt zusammen: \n\nRechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Rechnung 2012\n\nPersonalsteuern 196'200.00          194'000.00          195'650.00          191'095.00          \n\nLiegenschaftssteuern 777'535.20          750'000.00          733'189.00          716'285.15          \n\nGrundstückgewinnsteuern 3'303'390.70       3'000'000.00       4'428'697.85       5'629'501.20       \n\nHandänderungssteuern 868'694.65          1'300'000.00       1'463'023.60       1'315'825.20       \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 232'356.45          350'000.00          622'419.10          781'237.50          \n\nTotal Ertrag 5'378'177.00       5'594'000.00       7'442'979.55       8'633'944.05        \n \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'512.15 3'800.00 3'532.05 -287.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 4'009.50 0.00 6'811.00 4'009.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'521.65 3'800.00 10'343.05 3'721.65\n\n421 Guthaben -3'653.45 0.00 -3'520.65 -3'653.45\n\n437 Bussen 0.00 0.00 -250.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 3'868.20 3'800.00 6'572.40 68.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 3'868.20 3'800.00 6'572.40 68.20\n\n329 Übrige 6'784.75 0.00 7'631.05 6'784.75\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 3'208.10 3'000.00 3'801.60 208.10\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 13'861.05 6'800.00 18'005.05 7'061.05\n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern -510.65 0.00 -91.35 -510.65\n\n402 Personal-, Liegenschaftssteuern -973'735.20 -944'000.00 -928'848.80 -29'735.20\n\n403 Grundstück- und Lotteriegewinnsteuern -3'303'390.70 -3'000'000.00 -4'428'697.70 -303'390.70\n\n404 Handänderungssteuern -868'694.65 -1'300'000.00 -1'463'023.60 431'305.35\n\n405 Erbschafts- und Schenkungssteuern -232'356.45 -350'000.00 -622'419.10 117'643.55\n\n406 Übrige Steuern -49'240.00 -48'000.00 -48'350.60 -1'240.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -5'414'066.60 -5'635'200.00 -7'473'426.10 221'133.40  \nAllgemeine Bemerkung: \nDer Ertrag der Sondersteuern ist schwierig zu budgetieren. Er hängt im Wesentlichen von we-\nnigen Einzelfällen ab. Bleiben diese aus, kann das Budget deutlich nicht erreicht werden. \n403 Erneut übertreffen die Grundstückgewinnsteuern die Budgeterwartungen.  \n404 Der Liegenschaftshandel ist im Jahr 2014 zurückgegangen (2013: 262 Fälle; 2014: \n\n200 Fälle). Zudem fehlen gegenüber dem Vorjahr die wertmässig ganz grossen Fälle. \n\n5906 Finanzausgleich \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n341 Ressourcenausgleich 1'329'881.00 1'329'900.00 1'191'300.00 -19.00\n\n444 Total Lastenausgleich -824'536.00 -824'600.00 -657'546.00 64.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 505'345.00 505'300.00 533'754.00 45.00  \n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 118/175 \n\n \n\n \n\n5908 Stiftungen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n431 Gebühren für Amtshandlungen -2'780.00 -2'000.00 -1'760.00 -780.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -2'780.00 -2'000.00 -1'760.00 -780.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -2'780.00 -2'000.00 -1'760.00 -780.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -2'780.00 -2'000.00 -1'760.00 -780.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -2'780.00 -2'000.00 -1'760.00 -780.00  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 119/175 \n\n4.1.23 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nZusammenzug Liegenschaften Finanzvermögen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 31'001.80 23'300.00 31'894.40 7'701.80\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'753.70 2'500.00 1'665.45 -746.30\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 259.80 0.00 234.65 259.80\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 73.85 1'400.00 65.25 -1'326.15\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 194.40 0.00\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'500.00 202.80 -1'500.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 12'541.75 27'100.00 17'472.75 -14'558.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 131'719.70 168'000.00 180'747.15 -36'280.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 5'495.70 10'500.00 9'973.86 -5'004.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 221'164.50 333'200.00 294'969.49 -112'035.50\n\n315 Übriger Unterhalt 34'780.80 31'700.00 37'532.30 3'080.80\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 30'780.00 30'500.00 33'210.00 280.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 35'905.60 51'700.00 131'538.16 -15'794.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 11'500.00 0.00 -11'500.00\n\n394 Interne Verrechnungen 295'375.35 109'500.00 244'637.70 185'875.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 167'593.55 250'500.00 230'703.30 -82'906.45\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 968'646.10 1'053'100.00 1'215'041.66 -84'453.90\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -1'220'079.55 -1'158'800.00 -1'194'873.15 -61'279.55\n\n424 Buchgewinne -8'903.00 0.00 -18'000.00 -8'903.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -298'254.05 -326'000.00 -319'196.00 27'745.95\n\n434 Andere Benützungsgebühren -47'267.40 -67'600.00 -52'430.65 20'332.60\n\n436 Rückerstattungen -220'517.35 -133'700.00 -321'240.85 -86'817.35\n\n439 Uebrige -3'000.00 0.00 0.00 -3'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -829'375.25 -633'000.00 -690'698.99 -196'375.25\n\n3 Kosten aus Umlagen 9'761.50 324'760.43 117'518.26 -314'998.93\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -819'613.75 -308'239.57 -573'180.73 -511'374.18\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 69'200.00 200.00\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 33'913.45 90'320.21 58'612.58 -56'406.76\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -716'500.30 -148'919.36 -445'368.15 -567'580.94\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n365 Beiträge an private Institutionen 2'022.20 5'000.00 3'249.30 -2'977.80\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -852.50 0.00 -7'418.30 -852.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -675'330.60 -103'919.36 -409'537.15 -571'411.24  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 120/175 \n\nDetails Liegenschaften Finanzvermögen \n\n590101 Krämerstein \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'851.25 0.00 3'009.20 3'851.25\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 300.75 0.00 234.85 300.75\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 23.30 0.00 0.00 23.30\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 6.50 0.00 3.80 6.50\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 16'326.25 21'000.00 18'885.70 -4'673.75\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 5'000.00 108.00 -5'000.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 34'282.05 62'900.00 51'144.50 -28'617.95\n\n315 Übriger Unterhalt 12'060.20 7'400.00 18'233.85 4'660.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 6'331.35 3'900.00 4'049.05 2'431.35\n\n394 Interne Verrechnungen 135'940.00 43'500.00 113'040.20 92'440.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 22'976.65 20'500.00 17'473.80 2'476.65\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 232'098.30 164'200.00 226'182.95 67'898.30\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -213'972.90 -209'900.00 -206'772.90 -4'072.90\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 -7'200.00 0.00\n\n436 Rückerstattungen -34'809.90 -25'000.00 -32'162.70 -9'809.90\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -16'684.50 -70'700.00 -19'952.65 54'015.50\n\n3 Kosten aus Umlagen 9'849.47 5'928.00 16'693.86 3'921.47\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -6'835.03 -64'772.00 -3'258.79 57'936.97\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 22'499.31 36'432.00 20'907.77 -13'932.69\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 15'664.28 -28'340.00 17'648.98 44'004.28\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 15'664.28 -28'340.00 17'648.98 44'004.28  \nBemerkungen: \n314 Rückstellung Balkonböden Fr. 21‘000.00 konnte günstiger ausgeführt werden. Di-\n\nverse Häuser: Unterhalt nicht überall voll ausgeschöpft. \n394 Der Werkdienst arbeitet im Auftragsverhältnis und hat folgende Projekte umgesetzt: \n Infolge Unwetter wurde die gesamte Liegenschaft überflutet und in der Folge muss-\n\nten die Wege und die Umgebung wieder instand gestellt werden. \n436 Der Ertrag der Nebenkostenabrechnungen wurde zu tief budgetiert. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 121/175 \n\n590106 Liegenschaft Kirchweg 3 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'200.00 1'200.00 1'200.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 93.60 100.00 92.20 -6.40\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 94.35 0.00 94.30 94.35\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.85 100.00 1.30 -98.15\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'834.95 8'000.00 7'357.05 -2'165.05\n\n313 Verbrauchsmaterialien 56.85 200.00 23.00 -143.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 3'282.70 5'000.00 13'639.60 -1'717.30\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 800.00 740.00 -800.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'264.00 1'200.00 1'231.30 64.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'547.50 1'000.00 1'295.00 547.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 13'375.80 17'600.00 25'673.75 -4'224.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -60'690.00 -61'000.00 -61'660.00 310.00\n\n436 Rückerstattungen -7'680.50 -7'000.00 -7'938.65 -680.50\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -54'994.70 -50'400.00 -43'924.90 -4'594.70\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -54'994.70 -50'400.00 -43'924.90 -4'594.70\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 0.00 9'500.00 0.00 -9'500.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -54'994.70 -40'900.00 -43'924.90 -14'094.70\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -54'994.70 -40'900.00 -43'924.90 -14'094.70  \n \n \n590107 Liegenschaft Zumhofstrasse 1 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 1'100.00 0.00 -1'100.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'458.50 6'500.00 5'492.15 -2'041.50\n\n313 Verbrauchsmaterialien 38.20 0.00 0.00 38.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 5'259.75 20'600.00 34'173.59 -15'340.25\n\n315 Übriger Unterhalt 367.00 800.00 329.65 -433.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 753.60 600.00 547.15 153.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 6'237.50 2'000.00 3'312.00 4'237.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 17'114.55 31'800.00 43'854.54 -14'685.45\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -37'210.00 -38'100.00 -38'240.10 890.00\n\n436 Rückerstattungen -6'693.00 -6'000.00 -7'496.05 -693.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -26'788.45 -12'300.00 -1'881.61 -14'488.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -26'788.45 -12'300.00 -1'881.61 -14'488.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -26'788.45 -12'300.00 -1'881.61 -14'488.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -26'788.45 -12'300.00 -1'881.61 -14'488.45  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 122/175 \n\nBemerkungen: \n314 Containerplatz nicht ausgeführt, anders gelöst. Waschküchenboden: Rückstellung \n\nvom Vorjahr, die Abrechnung fiel tiefer aus. Schliessanlage konnte günstiger ausge-\nführt werden. \n\n395 Ein Mitarbeiter Immobilien arbeitet als Hauswart und erfasst seine Stunden auf der \nKST \n\n \n\n590108 Liegenschaft Biregghang 8 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'160.00 900.00 2'160.00 1'260.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 3.00 100.00 2.40 -97.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 10'167.50 14'000.00 11'402.70 -3'832.50\n\n314 Baulicher Unterhalt 9'645.15 21'800.00 10'904.50 -12'154.85\n\n315 Übriger Unterhalt 1'384.60 1'000.00 908.80 384.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'138.30 1'200.00 1'138.30 -61.70\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'026.50 3'000.00 3'105.50 -973.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 26'525.05 42'100.00 29'622.20 -15'574.95\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -121'642.75 -120'000.00 -120'696.60 -1'642.75\n\n436 Rückerstattungen -14'443.05 -13'000.00 -15'887.60 -1'443.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -109'560.75 -90'900.00 -106'962.00 -18'660.75\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -109'560.75 -90'900.00 -106'962.00 -18'660.75\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -109'560.75 -90'900.00 -106'962.00 -18'660.75\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -109'560.75 -90'900.00 -106'962.00 -18'660.75  \nBemerkungen: \n314 Es fielen weniger Unterhaltsarbeiten an als budgetiert. \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 123/175 \n\n590109 Liegenschaft Im Sand 1 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 2'297.85 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 470.60 0.00 0.00 470.60\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 45.00 1'000.00 270.00 -955.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 515.60 1'000.00 2'567.85 -484.40\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -26'400.00 -27'600.00 -21'000.00 1'200.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -25'884.40 -26'600.00 -18'432.15 715.60\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -25'884.40 -26'600.00 -18'432.15 715.60\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -25'884.40 -26'600.00 -18'432.15 715.60\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -25'884.40 -26'600.00 -18'432.15 715.60  \nBemerkungen: \nDie Liegenschaft wurde ab 1. Mai 2013 als Abbruchobjekt vermietet. Es fallen keine Unterhalts-\nkosten mehr an. Sämtliche Nebenkosten werden vom Mieter direkt bezahlt. Der Mietvertrag \nläuft bis 30. April 2023 \n \n\n590110 Liegenschaft Kantonsstrasse 154 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 0.00 3'734.00 0.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 0.00 0.00 631.50 0.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 0.00 10'000.00 2'319.85 -10'000.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 0.00 10'000.00 6'685.35 -10'000.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens 0.00 0.00 -5'757.10 0.00\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -692.40 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 0.00 10'000.00 235.85 -10'000.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 0.00 10'000.00 235.85 -10'000.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 0.00 10'000.00 235.85 -10'000.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 0.00 10'000.00 235.85 -10'000.00  \nBemerkungen: \nDie Liegenschaft wurde im Baurecht vergeben. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 124/175 \n\n590111 Ebenaustrasse 23 (Wohnungen Feuerwehrgebäude) \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 140.95 200.00 140.80 -59.05\n\n304 Personalversicherungsbeiträge 142.15 0.00 140.35 142.15\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 25.20 100.00 27.60 -74.80\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'196.95 10'000.00 3'194.05 -8'803.05\n\n315 Übriger Unterhalt 550.80 2'200.00 550.80 -1'649.20\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 585.00 2'000.00 250.00 -1'415.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 4'441.05 16'300.00 6'103.60 -11'858.95\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -73'920.00 -73'000.00 -73'920.00 -920.00\n\n436 Rückerstattungen -9'960.00 -9'500.00 -9'960.00 -460.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -79'438.95 -66'200.00 -77'776.40 -13'238.95\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -79'438.95 -66'200.00 -77'776.40 -13'238.95\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -79'438.95 -66'200.00 -77'776.40 -13'238.95\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -79'438.95 -66'200.00 -77'776.40 -13'238.95  \nBemerkungen: \n314 Kein spezieller Unterhaltsbedarf notwendig, kein Mieterwechsel. \n \n\n590112 Liegenschaft Roseneggweg 2 \n \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'000.00 1'800.00 4'019.15 1'200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 79.55 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 5.40 100.00 5.55 -94.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'656.70 10'000.00 8'675.45 -1'343.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 57'902.70 55'600.00 18'809.95 2'302.70\n\n315 Übriger Unterhalt 1'521.40 1'200.00 1'461.00 321.40\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'036.10 1'000.00 2'262.20 36.10\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'577.50 5'000.00 3'636.65 -1'422.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 75'699.80 74'900.00 38'949.50 799.80\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -91'800.00 -98'000.00 -89'880.00 6'200.00\n\n436 Rückerstattungen -13'785.40 -10'000.00 -15'452.90 -3'785.40\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -29'885.60 -33'100.00 -66'383.40 3'214.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -29'885.60 -33'100.00 -66'383.40 3'214.40\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -29'885.60 -33'100.00 -66'383.40 3'214.40\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -29'885.60 -33'100.00 -66'383.40 3'214.40  \nBemerkungen: \n423 Budget etwas zu hoch angesetzt. \n  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 125/175 \n\n590113 Liegenschaft Sonnsyterain 4 "Althof" \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 7'957.70 9'000.00 8'696.75 -1'042.30\n\n313 Verbrauchsmaterialien 38.20 0.00 0.00 38.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 20'795.00 26'800.00 23'740.30 -6'005.00\n\n315 Übriger Unterhalt 827.05 600.00 697.45 227.05\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 674.60 700.00 629.60 -25.40\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'330.00 3'000.00 2'142.50 -670.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 32'622.55 42'000.00 35'906.60 -9'377.45\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -43'440.00 -44'000.00 -43'440.00 560.00\n\n436 Rückerstattungen -8'763.00 -8'000.00 -9'843.65 -763.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -19'580.45 -10'000.00 -17'377.05 -9'580.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -19'580.45 -10'000.00 -17'377.05 -9'580.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -19'580.45 -10'000.00 -17'377.05 -9'580.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -19'580.45 -10'000.00 -17'377.05 -9'580.45  \nBegründungen: \n314 Rückstellungen aus Vorjahr Malerarbeiten: Rechnung viel tiefer aus.  \n  \n590114 Liegenschaft Ebenaustrasse 1 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 960.00 1'000.00 960.00 -40.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 75.00 100.00 75.00 -25.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.20 100.00 1.20 -98.80\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 4'200.00 0.00 -4'200.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'265.15 7'500.00 7'585.45 -3'234.85\n\n314 Baulicher Unterhalt 4'614.95 10'000.00 5'501.15 -5'385.05\n\n315 Übriger Unterhalt 474.40 2'000.00 474.40 -1'525.60\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 425.95 500.00 425.95 -74.05\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 270.00 1'000.00 585.00 -730.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 11'086.65 26'400.00 15'608.15 -15'313.35\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -29'880.00 -29'500.00 -29'880.00 -380.00\n\n436 Rückerstattungen -7'377.30 -2'000.00 -7'412.35 -5'377.30\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -26'170.65 -5'100.00 -21'684.20 -21'070.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -26'170.65 -5'100.00 -21'684.20 -21'070.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -26'170.65 -5'100.00 -21'684.20 -21'070.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -26'170.65 -5'100.00 -21'684.20 -21'070.65  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 126/175 \n\nBegründungen: \n314 Unterhalt wird auf das Notwendigste beschränkt (alte Liegenschaft). \n436 Budget zu tief angesetzt. \n  \n\n590115 Liegenschaft Allmendstrasse 12 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 875.00 1'500.00 1'500.00 -625.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.40 100.00 2.10 -98.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'415.85 4'300.00 7'535.85 -2'884.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'223.10 3'000.00 4'951.80 -1'776.90\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'200.00 1'123.75 -1'200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 513.45 600.00 513.45 -86.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'800.00 4'000.00 3'332.50 -2'200.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 5'828.80 14'900.00 18'959.45 -9'071.20\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -26'135.00 -22'500.00 -31'543.35 -3'635.00\n\n436 Rückerstattungen -4'325.00 -4'500.00 -6'685.90 175.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -24'631.20 -12'100.00 -19'269.80 -12'531.20\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -24'631.20 -12'100.00 -19'269.80 -12'531.20\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -24'631.20 -12'100.00 -19'269.80 -12'531.20\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -24'631.20 -12'100.00 -19'269.80 -12'531.20  \nBemerkungen: \n423 Der geplante Abbruch wurde verschoben. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 127/175 \n\n590116 Liegenschaft Allmendstrasse 14 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 875.00 1'500.00 1'500.00 -625.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.40 100.00 1.80 -98.60\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'559.35 5'000.00 8'349.50 -3'440.65\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'315.65 3'000.00 1'085.35 -1'684.35\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 1'200.00 1'202.80 -1'200.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 624.25 600.00 624.25 24.25\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 3'689.50 4'000.00 4'042.50 -310.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 8'065.15 15'600.00 16'806.20 -7'534.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -49'690.00 -27'000.00 -50'799.30 -22'690.00\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 1'000.00 0.00 0.00 1'000.00\n\n436 Rückerstattungen -4'914.20 -5'900.00 -12'147.60 985.80\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -45'539.05 -17'300.00 -46'140.70 -28'239.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -45'539.05 -17'300.00 -46'140.70 -28'239.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -45'539.05 -17'300.00 -46'140.70 -28'239.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -45'539.05 -17'300.00 -46'140.70 -28'239.05  \nBemerkungen: \n423 Der geplante Abbruch wurde verschoben. \n \n\n590117 Liegenschaft Allmendstrasse 16 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'050.00 1'800.00 1'800.00 -750.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 200.00 0.00 -200.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.75 100.00 2.10 -98.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'553.25 4'000.00 8'859.60 -2'446.75\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'703.75 3'000.00 33'571.60 -1'296.25\n\n315 Übriger Unterhalt 133.25 1'000.00 1'304.10 -866.75\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 620.55 700.00 620.55 -79.45\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 2'175.00 7'000.00 9'062.15 -4'825.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 7'237.55 17'800.00 55'220.10 -10'562.45\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -35'525.50 -24'000.00 -45'285.15 -11'525.50\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 11'621.95 0.00 0.00 11'621.95\n\n436 Rückerstattungen -4'673.05 -4'000.00 -7'131.95 -673.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -21'339.05 -10'200.00 2'803.00 -11'139.05\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -21'339.05 -10'200.00 2'803.00 -11'139.05\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -21'339.05 -10'200.00 2'803.00 -11'139.05\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -21'339.05 -10'200.00 2'803.00 -11'139.05  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 128/175 \n\nBemerkungen: \n423 Das Haus Nr. 16 wurde im Sommer 2014 abgebrochen. \n \n\n590118 Liegenschaft Roggernstrasse 2 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 26'528.95 12'000.00 15'835.05 14'528.95\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 5'000.00 0.00 -5'000.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 2'182.20 2'600.00 2'007.55 -417.80\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 787.50 1'000.00 1'077.00 -212.50\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 29'498.65 21'100.00 18'919.60 8'398.65\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -65'680.40 -59'500.00 -64'080.40 -6'180.40\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 820.00 0.00 0.00 820.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -35'361.75 -38'400.00 -45'160.80 3'038.25\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -35'361.75 -38'400.00 -45'160.80 3'038.25\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -35'361.75 -38'400.00 -45'160.80 3'038.25\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -35'361.75 -38'400.00 -45'160.80 3'038.25\n\nBemerkungen: \n314 2 Abluftkamine für den Schweinestall mussten dringend ersetzt werden und die \n\nStalleinrichtung für die Kühe musste ersetzt werden. Das Scheunentor bei der Wei-\ndescheune war defekt und musste erneuert werden. Die Sicherheitskontrolle Elekt-\nroinstallationen musste durchgeführt werden. \n\n315 Es werden nur zwingende Unterhaltsarbeiten ausgeführt (alte Liegenschaft). \n423 Mit dem Mieterwechsel konnte ein höherer Mietertrag generiert werden. \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 129/175 \n\n590119 Liegenschaft Obermatt \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.20 100.00 0.60 -98.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 9'703.20 8'500.00 9'705.55 1'203.20\n\n314 Baulicher Unterhalt 10'965.15 18'000.00 18'955.20 -7'034.85\n\n315 Übriger Unterhalt 956.80 1'000.00 187.40 -43.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 1'207.75 700.00 -436.85 507.75\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 1'890.00 5'000.00 1'420.00 -3'110.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 25'324.10 34'000.00 30'431.90 -8'675.90\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -49'680.00 -49'000.00 -48'260.00 -680.00\n\n436 Rückerstattungen -9'458.55 -7'000.00 -12'022.40 -2'458.55\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -33'814.45 -22'000.00 -29'850.50 -11'814.45\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -33'814.45 -22'000.00 -29'850.50 -11'814.45\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -33'814.45 -22'000.00 -29'850.50 -11'814.45\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -33'814.45 -22'000.00 -29'850.50 -11'814.45  \nBemerkungen: \n314 Es fielen keine weiteren Unterhaltsarbeiten an.  \n\n590120 Liegenschaft Roggernstrasse 8 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 47.40 100.00 47.40 -52.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.20 100.00 0.60 -98.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 5'806.55 6'000.00 4'788.45 -193.45\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'477.10 18'000.00 -1'451.90 -16'522.90\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 691.15 700.00 691.15 -8.85\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 540.00 1'000.00 424.50 -460.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 9'163.40 26'500.00 5'100.20 -17'336.60\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -28'266.00 -28'000.00 -28'266.00 -266.00\n\n436 Rückerstattungen -4'924.05 -4'500.00 -5'404.50 -424.05\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -24'026.65 -6'000.00 -28'570.30 -18'026.65\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -24'026.65 -6'000.00 -28'570.30 -18'026.65\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -24'026.65 -6'000.00 -28'570.30 -18'026.65\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -24'026.65 -6'000.00 -28'570.30 -18'026.65  \nBemerkungen: \n314 Thermostatventile ersetzt, die Kosten vielen tiefer aus. Ansonsten fielen keine weite-\n\nren Unterhaltsarbeiten an. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 130/175 \n\n590121 Liegenschaft Schönbühlweg 2 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 600.00 600.00 600.00 0.00\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 47.40 100.00 47.40 -52.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 1.20 100.00 0.60 -98.80\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 758.95 5'500.00 5'708.95 -4'741.05\n\n314 Baulicher Unterhalt 2'534.35 10'000.00 9'288.95 -7'465.65\n\n315 Übriger Unterhalt 690.00 800.00 586.55 -110.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 310.65 400.00 310.65 -89.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 495.00 1'000.00 747.00 -505.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 5'437.55 18'500.00 17'290.10 -13'062.45\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -13'920.00 -14'000.00 -13'920.00 80.00\n\n436 Rückerstattungen -5'807.70 -5'000.00 -5'910.95 -807.70\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -14'290.15 -500.00 -2'540.85 -13'790.15\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -14'290.15 -500.00 -2'540.85 -13'790.15\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -14'290.15 -500.00 -2'540.85 -13'790.15\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -14'290.15 -500.00 -2'540.85 -13'790.15  \nBemerkungen: \n312 Öllieferung im November 2013, im 2014 wurde kein Öl bestellt. \n314 Es viel kein weiterer dringender Unterhalt an (alte Liegenschaft), wird auf das Not-\n\nwendige beschränkt.  \n  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 131/175 \n\n590122 Schulhaus Biregg \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 13'430.55 8'700.00 12'146.05 4'730.55\n\n303 Sozialversicherungsbeiträge 1'048.60 700.00 948.25 348.60\n\n305 Unfall- und Krankenversicherung 22.55 100.00 15.60 -77.45\n\n306 Dienstkleider, Zulagen 200.00 200.00 194.40 0.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 12'541.75 17'900.00 17'472.75 -5'358.25\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 38'152.65 36'000.00 49'662.10 2'152.65\n\n313 Verbrauchsmaterialien 3'184.30 2'000.00 6'451.85 1'184.30\n\n314 Baulicher Unterhalt 28'104.30 16'500.00 11'153.65 11'604.30\n\n315 Übriger Unterhalt 12'749.20 3'000.00 6'732.85 9'749.20\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 27.65 500.00 2'870.30 -472.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 60'160.00 51'000.00 53'348.00 9'160.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 169'621.55 136'600.00 160'995.80 33'021.55\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen -311'996.00 -326'000.00 -311'996.00 14'004.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -5'000.00 -35'000.00 -6'200.00 30'000.00\n\n436 Rückerstattungen -58'047.00 -300.00 -58'567.00 -57'747.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -205'421.45 -224'700.00 -215'767.20 19'278.55\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -205'421.45 -224'700.00 -215'767.20 19'278.55\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -205'421.45 -224'700.00 -215'767.20 19'278.55\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -205'421.45 -224'700.00 -215'767.20 19'278.55  \nBemerkungen: \n311 Auf ein neues Spielgerät wurde verzichtet. Heutiger Mieter: Kanton Luzern „Brü-\n\nckenangebot“. Der Spielplatz wurde zurückgebaut. \n314/315 Wasserschaden: Die Leitung musste ersetzt werden. Die Rückerstattung der Versi-\n\ncherung wird erst im Jahr 2015 abgerechnet. \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Der Werkdienst leistete Arbeiten im Zusammenhang mit dem Wasserschaden. \n427/436 Die Nebenkosten werden als Rückerstattung verbucht.  \n\n590123 Ökihof \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n314 Baulicher Unterhalt 934.15 0.00 6'409.40 934.15\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 770.85 0.00 8'427.15 770.85\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'705.00 0.00 14'836.55 1'705.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -80'000.00 -80'000.00 -80'000.00 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -78'295.00 -80'000.00 -65'163.45 1'705.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -78'295.00 -80'000.00 -65'163.45 1'705.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -78'295.00 -80'000.00 -65'163.45 1'705.00\n\n352 Entschädigungen Gemeinden 40'000.00 40'000.00 40'000.00 0.00\n\n452 Rückerstattungen Gemeinden -852.50 0.00 -7'418.30 -852.50\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -39'147.50 -40'000.00 -32'581.75 852.50  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 132/175 \n\n590124 Ringstrasse 15 \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 211.65 0.00 0.00 211.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 408.70 0.00 0.00 408.70\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 620.35 0.00 0.00 620.35\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 620.35 0.00 0.00 620.35\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 620.35 0.00 0.00 620.35\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 620.35 0.00 0.00 620.35\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 620.35 0.00 0.00 620.35  \n \n\n590150 Tiefgaragen Gemeinde \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 8'015.20 18'000.00 6'719.45 -9'984.80\n\n313 Verbrauchsmaterialien 2'178.15 2'000.00 3'391.01 178.15\n\n314 Baulicher Unterhalt 1'479.60 20'000.00 14'546.05 -18'520.40\n\n315 Übriger Unterhalt 3'066.10 0.00 2'998.90 3'066.10\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 30'780.00 30'000.00 33'210.00 780.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 4'557.00 4'400.00 4'318.80 157.00\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 28'934.70 33'000.00 45'997.00 -4'065.30\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 79'010.75 107'400.00 111'181.21 -28'389.25\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -48'972.00 -27'700.00 -45'761.95 -21'272.00\n\n434 Andere Benützungsgebühren -42'267.40 -32'600.00 -46'230.65 -9'667.40\n\n436 Rückerstattungen -23'908.45 -19'500.00 -58'097.45 -4'408.45\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -36'137.10 27'600.00 -38'908.84 -63'737.10\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -36'137.10 27'600.00 -38'908.84 -63'737.10\n\n330 Abschreibungen Finanzvermögen 69'200.00 69'000.00 69'200.00 200.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 33'062.90 96'600.00 30'291.16 -63'537.10\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 33'062.90 96'600.00 30'291.16 -63'537.10  \nBemerkungen: \n395/3/436 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Aus diesem Grund fallen keine Umlagekosten an (Kostengruppe 3). Ein Teil \ndieser Kosten wird von der Einfachen Gesellschaft Tiefgarage Gemeindehausplatz \nzurückerstattet. \n\n423/434 Der Ertrag bei der Tiefgarage Gemeindehausplatz konnte gesteigert werden.  \n \n \n\n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 133/175 \n\n590180 Familiengärten \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 527.85 700.00 757.90 -172.15\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 300.00 0.00 -300.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 559.35 2'000.00 1'509.40 -1'440.65\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 111.55 0.00 111.55 111.55\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 495.00 1'000.00 630.00 -505.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 1'693.75 4'000.00 3'008.85 -2'306.25\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -7'049.05 -6'000.00 -6'710.00 -1'049.05\n\n436 Rückerstattungen 0.00 0.00 -137.85 0.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -5'355.30 -2'000.00 -3'839.00 -3'355.30\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -5'355.30 -2'000.00 -3'839.00 -3'355.30\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -5'355.30 -2'000.00 -3'839.00 -3'355.30\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -5'355.30 -2'000.00 -3'839.00 -3'355.30  \n \n \n\n590181 Bootsplatz Winkel \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 600.00 2'000.00 360.00 -1'400.00\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 600.00 2'000.00 360.00 -1'400.00\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -17'095.00 0.00 -17'025.00 -17'095.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -16'495.00 2'000.00 -16'665.00 -18'495.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -16'495.00 2'000.00 -16'665.00 -18'495.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -16'495.00 2'000.00 -16'665.00 -18'495.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -16'495.00 2'000.00 -16'665.00 -18'495.00  \nBemerkungen: \n423 Der Mietertrag für den Bootsplatz Winkel wurde unter den Freizeitanlagen budgetiert \n\n(KST 5302 Übrige Freizeitanlagen). \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 134/175 \n\n590190 übrige Liegenschaften \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n310 Büro-, Schul- und Druckmaterialien 0.00 1'500.00 202.80 -1'500.00\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 0.00 5'000.00 0.00 -5'000.00\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 6'348.45 3'500.00 4'532.70 2'848.45\n\n313 Verbrauchsmaterialien 0.00 1'000.00 0.00 -1'000.00\n\n314 Baulicher Unterhalt 7'359.80 15'000.00 18'007.30 -7'640.20\n\n315 Übriger Unterhalt 0.00 2'500.00 0.00 -2'500.00\n\n316 Mieten, Pachten, Lizenzen 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n318 Dienstleistungen und  Honorare 11'785.35 31'400.00 100'564.56 -19'614.65\n\n319 Übriger Sachaufwand 0.00 10'000.00 0.00 -10'000.00\n\n394 Interne Verrechnungen 159'435.35 66'000.00 131'597.50 93'435.35\n\n395 Interne Leistungsverrechnung 26'431.20 92'000.00 75'872.35 -65'568.80\n\n1 Stufe I: Direkte Kosten 211'360.15 228'400.00 330'777.21 -17'039.85\n\n423 LS-Erträge des Finanzvermögens -99'110.95 -120'000.00 -71'975.30 20'889.05\n\n427 LS-Erträge des Verwaltungsvermögen 300.00 0.00 0.00 300.00\n\n436 Rückerstattungen -947.20 -2'500.00 -48'288.95 1'552.80\n\n439 Uebrige -3'000.00 0.00 0.00 -3'000.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten 108'602.00 105'900.00 210'512.96 2'702.00\n\n3 Kosten aus Umlagen -87.97 318'832.43 100'824.40 -318'920.40\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen 108'514.03 424'732.43 311'337.36 -316'218.40\n\n398 Kalkulatorische Zinsen und Abschreibungen 11'414.14 44'388.21 37'704.81 -32'974.07\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen 119'928.17 469'120.64 349'042.17 -349'192.47\n\n365 Beiträge an private Institutionen 2'022.20 5'000.00 3'249.30 -2'977.80\n\n6 Stufe VI: Vollkosten 121'950.37 474'120.64 352'291.47 -352'170.27  \nBemerkungen: \n311 Eine Anschaffung war nicht notwendig. \n314 Es fielen weniger Unterhaltskosten an. \n318 Der externe Aufwand für die Ausarbeitung der Baurechtsverträge fiel tiefer aus.  \n394 Für diverse Unterhaltsarbeiten bei den Liegenschaften Finanzvermögen konnte der \n\nWerkhof eingesetzt werden. \n395 Die internen Leistungen der Gemeinde werden mit Stundenansätzen weiterverrech-\n\nnet. Im Rahmen der Ausarbeitung von Baurechtsverträgen fiel der Aufwand im Vor-\njahr deutlich höher aus. \n\n423 Der Baurechtsvertrag für den alten Werkhof startete am 1. Mai 2013. Der budgetier-\nte Ertrag konnte im Jahr 2014 nicht realisiert werden.  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 135/175 \n\n590199 übrige Anlagen Finanzvermögen \n\nKoA Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Abw. in CHF\n\n424 Buchgewinne -8'903.00 0.00 -18'000.00 -8'903.00\n\n2 Stufe II: Nettodirektkosten -8'903.00 0.00 -18'000.00 -8'903.00\n\n4 Stufe IV: Betriebskosten ohne Investitionen -8'903.00 0.00 -18'000.00 -8'903.00\n\n5 Stufe V: Betriebskosten mit Investitionen -8'903.00 0.00 -18'000.00 -8'903.00\n\n6 Stufe VI: Vollkosten -8'903.00 0.00 -18'000.00 -8'903.00  \nBemerkungen: \n424 Aus der Liquidierung der Luzern-Kriens Bahn wurde ein Liquidationsgewinn ausbezahlt. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 136/175 \n\n5 Die Investitionsrechnung \n\n5.1 Abgrenzung der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung \n\nIm Rahmen des Budgets 2013 wurde die Abgrenzungsfrage in diversen Bereichen näher beur-\nteilt.  \n \nGrundsatz: \nDie mehrjährige Nutzungsdauer soll hauptsächlich Massstab dafür sein, ob eine Ausgabe der \nLaufenden Rechnung oder der Investitionsrechnung zugeordnet wird. \n \nDabei gelten folgende Untergrenzen: \nAnschaffungen Maschinen und Geräte     Fr. 20'000.00 \nProjekte und werterhaltender baulicher Unterhalt     Fr. 50'000.00 \n \nAlle Investitionen werden in der Anlagebuchhaltung erfasst.  \n \nDie Anlagen der Anlagebuchhaltung werden linear abgeschrieben und der Laufenden Rech-\nnung belastet. Die Nutzungsdauer wird wie folgt festgelegt: \n \na) Hochbauten         40 Jahre \nb) Tiefbauten (Strassen, Plätze, Friedhöfe und Parkanlagen)  20 Jahre \nc) Kanalnetze, Leitungsnetze und Gewässerverbauungen  50 Jahre \nd) Orts- und Regionalplanungen      10 Jahre \ne) Mobilien, Ausstattungen, Maschinen und gew. Motorfahrzeuge   8 Jahre \nf) Spezialfahrzeuge        15 Jahre \ng) Informatik- und Kommunikationssysteme      4 Jahre \nh) Werterhaltender baulicher Unterhalt     10-20 Jahre (neu) \n \nDie Buchstaben a-g entsprechen der kantonalen Vorgabe. Neu gilt für Horw der Buchstabe h. \nWir gehen davon aus, dass eine werterhaltende Sanierung eine Verlängerung der Lebensdauer \neiner Anlage zur Folge hat. Diese Massnahmen werden jedoch kaum eine Lebensdauer von 40 \nJahren haben. Gemäss diesem Vorschlag könnten alle 10 - 20 Jahre Sanierungspakete durch-\ngeführt werden und somit die Lebensdauer immer weiter hinausgeschoben werden. Die definiti-\nve Abschreibungsdauer soll jeweils bei der Kreditgenehmigung festgelegt werden. \n \n\n5.2 Bewilligung von Sonderkrediten über das Budget der Investitionsrechnung \n\nGemäss der Gemeindeordnung Horw vom 25. November 2007 (Artikel 58) sind Sonderkredite \nerforderlich für frei bestimmbaren Aufwand und frei bestimmbare Ausgaben, wenn sie den Be-\ntrag von 5 % des Ertrages der Gemeindesteuer übersteigen oder für mehr als ein Rechnungs-\njahr bewilligt werden sollen. Demnach kann über das Budget der Investitionsrechnung ein In-\nvestitionskredit zulasten des Verwaltungsvermögens bis 5 % des Ertrages der Gemeindesteu-\nern bewilligt werden.  \n \nBemessungsgrundlage für die Bestimmung der Zuständigkeitsgrenzen: \nGemäss § 20 der Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden gelten als "Gemeinde-\nsteuerertrag" der im Voranschlag enthaltene Steuerertrag des laufenden Jahres und die budge-\ntierten Nachträge aus früheren Jahren sowie die Quellensteuern. \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 137/175 \n\n5.3 Investitionsrechnung mit Kontrolle über die Sonderkredite  \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltung\n\n400002 IT-System Schule 70'684.50              78'000.00              \n\n400003 IT-Infrastruktur Verwaltung 88'225.55              21'300.00              \n\n400007 Zustandsaufnahme Liegenschaften 36'880.65              -                        \n\n400008 IT Netzwerk Ausbau 2014 83'902.95              88'000.00              \n\n400101 Gemeindehaus Umbau 1'609'108.70         3'000'000.00         \n\n400102 Photovoltaikanlage Gemeindehaus 8'383.50                200'000.00            \n\nBildung\n\n420006 Projekt Oberstufenschulhaus 63'024.00              -                        \n\n420010 Kindergarten Bachstrasse 117'284.80            20'000.00              \n\n420016 Stockwerkeigentum Kopfbau OST 2'000'000.00         2'000'000.00         \n\n420018 Instandhaltung SH Hofmatt 1'909'651.25         1'600'000.00         \n\n420019 Projektierung SH Spitz -                        50'000.00              \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus 585'550.35            1'100'000.00         \n\n420022 Provisorien ORST und Gemeindehaus 2'199'900.85         2'235'700.00         \n\n420023 Sanierung Wohnung SH Spitz 95'879.85              80'000.00              \n\n420024 SH Kastanienbaum Sanierungen 2014 115'060.55            160'000.00            \n\n420025 Kindergarten Ebenau -                        80'000.00              \n\n420026 Kindergarten Hofmatt 89'206.15              \n\n420900 Ersatzbeschaffungen Mobilien Schule -                        25'200.00              \n\nKirchfeld\n\n440000 Kleininvestitionen 313'536.60            404'400.00            \n\nVerkehr\n\n462003 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 71'237.80              3'000'000.00         \n\n462004 Erschliessung Pilatushang -                        235'000.00            \n\n462007 Krienserstrasse 18'756.25              590'000.00            700'000.00            \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde -                        71'000.00              \n\n462016 Str.Gen. Dormen Beitrag 2014 -                        126'400.00            \n\n462017 Umsetzung "Tempo 30" 2014 78'400.50              118'000.00            \n\n462018 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse 21'886.80              \n\n462901 Sanierung Salzsilo Werkhof 89'737.50              96'000.00              \n\nWasserversorgung\n\n470004 St. Niklausenstr. Post K'Baum - Utohorn 1'573.89                150'000.00            \n\n470017 Planung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe 259'566.10            380'000.00            \n\n470801 Rahmenkredit Investitionen WV 2014 478'127.41            755'000.00            \n\n470900 Wasseranschlussgebühren 328'897.09            435'000.00            \n\nSiedlungsentwässerung\n\n471007 Kanalisation St. Niklausentrasse -                        290'000.00            \n\n471801 Rahmenkredit Investitionen Siedl. Entw. 2014 736'692.34            980'000.00            \n\n471900 Kanalisations- Baukostenbeiträge 350'616.99            545'000.00            \n\nRechnung 2014 Budget 2014\n\n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 138/175 \n\nHRM /KST Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nFriedhof\n\n474001 Friedhof Sanierungen 2014 96'617.45              119'500.00            \n\nÜbriger Umweltschutz\n\n475004 Offenlegung Bachtelbach 203'501.15            347'420.30            336'000.00            376'000.00            \n\n475006 Sanierung Ufermauer Krämerstein 394'481.30            300'000.00            \n\nRaumordnung\n\n479001 Planung Zentrum Nord 145'808.15            \n\n479002 Machbarkeitsstudie Bahnhofplatz - Bushof 45'392.80              100'000.00            \n\n479003 Verkehrs- + Gestaltungskonzept Seestrasse 9'184.90                50'000.00              \n\n479004 Bebauungsplan Ortskern 6'228.00                40'000.00              \n\n479005 Stabsorgan "horw mitte" 93'508.00              70'000.00              \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung -                        100'000.00            \n\n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel -                        80'000.00              \n\n479008 ESP Luzern Süd 54'000.00              53'000.00              \n\nFernheizwerk\n\n486003 Ersatzleitungen Fernheizwerk -                        85'000.00              \n\nFinanzen\n\n499001 Umbau Aufenthaltsraum SH Biregg -                        237'300.00            \n\n499005 Abbruch Allmendhäuser 43'200.00              200'000.00            \n\n499008 Ersatz Elektronik Schranken Tiefgaragen -                        37'000.00              \n\n499009 Bebauungsplan Kernzone Winkel 21'836.30              \n\n499010 Gestaltungsplan Stirnrüti 29'054.80              \n\nTotal Investitionsrechnung 12'285'071.69       1'026'934.38         19'741'800.00       2'056'000.00         \n\nNetto 11'258'137.31       17'685'800.00       \n\nRechnung 2014 Budget 2014\n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 139/175 \n\n5.3.1 Verwaltung \n\n400002 IT-System Schule \n\nKST: 400002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n78'000.00          \n\n-                     \n\n78'000.00          \n\n70'684.50          \n\n7'315.50            \n\nIT-System Schule\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDie geplante Ersatzbeschaffung der Notebooks in den Schulhäusern Mattli und Spitz konnte im \ngeplanten Umfang realisiert werden. Bei den Vizualizern konnten mehr Geräte zu einem tiefe-\nren Preis beschafft werden.  \n \n \n\n400003 IT-Infrastruktur Verwaltung \n\nKST: 400003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n21'300.00          \n\n-                     \n\n21'300.00          \n\n88'225.55          \n\n-66'925.55         \n\nIT Infrastruktur Verwaltung\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit\n\nBei der detaillierten Bedarfsanalyse wurde in den Bereichen im Bau und Steuern für eine opti-\nmale Arbeitsweise 30“ Monitore nachgewiesen. Ein Teil dieser 30“-Bildschirme war im Budget \n2013 enthalten und wurde auf das Budget 2014 übertragen (Fr. 9‘530.00). Aufgrund dem ver-\nänderten Bedarf und der Kreditübertragung aus dem Jahr 2013 kostete die gesamte Ersatzbe-\nschaffung Bildschirme Fr. 39‘692.15.  \n \nIm Zusammenhang mit dem Bezug der Gemeindeverwaltung ins Provisorium stellte sich die \nFrage, ob man die bestehenden Telefone zügeln oder die Gemeindeverwaltung mit neuen Ge-\nräten ausgerüstet werden soll. Die Kosten für die Anpassungsarbeiten beim Zügeln wären hö-\nher ausgefallen als neue Geräte. Aus diesem Grund wurden die alten Geräte durch neue, It-\ntaugliche Geräte ersetzt. Der Gemeinderat genehmigte einen entsprechenden Gemeinderats-\nkredit von Fr. 30‘574.40. \n \nZusätzlich benötigte die Verwaltung beim Provisorium diverse IT-Ergänzungen. Diese Beschaf-\nfungen können im sanierten Gemeindehaus weiterverwendet werden. Der Gemeinderat ge-\nnehmigte einen Gemeinderatskredit von Fr. 23‘190.60. \n \nIm Jahr 2013 beschaffte die Gemeinde die GEVER Lösung Axioma. Die Schlussabrechnung \ndieser Investition von Fr. 4‘179.60 erfolgte erst in der Rechnung 2014.  \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 140/175 \n\n400007 Zustandsaufnahmen Liegenschaften \n\nKST: 400007 Investition: Beschluss: 17.11.2011 B & A: Budget 2013\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00        \n\n55'191.75          \n\n-                     \n\n36'880.65          \n\n7'927.60            \n\nZustandsaufnahmen Liegenschaften\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDie Arbeiten konnten im 2014 abgeschlossen werden. Die Aufwendungen fielen günstiger aus \nals budgetiert. \n \n\n \n\n400008 IT Netzwerk Ausbau 2014 \n\nKST: 400008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n88'000.00          \n\n-                     \n\n88'000.00          \n\n83'902.95          \n\n4'097.05            \n\nIT Netzwerk Ausbau 2014\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDie Schulhäuser Spitz und Mattli konnten wie geplant an Ostern 2014 ans IT-Netz der Gemein-\nde Horw angeschlossen werden. Damit ist die gesamte Schule am IT-Netz der Gemeinde Horw. \n \n400101 Sanierung Gemeindehaus \n\nKST: 400101 Investition: Beschluss: 17.11.2011 B & A: Nr. 1455 + 1512\n\nBezeichnung:\n\n6'823'200.00      \n\n235'400.00        \n\n175'583.40        \n\n1'500'000.00     \n\n1'609'108.70     \n\n5'273'907.90      \n\nSanierung Gemeindehaus\n\nBruttokredit gemäss B+A 1455\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit\n\nZusatzkredit gemäss B+A 1512\n\n \nLaufendes Projekt. Projektabschluss im Sommer 2015. \nKostenprognose gemäss Kostenkontrolle auf Kurs.  \n \n400102 Photovoltaikanlage Gemeindehaus \n\nKST: 400102 Investition: Beschluss: 26.06.2014 B & A: Nr. 1527\n\nBezeichnung:\n\n182'000.00        \n\n-                     \n\n182'000.00        \n\n8'383.50            \n\n173'616.50        \n\nPhotovoltaikanlage Gemeindehaus\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \n\nLaufendes Projekt. Projektabschluss im Sommer 2015. \nKostenprognose gemäss Kostenkontrolle auf Kurs.  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 141/175 \n\n5.3.2 Bildung \n\n420006 Projekt Oberstufenschulhaus \n\nKST: 420006 Investition: Beschluss: 15.03.2012 B & A: B+A 1470\n\nBezeichnung:\n\n1'500'000.00      \n\n1'426'453.30      \n\n-                     \n\n63'024.00          \n\n10'522.70          \n\nProjekt Oberstufenschulhaus\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit\n\nAm 5. Juni 2014 genehmigte der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1520 „Abrechnung \nProjektierungskredit Vor- und Bauprojekt mit Kostenvoranschlag Oberstufenschulhaus“. \n \n\n \n\n420010 Kindergarten Bachstrasse \n\nKST: 420010 Investition: Beschluss: 15.03.2012 B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n70'000.00          \n\n60'398.60          \n\n20'000.00          \n\n117'284.80        \n\n-107'683.40       \n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit\n\nKindergarten Bachstrasse\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\n \nIm Budget 2014 waren für den Kindergarten Fr. 20‘000.00 budgetiert. Für den Restbetrag hat \nder Gemeinderat mit Beschluss Nr. 14-410 vom 3. Juni 2014 einen zusätzlichen Gemeinderats-\nkredit von Fr. 95‘000.00 bewilligt. Die Gesamtkosten für die Erweiterung 2014 wurden mit \nFr. 115‘000.00 budgetiert. Das Projekt konnte innerhalb des bewilligten Budgets abgeschlossen \nwerden. \n \n \n\n420016 Stockwerkeigentum Kopfbau Ost \n\nKST: 420016 Investition: Beschluss: 11.06.2013 B & A: Nr. 1495\n\nBezeichnung:\n\n4'380'000.00      \n\n-                     \n\n2'000'000.00     \n\n2'000'000.00     \n\n2'380'000.00      \n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit\n\nStockwerkeigentum Kopfbau Ost\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\n \nAm 11. Juni 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1495 "Erwerb von Stockwerkeigentum \nim Kopfbau Ost" einstimmig zugestimmt und den notwendigen Kredit gutgeheissen. Gemäss \nVertrag musste die Gemeinde bei der Baubewilligung Fr. 500'000.00 und bei Baubeginn \nFr. 1'500'000.00 bezahlen. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 142/175 \n\n420018 Sanierung und Erweiterung Schulhaus Hofmatt \n\nKST: 420018 Investition: Beschluss: 20.03.2014 B & A: Nr. 1517\n\nBezeichnung:\n\n1'973'000.00      \n\n-                     \n\n1'600'000.00     \n\n1'909'651.25     \n\n63'348.75          \n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nSanierung und Erweiterung Schulhaus Hofmatt\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nRestkredit  \nAm 20. März 2014 genehmigte der Einwohnerrat den Bericht und Antrag Nr. 1517 "Sanierung \nund Erweiterung Schulhaus Hofmatt" und den entsprechenden Sonderkredit von \nFr. 1‘973‘000.00. Die Sanierung des Schulhauses Hofmatt ist planmässig verlaufen und konnte \nim Jahr 2014 abgeschlossen werden.  \n \nKann ein Sonderkredit innerhalb eines Rechnungsjahres abgeschlossen werden, so erfolgt die \nAbrechnung mit der Rechnungsablage (Gemeindeordnung, Art 60; Absatz 2). Aus diesem \nGrund wird für den Sonderkredit „Instandhaltung Schulhaus Hofmatt“ dem Einwohnerrat keine \nseparate Abrechnung vorgelegt. \n \n\n420019 Projektierung Schulhaus Spitz \n\nKST: 420019 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n50'000.00          \n\n-                     \n\n50'000.00          \n\n-                     \n\n50'000.00          \n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit\n\nProjektierung Schulhaus Spitz\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\n \nIm Frühling 2014 wurde festgestellt, dass die Schulraumplanung 2011-2020 überarbeitet wer-\nden muss. Die Planung der Sanierungsarbeiten wurde deshalb verschoben und wird nun im \nJahr 2015 ausgeführt. \n \n\n420020 Sanierung Oberstufenschulhaus \n\nKST: 420020 Investition: Beschluss: 19.09.2013 B & A: Nr. 1496\n\nBezeichnung:\n\n29'767'600.00    \n\n-                     \n\n1'100'000.00     \n\n585'550.35        \n\n29'182'049.65    \n\nSanierung Oberstufenschulhaus\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nGestützt auf den Bericht und Antrag Nr. 1496 vom 14. August 2013 haben die Stimmberechtig-\nten der Gemeinde Horw am 24. November 2013 der Sanierung und Erweiterung Oberstufen-\nschulhaus (inkl. Photovoltaikanlage) zugestimmt. Gestützt auf diesen Entscheid wurden im Jahr \n2014 die Baueingabe sowie die Detailplanung in Angriff genommen. Quartalsweise wird die \neinwohnerrätliche Kontrollkommission über den Stand der Arbeiten informiert. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 143/175 \n\n420022 Provisorien Oberstufenschulhaus und Gemeindehaus \n\nKST: 420022 Investition: Beschluss: 19.09.2013 B & A: Nr. 1505\n\nBezeichnung:\n\n2'492'700.00      \n\n-                     \n\n2'235'700.00     \n\n2'199'900.85     \n\n292'799.15        \n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nProvisorien ORST und Gemeindehaus\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDas Projekt konnte wie geplant umgesetzt werden. Im Rahmen des Umzugs der Gemeinde-\nverwaltung musste der Gemeinderat im Bereich IT (Fr. 49‘422.00) und Umzug Schränke \n(Fr. 30‘891.85) mit Gemeinderatskrediten ergänzen. Der Einwohnerrat wird im Sommer 2015 \neine Schlussabrechnung erhalten.  \n \n\n420023 Sanierung Wohnung Schulhaus Spitz \n\nKST: 420023 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n80'000.00          \n\n-                     \n\n80'000.00          \n\n95'879.85          \n\n-15'879.85         \n\nSanierung Wohnung SH Spitz\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nBruttokredit:\n\nRestkredit  \nDie Sanierung der Wohnung im Schulhaus Spitz konnte planmässig umgesetzt werden.  \nFolgende Arbeiten waren aufwendiger als budgetiert: \n\n- Die Elektroanschlüsse und Verkabelung waren alt, keine FI-Absicherung (Elektriker).  \n- Die Räume sind viel höher als die Norm (Malerarbeiten).  \n- Einige Wände mussten neu vergipst werden (Gipser).  \n- Das Geländer bei der Rundtreppe ins UG entsprach nicht den Sicherheitsbestimmungen \n\nund musste angepasst werden. \n- Reparatur von 2 Oblicht-Schliessern \n\n \n\n420024 Schulhaus Kastanienbaum Sanierungen 2014 \n\nKST: 420024 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n160'000.00        \n\n-                     \n\n160'000.00        \n\n115'060.55        \n\n44'939.45          \n\nSH Kastanienbaum Sanierungen 2014\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDie Sanierung des Sportplatzes und der Sickerleitung konnte planmässig realisiert werden. \nAufgrund der zukünftigen Gesamtsanierung wurden die übrigen Arbeiten auf das Minimum be-\nschränkt. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 144/175 \n\n420025 Kindergarten Ebenau \n\nKST: 420025 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n80'000.00          \n\n-                     \n\n80'000.00          \n\n-                     \n\n80'000.00          \n\nKindergarten Ebenau\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDie Erweiterung des Kindergartens Ebenau wurde auf das Schuljahr 2015/2016 verschoben. \n \n\n420026 Kindergarten Hofmatt \n\nKST: 420026 Investition: Beschluss: B & A: GRK 2014\n\nBezeichnung:\n\n86'000.00          \n\n-                     \n\n-                     \n\n89'206.15          \n\n-3'206.15           \n\nKindergarten Hofmatt\n\nGemeinderatskredit 2014\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nMit Beschluss Nr. 18 vom 30. Juni 2014 hat der Gemeinderat im Rahmen der Schulraumpla-\nnung der Wiederinbetriebnahme des Kindergartens Hofmatt zugestimmt und einen entspre-\nchenden Gemeinderatskredit von Fr. 86‘000.00 bewilligt. Das Projekt konnte innerhalb des be-\nwilligten Budgets abgeschlossen werden. \n \n\n420900 Ersatzbeschaffungen Mobilien Schule \n\nKST: 420900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n25'200.00          \n\n-                     \n\n25'200.00          \n\n-                     \n\n25'200.00          \n\nErsatzbeschaffungen Mobilien Schule\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nAufgrund von Schnittverletzungen an den Füssen bei den Sportlern und Kindern müssen die \nPlätze regelmässig gewartet werden können. Für die Beachvolleyanlage, die Sandkästen, die \nWeitsprunganlagen und den Uferbereich Seebad ist die Beschaffung eines Sandreinigungsge-\nrätes geplant (Fr. 25'200.00). Das budgetierte Gerät wurde nicht angeschafft. Stattdessen wur-\nde das Gerät vom Friedhof aufgerüstet und kann verwendet werden. Die Kosten von Fr. \n6‘986.00 wurden der Laufenden Rechnung belastet. \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 145/175 \n\n5.3.3 Kirchfeld \n\n440000 Kleininvestitionen Kirchfeld \n\nKST: 440000 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n404'400.00        \n\n-                     \n\n404'400.00        \n\n313'536.60        \n\n90'863.40          \n\nRechnung 2014:\n\nKleininvestitionen Kirchfeld\n\nBruttokredit:\n\nRestkredit\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\n \n \nDetails nach Gruppen KVG: \n\nRechnung 2014 Budget 2014\n\nGebäude 35'109.35                  51'000.00                  \n\nGebäudeinstallationen / Gartenanlage\n\nSpitaleinrichtungen 50'908.55                  41'900.00                  \n\nMobiliar und Einrichtungen 94'396.35                  117'000.00                \n\nMaschinen und Geräte 13'752.35                  4'500.00                    \n\nEDV 18'219.40                  50'000.00                  \n\nImmaterielle Anlagen 15'792.00                  50'000.00                  \n\nVerbrauchsgegenstände 85'358.60                  90'000.00                  \n\nTotal 313'536.60                404'400.00                \n \n\nDie elektronische Pflegedokumentation wurde noch nicht umgesetzt und wurde für das Jahr \n2015 neu budgetiert. \nDas Infrastrukturkonzept wurde erst zu Fr. 15‘792.00 abgerechnet. Der restliche Budgetbetrag \nwird auf das Jahr 2015 übertragen. \n \n \n\n5.3.4 Verkehr \n\n462003 St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum – Utohorn \n\nKST: 462003 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1352\n\nBezeichnung:\n\n4'420'000.00      \n\n612'450.35        \n\n3'000'000.00     \n\n71'237.80          \n\n3'736'311.85      \n\nVerkehr: St. Niklausenstr. Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nNach dem Bundesgerichtsentscheid haben wir bei der Schätzungskommission die Einleitung \ndes Schätzungsverfahrens und die Gewährung der vorzeitigen Besitzeseinweisung beantragt. \nDer Baumeister hat per 27. Oktober 2014 definitiv mit dem Ausbau der Strasse begonnen. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 146/175 \n\n462004 Erschliessung Pilatushang \n\nKST: 462004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n700'000.00        \n\n113'984.15        \n\n235'000.00        \n\n-                     \n\n586'015.85        \n\nErschliessung Pilatushang\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDie Umsetzung ist abhängig von Dritten. Im Jahr 2014 fand keine Bautätigkeit statt. Der Betrag \nwurde für das Jahr 2015 wiederum budgetiert. \n \n \n\n462007 Krienserstrasse \n\nKST: 462007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n110'000.00        \n\n19'411.70          \n\n590'000.00        \n\n-700'000.00       \n\n18'756.25          \n\n-                     \n\n90'588.30          \n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nUmgestaltung Krienserstrasse\n\nRechnung 2014: Einnahmen\n\nRechnung 2014: Ausgaben\n\nBudget 2014: Einnahmen\n\nBudget 2014: Ausgaben\n\nRestkredit  \nIm Jahr 2014 wurde das Bauprojekt erarbeitet.  \n \n\n462015 Fussweg Krebsbärenhalde \n\nKST: 462015 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n71'000.00          \n\n-                     \n\n71'000.00          \n\n-                     \n\n71'000.00          \n\nFussweg Krebsbärenhalde\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDie Sanierung des Treppenweges ist abhängig vom Umbau des Hauses auf der Parzelle \nNr. 2210 und konnte deshalb im Jahr 2014 nicht ausgeführt werden. Es konnte eine provisori-\nsche Lösung, finanziert durch den Grundeigentümer von Parzelle 2210, gefunden werden. Der \nBetrag wurde für das Jahr 2015 wiederum budgetiert. \n \n \n462016 Strassengenossenschaft Dormen; Beitrag 2014 \n\nKST: 462016 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n126'400.00        \n\n-                     \n\n126'400.00        \n\n-                     \n\n126'400.00        \n\nStrassengenossenschaft Dormen; Beitrag 2014\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDie Sanierung der Privatstrasse verzögerte sich und konnte 2014 nicht ausgeführt werden. \nDer Betrag wurde für das Jahr 2015 erneut budgetiert. \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 147/175 \n\n462017 Umsetzung "Tempo 30" 2014 \n\nKST: 462017 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n118'000.00        \n\n-                     \n\n118'000.00        \n\n78'400.50          \n\n39'599.50          \n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit\n\nUmsetzung "Tempo 30" 2014\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\n \nDas Projekt wurde reduziert. Die Hauptachsen Technikum und Grisigenstrasse sind nicht mehr \nin der Tempo 30-Zonen vorgesehen. Die Umsetzung konnte wegen Einsprachen beim vif noch \nnicht umgesetzt werden. Diese Verzögerung konnte zum Zeitpunkt des Budgetprozesses 2015 \nnicht vorhergesehen werden. Aus diesem Grund wurde ein Kreditübertrag von Fr. 40'000.00 für \ndie Umsetzung in KST 462019 Umsetzung Tempo 30 2015 verbucht. \n \n \n\n462018 Bauprojekt Kastanienbaumstrasse \n\nBezeichnung:\n\n55'000.00          \n\n-                     \n\n-                     \n\n21'886.80          \n\n33'113.20          \n\nBauprojekt Kastanienbaumstrasse\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit\n\n \nDie Sanierung der Kastanienbaumstrasse im Bereich Buholz bis Schwanden wurde von den \nStimmberechtigten deutlich abgelehnt. Der Gemeinderat führte ein Mitwirkungsverfahren mit \nBetroffenen und politischen Vertreterinnen und Vertretern durch. Der kleinste gemeinsame \nNenner ist, das Vortrittsregime beim Knoten Buholz so zu ändern, dass der neue kombinierte \nRad-/Gehweg verkehrssicher über den Knoten geführt werden kann. Die bestehende Strasse \nsoll belassen und seeseitig ein kombinierter 2.20 m breiter Rad-/Gehweg erstellt werden. Der \nEinwohnerrat hat am 26. Juni 2014 den Projektierungskredit für das Vor- und Bauprojekt von Fr. \n55‘000.00 gutgeheissen. \n \n \n462901 Sanierung Salzsilo Werkhof \n\nKST: 462901 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n96'000.00          \n\n-                     \n\n96'000.00          \n\n89'737.50          \n\n6'262.50            \n\nSanierung Salzsilo Werkhof\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \n \nDie Arbeiten wurden gemäss Planung ausgeführt. Für die offerierten Malerarbeiten konnte ein \ngünstigeres Angebot beim örtlichen Gewerbe in Horw berücksichtigt werden. Dadurch konnte \ndie Sanierung tiefer als offeriert abgeschlossen werden. \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 148/175 \n\n5.3.5 Wasserversorgung \n\n \n470004 Wasserleitung St. Niklausenstrasse; Post Kastanienbaum - Utohorn \n\nKST: 470004 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1352\n\nBezeichnung:\n\n160'000.00        \n\n9'317.37            \n\n160'000.00        \n\n1'573.89            \n\n149'108.74        \n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit\n\nWasserversorgung: St. Niklausenstrasse Post Kastanienbaum - Utohorn\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\n \nAusführung im Zusammenhang mit Strassenbau KST 462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kas-\ntanienbaum – Utohorn". \n\n470017 Planung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe \n\nKST: 470017 Investition: Beschluss: 19.09.2013 B & A: Nr. 1508\n\nBezeichnung:\n\n380'000.00        \n\n-                     \n\n380'000.00        \n\n259'566.10        \n\n120'433.90        \n\nPlanung Projekt Seewasserwerk 2. Etappe\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nAm 19. September 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1508 "Planungsbericht und Pro-\njektierungskredit Seewasserwerk 2. Etappe: Um- und Ausbau der Trinkwasseraufbereitungsan-\nlage Grämlis" zugestimmt und den notwendigen Planungskredit gutgeheissen. Es ist vorgese-\nhen, dem Einwohnerrat im Jahr 2015 einen entsprechenden Bericht und Antrag vorzulegen. \n\n470801 Rahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2014  \n\nKST: 470801 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n755'000.00        \n\n-                     \n\n755'000.00        \n\n478'127.41        \n\n276'872.59        \n\nRahmenkredit Investitionen Wasserversorgung 2014\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDie Projekte „Im Stutz“, Brändistrasse 7-15, Biregghofstrasse, Zumhofstrasse und Zumhofweg \nkonnten wie geplant realisiert werden. \nDas Projekt Dormenstrasse konnte nicht ausgeführt werden. Die Sanierung der Privatstrasse \nverzögerte sich. Der Betrag von Fr. 343'000.00 wurde für das Jahr 2015 erneut budgetiert. \n \n\n470900 Wasseranschlussgebühren \n\nKST: 470900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n-435'000.00       \n\n-435'000.00       \n\n-328'897.09       \n\n-106'102.91       \n\nWasseranschlussgebühren\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDer budgetierte Ertrag ist der berechnete Durchschnittsertrag aufgrund der eingezonten Flä-\nchen. Der tatsächliche Ertrag hängt von der aktuellen Bautätigkeit ab.  \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 149/175 \n\n5.3.6 Siedlungsentwässerung \n\n471007 Kanalisation St. Niklausenstrasse \n\nKST: 471007 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1352\n\nBezeichnung:\n\n360'000.00        \n\n67'549.72          \n\n290'000.00        \n\n-                     \n\n292'450.28        \n\nSiedlungsentwässerung: Kanalisation St. Niklausenstrasse; Post K'baum - Utohorn\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nAusführung im Zusammenhang mit Strassenbau KST 462003 "St. Niklausenstrasse; Post Kas-\ntanienbaum – Utohorn" \n \n\n471801 Rahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2014 \n\nKST: 471801 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n980'000.00        \n\n-                     \n\n980'000.00        \n\n736'692.34        \n\n243'307.66        \n\nBruttokredit:\n\nRahmenkredit Investitionen Siedlungsentwässerung 2014 \n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nRestkredit\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\n \nDas Projekt Kanalsanierungen Zone 5 konnte wie geplant realisiert werden. Die GEP-Massnah-\nme Retention und Entkopplung (Trennung Schmutz- und Meteorwasser) Ortskern kann erst ab \nMitte 2015, mit den Bauarbeiten Oberstufenschulhaus, erstellt werden. Anstelle dieser Investiti-\non wurde die Kanalisationsleitung Kantonsstrasse (Papiermühle) neu gebaut. \n \n\n471900 Kanalisations-Baukostenbeiträge \n\nKST: 471900 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n-545'000.00       \n\n-                     \n\n-545'000.00       \n\n-350'616.99       \n\n-194'383.01       \n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit\n\nBudget 2014:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nKanalisations-Baukostenbeiträge\n\nBruttokredit:\n\n \nDer budgetierte Ertrag ist der berechnete Durchschnittsertrag aufgrund der eingezonten Flä-\nchen. Der tatsächliche Ertrag hängt von der aktuellen Bautätigkeit ab.  \n \n \n\n5.3.7 Friedhof \n\n474001 Friedhof-Sanierungen 2014 \nKST: 474001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n119'500.00        \n\n-                     \n\n119'500.00        \n\n96'617.45          \n\n22'882.55          \n\nFriedhofsanierungen 2014\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit  \nDie Sanierungsarbeiten konnten günstiger abgeschlossen werden.  \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 150/175 \n\n5.3.8 Übriger Umweltschutz \n\n475004 Offenlegung Bachtelbach \nKST: 475004 Investition: Beschluss: B & A: Nr. 1507\n\nBezeichnung:\n\n336'000.00        \n\n13'685.70          \n\n336'000.00        \n\n-376'000.00       \n\n203'501.15        \n\n-347'420.30       \n\n-170'233.45       Restkredit\n\nRechnung 2014:\n\nBudget 2014 Einnahmen:\n\nOffenlegung Bachtelbach\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014 Ausgaben:\n\nRechnung 2014:\n\n \nAm 19. September 2013 haben Sie dem Bericht und Antrag Nr. 1507 "Offenlegung Bachtelbach \nund Umzonung" zugestimmt und den notwendigen Kredit gutgeheissen. Das Projekt konnte \ndank sehr günstiger Unternehmerangebote und pauschalisierten Grundeigentümer-Beiträgen \ninsgesamt günstiger abgerechnet werden. Es ist vorgesehen, dem Einwohnerrat im 2015 eine \nBauabrechnung vorzulegen. \n \n \n475006 Sanierung Ufermauer Krämerstein \nKST: 475006 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00        \n\n134'000.00        \n\n-                     \n\n300'000.00        \n\n394'481.30        \n\n39'518.70          \n\nRechnung 2014:\n\nRestkredit\n\nSanierung Ufermauer Krämerstein\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nGemeinderatskredit:\n\n \nDie Kostenannahme für das Budget 2014 basierte auf einer groben Kostenschätzung welche \ndas Wasserbauingenieurbüro gestützt auf die vorliegende Projektskizze erstellte. Der genaue \nUmfang und die Auflagen konnten im Zeitpunkt der Budgetierung weder mit der Bewilligungs-\nbehörde noch mit dem Kanton vorbesprochen werden. \nDer Kanton, die Denkmalpflege und die Bewilligungsbehörde machten Auflagen, damit die In-\nstandstellung überhaupt bewilligungsfähig wurde. Nicht zuletzt mussten auf die Einsprache der \nWWF spezielle Massnahmen getroffen werden, welche ebenfalls Kosten mit sich zogen. \nNach dem Eingang der Unternehmerofferten hat der Gemeinderat einen zusätzlichen Gemein-\nderatskredit von Fr. 134'000.00 gutgeheissen. Von diesem zusätzlichen Kredit wurden schluss-\nendlich Fr. 95‘000.00 benötigt.  \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 151/175 \n\n5.3.9 Raumordnung \n\n479001 Planung Zentrum Nord \n\nKST: 479001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n505'000.00        \n\n49'731.75          \n\n-                     \n\n145'808.15        \n\n309'460.10        \n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit\n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nPlanung Zentrum Nord\n\n \nFür das gemeindeeigene Areal, angrenzend an den neuen Ortskern, sind die Umsetzung der \nErkenntnisse aus Studie und Richtplan über das Gebiet Horw Zentrum-Bahnhof-Ziegelei-HTA \nmittels Überarbeitung des Bebauungsplans Ortskern vorzubereiten. Dabei haben die Überle-\ngungen zur Freiraumgestaltung über den Bebauungsplanperimeter hinaus zwecks ganzheitli-\ncher Betrachtung den ganzen öffentlichen Raum zwischen den Sportanlagen an der Bachstras-\nse bis zur Ringstrasse, inkl. den Schularealen, zu erfassen. \nBis der Bebauungsplan Ortskern und das Projekt ORST im Detail vorlagen, wurde das Weiter-\nbearbeiten dieser Planung sistiert. Die Arbeiten konnten Ende 2013 wieder aufgenommen wer-\nden.  \nIm Budget 2014 wurde jedoch kein Budgetkredit eingesetzt. Aus diesem Grund bewilligte der \nGemeinderat folgende Gemeinderatskredite: \n\n- Bauherrenunterstützung Freiraumgestaltung und Bauabläufe Fr.   70‘000.00 \n- Planung Freiraumgestaltung / Koordination Bautätigkeit  Fr. 185‘000.00 \n\nDie gemäss Gemeinderatskredit ausgelösten Arbeiten sind noch nicht abgeschlossen. Dem \nEinwohnerrat wurde am 26. März 2015 ein Bericht und Antrag „Planungsbericht Freiraumgestal-\ntung Ortskern“ vorgelegt.  \n \n\n479002 Machbarkeitsstudie Umgestaltung Bahnhofplatz - Bushof \n\nKST: 479002 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n300'000.00        \n\n192'778.04        \n\n100'000.00        \n\n195'565.70        \n\n-150'172.90       \n\n61'829.16          \n\nRechnung  2014: Einnahmen\n\nMachbarkeitsstudie Umgestaltung Bahnhofplatz - Bushof\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014: Ausgaben\n\nRestkredit\n\nMit den Leistungserbringern des öffentlichen Verkehrs (Verkehrsverbund, zb, vbl, vif) erarbeitet \ndie Gemeinde eine Machbarkeitsstudie unter Einbezug der an den Bahnhof angrenzenden \nGrundeigentümer/-innen. Das Projekt wurde durch den Kanton in das Agglomerationsprogramm \nLuzern 2. Generation aufgenommen. Wenn der Bund das Programm so beschliesst, muss das \nVorhaben zwischen 2015 und 2018 realisiert werden und es darf mit einem Baukostenbeitrag \nvon 20-30 % aus dem Bundesfonds gerechnet werden. Zielsetzung: dem Einwohnerrat in ei-\nnem Planungsbericht den Zeitrahmen und den Finanzbedarf für die Umgestaltungen am Bahn-\nhof (Bushof, neuer Bahnhofplatz, Erweiterung Unterführung) aufzeigen. 2015 werden wir Ihnen \neinen Planungsbericht vorlegen. Mit dem Planungsbericht werden der Zeitrahmen und der Fi-\nnanzbedarf für die notwendigen Infrastrukturen im Zusammenhang mit dem neuen Bahnhof-\nplatz, Unterführung und Bushof aufgezeigt und gestützt auf das Vorprojekt können konkrete \nProjektierungskredite beantragt werden. Der Kanton und die Zentralbahn beteiligen sich an den \nKosten des Vorprojektes. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 152/175 \n\n479003 Betriebs- und Gestaltungskonzept Seestrasse \nKST: 479003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n100'000.00        \n\n85'016.30          \n\n50'000.00          \n\n9'184.90            \n\n5'798.80            \n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit\n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept Seestrasse\n\nBruttokredit:\n\n \nDas Betriebs- und Gestaltungskonzept Winkel- und Seestrasse wurde 2013 unter aktiver Mit-\nwirkung eines Begleitgremiums erarbeitet. Dem Einwohnerrat wurde am 26. März 2015 der  \nPlanungsbericht Nr. 1538 „Planungsbericht und Projektierungskredit Betrieb und Gestaltung der \nWinkel- und Seestrasse“ vorgelegt und die Bevölkerung wurde über das Konzept informiert. Die \nUmsetzung erster, noch nicht festgelegter Initialmassnahmen wird die Kommunikation unter-\nstützen. \n \n\n479004 Bebauungsplan Ortskern \n\nKST: 479004 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n40'000.00          \n\n-                     \n\n40'000.00          \n\n6'228.00            \n\n33'772.00          \n\nBebauungsplan Ortskern\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit  \nLuzerner Kantonalbank und AXA Winterthur sanieren und erweitern zurzeit ihre Liegenschaften \nam Gemeindehausplatz. Die Abklärung des Interesses seitens der Luzerner Kantonalbank und \nder Schweizerischen Post an einer weiteren baulichen Entwicklung des gewerblichen Teils ihrer \nLiegenschaften entlang der Ringstrasse wird vorgenommen. Ist das Interesse an der Tätigung \nder baulichen Investitionen vorhanden, wird eine Anpassung des Bebauungsplans zwecks \nNachverdichtung und besserer strassenräumlichen Gestaltung in Angriff genommen. Voraus-\nsetzung dafür ist eine Grundsatzvereinbarung mit den betroffenen Grundeigentümerinnen. Die-\nse werden sich auch an den Planungskosten zu beteiligen haben. \n \n\n479005 Stabsorgan "horw mitte" \n\nKST: 479005 Investition: Beschluss: B & A:\nGRK 2013\n\nBudget 2014\n\nBezeichnung:\n\n240'000.00        \n\n52'290.75          \n\n70'000.00          \n\n93'508.00          \n\n94'201.25          \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit\n\nStabsorgan "horw mitte"\n\n \nNach Abschluss der Planungsarbeiten für den Bebauungsplan "horw mitte" hat der Gemeinde-\nrat zur Umsetzung des Bebauungsplanes und zur Wahrung der Gemeindeinteressen die Pro-\njektorganisation neu strukturiert. Zur Unterstützung der Projektleitung wurde ein Stabsorgan be-\nschafft.   \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 153/175 \n\n479006 Teilrevision Ortsplanung \n\nKST: 479006 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00        \n\n-                     \n\n100'000.00        \n\n-                     \n\n200'000.00        \n\ngeschätzter Gesamtbedarf\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit\n\nTeilrevision Ortsplanung\n\n \nDie Ortsplanung soll im Zeitraum 2014 - 2016 teilrevidiert werden. Revisionsgründe sind: \n\n Anpassung an das harmonisierte Baurecht gemäss revidiertem PBG, in Kraft seit 1. Janu-\nar 2014. \n\n Raumplanungsrechtliche Ausscheidung der Gewässerräume gemäss revidiertem Gewäs-\nserschutzgesetz, in Kraft seit 1. Januar 2011. \n\n Anderweitige Anpassungen wie z.B. Umzonung aufgrund Auslegeordnung zu den Touris-\nmuszonen oder Reaktionen auf Studie LuzernSüd. \n\n \n\n479007 Entwicklungsrichtplan Halbinsel \n\nKST: 479007 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n220'000.00        \n\n80'000.00          \n\n-                     \n\n220'000.00        \n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit\n\nEntwicklungsrichtplan Halbinsel\n\n \nDer Entwicklungsrichtplan enthält rund 20 verschiedene Massnahmen, welche in den kommen-\nden Jahren bearbeitet und in Etappen umgesetzt werden. Davon ausgenommen ist das in den \nvergangenen zwei Jahren erarbeitete Betriebs- und Gestaltungskonzept Winkel- und Seestras-\nse, welches unter dem separaten Investitionskonto KST 462021 abgerechnet wird. Der mit dem \nBudget 2014 verlangte Planungsbericht ist in Erarbeitung. \n \n\n479008 ESP Luzern Süd \n\nKST: 479008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n305'000.00        \n\n53'000.00          \n\n54'000.00          \n\n251'000.00        \n\ngeschätzte Kosten gemäss Bericht und Antrag Nr. 1519 "Planungsbericht Entwicklungskonzept Luzern Süd"\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit\n\nESP Luzern Süd\n\n \nIm Jahr 2014 stellte LuzernPlus Rechnung für das Grundkonzept und eine Teilrechnung für das \nGrundkonzept Verkehr. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 154/175 \n\n5.3.10 Fernheizwerk \n\n486003 Ersatzleitungen Fernheizwerk \n\nKST: 486003 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n170'000.00        \n\n85'000.00          \n\n-                     \n\n170'000.00        \n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit\n\nErsatzleitungen Fernheizwerk\n\n \nDie Aufwendungen mussten teilweise von den Grundeigentümern übernommen werden. \nDer Neuanschluss Baufeld G wurde im 2014 noch nicht ausgeführt. Der Betrag  wurde für das \nJahr 2015 wiederum budgetiert. \n \n\n5.3.11 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n499001 Umbau Aufenthaltsraum Schulhaus Biregg \n\nKST: 499001 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n245'000.00        \n\n7'698.95            \n\n237'300.00        \n\n-                     \n\n237'301.05        \n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit\n\nUmbau Aufenthaltsraum Schulhaus Biregg\n\n \nDer Mieter hatte keinen Bedarf mehr an den Räumlichkeiten. Der Umbau wurde deshalb nicht \nvorgenommen. \n \n\n499005 Abbruch Allmendhäuser \n\nKST: 499005 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n200'000.00        \n\n-                     \n\n200'000.00        \n\n43'200.00          \n\n156'800.00        \n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit\n\nAbbruch Allmendhäuser\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\n \nEs wurde nur ein Haus, anstelle von drei Häusern abgebrochen. In zwei Häusern sind zurzeit, \nbefristet, Asylanten einquartiert. \n \n\n499008 Ersatz Elektronik Schranken Tiefgaragen \n\nKST: 499008 Investition: Beschluss: B & A: Budget 2014\n\nBezeichnung:\n\n37'000.00          \n\n-                     \n\n37'000.00          \n\n-                     \n\n37'000.00          \n\nErsatz Elektronik Schranken Tiefgaragen\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit  \nDie Gesamterneuerung der Parkschranken und Münzautomaten wurde verschoben. Die lau-\nfenden und bevorstehenden Bauprojekte im Ortskern führen zu einer Erweiterung der Einstell-\n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 155/175 \n\nhalle. Die konkreteren Rahmenbedingungen für die Ersatzbeschaffungen liegen voraussichtlich \nim 2015 vor. Es ist vorgesehen, die Investitionen im Budget 2016 neu aufzunehmen. \n \n\n499009 Bebauungsplan Kernzone Winkel \n\nKST: 499009 Investition: Beschluss: B & A: GRK 2014\n\nBezeichnung:\n\n31'997.60          \n\n-                     \n\n-                     \n\n21'836.30          \n\n10'161.30          \n\nBebauungsplan Kernzone Winkel\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRestkredit\n\nRechnung 2014: \n\n \nDie Gemeinde beteiligt sich mit 16 % (prozentualer Anteil nach Grundstücksfläche) an den \nBaugrunduntersuchungen und dem geotechnischen Bericht sowie an der Ausarbeitung eines \nVorprojektes und Gestaltungsplanes. Für diese Massnahmen hat der Gemeinderat entspre-\nchende Gemeinderatskredite von Fr. 9‘425.00 und Fr. 22‘572.60 gutgeheissen. Der Gemeinde-\nratskredit kann erst im Jahr 2015 abgerechnet werden. \n \n\n499010 Bebauungsplan Stirnrüti \n\nKST: 499010 Investition: Beschluss: B & A: GRK 2014\n\nBezeichnung:\n\n40'000.00          \n\n-                     \n\n-                     \n\n29'054.80          \n\n10'945.20          \n\nGestaltungsplan Stirnrüti\n\nBruttokredit:\n\nVerbrauch 31.12.2013:\n\nBudget 2014:\n\nRechnung  2014:\n\nRestkredit  \nDie Gemeinde beteiligt sich an den Kosten für die Ausarbeitung des Gestaltungsplans Stirnrüti. \nDem Einwohnerrat wird mit dem Planungsbericht über die Landabgabe des Grundstücks Nr. \n1650 im Baurecht aufgezeigt, dass sich die Gemeinde an den Kosten für die Ausarbeitung ei-\nnes Vorprojekts in der Höhe von rund Fr. 87'300.00 beteiligen soll. Diese Beteiligung erfolgt im \nSinne einer Vorleistung, welche bei der Landabgabe zu berücksichtigen ist. Der Gemeinderat \nhat einen entsprechenden Gemeinderatskredit in der Höhe von Fr. 40‘000.00 gutgeheissen. Die \nArbeiten sind noch nicht abgeschlossen. Der Gemeinderatskredit kann erst im Jahr 2015 abge-\nrechnet werden. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 156/175 \n\n6 Bestandesrechnung \n\n6.1 Zusammenfassung der Bestandesrechnung \n\nAktiven per 31.Dezember 2013 per 31.Dezember 2014\n\n100 170.72%\n\n101 -43.66%\n\n102 4.98%\n\n103 -67.40%\n\n114 15.08%\n\n115 -4.24%\n\n116\n\n117 26.14%\n\n128\n\n23.15%\n\nPassiven per 31.Dezember 2013 per 31.Dezember 2014\n\n200 4.16%\n\n202 83.33%\n\n203 -9.57%\n\n204 64.83%\n\n205 141.58%\n\n228 0.53%\n\n239 25.74%\n\n23.15%\n\nLangfristige Schulden 30'000'000.00SFr.           55'000'000.00SFr.           25'000'000.00SFr.     \n\nRückstellungen 502'233.65SFr.               827'838.65SFr.               325'605.00SFr.          \n\nVeränderung\n\nFlüssige Mittel 18'794'432.20SFr.           50'880'838.16SFr.           32'086'405.96SFr.     \n\nGuthaben 26'794'808.14SFr.           15'097'407.42SFr.           -11'697'400.72SFr.    \n\nAnlagen 22'874'877.48SFr.           24'013'046.47SFr.           1'138'168.99SFr.       \n\nTransitorische Aktiven 410'226.45SFr.               133'744.30SFr.               -276'482.15SFr.         \n\nSachgüter 56'245'970.27SFr.           64'726'830.40SFr.           8'480'860.13SFr.       \n\nDarlehen und Beteiligungen 2'911'169.80SFr.             2'787'596.20SFr.             -123'573.60SFr.         \n\nInvestitionsbeiträge -SFr.                            -SFr.                            -SFr.                      \n\nÜbrige aktivierte Ausgaben 1'052'113.19SFr.             1'327'113.94SFr.             275'000.75SFr.          \n\nVorschüsse -SFr.                            -SFr.                            -SFr.                      \n\nTotal Aktiven 129'083'597.53SFr.        158'966'576.89SFr.        29'882'979.36SFr.     \n\nVeränderung\n\nLaufende Verpflichtungen 29'930'736.22SFr.           31'176'600.71SFr.           1'245'864.49SFr.       \n\n58'480'282.75SFr.           310'242.51SFr.          \n\n1'460'576.17SFr.             855'994.44SFr.          \n\nVerpflichtungen für Sonderrechnungen 1'124'540.50SFr.             1'016'959.19SFr.             -107'581.31SFr.         \n\n11'004'319.42SFr.           2'252'854.23SFr.       \n\nTransitorische Passiven 604'581.73SFr.               \n\nTotal Passiven 129'083'597.53SFr.        158'966'576.89SFr.        29'882'979.36SFr.     \n\nSpezial- und Vorfinanzierungen 58'170'040.24SFr.           \n\nKapital 8'751'465.19SFr.             \n\n \n \n100 Flüssige Mittel \nIm Rahmen der langfristigen Zinsabsicherung hat die Gemeinde zwei langfristige Darlehen von \ninsgesamt 30 Mio. Franken aufgenommen. In Absprache mit der Geschäftsprüfungskommission \nging der Gemeinderat diese Überliquidität ein.  \n \n101 Guthaben \nDie im Dezember 2013 in Rechnung gestellten ausserordentlichen Steuern erschienen als Aus-\nstand am 1. Januar 2013. Mit dem Rückfluss der Verrechnungssteuern im Januar 2014 konnten \ndiese Ausstände beglichen werden.  \n \n102 Anlagen \nDie Gemeinde konnte an der Ringstrasse das Grundstück Nr. 726 erwerben. Die Erwerbskos-\nten inkl. Abbruch bestehender Bauten wurden aktiviert. \nIm Rahmen der Überbauung der Grundstücke im Ortskern West mussten Altlasten im Umfang \nvon Fr. 225‘494.30 übernommen werden. Diese Kosten wurden bei den betroffenen Grundstü-\ncken aktiviert. \nIm Weiteren wurden die Kosten des Wettbewerbs Stirnrüti und Winkel bei den entsprechenden \nLiegenschaften aktiviert.  \n \n114 bis 117 Verwaltungsvermögen \nDas Verwaltungsvermögen verändert sich aufgrund der getätigten Investitionen und der FIBU-\nAbschreibungen. Insgesamt wurden rund 11.8 Mio. Franken investiert und 3.3 Mio. Franken \nabgeschrieben. Dementsprechend werden die Abschreibungskosten in den zukünftigen Jahren \nansteigen. \n \n200 Laufende Verpflichtungen \nTrotz aktiver Bewirtschaftung haben die Guthaben der Steuerpflichtigen erneut um rund \n1.8 Mio. Franken zugenommen.  \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 157/175 \n\n202 Langfristige Schulden \nIm Rahmen der langfristigen Zinsabsicherung hat die Gemeinde zwei Darlehen im Umfang von \n30 Mio. Franken aufgenommen. Demgegenüber konnte ein Darlehen von 5 Mio. Franken zu-\nrückbezahlt werden.  \n \n228 Verpflichtungen für Spezial- und Vorfinanzierungen \nMit Ausnahme des Kirchfeldes haben alle Spezialfinanzierungen mit Überschüssen abgerech-\nnet. Diese Überschüsse werden den entsprechenden Verpflichtungskontos gutgeschrieben.  \n \n239 Eigenkapital \nMit dem positiven Rechnungsergebnis 2014 konnte das Eigenkapital der Gemeinde weiter auf-\ngestockt werden. \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 158/175 \n\n6.2  Details der Bestandesrechnung \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01.01.2014 31.12.2014\n\nZuwachs Abgang\n\n1 AKTIVEN 129'083'597.53      424'595'983.57      394'713'004.21      158'966'576.89      \n\n10 FINANZVERMÖGEN 68'874'344.27        410'915'525.68      389'664'833.60      90'125'036.35        \n\n100 Flüssige Mittel 18'794'432.20        238'038'926.66      205'952'520.70      50'880'838.16        \n\n1000 Kassen 24'431.95               25'095.65               23'006.75               26'520.85               \n\n100000 Kasse 7'717.80                 710.15                    8'427.95                 \n\n100001 Kasse Sozialamt 1'849.45                 19'179.35               21'028.80               \n\n100002 Pultkasse Kirchfeld 6'311.95                 1'977.95                 4'334.00                 \n\n100003 Taschengeld-Kasse Kirchfeld 8'552.75                 1'924.45                 10'477.20               \n\n100005 Personal-Kasse Kirchfeld 3'281.70                 3'281.70                 \n\n1001 Post 18'388'327.81        137'157'543.38      125'511'268.54      30'034'602.65        \n\n100100 PC 60-380983-3 Kirchfeld 1'767'447.55           1'196'904.46           2'964'352.01           \n\n100101 PC 60-417-0 16'366'512.83         128'772'687.57       118'608'883.24       26'530'317.16         \n\n100102 PC 60-237270-7 (Sozialamt) 254'367.43             7'187'951.35           6'902'385.30           539'933.48             \n\n1002 Banken 381'672.44             100'856'287.63      80'418'245.41        20'819'714.66        \n\n100201 LUKB Horw. KK 33-09 312'911.06             45'740'430.23         45'340'103.22         713'238.07             \n\n100203 RB Kirchfeld - Vorauszahlung Taschengeld 17'062.05               986.60                    18'048.65               \n\n100204 Raiffeisenbank Horw. KK 11119.01 1'987.20                 0.85                        32.00                      1'956.05                 \n\n100205 UBS Horw, KK 451'960 3'263.80                 0.50                        84.20                      3'180.10                 \n\n100206 Credit Suisse, KK 311-515-81 4'358.78                 15'000'001.89         15'000'082.21         4'278.46                 \n\n100207 LUKB Primarschule Allmend-Spitz 1'068.22                 0.05                        906.81                    161.46                    \n\n100208 LUKB Primarschule Hofmatt-K'baum 1'743.98                 0.26                        663.14                    1'081.10                 \n\n100209 LUKB Sekundarschule 2'497.64                 0.09                        2'214.43                 283.30                    \n\n100210 LUKB Schuldienstleitung 320.46                    0.02                        247.75                    72.73                      \n\n100211 Raiffeisenbank HW Hofmatt 1'958.35                 877.80                    1'316.40                 1'519.75                 \n\n100212 Raiffeisenbank HW Allmend 666.90                    1'251.90                 900.50                    1'018.30                 \n\n100213 Raiffeisenbank HW ORST 1'385.40                 626.20                    1'963.75                 47.85                      \n\n100214 Raiffeisenbank Sommerlager 3'786.20                 2.20                        424.65                    3'363.75                 \n\n100215 Raiffeisenbank Schul-/Gemeindebibliothek 23'094.70               36'980.40               55'018.60               5'056.50                 \n\n100216 Raiffeisenbank Musikschule 5'567.70                 1'092.10                 6.75                        6'653.05                 \n\n100217 RB Kirchfeld - Spendenkonto 53'056.40               53'056.40               \n\n100218 RB Kirchfeld - Personalkonto 2'284.55                 2'284.55                 \n\n100250 Cash-Anlagekonto LUKB 20'011'903.92         20'011'903.92         \n\n100251 Cash Deposit Konto CS 20'006'791.67         2'377.08                 20'004'414.59         \n\n101 Guthaben 26'794'808.14        152'383'704.15      164'081'104.87      15'097'407.42        \n\n1011 Kontokorrente 47.80                      552'476.91             550'202.26             2'322.45                 \n\n101101 Kto. Krt. Büro für Jugendfragen 3.95                        1'719.65                 -529.80                   2'253.40                 \n\n101105 Kto. Krt. Kirchfeld 547'540.91             547'540.91             \n\n101106 Kto. Krt. Musikschule 22.45                      1'195.10                 1'080.25                 137.30                    \n\n101107 Kto. Krt. HW Hofmatt -116.40                   15.90                      -100.50                   \n\n101108 Kto. Krt. HW Allmend 137.80                    105.55                    32.25                      \n\n101110 Kto. Krt. Sozialdienste 2'005.35                 2'005.35                 \n\n1012 Ausstehende Steuern 22'194'462.64        140'080'785.15      151'494'478.06      10'780'769.73        \n\n101201 Ausstehende Ordentliche Steuern 21'726'752.54         130'357'181.80       140'837'656.71       11'246'277.63         \n\n101209 Delkredere ord. Steuern -292'500.00            292'500.00             492'500.00             -492'500.00            \n\n101211 Ausstehende Erbschaftssteuern 464'688.90             462'047.80             2'641.10                 \n\n101221 Ausstehende Handänderungssteuern 84'820.00               1'828'219.70           1'878'673.70           34'366.00               \n\n101231 Ausstehende Grundstückgewinnsteuer 531'228.15             7'138'071.25           7'679'314.40           -10'015.00              \n\n101241 Nach-und Strafsteuern 144'161.95             123.50                    144'285.45             \n\n1014 Beiträge von Gemeinwesen 617'171.75             650'692.60             617'171.75             650'692.60             \n\n101400 Beiträge von Gemeinwesen 617'171.75             650'692.60             617'171.75             650'692.60             \n\nVeränderung\n\n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 159/175 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01.01.2014 31.12.2014\n\nZuwachs Abgang\n\n1015 Andere Debitoren 3'962'685.95          11'043'398.52        11'350'311.83        3'655'772.64          \n\n1015.01 Verrechnungssteuern Bern 10'967.02               21'261.97               10'967.02               21'261.97               \n\n1015.09 Ordentliche Debitoren 163'644.85             284'263.59             163'817.00             284'091.44             \n\n1015.38 Debi Familie plus 51'285.18               332'900.02             323'013.37             61'171.83               \n\n1015.39 Debi Natur/Umweltschutz 2'550.00                 1'350.00                 2'550.00                 1'350.00                 \n\n1015.41 Debi Wasser/Abwasser/Kehricht 899'418.50             4'397'954.15           4'297'485.35           999'887.30             \n\n1015.42 Debi Kehricht 207.30                    276.85                    -69.55                     \n\n1015.43 Debi Mietzinsen -2'382.80                1'728'350.00           1'848'606.15           -122'638.95            \n\n1015.44 Debi Musikschule 189'868.80             607'236.25             770'228.05             26'877.00               \n\n1015.48 Debi Bauamt 485'955.20             2'415'001.45           2'588'718.55           312'238.10             \n\n1015.49 Debi Liegenschaftsverwaltung 158'934.55             500'892.05             507'380.60             152'446.00             \n\n1015.50 Debi Finanzverwaltung 13'011.50               32'964.50               37'123.50               8'852.50                 \n\n1015.52 Debi Einwohnerkontrolle 937.00                    16'196.00               16'429.00               704.00                    \n\n1015.53 Debi Schulzahnpflege 81.00                      81.00                      \n\n1015.54 Debi Kanzlei/Teilungsamt 12'123.45               145'561.00             147'699.85             9'984.60                 \n\n1015.55 Debi Kanzlei/Zivilstandsamt 2'080.00                 86'377.50               86'957.50               1'500.00                 \n\n1015.56 Debi Gemeindekanzlei 10'503.15               9'530.95                 20'572.10               -538.00                   \n\n1015.57 Debi Werkhof 2'868.20                 147'951.45             144'268.30             6'551.35                 \n\n1015.58 Debi Hundesteuern 780.00                    49'600.00               49'180.00               1'200.00                 \n\n1015.59 Debi Erbschaftskonti 160'277.69             160'277.69             \n\n1015.81 Debitoren Heimbewohner APH 1'951'186.15           80'404.10               141'234.00             1'890'356.25           \n\n1015.82 Uebrige Debitoren APH 8'747.90                 8'282.10                 465.80                    \n\n1015.84 Debi Kasse 25'244.85               25'244.85               \n\n1019 Uebrige 20'440.00               56'350.97               68'940.97               7'850.00                 \n\n101901 Reka-Checks 20'440.00               59'100.00               71'690.00               7'850.00                 \n\n1019.70 Vorsteuer LR Wasserversorgung -173.58                   -173.58                   \n\n1019.71 Vorsteuer LR Kanalisationen -2'239.63                -2'239.63                \n\n1019.75 Vorsteuer IR Wasserversorgung -335.82                   -335.82                   \n\n102 Anlagen 22'874'877.48        1'252'368.99          114'200.00             24'013'046.47        \n\n1020 Festverzinsliche Wertpapiere\n\n1021 Aktien, Anteilscheine 266'146.00             10'000.00               256'146.00             \n\n102101 Aktien 114'642.00             114'642.00             \n\n102102 Anteilscheine 151'504.00             10'000.00               141'504.00             \n\n1022 Darlehen 847'606.15             35'000.00               812'606.15             \n\n102201 Strandbad Winkel AG, Darlehen 1995 220'000.00             220'000.00             \n\n102202 Strandbad Winkel AG, Darlehen 1997 95'000.00               95'000.00               \n\n102203 Diverse Darlehen an Private 120'000.00             120'000.00             \n\n102204 Strandbad Winkel AG, Darlehen 2010 125'000.00             125'000.00             \n\n102205 Darlehen IGG 15'000.00               15'000.00               \n\n102207 Genossenschaft Papiermühle 272'606.15             20'000.00               252'606.15             \n\n1023 Liegenschaften 21'761'125.33        1'252'368.99          69'200.00               22'944'294.32        \n\n102399 Div. Liegenschaften Finanzvermögen 21'761'125.33         1'252'368.99           69'200.00               22'944'294.32         \n\n1025 Vorräte\n\n103 Transitorische Aktiven 410'226.45             119'578.65             396'060.80             133'744.30             \n\n1030 Transitorische Aktiven 410'226.45             119'578.65             396'060.80             133'744.30             \n\n103000 Transitorische Aktiven Gemeinde 396'060.80             103'188.97             396'060.80             103'188.97             \n\n103090 Transitorische Aktive Kirchfeld 14'165.65               16'389.68               30'555.33               \n\n104 Abrechnungskonten 19'120'947.23        19'120'947.23        \n\n1040 Abrechnungskonten 19'120'947.23        19'120'947.23        \n\n104002 Steuerrückzahlungen 19'120'947.23         19'120'947.23         \n\nVeränderung\n\n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 160/175 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01.01.2014 31.12.2014\n\nZuwachs Abgang\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN 60'209'253.26        13'680'457.89        5'048'170.61          68'841'540.54        \n\n114 Sachgüter 56'245'970.27        13'289'455.39        4'808'595.26          64'726'830.40        \n\n1140 Grundstücke 3'622'392.45          3'622'392.45          \n\n114001 GS VV Verwaltung 143'624.22             143'624.22             \n\n114002 GS VV Schulen 230'402.92             230'402.92             \n\n114004 GS VV Plätze, Parkanlagen 1'393'968.29           1'393'968.29           \n\n114005 GS VV Sportanalgen 816'105.74             816'105.74             \n\n114006 GS VV Friedhof 47'181.34               47'181.34               \n\n114007 GS VV Werkhof 523'601.37             523'601.37             \n\n114008 GS VV Naturschutz/Gewässer 147'640.94             147'640.94             \n\n114051 GS VV Feuerwehr 78'951.63               78'951.63               \n\n114054 GS VV Kirchfeld Daueranlage, Land 166'086.00             166'086.00             \n\n114055 GS VV Wasser 65'608.35               65'608.35               \n\n114056 GS VV Siedlungsentwässerung 6'096.69                 6'096.69                 \n\n114058 GS VV Fernheizwerk 3'124.96                 3'124.96                 \n\n1141 Tiefbauten 18'251'565.28        1'824'962.05          730'808.15             19'345'719.18        \n\n114101 VV TB Strassen / Kunstbauten 2'952'650.98           119'043.55             210'264.30             2'861'430.23           \n\n114102 VV TB Plätze 520'395.46             43'700.35               476'695.11             \n\n114103 VV TB Parkanlagen 254'592.90             22'919.80               231'673.10             \n\n114104 VV TB Friedhof 18'527.00               96'617.45               2'315.90                 112'828.55             \n\n114105 VV TB Sport- und Freizeitanlagen 796'979.41             57'008.55               739'970.86             \n\n114110 VV TB Kanal Gewässerverbauungen 383'513.40             394'481.30             9'763.60                 768'231.10             \n\n114155 VV TB Wasser Kanal-Leitungsnetze 6'823'326.26           478'127.41             180'337.20             7'121'116.47           \n\n114156 VV TB Siedlungsentw Kanal-Leitungsne 6'342'324.01           736'692.34             201'313.35             6'877'703.00           \n\n114158 VV Fernheizwerk Kanal-Leitungsnetze 159'255.86             3'185.10                 156'070.76             \n\n1143 Hochbauten 28'386'215.94        3'851'669.25          1'481'369.86          30'756'515.33        \n\n114301 VV HB Verwaltung 313'571.82             32'626.15               280'945.67             \n\n114302 VV HB Schulen 6'485'823.04           3'816'559.90           325'390.22             9'976'992.72           \n\n114303 VV HB Kultur/Freizeit 1'563'337.87           60'554.70               1'502'783.17           \n\n114305 VV HB Sportgebäude 808'426.22             32'941.30               775'484.92             \n\n114306 VV HB Friedhof 50'549.62               6'318.70                 44'230.92               \n\n114307 VV HB Werkhof 620'300.96             23'956.05               596'344.91             \n\n114308 VV HB Zivilschutz 181'112.54             11'499.04               169'613.50             \n\n114309 VV HB übr. Hochbauten 135'729.74             5'064.15                 130'665.59             \n\n114351 VV HB Feuerwehr 2'389'271.49           67'723.40               2'321'548.09           \n\n114354 VV HB Kirchfeld Gebäude / Installationen 13'377'514.11         35'109.35               836'729.00             12'575'894.46         \n\n114355 VV HB Wasser 2'437'493.07           77'672.45               2'359'820.62           \n\n114358 VV HB Fernheizwerk 23'085.46               894.70                    22'190.76               \n\n1146 Mobilien 3'680'757.26          610'977.75             759'519.65             3'532'215.36          \n\n114601 VV MOB Mobilien 465'812.49             89'737.50               71'655.25               483'894.74             \n\n114603 VV MOB Motorfahrzeuge 58'937.50               11'787.50               47'150.00               \n\n114604 VV Spez. Fz 89'188.10               17'837.60               71'350.50               \n\n114605 VV MOB Inf. und Kommunikationssysteme 687'510.70             242'813.00             195'005.05             735'318.65             \n\n114651 VV MOB Feuerwehr Mob./Fz. 14'626.37               1'828.30                 12'798.07               \n\n114654 VV MOB Kirchfeld Mobiliar und Geräte 821'082.55             278'427.25             202'629.00             896'880.80             \n\n114655 VV MOB Wasser Mobilien 315'969.53             105'323.20             210'646.33             \n\n114656 VV MOB Siedlungsentwässerung Mobilien 1'227'630.02           153'453.75             1'074'176.27           \n\n1149 Angefangene Arbeiten 2'305'039.34          7'001'846.34          1'836'897.60          7'469'988.08          \n\n114901 VV Verw. angefangene Arbeiten 2'228'172.35           6'740'706.35           1'836'897.60           7'131'981.10           \n\n114955 VV Wasser Angefangene Arbeiten 9'317.37                 261'139.99             270'457.36             \n\n114956 VV Siedl.entw.angefangene Arbeiten 67'549.62               67'549.62               \n\n115 Darlehen und Beteiligungen 2'911'169.80          123'573.60             2'787'596.20          \n\n1151 Aufzahlungsschuld 2'911'169.80          123'573.60             2'787'596.20          \n\n115100 LUPK 2'911'169.80           123'573.60             2'787'596.20           \n\n116 Investitionsbeiträge\n\n1160 Investitionsbeiträge\n\n117 Übrige aktivierte Ausgaben 1'052'113.19          391'002.50             116'001.75             1'327'113.94          \n\n1171 Planungen 1'052'113.19          391'002.50             116'001.75             1'327'113.94          \n\n117101 VV PL Ortsplanung 362'784.36             354'121.85             36'278.50               680'627.71             \n\n117102 VV PL Projektplanung 271'216.65             36'880.65               35'539.20               272'558.10             \n\n117155 VV Projektplanungen Wasserversorgung 282'543.02             28'254.30               254'288.72             \n\n117156 VV TB Siedlungsentwässerung Planungen 135'569.16             15'929.75               119'639.41             \n\nVeränderung\n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 161/175 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01.01.2014 31.12.2014\n\nZuwachs Abgang\n\n12 SPEZIALFINANZIERUNGEN\n\n128 Vorschüsse\n\n1280 Vorschüsse an Spezialfinanzierungen\n\n2 PASSIVEN 129'083'597.53      359'160'954.60      329'277'975.24      158'966'576.89      \n\n20 FREMDKAPITAL 62'162'092.10        354'856'780.68      327'479'898.06      89'538'974.72        \n\n200 Laufende Verpflichtungen 29'930'736.22        322'527'086.97      321'281'222.48      31'176'600.71        \n\n2000 Kreditoren 29'283'848.20        105'298'484.13      104'117'528.98      30'464'803.35        \n\n200000 Kreditoren (Sammelkto. ABACUS) 4'700'884.60           95'349'260.13         83'832'713.98         16'217'430.75         \n\n200001 AHV/ALV Verwaltung 1'650'024.70           1'650'024.70           \n\n200003 Unfall SUVA 72'581.30               72'581.30               \n\n200004 Unfall Basler 171'145.20             171'145.20             \n\n200006 Pensionskasse Horw Verwaltung 1'332'217.80           1'332'217.80           \n\n200008 Pensionskasse Musikschule 145'875.50             145'875.50             \n\n200010 Kreditoren, Uebrige 11'953'264.85         213'214.55             11'953'264.85         213'214.55             \n\n200016 Kreditoren Quellensteuern 7'266.95                 7'266.95                 \n\n200019 Vorschuss Taschengelder Kirchfeld 25'152.75               2'924.45                 28'077.20               \n\n200020 Personalgelder Kirchfeld 5'566.25                 5'566.25                 \n\n200021 Spendengelder für Bewohner Kirchfeld 53'056.40               53'056.40               \n\n200083 Staats, Grundstückgewinnsteuern 265'614.05             3'303'421.55           3'574'043.10           -5'007.50                \n\n200084 Staat, Handänderungssteuern 42'410.00               871'621.40             896'931.40             17'100.00               \n\n200086 Staat, Erbschaftssteuern 232'356.45             231'035.90             1'320.55                 \n\n200087 Staat/Gemeinde, Nach-u. Strafsteuern 76'746.45               76'746.45               \n\n200090 Kreditoren Kirchfeld 529'598.30             55.20                      173'681.85             355'971.65             \n\n200095 Kreditor Steuerpflichtige 11'690'177.20         1'887'896.30           13'578'073.50         \n\n2001 Depotgelder 550'673.90             227'152.55             74'317.95               703'508.50             \n\n200113 Depot Tourismus Horw 26'811.85               335.15                    11'200.00               15'947.00               \n\n200114 Depot Handsender 4'622.00                 -200.00                   4'422.00                 \n\n200115 Depot Hausaufgabenhilfe 4'121.30                 4'121.30                 \n\n200116 Depot Spielgruppe 16'216.10               16'216.10               \n\n200121 Depot Belagsflicke 123'000.00             123'000.00             \n\n200122 Horwer hälfed enand 61'762.50               61'762.50               \n\n200123 Ersatzabgaben Parkplätze 74'000.00               74'000.00               \n\n200190 Vorauszahlungen Pension/Taxen Kirchfeld 370'000.00             90'000.00               460'000.00             \n\n200191 Vorauszahlungen Caféteria 5'902.65                 1'254.90                 1'355.45                 5'802.10                 \n\n2007 Abrechnungskonten 216'694'130.07      216'694'130.07      \n\n2009 Uebrige 96'214.12               307'320.22             395'245.48             8'288.86                 \n\n2009.00 Mehrwertsteuern 96'214.12               215'754.35             303'679.61             8'288.86                 \n\n2009.81 UST Wasserversorgung neu 36'001.79               36'001.79               \n\n2009.82 UST Kanalisation neu 35'854.58               35'854.58               \n\n2009.83 UST Abfallbeseitigung neu 19'552.38               19'552.38               \n\n2009.84 UST Fernheizwerk neu 188.10                    188.10                    \n\n2009.86 UST Parkplätze -30.98                     -30.98                     \n\n202 Langfristige Schulden 30'000'000.00        30'000'000.00        5'000'000.00          55'000'000.00        \n\n2022 Feste Darlehen 30'000'000.00        30'000'000.00        5'000'000.00          55'000'000.00        \n\n202212 Privatplatzierung ZKB 10'000'000.00         10'000'000.00         \n\n202214 Dexia Municipal Agency 3'000'000.00           3'000'000.00           \n\n202215 LUKB 2009.2014 5'000'000.00           5'000'000.00           \n\n202217 Darlehen SUVA 2011 7'000'000.00           7'000'000.00           \n\n202218 Darlehen SUVA 2012 5'000'000.00           5'000'000.00           \n\n202219 LUKB 2014.2034 20'000'000.00         20'000'000.00         \n\n202220 Schuldschein PostFinance AG 10'000'000.00         10'000'000.00         \n\n203 Verpflichtungen für Sonderrechnungen 1'124'540.50          38'279.44               145'860.75             1'016'959.19          \n\n2031 Eigene Personalversicherungskasse\n\n2035 Zuwendungen 1'021'550.55          20'291.10               42'870.80               998'970.85             \n\n203501 Schenkungen, Legate 6'995.00                 6'995.00                 \n\n203502 Nachlass Reinert Iris 1'014'555.55           20'291.10               42'870.80               991'975.85             \n\n2036 Uebrige Verpflichtungen 102'989.95             17'988.34               102'989.95             17'988.34               \n\n203600 Uebrige Verpflichtungen 102'989.95             17'988.34               102'989.95             17'988.34               \n\nVeränderung\n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 162/175 \n\nKonto Bestandesrechnung Einzelkonti 01.01.2014 31.12.2014\n\nZuwachs Abgang\n\n204 Rückstellungen 502'233.65             827'838.65             502'233.65             827'838.65             \n\n2040 Laufende Rechnung 502'233.65             827'838.65             502'233.65             827'838.65             \n\n204000 Laufende Rechnung 502'233.65             827'838.65             502'233.65             827'838.65             \n\n205 Transitorische Passiven 604'581.73             1'406'575.62          550'581.18             1'460'576.17          \n\n2050 Transitorische Passiven 604'581.73             1'406'575.62          550'581.18             1'460'576.17          \n\n205000 Transitorische Passiven 550'581.18             1'405'515.57           550'581.18             1'405'515.57           \n\n205090 Transitorische Passive Kirchfeld 54'000.55               1'060.05                 55'060.60               \n\n21 HILFSKONTEN 5'374.73                 5'374.73                 \n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN 58'170'040.24        2'102'944.96          1'792'702.45          58'480'282.75        \n\n228 Verpflichtungen 58'170'040.24        2'102'944.96          1'792'702.45          58'480'282.75        \n\n2280 Verpflichtungen an Spezialfinanzierungen 29'095'043.49        1'992'962.16          380'773.05             30'707'232.60        \n\n228010 Feuerwehr 346'927.44             16'497.74               363'425.18             \n\n228020 Wasserversorgung 10'184'600.12         611'890.74             1'492.70                 10'794'998.16         \n\n228030 Abfallbeseitigung 1'965'831.16           37'270.64               2'003'101.80           \n\n228050 Siedlungsentwässerung 13'916'949.35         763'431.44             14'680'380.79         \n\n228060 APH Spezialfinanzierung 1'989'117.87           379'280.35             1'609'837.52           \n\n228066 Rückstellung Gebäude 500'000.00             500'000.00             1'000'000.00           \n\n228070 Fernheizwerk 191'617.55             63'871.60               255'489.15             \n\n2282 Spezialfonds 12'354'222.32        109'982.80             1'280'345.40          11'183'859.72        \n\n228201 Verpflichtung öffentliche Schutzräume 713'295.50             23'659.55               689'635.95             \n\n228207 Buslinie 21 78'206.50               78'206.50               \n\n228208 Spielplatzfonds 98'728.40               98'728.40               \n\n228220 Sozialhilfefonds (Fonds f/soziale Zwecke 415'200.75             8'304.00                 16'718.35               406'786.40             \n\n228230 Patientenhilfsfonds APH 147'519.57             2'950.40                 7'967.50                 142'502.47             \n\n228240 Steuerausgleichsfonds 11'000'000.00         1'232'000.00           9'768'000.00           \n\n2285 Vorfinanzierungen 16'720'774.43        131'584.00             16'589'190.43        \n\n228501 Vorfinanzierung Zivilschutz 1'527'948.33           131'584.00             1'396'364.33           \n\n228511 Vorfinanzierung ORST 6'252'087.25           6'252'087.25           \n\n228512 Vorfinanzierung Strassensanierung 1'840'738.85           1'840'738.85           \n\n228513 Vorfinanzierung Horw Mitte 2'500'000.00           2'500'000.00           \n\n228514 Vorfinanzierung 2. Etappe Ortskern 4'000'000.00           4'000'000.00           \n\n228515 Vorfinanzierung Sanierung Gemeindehaus 600'000.00             600'000.00             \n\n23 Kapital 8'751'465.19          2'252'854.23          11'004'319.42        \n\n239 Kapital 8'751'465.19          2'252'854.23          11'004'319.42        \n\n2390 Eigenkapital 8'751'465.19          2'252'854.23          11'004'319.42        \n\n239000 Eigenkapital 8'751'465.19           2'252'854.23           11'004'319.42         \n\nVeränderung\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 163/175 \n\n \n\n7 Kennzahlen \n\n7.1 Kennzahlen der Selbstfinanzierung \n\n190% -4% 7% 42% 9% 427% 227% 44%\n\n-100%\n\n0%\n\n100%\n\n200%\n\n300%\n\n400%\n\n500%\n\n (2'000'000)\n\n -\n\n 2'000'000\n\n 4'000'000\n\n 6'000'000\n\n 8'000'000\n\n 10'000'000\n\n 12'000'000\n\n 14'000'000\n\n 16'000'000\n\n 18'000'000\n\nR 07 R 08 R 09 Re 10 Re 11 Re 12 Re 13 Re 14\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nBruttoüberschuss der Laufenden Rechnung Nettoinvestitionen Selbsfinanzierungsgrad\n\n \n \nEs ist ein Wert von 80 % anzustreben.  \nEin Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % bedeutet, dass die Investitionen nicht aus dem erwirt-\nschafteten Ergebnis gedeckt werden können. Die erforderlichen Mittel müssen mittels Neuver-\nschuldung beschafft werden. Der Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jah-\nren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kan-\ntonale Mittel beträgt. \n \n \n\n5.1% -0.2% 0.3% 1.3% 1.0% 15.6% 17.6% 5.9%\n\n-10.0%\n\n0.0%\n\n10.0%\n\n20.0%\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\n R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13  Re 14\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nBruttoüberschuss der Laufenden Rechnung Nettofinanzertrag Nettofinanzertrag\n\n \n \nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen.  \nDer Selbstfinanzierungsanteil zeigt den prozentualen Anteil des Erwirtschafteten gemessen am \nErtrag. Bei steigendem Selbstfinanzierungsgrad nehmen die Möglichkeiten für die Verwirkli-\nchung von Investitionen zu. \n \n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 164/175 \n\nBeurteilung der Selbstfinanzierung der Gemeinde Horw \nBis zum Jahr 2011 lagen sowohl der Selbstfinanzierungsgrad wie auch der Selbstfinanzie-\nrungsanteil deutlich unter den vom Kanton empfohlenen Werten. Dank dem Liegenschaftsver-\nkauf und den ausserordentlichen Steuererträgen in den Jahren 2012 und 2013 erzielte die Ge-\nmeinde in der Laufenden Rechnung Bruttoüberschüsse von 15 Mio. Franken (2012) und 19.5 \nMio. Franken (2013). Zudem konnten grössere Investitionsvorhaben noch nicht realisiert wer-\nden, was zu einer eher tiefen Nettoinvestitionsrate führte. Diese beiden Effekte liessen sowohl \nden Selbstfinanzierungsgrad wie auch den Selbstfinanzierungsanteil in den Jahren 2012 und \n2013 markant nach oben schnellen. Im Jahr 2014 erzielt die Rechnung einen Bruttoüberschuss \nvon 5.1 Mio. Franken. Demgegenüber stehen Nettoinvestitionen von 11.3 Mio. Franken. Hier \npräsentiert sich nun der Nachholbedarf aus den Vorjahren.  \n \n\n7.2 Kennzahlen der Verschuldung \n\n40% 49% 57% 54%\n75%\n\n9% -13% -1%\n\n-20%\n\n-10%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\n40%\n\n50%\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n (10'000'000)\n\n -\n\n 10'000'000\n\n 20'000'000\n\n 30'000'000\n\n 40'000'000\n\n 50'000'000\n\n 60'000'000\n\n R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13  Re 14\n\nVerschuldungsgrad\n\nNettoschuld Steuereinnahmen Nettoschuld in Prozenten der Steuereinnahmen\n\n \n \nDer Verschuldungsgrad sollte 120 % nicht übersteigen.  \nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern korrigiert \nmit dem Finanzausgleich. \n \n\n1'311.75 1'398.00 1'512.00 1'444.00 1'215.00 257.00 -488.00 -46.00 \n\n-1'000.00\n\n-500.00\n\n0.00\n\n500.00\n\n1'000.00\n\n1'500.00\n\n2'000.00\n\n (10'000'000)\n\n (5'000'000)\n\n -\n\n 5'000'000\n\n 10'000'000\n\n 15'000'000\n\n 20'000'000\n\n 25'000'000\n\n R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13  Re 14\n\nNettoschuld pro Einwohner\n\nNettoschuld Nettoschuld pro Einwohner\n\n \n \nDie Nettoschuld darf das Doppelte des kantonalen Schnitts nicht übersteigen.  \nDer kantonale Schnitt betrug im Jahr 2012 Fr. 2'445.00 \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 165/175 \n\n \nBeurteilung der Verschuldung der Gemeinde Horw \nDank dem Liegenschaftsverkauf im Jahr 2012 und den hohen Erträgen bei den Sondersteuern \nbei gleichzeitig tiefer Nettoinvestitionsrate konnten die langfristigen Schulden in den Jahren \n2012 und 2013 reduziert werden. Die Gemeinde Horw erfüllt bei den Kennzahlen der Verschul-\ndung (Verschuldungsgrad, Nettoschuld pro Einwohner) die kantonalen Vorgaben. Aufgrund der \nanstehenden Investitionen und sofern die Kennzahlen der Selbstfinanzierung (Selbstfinanzie-\nrungsgrad, Selbstfinanzierungsanteil) wieder sinken, werden die Kennzahlen der Verschuldung \nder Gemeinde Horw in Zukunft wieder ansteigen. \n \n\n7.3 Kennzahlen des Kapitaldienstes \n\n0.5% 0.1% -0.2% 0.2% -0.50% -9.0% -1.6% -0.3%\n\n-10.0%\n\n-8.0%\n\n-6.0%\n\n-4.0%\n\n-2.0%\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n (20'000'000)\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\nR 07 R 08 R 09 Re 10 Re 11 Re 12 Re 13 Re 14\n\nZinsbelastungsanteil\n\nNettozinsbelastung Nettofinanzertrag Zinsbelastungsanteil\n\n \n \nEs ist ein Nettozinsbelastungsanteil I von unter 4 % anzustreben.  \nEin hoher Zinsbelastungsanteil lässt auf eine hohe Verschuldung schliessen. Mit einem negati-\nven Zinsbelastungsaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermögen höher als \ndie Passivzinsen. \n \n\n1.0% 0.2% -0.4% 0.5% -1.0% -22.6% -3.0% -0.6%\n\n-29.0%\n\n-24.0%\n\n-19.0%\n\n-14.0%\n\n-9.0%\n\n-4.0%\n\n1.0%\n\n6.0%\n\n -\n\n 10'000'000\n\n 20'000'000\n\n 30'000'000\n\n 40'000'000\n\n 50'000'000\n\n 60'000'000\n\n R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13  Re 14\n\nZinsbelastungsanteil II\n\nSteuereinnahmen korr. mit Finanzausgleich Nettozinsaufwand\n\nNettozinsaufwand in Prozenten der Steuereinnahmen\n\n \n \nEs ist ein Zinsbelastungsanteil II von unter 6 % anzustreben.  \nEine Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrages der Gemeindesteuern korrigiert mit dem \nFinanzausgleich zur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird. \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 166/175 \n\n \n\n2.4% 2.0% 2.7% 3.5% 2.8% -6.4% 1.1% 3.3%\n\n-8.0%\n\n-6.0%\n\n-4.0%\n\n-2.0%\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n6.0%\n\n8.0%\n\n (20'000'000)\n\n -\n\n 20'000'000\n\n 40'000'000\n\n 60'000'000\n\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n\n 120'000'000\n\n R 07  R 08  R 09  Re 10  Re 11  Re 12  Re 13  Re 14\n\nKapitaldienstanteil\n\nKapitaldienst Nettofinanzertrag Kapitaldienstanteil\n\n \n \nEs ist ein Kapitaldienstanteil von unter 8 % anzustreben.  \nEin hoher Kapitaldienstanteil lässt sich auf eine hohe Verschuldung oder auf einen hohen Ab-\nschreibungsbedarf zurückführen. \nMit einem negativen Kapitaldienstaufwand sind die Vermögenserträge aus dem Finanzvermö-\ngen höher als die Passivzinsen und die ordentlichen Abschreibungen. \n \nBeurteilung der Kennzahlen des Kapitaldienstes der Gemeinde Horw \nDank den Reserven der Gemeinde Horw liegt der Zins- und Abschreibungsaufwand im Ver-\ngleich zu anderen Gemeinden auf einem tiefen Niveau. Mit dem einmaligen Effekt aus dem Lie-\ngenschaftsverkauf sanken diese Kennzahlen im Jahr 2012 markant ab. In den Jahren 2013 und \n2014 haben sie sich wieder in die Nähe der Vorjahre erhöht. Mit den anstehenden Investitionen \nwerden diese Zahlen weiter steigen. Dank langfristigem Fremdkapitalaufwand werden sich die-\nse Zahlen stabilisieren. \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 167/175 \n\n8 Bericht der externen Revisionstelle \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 168/175 \n\n \n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 169/175 \n\n9 Kontrollbericht des Regierungsstatthalters zur Rechnung 2013 \n\n \nDer Kontrollbericht zur Rechnung 2013 ist dem Einwohnerrat wie folgt zu eröffnen:  \n \nDer Regierungsstatthalter des Amtes Luzern hat geprüft, ob die Rechnung 2013 und der Jah-\nresbericht 2013 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschrif-\nten und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestan-\nforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Er hat gemäss Bericht \nvom 28. August 2014 keine aufsichtsrechtlich erheblichen Mängel festgestellt (§ 106 Gemein-\ndegesetz). \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 170/175 \n\n10 Anträge  \n\n10.1 Antrag zur Genehmigung der Rechnung 2014 \n\n \nWir beantragen Ihnen, \n \n- der Rechnung 2014 die Genehmigung zu erteilen \n- der Verbuchung der Rechnungsergebnisse zuzustimmen. \n \n10.2 Bewilligung von Nachtragskrediten \n\nArt. 57 der Gemeindeordnung Nr. 100 vom 25. November 2007 lautet wie folgt: \n1  Wird ein Aufwand oder eine Ausgabe notwendig, für die der Voranschlag keinen oder   \n    keinen ausreichenden Kredit enthält, ist dem Einwohnerrat rechtzeitig ein Nachtrags- \n    kredit zu beantragen. \n2  Nachtragskredite brauchen nicht verlangt zu werden \n    a) für Mehraufwand und Mehrausgaben, die teuerungsbedingt sind. \n    b) für gebundenen Aufwand und gebundene Ausgaben. \n    c) für frei bestimmbaren nicht voraussehbaren Aufwand und frei bestimmbare nicht  \n        voraussehbare Ausgaben im Einzelfall je für einen Betrag bis zu 1 % des Ertrages  \n        der Gemeindesteuern, gesamthaft jedoch höchstens 5 % dieses Ertrages. \n    d) für frei bestimmbaren Aufwand und frei bestimmbare Ausgaben, denen im Rech- \n        nungsjahr für denselben Zweck bestimmte Erträge oder Einnahmen in mindestens  \n        gleicher Höhe gegenüberstehen. \n\n10.2.1 Nachtragskredite in der Kompetenz des Gemeinderates (Gemeinderatskredite) \n\nKreditlimiten (gemäss Art. 70 Gemeindeordnung): \n\n im Einzelfall 1 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages: Fr.    405‘507.00 \n\n gesamthaft 5 % des budgetierten Gemeindesteuerertrages: Fr. 2‘027‘535.00 \n \nAusweis in Rechnung:       Fr. 1‘023‘093.29 \n\n10.2.2 Nachtragskredite in der Kompetenz des Einwohnerrates  \n\nFür das Rechnungsjahr 2014 sind keine Nachtragskredite zu beantragen. \n \n\n \n \n10.3 Antrag für die Verbuchung des Ertragsüberschusses 2014 \n\nDer Ertragsüberschuss von Fr. 2‘252‘854.23 wird dem Eigenkapital gutgeschrieben. \n \n \n \nHorw, 2. April 2015 \n \n\n  \nMarkus Hool Daniel Hunn \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 171/175 \n\nE I N W O H N E R R A T  \nBeschluss \n \n\n11 Beschluss Einwohnerrat \n\n \n\n nach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1542 des Gemeinderates vom \n2. April 2015  \n\n gestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der  \nGesundheits- und Sozialkommission \n\n in Anwendung von Art. 62 Abs. 2 und 3 der Gemeindeordnung  \nvom 25. November 2007 \n\n \n\n \n\n \n\n1. Der Rechnung 2014 der Einwohnergemeinde Horw, umfassend \n\n Laufende Rechnung \n\n Investitionsrechnung \n\n Bilanz per 31. Dezember 2014 \n\nwird die Genehmigung erteilt. \n\n2. Es sind keine Nachtragskredite im Sinne von Art. 57 der Gemeindeordnung zu bewilligen. \n\n3. Der Ertragsüberschuss von Fr. 2‘252‘854.23 wird dem Eigenkapital gutgeschrieben. \n\n \n \n \nHorw,  21. Mai 2015 \n \n \n \n \n \nRoland Bühlmann Daniel Hunn \nEinwohnerratspräsident Gemeindeschreiber \n\n \nPubliziert:   \n \n \n \n\n \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 172/175 \n\n12 Anhänge \n\n \n \n\nCKW Konzessionsabgaben\n\nAufgrund eines Urteils des Bezirkgerichts Luzern konnte die CKW die Überwälzung der Konzessionsgebühren auf einen Kunden rechtlich nicht durchsetzen. \n\nGemäss Auslegung CKW betrifft das Urteil nur jenen Kundenkreis, welcher sich bereits im freien Markt bewegen kann, das heisst Kunden mit Strombezügen \n\n> 100MWh. Dieser Entscheid wurde von der CKW an die nächste Instanz weitergezogen. Bei der Gemeinde Horw sind rund Fr. 50'000.00 pro Jahr seit 2009 \n\nvon diesem Entscheid betroffen.\n\nNeugestaltung Bahnhofplatz\n\nEin Mietinteressent will den Bahnhof Horw für 5 Jahre mieten und zusätzlich Fr. 200'000.00 investieren. Diese Kosten werden somit innerhalb 5 Jahren \n\namortisiert. Auf Anfrage der Zentralbahn AG wird durch den Gemeinderat zugesichert, dass wenn der Bahnhof früher beansprucht werden sollte, dieser Amorti-\n\nsationsrestwert durch die Gemeinde abgegolten wird. Dies erfolgt jedoch unter dem Vorbehalt, dass der Mietvertrag nur für maximal 5 Jahre fest \n\nabgeschlossen wird und keine automatische Verlängerung der Mietdauer erfolgt. Die Verpflichtung endet im Jahr 2015.\n\nDruckleitung REAL\n\nDer Gemeinderat hat der Absichtserklärung zugestimmt, dass die Druckleitungen der Siedlungsentwässerung ohne Abgeltung auf den 1. Januar 2012 vom \n\nREAL übernommen werden und die Gemeinde für 5 Jahre (bis 31. Dezember 2016) anteilsmässig das finanzielle Risiko für die Funktionstauglichkeit der \n\nDruckleitungen trägt.\n\n \n \n\nAnhang I\n\nPro Memoria Eventual- und Leasingverpflichtungen per 31. Dezember 2014\n\nBegünstigter Anfangsdatum Art Betrag\n\n(max. Höchsthaftung)\n\nBaugenossenschaft Steinengrund 22. Dezember 2014 Solidarbürgschaft  SFr.            800'000.00 \n\n2. November 1987 Solidarbürgschaft  SFr.             81'000.00 \n\nEventualverpflichtung Mergelgrube Grisigen\n\nDas umfangreiche Rechtsgutachten über die Entschädigungsfolgen einer Umzonung der Mergelgrube Grisigen, ausgearbeitet durch die Schweizerische \n\nVereinigung für Landesplanung in Bern (VLP) kommt zum Schluss, dass ein erhebliches Risiko für die Gemeinde Horw besteht, entschädigungspflichtig zu \n\nwerden. Die Entschädigungshöhe könnte wesentlich für die Gemeinderechnung sein.\n\nEntschädigungsforderungen wegen materieller Enteignung sind innert zehn Jahren seit Inkrafttreten der Eigentumsbeschränkung bei der Kantonalen \n\nSchätzungskommission anzumelden und zu begründen (§ 79 Abs. 1 Enteignungsgesetz/SRL Nr. 730; im folgenden: EntG). Dabei gilt im Zusammenhang mit \n\ndem Erlass bzw. der Revision von Zonenplänen der Eintritt der Rechtskraft (des Zonenplans bzw. der Revision) als fristauslösender Zeitpunkt im Sinne von § \n\n79 Abs. 1 EntG (Häfelin/Müller/Uhlmann, Allgemeines Verwaltungsrecht, 5. A., Zürich 2006, Rz 2199). Gemäss § 82 EntG hat die Gemeinde Horw nach – \n\nrechtskräftiger und ganzer oder teilweiser – Gutheissung der Entschädigungsklage der AGZ die Möglichkeit, innert sechs Monaten darüber zu entscheiden, ob \n\nsie die Entschädigung bezahlen oder die Eigentumsbeschränkung aufheben will (§ 82 EntG; s. auch: § 83 EntG). Als „Variante“ zur Bezahlung der – \n\ngerichtlich bestimmten – Entschädigungssumme bleibt es dem Gemeinderat Horw also unbenommen, eine erneute (Teil-) Revision des Zonenplans in Bezug \n\nauf die Mergelgrube Griesigen in die Wege zu leiten und sowohl den Stimmberechtigten als auch dem Regierungsrat zur Genehmigung vorzulegen.\n\nAm 7. Juli 2014 hat die AGZ Ziegeleien AG bei der Schätzungskommission ein Gesuch für eine Entschädigung von 14.5 Mio. Franken zuzüglich Zinsen \n\neingereicht. Gegen diese Forderung hat die Gemeinde eine Stellungnahme ausgearbeitet und Anfangs 2015 bei der Schätzungskommission eingereicht. In \n\ndieser Stellungnahme bestreitet die Gemeinde die Forderung der AGZ Ziegeleien AG vollumfänglich. Nach Abschluss des Rechtsschriftenwechsels hat die \n\nSchätzungskommission zu entscheiden. Der Entscheid der Schätzungskommission ist mit Verwaltungsgerichtsbeschwerde beim Kantonsgericht anfechtbar. \n\nAufgrund der heutigen Kenntnisse lehnt die Gemeinde jegliche Entschädigungsforderung ab. Der Gemeinderat schätzt die Wahrscheinlichkeit einer \n\nEntschädigungspflicht in der geforderten Höhe als sehr unwahrscheinlich ein. Aus diesem Grund wurden in der Rechnung keine Rückstellungen für eine \n\nallfällige Entschädigung verbucht. \n\nTennisclub Horw 10. Februar 1994 Solidarbürgschaft  SFr.            230'000.00 \n\nStrandbad Winkel AG\n\nPro Zollhaus Horw 11. November 1998 Solidarbürgschaft  SFr.            370'000.00 \n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 173/175 \n\n   A\nn\n\nh\na\nn\n\ng\n I\nI\n\nK\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nd\nie\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n u\n\nn\nd\n\n S\no\n\nn\nd\n\ne\nrk\n\nre\nd\n\nit\ne\n\nK\no\n\nn\nto\n\nB\ne\n\nz\ne\n\nic\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\nB\ne\n\ns\nc\nh\n\nlu\ns\n\ns\nB\n\nru\ntt\n\no\nk\n\nre\nd\n\nit\nK\n\nre\nd\n\nit\nk\n\no\nn\n\ntr\no\n\nll\ne\n\nR\ne\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n1\n4\n\nK\nre\n\nd\nit\n\nk\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n3\n \n\nA\nu\n\ns\ng\n\na\nb\n\ne\nn\n\nE\nin\n\nn\na\nh\n\nm\ne\n\nn\n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n4\n \n\n n\no\n\nc\nh\n\n z\nu\n\nr\n\nV\ne\n\nrf\nü\n\ng\nu\n\nn\ng\n\n \n B\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt \n1\n5\n \n\n B\ne\n\nm\ne\n\nrk\nu\n\nn\ng\n\n \n\n4\n0\n0\n\n  \n 7\n\n'2\n9\n2\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n 1\n\n'8\n9\n7\n'1\n\n8\n5\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 2\n\n'1\n2\n7\n'9\n\n6\n1\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n0\n0\n0\n0\n2\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nIT\n S\n\ny\ns\nte\n\nm\n S\n\nc\nh\nu\nle\n\n 2\n0\n1\n4\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 7\n\n8\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 7\n\n0\n'6\n\n8\n4\n.5\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n7\n0\n'6\n\n8\n4\n.5\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n0\n0\n0\n0\n3\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nIT\n In\n\nfr\na\ns\ntr\n\nu\nku\n\nr \nV\n\ne\nrw\n\na\nltu\n\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 2\n\n1\n'3\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n8\n'2\n\n2\n5\n.5\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n8\n'2\n\n2\n5\n.5\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n0\n0\n0\n0\n7\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n3\n\nZ\nu\ns\nta\n\nn\nd\ns\na\nu\nfn\n\na\nh\nm\n\ne\nn\n L\n\nie\ng\ne\nn\ns\nc\nh\na\nft\n\ne\nn\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n  \n 1\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n5\n5\n'1\n\n9\n1\n.7\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n 3\n\n6\n'8\n\n8\n0\n.6\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n9\n2\n'0\n\n7\n2\n.4\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n0\n0\n0\n0\n8\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nIT\n-N\n\ne\ntz\n\nw\ne\nrk\n\na\nu\ns\nb\na\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n8\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n3\n'9\n\n0\n2\n.9\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n3\n'9\n\n0\n2\n.9\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n0\n0\n1\n0\n1\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n4\n5\n5\n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nh\na\nu\ns\n U\n\nm\nb\na\nu\n\n1\n7\n.1\n\n1\n.2\n\n0\n1\n1\n\n  \n  \n6\n'8\n\n2\n3\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n1\n7\n5\n'5\n\n8\n3\n.4\n\n0\n \n\n  \n1\n'6\n\n0\n9\n'1\n\n0\n8\n.7\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 1\n\n'7\n8\n4\n'6\n\n9\n2\n.1\n\n0\n \n\n  \n  \n 5\n\n'0\n3\n8\n'5\n\n0\n7\n.9\n\n0\n \n\n  \n  \n 3\n\n'8\n4\n8\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n0\n0\n1\n0\n2\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n4\n5\n5\n\nP\nh\no\nto\n\nv\no\nlta\n\nik\na\nn\nla\n\ng\ne\n G\n\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nh\na\nu\ns\n\n1\n7\n.1\n\n1\n.2\n\n0\n1\n1\n\n  \n  \n  \n 1\n\n8\n2\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n 8\n\n'3\n8\n3\n.5\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n8\n'3\n\n8\n3\n.5\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n7\n3\n'6\n\n1\n6\n.5\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n2\n0\n\n 4\n0\n'7\n\n9\n7\n'9\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n 9\n\n2\n'7\n\n3\n0\n.3\n\n5\n \n\n 7\n'1\n\n7\n5\n'5\n\n5\n7\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 8\n\n'6\n6\n2\n'4\n\n0\n9\n.7\n\n0\n \n\n4\n2\n0\n0\n0\n6\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n4\n7\n0\n\nP\nro\n\nje\nkt\n\n O\nb\ne\nrs\n\ntu\nfe\n\nn\ns\nc\nh\nu\nlh\n\na\nu\ns\n\n1\n5\n.0\n\n3\n.2\n\n0\n1\n2\n\n  \n  \n1\n'5\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n 1\n\n'4\n2\n6\n'4\n\n5\n3\n.3\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n 6\n\n3\n'0\n\n2\n4\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 1\n\n'4\n8\n9\n'4\n\n7\n7\n.3\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n E\nR\n\n B\n+\nA\n\n  \n2\n0\n1\n4\n \n\n4\n2\n0\n0\n1\n0\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n3\n\nK\nin\n\nd\ne\nrg\n\na\nrt\n\ne\nn\n B\n\na\nc\nh\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n  \n  \n 7\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n6\n0\n'3\n\n9\n8\n.6\n\n0\n \n\n  \n  \n 1\n\n1\n7\n'2\n\n8\n4\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n7\n7\n'6\n\n8\n3\n.4\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n2\n0\n0\n1\n6\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n4\n9\n5\n\nS\nto\n\nc\nkw\n\ne\nrk\n\ne\nig\n\ne\nn\ntu\n\nm\n K\n\no\np\nfb\n\na\nu\n O\n\nS\nT\n\n1\n1\n.0\n\n6\n.2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n4\n'3\n\n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n2\n'0\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 2\n\n'0\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n 2\n\n'3\n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n 2\n\n'3\n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n2\n0\n0\n1\n7\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n4\n9\n5\n\nIn\nn\ne\nn\na\nu\ns\ns\nta\n\ntt\nu\nn\ng\n K\n\no\np\nfb\n\na\nu\n O\n\nS\nT\n\n1\n1\n.0\n\n6\n.2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n  \n 3\n\n4\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n4\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n4\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n2\n0\n0\n1\n8\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n5\n1\n7\n\nIn\ns\nta\n\nn\nd\nh\na\nltu\n\nn\ng\n S\n\nH\n H\n\no\nfm\n\na\ntt\n\n2\n0\n.0\n\n3\n.2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n1\n'9\n\n7\n3\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n1\n'9\n\n0\n9\n'6\n\n5\n1\n.2\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 1\n\n'9\n0\n9\n'6\n\n5\n1\n.2\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n6\n3\n'3\n\n4\n8\n.7\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n2\n0\n0\n1\n9\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nP\nro\n\nje\nkt\n\nie\nru\n\nn\ng\n S\n\nH\n S\n\np\nitz\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 5\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n2\n0\n0\n2\n0\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n4\n9\n6\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n O\n\nb\ne\nrs\n\ntu\nfe\n\nn\ns\nc\nh\nu\nlh\n\na\nu\ns\n\n1\n9\n.0\n\n9\n.2\n\n0\n1\n3\n\n  \n2\n9\n'5\n\n6\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 5\n\n8\n5\n'5\n\n5\n0\n.3\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n5\n8\n5\n'5\n\n5\n0\n.3\n\n5\n \n\n  \n 2\n\n8\n'9\n\n7\n5\n'4\n\n4\n9\n.6\n\n5\n \n\n  \n  \n 5\n\n'0\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n2\n0\n0\n2\n2\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n5\n0\n5\n\nP\nro\n\nv\nis\n\no\nri\ne\nn\n O\n\nR\nS\n\nT\n +\n\n G\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nh\na\nu\ns\n\n1\n9\n.0\n\n9\n.2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n2\n'4\n\n9\n2\n'7\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n2\n'1\n\n9\n9\n'9\n\n0\n0\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 2\n\n'1\n9\n9\n'9\n\n0\n0\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n9\n2\n'7\n\n9\n9\n.1\n\n5\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n2\n0\n0\n2\n3\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n W\n\no\nh\nn\nu\nn\ng\n S\n\nH\n S\n\np\nitz\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 9\n\n5\n'8\n\n7\n9\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n9\n5\n'8\n\n7\n9\n.8\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n2\n0\n0\n2\n4\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nS\nH\n\n K\na\ns\nta\n\nn\nie\n\nn\nb\na\nu\nm\n\n S\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\ne\nn\n 1\n\n4\nB\n\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 1\n\n6\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 1\n\n1\n5\n'0\n\n6\n0\n.5\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n1\n5\n'0\n\n6\n0\n.5\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n2\n0\n0\n2\n5\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nE\nrw\n\n. \nK\n\nin\nd\ne\nrg\n\na\nrt\n\ne\nn\n E\n\nb\ne\nn\na\nu\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n3\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n2\n0\n0\n2\n6\n\nG\nR\n\nK\n 2\n\n0\n1\n4\n\nK\nin\n\nd\ne\nrg\n\na\nrt\n\ne\nn\n H\n\no\nfm\n\na\ntt\n\nG\nR\n\nK\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n6\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n9\n'2\n\n0\n6\n.1\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n9\n'2\n\n0\n6\n.1\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n2\n0\n9\n0\n0\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n M\no\nb\nili\ne\nn\n S\n\nc\nh\nu\nle\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 2\n\n5\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n A\n\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n4\n0\n\n  \n  \n  \n4\n0\n4\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n3\n1\n3\n'5\n\n3\n6\n.6\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n1\n3\n'5\n\n3\n6\n.6\n\n0\n \n\n4\n4\n0\n0\n0\n0\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nK\nle\n\nin\nin\n\nv\ne\ns\ntit\n\nio\nn\ne\nn\n K\n\nir\nc\nh\nfe\n\nld\nB\n\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 4\n\n0\n4\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 3\n\n1\n3\n'5\n\n3\n6\n.6\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n1\n3\n'5\n\n3\n6\n.6\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n  \n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\n\nS\nc\nh\n\nu\nll\nie\n\ng\ne\n\nn\ns\n\nc\nh\n\na\nft\n\ne\nn\n\nK\nir\n\nc\nh\n\nfe\nld\n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 174/175 \n\n A\nn\n\nh\na\nn\n\ng\n I\nI\n\nK\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nd\nie\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n u\n\nn\nd\n\n S\no\n\nn\nd\n\ne\nrk\n\nre\nd\n\nit\ne\n\nK\no\n\nn\nto\n\nB\ne\n\nz\ne\n\nic\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\nB\ne\n\ns\nc\nh\n\nlu\ns\n\ns\nB\n\nru\ntt\n\no\nk\n\nre\nd\n\nit\nK\n\nre\nd\n\nit\nk\n\no\nn\n\ntr\no\n\nll\ne\n\nR\ne\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n1\n4\n\nK\nre\n\nd\nit\n\nk\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n3\n \n\nA\nu\n\ns\ng\n\na\nb\n\ne\nn\n\nE\nin\n\nn\na\nh\n\nm\ne\n\nn\n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n4\n \n\n n\no\n\nc\nh\n\n z\nu\n\nr\n\nV\ne\n\nrf\nü\n\ng\nu\n\nn\ng\n\n \n B\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt \n1\n5\n \n\n B\ne\n\nm\ne\n\nrk\nu\n\nn\ng\n\n \n\n4\n6\n2\n\n  \n 5\n\n'6\n3\n6\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n 7\n\n4\n5\n'8\n\n4\n6\n.2\n\n0\n \n\n  \n  \n2\n8\n0\n'0\n\n1\n8\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 1\n\n'0\n2\n5\n'8\n\n6\n5\n.0\n\n5\n \n\n4\n6\n2\n0\n0\n3\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n3\n5\n2\n\nS\nt.\n N\n\nik\nla\n\nu\ns\ne\nn\ns\ntr\n\n. \nP\no\ns\nt \nK\n\n'b\na\nu\nm\n\n-\n\nU\nto\n\nh\no\nrn\n\n1\n8\n.1\n\n0\n.2\n\n0\n0\n7\n\n  \n  \n4\n'4\n\n2\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n6\n1\n2\n'4\n\n5\n0\n.3\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n 7\n\n1\n'2\n\n3\n7\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n6\n8\n3\n'6\n\n8\n8\n.1\n\n5\n \n\n  \n  \n 3\n\n'7\n3\n6\n'3\n\n1\n1\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n 3\n\n'0\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n6\n2\n0\n0\n4\n\nB\nu\n 2\n\n0\n0\n9\n\nE\nrs\n\nc\nh\nlie\n\ns\ns\nu\nn\ng\n P\n\nila\ntu\n\ns\nh\na\nn\ng\n\nB\nu\n 2\n\n0\n0\n9\n\n  \n  \n  \n 7\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n1\n1\n3\n'9\n\n8\n4\n.1\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n1\n3\n'9\n\n8\n4\n.1\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n5\n8\n6\n'0\n\n1\n5\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n3\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n6\n2\n0\n0\n7\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n3\n\nB\na\nu\np\nro\n\nje\nkt\n\n K\nri\ne\nn\ns\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n  \n  \n 5\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n1\n9\n'4\n\n1\n1\n.7\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n 1\n\n8\n'7\n\n5\n6\n.2\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n8\n'1\n\n6\n7\n.9\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n1\n'8\n\n3\n2\n.0\n\n5\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n6\n2\n0\n1\n5\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nF\nu\ns\ns\nw\n\ne\ng\n K\n\nre\nb\ns\nb\nä\nre\n\nn\nh\na\nld\n\ne\nB\n\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 7\n\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n7\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n7\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n6\n2\n0\n1\n6\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nS\ntr\n\n. \nG\n\ne\nn\no\ns\ns\ne\nn\ns\nc\nh\na\nft\n\n D\no\nrm\n\ne\nn\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 1\n\n2\n6\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n2\n6\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n2\n6\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n6\n2\n0\n1\n7\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nU\nm\n\ns\ne\ntz\n\nu\nn\ng\n T\n\ne\nm\n\np\no\n 3\n\n0\n 2\n\n0\n1\n4\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 1\n\n1\n8\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 7\n\n8\n'4\n\n0\n0\n.5\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n7\n8\n'4\n\n0\n0\n.5\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n6\n2\n0\n1\n8\n\nB\n+\nA\n\n  \nB\n\na\nu\np\nro\n\nje\nkt\n\n K\na\ns\nta\n\nn\nie\n\nn\nb\na\nu\nm\n\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n\n  \n  \n  \n  \n 5\n\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 2\n\n1\n'8\n\n8\n6\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n1\n'8\n\n8\n6\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n3\n'1\n\n1\n3\n.2\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n6\n2\n9\n0\n1\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nS\na\nlz\n\ns\nilo\n\n W\ne\nrk\n\nh\no\nf\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 9\n\n6\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n9\n'7\n\n3\n7\n.5\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n9\n'7\n\n3\n7\n.5\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n7\n0\n\n  \n 1\n\n'2\n9\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n 5\n\n1\n7\n'3\n\n2\n9\n.1\n\n3\n \n\n  \n  \n7\n3\n9\n'2\n\n6\n7\n.4\n\n0\n \n\n  \n  \n3\n2\n8\n'8\n\n9\n7\n.0\n\n9\n \n\n  \n  \n  \n  \n7\n4\n8\n'5\n\n8\n4\n.7\n\n7\n \n\n4\n7\n0\n0\n0\n4\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n3\n5\n2\n\nA\nu\ns\nb\na\nu\n S\n\nt.\n N\n\nik\nla\n\nu\ns\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n; \n\nT\na\nn\nn\ne\ng\ng\n -\n\n L\na\nn\ng\ne\nn\ns\na\nn\nd\n\n1\n8\n.1\n\n0\n.2\n\n0\n0\n7\n\n  \n  \n  \n 1\n\n6\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n9\n'3\n\n1\n7\n.3\n\n7\n \n\n  \n  \n  \n  \n 1\n\n'5\n7\n3\n.8\n\n9\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n0\n'8\n\n9\n1\n.2\n\n6\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n4\n9\n'1\n\n0\n8\n.7\n\n4\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n5\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n7\n0\n0\n1\n7\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n P\n\nro\nje\n\nkt\n S\n\ne\ne\nw\n\na\ns\ns\ne\nrw\n\ne\nrk\n\n2\n. \nE\nta\n\np\np\ne\n\n  \n  \n  \n 3\n\n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 2\n\n5\n9\n'5\n\n6\n6\n.1\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n5\n9\n'5\n\n6\n6\n.1\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n2\n0\n'4\n\n3\n3\n.9\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n4\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n7\n0\n8\n0\n1\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nR\na\nh\nm\n\ne\nn\nkr\n\ne\nd\nit \n\nIn\nv\ne\ns\nt.\n W\n\na\ns\ns\ne\nr \n\n2\n0\n1\n4\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 7\n\n5\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 4\n\n7\n8\n'1\n\n2\n7\n.4\n\n1\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n4\n7\n8\n'1\n\n2\n7\n.4\n\n1\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n7\n0\n9\n0\n0\n\nW\na\ns\ns\ne\nra\n\nn\ns\nc\nh\nlu\n\ns\ns\ng\ne\nb\nü\nh\nre\n\nn\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 3\n\n2\n8\n'8\n\n9\n7\n.0\n\n9\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n7\n1\n\n  \n 1\n\n'3\n4\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n'9\n\n9\n8\n'3\n\n3\n4\n.0\n\n6\n \n\n  \n  \n7\n3\n6\n'6\n\n9\n2\n.3\n\n4\n \n\n  \n  \n3\n5\n0\n'6\n\n1\n6\n.9\n\n9\n \n\n  \n  \n  \n  \n8\n0\n4\n'2\n\n4\n2\n.0\n\n6\n \n\n4\n7\n1\n0\n0\n7\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n3\n5\n2\n\nA\nu\ns\nb\na\nu\n S\n\nt.\n N\n\nik\nla\n\nu\ns\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n\n1\n8\n.1\n\n0\n.2\n\n0\n0\n7\n\n  \n  \n  \n 3\n\n6\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n6\n7\n'5\n\n4\n9\n.7\n\n2\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n6\n7\n'5\n\n4\n9\n.7\n\n2\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n9\n2\n'4\n\n5\n0\n.2\n\n8\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n9\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n7\n1\n8\n0\n1\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nIn\nv\ne\ns\nt.\n S\n\nie\nd\nlu\n\nn\ng\ns\ne\nn\ntw\n\n. \n2\n0\n1\n4\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 9\n\n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 7\n\n3\n6\n'6\n\n9\n2\n.3\n\n4\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n7\n3\n6\n'6\n\n9\n2\n.3\n\n4\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n7\n1\n9\n0\n0\n\nK\na\nn\na\nlis\n\na\ntio\n\nn\ns\nb\na\nu\nko\n\ns\nte\n\nn\n-B\n\ne\nitr\n\nä\ng\ne\n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n 3\n\n5\n0\n'6\n\n1\n6\n.9\n\n9\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n7\n4\n\n  \n  \n  \n1\n1\n9\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n9\n6\n'6\n\n1\n7\n.4\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n9\n6\n'6\n\n1\n7\n.4\n\n5\n \n\n4\n7\n4\n0\n0\n1\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nfs\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\ne\nn\n 2\n\n0\n1\n4\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 1\n\n1\n9\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 9\n\n6\n'6\n\n1\n7\n.4\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n9\n6\n'6\n\n1\n7\n.4\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n7\n5\n\n  \n  \n  \n6\n3\n6\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n5\n9\n7\n'9\n\n8\n2\n.4\n\n5\n \n\n  \n  \n3\n4\n7\n'4\n\n2\n0\n.3\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n0\n3\n'4\n\n5\n8\n.5\n\n5\n \n\n4\n7\n5\n0\n0\n4\n\nB\n+\nA\n\n N\nr.\n\n 1\n5\n0\n7\n\nO\nff\n\ne\nn\nle\n\ng\nu\nn\ng\n B\n\na\nc\nh\nte\n\nlb\na\nc\nh\n/U\n\nm\nz\no\nn\nu\nn\ng\n\n1\n9\n.0\n\n9\n.2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n  \n 3\n\n3\n6\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n5\n2\n'8\n\n9\n6\n.4\n\n0\n \n\n  \n  \n 2\n\n0\n3\n'5\n\n0\n1\n.1\n\n5\n \n\n  \n  \n 3\n\n4\n7\n'4\n\n2\n0\n.3\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n -\n\n9\n1\n'0\n\n2\n2\n.7\n\n5\n \n\n S\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit \n\n4\n7\n5\n0\n0\n6\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n U\n\nfe\nrm\n\na\nu\ne\nr \n\nK\nrä\n\nm\ne\nrs\n\nte\nin\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 3\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n 3\n\n9\n4\n'4\n\n8\n1\n.3\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n9\n4\n'4\n\n8\n1\n.3\n\n0\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\nV\ne\n\nrk\ne\n\nh\nr\n\nW\na\ns\n\ns\ne\n\nrv\ne\n\nrs\no\n\nrg\nu\n\nn\ng\n\nS\nie\n\nd\nlu\n\nn\ng\n\ns\ne\n\nn\ntw\n\nä\ns\n\ns\ne\n\nru\nn\n\ng\n\nW\na\ns\n\ns\ne\n\nrb\na\nu\n\nF\nri\n\ne\nd\n\nh\no\n\nf\n\n\n\n2. April 2015  \nJahresrechnung 2014  \n \n\nSeite 175/175 \n\n A\nn\n\nh\na\nn\n\ng\n I\nI\n\nK\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nd\nie\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n u\n\nn\nd\n\n S\no\n\nn\nd\n\ne\nrk\n\nre\nd\n\nit\ne\n\nK\no\n\nn\nto\n\nB\ne\n\nz\ne\n\nic\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\nB\ne\n\ns\nc\nh\n\nlu\ns\n\ns\nB\n\nru\ntt\n\no\nk\n\nre\nd\n\nit\nK\n\nre\nd\n\nit\nk\n\no\nn\n\ntr\no\n\nll\ne\n\nR\ne\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n1\n4\n\nK\nre\n\nd\nit\n\nk\no\n\nn\ntr\n\no\nll\ne\n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n3\n \n\n A\nu\n\ns\ng\n\na\nb\n\ne\nn\n\n \n E\n\nin\nn\n\na\nh\n\nm\ne\n\nn\n \n\n b\ne\n\na\nn\n\ns\np\n\nru\nc\nh\n\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n4\n \n\n n\no\n\nc\nh\n\n z\nu\n\nr\n\nV\ne\n\nrf\nü\n\ng\nu\n\nn\ng\n\n \n B\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt \n1\n5\n \n\n B\ne\n\nm\ne\n\nrk\nu\n\nn\ng\n\n \n\n4\n7\n9\n\n  \n 1\n\n'7\n7\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n 4\n\n8\n'4\n\n1\n4\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n3\n5\n4\n'1\n\n2\n1\n.8\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n7\n3\n3\n'9\n\n3\n8\n.6\n\n9\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n1\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n0\n9\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n Z\n\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n N\no\nrd\n\nB\nu\n 2\n\n0\n0\n9\n-1\n\n5\n  \n  \n  \n 5\n\n0\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n4\n9\n'7\n\n3\n1\n.7\n\n5\n \n\n  \n  \n 1\n\n4\n5\n'8\n\n0\n8\n.1\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n9\n5\n'5\n\n3\n9\n.9\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n3\n0\n9\n'4\n\n6\n0\n.1\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n2\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n2\n\nV\no\nrp\n\nro\nje\n\nkt\n \n\nG\nro\n\nb\ne\nrs\n\nc\nh\nlie\n\ns\ns\nu\nn\ng\n h\n\no\nrw\n\n m\nitt\n\ne\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n2\n-1\n\n4\n  \n  \n  \n 3\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n1\n9\n2\n'7\n\n7\n8\n.0\n\n4\n \n\n  \n  \n  \n 4\n\n5\n'3\n\n9\n2\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n3\n8\n'1\n\n7\n0\n.8\n\n4\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n6\n1\n'8\n\n2\n9\n.1\n\n6\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n6\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n3\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n3\n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\n- \nu\nn\nd\n G\n\ne\ns\nta\n\nltu\nn\ng\ns\nko\n\nn\nz\ne\np\nt \n\nS\ne\ne\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n\nB\nu\n 1\n\n3\n+\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 1\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n8\n5\n'0\n\n1\n6\n.3\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n 9\n\n'1\n8\n4\n.9\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n9\n4\n'2\n\n0\n1\n.2\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n5\n'7\n\n9\n8\n.8\n\n0\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n4\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n3\n\nB\ne\nb\na\nu\nu\nn\ng\ns\np\nla\n\nn\n O\n\nrt\ns\nke\n\nrn\nB\n\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 4\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n 6\n\n'2\n2\n8\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n6\n'2\n\n2\n8\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n3\n3\n'7\n\n7\n2\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n5\n\nG\nR\n\nK\n 2\n\n0\n1\n3\n\nS\nta\n\nb\ns\no\nrg\n\na\nn\n "\n\nh\no\nrw\n\n m\nitt\n\ne\n"\n\nG\nR\n\nK\n 2\n\n0\n1\n3\n\n  \n  \n  \n 2\n\n4\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n5\n2\n'2\n\n9\n0\n.7\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n 9\n\n3\n'5\n\n0\n8\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n4\n5\n'7\n\n9\n8\n.7\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n9\n4\n'2\n\n0\n1\n.2\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n2\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n6\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nT\ne\nilr\n\ne\nv\nis\n\nio\nn\n O\n\nrt\ns\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n+\n1\n5\n\n  \n  \n  \n 2\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n7\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nE\nn\ntw\n\nic\nkl\n\nu\nn\ng\ns\np\nla\n\nn\n H\n\na\nlb\n\nin\ns\ne\nl\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n4\n7\n9\n0\n0\n8\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nE\nS\n\nP\n L\n\nu\nz\ne\nrn\n\n-S\nü\nd\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 3\n\n0\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 5\n\n4\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n5\n4\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n2\n5\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n4\n3\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n8\n6\n\n  \n  \n  \n  \n8\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n\n4\n8\n6\n0\n0\n3\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nle\nitu\n\nn\ng\ne\nn\n F\n\ne\nrn\n\nh\ne\niz\n\nw\ne\nrk\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 8\n\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n8\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n8\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n4\n9\n9\n\n  \n  \n  \n5\n5\n3\n'9\n\n9\n7\n.6\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n 7\n\n'6\n9\n8\n.9\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n9\n4\n'0\n\n9\n1\n.1\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n0\n1\n'7\n\n9\n0\n.0\n\n5\n \n\n4\n9\n9\n0\n0\n1\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n2\n\nU\nm\n\nb\na\nu\n A\n\nu\nfe\n\nn\nth\n\na\nlts\n\nra\nu\nm\n\n S\nc\nh\nu\nlh\n\na\nu\ns\n \n\nB\nir\ne\ng\ng\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n2\n\n  \n  \n  \n 2\n\n4\n5\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n7\n'6\n\n9\n8\n.9\n\n5\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n7\n'6\n\n9\n8\n.9\n\n5\n \n\n A\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n9\n9\n0\n0\n5\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nA\nb\nb\nru\n\nc\nh\n A\n\nllm\ne\nn\nd\nh\nä\nu\ns\ne\nr\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n 2\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 4\n\n3\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n4\n3\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n1\n5\n6\n'8\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n9\n9\n0\n0\n8\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n2\n0\n1\n4\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n E\nle\n\nkt\nro\n\nn\nik\n\n S\nc\nh\nra\n\nn\nke\n\nn\n \n\nT\nie\n\nfg\na\nra\n\ng\ne\n\nB\nu\n 2\n\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 3\n\n7\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n A\n\nb\nr.\n\n R\ne\nc\nh\nn\nu\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n4\n \n\n4\n9\n9\n0\n0\n9\n\nG\nR\n\nK\n 2\n\n0\n1\n4\n\nB\ne\nb\na\nu\nu\nn\ng\ns\np\nla\n\nn\n K\n\ne\nrn\n\nz\no\nn\ne\n W\n\nin\nke\n\nl\nG\n\nR\nK\n\n 2\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 3\n\n1\n'9\n\n9\n7\n.6\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 2\n\n1\n'8\n\n3\n6\n.3\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n1\n'8\n\n3\n6\n.3\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n0\n'1\n\n6\n1\n.3\n\n0\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n4\n9\n9\n0\n1\n0\n\nG\nR\n\nK\n 2\n\n0\n1\n4\n\nG\ne\ns\nta\n\nltu\nn\ng\ns\np\nla\n\nn\n S\n\ntir\nn\nrü\n\nti\nG\n\nR\nK\n\n 2\n0\n1\n4\n\n  \n  \n  \n  \n 4\n\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n 2\n\n9\n'0\n\n5\n4\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n2\n9\n'0\n\n5\n4\n.8\n\n0\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n1\n0\n'9\n\n4\n5\n.2\n\n0\n \n\n B\nu\nd\ng\ne\ntü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\n \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n- \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n -\n\n  \n \n\nR\na\nu\n\nm\no\n\nrd\nn\n\nu\nn\n\ng\n\nL\nie\n\ng\ne\n\nn\ns\n\nc\nh\n\na\nft\n\ne\nn\n\n F\nin\n\na\nn\n\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n\nF\ne\n\nrn\nh\n\ne\niz\n\nw\ne\n\nrk\n\n\n