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text: \n \n \n\n \n\nG E M E I N D E R A T  \nBericht und Antrag \n \n\nNr. 1570  \n\nvom 12. Mai 2016  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Finanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n\n \n\n \n\n   \n\n   \n\n   \n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 2/46 \n\n \nInhaltsverzeichnis \n\n1 Gesamtwürdigung 3 \n\n2 Der Aufgabenplan der Gemeinde Horw 7 \n2.1 Management und Organisation 7 \n2.2 Personal 8 \n2.3 Immobilien 9 \n2.4 Zentrale Dienste 11 \n2.5 Werkhof 12 \n2.6 Allgemeine Verwaltung 12 \n2.7 Öffentliche Sicherheit 13 \n2.8 Feuerwehr 13 \n2.9 Bildung 14 \n2.10 Kultur und Freizeit 15 \n2.11 Gesundheit 15 \n2.12 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 16 \n2.13 Soziale Wohlfahrt 17 \n2.14 Verkehr 18 \n2.15 Wasserversorgung 20 \n2.16 Siedlungsentwässerung 21 \n2.17 Abfallbeseitigung 22 \n2.18 Gewässerschutz, Naturschutz und übriger Umweltschutz 23 \n2.19 Raumordnung 24 \n2.20 Volkswirtschaft 25 \n2.21 Fernheizwerk 25 \n2.22 Finanzen und Steuern 26 \n\n3 Der Finanzplan 28 \n3.1 Allgemeine Einflussfaktoren beim Finanzplan 28 \n3.1.1 Plangrössen 28 \n3.1.2 Konjunkturtendenzen gemäss Staatssekretariat für Wirtschaft SECO 28 \n3.1.3 Personalaufwand 28 \n3.1.4 Sachaufwand 29 \n3.1.5 Steuern 29 \n3.1.6 Entschädigungen und Beiträge 31 \n3.1.7 Bevölkerungsentwicklung 31 \n3.1.8 Zinssätze für Neukredite 32 \n3.2 Die Finanzplandaten 33 \n3.2.1 Aufwand- und Ertragsentwicklung der bisherigen Laufenden Rechnung 33 \n3.2.2 Finanzielle Auswirkungen der Veränderungen der Aufgaben der Laufenden \n\nRechnung 35 \n3.2.3 Investitionen 36 \n\n4 Ergebnisse und Kennzahlen Finanzplan 39 \n4.1 Ergebnisse der Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen 39 \n4.1.1 Gesamtergebnis 39 \n4.1.2 Kennzahlen gemäss Finanz- und Aufgabenplan 2015 – 2021 40 \n4.2 Spezialfinanzierungen 42 \n4.2.1 Spezialfinanzierung Feuerwehr 42 \n4.2.2 Spezialfinanzierung Wasser 42 \n4.2.3 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung 43 \n4.2.4 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 44 \n4.2.5 Spezialfinanzierung Fernheizwerk 44 \n4.2.6 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 45 \n\n5 Antrag 45 \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 3/46 \n\nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n\n1 Gesamtwürdigung \n\nDer Finanz- und Aufgabenplan (FAP) ist ein Instrument der mittel- und langfristigen Planung. Er \nzeigt die vorgesehene Entwicklung der Aufwände und Erträge sowie der Investitionen der Ge-\nmeinde Horw in den nächsten sechs Jahren auf. \n \nDie Steuerung der Finanzen bewegt sich im Dreieck Ausgaben, Einnahmen und Schulden.  \n \nDer Finanzhaushalt der Gemeinde Horw präsentiert sich gut. Die Gemeinde Horw erfüllt aktuell \nalle vom Kanton geforderten Finanzkennzahlen. Die Gemeinde konnte in den letzten Jahren \ntrotz der beachtlichen finanziellen Ertragsausfällen aus den Steuergesetzrevisionen Reserven \nin Form von Eigenkapital und Steuerausgleichsfonds schaffen.  \n \nDer vorliegende Finanzplan weist folgende Entwicklung der Kennzahlen aus: \n\nRechnung Budget   Finanzplanjahre\n\nTotal/\n\nSchnitt\n\nKennzahl (in Fr. 1'000.00) Grenze 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 FP-Jahre\n\nErgebnis LR (vor Abschluss) -1'344   -683      -943      -552      628       1'860    2'007    4'374    7'374        \n\nBruttoüberschuss II (Cash flow) 1'537    1'262    3'796    4'726    6'254    7'585    8'117    10'488  40'966      \n\nEigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss) 9'660    8'977    8'034    7'482    8'110    9'970    11'977  16'351  \n\nSteuerfuss 1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55          \n\nSelbstfinanzierungsgrad 80% 9% 5% 12% 24% 65% 34% 42% 139% 53%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 10% 2% 1% 4% 5% 7% 8% 8% 10% 7%\n\nVerschuldungsgrad 120% 32% 88% 149% 172% 168% 186% 199% 184% 176%\n\nNettoschuld pro Einwohner 4'592       1'028    2'953    5'112    6'049    6'056    6'858    7'500    7'061    6'439        \n\nZinsbelastungsanteil I 4% -0.1% 0.1% 0.2% 0.4% 0.4% 0.6% 1.4% 1.3% 0.71%\n\nZinsbelastungsanteil II 6% -0.2% 0.2% 0.3% 0.8% 0.8% 1.1% 2.5% 2.3% 1.29%\n\nKapitaldienstanteil 8% 3.9% 4.6% 5.4% 6.4% 6.6% 6.8% 8.1% 8.1% 6.89%  \n \nDie Ergebnisse der Laufenden Rechnung weisen im Zeitraum des Finanzplanes 2017 – 2022 \neinen Überschuss von 7.4 Mio. Franken aus und der Bruttoüberschuss II (Cash flow) beträgt \n41.0 Mio. Franken. Trotzdem werden wir in naher Zukunft die geforderten Kennzahlen Selbstfi-\nnanzierungsgrad, Selbstfinanzierungsanteil, Verschuldungsgrad und Nettoschuld pro Einwoh-\nner nicht erreichen.  \n \nIm Zeithorizont 2015 bis 2022 werden gemäss Finanzplan 138.5 Mio. Franken ins Verwaltungs-\nvermögen und 4.9 Mio. Franken ins Finanzvermögen investiert. Aufgrund der Investitionen ins \nVerwaltungsvermögen steigt die Nettoverschuldung auf gegen 114 Mio. Franken (FP-Jahr \n2021) an. Teilt man diese Nettoschuld durch die Anzahl Einwohner der Gemeinde Horw, so er-\nhält man die Nettoverschuldung pro Einwohner. Diese steigt bis zum FP-Jahr 2021 auf \nFr. 7‘500.00. Der vom Kanton festgelegte Grenzwert (Kantonaler Durchschnitt x 2 = \nFr. 4‘592.00) wird im Finanzplan ab 2017 verletzt.  \nDer Verschuldungsgrad ergibt sich aus dem Verhältnis der Nettoschuld zum Steuerertrag. Im \nvorliegenden Finanzplan steigt diese Kennzahl von 88 % im Budget 2016 auf 199 % im FP-Jahr \n2021. Der Grenzwert von 120 % wird ab dem Jahr 2017 verletzt. Wie oben erwähnt ist auch \ndiese Kennzahl von der Kennzahl „Nettoverschuldung“ abhängig.  \nIm Finanzplan dürfte die maximale Nettoverschuldung bei rund 70 Mio. Franken liegen. Die Net-\ntoverschuldung ist abhängig von der Bewertung unseres Finanzvermögens. Mit HRM2 werden \nwir die Liegenschaften des Finanzvermögens neu bewerten. Mit dieser Neubewertung werden \nwir den Zielwert im gesamten Finanzplanhorizont erreichen. Die Nettoverschuldung wird damit \ninnerhalb der geforderten Kennzahl liegen. \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 4/46 \n\nDie Nettoverschuldung kann aber auch durch die anstehende Investitionssumme reduziert wer-\nden. Damit dies erreicht werden kann, müsste das Investitionsvolumen ins Verwaltungsvermö-\ngen um rund 30 Mio. Franken reduziert werden. Dieses Szenario hat der Gemeinderat geprüft \nund ist zum Schluss gekommen, dass dies anhand der konkreten Projekte nicht realistisch ist. \nAus diesem Grund wird es unter HRM1-Kriterien kaum möglich sein, eine deutlich tiefere Netto-\nverschuldung zu erreichen. \nIn der Rechnung 2015 betrug der Gesamtertrag der Gemeinde Horw rund 84.2 Mio. Franken \n(inkl. Spezialfinanzierungen). Die Kennzahl Selbstfinanzierungsanteil verlangt einen Brutto-\nüberschuss II von 10 %. Dieser Wert von mindestens 10 % wird erst ab 2022 erreicht. Da die \nGemeinde Horw die Grenzen Investitionsrechnung zur Laufenden Rechnung reduziert hat, soll-\nte die Kennzahl von 10 % angestrebt werden. Der Selbstfinanzierungsgrad zeigt das Verhält-\nnis der Selbstfinanzierung (Bruttoüberschuss II) zu den Nettoinvestitionen auf. Der vom Kanton \ngeforderte Wert von 80 % kann im Finanzplanhorizont erst ab 2022 eingehalten werden. Der im \nFinanzplan ausgewiesene Bruttoüberschuss von 41.0 Mio. Franken reicht bei weitem nicht aus, \num die anstehenden Investitionen zu finanzieren. Eine Kennzahl Selbstfinanzierungsgrad von \nüber 80 % und einen Selbstfinanzierungsanteil von mehr als 10 % werden wir in den Jahren \n2017 - 2022 auch mit rigoroser Einschränkung der Investitionen und Erhöhung des Bruttoüber-\nschusses (Steuererhöhung und/oder Ausgabenreduktion) nicht erreichen. Aufgrund der langfris-\ntigen Investitionszyklen gehen wir davon aus, dass ab 2021 mit deutlich tieferen Investitionsra-\nten gerechnet werden kann. Aufgrund der aktuell sehr günstigen Finanzierungsbedingungen \nmacht es wenig Sinn, ausgewiesenen Investitionsbedarf zeitlich hinauszuzögern. Zudem wird \nmit den Vorfinanzierungen im Gebiet „horw mitte“ ein für die Gemeinde beträchtliches Ertrags-\npotential erschlossen.  \n \nIm vorliegenden Finanzplan rechnen wir für die nächsten Jahre mit einer Zunahme der Steu-\nererträge. Dank dem Baugebiet „horw mitte“ und anderen attraktiven Baugebieten erwarten wir \nin den nächsten Jahren zusätzliche Einwohner. Wir gehen davon aus, dass sich die Bevölke-\nrungszahl bis zum Jahr 2022 auf rund 15‘900 Einwohner erhöhen wird. \n \nWie in den vergangenen Jahren wird die Gemeinde damit zusätzliche Steuererträge generieren \nkönnen. So rechnet der Finanzplan aufgrund von Bevölkerungszunahme, Steuerkraftwachstum \nund Teuerung bis 2022 mit einem um rund 14.9 Mio. Franken höheren Steuerertrag. \n \nDiese erfreuliche Entwicklung bei den Erträgen führt aber auch zu vermehrten Belastungen. Bei \nder Bildung rechnen wir aufgrund der Schulraumplanung in den nächsten Jahren mit einer Zu-\nnahme der Schülerzahlen. Die Zahl der Primarschüler wird von heute 711 auf rund 860 anstei-\ngen. Dies entspricht einer Zunahme von 21 % innert 6 Jahren. Nebst der Zuwanderung resul-\ntiert diese Zunahme auch aus den tendenziell höheren Geburtenzahlen. Kostentreibend wirken \nnebst den steigenden Schülerzahlen auch die neuen Schulmodelle wie integrative Sonderschu-\nlung, Einführung zweijähriger Kindergarten und weitere Massnahmen beim Arbeitsplatz Schule. \nBis zum Jahr 2022 rechnen wir mit zwei zusätzlichen Kindergartenklassen, zehn zusätzlichen \nPrimarschulklassen und zwei zusätzlichen Sekundarschulklassen. Damit werden die direkten \nBetriebskosten der Bildung um rund 1.8 Mio. Franken ansteigen. Diese Entwicklung führt auch \nzu einem Mehrbedarf an Schulraum. So rechnen wir im vorliegenden Finanzplan mit rund 56 \nMio. Franken Investitionen im Bereich Verwaltungsliegenschaften.  \n \nMit Botschaft B39 vom 19. April 2016 hat der Regierungsrat die „Perspektiven und Konsolidie-\nrung der Kantonsfinanzen (KP17)“ dem Kantonsrat eröffnet. Gemäss diesem Planungsbericht \nmüssen die Gemeinden insgesamt mit einer Nettobelastung von 10 Mio. Franken rechnen. Je \nnach Massnahme kann dies die einzelnen Gemeinden unterschiedlich treffen. Aufgrund der \nheutigen Unsicherheiten gehen wir von einem Anteil von 0.35 Mio. Franken (3.5 % Anteil Be-\nvölkerung) für die Gemeinde Horw aus. \n \nIm Jahr 2015 beteiligte sich die Gemeinde Horw an einem Benchmark mit anderen Gemeinden. \nDie Ergebnisse wurden im März 2016 dem Gemeinderat präsentiert. Da Horw als einzige Ag-\n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 5/46 \n\nglomerationsgemeinde an diesem Benchmark teilnahm, muss die Vergleichbarkeit der Resulta-\nte in verschiedenen Bereichen (z.B. Soziales) kritisch beurteilt werden. Trotzdem hat der Ver-\ngleich wertvolle Inputs ergeben. Unter anderem besteht in den Bereichen Energieeffizienz und \nBeschaffungswesen noch Verbesserungspotential. Auch die Sonderprüfung „Beschaffungswe-\nsen“ der Geschäftsprüfungskommission konnte im Bereich Lieferantenbewirtschaftung Optimie-\nrungspotential feststellen. Der Gemeinderat wird nun entsprechende Massnahmenpakete aus-\narbeiten. Im vorliegenden Finanzplan rechnen wir mit einer nachhaltigen Entlastung der Ge-\nmeinderechnung von Fr. 50‘000.00 bis Fr. 200‘000.00. Damit können wir einen Teil der zusätz-\nlichen Lasten aus dem kantonalen Massnahmenpaket abfedern. \n \nAufgrund der guten Rechnungsergebnisse der Jahre 2013 und 2014 sowie dem Grundstück-\nverkauf im Jahr 2012 erhöhte sich die Ressourcenkraft der Gemeinde Horw markant. Mit Ver-\nzug von 2-5 Jahren dienen diese Werte als Basis für die Ressourcenabschöpfung im Finanz-\nausgleich. Aus diesen Gründen erhöhte sich im Jahr 2016 der Beitrag der Gemeinde Horw an \nden Finanzausgleich um rund 1 Mio. Franken. Diese erhöhte Abschöpfung wird ab dem Jahr \n2019 wieder wegfallen.  \n \nDie Gemeinde Horw kann die geplanten Investitionen nicht mit eigenen Mitteln finanzieren. \nGemäss Finanzplan wird die Gemeinde für die Realisierung aller Investitionen rund 130.8 Mio. \nFranken Fremdkapital benötigen. Grundsätzlich beurteilen wir Schulden nicht per se als nega-\ntiv. Entscheidend ist, dass wir mit den Investitionen einen Mehrwert schaffen und dass wir die \nSchulden finanzieren können. Wir gehen davon aus, dass nach erfolgten Investitionen die Infra-\nstrukturen der Gemeinde Horw in einem sehr guten Zustand sein werden und folglich eine Zeit \nmit deutlich weniger Investitionen kommen wird. Zudem konnten und können erfahrungsge-\nmäss nicht alle Investitionen wie geplant umgesetzt werden. Im Weiteren realisierte die Ge-\nmeinde in den letzten Jahren jeweils ein besseres Ergebnis als budgetiert. Aus diesen Gründen \ngehen wir davon aus, dass der maximale Fremdkapitalbedarf kaum über 100 Mio. Franken an-\nsteigen wird. Im vorliegenden Finanzplan rechnen wir jedoch vorsichtshalber mit dem gesamten \nLiquiditätsbedarf. \n \nMit dem Abschluss von langfristigen Darlehen in den Jahren 2014/15 konnte die Gemeinde ei-\nnen Teil des notwendigen Fremdkapitals zu günstigen Bedingungen anbinden. Der zusätzliche \nFremdkapitalbedarf soll durch eher kurzfristige Darlehen gedeckt werden. Dank diesem Finan-\nzierungskonzept können wir in den nächsten 10 Jahren mit durchschnittlichen Zinskosten von \nunter 1.5 % rechnen. Die Zinsentwicklung nach 10 Jahren ist heute sehr schwierig abzuschät-\nzen. Wir gehen jedoch davon aus, dass die Zinsen steigen werden. Aus diesem Grund ist es \nwichtig, dass bis in 10 Jahren ein möglichst grosser Anteil Fremdkapital amortisiert werden \nkann.  \n \nDie Rechnungsergebnisse weichen gegenüber den ausgewiesenen Ergebnissen des Finanz- \nund Aufgabenplanes 2016 – 2021 (Bericht und Antrag Nr. 1545) ab. Das Ergebnis der Laufen-\nden Rechnung aller Finanzplanjahre steigt von Minus 4.5 Mio. Franken auf Plus 8.2 Mio. Fran-\nken.  \n \nFür das Jahr 2017 rechnete der letztjährige Finanzplan mit einem Defizit von 1.5 Mio. Franken. \nBeim neuen Finanzplan sinkt dieses Defizit auf 0.94 Mio. Franken.  \n \nVeränderung, welche das Ergebnis für das Jahr 2017 verschlechtern: \n\n Die Erträge aus Grundstückgewinnsteuern werden um 0.5 Mio. Franken reduziert.  \n\n Das Sparpaket des Kantons wird mit 0.35 Mio. Franken berücksichtigt. \n \nVeränderungen, welche das Ergebnis für das Jahr 2017 verbessern: \n\n Das Budget 2016 wurde gegenüber dem Finanzplan von 1.3 Mio. auf 0.68 Mio. Franken re-\nduziert (minus 0.62 Mio. Franken) \n\n Die Erträge aus Sondersteuern Kapitalauszahlungen werden um 0.2 Mio. Franken erhöht.  \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 6/46 \n\n Verschiedene Massnahmen aus dem Projekt Benchmark sollen zu einer Entlastung der \nRechnung beitragen.  \n\n Die Erhöhungen der Beiträge an die Pflegefinanzierung, Spitex oder im Vormundschaftsbe-\nreich werden nicht mehr separat aufgelistet. Das heisst, sie erhöhen sich gemäss allgemei-\nnen Vorgaben um 2 % jährlich. \n\n \nGegenüber dem Vorjahr haben sich die mutmasslichen Ergebnisse in den Jahren ab 2018 ver-\nbessert. Hauptgrund dafür sind die oben erwähnten Veränderungen.  \n \nDer vorliegende Finanzplan ist eine Gesamtauslegeordnung aller anstehenden Projekte. Es \nwird kaum möglich sein, alles im geplanten Zeitfenster umzusetzen.  \n \nAus folgenden Gründen gehen wir eher von besseren Ergebnissen aus: \n\n Einzelne Projekte werden später realisiert. Damit werden tiefere Investitionskosten anfallen. \n\n Die Ertragsentwicklung bei den Steuern ist in den letzten Jahren höher als im Finanzplan \nausgefallen. Die attraktiven Bauzonen beinhalten noch einiges an Steuerpotenzial für die \nZukunft. \n\n \nDemgegenüber stehen auch Risiken: \n\n Aufgrund der unsicheren Wirtschaftsentwicklung könnten sich die Steuererträge weniger \nstark entwickeln. \n\n Der Kanton startet mit einer Revision der Aufgabenteilung. Diese soll kostenneutral zwi-\nschen dem Kanton und den Gemeinden ausfallen. Bereits im aktuellen Sparpaket versucht \nder Kanton Lasten auf die Gemeinden abzuwälzen. Für die einzelne Gemeinde wird die \nKostenneutralität jedoch kaum erzielt. Der Kanton wird für die Gemeinden zunehmend ein \nunzuverlässlicher Partner. \n\n \nInsgesamt beurteilen wir den vorliegenden Finanz- und Aufgabenplan in Bezug auf Chancen \nund Risiken als ausgewogen. In diesem Sinne empfehlen wir dem Einwohnerrat, diesen zu-\nstimmend zur Kenntnis zu nehmen.  \n \n \nBemerkungen Einwohnerrat zum bisherigen Finanzplan \nDer Finanz- und Aufgabenplan 2016-2021 wurde am 18. Juni 2015 mit folgender Bemerkung \nvom Einwohnerrat einstimmig zur Kenntnis genommen.  \n \n\n \n \nWie bereits oben erwähnt, hat der Gemeinderat solche Szenarien gerechnet.  \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 7/46 \n\n2 Der Aufgabenplan der Gemeinde Horw  \n\n2.1 Management und Organisation \n\n \n\nStatus:\n\nI      Noch nicht begonnen IV Umsetzung A\n\nII     Vorprojekt V Schlussabrechnung B\n\nIII    Beschluss der zust. Instanz VI Abgeschlossen C\n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nStellenplan Präsidialdepartement\n\nDie Ressourcen für die Kanzleiarbeiten \n\nsind zu knapp bemessen.\n30 30 30 30 30 30\n\nStellenplan Finanzdepartement\n\nkeine Veränderungen\n\nStellenplan Baudepartement\n\nkeine Veränderungen\n\nStellenplan Sozialdepartement\n\nkeine Veränderungen\n\nStellenplan Immobilien/Sicherheit\n\nBei Bezug ORST inkl. Umgebung erhöht \n\nsich der Leistungsumfang der \n\nHauswarte.\n50 50 50 50 50\n\nSchulpflege/Schulleitung\n\nkeine Veränderungen\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 30 80 80 80 80 80\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2016 wird auf Null gesetzt\n\nwenig dringlich\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nDringlichkeit:\n\nsehr dringlich (Kredit gutgeheissen)\n\ndringlich (Kredit noch offen)\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nFührung:\n\nWir führen mit definierten Zielen und orientieren uns an den Bedürfnissen unseres Umfeldes. Die Ziele werden\n\nzwischen den Vorgesetzten und den Mitarbeitenden in gegenseitiger Absprache festgelegt. Wir fördern die\n\nEigenverantwortung der Mitarbeitenden und diese erhalten die grösstmögliche Entscheidungskompetenz.\n\nKommunikation:\n\nWir pflegen den Dialog mit allen Anspruchsgruppen offen und aktiv. Die neuen Medien nutzen wir effizient.\n\nQualitätsentwicklung:\n\nUnser Qualitätsmanagement und unser Controllingsystem tragen zu einer kontinuierlichen Verbesserung unserer\n\nDienstleistungen und der Arbeitsbedingungen bei.\n\n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 8/46 \n\n2.2 Personal \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nMitarbeiterumfragen\n\nPro Legislatur soll eine \n\nMitarbeiterumfrage durchgeführt werden. 12\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 12 0 0 0 0 0\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2016 wird auf Null gesetzt\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nDie Mitarbeitenden werden in ihrer persönlichen und beruflichen Entwicklung gefördert. Sie sind motiviert und\n\neigenverantwortlich. Wir bieten Ausbildungs- und Praktikumsplätze an.\n\n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 9/46 \n\n2.3 Immobilien \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nSchulergänzende Kinderbetreuung III IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -81 -81 -81 -81 -81 -81\n\n81 81 105 129 129 129 129\n\nZumietung von Schulräumen III IV IV IV IV IV IV\n\nZumietung Kantonsstrasse 100 für das \n\nTechnische Gestalten wird aufgelöst. Das \n\nAngebot wird zuerst in den Räumen der \n\nAllmendstrasse 18 und später im sanierten \n\nOberstufenschulhaus angeboten.\n\n-24 -24 -24 -24 -24 -24\n\nDie Zumietung Allmendstrasse 18 entfällt. \n\nDie Kindergartenangebote werden in den \n\nPalazzinen angeboten.\n-100 -100 -100 -100\n\nZumietung von Räumen für die zusätzlichen \n\nKindergartenabteilungen Schulkreis Allmend \n\nund Spitz.\n48 72 72 72 72\n\nÖffentliche Nutzung Baufeld E IV IV IV IV\n\nGeplanter Erwerb von Stockwerkeigentum \n\nim Baufeld E (Anteil Baurechtszins)\n20 20 20 20\n\nGeschätzter Mietertrag -75 -75 -75 -75\n\nÖffentliche Nutzung Stirnrüti IV IV IV IV IV\n\nAnteil Baurtechtszins vom geplanten Erwerb \n\nvon Stockwerkeigentum 15 15 15 15 15\n\nKrämerstein III IV IV IV IV IV IV\n\nZusätzlicher Mietertrag nach Sanierung -40 -40 -40 -40 -40\n\nAsylwesen IV IV IV IV IV IV\n\nMietertrag Lösung Kirchfeld -150\n\nMietertrag zukünftige Lösung -150 -150 -150 -150 -150\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -174 -127 -234 -234 -234 -234\n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nIV IV V\n\n14000 11500 1511\n\nFreiraumgestaltung Ortskern\n\nGemäss Bericht und Antrag \n\nNr. 1539 vom 26. Februar 2015\n\nIII IV IV IV IV IV IV\n\n1. Etappe A 2500 2400 100\n\n2. Etappe A 3619 619 2500 500\n\nIV\n\nB 170\n\nV\n\nA 500\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nOberstufenschulhaus\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1496 \n\n"Sanierung und Erweiterung \n\nOberstufenschulhaus"\n\ninkl. Photovoltaikanlage\n\nSignaletik Ortskern\n\nUmsetzung neuer Signaletik im Ortskern\n\n170\n\nProjekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\n29761\n\nMehr Miete für Schülerhort Hofmatt. Neue \n\nRäume müssen in Zukunft dazu gemietet \n\nwerden.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nA \n\n4720\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nDringl.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nInfrastruktur:\n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Horwer Bevölkerung entsprechen. Wir verfügen über eine zeitgemässe\n\nArbeitsinfrastruktur.\n\nInvestitionen öffentliche Nutzungen im \n\nOrtszentrum (Kopfbau OST)\n\nGemäss Bericht und Antrag  Nr. 1495 \n\n"Erwerb Stockwerkeigentum im Kopfbau \n\nOst"\n\ninkl. Innenausstattung\n\nProjekte \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 10/46 \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nIV IV\n\nB 1500 1500\n\nIV IV\n\nB 500 1000\n\nIV\n\n250\n\nIV\n\n300\n\nII IV\n\n15 350\n\nIV\n\n250\n\nIII IV IV\n\nB 135 2500 465\n\nSanierung Turnhalle A 762\n\nIII IV IV\n\n215 500 4500\n\nSanierung Turnhalle B 500\n\nSportanlage Seefeld III IV\n\nPlanungskredit 50\n\nKunstrasenfeld 1000\n\nErweiterung\n\nIV IV\n\n100 90\n\nIV\n\n100\n\nIV\n\n50\n\nIV\n\n100\n\nIV\n\n65\n\nDiverse Kleininvestitionen\n\nSanierung Flutlichtanlagen Schulsportplätze\nA 100 100\n\nSanierung Fassade Sportgebäude\nA 70 70\n\nErweiterung Kindergärten Spitzbergli B 35\n\nUmzug des Kindergarten Allmendstrasse 18 \n\nin die Palazzine B 100 100\n\nZusätzliche Kindergärten Schulkreis \n\nAllmend (2018 + 2020) + Spitz (2018) B 150 100 50\n\nKindergarten Ebeanustrasse Entwicklung B 50 50\n\nSanierung Flutlichtanlage Seefeld\n\nAsylunterkünfte B 1500 1500\n\nInstandsetzungskosten Liegenschaften \n\nGemeinde\nB 3400 200 400 400 400 1000 1000\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n19'166      21'110      10'126      3'200        400           1'000        1'000        \n\nStorno = Basis-Budget 2016 wird auf Null gesetzt\n\nInvestitionen öffentliche Nutzungen beim \n\nNeubauprojekt Stirnrüti\n\nGeplanter Erwerb von Stockwerkeigentum 1500\n\nInvestitionen öffentliche Nutzungen im \n\nOrtszentrum (Baufeld E)\n\nGeplanter Erwerb von Stockwerkeigentum 3000\n\nB\n\nKrämerstein\n\nBefestigung Erschliessungswege \n\n(Unwetterprävention)\nA\n\n100\n\nSchulanlage Allmend\n\nErsatz Fenster Turnhalle; Konzept Ersatz \n\nHeizung\nB\n\n365\n\n1000\n\nVerwaltungsgebäude\n\nMobiliaranschaffungen A\n\n300\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nSchulhaus Allmend\n\nAls behindertengerechtes Schulhaus \n\naufrüsten (Lift).\n\nB\n\n250\n\n63'152\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n762\n\nWerkhofgebäude\n\nSanierung Wellplattendach A\n\n100\n\nSchulanlage Allmend; Teil 2\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\n(Textiles Gestalten, Hauswirtschaft und \n\nWerken)\n\nB\n\nspäter\n\n3100\n\n5250\n\nB\n\n300\n\nSchulanlage Kastanienbaum\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\n70\n\n65\n\n50\n\n500\n\nGrämlis\n\nSanierung Ablaufleitungen Biotop + \n\nDrainageleitungen\nA\n\n50\n\nSternenmätteli\n\nSchwimmsteg; Ersatz der Fundationspfähle B\n\nSchulanlage Spitz\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\nSchulanlage Hofmatt; Teil 2\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\n(Küche)\n\nB\n\n250\n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 11/46 \n\n2.4 Zentrale Dienste \n\n \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n60\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-50 -100 -150 -200 -200 -200\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n350 350 350 350 350 350\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 300 250 260 150 150 150\n\nGemeindeinformatik IV IV IV IV IV IV IV\n\nIT Basisinfrastruktur B 70 250 50 50 50 50\n\nIT Infrastruktur Schule A/B 80 50 175 35 35 35 35\n\nIT Infrastruktur Verwaltung A/B 200 50 325\n\nErsatz Drucker B 20 10\n\nArchivlösung B 80 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n280 190 830 85 95 135 85\n\nStorno = Basis-Budget 2016 wird auf Null gesetzt\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\n30\n\n130\n\n445\n\n575\n\nKonsolidierung der Kantonsfinanzen\n\nGemäss Planungsbericht B39 des \n\nRegierungsrates an den Kantonsrat vom \n\n19.4.2016 müssen die Gemeinden \n\ninsgesamt mit einer Nettobelastung von \n\n10 Mio. Franken rechnen. Je nach \n\nMassnahme kann dies die einzelnen \n\nGemeinden unterschiedlich treffen. \n\nAufgrund der heutigen Unsicherheiten \n\ngehen wir von einem Anteil von 3.5% \n\n(Anteil Bevölkerung) für die Gemeinde \n\nHorw aus.\n\nBenchmark\n\nUmsetzung Massnahmen\n\n1'180\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nProjekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nBenchmark\n\nAlle 4 Jahre wird ein Kostenvergleich mit \n\nanderen Gemeinden durchgeführt.\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nInfrastruktur:\n\nWir verfügen über eine zeitgemässe Arbeitsinfrastruktur.\n\nQualitätsentwicklung:\n\nUnser Qualitätsmanagement und unser Controllingsystem tragen zu einer kontinuierlichen Verbesserung unserer\n\nDienstleistungen und der Arbeitsbedingungen bei.\n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 12/46 \n\n2.5 Werkhof \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nErsatzbeschaffungen Fahrzeuge und \n\nMaschinen A/B 150 60 80 30 60 190 360\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n150 60 80 30 60 190 360930\n\n930\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir erbringen unsere Dienstleistungen kundenorientiert, effizient und gesetzeskonform zum Wohl der Horwer\n\nBevölkerung.\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\n \n \n \n\n2.6 Allgemeine Verwaltung \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nWahlen IV IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -50 -50 -50 -50 -50 -50\n\n50\n\nAlle 4 Jahre finden Einwohner- und \n\nGemeinderatswahlen statt.\n50 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 50 -50 -50 0 0 -50 -50\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n0\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nAlle 4 Jahre finden Kantons- und \n\nRegierungsratswahlen sowie National- \n\nund Ständeratswahlen statt.\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nPolitik:\n\nWir motivieren mit geeigneten Mitteln die Horwer Bevölkerung zur politischen Mitarbeit. Wir arbeiten mit den\n\nAgglomerationsgemeinden mit dem Ziel der Effizienzsteigerung und der Realisierung einer starken Agglomeration eng\n\nzusammen.\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 13/46 \n\n2.7 Öffentliche Sicherheit \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-12 -12 -12 -12 -12 -12\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -12 -12 -12 -12 -12 -12\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 00\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nMandatszentrum Berufsbeistand \n\ngemäss Finanzplan Verband\n\nDringl.\n\nA\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sorgen für Sicherheit und Wohlbefinden im öffentlichen Raum. Wir treffen geeignete Massnahmen gegen den\n\nachtlosen Umgang mit Abfällen und gegen den Vandalismus.\n\n \n \n\n2.8 Feuerwehr \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nNettoinvestitionssumme (minus 35% \n\nBeitrag Gebäudeversicherung)\n\nEinsatzfahrzeug mit Löscheinrichtung A 360 360\n\nAS FHZ A 140 140\n\nPersonentransporter (Citroen/Zivil) B 100 100\n\nPersonentransporter (IVECO) C 100 100\n\nEL/PI FHZ B 90 90\n\nZugfahrzeug (Nissan Pickup) ab 2025 0\n\nModule Transportwagen für FHZ B 40 40\n\nMotorspritze ab 2023 0\n\nMotorspritze ab 2024 0\n\nBrandschutzbekleidung  ab 2026 0\n\nHelme B 50 50\n\nEinsatzstiefel B 35 35\n\nAS Geräte B 45 45\n\nMaterial  B 25 25\n\nSubventionen Gebäudeversicherung -291 -175 -31 -35 -15 -35\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n325 84 105 35 30 50 65\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n694\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sorgen für Sicherheit und Wohlbefinden im öffentlichen Raum.\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 14/46 \n\n2.9 Bildung \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nKindergarten IV IV IV IV IV IV IV\n\nZusätzliche Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung und der \n\nEinführung des zweijährigen \n\nKindergartens.\n\n  SJ 2015/2016: 14 Klassen\n\n  Ab Sommer 2016: 13 Klassen (-1) -64\n\n  Ab Sommer 2017: 14 Klassen (+/- 0) 0 0 0 0 0 0\n\n  Ab Sommer 2018: 15 Klassen (+1) 46 110 110 110 110\n\n  Ab Sommer 2019: 16 Klassen (+1) 46 110 110 110\n\n  Ab Sommer 2021: 16 Klassen (+1) 46 110\n\nPrimarschule IV IV IV IV IV IV IV\n\nZusätzliche Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung.\n\n  SJ 2016/2017: 40 Klassen\n\n  Ab Sommer 2017: 43 Klassen (+3) 156 375 375 375 375 375\n\n  Ab Sommer 2018: 45 Klassen (+2) 104 250 250 250 250\n\n  Ab Sommer 2019: 47 Klassen (+2) 104 250 250 250\n\n  Ab Sommer 2020: 48 Klassen (+1) 52 125 125\n\n  Ab Sommer 2021: 49 Klassen (+1) 52 125\n\n  Ab Sommer 2022: 50 Klassen (+1) 52\n\nSekundarschule IV IV IV IV IV IV IV\n\nEntwicklung der Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung:\n\n  SJ 2015/2016: 16 Klassen\n\n  Ab Sommer 2016: 15 Klassen (-1) -88 -150 -63\n\n  Ab Sommer 2019: 16 Klassen (+/- 0) 0 0 0 0\n\n  Ab Sommer 2020: 17 Klassen (+1) 63 150 150\n\n  Ab Sommer 2022: 18 Klassen (+1) 63\n\nKantonsschule IV IV IV IV IV IV IV\n\nWeniger Kantonsschüler aufgrund \n\ntieferer Schülerzahlen\n-30 -30 -30 -30 -30 -30\n\nQualitätsmanagement IV IV IV IV IV IV IV\n\nPersonalentwicklung 30 30 30 30 30 30\n\nAssessment 20\n\nFörderkonzept Gemeindeschulen IV IV IV IV IV IV IV\n\nKoordinationslektionen für die \n\nLehrpersonen der Integrativen Förderung 40 40 40 40 40 40\n\nSchulergänzende Kinderbetreuung\n\ngemäss Schulraumplanung\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\ngemäss Schulraumplanung 20 30 40 50 65 65\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 65       465     903     1'300  1'573  1'825  \n\nWir fördern eine gute und fortschrittliche Gemeindeschule sowie ergänzende Betreuungsangebote für die bessere\n\nVereinbarkeit von Familie und Arbeitswelt.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 15/46 \n\n2.10 Kultur und Freizeit \n\n \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nStorno -52 -52 -52 -52 -52 -52\n\n52 0 0 10 100 0 0\n\nStorno -10 -10 -10 -10 -10 -10\n\n10 10 50 30\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 62 -52 -12 -22 38 -62 -62\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nSeebad Horw\n\nSanierung und Erneuerung Uferbereich B 455\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 455\n\nStorno = Basis-Budget 2016 wird auf Null gesetzt\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nHorwer Gemeindebuch\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n455\n\n455\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir unterstützen eine vielseitige Kultur, fördern sportliche Aktivitäten und eine sinnvolle Freizeitgestaltung.\n\nHorwer Kulturprojekt\n\nDie Gemeinde führt pro Legislatur eine \n\nKulturausstellung durch. \n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n \n\n2.11 Gesundheit \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir fördern präventative Massnahmen für die Erhaltung der Gesundheit unserer Bevölkerung. Wir leiten frühzeitig\n\ngeeignete Massnahmen gegen Sucht und andere gesundheitsschädigende Entwicklungen ein. Wir entwickeln\n\nbedarfsgerechte ambulante und stationäre Pflegeangebote.\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 16/46 \n\n2.12 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nUmwandlung Kirchfeld in AG A 150 75 75\n\nStationäre Pflege und Kirchfeld 2\n\nRealisierung aufgrund \n\nGesamtinfrastrukturkonzept ist noch \n\noffen.\n\nB 23'800 300       1'000    2'500    10'000  10'000  \n\nGebäude Kirchfeld 1 IV IV IV IV IV IV IV\n\nErsatz Schiebeläden B 350\n\nDachsanierung B 500\n\nPartikelfilter Holzschnitzelheizung B 150\n\nInvestitionen gemäss KVG IV IV IV IV IV IV IV\n\nKleininvestitionen Kirchfeld\nA/B 278 450 450 450 450 450 450\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n353       1'825    1'450    2'950    10'450  10'450  450       \n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\n27'928 \n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n350\n\n500\n\n150\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nDienstleistung:\n\nWir erbringen unsere Dienstleistungen zum Wohle der Bewohnerinnen und Bewohner und deren Angehörigen\n\nkundenorientiert, effizient und gesetzeskonform.\n\nInfrastruktur:\n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Bewohnerinnen und Bewohner und Gäste entsprechen. \n\nQualitätsentwicklung:\n\nDas Kirchfeld verpflichtet sich, die Lebens- und Arbeitsqualität, die Sicherheit und die Wirtschaftlichkeit kontinuierlich zu\n\noptimieren.\n\nVision der Gemeinde Horw\n\n2'978\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 17/46 \n\n2.13 Soziale Wohlfahrt \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -240 -240 -240 -240 -240 -240\n\n240 300 310 320 330 330 330\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n35 80 80 80 80 80\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 95 150 160 170 170 170\n\nDiverse Kleininvestitionen\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2016 wird auf Null gesetzt\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nBetreuungsgutscheine\n\nBetreuungsgutscheine im Vorschulalter \n\nweiterführen.\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir unterstützen Massnahmen, um für jede Lebensphase geeigneten Wohnraum zur Verfügung zu stellen. Wir fördern\n\ndie Entwicklung von Horw als familienfreundliche Gemeinde und schenken der Partizipation von Kindern und\n\nJugendlichen viel Beachtung. Wir unterstützen die Freiwilligenarbeit und helfen Menschen in Notlagen.\n\nFrühe Förderung\n\nSprachförderung im Vorschulalter\n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 18/46 \n\n2.14 Verkehr \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nSanierung Gemeindestrassen\n\nJährlicher Sanierungsbedarf der \nIV IV IV IV IV IV IV\n\nJährlicher Sanierungsbedarf der \n\nGemeindestrassen gemäss Studie ca. \n\nFr. 320'000.00 /Jahr Storno -380 -380 -380 -380 -380 -380\n\nAnteil Laufende Rechnung 420 420 420 420 420 420 420\n\nErtrag -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40\n\nAnteil Investitionsrechnung\n\nÖffentlicher Verkehr \nIII IV IV IV IV IV IV\n\nAnpassung gemäss Finanzplan\n100 100 100 100 100 100\n\nAusbau 2018 15 15 15 15 15\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 100 115 115 115 115 115\n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nIV IV V\n\nA 730 100\n\nErschliessung Pilatushang IV IV II IV\n\nGemeindebeiträge an Erschliessung\n\nProjekt über Kleinwilbach A 235 30 321\n\nKrienserstrasse\n\nProjekt wird nicht weiterverfolgt.\n\nGrisigenstrasse II III lV V\n\nSanierung  20 550\n\nPerimeter -300\n\nWir fördern verkehrsberuhigende Massnahmen und Tempo 30-Zonen in Wohnquartieren und realisieren Massnahmen zur\n\nErhöhung der Sicherheit für Fussgängerinnen und Fussgänger und für Radfahrerinnen und Radfahrer auf wichtigen\n\nStrassenachsen. Wir optimieren die Anbindung an das regionale System des öffentlichen Verkehrs.\n\nProjekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nDringl.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nB\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nSanierung Abschnitt Post \n\nKastanienbaum - Utohorn\n4'420\n\n700\n\ninkl. später\n\n \n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 19/46 \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nWinkel- Seestrasse\n\nWird später realisiert. Zuerst muss das \nIII III IV IV IV IV IV\n\nKonzept ausarbeiten\n\nProjektplanung Vorprojekt A 205 100\n\nGesamtprojekt vom Einwohnerrat \n\nabgelehnt. In Koordination mit den \n\nSanierungen Ufermauern sollen \n\npunktuelle Umsetzungen realisiert \n\nwerden.\n\nB 750 350 200 200\n\nKastanienbaumstrasse\n\nAbschnitt Buholz bis Schwanden \n\ngemäss Bericht und Antrag Nr. 1537\n\nII III IV IV V VI\n\nUmsetzung Projekt Strassenbau 300 400\n\nII III III III III lll IV\n\n        350      200        50      100        100        100         6'000 \n\nDavon Beiträge Dritter: -150 -100 -25       -50        -50         -50       -4'000 \n\nI I II IV II III IV\n\n \n\n100 100 100 1000 1'500 1'000\n\nDavon Beiträge Dritter: -600 -200\n\nII IV\n\n660\n\nBeitrag Bund -50 -50\n\nReduktion Rahmenkredit -300\n\nIV IV\n\n750\n\nDavon Beiträge Dritter: -300\n\nUnterführung zb Trasse Wegmatt - \n\nAlmendstrasse II III IV IV V\n\nRealisierung offen 6'500        60        60     3'000      3'380 \n\nBeiträge Dritter geschätzt: -5'525    -1'000    -2'000 -2525\n\nDiverse Kleininvestitionen\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nFussweg Krebsbärenhalde A 71\n\nStrassengenossenschaft Dormen A 126\n\nUmsetzung Tempo 30 A/B 30 80 30 60 40 60 60\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n2'902     500     1'065  200     3'611    2'390    335          \n\n -800\n\nProjekte nicht im Perimeter "Bahnhof \n\nHorw"\n\n- Erneuerung und Anpassung Fahr-\n\n  bahn und Trottoir Sternenried\n\n- Neubau Park Westseite\n\n- Erneuerung Oberbau Brünigweg\n\n- Steinibachweg, öffentlicher Fussweg \n\n  entlang Steinibach\n\n- Realisierung öffentlicher Fussweg \n\n  entlang Bahntrasse Ostseite\n\n- Promenade Hochschule\n\n- Eichenplatz\n\n750\n\nLärmsanierungsprojekt \n\nGemeindestrassen\n\nBelagssanierung Lärmarmer Belag  \n\nKastanienbaumstrasse Felmis A\n600\n\n-300\n\nHangrutsch Seestrasse\n\nA\n\n8'772\n\nB\n\nA\n\n -9'800\n\nProjekte im Perimeter "horw mitte"\n\nVariante 0++  \n\nRealisierung Personenunterführung \n\n(2021/2022)\n\n- Busbahnhof\n\n- Personenunterführung inkl. Treppen \n\n  und Rampen\n\n- Hausperron\n\n- Bahnhofplatz\n\n- Fusswege Ringstrasse\n\n- Verlängerung Perrondach \n\n   Mittelperron\n\nB\n11800\n\ninkl. später\n\nB\n3800\n\ninkl. später\n\n722\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 20/46 \n\n \n2.15 Wasserversorgung \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nBaulicher Unterhalt \n\nWasserversorgung\nStorno -327 -327 -327 -327 -327 -327\n\nUnterhalt Reservoirs 45 41 41 41 41 41 41\n\nNetzkontrollen, Unterhalt Hydranten und \n\nLeitungsreparaturen\n182 182 182 182 182 182 182\n\nRahmenkredit Kleinbaustellen 100 150 150 150 150 150 150\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 327 46 46 46 46 46 46\n\nIV V\n\n16\n\nErneuerung Wasserversorgung\n\n2. Bauetappe: Neubau der \n\nWasseraufbereitungsanlage Grämlis und \n\nReservoir gemäss Bericht und Antrag Nr. \n\n1508 vom 22. August 2013\n\nIII IV IV IV V\n\nRealisierung A 11'450 2000 6200 3'250  \n\nIV\n\n250 220\n\nIII IV IV IV IV IV\n\n20 50 60\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nRahmenkredit Investitionen \n\nWasserversorgung A/B 442 500 500 800 800 800 800\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-435 -435 -419 -402 -387 -248 -239\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n2'273     6'505   3'381  398     413     612     561     \n\nStorno = Basis-Budget 2016 wird auf Null gesetzt\n\n160\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nGroberschliessung "horw mitte"\n\nFür die Groberschliessung des Areals \n\n"horw mitte" ist die Gemeinde \n\nverantwortlich.\n\nB\n130\n\nWasseranschlussgebühren\n\n-2'565\n\n14'304\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nPost Kastanienbaum - Utohorn\nA\n\nA\n\nKastanienbaumstrasse\n\nAbschnitt Buholz bis Schwanden \n\ngemäss B+A Nr. 1537 487\n\n4642\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nWir sorgen dafür, dass genügend Wasser in einwandfreier Qualität zur Verfügung steht.\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 21/46 \n\n2.16 Siedlungsentwässerung \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nBaulicher Unterhalt \n\nSiedlungsentwässerung\nStorno -315 -315 -315 -315 -315 -315\n\nRahmenkredit Kleinbaustelle 150 150 150 150 150 150 150\n\nKanalspülung 70 70 70 70 70 70 70\n\nKanalfernsehen 70 70 70 70 70\n\nKanalauswertungen 25 25 25 25 25\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 -95 -95\n\nIV IV\n\n36\n\nII II III IV IV\n\n10 20 250 250\n\nAbwasser Druckleitung\n\nPW Seefeld - PW Ebenau\n\nIV IV IV IV\n\nUmsetzung 2500 365 750 1385\n\nKastanienbaumstrasse\n\nAbschnitt Buholz bis Schwanden \n\ngemäss Bericht und Antrag Nr. 1537\n\nIV\n\nUmsetzung mit Projekt Strassenbau 80 70\n\nFreiraumgestaltung Ortskern\n\nAnteil Siedlungsentwässerung gemäss \n\nBericht und Antrag \n\nNr. 1539 vom 26. Februar 2015 und Nr. \n\n1567 vom 21. April 2016.\n\nIII IV IV IV IV IV IV\n\n1. Etappe  A 239 100\n\n2. Etappe A 828 300 300 228\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nRahmenkredit Investitionen \n\nSiedlungsentwässerung \n\ninkl. GEP-Massnahmen\nA/B 490 500 500 900 900 900 900\n\nDorfbach\nIV IV\n\nAnteil Siedlungsentwässerung B 2'000  2'000  \n\nIV\n\n125\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-472 -454 -436 -420 -403 -232 -223\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n899        551     1'062  2'115  747     2'668  2'677  \n\nStorno = Basis-Budget 2016 wird auf Null gesetzt\n\n-2'640\n\n125\n\n5'090\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nB\n\nDiv. Investitionen in Bäche\n\nAnteil Siedlungsentwässerung B\n\nKanalisationsbaukostenbeiträge\n\nA\n\nGroberschliessung  "horw mitte"\n\nFür die Groberschliessung des Areals \n\nBahnhof - Süd ist die Gemeinde \n\nverantwortlich.\n\nA\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nB\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nPost Kastanienbaum - Utohorn\n\n1100\n\ninkl. später\n\n151\n\n6'000\n\n360\n\n12'653\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir gewähren eine ökologische und wirtschaftliche Entsorgung der Abwässer.\n\n \n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 22/46 \n\n \n2.17 Abfallbeseitigung \n\n \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen V II I I I I I\n\nSammelstelle Felmis A 110\n\nUmbau Sammelstelle Kastanienbaum A 110\n\nErsatz Fahrzeug A 70\n\nUmbau Sammelstelle Winkel A 160\n\nErsatzbeschaffungen Abfallbehälter A 50 50 50 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\nA 110 180 160 50 50 50 50650\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir streben eine ökologische, verursachergerechte und kostengünstige Bewirtschaftung der Abfälle an. Die\n\nKundenfreundlichkeit und Entsorgungssicherheit ist jederzeit gewährleistet.\n\n200\n\n160\n\n110\n\n110\n\n70\n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 23/46 \n\n2.18 Gewässerschutz, Naturschutz und übriger Umweltschutz \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0\n\nIV IV IV IV IV IV\n\n320\n\nBeiträge   -120\n\nDorfbach und Zuflüsse\n\nFreiraumgestaltung Promenadenweg und \n\nHochwasserschutz\nII III III III IV IV IV\n\nProjektierung A 600 150 350 100\n\nUmsetzung Projekt B 5'500   5'300   5'100    \n\nBeitrag Bund, Kanton, Dritte SE, -4'000  -4'000   \n\nVerschiedene Bäche\n\nSteinibach: Abschnitt Mündung Dorfbach \n\nbis Bahnhof\nA 94\n\nSchlimbach B 200\n\nGrisigenbach: \n\nDurchlass Grisigenstrasse\nA 55\n\nBeitrag Siedlungsentwässerung \n\nUfermauer Vierwaldstättersee III IV IV IV IV IV IV\n\nEtappenweise Sanierung A/B 65 465 275 225 620 605 295\n\nFriedhof   \nIV IV IV IV IV IV IV\n\nFriedhof Sanierungen 2016 A 75\n\nRealisierung Gemeinschaftsgrab A 100\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n539        1'015  575        225       6'120   1'905   1'395    \n\nStorno = Basis-Budget 2016 wird auf Null gesetzt\n\nSanierung Schiessanlage Kirchfeld\n\nAltlastensanierung ehemaliges \n\nSchützenhaus und Kugelfang\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n200\n\n94\n\n-12'000\n\n4'200\n\n320\n\n55\n\n-120\n\n16'400\n\n75\n\n9'984\n\n80\n\nB\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir setzen auf eine Siedlungsentwicklung nach innen (Verdichtung) und auf eine gute städtebauliche Qualität. Die\n\nVerkehrsentwicklung wollen wir auf die Siedlung abstimmen und die freie Verkehrsmittelwahl jederzeit ermöglichen. Der\n\nLandschaftsraum wird als Erholungsraum und ökologisches Ausgleichsgebiet weiter gefördert. Die vielfältige Horwer\n\nLandschaft wird weiter vernetzt und aufgewertet.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\nProjekte \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 24/46 \n\n2.19 Raumordnung \n\nBudget\n\nkorr.\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nStorno Budget 2016 -115 -115 -115 -115 -115 -115\n\n115 100 100 100 100 100 100\n\n50 50 50 50 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -15 35 35 35 35 35\n\nIV\n\nA 505 200\n\nl IV IV IV\n\n220 80 80 60\n\nIV\n\n50 50\n\nIV IV\n\n100 50 50\n\nIV IV IV\n\nNachtrag gemäss Planungsbericht \n\nEntwicklungskonzept LuzernSüd 305 170 170 50\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTeilrevision Ortsplanung A/B 100 100 100 100\n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept \n\nRingstrasse B 130 80 50\n\nWettbewerb Seefeld / Seebad B 200 40 80 80\n\nUmsetzung Freiraumkonzept Talboden \n\nHorw\nB 600 100 100 100 100 100 100\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n2510 470 570 510 390 150 100 100\n\nStorno = Basis-Budget 2016 wird auf Null gesetzt\n\nEntwicklungs-Richtplan Halbinsel\n\nErarbeitung und Begleitung der \n\nUmsetzungsmassnahmen\nB\n\nPlanung Zentrum Nord\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n400\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir setzen auf eine Siedlungsentwicklung nach innen (Verdichtung) und auf eine gute städtebauliche Qualität. Die\n\nVerkehrsentwicklung wollen wir auf die Siedlung abstimmen und die freie Verkehrsmittelwahl jederzeit ermöglichen. Der\n\nLandschaftsraum wird als Erholungsraum und ökologisches Ausgleichsgebiet weiter gefördert. Die vielfältige Horwer\n\nLandschaft wird weiter vernetzt und aufgewertet.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nA/B\n\nDringl.Projekte \n\nKonzept Erholungsnutzung Halbinsel\n\nGestützt auf den Entwicklungsrichtplan \n\nHalbinsel soll ein konkretes \n\nUmsetzungskonzept erarbeitet werden. B\n\nErschliessungskonzept \n\nFreizeitverkehr Halbinsel\n\nGestützt auf den Entwicklungsrichtplan \n\nHalbinsel soll ein konkretes \n\nUmsetzungskonzept erarbeitet werden.\n\nB\n\nESP Luzern Süd\n\nMonitoring und Controlling \n\nESP Luzern Süd\n\ngemäss Bericht und Antrag Nr. 1519 \n\n"Planungsbericht Entwicklungskonzept \n\nLuzern Süd" \n\nRahmenkredit\n\nFür diverse Anpassungen Bebauungs- \n\nund Gestaltungspläne und diverse \n\nAbklärungen wird jährlich ein \n\nRahmenkredit zur Verfügung gestellt.\n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 25/46 \n\n2.20 Volkswirtschaft \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nStorno -20 -20 -20 -20 -20 -20\n\n20 20 20 20 20 20 20\n\nWirtschaftsförderung Storno -40 -40 -40 -40 -40 -40\n\nStandortmarketing 20 20 10 10 10 10 10\n\nVermarktung "horw mitte" 20 25 20 20 20 20 20\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 20 5 -10 -10 -10 -10 -10\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir setzen auf Innovation im Entwicklungsraum "horw mitte" und auf ein starkes Zentrum.\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nDringl.Projekte Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nGebietsmanagement LuzernSüd \n\n \n \n \n\n2.21 Fernheizwerk \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nIV IV IV\n\n50 60 50\n\nIV\n\n215\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n0 -80 -60 0 0 0\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n265 60 -30 -60 0 0 0\n\n215\n\n-140\n\nBaukostenbeiträge\nB\n\nEinbau Feinstaubfilter \nA\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nA/B\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte  (aktuelle und geplante) \n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nLeitungsverlegung im Zusammenhang \n\nmit Bebauungsplan Ortskern\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\n160\n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 26/46 \n\n2.22 Finanzen und Steuern \n\n \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nAlter Werkhof Storno 80 80 80 80 80 80\n\n-80 -80 -134 -134 -134 -134 -134\n\nBaufeld F1 Storno 44 44 44 44 44 44\n\n-44 -59 -59 -59 -59 -59 -59\n\nBaufeld F2 Storno 44 44 44 44 44 44\n\n-44 -59 -59 -59 -59 -59 -59\n\nBaufeld E Storno\n\n-56 -170 -170 -170\n\nStirnrüti Storno\n\n-120 -120 -120 -120 -120\n\nSteuerausgleichsfonds\n\nBezug für Ausgleich SteuerrabattBezug für Ausgleich Steuerrabatt -1983 -1'302 -1'347 -780 -600 -600 -600\n\nBezug für Ausgleich zusätzliche \n\nBelastung Finanzausgleich\n-645 -645\n\nFinanzausgleich\n\nDie guten Rechnungsergebnisse 2013 \n\nund 2014 sowie der Buchgewinn aus \n\ndem Landverkauf im Jahr 2012 erhöhen \n\ndie Ressourcenabschöpfung beim \n\nFinanzausgleich bis zum Jahr 2018. \n\nDanach sinken die Beiträge wieder.\n\n-291 -900 -900 -900 -900\n\n200 200 200 200 200\n\n80 80 80 80 80 80\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -2'151    -1'897  -2'207  -1'660  -1'594  -1'594  -1'594  \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sind eine steuergünstige Gemeinde. Den Finanzhaushalt gestalten wir ausgeglichen, kostenbewusst und nachhaltig.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n-8'502\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nErtrag Baurechte\n\nDie Gemeinde gibt Grundstücke im \n\nBaurecht ab:\n\nKonzessionsgebühren CKW\n\nAufgrund des bestehenden Vertrages \n\nwerden mit der Öffnung des \n\nStrommarktes ab 2013 rund 50% der \n\nAbgaben wegfallen.\n\nAllmendhäuser\n\nMit dem Abbruch der Allmendhäuser wird \n\nder Ertrag entfallen.\n\n \n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 27/46 \n\nBudget\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nKrämerstein II IV\n\nProjekt A 100 100\n\nUmsetzung der Sanierungsmassnahmen\nB 3000\n\nSchulanlage Biregg IV\n\nAussenplatz und Aussentreppen 80\n\nSanierung Grämlis III IV\n\nPlanung B 100 100\n\nUmsetzung Sanierung B 1300 1300\n\nII\n\n40\n\nII\n\n40\n\nDiverse Kleininvestitionen\n\nAbbruch Allmendhäuser A 100\n\nErsatz Elektronik Tiefgarage A 64\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen ins Finanzvermögen\n344 3100 1300 0 0 0 80\n\nAuflösung Vorfinanzierungen\n\nVorfinanzierung Gemeindehaus -136\n\nVorfinanzierung Horw Mitte\n\n2. Etappe Ortskern -4000\n\nVorfinanzierung ORST -5324\n\nVorfinanzierung Strassen -1840\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n-4'136    -1'840  -5'324  -       -       -       -       \n\n37\n\nProjekte \n\nWohnhaus Biregghang 8\n\nPlanungskredit für Ersatz Leitungen und \n\nBäder, teilw. Küchen\n\n-11'300\n\n3000\n\nA\n\nWohnhaus Roseneggweg 2\n\nPlanungskredit für Ersatz Leitungen und \n\nBäder\nB\n\n40\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n4'937\n\n200\n\n-136\n\nspäter\n\n-4'000\n\n-5'324\n\n-1'840\n\n120\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nB\n\n40\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 28/46 \n\n3 Der Finanzplan \n\n3.1 Allgemeine Einflussfaktoren beim Finanzplan \n\n3.1.1 Plangrössen \n\nDie Plangrössen haben wir für die Jahre 2017 – 2022 wie folgt festgelegt: \n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\n0.50% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n0.50% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n0.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55 1.55\n\n3.00% 3.00% 3.00% 2.50% 2.50% 2.50%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n0.00% 1.40% 1.80% 3.80% 2.70% 1.50% 3.50%\n\n13'756 13'756 13'949 14'200 14'739 15'137 15'364 15'902\n\n1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 2.00% 2.00%\n\nTeuerung Sachaufwand\n\nEigene &  Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46)\n\nSteuerfuss\n\nWachstum der Ø Steuerkraft\n\n∆ Personalaufwand Lehrkräfte\n\nZinssätze (für Neukredite)\n\nEingabe Einflussfaktoren / Plangrössen\n\nEntschäd./Rückerst. Gemeinwesen (Kto 35,45)\n\nMittlere Wohnbevölkerung Ende Jahr\n\nWachstum der mittleren Wohnbevölkerung\n\n∆ Personalaufwand Verwaltung/Betrieb\n\n \n\n3.1.2 Konjunkturtendenzen gemäss Staatssekretariat für Wirtschaft SECO \n\nÜber das ganze Jahr 2015 gesehen verzeichnete die Schweizer Wirtschaft ein abgeschwächtes \nBIP-Wachstum von 0,9 %. Massgeblich gebremst wurde die Konjunktur dabei durch die Fran-\nkenstärke, welche eine heterogene Auswirkung auf die Branchen zeigte. Die konjunkturdämp-\nfenden Wechselkurseffekte dürften im Verlauf von 2016 und 2017 sukzessive nachlassen. \nDemgegenüber hat die internationale Konjunktur in den letzten Quartalen an Schwung verloren, \nund es zeigen sich derzeit keine Anzeichen einer deutlichen Beschleunigung des weltweiten \nWachstums. Vor diesem Hintergrund erwartet die Expertengruppe des Bundes für dieses und \nnächstes Jahr eine graduelle Konjunkturverbesserung in der Schweiz. Das BIP-Wachstum dürf-\nte 2016 auf 1,4 % (Prognose vom Dezember 2015: 1,5 %) und 2017 auf 1,8 % (Prognose vom \nDezember 2015: 1,9%) steigen. Angesichts der nur langsam Tritt fassenden Konjunktur muss \nfür 2016 noch mit einer weiteren Zunahme der Arbeitslosenquote auf 3,6 % im Jahresdurch-\nschnitt gerechnet werden, die erst 2017 wieder leicht zu sinken beginnen dürfte (auf 3,5 % im \nJahresdurchschnitt). Insgesamt liegen damit die Konjunkturaussichten vor allem für das Jahr \n2016 unter den letztjährigen Annahmen.  \n\n3.1.3 Personalaufwand \n\nMit rund 39.9 Mio. Franken (Budget 2016; Vorjahr 39.9 Mio. Franken) umfasst der Personal-\naufwand rund 42.38 % (Vorjahr 45.35 %) des Gesamtaufwandes der Gemeinde Horw.  \n \nGrundsätzlich basieren die Personalaufwände Verwaltung/Betrieb und Lehrkräfte auf verschie-\ndenen gesetzlichen Grundlagen. Das Lehrpersonal wird gemäss der kantonalen Besoldungs-\nordnung eingereiht und besoldet. Diese Besoldungsordnung lässt den Gemeinden keinen \nHandlungsspielraum. Die Auszahlung erfolgt über die Dienststelle Volksschulbildung und die \nGemeinde bezahlt monatlich ihren Anteil an die ausbezahlten Löhne. Für das übrige Gemein-\ndepersonal gelten die gemeindeeigenen Personalbestimmungen. Diese Löhne werden direkt \ndurch die Gemeinde ausbezahlt.  \n\nPersonalaufwand Verwaltung/Betrieb, Kirchfeld und Musikschule \n(Lohnsumme 2016 inkl. Soziallasten 26.1 Mio. Franken; Vorjahr 26.7 Mio. Franken) \n\nAufgrund der aktuellen Teuerung wird für das Jahr 2017 von einem Wachstum von 0.5 % aus-\ngegangen. Für die Jahre ab 2018 rechnen wir mit einem Wachstum von 1.0 % (ohne Mutati-\nonsgewinn).  \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 29/46 \n\nPersonalaufwand Lehrkräfte ohne Musikschule \n(Lohnsumme 2016 inkl. Soziallasten 13.80 Mio. Franken; Vorjahr 13.25 Mio. Franken) \n\nGemäss Planungsbericht B39 des Regierungsrates an den Kantonsrat geht der Kanton davon \naus, dass die budgetrelevante Lohnsumme im zeitlichen Rahmen des Finanzplanes nicht an-\nsteigen darf. Er rechnet jedoch weiterhin mit einem Mutationsgewinn von 0.5 %. Diese Vorgabe \nkönnen wir nicht 1:1 auf die Gemeinde Horw anwenden. Wir gehen deshalb von einem redu-\nzierten Wachstum beim Personalaufwand der Lehrpersonen von 0.5 % im Jahr 2017 und 1 % \nab 2018 aus.  \n\n3.1.4 Sachaufwand \n\nAufgrund der aktuellen Teuerung wird für das Jahr 2017 von einem Wachstum von 0.0 % aus-\ngegangen. Ab 2018 rechnen wir im Durchschnitt der Jahre beim betrieblichen Sachaufwand mit \n1 % Teuerung. Aufgrund der aktuell sehr grossen Geldmengen muss in Zukunft mit einer höhe-\nren Teuerung gerechnet werden.  \n\n3.1.5 Steuern \n\nEntwicklung Steuerertrag im Finanzplan \nIm vorliegenden Finanzplanmodell wird der Steuerertrag von der Teuerung, vom Wachstum der \nBevölkerung und vom Wachstum der Steuerkraft getrieben. Aufgrund dieser Kennzahlen steigt \nder Steuerertrag des laufenden Jahres im Zeitraum von heute 41.5 Mio. Franken auf 56.5 Mio. \nFranken im Jahr 2022. Dies entspricht einer Zunahme von rund 15 Mio. Franken. \n \n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nSteuerertrag lfd. Jahr 41'500 43'343 45'447 48'590 51'149 53'214 56'454\n\nZuwachs absolut 1'843 3'947 7'090 9'649 11'714 14'954\n\nZuwachs Teuerung 359            722            1'088         1'458         1'831         2'209         \n\nZuwachs "horw mitte" -            270            590            1'590         2'170         2'670         \n\nZuwachs übrige Baugebiete -            -            400            1'030         1'740         2'600         \n\nSteuerkraftwachstum 1'484         2'956         5'012         5'571         5'973         7'475          \n \nDiese Zunahme setzt sich wie folgt zusammen: \n\n2'209 \n\n2'670 \n\n2'600 \n\n7'475 \n\nZuwachs Teuerung\n\nZuwachs "horw mitte"\n\nZuwachs übrige Baugebiete\n\nSteuerkraftwachstum\n\n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 30/46 \n\nDas Wachstum der Bevölkerung wird in der Gemeinde Horw in den nächsten Jahren vor allem \nim Baugebiet „horw mitte“ stattfinden. Nebst diesem Gebiet wird aufgrund der abgeschlossenen \nOrtsplanung in den übrigen Baugebieten ein zusätzliches Wachstum möglich sein. Der Anteil \nam Zuwachs Steuerertrag aus diesem Bevölkerungswachstum beträgt im betrachteten Zeit-\nraum nach unseren Berechnungen rund 2.67 Mio. Franken aus „horw mitte“ und rund 2.6 Mio. \nFranken aus den übrigen Baugebieten.  \n \nBeim vorliegenden Finanzplan wurde eine durchschnittliche Teuerung von 1 % angenommen. \nDa aufgrund der Teuerung nicht nur der Ertrag steigt, sondern auch die Ausgaben, gehen wir \nvon insgesamt einer kostenneutralen Wirkung aus. Der teuerungsbedingte Zuwachs beträgt in \nunserem Finanzplan rund 2.2 Mio. Franken. \n \nDamit verbleiben rund 7.4 Mio. Franken Zuwachs aufgrund des realen Einkommenszuwachses. \nIm Zeithorizont 1992 bis 2008 erzielte die Gemeinde Horw ein teuerungsbereinigtes, reales \nWachstum von jährlich 2 %. Bei gleicher Voraussetzung ergibt dies für den Zeithorizont 2016 – \n2022 ein Wachstum von 12 % oder 4.98 Mio. Franken (Basis 2016: 41.5 Mio. Franken). Wir be-\nurteilen aus diesem Grund und im Kontext der aus der kantonalen Steuerstrategie erwarteten \nMutationsgewinne den im Finanzplan ausgewiesenen Zuwachs im Vergleich zu früheren Jahren \nals realistisch. Gemäss der aktuellen Konjunkturentwicklung hat sich das Wachstum seit 2015 \nverlangsamt. Gepaart mit der geringen Teuerung ist von geringeren Lohnentwicklungen auszu-\ngehen. Diese Entwicklung wird sich verzögert auch auf die Entwicklung der Steuererträge aus-\nwirken. Deshalb gehen wir ab 2020 von einem tieferen Steuerkraftwachstum aus.   \n \nBeurteilung der Chancen und Risiken  \nDie Abschätzung des zukünftigen Steuerertrages basiert auf Vergangenheitswerten und ist \ndeshalb für die Zukunft mit Risiken verbunden. Sinkt das Steuerkraftwachstum im Durchschnitt \num 1 %, so sinkt der Steuerertrag bei den ordentlichen Steuern im Jahr 2022 um rund 3 Mio. \nFranken. Demgegenüber profitierte die Gemeinde in der Vergangenheit immer wieder von ein-\nmaligen positiven Einzelfällen. Aufgrund der Unsicherheit der Zukunft wurden bei den Sonder-\nsteuern bewusst nicht zu hohe Beträge eingefügt.  \n \nDie Gemeinde Horw erfreut sich einer regen Bautätigkeit. Bisher überstieg die Nachfrage das \nAngebot auf dem lokalen Immobilienmarkt. Die Gesamtrevision der Ortsplanung ist abge-\nschlossen und die Bebauungspläne "Zentrumszone Bahnhof Horw" (horw mitte) und „Ortskern“ \nsind rechtskräftig. Sofern der Immobilienmarkt nicht generell einbricht, sollte das oben be-\nschriebene Wachstum möglich sein. Schwieriger abzuschätzen ist die zeitliche Realisierung. \nHier sind Verzögerungen durchaus realistisch. Entsprechend tiefer würde der erwartete Zu-\nwachs an Steuersubstrat ausfallen. Demgegenüber erwarten wir im Gebiet „horw mitte“ die An-\nsiedlung von Arbeitsplätzen. Ein allfälliger Ertrag aus diesen Ansiedlungen ist schwierig abzu-\nschätzen. Im vorliegenden Finanzplan haben wir wie bisher aus diesem Grund keinen zusätzli-\nchen Ertrag berücksichtigt. Insgesamt beurteilen wir die aufgezeigte Entwicklung der Steuerer-\nträge als realistisch.  \n \nDie folgende Grafik zeigt die erwartete Entwicklung der Steuererträge der Finanzpläne sowie \ndie tatsächlichen Erträge. In der Vergangenheit fielen die Steuererträge im Durchschnitt der \nJahre höher aus als erwartet. \n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 31/46 \n\nJahr 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nRechnung\n\nEinkommen/Vermögen 36640 37543 40899 40616 51609 44023 44318\n\nPersonal/Liegenschaften 823 837 868 907 928 973 199\n\nGrundstückgewinn 2521 2950 3394 5630 4428 3303 2452\n\nHandänderungen 1067 1340 1073 1316 1463 869 807\n\nErbschaft 725 114 619 781 622 232 117\n\nTotal Ertrag Rechnung 41776 42784 46853 49250 59050 49400 47893\n\nFP 2009-2014 43'214.00    44'599.00    43'918.00    45'760.00    47'663.00    49'718.00    \n\nFP 2010-2015 41'723.00    42'041.00    41'713.00    42'700.00    44'819.00    46'371.00    47'986.00    \n\nFP 2011-2016 43'117.00    43'699.00    44'221.00    46'039.00    47'932.00    50'110.00    \n\nFP 2012-2017 43'767.00    44'820.00    45'751.00    47'586.00    49'830.00    \n\nFP 2013-2018 45'040.00    46'214.00    47'898.00    49'658.00    \n\nFP 2014-2019 46'093.00    46'946.00    48'936.00    \n\nFP 2015-2020 46'345.00    48'274.00    \n\nFP 2016-2021 48'548.00    \n\nFP 2017-2022\n\nAnzahl Werte 2                3                4                5                6                7                7                \n\nDurchschnitt 42'468.50    43'252.33    43'274.25    44'508.20    46'096.50    47'542.29    49'048.86    \n\nErgebnis Rechnung 41'776.00   42'784.00   46'853.00   49'250.00   59'050.00   49'400.00   47'893.00   \n\nAbweichung -692.50       -468.33       3'578.75     4'741.80     12'953.50    1'857.71     -1'155.86     \n \nDer Steuerfuss der Gemeinde Horw \nTrotz negativen Rechnungsergebnissen im vorliegenden Finanzplan soll der heutige Steuerfuss \nvon 1.55 Einheiten nicht korrigiert werden. Der vorhandene Steuerausgleichsfonds wird im Jahr \n2022 aufgebraucht sein. Dieses Szenario ist in den vorliegenden Zahlen berücksichtigt. Mit dem \nvorhandenen Eigenkapital können die möglichen Verluste aufgefangen werden.  \n\n3.1.6 Entschädigungen und Beiträge \n\nDie Entwicklung der Entschädigungen und Beiträge (Pflegefinanzierung, Ergänzungsleistungen, \nPrämienverbilligung, Heimfinanzierung etc.) ist sehr schwierig abzuschätzen. Insgesamt stiegen \ndie Kosten der Kostenarten 35/36 in den letzten 5 Jahren um 4.26 % oder 0.852 % pro Jahr. \nFür die weiteren Jahre haben wir im Finanzplan jährliche Zuwachsraten von 2.0 % festgelegt. \nDiese Annahme liegt damit über dem Wert der letzten fünf Jahre. \n \n\n2011 2012 2013 2014 2015\n\n35 Entschädigung an Gemeinwesen 4'408'419.45 5'410'967.20 5'600'422.19 5'607'897.25 5'311'763.30\n\n36 Eigene Beiträge 22'007'542.94 22'748'010.10 21'034'215.65 21'538'722.30 22'229'778.19\n\nTotal 26'415'962.39 28'158'977.30 26'634'637.84 27'146'619.55 27'541'541.49\n\nZunahme zum Vorjahr 6.60% -5.41% 1.92% 1.45%\n\nZunahme 2011 - 2015 4.26%  \n\n3.1.7 Bevölkerungsentwicklung  \n\nDas Wachstum der Bevölkerung wird in der Gemeinde Horw in den nächsten Jahren vor allem \nim Baugebiet „horw mitte“ und den neu eingezonten Flächen in den übrigen Baugebieten statt-\nfinden.  \n \nEntwicklung der Einwohnerzahl \n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nEinwohner heute 13'755     13'755     13'755     13'755     13'755     13'755     13'755     \n\n"horw mitte" -           108          236          636          868          1'068       1'648       \n\nÜbrige Baugebiete kumuliert -           80            206          348          520          520          520          \n\nTotal Einwohner 13'755     13'943     14'197     14'739     15'143     15'343     15'923      \nIn der aktualisierten Schulraumplanung (SRP 2015 - 2025) wird ab dem Schuljahr 2020/2021 \nmit rund 850 – 880 Primarschülern und 57 Klassen gerechnet. Aufgrund dieser erhöhten Schü-\n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 32/46 \n\nlerzahlen rechnet der vorliegende Finanzplan mit einer Zunahme der Betriebskosten (Laufende \nRechnung) und auch der Investitionskosten (Schulraumbedarf) im Bildungsbereich. \n\n3.1.8 Zinssätze für Neukredite \n\nLiquiditätsbedarf \nDer tatsächliche Liquiditätsbedarf der Gemeinde ist von folgenden Faktoren abhängig: \n\n Nettoinvestitionen \n\n Cashflow Laufende Rechnung \n\n Umschuldungen \n \nDaraus ergibt sich folgender Liquiditätsbedarf für die nächsten Jahre: \n\nBedarf gemäss Finanzplan 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nNettoinvestitionen ins Finanzvermögen 344            3'100          1'300          -             -             -             80              -             \n\nAuflösung Vorfinanzierungen 4'136          1'840          5'324          -             -             -             -             -             \n\nNettoinverstitionen 23'596        32'650        13'990        9'618          22'126        19'550        7'533          2'500          \n\nCash Flow Laufende Rechnung -1'262         -3'796         -4'726         -6'254         -7'585         -8'117         -10'488       -11'823       \n\nUmschuldungen 5'000          3'000          -             -             -             -             -             -             \n\nAbbau Reserven -30'000       \n\nnicht realisierte Investitionen -             \n\nTotal Bedarf 1'814          36'794        15'888        3'364          14'541        11'433        -2'875         -9'323          \n \n\nFremdkapitalbedarf \n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nDarlehen 1. 1. 55'000        51'814        85'608        101'496      104'860      119'401      130'834      127'959      \n\nminus Umschuldungen -5'000         -3'000         -             -             -             -             -             -             \n\nplus Bedarf 1'814          36'794        15'888        3'364          14'541        11'433        -2'875         -9'323         \n\nBedarf Fremdkapital 51'814        85'608        101'496      104'860      119'401      130'834      127'959      118'636       \n \nLangfristige Basisfinanzierung der Gemeinde Horw \nBis zum Jahr 2022 steigt der Fremdkapitalbedarf laufend und erreicht mit 130.8 Mio. Franken \nden höchsten Stand. Aufgrund der sehr günstigen Zinsbedingungen hat der Gemeinderat \n60 Mio. Franken mit langfristigen Darlehen (10 - 20 Jahre) abgesichert. Der zusätzliche Finanz-\nbedarf soll über kurzfristige Darlehen gedeckt werden. Hier gehen wir in den Jahren 2017 - \n2020 von einem Zins von 1 % aus. Ab 2021 rechnen wir bei diesen Krediten mit einem Zins von \n2 %.  \n \n\nDiese Mittelbeschaffung ergibt folgendes Bild: \n\nZinskosten 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nbestehende Kredite 778            667            667            667            667            667            667            \n\nZusatzbedarf 159            415            449            594            1'417          1'359          \n\nTotal Schuldzinsen 778            826            1'082          1'116          1'261          2'084          2'026          \n\nDurchschnittlicher Zinssatz 0.96% 1.07% 1.06% 1.06% 1.59% 1.58%  \n \n\nBeurteilung  \nDer vorliegende Finanzplan geht von 138.4 Mio. Franken Investitionen ins Verwaltungsvermö-\ngen und 5 Mio. Franken Investitionen ins Finanzvermögen aus. Der Bruttoüberschuss II (Cash \nFlow) beträgt in dieser Periode rund 41.0 Mio. Franken. Für die Finanzierung der Investitionen \nbenötigt die Gemeinde Horw zusätzliches Fremdkapital von über 60 Mio. Franken. Die Rech-\nnungsabschlüsse der letzten Jahre zeigten jeweils einen besseren Rechnungsabschluss als \nbudgetiert. Zudem konnten nicht alle Investitionen wie geplant umgesetzt werden. Aus diesen \nGründen gehen wir davon aus, dass der maximale Fremdkapitalbedarf kaum auf über 100 Mio. \nFranken ansteigt. Im vorliegenden Finanzplan rechnen wir jedoch mit dem gesamten Liquidi-\ntätsbedarf. \n \nDank diesem Finanzierungskonzept gehen wir davon aus, dass wir in den nächsten 10 Jahren \nmit durchschnittlichen Zinskosten von unter 1.5 % rechnen können.  \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 33/46 \n\n3.2 Die Finanzplandaten \n\nDas Finanzplanmodell beginnt mit der Bilanz per 31. Dezember 2015 und mit dem Budget 2016 \nder Laufenden Rechnung. Aufgrund dieser Basis wurde der Finanzplan hochgerechnet. \n\n3.2.1 Aufwand- und Ertragsentwicklung der bisherigen Laufenden Rechnung \n\nDer Finanzplan rechnet den bisherigen Umfang der Aufgaben mit den oben erwähnten Parame-\ntern weiter.  \n \n\nAufwand in 1'000 Franken\n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\nKto 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\n30 39'384 39'930 40'130 40'531 40'936 41'346 41'759 42'177 7.1%\n\n31 12'063 13'013 13'013 13'143 13'275 13'407 13'541 13'677 13.4%\n\n32 1'107 889 889 889 889 889 889 889 -19.7%\n\n330 284 432 435 435 435 435 435 435 53.2%\n\n340 317 90 75 75 75 75 75 75 -76.3%\n\n341 2'007 3'056 3'056 3'056 3'056 3'056 3'056 3'056 52.3%\n\n35 5'312 5'712 5'826 5'943 6'062 6'183 6'307 6'433 21.1%\n\n36 22'230 22'545 22'996 23'456 23'925 24'403 24'892 25'389 14.2%\n\n37 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n38 1'114 603 – – – – – –\n\n39 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n83'818 86'270 86'420 87'528 88'652 89'794 90'953 92'130 6.8%\n\nErtrag\n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\nKto 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\n400 44'320 46'420 48'243 50'367 53'530 56'109 58'194 61'454 38.7%\n\n.10 39'258 41'500 43'343 45'447 48'590 51'149 53'214 56'454 43.8%\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\n.15 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n.16 1'010 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 -1.0%\n\n.20 3'074 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 -2.4%\n\n.30 668 600 600 620 640 660 680 700 4.8%\n\n.40 310 320 300 300 300 300 300 300 -3.2%\n\n402 199 198 201 204 212 218 221 229 15.0%\n\n403 2'452 3'000 2'500 2'500 2'500 2'500 2'500 2'500 2.0%\n\n404 808 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 23.8%\n\n405 117 300 300 300 300 300 300 300 156.4%\n\n406 68 75 65 65 65 65 65 65 -4.4%\n\n41 556 561 569 585 613 636 651 681 22.4%\n\n42 2'383 2'003 2'003 2'003 2'003 2'003 2'003 2'003 -15.9%\n\n43 23'411 23'278 23'278 23'511 23'746 23'983 24'223 24'465 4.5%\n\n444 916 904 904 904 904 904 904 904 -1.3%\n\n45 534 583 595 607 619 631 644 657 22.9%\n\n46 8'477 8'607 8'779 8'955 9'134 9'316 9'503 9'693 14.3%\n\n47 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n48 2'944 6'593 280        280        280        280        280        280        \n\n49 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n87'185 93'522 88'717 91'281 94'905 97'945 100'488 104'230 19.6%Total laufender Ertrag\n\nEntschädigung an Gemeinw esen\n\nEigene Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nEinlagen (Finanzplanjahre in F5)\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nEntnahmen (Finanzplanjahre in F5)\n\nInterne Verrechnung\n\nNachträgliche Vermögenssteuer\n\nSondersteuer auf Kapitalauszahl.\n\nNach- und Strafsteuer\n\nPersonal-/Liegenschaftssteuern\n\nNachträge früherer Jahre\n\nQuellensteuer\n\nGrundstückgew .-/Lotteriegew .st.\n\nHandänderungssteuern\n\nBeiträge für eigene Rechnung\n\nErbschafts-/Schenkungssteuern\n\nBesitz-, Aufw and-/Lotteriesteuer\n\nRegalien und Konzessionen\n\nVermögenserträge\n\nEntgelte\n\nTotal Einnahmen Finanzausgleich\n\nRückerstatt. von Gemeinw esen\n\nEinkommens-/Vermögenssteuern\n\nErtrag des laufenden Jahres\n\nPersonalaufw and\n\nSachaufw and\n\nPassivzinsen\n\nAbschreibungen Finanzvermögen\n\nAnt./Beitr. ohne Zw eckbindung\n\nHorizontale Abschöpfung (Kt LU)\n\nDifferenz  \n\nzu 2015\n\nDifferenz  \n\nzu 2015\n\nAufwandposition\n\nErtragsposition\n\nInterne Verrechnung\n\nTotal laufender Aufwand\n\n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 34/46 \n\nIm Budget 2016 wurde für den Ertrag der ordentlichen Steuern des laufenden Jahres 41.5 Mio. \nFranken eingesetzt. Aufgrund der aktuellen Hochrechnung gehen wir davon aus, dass der Er-\ntrag im 2016 erreicht werden kann und dass die Erträge der Folgejahre realistisch eingesetzt \nsind (43.3 Mio. für das Jahr 2017). \n \nDer Ertrag aus Nachträgen früherer Jahre schwankt von Jahr zu Jahr. Im Jahr 2013 sind die \nNachträge früherer Jahre massiv zusammengebrochen. Im Jahr 2014 konnte dank einem aus-\nserordentlichen Fall das Budget übertroffen werden (Gesamtertrag 3.9 Mio. Franken). Der Er-\ntrag von 3 Mio. Franken konnte im Durchschnitt der letzten Jahre erreicht werden. \n \nMit der eingeführten Selbstanzeige sind in den letzten Jahren mehr Nach- und Strafsteuern in \ndie Gemeindekasse geflossen. Der Ertrag von 0.3 Mio. Franken konnte in den letzten Jahren \nerreicht werden.  \n \nDie Grundstückgewinnsteuern sind im Durchschnitt der letzten Jahre deutlich über 2.5 Mio. \nFranken ausgefallen. Im Rechnungsjahr 2015 haben wir diesen Wert knapp verpasst und auch \nim Jahr 2016 werden wir den budgetierten Betrag von 3.0 Mio. Franken kaum erreichen. Aus \ndiesem Grund haben wir den Wert im Finanzplan um 0.5 Mio. Franken auf 2.5 Mio. Franken \nreduziert.  \n \nDer Ertrag der Handänderungssteuern ist in den Jahren bis 2014 laufend höher ausgefallen. In \nden Rechnung 2014 und 2015 wurden diese hohen Erträge nicht mehr erreicht. Aufgrund der \naktuell hohen Bautätigkeit gehen wir in Zukunft von einem durchschnittlichen Ertrag von 1 Mio. \nFranken aus.  \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 35/46 \n\n3.2.2 Finanzielle Auswirkungen der Veränderungen der Aufgaben der Laufenden Rechnung \n\nAlle im Aufgabenplan erwähnten Projekte der Laufenden Rechnung wurden im Finanzplan be-\nrücksichtigt.  \n \n\nin 1'000 Franken\n\nVeränderung der Aufgaben inklusive   Finanzplanjahre\n\nFolgekosten 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nKostenstellen 168 203 106 -4 -4 -4\n\nÜbertrag Aufgabenplan Management und Organisation 30 80 80 80 80 80\n\nÜbertrag Aufgabenplan Personal 12 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Immobilien -174 -127 -234 -234 -234 -234\n\nÜbertrag Aufgabenplan Zentrale Dienste 300 250 260 150 150 150\n\nÜbertrag Aufgabenplan Werkhof 0 0 0 0 0 0\n\n0 Allgemeine Verwaltung -50 -50 0 0 -50 -50\n\nÜbertrag Aufgabenplan 0 Verwaltung -50 -50 0 0 -50 -50\n\n1 Öffentliche Sicherheit -12 -12 -12 -12 -12 -12\n\nÜbertrag Aufgabenplan 1 Sicherheit -12 -12 -12 -12 -12 -12\n\nÜbertrag Aufgabenplan 14 Feuerwehr 0 0 0 0 0 0\n\n2 Bildung 65 465 903 1'300 1'573 1'825\n\nÜbertrag Aufgabenplan 2 Bildung 65 465 903 1'300 1'573 1'825\n\n3 Kultur und Freizeit -52 -12 -22 38 -62 -62\n\nÜbertrag Aufgabenplan 3 Kultur und Freizeit -52 -12 -22 38 -62 -62\n\n4 Gesundheit 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 4 Gesundheit 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 41 Kirchfeld 0 0 0 0 0 0\n\n5 Soziale Wohlfahrt 95 150 160 170 170 170\n\nÜbertrag Aufgabenplan 5 Soziales 95 150 160 170 170 170\n\n6 Verkehr 100 115 115 115 115 115\n\nÜbertrag Aufgabenplan 6 Verkehr 100 115 115 115 115 115\n\n7 Umwelt und Raumordnung 31 81 81 81 -14 -14\n\nÜbertrag Aufgabenplan 70 Wasser 46 46 46 46 46 46\n\nÜbertrag Aufgabenplan 71 Abwasser 0 0 0 0 -95 -95\n\nÜbertrag Aufgabenplan 72 Abfall 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 79 Raum -15 35 35 35 35 35\n\nÜbertrag Aufgabenplan 7 Natur- und Umwelt 0 0 0 0 0 0\n\n8 Volkswirtschaft 5 -10 -10 -10 -10 -10\n\nÜbertrag Aufgabenplan 8 Wirtschaft 5 -10 -10 -10 -10 -10\n\nÜbertrag Aufgabenplan 86 Fernheizwerk 0 0 0 0 0 0\n\n9 Finanzen und Steuern -1'897 -2'207 -1'660 -1'594 -1'594 -1'594\n\nÜbertrag Aufgabenplan 9 Finanzen Steuern -1'897 -2'207 -1'660 -1'594 -1'594 -1'594\n\nSparpaket\n\nTotal -1'547 -1'277 -340 84 112 364  \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 36/46 \n\n3.2.3 Investitionen \n\n \nZusammenzug der Details aus dem Aufgabenplan: \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nInvestitionsvorhaben ND* 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nKostenstellen 58'632 19'596 21'360 11'036 3'315 555 1'325 1'445\n\nÜbertrag Aufgabenplan Management + \n\nOrganisation 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Personal 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Liegenschaften 56'002 40 19'166 21'110 10'126 3'200 400 1'000 1'000\n\nÜbertrag Aufgabenplan Zentrale Dienste 1'700 4 280 190 830 85 95 135 85\n\nÜbertrag Aufgabenplan Werkhof 930 40 150 60 80 30 60 190 360\n\n0 Allgemeine Verwaltung 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 0 Verwaltung 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n1 Öffentliche Sicherheit 694 325 84 105 35 30 50 65\n\nÜbertrag Aufgabenplan 1 Sicherheit 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 14 Feuerwehr 694 40 325 84 105 35 30 50 65\n\n2 Bildung 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 2 Bildung 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n3 Kultur und Freizeit 455 0 0 0 0 0 0 455\n\nÜbertrag Aufgabenplan 3 Kultur und Freizeit 455 40 0 0 0 0 0 0 455\n\n4 Gesundheit 27'928 353 1'825 1'450 2'950 10'450 10'450 450\n\nÜbertrag Aufgabenplan 4 Gesundheit 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 41 Kirchfeld 27'928 40 353 1'825 1'450 2'950 10'450 10'450 450\n\n5 Soziale Wohlfahrt 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 5 Soziales 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n6 Verkehr 11'003 2'902 500 1'065 200 3'611 2'390 335\n\nÜbertrag Aufgabenplan 6 Verkehr 11'003 20 2'902 500 1'065 200 3'611 2'390 335\n\n7 Umwelt und Raumordnung 39'576 4'291 8'821 5'688 3'178 7'480 5'335 4'783\n\nÜbertrag Aufgabenplan 70 Wasser 14'143 50 2'273 6'505 3'381 398 413 612 561\n\nÜbertrag Aufgabenplan 71 Abwasser 10'719 50 899 551 1'062 2'115 747 2'668 2'677\n\nÜbertrag Aufgabenplan 72 Abfall 650 20 110 180 160 50 50 50 50\n\nÜbertrag Aufgabenplan 79 Raum 2'290 10 470 570 510 390 150 100 100\n\nÜbertrag Aufgabenplan 7 Natur und Umwelt 11'774 20 539 1'015 575 225 6'120 1'905 1'395\n\n8 Volkswirtschaft 235 265 60 -30 -60 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 8 Wirtschaft 0 10 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 86 Fernheizwerk 235 20 265 60 -30 -60 0 0 0\n\n9 Finanzen und Steuern -11'300 -4'136 -1'840 -5'324 0 0 0 0\n\nInvestitionen ins Finanzvermögen werden \n\nseparat erfasst. 0 40\n\nAuflösung von Vorfinanzierungen -11'300 40 -4'136 -1'840 -5'324 0 0 0 0\n0 40\n\nTotal 2016 bis 2022 127'223 23'596 30'810 13'990 9'618 22'126 19'550 7'533\n\nTotal 2016 bis später 127'223\n\n* Nutzungsdauer in Jahren\n\nTotal 2016 \n\nbis 2022\n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 37/46 \n\n  \n\nNettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen der Jahre 2016 bis 2022 (in Fr. 1'000.00) nach \nRechnungskreisen: \n\nTotal davon\n\nbestehende Kredite neue Kredite\n\nTotal Nicht-Spezialfinanzierungen 84'154\n\nminus Vorfinanzierungen -11'300\n\nSpezialfinanzierungen\n\nFeuerwehr 694 325      \n\nKirchfeld 27'928 478      \n\nWasserversorgung 14'143 11'943  \n\nSiedlungsentwässerung 10'719 1'497    \n\nAbfall 650 110      \n\nFernheizwerk 235 265      \n\nTotal Spezialfinanzierungen 54'369\n\nGesamt 127'223\n\n9'222                  \n\n-30                      \n\n39'751                \n\n83'637                \n\n43'886                \n\n369                     \n\n27'450                 \n\n2'200                  \n\n40'268                \n\n43'586                \n\n14'618                \n\n-11'300               \n\n540                     \n\n \n \nIm Voranschlag 2016 wurden Nettoinvestitionen von Fr. 28‘216‘300.00 eingesetzt. Darin enthal-\nten sind Fr. 394‘000.00 Investitionen ins Finanzvermögen. Dieses Budget wurde aufgrund der \nvom Einwohnerrat beschlossenen Sonderkredite und dem aktuellen Verlauf der einzelnen Pro-\njekte aktualisiert (nicht verwendete Budgets im Jahr 2015).  \n \nInvestitionen ins Finanzvermögen werden in der Regel im Finanzvermögen aktiviert. Sie sind \nzwar für den Fremdkapitalbedarf, jedoch nicht für die Kennzahl „Nettoverschuldung der Ge-\nmeinde“ relevant. Aus diesem Grund werden im vorliegenden Finanzplan die Investitionen ins \nFinanzvermögen von 4.9 Mio. Franken (siehe Kapitel 2.22; Total Investitionen ins Finanzver-\nmögen) nur beim Fremdkapitalbedarf berücksichtigt.  \n \nFür den Zeitraum Budget 2016 bis Finanzplanjahr 2022 rechnet der Finanzplan mit Nettoinvesti-\ntionen ins Verwaltungsvermögen im Umfang von 138.5 Mio. Franken. Mit der Auflösung der \nVorfinanzierungen von 11.3 Mio. Franken reduziert sich dieser Betrag auf 127.2 Mio. Franken.  \n \nAufgrund dieser sehr hohen Investitionsrate steigen der Zinsaufwand von 0.78 Mio. Franken \n(2016) auf rund 2.1 Mio. Franken (2022) und der Abschreibungsbedarf von 3.9 Mio. Franken \n(2016)  auf rund 7 Mio. Franken (2022).  \n \nPriorisierung der Investitionen: \nDer Finanz- und Aufgabenplan 2016 – 2021 wurde vom Einwohnerrat mit folgenden Bemerkun-\ngen gutgeheissen: \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 38/46 \n\nDer vorliegende Finanzplan erfüllt bei den Kennzahlen die vom Einwohnerrat beschlossene \nForderung nicht. Aus diesem Grund hat der Gemeinderat die Investitionen nach folgenden Kri-\nterien priorisiert: \n \nA:  Einwohnerrat oder die Stimmberechtigten haben den Kredit gutgeheissen. \nB:  Dringlichkeit gegeben. Eine Zustimmung des Kredites durch den Einwohnerrat steht noch \n\naus. \nC:  Weniger dringlich; Investition kann verschoben werden. \n \n \nDer Gemeinderat hat im Rahmen der Erarbeitung des vorliegenden Finanzplanes folgende \nSzenarien berechnet: \n \nSzenario 1:  \nEs werden Investitionen von rund 30 Mio. Franken von den Jahren 2016 – 2020 in den Zeithori-\nzont 2021 – 2022 verschoben. \n \nSzenario 2: \nEs werden Investitionen von rund 30 Mio. Franken von den Jahren 2016 – 2022 auf später ver-\nschoben. \n \nDiese Szenarien wurden zuerst mit allgemeinen Zahlen berechnet und dann anhand konkreter \nInvestitionen näher geprüft. Bei den Investitionen der Gruppe A bestehen bewilligte Kredite. \nAufgrund der aktuell sehr günstigen Zinsbedingungen macht es wenig Sinn, die Umsetzung \ndieser Investitionen zu verschieben. Von den übrigen Investitionen wurden folgende Investitio-\nnen in die Priorität C gestellt: \n\n- Instandstellung Liegenschaften \n- Kunstrasen Seefeld \n- Stockwerkeigentum Stirnrüti \n- Investitionen Kirchfeld \n- Erschliessung Pilatushang \n- Grisigenstrasse \n- Projekte nicht im Perimeter „horw mitte“ \n- Unterführung Zentralbahn \n- Reduktion Rahmenkredit Wasserversorgung \n- Reduktion Rahmenkredit Siedlungsentwässerung \n- Umsetzung Dorfbach \n\n \nBei der Verschiebung von 30 Mio. Franken auf später kann die Forderung des Einwohnerrates \nerfüllt werden. Bei einer Verschiebung dieser Summe in den Finanzplanhorizont 2021 – 2022 \nkann die Forderung des Einwohnerrates bereits nicht mehr erfüllt werden. Zudem zeigte sich, \ndass mit den oben aufgezeigten Investitionsprojekten die Summe von 30 Mio. Franken nicht er-\nreicht werden kann.  \n \nSchlussfolgerung: \nDie Forderung des Einwohnerrates kann allein mit einer realistischen Priorisierung der Investiti-\nonen nicht erfüllt werden. Die Nettoschuld nach HRM1-Kriterien steigt zu hoch an. Wird jedoch \ndie Nettoverschuldung nach HRM2-Kriterien berechnet, können wir die Forderung des Einwoh-\nnerrates erfüllen. Der Gemeinderat hat deshalb keine C-Investitionsprojekte ausgeschieden.  \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 39/46 \n\n4 Ergebnisse und Kennzahlen Finanzplan \n\nDer gesamte Finanzplan wurde mit dem Tool von Prof. Dr. Christoph Lengwiler der Hochschule \nLuzern - Wirtschaft berechnet. Dieses Tool basiert auf dem heute rechtsgültigen Rechnungsle-\ngungsstandard HRM1. \n\n4.1 Ergebnisse der Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen \n\n4.1.1 Gesamtergebnis \n\n \nFormular 5: Zusammenfassung\n\nin 1'000 Franken\n\nBudget   Finanzplanjahre\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\n1 86'929 88'717 91'281 94'905 97'945 100'488 104'230\n\n2 85'667 86'420 87'528 88'652 89'794 90'953 92'130\n\n3 1'262 2'297 3'753 6'253 8'151 9'535 12'100\n\n4 -1'547 -1'277 -340 84 112 364\n\n5 48 304 338 483 1'306 1'248\n\n6 1'262 3'796 4'726 6'254 7'585 8'117 10'488\n\n7 3'935 4'659 5'401 5'855 6'082 6'686 7'065\n\n8 4'000 0 0 0 0 0 0\n\n9 0 0 0 0 0 0 0\n\n10 0 0 0 0 0 0\n\n11 603 531 512 518 486 190 121\n\n12 6'593 450 635 747 844 766 1'072\n\n13\n\n-683 -943 -552 628 1'860 2'007 4'374\n\nLaufender Aufwand (F1)\n\nBruttoüberschuss I       (1) - (2)\n\nErgebnis der Laufenden Rechnung nach ordentlichen \n\nAbschreibungen\n\nWeiterführung der bisherigen Aufgaben\n\nLaufender Ertrag (F1)\n\nVeränderung der Laufenden Rechnung\n\nLaufende Rechnung\n\nEntnahmen (Kontengruppe 48, F1)\n\nMindestabschreibungen Verwaltungsvermögen (F4a)\n\nOrdentliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag\n\nEinlagen (Kontengruppe 38, F1)\n\nZusätzliche Abschreibung Verwaltungsverm. Entschuldung\n\nAufwand- und Ertragsänderungen (F3)\n\nVeränderung der Zinsbelastung (F5a)\n\nEntnahmen aus Spezialfonds (nicht Spezialfinanzierungen)\n\nZusätzliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag Entschuldung\n\nBruttoüberschuss II     (3) - (4) - (5)\n\nEinlagen in Spezialfonds (nicht Spezialfinanzierungen)\n\n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 40/46 \n\n4.1.2 Kennzahlen gemäss Finanz- und Aufgabenplan 2015 – 2021 \n\nEntwicklung der wichtigsten Kenngrössen:  \n\n-20'000\n\n0\n\n20'000\n\n40'000\n\n60'000\n\n80'000\n\n100'000\n\n120'000\n\n140'000\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nKapitaldienst\n\n(Nettozinsaufwand + ord.\n\nAbschr)\nMittelbedarf (+) / -\n\nüberschuss (-)\n\nNettoverschuldung Ende Jahr\n\nErtrag der Gemeindesteuern\n\nEigenkapital Ende Jahr (nach\n\nAbschluss)\n\n \n \nDie Entwicklung der Kennzahlen \n\nRechnung Budget   Finanzplanjahre\n\nTotal/\n\nSchnitt\n\nKennzahl (in Fr. 1'000.00) Grenze 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 FP-Jahre\n\nErgebnis LR (vor Abschluss) -1'344   -683      -943      -552      628       1'860    2'007    4'374    7'374        \n\nBruttoüberschuss II (Cash flow) 1'537    1'262    3'796    4'726    6'254    7'585    8'117    10'488  40'966      \n\nEigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss) 9'660    8'977    8'034    7'482    8'110    9'970    11'977  16'351  \n\nSteuerfuss 1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55      1.55          \n\nSelbstfinanzierungsgrad 80% 9% 5% 12% 24% 65% 34% 42% 139% 53%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 10% 2% 1% 4% 5% 7% 8% 8% 10% 7%\n\nVerschuldungsgrad 120% 32% 88% 149% 172% 168% 186% 199% 184% 176%\n\nNettoschuld pro Einwohner 4'592       1'028    2'953    5'112    6'049    6'056    6'858    7'500    7'061    6'439        \n\nZinsbelastungsanteil I 4% -0.1% 0.1% 0.2% 0.4% 0.4% 0.6% 1.4% 1.3% 0.71%\n\nZinsbelastungsanteil II 6% -0.2% 0.2% 0.3% 0.8% 0.8% 1.1% 2.5% 2.3% 1.29%\n\nKapitaldienstanteil 8% 3.9% 4.6% 5.4% 6.4% 6.6% 6.8% 8.1% 8.1% 6.89%  \n \nDie Ergebnisse der Laufenden Rechnung weisen im Zeitraum des Finanzplanes 2017 – 2022 \neinen Überschuss von 7.3 Mio. Franken aus.  \n \nDie Abschreibungen Verwaltungsvermögen  (inkl. Spezialfinanzierungen) steigen aufgrund \nder hohen Investitionen von 3.9 Mio. (Budget 2016) auf rund 7.0 Mio. (FP-Jahr 2022) Franken \nan.  \n \nDer Zinsaufwand steigt im gleichen Zeitraum von 0.8 Mio. (Budget 2016) auf 1.8 Mio. (FP-Jahr \n2021) Franken.  \n \nMit der zusätzlichen Abgabe von Liegenschaften im Baurecht kann die Gemeinde Mehrerträge \naus den Liegenschaften des Finanzvermögens generieren. Die Vermögenserträge steigen von \n2.0 Mio. (Budget 2016) auf rund 2.4 Mio. (ab FP-Jahr 2020) Franken an.  \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 41/46 \n\nDer Kapitaldienst errechnet sich aus Abschreibungen plus Zinsaufwand minus Vermögenser-\nträge. Dieser steigt von 4.0 Mio. Franken (Budget 2016) auf 8.1 Mio. Franken (FP-Jahr 2022).  \n \n\nDas heutige Eigenkapital von 9.6 Mio. Franken steigt bis zum Jahr 2022 auf 17.0 Mio. Fran-\nken.  \n \n\nIm Zeithorizont 2015 bis 2022 werden gemäss Finanzplan 138.5 Mio. Franken ins Verwaltungs-\nvermögen und 4.9 Mio. Franken ins Finanzvermögen investiert. Aufgrund der Investitionen ins \nVerwaltungsvermögen steigt die Nettoverschuldung auf gegen 114 Mio. Franken (FP-Jahr \n2021) an. Teilt man diese Nettoschuld durch die Anzahl Einwohner der Gemeinde Horw, so er-\nhält man die Nettoverschuldung pro Einwohner. Diese steigt bis zum FP-Jahr 2021 auf Fr. \n7‘500.00. Der vom Kanton festgelegte Grenzwert (Kantonaler Durchschnitt x 2 = Fr. 4‘592.00) \nwird im Finanzplan ab 2017 verletzt.  \nIm Finanzplan dürfte die maximale Nettoverschuldung bei rund 70 Mio. Franken liegen. Die Net-\ntoverschuldung ist abhängig von der Bewertung unseres Finanzvermögens. Mit HRM2 werden \nwir die Liegenschaften des Finanzvermögens neu bewerten. Mit dieser Neubewertung werden \nwir den Zielwert im gesamten Finanzplanhorizont erreichen. Die Nettoverschuldung wird damit \ninnerhalb der geforderten Kennzahl liegen. \nDie Nettoverschuldung kann aber auch durch die anstehende Investitionssumme reduziert wer-\nden. Damit dies erreicht werden kann, müsste das Investitionsvolumen ins Verwaltungsvermö-\ngen um rund 30 Mio. Franken reduziert werden. Wie bereits unter dem Kapitel 3.2.3 Investitio-\nnen ist ein solches Szenario kaum realistisch. Aus diesem Grund wird es unter HRM1-Kriterien \nkaum möglich sein, eine Nettoverschuldung unterhalb der geforderten Kennzahl zu erreichen. \n \n\nDer Verschuldungsgrad ergibt sich aus dem Verhältnis der Nettoschuld zum Steuerertrag. Im \nvorliegenden Finanzplan steigt diese Kennzahl von 88 % im Budget 2016 auf 199 % im FP-Jahr \n2021. Der Grenzwert von 120 % wird ab dem Jahr 2017 verletzt. Wie oben erwähnt ist auch \ndiese Kennzahl von der Kennzahl „Nettoverschuldung“ abhängig. Damit gelten bei dieser Kenn-\nzahl die gleichen Aussagen wie bei der Kennzahl „Nettoverschuldung pro Einwohner“. Beim \nSteuerertrag rechnet der vorliegende Finanzplan mit einem mit der Vergangenheit vergleichba-\nren Ertragszuwachs. Dieser Ertragszuwachs zu erhöhen (ohne Steuerfusserhöhung) ist nicht \nbegründbar. \n \n\nWeitere Kennzahlen sind der Selbstfinanzierungsanteil und der Selbstfinanzierungsgrad. Der \nSelbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen. Der Wert Selbstfinanzierung be-\nrechnet sich aus dem Rechnungsergebnis und den Abschreibungen, ist also der Cashflow des \nBetriebes. Dieser wird ins Verhältnis zum Gesamtertrag gestellt. Der Gesamtertrag betrug in der \nRechnung 2015 rund 84.2 Mio. Franken (inkl. Spezialfinanzierungen). 10 % davon wären \n8.42 Mio. Franken (Bruttoüberschuss). Im vorliegenden Finanzplan steigt der Bruttoüberschuss \nvon 1.5 Mio. Franken (Re 2015) auf 10.5 Mio. Franken (FP 2022). Der gewünschte Wert von \nmindestens 10 % wird erst ab 2022 erreicht. Der Kanton akzeptiert einen Wert unter 10 %, so-\nlange die Verschuldung unter dem doppelten kantonalen Durchschnitt liegt. Problematisch wird \ndamit diese Kennzahl in den Jahren 2017 - 2021. Da die Gemeinde Horw die Grenzen Investiti-\nonsrechnung zur Laufenden Rechnung reduziert hat, sollte die Kennzahl von 10 % angestrebt \nwerden.  \n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt das Verhältnis der Selbstfinanzierung (Cashflow) zu den \nNettoinvestitionen auf. Der vom Kanton geforderte Wert von 80 % kann im Finanzplanhorizont \nerst ab 2022 eingehalten werden. Der Kanton akzeptiert jedoch einen Wert unter 80 %, sofern \ndie Verschuldung unter dem doppelten kantonalen Durchschnitt liegt. Problematisch wird damit \nauch diese Kennzahl ab dem Jahr 2017. Der im Finanzplan ausgewiesene Bruttoüberschuss \nvon 41.0 Mio. Franken reicht bei weitem nicht aus, um die anstehenden Investitionen zu finan-\nzieren. Eine Kennzahl über 80 % in den Jahren 2017 - 2022 werden wir auch mit rigoroser Ein-\nschränkung der Investitionen und Erhöhung des Bruttoüberschusses (Steuererhöhung und/oder \nAusgabenreduktion) nicht erreichen.  \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 42/46 \n\n4.2 Spezialfinanzierungen  \n\nDie Spezialfinanzierungen verhalten sich wie separate Rechnungen innerhalb der Gesamtrech-\nnung der Einwohnergemeinde. Die Aufwände, die Erträge und die Bilanzbestände sind in der \nGesamtrechnung enthalten. Die Spezialfinanzierungen sind jedoch durch Entnahmen und Ein-\nlagen im Rechnungsjahr ausgeglichen gestaltet. Die Basis des Finanzplanes enthält folglich \ndiese Zahlen.  \n\n4.2.1 Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 2'344 2'599 2'605 2'630 2'582 2'528 2'494\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 384 450 510 571 631 694 759\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 627 628 634 641 647 654 661\n\nLaufender Aufw and -466 -468 -472 -477 -482 -487 -491\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -70 -78 -80 -83 -84 -84 -86\n\nauslaufende Abschreibungen (Aufgrund Bezug aus Reserven) 0 0 0 0 0 0\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -25 -26 -26 -26 -26 -25 -25\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 0 5 5 6 6 7 8\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 66 60 61 60 62 65 66\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0  \nDie Feuerwehr hat den Bedarf an Ersatzinvestitionen separat ermittelt. Diese Daten haben wir \nim Aufgabenplan eingesetzt. Insgesamt weist die Spezialfinanzierung Feuerwehr ab 2017 jähr-\nlich kleine Überschüsse aus. Diese liegen innerhalb der möglichen Kostenschwankungen. Eine \nAnpassung der Ersatzabgaben steht deshalb nicht zur Diskussion.  \n \n \n\n4.2.2 Spezialfinanzierung Wasser \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 10'702 12'539 18'563 21'332 21'051 20'777 20'693\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 11'126 11'126 11'049 10'805 10'489 10'148 9'823\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 1'835 1'840 1'859 1'877 1'897 1'916 1'935\n\nLaufender Aufw and -1'393 -1'395 -1'409 -1'424 -1'438 -1'452 -1'467\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 -26 -6 14 -7 13 33\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -436 -481 -612 -679 -687 -695 -708\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Systemw echsel)\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -6 -125 -186 -213 -211 -208 -207\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 0 111 110 108 105 101 98\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 -77 -243 -316 -341 -325 -315  \nDer Finanzplan der Wasserversorgung zeigt Nettoinvestitionen von rund 14.1 Mio. Franken auf. \nHauptteil davon ist die bewilligte zweite Bauetappe "Erneuerung Wasserversorgung" mit \n11.45 Mio. Franken. Für die Erneuerung des Leitungsnetzes rechnen wir mit einem jährlichen \nBedarf von rund 0.8 Mio. Franken. Aufgrund der regen Bautätigkeit erwartet die Gemeinde jähr-\nliche Wasseranschlussgebühren von rund 0.43 Mio. Franken (Details siehe Aufgabenplan Kapi-\ntel 2.15). Die Rechnung der Wasserversorgung kann aufgrund der grossen Investitionen mit \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 43/46 \n\nden bestehenden Betriebsgebühren im Schnitt der Jahre nicht ausgeglichen gestaltet werden. \nDie heutigen Reserven sinken von über 11.1 Mio. auf 9.8 Mio. Franken. Der Finanzplan rechnet \nmit einer durchschnittlichen Nutzungsdauer der Investitionen von 50 Jahren. Eine Preisanpas-\nsung ist in Vorbereitung und wurde vom Preisüberwacher genehmigt. \n \n\n4.2.3 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 8'879 9'356 9'467 10'078 11'721 11'953 14'092\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 15'266 15'390 15'414 15'423 15'401 15'317 15'306\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 2'140 2'140 2'161 2'183 2'205 2'227 2'249\n\nLaufender Aufw and -1'720 -1'736 -1'761 -1'786 -1'811 -1'837 -1'864\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 95 95\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -422 -440 -451 -472 -515 -529 -583\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0 0\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -94 -95 -101 -117 -120 -141\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 126 154 154 154 154 153 153\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 124 24 9 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 -22 -84 -11 -90  \nDer Finanzplan der Siedlungsentwässerung zeigt Nettoinvestitionen von 10.7 Mio. Franken auf. \nHauptteil davon ist die Umsetzung der Massnahmen aus dem Generellen Entwässerungsplan \n(rund 0.9 Mio. Franken pro Jahr). Im Rahmen der Sanierung Dorfbach werden gemäss Regle-\nment rund 4.0 Mio. Franken der Siedlungsentwässerung angerechnet. Aufgrund der regen Bau-\ntätigkeit erwartet die Gemeinde jährliche Anschlussgebühren von rund 0.45 Mio. Franken.  \n \nDie Rechnung der Siedlungsentwässerung kann mit den bestehenden Gebühren im Schnitt der \nJahre ausgeglichen gestaltet werden. Die heutigen Reserven bleiben bei rund 15.3 Mio. Fran-\nken konstant.   \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 44/46 \n\n4.2.4 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 84 184 349 484 502 517 529\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 248\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 2'133 1'773 1'400 1'008 600 181 0\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 451 451 456 460 465 469 474\n\nLaufender Aufw and -823 -825 -833 -841 -850 -858 -867\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -10 -16 -25 -33 -35 -38 -40\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -2 -3 -5 -5 -5 -5\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 22 18 14 10 6 2 -2\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) -360 -373 -391 -408 -419 -430 -440  \nAufgrund der Ausschüttungen von Reserven der REAL weist die Spezialfinanzierung Abfall \nrund 2.1 Mio. Franken Reserven aus. Mit der reduzierten Grundgebühr von 1.2 ‰ werden diese \nReserven mit jährlichen Bezügen aus der Spezialfinanzierung abgebaut. \n \n\n4.2.5 Spezialfinanzierung Fernheizwerk \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKtoÜberschuss-/Defizitberechnung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 266 524 564 511 429 410 391\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 359 419 462 504 549 600 652\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 525 526 532 537 543 549 555\n\nLaufender Aufw and -461 -461 -466 -470 -475 -480 -485\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -7 -20 -23 -22 -19 -19 -19\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -5 -6 -5 -4 -4 -4\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 3 4 5 5 5 6 7\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 60 43 42 45 51 52 54\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0  \nMit dem aktuellen Gebührenmodell können die notwendigen Reserven für allfällige zukünftige \nRisiken (Gebäude, Leitungsnetz) gebildet werden. \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 45/46 \n\n4.2.6 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verw altungsvermögen Anfang Jahr 13'091 12'410 13'192 13'527 15'326 24'551 33'515\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialf in. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialf inanzierung Anfang Jahr netto 3'196 3'564 3'966 4'365 4'775 5'147 5'218\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 14'519 14'579 14'756 14'935 15'116 15'300 15'486\n\nLaufender Aufw and -12'966 -13'020 -13'150 -13'282 -13'415 -13'549 -13'684\n\nSaldo der Aufw ands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -1'059 -1'068 -1'115 -1'151 -1'225 -1'486 -1'747\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verw altungsvermögen -126 -124 -132 -135 -153 -246 -335\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialf inanzierung 36 40 44 48 51 52\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 368 402 399 410 371 71 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialf inanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 -228  \nDas Kirchfeld wird seit 2008 als Spezialfinanzierung geführt. Im Jahr 2013 hat das Winterthurer \nInstitut für Gesundheitsökonomie eine Analyse der Kostensituation beim Kirchfeld und bei der \nPflegefinanzierung durchgeführt. Aufgrund dieser Erkenntnisse wurde der Kostenschlüssel \nüberarbeitet. Je nach Belegung, Pflegebedarf der Bewohner und Kurzaufenthalten in Spitälern \nkann der Ertrag bei praktisch unveränderten Kosten stark schwanken. Diese Schwankungen \nmuss das Kirchfeld mit genügend Reserven abfangen können. In diesem Sinne müssen die \nvorhandenen Reserven von 3.2 Mio. Franken als knapp beurteilt werden. \n \nGemäss Aufgabenplan rechnen wir im Bereich stationäre Pflege mit Investitionen von rund \n28.0 Mio. Franken. Die Bildung von Reserven wird aus diesem Grund ab 2022 stark sinken. \nZurzeit laufen die Abklärungen betreffend Umwandlung des Kirchfelds, Haus für Betreuung und \nPflege, in eine Aktiengesellschaft. Dieser Entscheid wird die Beurteilung der finanziellen Situati-\non der restlichen Gemeinde verändern (insbesondere die Kennzahlen der Verschuldung). \n \n \n\n5 Antrag \n\nWir beantragen Ihnen \n\n den Finanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022 zur Kenntnis zu nehmen. \n\n \n \n\n \nMarkus Hool Irene Arnold \nGemeindepräsident Gemeindeschreiberin a.i. \n\n \n \n \n\n\n\n12. Mai 2016  \nFinanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022  \n \n\nSeite 46/46 \n\nE I N W O H N E R R A T  \nBeschluss \n \n \n\n nach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1570  des Gemeinderates \nvom 12. Mai 2016  \n\n gestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der Ge-\nsundheits- und Sozialkommission \n\n in Anwendung von Art. 28 Abs. 3a der Gemeindeordnung  \nvom 25. November 2007 \n\n \n\n \n\n \n\nDer Finanz- und Aufgabenplan 2017 – 2022 wird zur Kenntnis genommen. \n\n \nHorw,   \n \n \n \n \n \nHannes Koch Irene Arnold \nEinwohnerratspräsident Gemeindeschreiberin a.i. \n\n \nPubliziert:   \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n