text: \n \n \n\n \n\nG E M E I N D E R A T  \nBericht und Antrag \n \n\nNr. 1525  \n\nvom 15. Mai 2014  \n\nan Einwohnerrat von Horw \n\nbetreffend Finanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n\n \n\n \n\n   \n\n   \n\n   \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 2/41 \n\n \nInhaltsverzeichnis \n \n\n1 Gesamtwürdigung 3 \n\n2 Der Aufgabenplan der Gemeinde Horw 6 \n2.1 Management und Organisation 6 \n2.2 Personal 6 \n2.3 Immobilien 7 \n2.4 Zentrale Dienste 9 \n2.5 Werkhof 10 \n2.6 Allgemeine Verwaltung 10 \n2.7 Öffentliche Sicherheit 11 \n2.8 Feuerwehr 11 \n2.9 Bildung 12 \n2.10 Kultur und Freizeit 13 \n2.11 Gesundheit 13 \n2.12 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 14 \n2.13 Soziale Wohlfahrt 15 \n2.14 Verkehr 16 \n2.15 Wasserversorgung 18 \n2.16 Siedlungsentwässerung 19 \n2.17 Abfallbeseitigung 19 \n2.18 Gewässerschutz, Naturschutz und übriger Umweltschutz 20 \n2.19 Raumordnung 21 \n2.20 Volkswirtschaft 22 \n2.21 Fernheizwerk 22 \n2.22 Finanzen und Steuern 23 \n\n3 Der Finanzplan 25 \n3.1 Allgemeine Einflussfaktoren beim Finanzplan 25 \n3.1.1 Plangrössen 25 \n3.1.2 Personalaufwand 25 \n3.1.3 Sachaufwand 25 \n3.1.4 Steuern 26 \n3.1.5 Entschädigungen und Beiträge 27 \n3.1.6 Bevölkerungsentwicklung 27 \n3.1.7 Zinssätze für Neukredite 28 \n3.2 Die Finanzplandaten 30 \n3.2.1 Aufwand- und Ertragsentwicklung der bisherigen Laufenden Rechnung 30 \n3.2.2 Finanzielle Auswirkungen der Veränderungen der Aufgaben der Laufenden \n\nRechnung 31 \n3.2.3 Investitionen 32 \n\n4 Ergebnisse und Kennzahlen Finanzplan 34 \n4.1 Ergebnisse der Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen 34 \n4.1.1 Gesamtergebnis 34 \n4.1.2 Kennzahlen gemäss Finanz- und Aufgabenplan 2014 – 2020 35 \n4.2 Spezialfinanzierungen 37 \n4.2.1 Spezialfinanzierung Feuerwehr 37 \n4.2.2 Spezialfinanzierung Wasser 37 \n4.2.3 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung 38 \n4.2.4 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 39 \n4.2.5 Spezialfinanzierung Fernheizwerk 39 \n4.2.6 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege 40 \n\n5 Antrag 40 \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 3/41 \n\nSehr geehrte Frau Einwohnerratspräsidentin \nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n\n1 Gesamtwürdigung \n\nDer Finanz- und Aufgabenplan (FAP) ist ein Instrument der mittel- und langfristigen Planung. Er \nzeigt die vorgesehene Entwicklung der Aufwände und Erträge sowie der Investitionen der Ge-\nmeinde Horw in den nächsten sechs Jahren auf. \n \nDie finanzielle Ausgangslage der Gemeinde Horw präsentiert sich dank den guten Rechnungs-\nabschlüssen 2012 und 2013 sehr gut. Die Ertragsausfälle aufgrund der Steuergesetzrevisionen \ndes Kantons Luzern konnten dank Zuzug von neuem Steuersubstrat aufgefangen werden und \ndie zusätzlichen Aufwände im Rahmen der Einführung der Pflegefinanzierung, der Umsetzung \nder neuen Vorgaben aus dem Volksschulbildungsgesetz und der Umsetzung der Änderungen \nbeim Kindes- und Erwachsenenschutz haben sich auf hohem Niveau stabilisiert. Dank einmali-\ngen Steuererträgen konnte die Gemeinde zusätzliche Reserven schaffen.  \n \nTrotz dieser guten Ausgangslage steht die Gemeinde Horw vor grossen finanziellen Herausfor-\nderungen. Es stehen diverse grössere Investitionen an und mit dem Projekt „horw mitte“ wird \nsich die Gemeinde Horw weiterentwickeln. Zudem werden sich die Aufgaben der Gemeinde \naufgrund der Bedürfnisse der verschiedenen Anspruchsgruppen weiter verändern. Für die an-\nstehende Erfüllung dieser Aufgaben werden mit dem Volksentscheid zur Abschaffung der Lie-\ngenschaftssteuern erneut weniger Mittel zur Verfügung stehen. Zudem zeigt sich, dass die ge-\nsetzlichen Vorgaben und die demografische Bevölkerungsentwicklung im Bereich Bildung zu-\nsätzliche Kosten auslösen werden.  \n \nGemäss Jahresplan soll die im Bericht und Antrag Nr. 1460 „Finanz- und Aufgabenplan 2012 – \n2017“ vom 20. Oktober 2011 erarbeitete strategische Auslegeordnung überarbeitet werden. In \ndiesem Strategiepapier sollen auch die Auswirkungen der Einführung von HRM2 aufgezeigt \nwerden. Aufgrund der gesetzlichen Unklarheiten von HRM2 werden wir Ihnen dieses Strategie-\npapier kaum vor 2015 vorgelegen können.  \n \nIm vorliegenden Finanzplanmodell wird der Steuerertrag von der Teuerung, vom Wachstum der \nBevölkerung und vom Wachstum der Steuerkraft getrieben. Aufgrund dieser Kennzahlen steigt \nder Steuerertrag des laufenden Jahres im Zeitraum von heute 40.5 Mio. Franken auf 53.1 Mio. \nFranken im Jahr 2020. Dies entspricht einer Zunahme von rund 12.6 Mio. Franken.  \n \nWir rechnen mit einer durchschnittlichen Entwicklung der Wirtschaft. Das Staatssekretariat für \nWirtschaft SECO erwartet für die Schweiz nach soliden 2 % im Jahr 2013 ein weiteres Wachs-\ntum auf 2.2 % im Jahr 2014 und 2.7 % im Jahr 2015. Eine Rezession ist nicht in Sicht. Das \nWachstum des Bruttoinlandprodukts des Kantons Luzern lag 2013 mit 2.4 % deutlich über dem \nSchweizer Durchschnitt. Für das Jahr 2014 rechnet die Luzerner Kantonalbank ebenfalls mit ei-\nnem Wachstum von 2.4 %. Gestützt darauf erwarten wir wie in den vergangenen Jahren ein \ndurchschnittliches Steuerkraftwachstum von rund 3 %.  \n \nDas Wachstum der Bevölkerung ist stark abhängig von der Umsetzung von „horw mitte“ und \nder übrigen Bautätigkeit in der Gemeinde Horw. Die Gemeinde Horw erfreut sich einer regen \nBautätigkeit. Bisher überstieg die Nachfrage das Angebot auf dem lokalen Immobilienmarkt. Die \nGesamtrevision der Ortsplanung ist abgeschlossen und die Bebauungspläne „horw mitte“ und \n„Ortskern“ sind rechtskräftig. Sofern der Immobilienmarkt nicht generell einbricht, sollte das \noben beschriebene Wachstum möglich sein. Schwieriger abzuschätzen ist die zeitliche Reali-\nsierung. Hier sind Verzögerungen durchaus realistisch. Entsprechend tiefer würde der erwartete \nZuwachs an Steuersubstrat ausfallen. \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 4/41 \n\nIm Weiteren erwarten wir im Gebiet „horw mitte“ die Ansiedlung von Arbeitsplätzen. Ein allfälli-\nger Ertrag aus diesen Ansiedlungen ist schwierig abzuschätzen. Im vorliegenden Finanzplan \nhaben wir aus diesem Grund keinen zusätzlichen Ertrag berücksichtigt.  \n \nDie Abschätzung des zukünftigen Steuerertrages basiert auf Vergangenheitswerten und ist \ndeshalb für die Zukunft mit Risiken verbunden. Sinkt das Steuerkraftwachstum im Durchschnitt \num 1 %, so sinkt der Steuerertrag bei den ordentlichen Steuern im Jahr 2020 um rund 3 Mio. \nFranken. Demgegenüber profitierte die Gemeinde in der Vergangenheit immer wieder von ein-\nmaligen positiven Einzelfällen bei den Sondersteuern. Aufgrund der Unsicherheit der Zukunft \nwurden bei den Sondersteuern bewusst nicht zu hohe Beträge eingefügt. Insgesamt beurteilen \nwir die aufgezeigte Entwicklung der Steuererträge als realistisch. \n  \nFür den Zeitraum Budget 2014 bis Finanzplanjahr 2020 rechnet der Finanzplan mit Nettoinvesti-\ntionen im Umfang von 104.80 Mio. Franken. Mit der Auflösung der Vorfinanzierungen von 12.70 \nMio. Franken reduziert sich dieser Betrag auf 92.10 Mio. Franken.  \nDie Notwendigkeit der Investitionen ist gegeben. Der politische Prozess einerseits und vom \nGemeinderat nicht beeinflussbare Verzögerungen andererseits können die Umsetzung beein-\nflussen, sodass wahrscheinlich ein Teil dieser Investitionen erst nach dem Jahr 2020 realisiert \nwerden kann.  \n \nDer jährliche Netto-Investitionsbedarf beträgt für die Jahre 2014 bis 2020 im Durchschnitt rund \n14.89 Mio. Franken. Ohne Spezialfinanzierungen beträgt dieser Wert rund 11.06 Mio. Franken. \nAufgrund dieser sehr hohen Investitionsrate steigen der Zinsaufwand von heute 0.9 Mio. Fran-\nken auf rund 2.1 Mio. Franken und der Abschreibungsbedarf von heute 2.94 Mio. Franken auf \nrund 5.79 Mio. Franken.  \n \nDer vorliegende Finanzplan weist folgende Entwicklung der Kennzahlen aus: \n\nRechnung Budget   Finanzplanjahre\n\nTotal/\n\nSchnitt\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 FP-Jahre\n\nErgebnis LR (vor Abschluss) 12'050  -875      -1'872   -1'427   -1'339   0           584       1'271    -2'782       \n\nNettoschuld pro Einwohner -490      493       1'871    3'081    4'353    4'096    4'266    4'210    3'646        \n\nVerschuldungsgrad -13% 17% 61% 98% 136% 125% 127% 122% 111%\n\nSteuerfuss 1.60      1.60      1.60      1.60      1.60      1.60      1.60      1.60      1.60          \n\nSteuerrabatt -0.05     -0.05     -0.05     -0.05     -0.05     -0.05     -0.05     -0.05         \n\nSelbstfinanzierungsgrad 223% 9% 7% 11% 13% 51% 62% 98% 41%\n\nZinsbelastungsanteil I -1.5% 0.0% 0.4% 0.4% 1.0% 1.1% 1.2% 1.2% 0.88%\n\nKennzahl (in Fr. 1'000.00)\n\n \n \nDie Rechnungsergebnisse weichen gegenüber den ausgewiesenen Ergebnissen des Finanz- \nund Aufgabenplanes 2014 – 2019 (Bericht und Antrag Nr. 1503) ab. Das Ergebnis der LR aller \nFinanzplanjahre steigt von Minus 2.2 Mio. Franken auf Minus 2.8 Mio. Franken. Mit dem vor-\nhandenen Eigenkapital von aktuell 8.7 Mio. Franken können die Defizite aufgefangen werden.  \n \nFür das Jahr 2015 rechnete der letztjährige Finanzplan mit einem Defizit von 1.24 Mio. Franken. \nBeim neuen Finanzplan erhöht sich dieses Defizit auf 1.9 Mio. Franken (plus 0.66 Mio. Franken) \n \nDie wichtigsten Gründe für die Verschlechterung des Ergebnisses für das Jahr 2015 sind: \n\n Wegfall der Liegenschaftssteuer     Fr.   750‘000.00 \n\n Erhöhung der Sparbeiträge der Pensionskasse   Fr.   133‘000.00 \n\n Zusätzliche Bildungskosten     Fr.   550‘000.00 \n\n Höhere Beiträge an Spitex und Pflegefinanzierung  Fr.   110‘000.00 \n \nDemgegenüber konnten wir die bisherigen Annahmen der Steuererträge leicht nach oben korri-\ngieren. \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 5/41 \n\nDie geplanten Investitionen werden zu einer vorübergehenden erhöhten Verschuldung führen. \nDieser Verschuldung kann die Gemeinde entsprechende Gegenwerte gegenüberstellen. Auf-\ngrund der ausgezeichneten Bonität dürfte die Beschaffung des benötigten Fremdkapitals ver-\ngleichsweise einfach und zu günstigen Konditionen erfolgen können. Die Finanzierung der an-\nstehenden Investitionen ist gesichert und allfällige finanzielle Risiken können mit dem vorhan-\ndenen Eigenkapital und den nach hinten positiven Rechnungsergebnissen abgefedert werden. \n \nIm Rahmen der Zinsabsicherung wurden im Jahr 2014 für 30 Mio. Franken langfristige Darle-\nhen aufgenommen. Die Umschuldung bzw. der Kapitalbedarf erfolgt jedoch erst ab Mitte 2015.  \nFür die Jahre 2014/15 bezahlt damit die Gemeinde mehr für das Fremdkapital. Über den ge-\nsamten Planungshorizont wird dieser Mehraufwand wieder wettgemacht. Zudem entlasten die \nausserordentlichen Steuererträge die Zinsbelastung im neuen Finanzplan. Mit dem geplanten \nSteuerrabatt wird jedoch diese Liquidität im Planungshorizont wieder abgebaut. \n \nZinsaufwand Finanzplan 2014 – 2019  12.57 Mio. Franken \nZinsaufwand Finanzplan 2015 – 2020  10.44 Mio. Franken \n \nDer vorliegende Finanzplan rechnet ab 2018 mit ausgeglichenen Rechnungsergebnissen. Auf-\ngrund der hohen Investitionen steigen die Nettoschuld pro Einwohner und der Verschuldungs-\ngrad. Insgesamt erfüllen jedoch alle Kennzahlen die kantonalen Vorgaben. Die Finanzierung \nder anstehenden Investitionen ist gesichert und allfällige finanzielle Risiken können mit dem \nvorhandenen Eigenkapital abgefedert werden.  \n \n \n \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 6/41 \n\n2 Der Aufgabenplan der Gemeinde Horw  \n\n2.1 Management und Organisation \n\nStatus:\n\nI      Noch nicht begonnen IV Umsetzung A\n\nII     Vorprojekt V Schlussabrechnung B\n\nIII    Beschluss der zust. Instanz VI Abgeschlossen C\n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nPensionskasse Horw\n\nErhöhung der Sparbeiträge gemäss \n\nBericht und Antrag Nr. 1511 vom 16. \n\nJanuar 2014\n\nA 133 133 133 133 133 133\n\nSteueradministration\n\nOptimierung der Abläufe aufgrund der \n\nVeränderungen mit LUTAX\nA -50 -50 -50 -50 -50\n\nStellenplan Präsidialdepartement\n\nErhöhung Pensum \n\nKommunikationsbeauftragter A 15 15 15 15 15 15\n\nAushilfen A 15 15 15 15 15 15\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 163 113 113 113 113 113\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nFührung:\n\nWir führen mit definierten Zielen und orientieren uns an den Bedürfnissen unseres Umfeldes. Die Ziele werden\n\nzwischen den Vorgesetzten und den Mitarbeitenden in gegenseitiger Absprache festgelegt. Wir fördern die\n\nEigenverantwortung der Mitarbeitenden und diese erhalten die grösstmögliche Entscheidungskompetenz.\n\nKommunikation:\n\nWir pflegen den Dialog mit allen Anspruchsgruppen offen und aktiv. Die neuen Medien nutzen wir effizient.\n\nQualitätsentwicklung:\n\nUnser Qualitätsmanagement und unser Controllingsystem tragen zu einer kontinuierlichen Verbesserung unserer\n\nDienstleistungen und der Arbeitsbedingungen bei.\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nDringlichkeit:\n\nsehr dringlich\n\ndringlich\n\nwenig dringlich\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n \n\n2.2 Personal \n\nkeine Projekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nDie Mitarbeitenden werden in ihrer persönlichen und beruflichen Entwicklung gefördert. Sie sind motiviert und\n\neigenverantwortlich. Wir bieten Ausbildungs- und Praktikumsplätze an.\n\n \n \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 7/41 \n\n2.3 Immobilien \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nSchulergänzende Kinderbetreuung III IV IV IV IV IV IV\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1446 \n\n(Mietkosten) 12 24 24 24 24 24 24\n\nZusätzliche Spielgruppen III IV IV IV IV IV IV\n\n20 20 20 20 20 20\n\nBaurechtszins Kopfbau Ost IV IV IV IV IV IV\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1495 \n\n"Erwerb von Stockwerkeigentum im \n\nKopfbau Ost"\n9 18 18 18 18 18\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 53 62 62 62 62 62\n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nIV\n\n50\n\nProvisorien ORST und Gemeindehaus\n\nIV V V\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1505 \n\n"Provisorien für die Sanierung und \n\nErweiterung Oberstufenschulhaus und \n\ndie Sanierung Gemeindehaus"\n\n2492\n\n2235\n\nRückbau 257\n\nIV V\n\n7058 3000 3848\n\nZustandsaufnahmen Liegenschaften\n\nBudget 2013; Erarbeitung von \n\nBasisinformationen für ein erfolgreiches \n\nLiegenschaftsmanagement. A \n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nProjekte \n\n100\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nA \n\nA\n\nImmobilien\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nInfrastruktur:\n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Horwer Bevölkerung entsprechen. Wir verfügen über eine\n\nzeitgemässe Arbeitsinfrastruktur.\n\nAufgabenplan 2015 - 2020\n\nA \n\nA\n\nSanierung Gemeindehaus\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1455 \n\n"Sanierung Gemeindehaus"\n\nA\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 8/41 \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nIII IV IV V\n\n1100 5000 10000 11000 2461\n\nIII IV IV\n\n1000 1000\n\nIV IV\n\n2000 2720\n\nIV\n\n1973\n\nIII IV\n\n50 450\n\nIII IV\n\n50 450\n\nIII IV\n\n50 1125\n\nIII IV\n\n50 250\n\nII\n\n50\n\nIV\n\n300\n\nDiverse Kleininvestitionen\n\nSanierung Wohnung SH Spitz A 80\n\nSH Kastanienbaum Sanierungen 2014 A 160\n\nErweiterung Kindergarten Ebenau A 180\n\nErweiterung Kindergarten Spitzbergli A 35\n\nErweiterung Kindergarten Steinen 2 A 35\n\nÖffentliches WC Gemeindehausplatz A 150\n\nErsatzbeschaffungen Mobilien Schule A 25\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n10623 12168 12375 12750 3168 0 50\n\nSchulanlage Allmend; Teil 2\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\n(Textiles Gestalten, Hauswirtschaft und \n\nWerken)\n\nB\n\nOberstufenschulhaus\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1496 \n\n"Sanierung und Erweiterung \n\nOberstufenschulhaus"\n\ninkl. Photovoltaikanlage\n\n500\n\nSchulanlage Hofmatt; Teil 1\n\nGemäss Bericht und Antrag Nr. 1517 \n\n"Sanierung und Erweiterung Schulhaus \n\nHofmatt"\n\nA\n\nSchulanlage Hofmatt; Teil 2\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\n(Küche)\nB\n\n500\n\nInvestitionen öffentliche Nutzungen im \n\nOrtszentrum (Kopfbau OST)\n\nGemäss Bericht und Antrag  Nr. 1495 \n\n"Erwerb Stockwerkeigentum im Kopfbau \n\nOst"\n\ninkl. Innenausstattung\n\nA\n\nUmgebung Ortskern\n\nInstandstellung und Neugestaltung der \n\nUmgebung Ortskern/ORST nach den \n\nBauarbeiten.\n\nA \n\n29561\n\nB\n\nB\n\nB\n\n50\n\n1175\n\n300\n\nspäter\n\n4720\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nSchulanlage Allmend; Umgebung\n\nUmgestaltung der Umgebung C\n\n1973\n\nSchulanlage Kastanienbaum\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung B\n\nSchulanlage Spitz\n\nSanierung gemäss Schulraumplanung\n\nVerwaltungsgebäude\n\nMobiliaranschaffungen A\n\n300\n\nSportanlage Seefeld\n\nPlanungskredit für Sanierung\n\n2000\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 9/41 \n\n2.4 Zentrale Dienste \n\n \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nBenchmark\n\nAlle 4 Jahre wird ein Kostenvergleich mit \n\nanderen Gemeinden durchgeführt.\n60 60\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 60 0 0 0 60 0\n\nGemeindeinformatik\n\nIT System Schule; Schulhäuser Allmend \n\nund Hofmatt\nA\n\nVernetzung der Schulhäuser Spitz und \n\nKastanienbaum A 88\n\nIT Basisinfrastruktur A 45 80 70 50 50 50\n\nIT Infrastruktur Schule A 78 60 35 130 35 35 35\n\nIT Infrastruktur Verwaltung A 21 285\n\nErsatz Drucker A 20\n\nArchivlösung A 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n187 155 135 200 370 85 85\n\nStorno = Basis-Budget 2014 wird auf null gesetzt\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\n0\n\n88\n\n20\n\n50\n\n408\n\n306\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nInfrastruktur:\n\nWir verfügen über eine zeitgemässe Arbeitsinfrastruktur.\n\nQualitätsentwicklung:\n\nUnser Qualitätsmanagement und unser Controllingsystem tragen zu einer kontinuierlichen Verbesserung unserer\n\nDienstleistungen und der Arbeitsbedingungen bei.\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 10/41 \n\n2.5 Werkhof \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nSanierung Salzsilo A 96\n\nErsatzbeschaffungen Fahrzeuge und \n\nMaschinen\nA 150 70 60 60 60 60\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n96 150 70 60 60 60 60\n\n460\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n96\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir erbringen unsere Dienstleistungen kundenorientiert, effizient und gesetzeskonform zum Wohl der Horwer\n\nBevölkerung.\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nDringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\n \n \n \n\n2.6 Allgemeine Verwaltung \n\nkeine Projekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nPolitik:\n\nWir motivieren mit geeigneten Mitteln die Horwer Bevölkerung zur politischen Mitarbeit. Wir arbeiten mit den\n\nAgglomerationsgemeinden mit dem Ziel der Effizienzsteigerung und der Realisierung einer starken Agglomeration eng\n\nzusammen.\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 11/41 \n\n2.7 Öffentliche Sicherheit \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -570 -570 -570 -570 -570 -570\n\n570 540 563 582 614 620 628\n\nIV IV IV IV IV IV\n\nStorno -600 -600 -600 -600 -600 -600\n\n600 630 638 646 656 665 675\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 31 58 100 115 133\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2014 wird auf Null gesetzt\n\nProjekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nMandatszentrum Berufsbeistand \n\ngemäss Finanzplan Verband\n\nDringl.\n\nA\n\n0\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nKindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde    \n\ngemäss Finanzplan Verband\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sorgen für Sicherheit und Wohlbefinden im öffentlichen Raum. Wir treffen geeignete Massnahmen gegen den\n\nachtlosen Umgang mit Abfällen und gegen den Vandalismus.\n\n \n \n\n2.8 Feuerwehr \n\n \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nStorno -55 -55 -55 -55 -55 -55\n\n55 55\n\n25 25\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 55 0 -55 -55 -55 -30 -30\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nPikettfahrzeug B 80\n\nAtemschutzfahrzeug A 100\n\nBeitrag an Atemschutzfahrzeug A -50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 50 80 0 0 0\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sorgen für Sicherheit und Wohlbefinden im öffentlichen Raum.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n80\n\nAtemschutzgeräte\n\nErsatz von 18 Geräten in den Jahren \n\n2019 und 2020\n\nBrandschutzbekleidung\n\nDie Brandschutzbekleidung wird in den \n\nJahren 2014 und 2015 für die gesamte \n\nMannschaft ersetzt.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 12/41 \n\n2.9 Bildung \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nKindergarten A III III IV IV IV IV IV\n\nZusätzliche Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung und der \n\nEinführung des zweijährigen \n\nKindergartens.\n\n220 330 330 330 330 330\n\nKlassenassistenzen KG 15 15 15 15 15 15\n\nAnpassung Kantonsbeitrag sofern \n\nkantonale Bedingungen erfüllt sind. 0 0 0 -35 -35 -35 -35\n\nPrimarschule III III IV IV IV IV IV\n\nZusätzliche Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung.\n220 220 440 550 550 660\n\nDeutsch als Zweitsprache IV IV IV IV IV IV IV\n\nAnpassung an gesetzliche Vorgaben A 60 90 120 150 150 150\n\nSekundarschule III III IV IV IV IV IV\n\nWeniger Kosten aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung.\n0 -50 -125 -125 -125 -125\n\nKantonsschule III III IV IV IV IV IV\n\nWeniger Kantonsschüler aufgrund \n\ntieferer Schülerzahlen\n0 -30 -30 -30 -30 -30\n\nQualitätsmanagement IV IV IV IV IV IV IV\n\nKorrektur Budget 2014 -60 -60 -60 -60 -60 -60\n\nPersonalentwicklung 10 10 10 10 10 10\n\nReportings/Datenerhebung 10 10 10 10 10 10\n\nSchulergänzende Kinderbetreuung\n\ngemäss Schulraumplanung A 25 75 90 115 155 155 155\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 550 625 790 970 970 1080\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nWir fördern eine gute und fortschrittliche Gemeindeschule sowie ergänzende Betreuungsangebote für die bessere\n\nVereinbarkeit von Familie und Arbeitswelt.\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nA\n\nA\n\nA\n\nVision der Gemeinde Horw\n\n \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 13/41 \n\n2.10 Kultur und Freizeit \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nIII IV IV IV III IV\n\n10 50 50 0 10 100\n\nIV IV\n\n50 30\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 10 100 80 0 10 100 0\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nHorwer Gemeindebuch\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nA\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir unterstützen eine vielseitige Kultur, fördern sportliche Aktivitäten und eine sinnvolle Freizeitgestaltung.\n\nGemeindeausstellung \n\nDie Gemeinde führt pro Legislatur eine \n\nKulturausstellung durch. \n\nB\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n \n\n2.11 Gesundheit \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nStorno -380 -380 -380 -380 -380 -380\n\n380 380 380 390 400 410 410\n\nStorno -450 -450 -450 -450 -450 -450\n\n450 460 480 500 510 510 510\n\nIII IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -3300 -3300 -3300 -3300 -3300 -3300\n\n3300 3350 3400 3450 3500 3550 3600\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 60 130 210 280 340 390\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2014 wird auf Null gesetzt\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nPflegefinanzierung\n\nDer Bund regelt die Pflegefinanzierung \n\nneu. Die Umsetzung wurde vom Kanton \n\nauf den 1.1.2011 beantragt. \n\nSpitex Familienhilfe\n\nA\n\nSpitex\n\nNeuordnung der Pflegefinanzierung mit \n\nder Spitex (Umsetzung Bundesgesetz)\n\nA\n\nA\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir fördern präventative Massnahmen für die Erhaltung der Gesundheit unserer Bevölkerung. Wir leiten frühzeitig\n\ngeeignete Massnahmen gegen Sucht und andere gesundheitsschädigende Entwicklungen ein.\n\n \n \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 14/41 \n\n2.12 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nInvestitionen Kirchfeld 2\n\nDetails erst nach Vorliegen des Erarbeitung Gesamtinfrastrukturkonzept\n50 300\n\nRealisierung aufgrund \n\nGesamtinfrastrukturkonzept ist noch \n\noffen.\n\nInvestitionen gemäss KVG IV IV IV IV IV IV IV\n\nKleininvestitionen Kirchfeld\n354 450 450 450 450 450 450\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n404 750 450 450 450 450 450\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nDienstleistung:\n\nWir erbringen unsere Dienstleistungen zum Wohle der Bewohnerinnen und Bewohner und deren Angehörigen\n\nkundenorientiert, effizient und gesetzeskonform.\n\nInfrastruktur:\n\nWir sorgen für Infrastrukturen, die den Bedürfnissen der Bewohnerinnen und Bewohner und Gäste entsprechen. \n\nQualitätsentwicklung:\n\nDas Kirchfeld verpflichtet sich, die Lebens- und Arbeitsqualität, die Sicherheit und die Wirtschaftlichkeit kontinuierlich zu\n\noptimieren.\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 15/41 \n\n2.13 Soziale Wohlfahrt \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n25 25 25 30 30 30\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 25 25 25 30 30 30\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2014 wird auf Null gesetzt\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir fördern die Entwicklung von Horw als familienfreundliche Gemeinde und schenken der Partizipation von Kindern\n\nund Jugendlichen viel Beachtung. Wir unterstützen die Freiwilligenarbeit und helfen Menschen in Notlagen.\n\nBetreuungsgutscheine\n\nBetreuungsgutscheine im Vorschulalter \n\nweiterführen.\nB\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 16/41 \n\n2.14 Verkehr \n\n \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nSanierung Gemeindestrassen\n\nJährlicher Sanierungsbedarf der \nIV IV IV IV IV IV IV\n\nJährlicher Sanierungsbedarf der \n\nGemeindestrassen gemäss Studie ca. \n\n320'000.00 /Jahr Storno -328 -328 -328 -328 -328 -328\n\nAnteil Laufende Rechnung 368 420 420 420 420 420 420\n\nErtrag -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40\n\nAnteil Investitionsrechnung\n\nAgglomobil Due III IV IV IV IV IV IV\n\nAusbau 2016 35 35 35 35 35\n\nAusbau 2018 15 15 15\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 52 87 87 102 102 102\n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nIV IV IV\n\n200 3000 600\n\nKrienserstrasse II IV IV\n\nAusarbeitung Bauprojekt\n\nBauprojekt 620\n\nLandverkäufe\n-800\n\nGrisigenstrasse Sanierung II III lV\n\n20 550\n\nPerimeter -300\n\nSeestrasse\n\nWird später realisiert. Zuerst muss das \nI III II II III IV IV\n\nKonzept ausarbeiten A\n\nProjektplanung B 50 150\n\nBauprojekt realisieren B 500 500 500 500 500       \n\nWir fördern verkehrsberuhigende Massnahmen und Tempo 30-Zonen in Wohnquartieren und realisieren Massnahmen\n\nzur Erhöhung der Sicherheit für Fussgängerinnen und Fussgänger und für Radfahrerinnen und Radfahrer auf wichtigen\n\nStrassenachsen. Wir optimieren die Anbindung an das regionale System des öffentlichen Verkehrs.\n\n4'420\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nProjekte \n\nA\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nDringl.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nSanierung Abschnitt Post \n\nKastanienbaum - Utohorn\n\n7'500\n\nB\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nB\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nB\n\nA\n\n \n \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 17/41 \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nII II III III IV IV\n\n     400      400      200   1'500   3'500     3'500 \n\nDavon Beiträge Dritter: 0 0     -250     -750    -2'000 \n\nI I I II III III III\n\n   \n\n100\n\n \n\nDavon Beiträge Dritter:\n\nErschliessung Pilatushang\n\nGemeindebeitrag an die Erschliessung\n\nII IV II IV\n\nGemeindebeiträge an Erschliessung\n\nProjekt über Kleinwilbach A 15 220 30 315\n\nII III IV IV V VI\n\n25 25 550     \n\nI II II III IV IV VI\n\n100     100\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nFussweg Krebsbärenhalde 71\n\nStrassengenossenschaft Dormen A 126\n\nUmsetzung Tempo 30 118 120 120 60 60 60 60\n\nI IV I I I II II\n\n250\n\nII III IV IV I II II\n\n300 300\n\nReduktion Rahmenkredit -100 -100\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen 408 4182 2390 1610 1540 3725 2160\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nNachnutzung Zentralbahntrassee\n\nBeitrag Horw A 250\n\n-200\n\nA\n\n -7400\n\ninkl. später\n\nProjekte im Perimeter "horw mitte"\n\nVariante 2: Integration Stellwerk als \n\nProvisorium (2017/2018) mit späterer \n\nRealisierung Personenunterführung \n\n(2021/2022)\n\n- Busbahnhof\n\n- Personenunterführung inkl. Treppen \n\n  und Rampen\n\n- Hausperron\n\n- Bahnhofplatz\n\n- Eichenplatz\n\n- Promenade Hochschule\n\n- Fusswege Ringstrasse\n\n- Treppe ab UF Ringstrasse\n\n- Verlängerung Perrondach \n\n   Mittelperron\n\nA\n16500\n\ninkl. später\n\nProjekte nicht im Perimeter "horw \n\nmitte"\n\n- Erneuerung und Anpassung Fahr-\n\n  bahn und Trottoir Sternenried\n\n- Neubau Einmünder ab Ringstrasse\n\n- Neubau Park Westseite\n\n- Neubau Bushaltestelle an \n\n  Ringstrasse\n\n- Erneuerung Oberbau Brünigweg\n\n- Steinibachweg, öffentlicher Fussweg \n\n  entlang Steinibach\n\n- Realisierung öffentlicher Fussweg \n\n  entlang Bahntrasse Ostseite\n\n- Neubau Gleis-Überführung Nord\n\n- Verlegung Steinibach und \n\n  Schlimbach\n\nB\n4600\n\ninkl. später\n\nKastanienbaumstrasse\n\nAbschnitt Buholz bis Schwanden \n\nohne Knoten Buholz \n\nSt. Niklausenstrasse\n\nAbschnitt Tannegg bis Langensand\n\ninklusive Knoten Langensand\n\n(Planungskredit, Rest später)\n\n700\n\ninkl. später\n\nA\n\n -2300\n\ninkl. später\n\nC\n6200\n\ninkl. später\n\n600\n\nLärmsanierungsprojekt \n\nGemeindestrassen\n\nBelagssanierung Lärmarmer Belag  \n\nKastanienbaumstrasse Felmis\n\n600\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 18/41 \n\n \n2.15 Wasserversorgung \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nBaulicher Unterhalt \n\nWasserversorgung\nStorno -338 -338 -338 -338 -338 -338\n\nUnterhalt Reservoirs 41 41 41 41 41 41 41\n\nNetzkontrollen, Unterhalt Hydranten und \n\nLeitungsreparaturen\n172 172 172 172 172 172 172\n\nRahmenkredit Kleinbaustellen 125 150 150 150 150 150 150\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 338 25 25 25 25 25 25\n\nIV IV IV\n\n120 30\n\nErneuerung Wasserversorgung\n\n2. Bauetappe: Neubau der \n\nWasseraufbereitungsanlage Grämlis und \n\nReservoir gemäss Bericht und Antrag Nr. \n\n1508 vom 22. August 2013\nII II III IV IV IV V\n\nKonzept und Vorprojekt\n\nBauprojekt 300 80\n\nRealisierung 5'500  3'120  \n\nIII IV IV IV IV IV\n\n20 50 60\n\nII III IV IV\n\n10 20 300     70\n\nII II II\n\n20       20 20\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nRahmenkredit Investitionen \n\nWasserversorgung A 755 800 400 500 800 800 800\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-435 -435 -435 -435 -435 -435 -435\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n1065 1040 6280 3690 820 880 820\n\nStorno = Basis-Budget 2014 wird auf Null gesetzt\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nWasseranschlussgebühren\n\n-3'045\n\n400\n\n130\n\n150\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nA\n\nA\n\nA\n\nWir sorgen dafür, dass genügend Wasser in einwandfreier Qualität zur Verfügung steht.\n\nA\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nAbschnitt Tannegg bis Langensand\n\ninklusive Knoten Langensand\n\n(Planung, Rest später)\n\nC\n600\n\ninkl. später\n\n4855\n\n9'000\n\nKastanienbaumstrasse\n\nAbschnitt Buholz bis Schwanden \n\nohne Knoten Buholz \nA\n\nGroberschliessung "horw mitte"\n\nFür die Groberschliessung des Areals \n\n"horw mitte" ist die Gemeinde \n\nverantwortlich.\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nPost Kastanienbaum - Utohorn\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 19/41 \n\n2.16 Siedlungsentwässerung \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nBaulicher Unterhalt \n\nSiedlungsentwässerung\nStorno -150 -150 -150 -150 -150 -150\n\nRahmenkredit Kleinbaustellen 150 150 150 150 150 150 150\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0\n\nIV IV\n\n290\n\nII II III IV IV\n\n10 20 250 250\n\nI II III IV IV\n\n100 100 800 800\n\nII II III\n\n20       20       20\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nRahmenkredit Investitionen \n\nSiedlungsentwässerung \n\ninkl. GEP-Massnahmen\nA 980 900 900 500 500 900 900\n\nDorfbach IV IV\n\nAnteil Siedlungsentwässerung\nB 2'000  2'000  \n\nIV II\n\n100\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\n-545 -545 -545 -545 -545 -545 -545\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n435 855 475 1005 1025 2375 2375\n\nStorno = Basis-Budget 2014 wird auf Null gesetzt\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nAbwasser Druckleitung\n\nPW Seefeld - PW Ebenau B\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nAbschnitt Tannegg bis Langensand\n\ninklusive Knoten Langensand\n\n(Planung, Rest später)\n\nC\n\nKanalisationsbaukostenbeiträge\nA\n\nSt. Niklausenstrasse\n\nPost Kastanienbaum - Utohorn\nA\n\nGroberschliessung  "horw mitte"\n\nFür die Groberschliessung des Areals \n\nBahnhof - Süd ist die Gemeinde \n\nverantwortlich.\n\nDiv. Investitionen in Bäche\n\nAnteil Siedlungsentwässerung\n\n8'545\n\n1800\n\n530 \n\ninkl. später\n\n-3'815\n\n5'580\n\n6'000\n\nA\n\n1'100\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\n100\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nA\n\n290\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir gewähren eine ökologische und wirtschaftliche Entsorgung der Abwässer.\n\n \n \n \n2.17 Abfallbeseitigung \n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir streben eine ökologische, verursachergerechte und kostengünstige Bewirtschaftung der Abfälle an. Die\n\nKundenfreundlichkeit und Entsorgungssicherheit ist jederzeit gewährleistet.\n\nkeine Projekte  (aktuelle und geplante) \n \n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 20/41 \n\n2.18 Gewässerschutz, Naturschutz und übriger Umweltschutz \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nIV IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -33 -33 -33 -33 -33 -33\n\n33 15 15 15 15 15 15\n\nIV\n\n20\n\nIII IV IV IV IV IV IV\n\nStorno -10 -10 -10 -10 -10 -10\n\n10 20 20 20 20 20 20\n\nIV IV IV VI VI VI VI\n\nStorno -10 -10 -10 -10 -10 -10\n\n10 10 10 10 10 10 10\n\nIV IV IV IV IV IV\n\n60 60 75 75 65 65\n\nII\n\nStorno -10 -10 -10 -10 -10 -10\n\n10 10\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 62 52 57 57 47 47\n\nIV IV IV IV IV\n\n320\n\nBeiträge   -120\n\nII III III IV IV IV IV\n\n200     500     6'000    5'300   5'000   \n\n-150    -300    -4'450   -4'000  -4'000  \n\nIII\n\n30          \n\nBeiträge Bund, Kanton und Dritte\n\nUfermauer Vierwaldstättersee III IV IV IV IV IV\n\nSanierung Ufermauer Krämerstein 530\n\nEtappenweise Sanierung\nB / C 55 65 360 360 360 360\n\nSanierung Schiessanlage Allmend\n\nFederführung durch die Stadt Luzern; \n\nKostenanteil der Gemeinde Horw noch \n\noffen\n\nDiverse Kleininvestitionen III IV IV IV IV IV IV\n\nOffenlegung Bachtelbach A 336\n\nBeiträge an Bachtelbach A -376\n\nFriedhof Sanierungen 2014 A 119\n\nGrenzbach Horw / Stadt Luzern A 60\n\nGrisigenbach: Durchlass Grisigenstr. A 140\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n639 305 265 2110 1660 1360 360\n\nStorno = Basis-Budget 2014 wird auf Null gesetzt\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVernetzungsprojekt Landwirtschaft\nB\n\nUmsetzung Energieplanung\nC\n\nB\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nA\n\n-12'000\n\n0\n\n530\n\n4'200\n\n320\n\n-120\n\n30\n\n17'000\n\nSanierung Schiessanlage Kirchfeld\n\nAltlastensanierung ehemaliges \n\nSchützenhaus und Kugelfang\n\nSanierung Schiessanlage Kirchfeld\n\nAltlastensanierung ehemaliges \n\nSchützenhaus und Kugelfang\n\nUnterwilbach Schwandbach\n\n336\n\n-376\n\n119\n\nDorfbach und Zuflüsse\n\nFreiraumgestaltung Promenadenweg und \n\nHochwasserschutz\n\nBeitrag Bund, Kanton, Dritte SE,\n\nB\n\nEnergie-Förderprogramm\n\nFörderbeiträge A\n\nVernetzung Siedlungsraum \n\n(Grünkorridore) C\n\nB\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir setzen auf eine Siedlungsentwicklung nach innen (Verdichtung) und auf eine gute städtebauliche Qualität. Der\n\nLandschaftsraum wird als Erholungsraum und ökologisches Ausgleichsgebiet weiter gefördert. Die vielfältige Horwer\n\nLandschaft wird weiter vernetzt und aufgewertet.\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\nNASEF oder besonderer Schutzwald \n\n(BSW)\n\nNachhaltiger Schutzwald entlang \n\nFliessgewässer, NASEF-Massnahmen \n\ngemäss Kanton 1. Priorität\n\nminus Kantons- und Bundesbeiträge \n\n(bisher in Investitionsrechnung) und \n\nFolgeprojekte BSW\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 21/41 \n\n2.19 Raumordnung \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nStorno Budget 2013 -109 -109 -109 -109 -109 -109\n\n100 100 100 100 100 100\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -9 -9 -9 -9 -9 -9\n\nIV\n\n250\n\nl IV IV\n\n80 80 40\n\nIII\n\n50\n\nlll lll\n\n50 50\n\nESP Luzern Süd\n\ngemäss Bericht und Antrag Nr. 1519 \n\n"Planungsbericht Entwicklungskonzept \n\nLuzern Süd" \n\n   Umsetzungsstrategie Städtebau 230 38 64 64 64\n\n   Umsetzungsstrategie Verkehr 75 15 20 20 20\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nMachbarkeitsstudie Umgestaltung \n\nBahnhofplatz - Bushof\nA 100 100\n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept \n\nSeestrasse  \nB 50\n\nBebauungsplan Ortskern B 40 20 20\n\nStabsorgan "horw mitte" A 70 50\n\nTeilrevision Ortsplanung A 100 50 50\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n493 734 244 84 0 0 0\n\nStorno = Basis-Budget 2014 wird auf Null gesetzt\n\n80\n\n120\n\n100\n\nDringl.Projekte \n\nKonzept Erholungsnutzung Halbinsel\n\nGestützt auf den Entwicklungsrichtplan \n\nHalbinsel soll ein konkretes \n\nUmsetzungskonzept erarbeitet werden. B\n\nErschliessungskonzept \n\nFreizeitverkehr Halbinsel\n\nGestützt auf den Entwicklungsrichtplan \n\nHalbinsel soll ein konkretes \n\nUmsetzungskonzept erarbeitet werden.\n\nB 50\n\nA\n\nRahmenkredit\n\nFür diverse Anpassungen Bebauungs- \n\nund Gestaltungspläne und diverse \n\nAbklärungen wird jährlich ein \n\nRahmenkredit zur Verfügung gestellt.\n\n100\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir setzen auf eine Siedlungsentwicklung nach innen (Verdichtung) und auf eine gute städtebauliche Qualität. Der\n\nLandschaftsraum wird als Erholungsraum und ökologisches Ausgleichsgebiet weiter gefördert. Die vielfältige Horwer\n\nLandschaft wird weiter vernetzt und aufgewertet.\n\nEntwicklungs-Richtplan Halbinsel\n\nErarbeitung und Begleitung der \n\nUmsetzungsmassnahmen\nB 220\n\nPlanung Zentrum Nord\n250 400\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n300\n\n200\n\n \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 22/41 \n\n2.20 Volkswirtschaft \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nStorno -20 -20 -20 -20 -20 -20\n\n20 20 20 20 20 20 20\n\nWirtschaftsförderung Storno -20 -20 -20 -20 -20 -20\n\nStandortmarketing 20 20\n\nVermarktung "horw mitte" 25 25\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 20 25 5 -20 -20 -20 -20\n\nDiverse Kleininvestitionen IV IV IV IV IV IV IV\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 0 0 0 0 0 0\n\nDringl.Projekte Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nGebietsmanagement LuzernSüd \n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir setzen auf Innovation im Entwicklungsraum Bahnhof/Ziegeleiareal und auf ein starkes Zentrum.\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n \n \n \n\n2.21 Fernheizwerk \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR 0 0 0 0 0 0 0\n\nIV IV\n\n85 85\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 85 85 0 0 0 0\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nLeitungsverlegung im Zusammenhang \n\nmit Bebauungsplan Ortskern\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte \n\n170\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\nA\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nProjekte  (aktuelle und geplante) \n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 23/41 \n\n2.22 Finanzen und Steuern \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nAlter Werkhof Storno 120 120 120 120 120 120\n\n-120 -120 -120 -120 -120 -120 -120\n\nZentrum Horw -100 -200 -200 -200 -200 -200\n\nLiegenschaftssteuern\n\nGemäss Volksabstimmung entfallen die \n\nLiegenschaftssteuern ab 2015\n750 750 750 750 750 750\n\nSteuerausgleichsfonds\n\nBezug für Ausgleich SteuerrabattBezug für Ausgleich Steuerrabatt -1169 -1'210 -1'277 -1'336 -1'420 -1'483 -1'202\n\nBezug für Ausgleich zusätzliche \n\nBelastung Finanzausgleich\n-650 -650 -650\n\nBuchgewinne\n\nGemäss Beschluss Einwohnerrat plant \n\ndie Gemeinde keine weiteren \n\nLiegenschaftsverkäufe in den nächsten \n\nJahren.\n\nFinanzausgleich\n\nAbschöpfung Buchgewinn \n\nLiegenschaften\n\nMit der neuen Regelung im \n\nFinanzausgleich werden die \n\nBuchgewinne zu 50% bei der \n\nRessourcenberechnung angerechnet.\n\n275 275 275\n\nWirkungsbericht Finanzausgleich\n\nAufgrund diverser Änderungen profitiert \n\ndie Gemeinde Horw mit einem höheren \n\nLastenausgleich ab 2017.\n\n-100 -100 -100 -100\n\nMehrabschöpfung aus Zusatzertrag \n\nSteuer 2013\n\ngemäss separater Berechnung\n650 650 650\n\nKorrektur Ressourcenkraft Horw\n\nAufgrund der hohen Erträge bei den \n\nSondersteuern wird die Ressourcenkraft \n\nder Gemeinde Horw im Vergelich zu \n\nanderen Gemeinden ebenfalls steigen.\n\n100 200 200 200 200\n\n200 200 200 200 200\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan LR -1289 -285.5 -151.7 -211.1 -570.2 -633.3 -352\n\nVision der Gemeinde Horw\n\nWir sind eine steuergünstige Gemeinde mit tiefer Verschuldungsrate. Den Finanzhaushalt gestalten wir ausgeglichen.\n\nFinanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nDringl.Projekte Entwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\nProjekte  (aktuelle und geplante)\n\nProjekte und neue Aufgaben der Laufenden Rechnung\n\nErtrag Baurechte\n\nDie Gemeinde gibt Grundstücke im \n\nBaurecht ab:\n\n-11'048\n\nKonzessionsgebühren CKW\n\nAufgrund des bestehenden Vertrages \n\nwerden mit der Öffnung des \n\nStrommarktes ab 2013 rund 50% der \n\nAbgaben wegfallen.\n\n \n \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 24/41 \n\nBudget\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nII\n\n40\n\nII\n\n40\n\nII\n\n100\n\nIV\n\n120\n\nDiverse Kleininvestitionen\n\nUmbau Aufenthaltsrraum Biregg A 237\n\nAbbruch Allmendhäuser A 200\n\nErsatz Elektronik Tiefgarage A 37\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n474 220 0 0 0 0 80\n\nAuflösung Vorfinanzierungen\n\nVorfinanzierung Gemeindehaus -600\n\nVorfinanzierung Horw Mitte\n\n2. Etappe Ortskern -4000\n\nVorfinanzierung ORST -6252\n\nVorfinanzierung Strassen -1840\n\nTotal für Übertrag in Finanzplan \n\nInvestitionen\n0 -4000 -2440 0 -6252 0 0\n\n37\n\nProjekte und neue Aufgaben der Investitionsrechnung\n\n245\n\n200\n\nEntwicklung Status in den nächsten Jahren\n\nFinanzbedarf\n\n-600\n\nspäter\n\n-4'000\n\n-6'252\n\n-1'840\n\n-12'692\n\nÖkihof\n\nPlanungskredit neue Überbauung B\n\n100\n\nSchulanlage Biregg\n\nSanierung Fenster und Hallenboden B\n\n120\n\nProjekte Dringl. Finanzbedarf \n\nGesamtprojekt\n\nin 1'000.00\n\nWohnhaus Biregghang 8\n\nPlanungskredit für Ersatz Leitungen und \n\nBäder, teilw. Küchen\nB\n\n40\n\nWohnhaus Roseneggweg 2\n\nPlanungskredit für Ersatz Leitungen und \n\nBäder\nB\n\n40\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 25/41 \n\n3 Der Finanzplan \n\n3.1 Allgemeine Einflussfaktoren beim Finanzplan \n\n3.1.1 Plangrössen \n\nDie Plangrössen haben wir für die Jahre 2015 – 2020 wie folgt festgelegt: \n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n1.00% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%\n\n0.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%\n\n0.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60\n\n-0.05 -0.05 -0.05 -0.05 -0.05 -0.05 -0.05\n\n3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n0.40% 0.50% 2.40% 1.60% 3.20% 1.40% 1.50%\n\n13'756 13'811 13'880 14'213 14'441 14'903 15'111 15'338\n\n2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 3.00% 3.00%\n\nMittlere Wohnbevölkerung Ende Jahr\n\nZinssätze (für Neukredite)\n\nSteuerrabatt\n\nEntschäd./Rückerst. Gemeinwesen (Kto 35,45)\n\nEigene &  Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46)\n\nWachstum der mittleren Wohnbevölkerung\n\nTeuerung Sachaufwand\n\nSteuerfuss\n\nWachstum der Ø Steuerkraft\n\nEingabe Einflussfaktoren / Plangrössen\n\n∆ Personalaufwand Verwaltung/Betrieb\n\n∆ Personalaufwand Lehrkräfte\n\n \n \n\n3.1.2 Personalaufwand \n\nMit rund 37.7 Mio. Franken (Budget 2014) umfasst der Personalaufwand rund 45 % des Ge-\nsamtaufwandes der Gemeinde Horw.  \n \nGrundsätzlich basieren die Personalaufwände Verwaltung/Betrieb und Lehrkräfte auf verschie-\ndenen gesetzlichen Grundlagen. Das Lehrpersonal wird gemäss der kantonalen Besoldungs-\nordnung eingereiht und besoldet. Diese Besoldungsordnung lässt den Gemeinden keinen \nHandlungsspielraum. Die Auszahlung erfolgt über die Dienststelle Volksschulbildung und die \nGemeinde bezahlt monatlich ihren Anteil an die ausbezahlten Löhne. Für das übrige Gemein-\ndepersonal gelten die gemeindeeigenen Personalbestimmungen. Diese Löhne werden direkt \ndurch die Gemeinde ausbezahlt.  \n\nPersonalaufwand Verwaltung/Betrieb, Kirchfeld und Musikschule \n(Lohnsumme 2014 inkl. Soziallasten 25.2 Mio. Franken) \n\nAufgrund der aktuellen Teuerung wird für das Jahr  2015 mit einem Wachstum von 1.0 % aus-\ngegangen. Für die Jahre ab 2016 rechnen wir mit einem Wachstum von 1.5 %.  \n \n\nPersonalaufwand Lehrkräfte ohne Musikschule \n(Lohnsumme 2014 inkl. Soziallasten 12.5 Mio. Franken) \n\nMit dem Sparpaket B55 reduzierte der Kanton das budgetwirksame Wachstum beim Personal-\naufwand um 1 % auf 0.5 % für die Jahre 2014/2015. Danach gehen wir wieder von einem \nWachstum von 1.5 % aus (2 % Wachstum minus 0.5 % Mutationsgewinn). Der Regierungsrat \ndes Kantons Luzern hat ein Gesamtpaket zur Anpassung der Lehrerlöhne beschlossen. Die de-\ntaillierte Umsetzung ist zum Teil noch unklar. Im Aufgabenplan Bildung wurden nur die bereits \nbeschlossenen Massnahmen berücksichtigt. \n\n3.1.3 Sachaufwand \n\nAufgrund der aktuellen Teuerung wird für das Jahr 2015 von einem Wachstum von 0.0 % aus-\ngegangen. Ab 2016 rechnen wir im Durchschnitt der Jahre beim betrieblichen Sachaufwand mit \n1 % Teuerung. Aufgrund der aktuell sehr grossen Geldmengen muss in Zukunft mit einer höhe-\nren Teuerung gerechnet werden.  \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 26/41 \n\n3.1.4 Steuern \n\nEntwicklung Steuerertrag im Finanzplan \n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nSteuerertrag lfd. Jahr 36'251 37'525 39'579 41'418 44'026 45'982 48'071\n\nZuwachs absolut 1'274 3'328 5'167 7'775 9'731 11'820\n\nZuwachs Teuerung 359            722            1'088         1'458         1'831         2'209         \n\nZuwachs "horw mitte" -            650            1'063         2'031         2'344         2'719         \n\nZuwachs übrige Baugebiete 313            638            975            1'325         1'688         2'063         \n\nSteuerkraftwachstum 603            1'319         2'042         2'961         3'868         4'831          \n \nIm vorliegenden Finanzplanmodell wird der Steuerertrag von der Teuerung, vom Wachstum der \nBevölkerung und vom Wachstum der Steuerkraft getrieben. Aufgrund dieser Kennzahlen steigt \nder Steuerertrag des laufenden Jahres im Zeitraum von heute 36.2 Mio. Franken auf 48.1 Mio. \nFranken im Jahr 2020. Dies entspricht einer Zunahme von rund 11.8 Mio. Franken. \n \nDiese Zunahme setzt sich wie folgt zusammen: \n \nZunahme Steuerertrag bis zum Jahr 2020 (in Fr. 1‘000.00): \n\n2'209 \n\n2'719 \n\n2'063 \n\n4'831 Zuwachs Teuerung\n\nZuwachs "horw mitte"\n\nZuwachs übrige Baugebiete\n\nSteuerkraftwachstum\n\n \n \nDas Wachstum der Bevölkerung wird in der Gemeinde Horw in den nächsten Jahren vor allem \nim Baugebiet „horw mitte“ stattfinden. Nebst diesem Gebiet wird aufgrund der abgeschlossenen \nOrtsplanung in den übrigen Gebieten ein zusätzliches Wachstum möglich sein. Der Anteil am \nZuwachs Steuerertrag aus diesem Bevölkerungswachstum beträgt im betrachteten Zeitraum \nnach unseren Berechnungen rund 2.7 Mio. Franken aus „horw mitte“ und rund 2.1 Mio. aus den \nübrigen Baugebieten.  \n \nBeim vorliegenden Finanzplan wurde eine durchschnittliche Teuerung von 1 % angenommen. \nDa aufgrund der Teuerung nicht nur der Ertrag steigt, sondern auch die Ausgaben, gehen wir \nvon insgesamt einer kostenneutralen Wirkung aus. Der teuerungsbedingte Zuwachs beträgt in \nunserem Finanzplan rund 2.2 Mio. Franken. \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 27/41 \n\nDamit verbleiben rund 4.8 Mio. Franken Zuwachs aufgrund des realen Einkommenszuwachses. \nIm Zeithorizont 1992 bis 2008 erzielte die Gemeinde Horw ein teuerungsbereinigtes, reales \nWachstum von jährlich 2 %. Bei gleicher Voraussetzung ergibt dies für den Zeithorizont 2015 – \n2020 ein Wachstum von 12 % oder 4.32 Mio. Franken (Basis 2014: 36 Mio. Franken). Wir beur-\nteilen aus diesem Grund und im Kontext der aus der kantonalen Steuerstrategie erwarteten Mu-\ntationsgewinne den im Finanzplan ausgewiesenen Zuwachs im Vergleich zu früheren Jahren \nals realistisch.  \n \nDie Abschätzung des zukünftigen Steuerertrages basiert auf Vergangenheitswerten und ist \ndeshalb für die Zukunft mit Risiken verbunden. Sinkt das Steuerkraftwachstum im Durchschnitt \num 1 %, so sinkt der Steuerertrag bei den ordentlichen Steuern im Jahr 2020 um rund 3 Mio. \nFranken. Demgegenüber profitierte die Gemeinde in der Vergangenheit immer wieder von ein-\nmaligen positiven Einzelfällen. Aufgrund der Unsicherheit der Zukunft wurden bei den Sonder-\nsteuern bewusst nicht zu hohe Beträge eingefügt.  \n \n \nBeurteilung der Chancen und Risiken  \nDie Gemeinde Horw erfreut sich einer regen Bautätigkeit. Bisher überstieg die Nachfrage das \nAngebot auf dem lokalen Immobilienmarkt. Die Gesamtrevision der Ortsplanung ist abge-\nschlossen und die Bebauungspläne „horw mitte“ und „Ortskern“ sind rechtskräftig. Sofern der \nImmobilienmarkt nicht generell einbricht, sollte das oben beschriebene Wachstum möglich sein. \nSchwieriger abzuschätzen ist die zeitliche Realisierung. Hier sind Verzögerungen durchaus rea-\nlistisch. Entsprechend tiefer würde der erwartete Zuwachs an Steuersubstrat ausfallen. Demge-\ngenüber erwarten wir im Gebiet „horw mitte“ die Ansiedlung von Arbeitsplätzen. Ein allfälliger \nErtrag aus diesen Ansiedlungen ist schwierig abzuschätzen. Im vorliegenden Finanzplan haben \nwir aus diesem Grund keinen zusätzlichen Ertrag berücksichtigt. Insgesamt beurteilen wir die \naufgezeigte Entwicklung der Steuererträge als realistisch.  \n \n \nDer Steuerfuss der Gemeinde Horw \nTrotz negativen Rechnungsergebnissen im vorliegenden Finanzplan soll der heutige Steuerfuss \nvon 1.6 Einheiten minus 0.05 Einheiten Steuerrabatt nicht korrigiert werden. Der vorhandene \nSteuerausgleichsfonds wird im Jahr 2020 aufgebraucht sein und mit dem vorhandenen Eigen-\nkapital können die möglichen Verluste aufgefangen werden.  \n \n\n3.1.5 Entschädigungen und Beiträge \n\nDie Entwicklung der Entschädigungen und Beiträge ist sehr schwierig abzuschätzen. In den \nletzten Jahren hat die Gemeinde in diesem Bereich massive Mehrkosten erhalten (z.B. Pflege-\nfinanzierung). Ohne Pflegefinanzierung hätte der jährliche Zuwachs 1.85 % betragen. Für die \nweiteren Jahre haben wir im Finanzplan für diese Bereiche jährliche Zuwachsraten von 2.0 % \nfestgelegt. \n \n\n3.1.6 Bevölkerungsentwicklung \n\nDas Wachstum der Bevölkerung wird in der Gemeinde Horw in den nächsten Jahren vor allem \nim Baugebiet „horw mitte“ und den neu eingezonten Flächen in den übrigen Baugebieten statt-\nfinden.  \n \nEntwicklung der Einwohnerzahl \n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nEinwohner heute 13'756                        13'756    13'756    13'756    13'756    13'756    13'756    13'756    \n\nBahnhof Süd kumuliert -          -          260         425         813         938         1'088      \n\nÜbrige Baugebiete kumuliert 63           128         195         265         338         413         490         \n\nTotal Einwohner 13'819    13'884    14'211    14'446    14'906    15'106    15'334     \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 28/41 \n\nAuf der Basis des Berichtes und Antrages Nr. 1446 „Planungsbericht Schulentwicklung 2011 – \n2021“ erwarten wir sowohl beim Kindergarten wie auch bei der Primarschule in Zukunft wieder \neinen Anstieg der Schülerzahlen. Demgegenüber werden die Schülerzahlen der Oberstufe inkl. \nKantonsschule sinken. Die Auswirkungen gemäss diesem Planungsbericht wurden im vorlie-\ngenden Finanzplan berücksichtigt. \n \n\n3.1.7 Zinssätze für Neukredite \n\nDank dem Liegenschaftsverkauf im Jahr 2012 und den hohen ausserordentlichen Erträgen bei \nden Steuern konnte die Gemeinde in den letzten Jahren Darlehen zurückbezahlen. Aufgrund \nder anstehenden Investitionen und Umschuldungen bestehender Darlehen wird der Fremdkapi-\ntalbedarf der Gemeinde Horw in den nächsten 10 Jahren kaum unter 30 Mio. Franken sinken. \nDen Zeithorizont 10 - 20 Jahre können wir heute schlecht beurteilen. Der Abbau aller Schulden \nliegt im Bereich des Möglichen.  \n \nIm Rahmen des Strategiepapiers „Konzept Basisfinanzierung der Gemeinde Horw“ haben wir \ndiverse Finanzierungsvarianten geprüft. Gemäss diesem Konzept erfolgt die Finanzierung in \ndrei Stufen: \n \nStufe 1: Basisfinanzierung von 30 Mio. Franken mit langfristig fixem Zinsfuss und langfristi-\n\nger Vertragsdauer \n \nStufe 2: Abschluss eines langfristigen Darlehensvertrages von 20 Mio. Franken mit Swap-\n\nZinsabsicherungsvertrag \n \nStufe 3:  Der zusätzliche Mittelbedarf (Bedarf über 50 Mio. Franken) wird über kurzfristige \n\nDarlehen nach Bedarf bezogen. \n \n \nErläuterung zu Stufe 1: \nGestützt darauf haben wir eine Basisfinanzierung mit zwei Darlehen mit fixen Laufzeiten, \n10 Mio. Franken während 10 Jahren und 20 Mio. Franken während 20 Jahren, im Frühjahr 2014 \nabgeschlossen.  \n \nErläuterung zu Stufe 2: \nDie Finanzierung des Bedarfs über dieser Basisfinanzierung muss flexibler ausgestaltet wer-\nden. Im Zeithorizont von bis zu 15 Jahren besteht aufgrund des positiven Entscheides ORST \neine grosse Wahrscheinlichkeit eines Bedarfs von über 50 Mio. Franken. Geeignet wäre eine \nlangfristige Zinsabsicherung mit einem Swap ab 2016. Der Gemeinde Horw wurden solche In-\nstrumente für maximal 15 Jahre offeriert. In diesem Sinne erwägt der Gemeinderat eine Zinsab-\nsicherung von 20 Mio. Franken für die nächsten 15 Jahre ab 2016.  \n \nErläuterung zu Stufe 3: \nDer Bedarf über den 50 Mio. Franken kann nun je nach Marktsituation kurz- bis mittelfristig be-\nschafft werden.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 29/41 \n\n \n \nDiese Mittelbeschaffung ergibt folgendes Bild: \n \n\n \n \nAufgrund der fixen Darlehen ab sofort und den noch bestehenden aktuellen Darlehen ergibt \nsich bis Mitte 2015 eine Überliquidität (rote Säule im Minus). Für die Jahre 2014/15 bezahlt die \nGemeinde mehr für das Fremdkapital. Über den gesamten Planungshorizont wird dieser Mehr-\naufwand wieder wettgemacht. \n \nDie Zinskosten der festen Darlehen betragen für die ersten 10 Jahre 1.95 %. Für den Zins-\nSwap rechnen wir mit einem Zinssatz von 2-2.5 % für die nächsten 15 Jahre und bei den kurz-\nfristigen Darlehen werden wir unter 1 % abschliessen können.  \n \nDank diesem Konzept gehen wir davon aus, dass wir auch in Zukunft mit durchschnittlichen \nZinskosten von rund 2 % rechnen können.  \n \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 30/41 \n\n3.2 Die Finanzplandaten \n\nDas Finanzplanmodell beginnt mit der Bilanz per 31. Dezember 2013 und mit dem Budget 2014 \nder Laufenden Rechnung. Aufgrund dieser Basis wurde der Finanzplan hochgerechnet. \n\n3.2.1 Aufwand- und Ertragsentwicklung der bisherigen Laufenden Rechnung \n\nDer Finanzplan rechnet den bisherigen Umfang der Aufgaben mit den oben erwähnten Parame-\ntern weiter.  \n \n\nAufwand in 1'000 Franken\n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\nKto 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n30 37'263 37'743 38'056 38'627 39'207 39'795 40'392 40'997 10.0%\n\n31 11'904 12'197 12'197 12'319 12'442 12'567 12'692 12'819 7.7%\n\n32 805 902 902 902 902 902 902 902 12.0%\n\n330 629 427 435 435 435 435 435 435 -30.8%\n\n340 81 50 75 75 75 75 75 75 -7.4%\n\n341 1'191 1'330 1'330 1'330 1'330 1'330 1'330 1'330 11.7%\n\n35 5'600 5'679 5'793 5'908 6'027 6'147 6'270 6'395 14.2%\n\n36 21'034 21'482 21'912 22'350 22'797 23'253 23'718 24'192 15.0%\n\n37 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n38 2'449 945 – – – – – –\n\n39 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n80'956 80'755 80'699 81'946 83'214 84'503 85'814 87'146 7.9%\n\nErtrag\n\nRechng Budget   Finanzplanjahre\n\nKto 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n400 51'609 40'801 42'725 44'799 46'658 49'286 51'262 53'371 3.4%\n\n.10 47'927 36'251 37'525 39'579 41'418 44'026 45'982 48'071 0.3%\n\ndavon Steuerrabatt -1'169 -1'210 -1'277 -1'336 -1'420 -1'483 -1'551\n\n.15 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n.16 786 700 800 800 800 800 800 800 1.8%\n\n.20 1'685 3'000 3'500 3'500 3'500 3'500 3'500 3'500 107.7%\n\n.30 584 600 600 620 640 660 680 700 19.9%\n\n.40 627 250 300 300 300 300 300 300 -52.2%\n\n402 929 944 949 971 987 1'019 1'033 1'048 12.8%\n\n403 4'429 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 -32.3%\n\n404 1'463 1'300 1'300 1'300 1'300 1'300 1'300 1'300 -11.1%\n\n405 622 350 300 300 300 300 300 300 -51.8%\n\n406 70 72 65 65 65 65 65 65 -7.1%\n\n41 510 518 521 538 552 575 589 604 18.4%\n\n42 3'469 2'141 2'141 2'141 2'141 2'141 2'141 2'141 -38.3%\n\n43 23'286 22'883 22'883 23'112 23'343 23'576 23'812 24'050 3.3%\n\n444 658 825 825 825 825 825 825 825 25.4%\n\n45 596 494 504 514 524 535 545 556 -6.7%\n\n46 7'631 7'760 7'915 8'074 8'235 8'400 8'568 8'739 14.5%\n\n47 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n48 2'707 1'735 280      280      280      280      280      280      \n\n49 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%\n\n97'979 82'823 83'408 85'919 88'211 91'302 93'720 96'280 -1.7%Total laufender Ertrag\n\nEntschädigung an Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nEinlagen (Finanzplanjahre in F5)\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nEntnahmen (Finanzplanjahre in F5)\n\nInterne Verrechnung\n\nNachträgliche Vermögenssteuer\n\nSondersteuer auf Kapitalauszahl.\n\nNach- und Strafsteuer\n\nPersonal-/Liegenschaftssteuern\n\nNachträge früherer Jahre\n\nQuellensteuer\n\nGrundstückgew.-/Lotteriegew.st.\n\nHandänderungssteuern\n\nBeiträge für eigene Rechnung\n\nErbschafts-/Schenkungssteuern\n\nBesitz-, Aufwand-/Lotteriesteuer\n\nRegalien und Konzessionen\n\nVermögenserträge\n\nEntgelte\n\nTotal Einnahmen Finanzausgleich\n\nRückerstatt. von Gemeinwesen\n\nEinkommens-/Vermögenssteuern\n\nErtrag des laufenden Jahres\n\nPersonalaufwand\n\nSachaufwand\n\nPassivzinsen\n\nAbschreibungen Finanzvermögen\n\nAnt./Beitr. ohne Zweckbindung\n\nHorizontale Abschöpfung (Kt LU)\n\nDifferenz  \n\nzu 2013\n\nDifferenz  \n\nzu 2013\n\nAufwandposition\n\nErtragsposition\n\nInterne Verrechnung\n\nTotal laufender Aufwand\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 31/41 \n\n3.2.2 Finanzielle Auswirkungen der Veränderungen der Aufgaben der Laufenden Rechnung \n\nAlle im Aufgabenplan erwähnten Projekte der Laufenden Rechnung wurden im Finanzplan be-\nrücksichtigt.  \n\nin 1'000 Franken\n\nVeränderung der Aufgaben inklusive   Finanzplanjahre\n\nFolgekosten 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nKostenstellen 276 175 175 175 235 175\n\nÜbertrag Aufgabenplan Management und Organisation 163 113 113 113 113 113\n\nÜbertrag Aufgabenplan Personal 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Immobilien 53 62 62 62 62 62\n\nÜbertrag Aufgabenplan Zentrale Dienste 60 0 0 0 60 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Werkhof 0 0 0 0 0 0\n\n0 Allgemeine Verwaltung 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 0 Verwaltung 0 0 0 0 0 0\n\n1 Öffentliche Sicherheit 0 -24 3 45 85 103\n\nÜbertrag Aufgabenplan 1 Sicherheit 0 31 58 100 115 133\n\nÜbertrag Aufgabenplan 14 Feuerwehr 0 -55 -55 -55 -30 -30\n\n2 Bildung 550 625 790 970 970 1'080\n\nÜbertrag Aufgabenplan 2 Bildung 550 625 790 970 970 1'080\n\n3 Kultur und Freizeit 100 80 0 10 100 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 3 Kultur und Freizeit 100 80 0 10 100 0\n\n4 Gesundheit 60 130 210 280 340 390\n\nÜbertrag Aufgabenplan 4 Gesundheit 60 130 210 280 340 390\n\nÜbertrag Aufgabenplan 41 Kirchfeld 0 0 0 0 0 0\n\n5 Soziale Wohlfahrt 25 25 25 30 30 30\n\nÜbertrag Aufgabenplan 5 Soziales 25 25 25 30 30 30\n\n6 Verkehr 52 87 87 102 102 102\n\nÜbertrag Aufgabenplan 6 Verkehr 52 87 87 102 102 102\n\n7 Umwelt und Raumordnung 78 68 73 73 63 63\n\nÜbertrag Aufgabenplan 70 Wasser 25 25 25 25 25 25\n\nÜbertrag Aufgabenplan 71 Abwasser 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 72 Abfall 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 79 Raum -9 -9 -9 -9 -9 -9\n\nÜbertrag Aufgabenplan 7 Natur- und Umwelt 62 52 57 57 47 47\n\n8 Volkswirtschaft 25 5 -20 -20 -20 -20\n\nÜbertrag Aufgabenplan 8 Wirtschaft 25 5 -20 -20 -20 -20\n\nÜbertrag Aufgabenplan 86 Fernheizwerk 0 0 0 0 0 0\n\n9 Finanzen und Steuern -285 -152 -211 -570 -633 -352\n\nÜbertrag Aufgabenplan 9 Finanzen Steuern -285 -152 -211 -570 -633 -352\n\nTotal 881 1'019 1'132 1'095 1'272 1'571  \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 32/41 \n\n3.2.3 Investitionen \n\n \nZusammenzug der Details aus dem Aufgabenplan: \n\nin 1'000 Franken\n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nInvestitionsvorhaben ND* 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nKostenstellen 52'907 10'906 12'473 12'580 13'010 3'598 145 195\n\nÜbertrag Aufgabenplan Management + \n\nOrganisation 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Personal 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan Liegenschaften 51'134 40 10'623 12'168 12'375 12'750 3'168 0 50\n\nÜbertrag Aufgabenplan Zentrale Dienste 1'217 4 187 155 135 200 370 85 85\n\nÜbertrag Aufgabenplan Werkhof 556 40 96 150 70 60 60 60 60\n\n0 Allgemeine Verwaltung 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 0 Verwaltung 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n1 Öffentliche Sicherheit 130 0 0 50 80 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 1 Sicherheit 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 14 Feuerwehr 130 40 0 0 50 80 0 0 0\n\n2 Bildung 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 2 Bildung 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n3 Kultur und Freizeit 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 3 Kultur und Freizeit 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n4 Gesundheit 3'404 404 750 450 450 450 450 450\n\nÜbertrag Aufgabenplan 4 Gesundheit 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 41 Kirchfeld 3'404 40 404 750 450 450 450 450 450\n\n5 Soziale Wohlfahrt 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 5 Soziales 0 40 0 0 0 0 0 0 0\n\n6 Verkehr 16'015 408 4'182 2'390 1'610 1'540 3'725 2'160\n\nÜbertrag Aufgabenplan 6 Verkehr 16'015 20 408 4'182 2'390 1'610 1'540 3'725 2'160\n\n7 Umwelt und Raumordnung 31'394 2'632 2'934 7'264 6'889 3'505 4'615 3'555\n\nÜbertrag Aufgabenplan 70 Wasser 14'595 50 1'065 1'040 6'280 3'690 820 880 820\n\nÜbertrag Aufgabenplan 71 Abwasser 8'545 50 435 855 475 1'005 1'025 2'375 2'375\n\nÜbertrag Aufgabenplan 72 Abfall 0 20 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 79 Raum 1'555 10 493 734 244 84 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 7 Natur und Umwelt 6'699 20 639 305 265 2'110 1'660 1'360 360\n\n8 Volkswirtschaft 170 0 85 85 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 8 Wirtschaft 0 10 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertrag Aufgabenplan 86 Fernheizwerk 170 20 0 85 85 0 0 0 0\n\n9 Finanzen und Steuern -11'918 474 -3'780 -2'440 0 -6'252 0 80\n\nÜbertrag Aufgabenplan 9 Finanzen/Steuern 774 40 474 220 0 0 0 0 80\n\nÜbertrag Auflösung Vorfinanzierungen -12'692 40 0 -4'000 -2'440 0 -6'252 0 0\n\n40\n\nTotal 2014 bis 2020 92'102 14'824 16'644 20'379 22'039 2'841 8'935 6'440\n\nTotal 2014 bis später 92'102\n\n* Nutzungsdauer in Jahren\n\nTotal \n\n2014 bis \n\n2020\n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 33/41 \n\n  \n\nNettoinvestitionen der Jahre 2014 bis 2020 (in Fr. 1'000.00) nach Rechnungskreisen: \n\nTotal davon\n\nbestehende Kredite neue Kredite\n\nTotal Nicht-Spezialfinanzierungen 65'258\n\nSpezialfinanzierungen -       \n\nFeuerwehr 130 -       \n\nKirchfeld 3'404 404      \n\nWasserversorgung 14'595 860      \n\nSiedlungsentwässerung 8'545 725      \n\nFernheizwerk 170 -       \n\nTotal Spezialfinanzierungen 26'844\n\nGesamt 92'102\n\n7'820                  \n\n170                     \n\n24'855                \n\n37'011                \n\n12'156                \n\n130                     \n\n3'000                  \n\n13'735                 \n\n53'102                \n\n55'091                \n\n1'989                  \n\n \n \nIm Voranschlag 2014 waren Nettoinvestitionen von Fr. 17‘685‘800.00 vorgesehen. Dieses \nBudget wurde aufgrund der vom Einwohnerrat beschlossenen Sonderkredite und dem aktuellen \nVerlauf der einzelnen Projekte aktualisiert.  \n \nFür den Zeitraum Budget 2014 bis Finanzplanjahr 2020 rechnet der Finanzplan mit Nettoinvesti-\ntionen im Umfang von 104.80 Mio. Franken. Mit der Auflösung der Vorfinanzierungen von 12.70 \nMio. Franken reduziert sich dieser Betrag auf 92.10 Mio. Franken.  \n \nGemäss Eingabe beträgt der jährliche Netto-Investitionsbedarf für die Jahre 2014 bis 2020 im \nDurchschnitt rund 14.89 Mio. Franken. Ohne Spezialfinanzierungen beträgt dieser Wert rund \n11.06 Mio. Franken.  \n \nAufgrund dieser sehr hohen Investitionsrate steigen der Zinsaufwand von heute 0.9 Mio. Fran-\nken auf rund 2.1 Mio. Franken und der Abschreibungsbedarf von heute 2.94 Mio. Franken auf \nrund 5.79 Mio. Franken.  \n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 34/41 \n\n4 Ergebnisse und Kennzahlen Finanzplan \n\nDer gesamte Finanzplan wurde mit dem Tool von Prof. Dr. Christoph Lengwiler der HSW Lu-\nzern berechnet. Dieses Tool basiert auf dem heute rechtsgültigen Rechnungslegungsstandard \nHRM 1. \n\n4.1 Ergebnisse der Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen \n\n4.1.1 Gesamtergebnis \n\n \nin 1'000 Franken\n\nBudget   Finanzplanjahre\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n1 81'088 83'408 85'919 88'211 91'302 93'720 96'280\n\n2 79'810 80'699 81'946 83'214 84'503 85'814 87'146\n\n3 1'278 2'708 3'972 4'997 6'799 7'906 9'134\n\n4 881 1'019 1'132 1'095 1'272 1'571\n\n5 340 395 900 1'047 1'125 1'222\n\n6 1'278 1'488 2'558 2'965 4'657 5'509 6'341\n\n7 2'943 3'367 4'037 4'623 5'160 5'522 5'793\n\n8 0 0 0 0 0 0 0\n\n9 0 0 0 0 0 0 0\n\n10 0 0 0 0 0 0\n\n11 945 347 335 318 285 228 142\n\n12 1'735 355 387 638 788 825 865\n\n13\n\n-875 -1'872 -1'427 -1'339 0 584 1'271\n\n14 0 0 0 0 0 0 0\n\n15 0 0 0 0 0 0 0\n\n16 0 0 0 0 0 0 0\n\n17 0 0 0 0 0 584 1'271\n\n17 -875 -1'872 -1'427 -1'339 0 0 0\n\n18\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nLaufender Aufwand (F1)\n\nBruttoüberschuss I       (1) - (2)\n\nErgebnis der Laufenden Rechnung nach ordentlichen \n\nAbschreibungen\n\nErgebnis der Laufenden Rechnung nach Verbuchung des \n\nErgebnisses\n\nAuflösung (-) von Eigenkapital\n\nErhöhung Bilanzfehlbetrag\n\nBildung (+) von Eigenkapital\n\nZusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen\n\nWeiterführung der bisherigen Aufgaben\n\nLaufender Ertrag (F1)\n\nVeränderung der Laufenden Rechnung\n\nZusätzliche Abschreibungen Bilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nEntnahmen (Kontengruppe 48, F1)\n\nMindestabschreibungen Verwaltungsvermögen (F4a)\n\nOrdentliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag\n\nEinlagen (Kontengruppe 38, F1)\n\nZusätzliche Abschreibung Verwaltungsverm. Entschuldung\n\nAufwand- und Ertragsänderungen (F3)\n\nVeränderung der Zinsbelastung (F5a)\n\nEntnahmen aus Spezialfonds (nicht Spezialfinanzierungen)\n\nZusätzliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag Entschuldung\n\nBruttoüberschuss II     (3) - (4) - (5)\n\nEinlagen in Spezialfonds (nicht Spezialfinanzierungen)\n\n \n \n \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 35/41 \n\n4.1.2 Kennzahlen gemäss Finanz- und Aufgabenplan 2014 – 2020 \n\nEntwicklung der wichtigsten Kenngrössen:  \n\n-20'000\n\n-10'000\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\n60'000\n\n70'000\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nKapitaldienst\n\n(Nettozinsaufwand + ord.\n\nAbschr)\nMittelbedarf (+) / -\n\nüberschuss (-)\n\nNettoverschuldung Ende Jahr\n\nErtrag der Gemeindesteuern\n\nEigenkapital Ende Jahr (nach\n\nAbschluss)\n\n \n \n \n \n \nDie Entwicklung der Kennzahlen \n\nRechnung Budget   Finanzplanjahre\n\nTotal/\n\nSchnitt\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 FP-Jahre\n\nErgebnis LR (vor Abschluss) 12'050  -875      -1'872   -1'427   -1'339   0           584       1'271    -2'782       \n\nNettoschuld pro Einwohner -490      493       1'871    3'081    4'353    4'096    4'266    4'210    3'646        \n\nVerschuldungsgrad -13% 17% 61% 98% 136% 125% 127% 122% 111%\n\nSteuerfuss 1.60      1.60      1.60      1.60      1.60      1.60      1.60      1.60      1.60          \n\nSteuerrabatt -0.05     -0.05     -0.05     -0.05     -0.05     -0.05     -0.05     -0.05         \n\nSelbstfinanzierungsgrad 223% 9% 7% 11% 13% 51% 62% 98% 41%\n\nZinsbelastungsanteil I -1.5% 0.0% 0.4% 0.4% 1.0% 1.1% 1.2% 1.2% 0.88%\n\nKennzahl (in Fr. 1'000.00)\n\n \n \nDie Ergebnisse der Laufenden Rechnung weisen im Zeitraum des Finanzplanes 2014 – 2019 \nein Gesamtdefizit von 2.8 Mio. Franken aus.  \n \nDie Abschreibungen Verwaltungsvermögen  (inkl. Spezialfinanzierungen) steigen aufgrund \nder hohen Investitionen von heute 2.9 Mio. (Budget 2014) auf rund 5.8 Mio. (FP-Jahr 2020) \nFranken an.  \n \nDer Zinsaufwand steigt im gleichen Zeitraum von 0.9 Mio. (Budget 2014) auf 2.1 Mio. (FP-Jahr \n2020) Franken.  \n \nDie Vermögenserträge steigen von 2.1 Mio. (Budget 2014) auf rund 2.3 Mio. (ab FP-Jahr \n2016) Franken an. Mit der zusätzlichen Abgabe von Liegenschaften im Baurecht kann die Ge-\nmeinde Mehrerträge aus den Liegenschaften des Finanzvermögens generieren.  \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 36/41 \n\nDer Kapitaldienst errechnet sich aus Abschreibungen plus Zinsaufwand minus Vermögenser-\nträge. Dieser steigt von 1.7 Mio. Franken (Budget 2014) auf 6.9 Mio. Franken (FP-Jahr 2020).  \n \nDas heutige Eigenkapital von 8.75 Mio. Franken sinkt bis zum Jahr 2017 auf 3.24 Mio. Fran-\nken, danach steigt es bis zum Jahr 2020 wieder auf rund 5 Mio. Franken. \n \nIm Zeithorizont 2014 bis 2017 werden gemäss Finanzplan jährlich zwischen 14 bis 22 Mio. \nFranken investiert. Aufgrund dieser hohen Investitionen steigt die Nettoverschuldung auf ge-\ngen 58.05 Mio. Franken (FP-Jahr 2020) an. Teilt man diese Nettoschuld durch die Anzahl Ein-\nwohner der Gemeinde Horw, so erhält man die Nettoverschuldung pro Einwohner. Diese \nsteigt bis zum FP-Jahr 2020 auf Fr. 4‘210.00. Der vom Kanton festgelegte Grenzwert (Kantona-\nler Durchschnitt x 2 = Fr. 4‘890.00) wird im gesamten Zeithorizont des Finanzplanes nie verletzt.  \n \nDer Verschuldungsgrad ergibt sich aus dem Verhältnis der Nettoschuld zum Steuerertrag. Im \nvorliegenden Finanzplan steigt diese Kennzahl von 17 % im Budget 2014 auf 136 % im FP-Jahr \n2017. Danach sinkt diese Zahl wieder leicht. Der Grenzwert von 120 % wird in den Jahren \n2017 – 2020 verletzt.  \n \nWeitere Kennzahlen sind der Selbstfinanzierungsanteil und der Selbstfinanzierungsgrad. Der \nSelbstfinanzierungsanteil sollte mindestens 10 % betragen. Der Wert Selbstfinanzierung be-\nrechnet sich aus dem Rechnungsergebnis und den Abschreibungen, ist also der Cashflow des \nBetriebes. Dieser wird ins Verhältnis zum Gesamtertrag gestellt. Im gesamten Finanzplanungs-\nhorizont erreicht die Gemeinde Horw den gewünschten Wert von mindestens 10 % nicht. Der \nKanton akzeptiert einen Wert unter 10 % solange die Verschuldung unter dem doppelten kan-\ntonalen Durchschnitt liegt. Problematisch wird damit diese Kennzahl nie. \n \nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt das Verhältnis der Selbstfinanzierung (Cashflow) zu den \nNettoinvestitionen auf. Der vom Kanton geforderte Wert von 80 % kann in den Jahren bis 2019 \nnicht eingehalten werden. Der Kanton akzeptiert jedoch einen Wert unter 80 %, sofern die Ver-\nschuldung unter dem doppelten kantonalen Durchschnitt liegt.  \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 37/41 \n\n4.2 Spezialfinanzierungen  \n\nDie Spezialfinanzierungen verhalten sich wie separate Rechnungen innerhalb der Gesamtrech-\nnung der Einwohnergemeinde. Die Aufwände, die Erträge und die Bilanzbestände sind in der \nGesamtrechnung enthalten. Die Spezialfinanzierungen sind jedoch durch Entnahmen und Ein-\nlagen im Rechnungsjahr ausgeglichen gestaltet. Die Basis des Finanzplanes enthält folglich \ndiese Zahlen.  \n\n4.2.1 Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 2'483 2'414 2'345 2'326 2'336 2'264 2'191\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 347 330 312 349 386 420 431\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 600 600 607 613 619 626 632\n\nLaufender Aufwand -504 -508 -515 -522 -529 -536 -543\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 55 55 55 30 30\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -69 -69 -69 -70 -72 -72 -72\n\nauslaufende Abschreibungen (Aufgrund Bezug aus Reserven) 0 0 0 0 0 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -44 -48 -47 -47 -47 -45 -44\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 0 7 6 7 8 8 9\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 37 37 34 11 11\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) -17 -18 0 0 0 0 0  \n \nIn den Jahren 2014 und 2015 wird bei der Feuerwehr die Brandschutzbekleidung ersetzt. Aus \ndiesem Grund resultiert in diesen beiden Jahren ein kleines Defizit, welches aus den vorhande-\nnen Reserven ausgeglichen werden kann. Danach weist die Spezialfinanzierung Feuerwehr \njährlich kleine Überschüsse aus. Diese liegen innerhalb der möglichen Kostenschwankungen. \nEine Anpassung der Ersatzabgaben steht deshalb nicht zur Diskussion.  \n \n \n\n4.2.2 Spezialfinanzierung Wasser \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 9'934 10'632 11'284 17'155 20'310 20'521 20'777\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 10'185 10'226 10'230 10'202 9'933 9'524 9'087\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 1'778 1'793 1'811 1'830 1'848 1'867 1'886\n\nLaufender Aufwand -1'365 -1'368 -1'384 -1'400 -1'417 -1'433 -1'450\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 -25 -25 -25 -25 -25 -25\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -367 -388 -409 -535 -609 -625 -643\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Systemwechsel)\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -5 -213 -226 -343 -406 -410 -416\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 0 205 205 204 199 190 182\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 41 4 0 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 -28 -269 -410 -436 -466  \n \nDer Finanzplan der Wasserversorgung zeigt Nettoinvestitionen von rund 14.6 Mio. Franken auf. \nHauptteil davon ist die geplante zweite Bauetappe "Erneuerung Wasserversorgung" mit rund 9 \nMio. Franken. Für die Erneuerung des Leitungsnetzes rechnen wir mit einem jährlichen Bedarf \nvon rund 0.8 Mio. Franken. Aufgrund der regen Bautätigkeit erwartet die Gemeinde jährliche \nWasseranschlussgebühren von rund 0.35 Mio. Franken. (Details siehe Aufgabenplan Kapitel \n2.15).  \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 38/41 \n\n \nDie Rechnung der Wasserversorgung kann ab dem Jahr 2017 aufgrund der grossen Investitio-\nnen mit den bestehenden Betriebsgebühren im Schnitt der Jahre nicht ausgeglichen gestaltet \nwerden. Die heutigen Reserven sinken von über 10.1 Mio. auf 9.1 Mio. Franken.  \n \n\n4.2.3 Spezialfinanzierung Siedlungsentwässerung \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 7'779 7'912 8'456 8'604 9'271 9'939 11'936\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 13'917 14'217 14'498 14'752 14'995 15'205 15'380\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 2'012 2'012 2'032 2'053 2'073 2'094 2'115\n\nLaufender Aufwand -1'532 -1'547 -1'571 -1'596 -1'620 -1'646 -1'672\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -302 -311 -328 -337 -357 -378 -425\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -158 -169 -172 -185 -199 -239\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 122 284 290 295 300 304 308\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 300 281 254 243 210 176 87\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0  \n \nDer Finanzplan der Siedlungsentwässerung zeigt Nettoinvestitionen von 8.5 Mio. Franken auf. \nHauptteil davon ist die Umsetzung der Massnahmen aus dem Generellen Entwässerungsplan \n(rund 0.9 Mio. Franken pro Jahr). Im Rahmen der Sanierung Dorfbach werden gemäss Regle-\nment rund 6 Mio. Franken der Siedlungsentwässerung angerechnet. Aufgrund der regen Bautä-\ntigkeit erwartet die Gemeinde jährliche Anschlussgebühren von rund 0.55 Mio. Franken.  \n \nDie Rechnung der Siedlungsentwässerung kann mit den bestehenden Gebühren im Schnitt der \nJahre ausgeglichen gestaltet werden. Die heutigen Reserven steigen von 13.9 Mio. auf 15.4 \nMio. Franken.  \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 39/41 \n\n4.2.4 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 0 -9 -9 -9 -9 -9 -9\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 1'966 1'776 1'594 1'406 1'210 1'006 795\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 450 450 455 459 464 468 473\n\nLaufender Aufwand -666 -667 -675 -683 -692 -700 -708\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -9 0 0 0 0 0 0\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen 0 0 0 0 0 0\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 35 36 32 28 24 20 16\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) -190 -182 -189 -196 -203 -211 -219  \n \nAufgrund der einmaligen Ausschüttung von Reserven des REAL weist die Spezialfinanzierung \nAbfall rund 2 Mio. Franken Reserven aus. Mit der Reduktion der Grundgebühren auf 1.2 ‰ \nwerden diese Reserven mit jährlichen Bezügen aus der Spezialfinanzierung abgebaut. \n \n\n4.2.5 Spezialfinanzierung Fernheizwerk \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKtoÜberschuss-/Defizitberechnung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 185 184 268 348 338 329 319\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 192 270 333 376 415 456 498\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 479 466 456 460 465 469 474\n\nLaufender Aufwand -404 -404 -408 -412 -416 -420 -425\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -1 -1 -5 -10 -10 -10 -10\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -4 -5 -7 -7 -7 -6\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 4 5 7 8 8 9 10\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 78 63 44 39 40 42 43\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0  \n \nMit dem neuen Gebührenmodell können die notwendigen Reserven für allfällige zukünftige Ri-\nsiken (Gebäude, Leitungsnetz) gebildet werden. \n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 40/41 \n\n4.2.6 Kirchfeld, Haus für Betreuung und Pflege \n\nBudget   Finanzplanjahre\n\nKto Überschuss-/Defizitberechnung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nBilanzzahlen\n\nAbzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 14'365 13'257 12'485 11'394 10'292 9'179 8'054\n\nGuthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 2'489 2'386 2'230 2'059 1'886 1'711 1'534\n\nZinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nErtragsposition\n\nLaufender Ertrag 14'149 14'206 14'377 14'550 14'726 14'904 15'084\n\nLaufender Aufwand -12'517 -12'622 -12'802 -12'984 -13'169 -13'357 -13'547\n\nSaldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV -1'512 -1'522 -1'541 -1'552 -1'563 -1'575 -1'586\n\nzusätzliche Abschreibungen (korr. Inv.Rückstellungen) 0\n\nVerzinsung Verwaltungsvermögen -223 -265 -250 -228 -206 -184 -161\n\nVerzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 48 45 41 38 34 31\n\nÜberschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 0 0 0 0 0 0\n\nDefizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) -103 -156 -171 -173 -175 -177 -180  \n \nDas Kirchfeld wird seit 2008 als Spezialfinanzierung geführt. Im Jahr 2013 hat das Winterthurer \nInstitut für Gesundheitsökonomie eine Analyse der Kostensituation beim Kirchfeld und bei der \nPflegefinanzierung durchgeführt. Aufgrund dieser Erkenntnisse wird nun der Kostenschlüssel \nüberarbeitet. Je nach Belegung, Pflegebedarf der Bewohner und Kurzaufenthalten in Spitälern \nkann der Ertrag bei praktisch unveränderten Kosten stark schwanken. So erzielte das Kirchfeld \nim Jahr 2012 einen Überschuss von rund 1 Mio. Franken und bereits ein Jahr später ein Defizit \nvon 0.9 Mio. Franken. Diese Schwankungen muss das Kirchfeld mit genügend Reserven ab-\nfangen können. In diesem Sinne müssen die vorhandenen Reserven von 2.4 Mio. Franken als \nknapp beurteilt werden. \n \n \n\n5 Antrag \n\nWir beantragen Ihnen \n\n den Finanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020 zur Kenntnis zu nehmen. \n\n \n \n \n\n  \nMarkus Hool Daniel Hunn  \nGemeindepräsident Gemeindeschreiber \n\n \n\n\n\n15. Mai 2014  \nFinanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020  \n \n\nSeite 41/41 \n\nE I N W O H N E R R A T  \nBeschluss \n \n \n\n nach Kenntnisnahme vom Bericht und Antrag Nr. 1525  des Gemeinderates \nvom 15. Mai 2014  \n\n gestützt auf den Antrag der Geschäftsprüfungs-, der Bau- und Verkehrs- sowie der Ge-\nsundheits- und Sozialkommission \n\n in Anwendung von Art. 28 Abs. 3a der Gemeindeordnung  \nvom 25. November 2007 \n\n \n\n \n\n \n\nDer Finanz- und Aufgabenplan 2015 – 2020 wird zur Kenntnis genommen. \n\n \nHorw, 26. Juni 2014 \n \n \n \n \n \nRuth Strässle Daniel Hunn \nEinwohnerratspräsidentin Gemeindeschreiber \n\n \nPubliziert:   \n \n \n\n \n\n\n